C&S Paper Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2019

C&S Paper Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2019

C&S Paper Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2019

财务报告

一、审计报告

二、财务报表

1 、合并资产负债表

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

三、公司基本情况

1 、公司历史沿革

2 、公司注册地

3 、公司总部地址

4 、业务性质

5 、公司经营范围及主要产品

6 、财务报告的批准报出

7 、合并财务报表范围

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

2 、持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1 、遵循企业会计准则的声明

2 、会计期间

3 、营业周期

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的编制方法

的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

9 、外币业务和外币报表折算

外币业务核算方法

10 、金融工具

1、金融工具的分类：

11 、应收票据

12 、应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

13 、应收款项融资：无

14 、其他应收款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

15 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

存货的分类

确定可变现净值的依据

存货的盘存制度

16 、合同资产：无

17 、合同成本：无

18 、持有待售资产

19 、债权投资：无

20 、其他债权投资：无

22 、长期股权投资

23 、投资性房地产

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（ 2 ）折旧方法

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

26 、借款费用

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

31 、长期资产减值

32 、长期待摊费用

33 、合同负债：无

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

35 、租赁负债：无

36 、预计负债

预计负债的确认标准

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

否

40 、政府补助

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税的会计处理方法

递延所得税资产的确认

递延所得税负债的确认

（1）商誉的初始确认。

所得税费用计量

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

43 、其他重要的会计政策和会计估计：无

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

45 、其他：无

六、税项

1 、主要税种及税率

2 、税收优惠

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

其他说明

2 、交易性金融资产：无

3 、衍生金融资产：无

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据：无

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况：无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况：无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

6 、应收款项融资

□ 适用 √ 不适用

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

8 、其他应收款

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

（ 2 ）应收股利

1）应收股利分类

（ 3 ）其他应收款

9 、存货

（ 1 ）存货分类

（ 2 ）存货跌价准备

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无

10 、合同资产

11 、持有待售资产：无

12 、一年内到期的非流动资产：无

13 、其他流动资产

是否已执行新收入准则

14 、债权投资

减值准备计提情况

15 、其他债权投资

16 、长期应收款

17 、长期股权投资：无

18 、其他权益工具投资：无

19 、其他非流动金融资产：无

20 、投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

21 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

（ 6 ）固定资产清理：无

22 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

（ 4 ）工程物资：无

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

24 、油气资产

25 、使用权资产：无

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

27 、开发支出：无。

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（ 2 ）商誉减值准备

29 、长期待摊费用

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

31 、其他非流动资产

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

33 、交易性金融负债：无

34 、衍生金融负债：无

35 、应付票据

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

37 、预收款项

是否已执行新收入准则

38 、合同负债：无

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

（ 2 ）短期薪酬列示

（ 3 ）设定提存计划列示

40 、应交税费

41 、其他应付款

（ 1 ）应付利息

（ 2 ）应付股利

（ 3 ）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

42 、持有待售负债：无

43 、一年内到期的非流动负债

44 、其他流动负债

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

46 、应付债券

48 、长期应付款：无

49 、长期应付职工薪酬：无

50 、预计负债

51 、递延收益

52 、其他非流动负债：无

53 、股本

54 、其他权益工具：无

55 、资本公积

56 、库存股

57 、其他综合收益：无

58 、专项储备：无

59 、盈余公积

60 、未分配利润

61 、营业收入和营业成本

62 、税金及附加

63 、销售费用

64 、管理费用

65 、研发费用

66 、财务费用

67 、其他收益

68 、投资收益

69 、净敞口套期收益：无

71 、信用减值损失：无

72 、资产减值损失

□ 是 √ 否

73 、资产处置收益

74 、营业外收入

75 、营业外支出

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

77 、其他综合收益

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

80 、所有者权益变动表项目注释

81 、所有权或使用权受到限制的资产

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

83 、套期

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

（ 2 ）政府补助退回情况

85 、其他

八、合并范围的变更

（ 6 ）其他说明：无

2 、同一控制下企业合并

3 、反向购买

4 、处置子公司

5 、其他原因的合并范围变动

6 、其他：无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（ 2 ）重要的非全资子公司

3 、在合营安排或联营企业中的权益

4 、重要的共同经营

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6 、其他：无

十、与金融工具相关的风险

利率风险

外汇风险

流动性风险

十一、公允价值的披露

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

2 、本企业的子公司情况

3 、本企业合营和联营企业情况

4 、其他关联方情况

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况：无

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况：无

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目：无

（ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺：无

8 、其他：无

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他：无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

3 、其他：无

3 、资产置换

6 、分部信息

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

8 、其他：无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况：无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2 、其他应收款

（ 1 ）应收利息：无

（ 2 ）应收股利：无

（ 3 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

本期计提坏账准备情况：

3 、长期股权投资

（ 2 ）对联营、合营企业投资：无

（ 3 ）其他说明：无

4 、营业收入和营业成本

5 、投资收益

6 、其他：无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

2 、净资产收益率及每股收益

3 、境内外会计准则下会计数据差异

AI assistant

财务报告

一、审计报告

二、财务报表

1 、合并资产负债表

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

三、公司基本情况

1 、公司历史沿革

2 、公司注册地

3 、公司总部地址

4 、业务性质

5 、公司经营范围及主要产品

6 、财务报告的批准报出

7 、合并财务报表范围

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

2 、持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1 、遵循企业会计准则的声明

2 、会计期间

3 、营业周期

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的编制方法

的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

9 、外币业务和外币报表折算

外币业务核算方法

10 、金融工具

1、金融工具的分类：

11 、应收票据

12 、应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

13 、应收款项融资：无

14 、其他应收款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

15 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

存货的分类

确定可变现净值的依据

存货的盘存制度

16 、合同资产：无

17 、合同成本：无

18 、持有待售资产

19 、债权投资：无

20 、其他债权投资：无

22 、长期股权投资

23 、投资性房地产

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（ 2 ）折旧方法

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

26 、借款费用

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

31 、长期资产减值

（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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2019 年 08 月

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

财务附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	634,450,928.36	415,029,700.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	3,406,637.05	2,829,930.18
应收账款	726,655,599.93	738,235,434.02
应收款项融资
预付款项	13,695,378.00	52,917,244.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	10,915,161.63	8,883,025.12
其中：应收利息
应收股利

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

买入返售金融资产
存货	888,996,071.16	857,561,219.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	50,280,372.56	81,412,485.06
流动资产合计	2,328,400,148.69	2,156,869,038.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	34,753,136.68	35,419,740.04
固定资产	2,633,132,265.18	2,555,604,955.31
在建工程	296,753,901.64	113,663,121.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	124,300,923.77	125,030,967.06
开发支出
商誉	64,654.15	64,654.15
长期待摊费用	105,150.59	140,200.73
递延所得税资产	85,667,996.41	54,678,332.88
其他非流动资产	92,154,091.91	104,439,963.48
非流动资产合计	3,266,932,120.33	2,989,041,935.19
资产总计	5,595,332,269.02	5,145,910,974.02
流动负债：
短期借款	215,135,598.86	347,175,315.81
向中央银行借款

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据	142,151,687.73	68,237,785.54
应付账款	699,412,724.94	509,122,404.54
预收款项	25,532,181.81	59,373,336.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	67,582,297.52	73,508,858.73
应交税费	71,820,207.10	45,712,884.13
其他应付款	512,016,449.38	451,281,828.13
其中：应付利息	401,732.88	837,460.64
应付股利	452,536.50	2,140,623.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	127,600,000.00	147,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,861,251,147.34	1,701,512,413.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	24,000,000.00	74,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

递延收益	50,065,073.66	44,551,205.60
递延所得税负债	18,008,561.64	14,004,631.68
其他非流动负债
非流动负债合计	92,073,635.30	133,155,837.28
负债合计	1,953,324,782.64	1,834,668,250.49
所有者权益：
股本	1,306,099,573.00	1,286,692,741.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	732,467,973.47	609,403,941.54
减：库存股	179,776,462.35	122,916,831.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积	47,304,683.01	47,304,683.01
一般风险准备
未分配利润	1,735,911,719.25	1,490,758,189.02
归属于母公司所有者权益合计	3,642,007,486.38	3,311,242,723.53
少数股东权益
所有者权益合计	3,642,007,486.38	3,311,242,723.53
负债和所有者权益总计	5,595,332,269.02	5,145,910,974.02

法定代表人：邓颖忠主管会计工作负责人：董晔会计机构负责人：徐先静

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	161,306,141.48	98,771,512.53
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	536,595.84
应收账款	150,097,449.03	133,991,992.55

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

应收款项融资
预付款项	6,340,133.91	124,004,556.78
其他应收款	477,072,875.34	532,669,382.36
其中：应收利息
应收股利
存货	71,376,993.98	76,333,171.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,718,760.28	6,995,719.90
流动资产合计	871,448,949.86	972,766,335.26
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,210,611,497.80	1,191,099,066.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	19,135,608.91	19,526,025.73
固定资产	227,999,234.60	233,430,234.12
在建工程	28,741,564.70	26,295,769.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	20,543,282.75	19,971,193.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	18,105,420.33	6,921,790.58
其他非流动资产	7,320,099.67	15,417,166.98
非流动资产合计	1,532,456,708.76	1,512,661,246.97
资产总计	2,403,905,658.62	2,485,427,582.23

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

流动负债：
短期借款	60,000,000.00	207,600,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据	48,570,000.00	51,676,482.41
应付账款	75,041,882.43	52,431,889.73
预收款项	7,549,440.96	7,933,168.57
合同负债
应付职工薪酬	11,524,086.04	12,986,820.78
应交税费	3,883,929.00	2,610,118.76
其他应付款	132,932,023.47	83,026,100.35
其中：应付利息	204,479.16	518,071.36
应付股利	452,536.50	2,140,623.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	95,000,000.00	145,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	434,501,361.90	563,264,580.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,666,494.41	4,650,851.94
递延所得税负债	4,631,259.95	3,753,488.43
其他非流动负债
非流动负债合计	12,297,754.36	8,404,340.37
负债合计	446,799,116.26	571,668,920.97
所有者权益：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

股本	1,306,099,573.00	1,286,692,741.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	645,411,902.79	545,219,407.25
减：库存股	179,776,462.35	122,916,831.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积	47,183,348.73	47,183,348.73
未分配利润	138,188,180.19	157,579,995.32
所有者权益合计	1,957,106,542.36	1,913,758,661.26
负债和所有者权益总计	2,403,905,658.62	2,485,427,582.23

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	3,172,389,026.96	2,586,062,097.15
其中：营业收入	3,172,389,026.96	2,586,062,097.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,839,540,130.78	2,339,028,555.13
其中：营业成本	2,008,336,231.02	1,642,315,662.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金

净额

保单红利支出
分保费用
税金及附加	17,781,889.77	15,419,623.82
销售费用	607,769,281.49	493,629,204.75
管理费用	126,787,650.22	96,577,993.17

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

研发费用	64,040,654.87	58,859,383.94
财务费用	14,824,423.41	32,226,687.32
其中：利息费用	8,797,536.95	26,520,685.57
利息收入	1,693,449.28	2,038,511.10
加：其他收益	4,557,020.41	4,436,122.74
投资收益（损失以“－”
	72,378.41	9,762,872.09
号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号

填列）

净敞口套期收益（损失

以“－”号填列）

公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以

“-”号填列）

资产减值损失（损失以
	-1,492,906.91	-8,363,197.67
“-”号填列）

资产处置收益（损失以
	-389,173.07	-3,776,392.41
“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）	335,596,215.02	249,092,946.77
加：营业外收入	2,735,749.22	4,149,455.04
减：营业外支出	411,368.58	1,636,086.24
四、利润总额（亏损总额以“－”
	337,920,595.66	251,606,315.57
号填列）

减：所得税费用	63,045,961.23	51,821,097.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	274,874,634.43	199,785,218.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
	274,874,634.43	199,785,218.49
“－”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.归属于母公司所有者的净
	274,874,634.43	199,785,218.49
利润

2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合

收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划变动额

2.权益法下不能转损

益的其他综合收益

3.其他权益工具投资

公允价值变动

4.企业自身信用风险

公允价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下可转损益

的其他综合收益

2.其他债权投资公允

价值变动

3.可供出售金融资产

公允价值变动损益

4.金融资产重分类计

入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用

减值准备

7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算

差额

9.其他
归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额	274,874,634.43	199,785,218.49

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

归属于母公司所有者的综合
	274,874,634.43	199,785,218.49
收益总额

归属于少数股东的综合收益

总额

八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2162	0.1589
（二）稀释每股收益	0.2156	0.1571

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：邓颖忠主管会计工作负责人：董晔会计机构负责人：徐先静

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	563,613,980.60	465,010,626.07
减：营业成本	468,243,872.96	381,562,638.49
税金及附加	2,164,518.74	1,277,672.40
销售费用	55,775,298.51	47,063,418.27
管理费用	26,638,400.13	23,874,858.04
研发费用
财务费用	-3,248,789.47	10,636,597.56
其中：利息费用	6,705,100.34	21,409,497.66
利息收入	11,428,271.08	12,463,447.05
加：其他收益	484,357.53	159,682.16
投资收益（损失以“－”
	72,378.41	9,713,221.13
号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失

以“－”号填列）

公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

“-”号填列）
资产减值损失（损失以
	-526,740.81	324,552.96
“-”号填列）

资产处置收益（损失以
	-469,019.25	-36,591.58
“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填
	13,601,655.61	10,756,305.98
列）

加：营业外收入	172,026.18	268,331.65
减：营业外支出	55,898.92	540,102.11
三、利润总额（亏损总额以“－”
	13,717,782.87	10,484,535.52
号填列）

减：所得税费用	3,388,493.80	2,188,821.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
	10,329,289.07	8,295,714.33
列）

（一）持续经营净利润（净
	10,329,289.07	8,295,714.33
亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净

亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划变动额

2.权益法下不能转损

益的其他综合收益

3.其他权益工具投资

公允价值变动

4.企业自身信用风险

公允价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下可转损益

的其他综合收益

2.其他债权投资公允

价值变动

3.可供出售金融资产

公允价值变动损益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

4.金融资产重分类计

入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用

减值准备

7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算

差额

9.其他
六、综合收益总额	10,329,289.07	8,295,714.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	3,347,802,544.33	2,798,070,729.74
现金

客户存款和同业存放款项净

增加额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净

增加额

收到原保险合同保费取得的

现金

收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净

额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

收到的税费返还	33,279.31
收到其他与经营活动有关的
	40,848,294.35	40,182,805.84
现金

经营活动现金流入小计	3,388,684,117.99	2,838,253,535.58
购买商品、接受劳务支付的
	1,911,521,962.24	2,510,273,451.89
现金

客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净

增加额

支付原保险合同赔付款项的

现金

为交易目的而持有的金融资

产净增加额

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
	284,005,440.48	240,316,528.72
的现金

支付的各项税费	135,395,919.51	129,378,901.77
支付其他与经营活动有关的
	322,775,157.40	262,873,443.42
现金

经营活动现金流出小计	2,653,698,479.63	3,142,842,325.80
经营活动产生的现金流量净额	734,985,638.36	-304,588,790.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	72,378.41	9,762,872.09
处置固定资产、无形资产和
	834,037.30	637,451.79
其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的
		645,288,000.00
现金

投资活动现金流入小计	906,415.71	655,688,323.88
购建固定资产、无形资产和
	358,177,083.79	286,902,686.01
其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的
		50,000,000.00
现金

投资活动现金流出小计	358,177,083.79	336,902,686.01
投资活动产生的现金流量净额	-357,270,668.08	318,785,637.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	85,194,915.00
其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金	137,829,746.31	906,697,442.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
		9,296,216.35
现金

筹资活动现金流入小计	223,024,661.31	915,993,658.67
偿还债务支付的现金	339,611,101.42	1,219,057,692.12
分配股利、利润或偿付利息
	40,789,942.78	138,783,851.34
支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的
	16,307,993.62	1,664,153.16
现金

筹资活动现金流出小计	396,709,037.82	1,359,505,696.62
筹资活动产生的现金流量净额	-173,684,376.51	-443,512,037.95
四、汇率变动对现金及现金等价
	-457,305.00	1,330,202.53
物的影响

五、现金及现金等价物净增加额	203,573,288.77	-427,984,987.77
加：期初现金及现金等价物
	371,129,472.06	1,074,762,451.12
余额

六、期末现金及现金等价物余额	574,702,760.83	646,777,463.35

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位：元

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	468,701,075.17	418,256,849.18
现金

收到的税费返还	20,189.55
收到其他与经营活动有关
	587,308,960.78	598,428,463.23
的现金

经营活动现金流入小计	1,056,030,225.50	1,016,685,312.41
购买商品、接受劳务支付的
	221,022,475.25	380,302,556.25
现金

支付给职工以及为职工支
	36,380,500.54	30,135,057.71
付的现金

支付的各项税费	11,302,940.79	12,647,990.49
支付其他与经营活动有关
	567,775,504.30	536,240,021.19
的现金

经营活动现金流出小计	836,481,420.88	959,325,625.64
经营活动产生的现金流量净额	219,548,804.62	57,359,686.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	72,378.41	9,713,221.13
处置固定资产、无形资产和
	417,864.00	179,583.29
其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关
		645,288,000.00
的现金

投资活动现金流入小计	490,242.41	655,180,804.42
购建固定资产、无形资产和
	6,231,934.84	57,495,742.98
其他长期资产支付的现金

投资支付的现金
取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关
		50,000,000.00
的现金

投资活动现金流出小计	6,231,934.84	107,495,742.98
投资活动产生的现金流量净额	-5,741,692.43	547,685,061.44
三、筹资活动产生的现金流量：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

吸收投资收到的现金	85,194,915.00
取得借款收到的现金		197,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	3,420,478.96
的现金

筹资活动现金流入小计	88,615,393.96	197,600,000.00
偿还债务支付的现金	197,600,000.00	847,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	38,405,658.84	133,785,888.39
支付的现金

支付其他与筹资活动有关
	460,054.74	1,873,844.73
的现金

筹资活动现金流出小计	236,465,713.58	983,159,733.12
筹资活动产生的现金流量净额	-147,850,319.62	-785,559,733.12
四、汇率变动对现金及现金等价
	-1,684.66	-4,872.88
物的影响

五、现金及现金等价物净增加额	65,955,107.91	-180,519,857.79
加：期初现金及现金等价物
	95,287,969.57	393,684,275.55
余额

六、期末现金及现金等价物余额	161,243,077.48	213,164,417.76

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益									少数股东权益
		其他权益工具										其他
项目							其他	专项储备		一般					所有者权益
		优先股	永续债
	股本				资本公积	减：库存股	综合		盈余公积	风险	未分配利润		小计		合计
				其他
							收益			准备




一、上年期末											1,490,758,18		3,311,242,72		3,311,242,7
	1,286,692,741.00				609,403,941.54	122,916,831.04			47,304,683.01
余额											9.02		3.53		23.53


加：会计

政策变更

前

期差错更正

同
一控制下企
业合并
其

他

二、本年期初											1,490,758,18		3,311,242,72		3,311,242,7
	1,286,692,741.00				609,403,941.54	122,916,831.04			47,304,683.01
余额											9.02		3.53		23.53

三、本期增减
变动金额（减											245,153,530.		330,764,762.		330,764,762
	19,406,832.00				123,064,031.93	56,859,631.31
少以“－”号											23		85		.85

填列）

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（一）综合收				274,874,634.	274,874,634.	274,874,634

益总额				43	43	.43

（二）所有者
					85,611,232.6	85,611,232.
投入和减少	19,406,832.00	123,064,031.93	56,859,631.31
					2	62
资本

1．所有者投
	19,675,500.00	65,519,415.00	85,194,915.00
入的普通股

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
					85,611,232.6	85,611,232.
计入所有者	-268,668.00	57,544,616.93	-28,335,283.69
					2	62
权益的金额

4．其他
（三）利润分				-29,721,104.	-29,721,104.	-29,721,104.

配				20	20	20

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者
				-29,721,104.	-29,721,104.	-29,721,104.
（或股东）的
				20	20	20
分配

4．其他
（四）所有者
权益内部结
转

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末					1,735,911,71	3,642,007,48	3,642,007,4 86.38
	1,306,099,573.00	732,467,973.47	179,776,462.35	47,304,683.01
余额					9.25	6.38

上期金额

单位：元

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

2018 年半年度

项目

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
		其他权益工具						专
														所有者权益
		优先股	永续债				其他	项		一般		其
	股本				资本公积	减库存股	综合		盈余公积	风险	未分配利润		小计	合计
				其他		：		储备				他
							收益			准备


一、上年期末											1,161,593,395.		3,043,943,947	3,043,943,947
	757,464,540.00				1,132,697,929.05	52,935,720.72			45,123,803.20
余额											68		.21	.21

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同
一控制下企
业合并
其

他

二、本年期初											1,161,593,395.		3,043,943,947	3,043,943,947
	757,464,540.00				1,132,697,929.05	52,935,720.72			45,123,803.20
余额											68		.21	.21

三、本期增减
变动金额（减													139,829,044.0	139,829,044.0
	529,228,201.00				-538,137,301.67	-24,600,437.03					124,137,707.72
少以“－”号													8	8

填列）
（一）综合收													199,785,218.4	199,785,218.4
											199,785,218.49
益总额													9	9

（二）所有者
	-996,977.00				-7,912,123.67	-24,600,437.03							15,691,336.36	15,691,336.36
投入和减少

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

资本
1．所有者投

入的普通股

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者	-996,977.00	-7,912,123.67	-24,600,437.03		15,691,336.36	15,691,336.36
权益的金额
4．其他
（三）利润分					-75,647,510.7	-75,647,510.7
				-75,647,510.77
配					7	7

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者
					-75,647,510.7	-75,647,510.7
（或股东）的				-75,647,510.77
					7	7
分配

4．其他
（四）所有者
权益内部结	530,225,178.00	-530,225,178.00
转
1．资本公积
转增资本（或	530,225,178.00	-530,225,178.00
股本）
2．盈余公积

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	1,286,692,741.0				1,285,731,103.	3,183,772,991	3,183,772,991
		594,560,627.38	28,335,283.69	45,123,803.20
余额	0				40	.29	.29

本期金额
											单位：元
						2019年半年度
项目		其他权益工具					其他综	专项
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			合收益	储备

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

一、上年期末
	1,286,692,741.00	545,219,407.25	122,916,831.04	47,183,348.73	157,579,995.32	1,913,758,661.26
余额

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

二、本年期初
	1,286,692,741.00	545,219,407.25	122,916,831.04	47,183,348.73	157,579,995.32	1,913,758,661.26
余额

三、本期增减
变动金额（减
	19,406,832.00	100,192,495.54	56,859,631.31		-19,391,815.13	43,347,881.10
少以“－”号

填列）
（一）综合收
					10,329,289.07	10,329,289.07
益总额

（二）所有者
投入和减少	19,406,832.00	100,192,495.54	56,859,631.31			62,739,696.23
资本
1．所有者投
	19,675,500.00	65,519,415.00	85,194,915.00
入的普通股

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者	-268,668.00	34,673,080.54	-28,335,283.69			62,739,696.23
权益的金额

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

4．其他
（三）利润分
	-29,721,104.20	-29,721,104.20
配

1．提取盈余

公积

2．对所有者
（或股东）的	-29,721,104.20	-29,721,104.20
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末						1,957,106,542.36
	1,306,099,573.00	645,411,902.79	179,776,462.35	47,183,348.73	138,188,180.19
余额

上期金额

单位：元

		2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
项目		其他权益工具					其他综	专项
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			合收益	储备

一、上年期末
	757,464,540.00				1,069,900,578.03	52,935,720.72			45,002,468.92	213,599,587.81		2,033,031,454.04
余额

加：会计

政策变更

前期

差错更正

其他
二、本年期初
	757,464,540.00				1,069,900,578.03	52,935,720.72			45,002,468.92	213,599,587.81		2,033,031,454.04
余额

三、本期增减
变动金额（减
	529,228,201.00				-528,861,259.83	-24,600,437.03				-67,351,796.44		-42,384,418.24
少以“－”号填

列）

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（一）综合收
				8,295,714.33	8,295,714.33
益总额

（二）所有者
投入和减少资	-996,977.00	1,363,918.17	-24,600,437.03		24,967,378.20
本
1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益	-996,977.00	1,363,918.17	-24,600,437.03		24,967,378.20
的金额
4．其他
（三）利润分
				-75,647,510.77	-75,647,510.77
配

1．提取盈余公

积

2．对所有者
（或股东）的				-75,647,510.77	-75,647,510.77
分配
3．其他
（四）所有者
	530,225,178.00	-530,225,178.00
权益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股	530,225,178.00	-530,225,178.00
本）

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
	1,286,692,741.00	541,039,318.20	28,335,283.69	45,002,468.92	146,247,791.37	1,990,647,035.80
余额

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“本公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司（以下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企业法人营业执照，股本为人民币12,000.00万元，法定代表人为邓颖忠。

2010年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1539号”文《关于核准中顺洁柔纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，每股面值1元，公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00元。

2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议，审议通过《关于2011年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 48,000,000.00 元，以截至 2011 年末总股本 160,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。

2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议，审议通过《关于2012年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币104,000,000.00元，以截至2012年末总股本208,000,000.00 股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币312,000,000.00 元。

2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议，审议通过《关于2013年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币93,600,000.00元，以截止2013年末总股本312,000,000.00 股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币405,600,000.00 元。

2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币81,120,000.00元，以截止2014年末总股本405,600,000 股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00 元。

根据公司第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议、2015年度第三次临时股东

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

大会及第三届董事会第十次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向刘金锋等242名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）17,133,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.25元。因存在43名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计199名，授予限制性人民币普通股（A股）16,957,000.00股,变更后注册资本为人民币503,677，000.00 元。

根据公司2015年第三次临时股东大会、第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向段相雷等68名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）1,867,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.80元。因存在14名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计54名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,847,000.00股，变更后注册资本为人民币505,524,000.00元。

2016年10月24日公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《公司关于对<限制性股票激励计划>部分激励股份回购注销的议案》、《关于变更公司注册资本并修订本公司章程的议案》。根据本次董事会的决议规定，公司申请回购注销限制性股票266,000.00股，其中首期授予的限制性股票回购价格为4.25元/股，预留部分限制性股票回购价格为4.80元/股，变更后注册资本为人民币505,258,000.00元。

2017年5月10日公司召开2016年年度股东大会决议，审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 252,629,000.00 元，以截止 2016 年末总股本 505,258,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币757,887,000.00元。

根据公司2017年第三届董事会第二十二次会议、第二十四次会议决议规定，由于因公司部分激励对象离职、部分激励对象个人考核不合格等失去激励资格，拟对35名激励对象的限制性股票进行回购并注销。其中，首次授予部分涉及25名激励对象，涉及限制性股票382,462.5 股，预留授予部分涉及10名激励对象，涉及限制性股票39,997.5股，合计回购注销422,460股。本次减资后，变更后的注册资本为人民币757,464,540.00元。

2018年5月8日公司召开2017年年度股东大会决议，审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案》，申请增加注册资本人民币530,225,178.00元，以公司总股本757,464,540.00 股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增7股，变更后的注册资本为人民币1,287,689,718.00 元。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

根据公司2018年第四届董事会第五次会议决议规定，因公司《限制性股票激励计划》第二次解锁时部分激励对象个人考核不合格及因个人原因离职失去激励资格，拟对46名激励对象的限制性股票进行回购注销。其中，首次授予部分涉及38名激励对象，涉及限制性股票985,426 股，预留授予部分涉及8名激励对象，涉及限制性股票11,551股，合计回购注销996,977股。本次减资后，变更后的注册资本为人民币1,286,692,741.00元。

根据公司第四届董事会第九次会议、2019年第一次临时股东大会会议决议，公司拟通过定向增发的方式向董晔等671名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）21,717,500.00股，每股面值1元。因存在102名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计 569名，每股授予价格为人民币4.33元，授予限制性人民币普通股（A股）19,675,500.00股，授予完成后注册资本变更为人民币1,306,368,241.00元。

根据公司第四届董事会第十二次、第十三次会议决议，由于公司部分激励对象离职或个人考核达标但不足满分，同意回购激励对象已获授但未解锁的首次授予及预留部分共268,668 股限制性股票并注销。公司于2019年4月、2019年6月已将回购注销款支付给相关需回购注销股份的人员，后续回购注销手续和工商变更手续正在办理中。

中山市东升镇坦背胜龙村。

中山市西区彩虹大道136号。

本公司属于生活用纸行业。

本公司经营范围主要包括：研发、生产、加工、销售（含网上销售）：高档生活用纸系列产品、纸巾盒、卫生用品、化妆品、无纺布制品、日用百货（限日用塑料制品、日用化学产品、日用金属制品、日用橡胶制品、日用陶瓷制品）。从事浆板进出口业务。本公司的主要产品包括：洁柔、太阳两大品牌生活用纸系列产品。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

本财务报告于2019年8月5日经公司董事会批准报出。

公司合并范围内的子公司包括：江门中顺纸业有限公司（以下简称“江门中顺”）、浙江中顺纸业有限公司（以下简称“浙江中顺”）、中顺洁柔（香港）有限公司（以下简称“中顺洁柔（香港）”）、中顺洁柔（云浮）纸业有限公司（以下简称“云浮中顺”）、中顺洁柔（云浮）商贸有限公司（以下简称“云浮商贸”）、中顺洁柔（澳门）有限公司（以下简称“澳门中顺”）、中山市中顺商贸有限公司（以下简称“中顺商贸”）、孝感市中顺洁柔商贸有限公司（以下简称“孝感中顺”）、北京中顺洁柔纸业有限公司（以下简称“北京中顺”）、成都中顺纸业有限公司（以下简称“成都中顺”）、杭州洁柔商贸有限公司（以下简称“杭州洁柔”）、上海惠聪纸业有限公司（以下简称“上海惠聪”）、中顺洁柔（湖北）纸业有限公司（以下简称“湖北中顺”）、中顺国际纸业有限公司（以下简称“中顺国际”）、中顺洁柔（四川）纸业有限公司（以下简称“四川中顺”）、中顺洁柔（中山）纸业有限公司（以下简称“中山洁柔纸业”）。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

本公司及各子公司根据实际经营的特点，根据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。

在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并

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在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利

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润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

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和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

5、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

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单项金额重大的判断依据或金额标准	除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确
	凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备
	之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为
	重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其
	未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
	减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
	项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提
	坏账准备。

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方组合	其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：	应收账款计提比例 5.00% 2.00% 15.00% 30.00% 50.00% 50.00% 50.00% 100.00%
账龄	应收账款计提比例

1年以内（含1年）	5.00%

信用期内	2.00%

1－2年	15.00%

2－3年	30.00%

3年以上	50.00%

3－4年	50.00%

4－5年	50.00%

5年以上	100.00%

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单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

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坏账准备的计提方法按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

单项金额重大的判断依据或金额标准	除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确
	凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备
	之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为
	重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其
	未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
	减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
	项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提
	坏账准备。

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方组合	其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%
信用期内	5.00%
1－2年	15.00%
2－3年	30.00%
3年以上	50.00%
3－4年	50.00%
4－5年	50.00%
5年以上	100.00%

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单项计提坏账准备的理由	有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
	提坏账准备，计入当期损益。

否

存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。存货跌价准备的确认标准、计提方法

期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就

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一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

21 、长期应收款：无

长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方

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的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产的确认和计量

公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、31、长期资产减值。

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固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
				3.00%、3.17%、
房屋建筑物	年限平均法	20年、30年	5%、10%
				4.50%、4.75%

				9.50%、9.00%至
机器设备	年限平均法	10年至20年	5%、10%
				4.75%、4.50%

				6.43%、6.79%、
运输工具	年限平均法	5年、8年、14年	5%、10%	11.25%、11.88%、
				18.00%、19.00%
				11.25%、11.88%、
办公设备	年限平均法	5年、8年	5%、10%
				18.00%、19.00%

				19.00%、95.00%至
生产器具	年限平均法	1年至5年	5%、10%
				18.00%、90.00%

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所

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有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75% 以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资

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本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

在建工程减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、31、长期资产减值。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

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一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 ×所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）

无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的

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金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、31、长期资产减值。

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

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减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

以权益结算的股份支付

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授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□ 适用 √ 不适用

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

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政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期

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限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
"为规范金融工具的会计处理，提高会计信息质量，财政部
		具体详见公司于2019
于2017 年陆续修订发布了《企业会计准则第22 号—金融	2019 年4 月18 日公司
		年4 月19 日在巨潮资
工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第23	分别召开第四届董事
		讯网
号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第	会第十二次会议、第四
		www.cninfo.com.cn）
24 号—套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第	届监事会第十次会议
		披露的《关于会计政策
37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（以上四项合称	审议通过了《关于会计
		变更的公告》（公告编
“新金融工具准则”），并要求符合相关要求的境内上市	政策变更的议案》
		号：2019-27）。
的企业自2019 年1 月1 日起施行。"

□ 适用 √ 不适用

适用 √ 不适用
（ 4 ）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
适用 √ 不适用

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税种	计税依据	税率
增值税	纸品及原料销售额	16%、13%
城市维护建设税	应交流转税额加当期免抵税额	5%、7%
		10%、15%、16.5%、25%、累进税
企业所得税	应纳税所得额
		率

教育费附加	应交流转税额加当期免抵税额	3%
地方教育附加	应交流转税额加当期免抵税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中顺洁柔	25%
江门中顺	15%
湖北中顺	25%
四川中顺	15%
浙江中顺	25%
中顺商贸	25%
孝感中顺	25%
成都中顺	25%
杭州洁柔	25%
上海惠聪	25%
北京中顺	25%
中顺国际	16.50%
中山洁柔纸业	10%
中顺洁柔（香港）	16.50%
云浮中顺	25%
云浮商贸	25%
澳门中顺	累进税率

企业所得税

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江门中顺于2018年8月28日向广东省高新技术企业管理认定办公室申请高新技术企业认定，根据2018年11月28日发布的《关于公示广东省2018年拟认定第二批高新技术企业名单的通知》，江门中顺通过高新科技企业认定复审，高新技术企业证书尚在办理中。根据企业所得税法有关规定，江门中顺2018年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

四川中顺于2017年12月4日取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751001108的《高新技术企业证书》，四川中顺被认定为高新科技企业，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，四川中顺2017年度至 2019年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

中山洁柔纸业根据财政部、税务总局2018年7月11日发布的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），对年应纳税所得额低于100万元（含100 万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为10%。

备注1：中顺国际、中顺洁柔（香港）为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。

备注2：澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司，适用澳门税法，所得补充税采用累进税率（应纳税所得额澳门元300,000元以下部分免征，澳门元300,000元以上部分按12%征收）。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	76,109.45	66,625.24
银行存款	571,508,356.32	370,806,404.01
其他货币资金	62,866,462.59	44,156,671.46
合计	634,450,928.36	415,029,700.71
其中：存放在境外的款项总额	29,101,231.93	119,722,241.51

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其他货币资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票保证金及支付宝余额。货币资金所有权受限制的情形见附注七、81

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	3,406,637.05	2,829,930.18
合计	3,406,637.05	2,829,930.18

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期计提坏账准备情况：无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3,600,000.00
合计	3,600,000.00

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(1）公司期末无用于质押的应收票据。
(2）公司期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(3）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价
				计提比					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		值	金额	比例	金额
				例					例

按单项计提坏账	34,567,		10,681,		23,886,	34,567,		10,681,0		23,886,58
		4.58%		30.90%			4.50%		30.90%
准备的应收账款	651.21		068.59		582.62	651.21		68.59		2.62

其中：
单项金额重大并
	34,567,		10,681,		23,886,	34,567,		10,681,0		23,886,58
单独计提坏账准		4.58%		30.90%			4.50%		30.90%
	651.21		068.59		582.62	651.21		68.59		2.62
备的应收账款

按组合计提坏账	720,663		17,894,		702,769	733,525		19,176,9		714,348,8
		95.42%		2.48%			95.50%		2.61%
准备的应收账款	,463.65		446.34		,017.31	,772.22		20.82		51.40

其中：
	720,663		17,894,		702,769	733,525		19,176,9		714,348,8
按账龄分析法		95.42%		2.48%			95.50%		2.61%
	,463.65		446.34		,017.31	,772.22		20.82		51.40

	755,231	100.00	28,575,		726,655 ,599.93	768,093	100.00	29,857,9		738,235,4
合计				3.78%					3.89%
	,114.86	%	514.93			,423.43	%	89.41		34.02

按单项计提坏账准备：10,681,068.59 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

				客户经营不善、货款
单位一	6,288,113.54	2,462,996.13	39.17%
				难以全部收回

				客户经营不善、货款
单位二	28,279,537.67	8,218,072.46	29.06%
				难以全部收回

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合计

34,567,651.21

10,681,068.59 -- --

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：17,894,446.34 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

信用期以内	631,857,336.99	12,637,146.74	2.00%
信用期-1年	85,888,321.97	4,294,416.10	5.00%
1年以内小计	717,745,658.96	16,931,562.84	2.36%
1至2年	1,079,418.89	161,912.83	15.00%
2至3年	591,111.17	177,333.35	30.00%
3年以上	1,247,274.63	623,637.32	50.00%
3至4年
4至5年
5年以上
合计	720,663,463.65	17,894,446.34	--

确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	717,745,658.96
1至2年	15,174,674.35
2至3年	14,775,393.38
3年以上	7,535,388.17
合计	755,231,114.86

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单位：元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销

按单项计提的坏
	10,681,068.59				10,681,068.59
账准备

按组合计提的坏
	19,176,920.82	-1,282,474.48			17,894,446.34
账准备

合计	29,857,989.41	-1,282,474.48			28,575,514.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为352,736,075.01元，占应收账款总额的比例为46.71%，相应计提的坏账准备期末余额为15,381,141.65元。

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	13,695,378.00	100.00%	52,917,244.25	100.00%
合计	13,695,378.00	--	52,917,244.25	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

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公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为10,917,677.49元，占预付款项期末余额的比例为79.72%。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	10,915,161.63	8,883,025.12
合计	10,915,161.63	8,883,025.12

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	0.00	0.00
委托贷款	0.00	0.00
债券投资	0.00	0.00

2）重要逾期利息：无
3）坏账准备计提情况
适用 √ 不适用

单位：元

项目(或被投资单位)	项目(或被投资单位)	期末余额		期初余额
			0.00	0.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利				单位：元
				是否发生减值及其
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				判断依据

	0.00

单位：元

3）坏账准备计提情况
适用 √ 不适用

1）其他应收款按款项性质分类情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	6,401,364.47	5,234,146.36
往来款	1,775,404.19	2,008,044.73
备用金	3,038,918.50	2,248,341.36
其他	947,794.00	387,839.80
合计	12,163,481.16	9,878,372.25

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		995,347.13		995,347.13
2019年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期

本期计提		252,972.40		252,972.40
2019年6月30日余
		1,248,319.53		1,248,319.53
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	9,167,880.90
1至2年	2,303,671.64
2至3年	268,447.92
3年以上	423,480.70
合计	12,163,481.16

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额计提收回或转回
类别	期初余额		期末余额
		计提

按组合计提的坏账
	995,347.13	252,972.40	1,248,319.53
准备

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

合计 995,347.13 252,972.40 1,248,319.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

4）本期实际核销的其他应收款情况:无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例

第一名	保证金及押金	1,100,000.00	1年以内	9.04%	55,000.00
第二名	保证金及押金	1,000,000.00	1-2年	8.22%	150,000.00
			1年以内、5年以
第三名	保证金及押金	900,000.00		7.40%	330,000.00
			上

第四名	保证金及押金	728,200.00	1年以内、1-2年	5.99%	36,830.00
第五名	保证金及押金	650,000.00	1-2年、3-4年	5.34%	115,000.00
合计	--	4,378,200.00	--	35.99%	686,830.00

6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

	413,969,754.0		413,943,882.2	400,727,266.8		400,705,436.2
原材料		25,871.82			21,830.57
	6		4	5		8

在产品	67,076,528.89	500,785.18	66,575,743.71	73,267,170.77	419,131.33	72,848,039.44
			373,154,074.0	347,077,965.2		346,313,950.2
库存商品	374,170,112.17	1,016,038.12			764,014.95
			5	1		6

包装物	15,113,701.60	116,582.05	14,997,119.55	20,725,242.71	189,166.50	20,536,076.21
低值易耗品	15,185,127.27	1,297,639.45	13,887,487.82	10,400,528.03	1,136,301.20	9,264,226.83
委托加工物资	6,437,763.79	0.00	6,437,763.79	7,893,490.47	0.00	7,893,490.47

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

	891,952,987.7		888,996,071.1	860,091,664.0		857,561,219.4
合计		2,956,916.62			2,530,444.55
	8		6	4		9

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

原材料	21,830.57	17,374.71		13,333.46		25,871.82
在产品	419,131.33	410,854.35		329,200.50		500,785.18
库存商品	764,014.95	668,025.88		416,002.71		1,016,038.12
包装物	189,166.50	69,062.60		141,647.05		116,582.05
低值易耗品	1,136,301.20	307,167.53		145,829.28		1,297,639.45
委托加工物资	0.00	0.00		0.00		0.00
合计	2,530,444.55	1,472,485.07		1,046,013.00		2,956,916.62

公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了

存货跌价准备。公司期末对已销售或处置的存货所对应的跌价准备进行了转销。

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况：无

□ 是 √ 否

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单位：元

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	46,051,626.10	69,474,599.43
预缴企业所得税	4,228,746.46	11,937,885.63
合计	50,280,372.56	81,412,485.06

其他说明：无

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

（ 1 ）长期应收款情况

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备				合计
	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用
单位：元
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	28,914,607.70	20,421,402.29	0.00	49,336,009.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\|

在建工程转入

（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	28,914,607.70	20,421,402.29	0.00	49,336,009.99
二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额	9,826,289.92	4,089,980.03	0.00	13,916,269.95

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2.本期增加金额	446,979.82	219,623.54		666,603.36
（1）计提或摊销	446,979.82	219,623.54	0.00	666,603.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,273,269.74	4,309,603.57	0.00	14,582,873.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	18,641,337.96	16,111,798.72	0.00	34,753,136.68
2.期初账面价值	19,088,317.78	16,331,422.26	0.00	35,419,740.04

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,633,132,265.18	2,555,604,955.31
合计	2,633,132,265.18	2,555,604,955.31

单位：元

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2.本期增加	102,970,060.8					206,059,525.4
		94,080,707.00	3,461,850.82	247,061.95	5,299,844.86
金额	4					7

（1）购置	0.00	452,934.68	3,461,850.82	247,061.95	5,299,844.86	9,461,692.31
（2）在建	102,970,060.8					196,597,833.1
		93,627,772.32	0.00	0.00	0.00
工程转入	4					6

（3）企业

合并增加


3.本期减少
	493,000.00	19,972,382.83	256,643.84	479,675.21		21,201,701.88
金额

（1）处置
	493,000.00	19,972,382.83	256,643.84	479,675.21		21,201,701.88
或报废


	1,015,064,232.	2,674,705,970.				3,801,345,802.
4.期末余额			43,033,789.81	15,284,342.48	53,257,467.38
	59	46				72

二、累计折旧
	173,930,988.7	818,761,889.3				1,042,670,843.
1.期初余额			19,847,252.45	6,644,099.68	23,486,613.68
	8	9				98

2.本期增加
	16,286,697.71	94,595,617.94	2,100,125.42	565,099.25	4,537,014.05	118,084,554.37
金额

（1）计提	16,286,697.71	94,595,617.94	2,100,125.42	565,099.25	4,537,014.05	118,084,554.37

3.本期减少
	269,917.50	6,971,124.29	228,673.96	443,503.53		7,913,219.28
金额

（1）处置
	269,917.50	6,971,124.29	228,673.96	443,503.53		7,913,219.28
或报废


	189,947,768.9	906,386,383.0				1,152,842,179.
4.期末余额			21,718,703.91	6,765,695.40	28,023,627.73
	9	4				07

三、减值准备
1.期初余额	173,782.50	18,022,704.16	889.02	14,804.16		18,212,179.84
2.本期增加
		2,056,461.19				2,056,461.19
金额

（1）计提		2,056,461.19				2,056,461.19

3.本期减少
	173,782.50	4,707,806.88	889.02	14,804.16		4,897,282.56
金额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（1）处置
	173,782.50	4,707,806.88	889.02	14,804.16		4,897,282.56
或报废


4.期末余额		15,371,358.47				15,371,358.47
四、账面价值
1.期末账面		1,752,948,228.				2,633,132,265.
	825,116,463.60		21,315,085.90	8,518,647.08	25,233,839.65
价值		95				18

2.期初账面	738,482,400.4	1,763,813,052.				2,555,604,955.
			19,980,441.36	8,858,051.90	24,471,008.84
价值	7	74				31

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	33,827,120.48	17,361,928.86	15,371,358.47	1,093,833.15
合计	33,827,120.48	17,361,928.86	15,371,358.47	1,093,833.15

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
云浮中顺办公楼、二期厂房	118,451,877.30	办理中
浙江中顺仓库、车间	8,238,263.40	办理中
湖北中顺仓库	90,967,555.64	办理中
唐山分公司二期厂房	6,048,772.13	办理中
合计	223,706,468.47	-

其他说明：公司期末固定资产无所有权受限的情形。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	296,753,901.64	113,663,121.54

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

合计

296,753,901.64

113,663,121.54

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

江门中顺工程	2,559,616.38		2,559,616.38
浙江中顺工程	3,617,108.57		3,617,108.57	2,467,985.53		2,467,985.53
四川中顺工程	1,452,470.99		1,452,470.99	4,982,786.21		4,982,786.21
中顺洁柔唐山分公司工程
	28,741,564.70		28,741,564.70	26,295,769.64		26,295,769.64

	253,330,892.4		253,330,892.4
湖北中顺工程				77,244,332.43		77,244,332.43
	6		6

云浮中顺工程	7,052,248.54		7,052,248.54	2,672,247.73		2,672,247.73
	296,753,901.6		296,753,901.6 4			113,663,121.54
合计				113,663,121.54
	4

单位：元

		期初余额		本期转			工程累			其中：本期利息资本化金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例

江门中	19,833	, 0.00	21,249,	18,689,		2,559,6
							96.28%	96.28%				其他
顺工程	807.09		259.19	642.81		16.38

浙江中	7,022,2	2,467,9	3,294,1	2,144,9		3,617,1
							83.64%	83.64%				其他
顺工程	45.32	85.53	12.68	89.64		08.57

四川中	14,681	, 4,982,7	5,611,3	9,141,6		1,452,4
							97.47%	97.47%				其他
顺工程	958.66	86.21	28.22	43.44		70.99

中顺洁
柔唐山	331,110	26,295,	4,382,6	1,936,8		28,741,
							10.61%	10.61%				其他
分公司	,000.00	769.64	18.11	23.05		564.70

工程
	649,08	77,244, 332.43	319,55	143,47		253,33				169,08 7.77
湖北中									169,08
	0,000.0		6,755.3	0,195.3		0,892.4	62.03%	62.03%			4.57%	其他
顺工程									7.77
	0		3	0		6

云浮中	578,01	2,672,2	25,594,	21,214,		7,052,2	98.22%	98.22%				其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

顺工程	0,000.	0 47.73	539.73	538.92	48.54
	0
	1,599,	7 . 113,663 ,121.54	379,68	196,59	296,75				169,08 7.77
								169,08
合计	38,011		8,613.2	7,833.1	3,901.6	--	--			4.57%	--
								7.77
	07		6	6	4

适用 √ 不适用
（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
适用 √ 不适用

□ 适用 √ 不适用

单位：元

项目	土地使用权	专利权	应用软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余	144,703,128.1				156,006,070.0
		1,342,721.84	9,791,849.23	168,370.83
额	5				5

2.本期增
			1,202,010.74		1,202,010.74
加金额

（1）购
			1,202,010.74		1,202,010.74
置

（2）内

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

部研发
（3）企

业合并增加


3.本期减少

金额

（1）处

置


4.期末余	144,703,128.1				157,208,080.7
		1,342,721.84	10,993,859.97	168,370.83
额	5				9

二、累计摊销
1.期初余
	23,441,228.07	696,697.02	6,668,807.07	168,370.83	30,975,102.99
额

2.本期增
	1,402,543.72	47,135.04	482,375.27		1,932,054.03
加金额

（1）计
	1,402,543.72	47,135.04	482,375.27		1,932,054.03
提


3.本期减

少金额

（1）处

置


4.期末余
	24,843,771.79	743,832.06	7,151,182.34	168,370.83	32,907,157.02
额

三、减值准备
1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提


3.本期减

少金额

（1）处置

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4.期末余

额

四、账面价值
1.期末账				124,300,923.7
	119,859,356.36	598,889.78	3,842,677.63
面价值				7

2.期初账	121,261,900.0			125,030,967.0
		646,024.82	3,123,042.16
面价值	8			6

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

单位：元

被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
的事项
非同一控制合
并中山洁柔纸	64,654.15			64,654.15
业
合计	64,654.15			64,654.15

单位：元

被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
的事项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2019年06月30日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。

商誉减值测试的影响

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
排污使用权	140,200.73		35,050.14		105,150.59
合计	140,200.73		35,050.14		105,150.59

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	29,643,460.94	7,101,689.55	30,775,522.21	7,278,532.17
内部交易未实现利
	16,106,626.05	3,767,676.35	14,976,110.27	3,510,812.73
润

可抵扣亏损	33,663,576.84	8,415,894.21	56,657,570.53	14,164,392.63
预提费用影响数	31,923,446.90	7,980,861.72	31,923,446.90	7,980,861.72
未付职工薪酬影响
	12,320.88	3,080.22	12,320.88	3,080.22
数

固定资产减值准备
	15,371,358.43	2,742,122.56	18,212,179.84	3,324,416.84
影响数

存货跌价准备影响
	2,956,916.73	593,279.75	2,530,444.55	486,546.40
数

股权激励影响数	224,586,526.05	55,063,392.05	72,614,464.06	17,929,690.17
合计	354,264,232.82	85,667,996.41	227,702,059.24	54,678,332.88

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

固定资产折旧一次
性计入可抵扣成本	87,199,866.24	18,008,561.64	67,583,913.40	14,004,631.68
影响
合计	87,199,866.24	18,008,561.64	67,583,913.40	14,004,631.68

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

		抵销后递延所得税		抵销后递延所得税
	递延所得税资产和		递延所得税资产和
项目		资产或负债期末余		资产或负债期初余
	负债期末互抵金额		负债期初互抵金额
		额		额

递延所得税资产		85,667,996.41		54,678,332.88
递延所得税负债		18,008,561.64		14,004,631.68

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	73,586.05	77,814.33
可抵扣亏损	221,517.70	5,041,419.15
合计	295,103.75	5,119,233.48

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年		5,041,419.15
2020年
2021年
2022年
2023年
2024年
无限期弥补注	221,517.70
合计	221,517.70	5,041,419.15	--

其他说明：

注：该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损，按照香港税法规定，该公司之经营亏损可无限期弥补。

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目

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期末余额期初余额

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

电使用权使用费	1,050,000.00
排污权使用费	4,155,478.13	4,155,478.13
预付土地款		24,890,000.00
预付软件款	2,053,676.67	1,926,608.14
预付工程设备款	84,894,937.11	73,467,877.21
合计	92,154,091.91	104,439,963.48

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	106,565,598.86	40,000,000.00
信用借款	108,570,000.00	307,175,315.81
合计	215,135,598.86	347,175,315.81

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况：无

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	142,151,687.73	68,237,785.54
合计	142,151,687.73	68,237,785.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付帐款	699,412,724.94	509,122,404.54
合计	699,412,724.94	509,122,404.54

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	6,303,846.15	尚未支付工程设备尾款
第二名	1,172,864.89	尚未支付工程设备尾款
合计	7,476,711.04	--

□ 是 √ 否

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收帐款	25,532,181.81	59,373,336.33
合计	25,532,181.81	59,373,336.33

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	73,106,883.49	261,931,680.11	267,922,340.73	67,116,222.87
二、离职后福利-设定
	401,975.24	16,970,205.45	16,906,106.04	466,074.65
提存计划

三、辞退福利		161,092.39	161,092.39
合计	73,508,858.73	279,062,977.95	284,989,539.16	67,582,297.52

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1、工资、奖金、津
	72,375,896.41	238,360,360.39	245,920,407.12	64,815,849.68
贴和补贴

2、职工福利费		8,660,029.77	7,520,253.93	1,139,775.84
3、社会保险费	242,152.43	8,554,215.66	8,533,640.14	262,727.95
其中：医疗保险
	211,662.28	6,997,824.95	6,978,105.87	231,381.36
费

工伤保
	13,752.83	811,402.39	813,062.41	12,092.81
险费

生育保
	16,737.32	744,988.32	742,471.86	19,253.78
险费

4、住房公积金	250,642.44	5,107,710.72	4,934,708.60	423,644.56
5、工会经费和职工
	238,192.21	1,249,363.57	1,013,330.94	474,224.84
教育经费

合计	73,106,883.49	261,931,680.11	267,922,340.73	67,116,222.87

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	387,807.90	16,432,484.74	16,371,009.86	449,282.78
2、失业保险费	14,167.34	537,720.71	535,096.18	16,791.87
合计	401,975.24	16,970,205.45	16,906,106.04	466,074.65

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	23,387,286.44	21,793,544.27
企业所得税	39,747,410.94	19,006,535.47
个人所得税	909,024.24	1,002,314.31
城市维护建设税	1,325,541.51	1,116,634.00
教育费附加	709,940.01	645,526.60
房产税	3,104,784.59	278,399.22
印花税	486,392.88	582,693.54
土地使用税	638,248.98	67,500.00
地方教育附加	473,293.32	430,351.09
残疾保障金	920,632.27	648,003.02
资源税	69,014.39	71,736.20

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

环境保护税	48,637.53	69,646.41
合计	71,820,207.10	45,712,884.13

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	401,732.88	837,460.64
应付股利	452,536.50	2,140,623.57
其他应付款	511,162,180.00	448,303,743.92
合计	512,016,449.38	451,281,828.13

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
	211,038.44	428,347.06
息

短期借款应付利息	190,694.44	409,113.58
合计	401,732.88	837,460.64

重要的已逾期未支付的利息情况：无

单位：元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票股利	452,536.50	2,140,623.57
合计	452,536.50	2,140,623.57

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	16,601,213.51	15,154,474.05
未付费用	407,229,374.62	393,835,789.81
其他	2,136,676.87	2,191,573.67

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

限制性股票回购义务	85,194,915.00	28,335,283.69
代收代付股权激励个税	0.00	8,786,622.70
合计	511,162,180.00	448,303,743.92

2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	127,600,000.00	147,100,000.00
合计	127,600,000.00	147,100,000.00

其他说明：无

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	24,000,000.00	74,600,000.00
合计	24,000,000.00	74,600,000.00

长期借款分类的说明：无

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 1 ）应付债券
（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明
47 、租赁负债：无

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政
政府补助	44,551,205.60	7,543,488.47	2,029,620.41	50,065,073.66
					府补助

合计	44,551,205.60	7,543,488.47	2,029,620.41	50,065,073.66	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入	本期计入	本期冲减			与资产相
		本期新增
负债项目	期初余额		营业外收	其他收益	成本费用	其他变动	期末余额	关/与收益
		补助金额
			入金额	金额	金额			相关

排污集中
水处理工	1,215,000.0						1,154,250.0	与资产相
				60,750.00
程扶持资	0						0	关

金注1
新建年产5
	6,243,528.9						5,850,671.7	与资产相
万吨高档				392,857.14
	3						9	关
生活用纸

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目专项
资金注2
自动化立
体仓库建	2,312,500.0			2,237,500.0	与资产相
			75,000.00
设扶持资	0			0	关

金注3
环保设施
	3,670,634.9			3,511,111.1	与资产相
建设扶持			159,523.80
	9			9	关
资金注3

扩产年产
2.5万吨高
	2,226,666.7			2,146,666.7	与资产相
档生活用			79,999.98
	5			7	关
纸项目补

助资金注4
进口设备
	2,827,343.7			2,730,406.2	与资产相
贴息资金			96,937.50
	5			5	关
注5

"水处理"
工程建设	1,680,018.6			1,560,700.4	与资产相
			119,318.19
补助资金	4			5	关

注6
2.5万吨扩
能项目专	2,970,833.3			2,683,333.2	与资产相
			287,500.02
项资金注	0			8	关

7
湖北新厂
基础设施	7,299,600.0	4,043,488.4		11,343,088.	与资产相

建设补贴	0	7		47	关

注8
2017年第
一批工会
企业技术	5,400,929.8			5,033,459.3	与资产相
			367,470.56
改造事后	6			0	关

奖补资金
注9
扩建2.5万
吨高档生
活用纸项	8,704,149.3			8,391,425.4	与资产相
			312,723.90
目财政扶	8			8	关

持资金注
10

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

污水处理
		3,500,000.0		3,422,460.6	与资产相
站建设补			77,539.32
		0		8	关
助注11

	44,551,205.	7,543,488.4	2,029,620.4	50,065,073.
合计
	60	7	1	66

其他说明：

注1：为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之子公司江门中顺节能减排扶持基金人民币243万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注2：为了推动重点产业振兴和技术改造，2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司之子公司江门洁柔中央预算内专项资金1100万元,专项用于江门洁柔新建年产5万吨高档生活用纸项目设备采购。江门洁柔按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注3：为鼓励企业通过技术改造做大做强，罗定市政府于2013年度拨付给云浮中顺自动化立体仓库建设扶持资金3,000,000.00元及环保设施建设扶持资金5,000,000.00元。云浮中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注4：为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设，促进企业的经济发展，成都市财政局和成都市经济和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺300万元补助资金，专项用于四川中顺扩产年产2.5万吨高档生活用纸项目。四川中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注5：根据成都市财政局下发的成财企（2014）124号文《关于拨付2014年度中央外经贸发展专项资金（进口贴息、服务外包及技术出口贴息）》，公司之子公司四川中顺获得进口设备贴息资金361.90万元。四川中顺本期按照进口设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注6：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设，玉田县财政局拨付节能改造资金217.1101万元，用于“水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注7：为了扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司基础设施建设，拨付财政资金345 万元，用于扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司2.5万吨扩能项目。唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

注8：为了扶持湖北中顺基础设施建设，湖北孝南经济开发区管理委员会拨付财政资金 1134.31万元（其中2018年5月729.96万，2019年1月404.35万元），用于扶持湖北中顺20万吨一期工程项目。扩能项目目前尚未验收完成，待验收完成后湖北中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注9：根据江门市财政局下发的江财工（2018）34号文《关于下达2017年第一批工业企业技术改造事后奖补资金（新会区和鹤山市项目）的通知》，公司之子公司江门中顺获得技术改造事后奖补资金587.98万元。江门中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊计入损益。

注10：为鼓励企业通过技术改造做大做强，彭州工业开发区管委会给予四川中顺专项资金 891.2632万元扶持企业发展。四川中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊计入损益。

注11：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司污水处理站建设，玉田县财政局拨付项目建设扶持资金350.00万元，用于污水处理站建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

	1,286,692,74			19,675,500.0		19,406,832.0	1,306,099,57 3.00
股份总数					-268,668.00
	1.00			0		0

其他说明：公司本期股本变动情况参见“附注三、公司基本情况”所述

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢
	513,802,624.98	65,519,415.00	191,386.74	579,130,653.24
价）

其他资本公积	95,601,316.56	57,736,003.67		153,337,320.23

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

合计 609,403,941.54 123,255,418.67 191,386.74 732,467,973.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）根据股份支付相关政策，本期授予限制性股票增加“资本公积-股本溢价”65,519,415.00元，股权激励 “ - 回购注销减少资本公积股本溢价”191,386.74元。

（2）根据股份支付相关政策，本期计提股权激励成本费用计入“资本公积-其他资本公积”24,554,780.00元; 公司限制性股票激励计划未解锁部分未来可税前扣除金额超过账面确认费用的部分确认递延所得税资产同时计入资本公积33,181,223.67元。

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	28,335,283.69	87,336,537.92	30,476,906.61	85,194,915.00
普通股股票	94,581,547.35			94,581,547.35
合计	122,916,831.04	87,336,537.92	30,476,906.61	179,776,462.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

(1)根据股份支付相关政策，本期授予限制性股票19,675,500.00股，每股4.33元，库存股增加 85,194,915.00元。
(2)第三期解锁现金分红2,085,577.99元计入本期增加,回购注销对象原来持有的现金股利撤销 56,044.93元计入本期增加。
(3)根据股份支付相关政策，限制性股票第三期解锁17,782,272.00股，其中首次授予部分解锁 16,024,557.00股，每股1.6667元，第二批解锁1,757,715.00股，每股1.8824元，合计30,016,851.87 元计入本期减少。
(4)授予首次部分因部分激励对象离职，回购注销176,460.00股，每股1.6667元；授予首次部分因部分激励对象考核不达标，回购注销35,343.00股，每股1.6667元；授予预留部分因部分激励对象离职，回购注销40,800.00股，每股1.8824元；授予预留部分因部分激励对象考核不达标，回购注销16,065.00股，每股1.8824元，合计回购268,668.00股，支付的回购款项460,054.74 元计入本期减少。

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单位：元

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	47,304,683.01			47,304,683.01
合计	47,304,683.01			47,304,683.01

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,490,758,189.02	1,161,593,395.68
调整后期初未分配利润	1,490,758,189.02	1,161,593,395.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	274,874,634.43	199,785,218.49
应付普通股股利	29,721,104.20	75,647,510.77
期末未分配利润	1,735,911,719.25	1,285,731,103.40

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	3,117,772,177.10	1,957,532,407.94	2,536,760,910.89	1,597,995,753.63
其他业务	54,616,849.86	50,803,823.08	49,301,186.26	44,319,908.50
合计	3,172,389,026.96	2,008,336,231.02	2,586,062,097.15	1,642,315,662.13

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：无

单位：元

项目

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本期发生额

上期发生额

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

城市维护建设税	5,017,119.18	3,971,773.85
教育费附加	2,808,844.72	2,086,225.22
房产税	3,917,690.87	3,700,719.13
土地使用税	1,469,916.00	1,133,346.54
车船使用税	10,335.00	6,011.70
印花税	2,567,993.11	3,095,367.72
环境保护税	122,147.76	87,307.87
地方教育附加	1,867,843.13	1,338,871.79
合计	17,781,889.77	15,419,623.82

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	114,615,949.89	99,243,494.17
广告宣传费	63,937,933.85	61,271,084.82
产品促销费	243,505,631.59	171,780,164.45
商场管理费	35,493,967.64	34,955,572.64
运输费	135,914,356.58	114,196,695.34
差旅费	6,654,290.85	5,664,672.19
业务招待费	724,640.09	1,078,085.83
办公租赁费	3,278,028.80	2,938,424.82
其他	3,644,482.20	2,501,010.49
合计	607,769,281.49	493,629,204.75

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	56,321,695.78	50,840,518.31
办公费	7,182,089.19	7,829,800.10
税费	277,958.56	403,762.73
折旧摊销费	20,500,741.11	16,280,906.78

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

租赁费	598,340.41	699,302.62
差旅费	1,433,480.02	1,063,399.51
业务招待费	1,643,377.69	1,710,172.98
咨询服务费	4,100,346.82	4,570,267.29
环境保护费	1,011,018.14	875,386.94
外包仓库管理费用	5,341,198.77	5,908,613.76
股权激励费用	24,554,780.00	1,753,300.00
其他	3,822,623.73	4,642,562.15
合计	126,787,650.22	96,577,993.17

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	11,550,920.19	10,939,889.99
直接设入	43,435,750.19	39,557,060.84
折旧及摊销	7,315,645.93	6,913,071.10
其他费用	1,738,338.56	1,449,362.01
合计	64,040,654.87	58,859,383.94

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,797,536.95	26,520,685.57
减：利息收入	1,693,449.28	2,038,511.10
汇兑损益	4,216,398.11	3,509,859.23
加：手续费及其他	3,503,937.63	4,234,653.62
合计	14,824,423.41	32,226,687.32

其他说明：无

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
自动化立体仓库建设扶持资金	75,000.00	75,000.00

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

环保设施建设扶持资金	159,523.80	159,523.80
企业发展扶持资金		996,125.07
企业发展财政扶持资金		845,432.09
高新技术企业评认定（培育）补助
	800,000.00
资金款

产业共建财政扶持资金	1,677,400.00
水处理工程建设补助资金	77,539.32	77,539.32
唐山中顺2.5万吨扩能项目	287,500.02	82,142.84
污水处理站项目资金	119,318.19
四川省彭州工业开发区管理委员
	312,723.90
会2013-2017年财政部份扶持资金

扩建2.5万吨生活用纸专项补贴	79,999.98	79,999.98
2014年进口设备进口贴息	96,937.50	96,937.50
土地税返还		1,569,815.00
高新技术企业申报补助资金	50,000.00
排污集中水处理工程的资金扶持	60,750.00	60,750.00
江门市新会区双水镇财政所技术
	392,857.14	392,857.14
改造资金

2017年第一批工会企业技术改造
	367,470.56
事后奖补资金

合计	4,557,020.41	4,436,122.74

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他	72,378.41	9,762,872.09
合计	72,378.41	9,762,872.09

其他说明：无

70 、公允价值变动收益：无

是否已执行新收入准则

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,029,502.08	-5,228,177.64
二、存货跌价损失	-589,537.49	623,461.91
七、固定资产减值损失	-1,932,871.50	-3,758,481.94
合计	-1,492,906.91	-8,363,197.67

其他说明：无

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-389,173.07	-3,776,392.41
合计	-389,173.07	-3,776,392.41

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

政府补助	1,651,393.00	2,921,698.25	1,651,393.00
罚款及赔偿收入	588,849.92	537,467.52	588,849.92
其他	495,506.30	690,289.27	495,506.30
合计	2,735,749.22	4,149,455.04	2,735,749.22

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否				与资产相
					是否特殊	本期发生	上期发生
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	影响当年				关/与收益
					补贴	金额	金额
				盈亏				相关

			因符合地
			方政府招
	彭州市工
开发区管			商引资等
	业开发区					1,295,600.0		与收益相
理委员会		补助	地方性扶	否	否
	管理委员					0		关
扶持资金			持政策而
	会
			获得的补

			助
彭州市经	彭州市经		因符合地
济科技和	济科技信		方政府招					与收益相
		奖励		否	否	100,000.00
信息化局	息和投资		商引资等					关

2017年政	促进局		地方性扶

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

府扶持奖			持政策而
励			获得的补
			助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
促进外贸			事业或社
	中山市商							与收益相
稳定增长		奖励	会必要产	否	否	41,093.00
	务局							关
专项款			品供应或

			价格控制
			职能而获
			得的补助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
	罗定市人
			事业或社
失业保险	力资源及							与收益相
		补助	会必要产	否	否	1,500.00
稳岗补贴	社会保障							关
			品供应或
	局
			价格控制

			职能而获
			得的补助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
	湖北省人
			事业或社
企业社保	力资源和							与收益相
		补助	会必要产	否	否	44,000.00
补贴	社会保障							关
			品供应或
	厅
			价格控制

			职能而获
			得的补助
			因承担国
			家为保障
劳动就业
			某种公用
管理局企	孝感市孝
			事业或社
业吸纳贫	南区人力							与收益相
		补助	会必要产	否	否	2,000.00
困人口就	资源和社							关
			品供应或
业奖金补	会保障局
			价格控制
贴
			职能而获

			得的补助
			因承担国
	彭州市就
稳定就业			家为保障					与收益相
	业服务管	补助		否	否		30,511.40
岗位补贴			某种公用					关
	理局
			事业或社

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			会必要产
			品供应或
			价格控制
			职能而获
			得的补助
			因符合地
			方政府招
	彭州市经		商引资等
企业综合								与收益相
	济科技和	奖励	地方性扶	否	否		300,000.00
奖励								关
	信息化局		持政策而

			获得的补
			助
			因研究开
	彭州市经		发、技术更
创新能力								与收益相
	济科技和	奖励	新及改造	否	否		300,000.00
建设奖								关
	信息化局		等获得的

			补助
			因符合地
			方政府招
	彭州市工
开发区管			商引资等
	业开发区							与收益相
理委员会		补助	地方性扶	否	否		1,104.00
	管理委员							关
补助款			持政策而
	会
			获得的补

			助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
	彭州市就		事业或社
稳定就业								与收益相
	业服务管	补助	会必要产	否	否		195,890.85
岗位补贴								关
	理局		品供应或

			价格控制
			职能而获
			得的补助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
	孝感市孝
			事业或社
稳定就业	南区劳动							与收益相
		补助	会必要产	否	否	32,200.00	24,100.00
岗位补贴	就业管理							关
			品供应或
	局
			价格控制

			职能而获
			得的补助

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			因符合地
			方政府招
	罗定市质		商引资等
政府质量								与收益相
	量技术监	奖励	地方性扶	否	否		30,000.00
奖励								关
	督局		持政策而

			获得的补
			助
			因符合地
			方政府招
	中山市财		商引资等
促进产业								与收益相
	政局西区	奖励	地方性扶	否	否		500,000.00
发展款								关
	分局		持政策而

			获得的补
			助
			因符合地
			方政府招
	孝感市孝
三级干部			商引资等
	南区国库							与收益相
大会税收		奖励	地方性扶	否	否		150,000.00
	集中收付							关
奖励			持政策而
	中心
			获得的补

			助
			因承担国
			家为保障
			某种公用
	孝感市孝
			事业或社
稳定就业	南区劳动							与收益相
		补助	会必要产	否	否	135,000.00	82,100.00
岗位补贴	就业管理							关
			品供应或
	局
			价格控制

			职能而获
			得的补助
			因符合地
			方政府招
	江门市新		商引资等
发展贡献							1,252,392.0	与收益相
	会区财政	奖励	地方性扶	否	否
奖励							0	关
	局		持政策而

			获得的补
			助
			因符合地
组织办			方政府招
	江门市新
2017年度			商引资等					与收益相
	会区双水	补助		否	否		5,600.00
两新党建			地方性扶					关
	镇财政局
经费			持政策而

			获得的补

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			助
			因符合地
			方政府招
	嘉兴港区
			商引资等
先进企业	开发建设							与收益相
		奖励	地方性扶	否	否		50,000.00
财政奖励	管理委员							关
			持政策而
	会
			获得的补

			助
						1,651,393.0	2,921,698.2
合计	--
						0	5

其他说明：无

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

对外捐赠	91,000.00	80,000.00	91,000.00
其他	269,904.63	1,076,948.93	269,904.63
非流动资产损毁报废损失
	50,463.95	479,137.31	50,463.95
合计

其中：固定资产损毁报废
	50,463.95	479,137.31	50,463.95
损失

合计	411,368.58	1,636,086.24	411,368.58

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	55,947,416.55	40,586,226.97
递延所得税费用	7,098,544.68	11,234,870.11
合计	63,045,961.23	51,821,097.08

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	337,920,595.66
按法定/适用税率计算的所得税费用	84,480,148.92

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响	-18,904,540.41
调整以前期间所得税的影响	-4,318,413.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,584,049.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
	-795,283.74
可抵扣亏损的影响

所得税费用	63,045,961.23

其他说明：无

详见附注。

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的往来款	10,530,072.51	15,563,093.93
财政拨款	11,722,281.47	6,277,470.41
利息收入	1,693,449.28	2,059,478.23
代收代付股权激励个税	11,950,663.10	8,270,459.60
其他	4,951,827.99	8,012,303.67
合计	40,848,294.35	40,182,805.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	290,074,941.89	244,178,102.05
支付的往来款	11,920,797.49	3,714,237.27
支付股权激励个税	20,737,285.80	14,761,144.44
其他	42,132.22	219,959.66
合计	322,775,157.40	262,873,443.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保本型理财产品到期退回本金		645,288,000.00
合计		645,288,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买保本型理财产品		50,000,000.00
合计		50,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回存入的开具票据、保函和信用
		1,996,616.35
证保证金

与资产相关的政府补助		7,299,600.00
合计		9,296,216.35

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
股权激励回购注销	460,054.74	1,664,153.16
存入票据、保函和信用证保证金	15,847,938.88
合计	16,307,993.62	1,664,153.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：

净利润	274,874,634.43	199,785,218.49
加：资产减值准备	1,492,906.91	8,363,197.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
	118,751,157.73	101,540,108.40
性生物资产折旧

无形资产摊销	1,932,054.03	2,552,503.47
长期待摊费用摊销	35,050.14	35,050.14
处置固定资产、无形资产和其他长期
	389,173.07	3,776,392.41
资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填
	50,463.95	479,137.31
列）

财务费用（收益以“－”号填列）	9,254,841.95	25,190,483.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-72,378.41	-9,762,872.09
递延所得税资产减少（增加以“－”
	1,938,062.68	5,836,995.25
号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”
	4,003,929.96	4,747,874.86
号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）	-31,434,851.67	-503,884,411.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”
	-25,015,343.48	-6,090,942.17
号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”
	378,785,937.07	-137,157,525.93
号填列）

经营活动产生的现金流量净额	734,985,638.36	-304,588,790.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
	--	--
资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	574,702,760.83	646,777,463.35
减：现金的期初余额	371,129,472.06	1,074,762,451.12
现金及现金等价物净增加额	203,573,288.77	-427,984,987.77

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	574,702,760.83	371,129,472.06
其中：库存现金	76,109.45	66,625.24
可随时用于支付的银行存款	571,508,356.32	370,806,404.01
可随时用于支付的其他货币
	3,118,295.06	256,442.81
资金

三、期末现金及现金等价物余额	574,702,760.83	371,129,472.06

其他说明：无

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	59,748,167.53	开具信用证保证金、票据保证金
合计	59,748,167.53	--

其他说明：无

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	20,337,655.18	6.8817	139,957,641.64
欧元
港币	12,283,162.53	0.8807	10,817,753.76
澳门元	3,695.74	0.8552	3,160.60

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

应收账款	--	--
其中：美元	718,828.90	6.8817	4,946,764.84
欧元
港币	4,003,581.60	0.8807	3,525,954.32
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币	4,378.90	0.8807	3,856.50
美元	6,289.13	6.8817	43,279.91
应付账款
其中：美元	42,821,456.13	6.8817	294,684,414.64
欧元
日元	6,924,670.04	0.0639	442,486.42
港币
其他应付款
其中:港币	3,037,686.52	0.8807	2,675,290.51
美元
预付账款
其中:美元	898,403.66	6.8817	6,182,544.47
欧元	11,140.00	7.8368	87,301.95
预收账款
其中:港币	104,403.43	0.8807	91,948.10
美元	7,612.21	6.8817	52,384.95

其他说明：无

境外经营实体	经营地	记账本位币
中顺国际	香港	人民币人民币人民币
中顺洁柔（香港）	香港
澳门中顺	澳门

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关	7,543,488.47	递延收益
与资产相关	2,029,620.41	其他收益	2,029,620.41
与收益相关	2,527,400.00	其他收益	2,527,400.00
与收益相关	1,651,393.00	营业外收入	1,651,393.00
合计	13,751,901.88		6,208,413.41

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

具体项目名称见附注七-51、67、74。

1 、非同一控制下企业合并
（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并：无
（ 2 ）合并成本及商誉：无
（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无
（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并：无

（ 2 ）合并成本：无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值：无

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

			生产销售高档
			生活用纸系列
江门中顺纸业
	广东江门	广东江门	产品，研发生	88.25%	11.75%	出资设立
有限公司
			产销售：生活

			用品、湿巾、

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			内置卫生棉
			条、一次性卫
			生用品、卫生
			巾、护垫、婴
			儿纸尿裤、成
			人纸尿裤、化
			妆品、无纺布
			制品、化妆用
			具。
			生产销售高档
			生活用纸（凭
			有效《消毒产
			品卫生许可
			证》生产）；卫
浙江中顺纸业
	浙江嘉兴	浙江嘉兴	生用品、母婴	75.00%	25.00%	出资设立
有限公司
			用品、日用化

			妆品、日用百
			货、纸浆的批
			发、零售（含
			网上销售）。
中顺洁柔（香
	香港	香港	纸浆的采购		100.00%	出资设立
港）有限公司

			研发、生产、
			批发、零售、
			网上销售：高
			档生活用纸系
中顺洁柔（云
			列产品、卫生
浮）纸业有限	广东云浮	广东云浮		100.00%		出资设立
			制品、妇婴用
公司
			品、日用品、

			化妆品；货物
			及技术进出
			口；仓储服务
			批发、零售、
			网上销售：纸、
中顺洁柔（云
			木浆、卫生制
浮）商贸有限	广东云浮	广东云浮		100.00%		出资设立
			品、妇婴用品、
公司
			化妆品、日用

			品。
中顺洁柔（澳
	澳门	澳门	批发、贸易		100.00%	出资设立
门）有限公司

中山市中顺商			从事纸用品、			同一控制下企
	广东中山	广东中山		1
贸有限公司			纸类制品（印	00.00%		业合并

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			刷除外）、木
			浆、日用百货、
			卫生用品、化
			妆品、无纺布
			制品的批发、
			零售、网上销
			售(仅限第三
			方平台销售)。
			仓储。货物及
			技术进出口。
			纸用品、日用
			百货、浆板进
			出口及销售；
孝感市中顺洁
			化妆品、沐浴			同一控制下企
柔商贸有限公	湖北孝感	湖北孝感			100.00%
			露、卫生巾的			业合并
司
			销售；婴幼儿

			用品(不含食
			品)的销售
			销售纸用品、
北京中顺洁柔			日用品、纸浆、			同一控制下企
	北京	北京			100.00%
纸业有限公司			浆板;货物进			业合并

			出口。
			生活用纸、洗
			涤用品、日用
			百货、卫生用
成都中顺纸业			品、婴儿用品、			同一控制下企
	四川彭州	四川彭州			100.00%
有限公司			化妆品、无纺			业合并

			布制品、妇女
			卫生用品销
			售。
			批发、零售:纸
			制品,纸浆,日
杭州洁柔商贸						同一控制下企
	浙江杭州	浙江杭州	用百货;货物		100.00%
有限公司						业合并
			及技术的进出

			口
			生活用纸,纸
上海惠聪纸业			浆、浆板,从事			同一控制下企
	上海	上海			100.00%
有限公司			货物及技术的			业合并

			进出口业务。
中顺洁柔（湖			生产和销售生
						同一控制下企
北）纸业有限	湖北孝感	湖北孝感	活用纸系列产	75.00%	25.00%
						业合并
公司			品；研发、生

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

			产和销售湿
			巾、卫生巾/裤
			型卫生巾、护
			垫、成人纸尿
			裤、日用品、
			卫生用品、婴
			儿纸尿裤等婴
			儿用品(不含
			食品)、棉花、
			柔巾、美妆/卸
			妆棉片、化妆
			品。
中顺国际纸业						同一控制下企
	中国香港	中国香港	纸品销售		100.00%
有限公司						业合并

			卫生用品[纸
			巾（纸）]、婴
			儿用品、日用
			品、无纺布制
			品、妇女卫生
			用品研发、生
中顺洁柔（四
			产、加工及销			非同一控制下
川）纸业有限	四川彭州	四川彭州		100.00%
			售；经营企业			企业合并
公司
			自产产品的出

			口业务和本企
			业所需的机械
			设备、零配件、
			原辅材料的进
			口业务
			生产、加工和
			销售:高档生
中顺洁柔（中
			活用纸系列产			非同一控制下
山）纸业有限	广东中山	广东中山		100.00%
			品(不含印刷			企业合并
公司
			工序);浆板的

			进出口业务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：

间接持股均为公司之全资子公司所持股份

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

公司不存在重要的非全资子公司

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息：无
（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业：无
（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息：无
（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息：无
（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

公司不存在重要的共同经营。

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注七相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公司负责浆板采购业务。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七、 82外币货币性项目。本报告期公司产生汇兑损失4,216,398.11元。

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：无
2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无
6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无
7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
9 、其他：无

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例

		对外投资；商品
		流通信息咨询
广东中顺纸业集
	广东中山	(不含房地产、劳	RMB3,000万	28.76%	28.76%
团有限公司
		务、金融期货、

		出国留学)

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。其他说明：无

本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

公司不存在在合营安排或联营企业中的权益。

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
(香港)中顺公司	公司第二大股东，持有公司股份20.40%
中顺纸业(维尔京)有限公司	与本公司受同一实际控制人控制的公司
广州市忠顺贸易有限公司	公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司
巴马中顺健康品股份有限公司注1	公司控股股东控制的公司
广州市携商商贸有限公司注2	公司董事长邓颖忠的侄子控制的公司

其他说明

注1：巴马中顺健康品股份有限公司于2017年6月8日注册成立，系公司控股股东广东中顺纸业集团有限公司持股94.00%的公司。

注2：广州市携商商贸有限公司系公司董事长邓颖忠的侄子持股50.00%的公司，公司于2018年4月23日变更股东，董事长邓颖忠的侄子已转让其拥有的全部股权。

持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。

本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。

单位：元

				是否超过交易额
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				度

巴马中顺健康品
	其他	123,516.43	0.00	否	154,558.31
股份有限公司

合计		123,516.43	0.00		154,558.31
出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广州市携商商贸有限公司	纸品		8,145,246.38

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

巴马中顺健康品股份有限
	纸品	3,837.31
公司

合计		8,149,083.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：广州市携商商贸有限公司上期发生数为2018年1-4月的数据。

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
巴马中顺健康品股份有限
	租赁	0.00	1,416.66
公司

本公司作为承租方：			单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
	中山市西区彩虹大道136
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰	号B1幢三层、四层、五	138,784.50	132,175.74
	层及梯间
	中山市西区彩虹大道136
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰	号A1幢一层、二层、三	161,265.60	147,677.16
	层之二、四层之一
	中山市西区彩虹大道136
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰		167,371.20	159,401.16
	号B1幢一层、二层

	中山市西区彩虹大道136
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰		126,000.00	120,000.00
	号B2幢之一

合计		593,421.30	559,254.06

关联租赁情况说明：无

（ 5 ）关联方资金拆借：无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况：无

（ 7 ）关键管理人员报酬

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单位：元

中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,860,477.56	2,719,290.11

公司2019年半年度关键管理人员为14人，2018年半年度为14人。

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰	75,772.80
	巴马中顺健康品股份有限
应付账款			2,775.86
	公司

预收款项	广州市携商商贸有限公司		282,101.28

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	33,410,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	17,782,272.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	公司期末发行在外的限制性股票首次授予价
	格为4.33元/股，本激励计划限制性股票的有
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
	效期为自限制性股票授予之日起至所有限制
期限
	性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最

	长不超过60个月。

其他说明：无

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

	股票期权根据布莱克-斯科尔期权定价模型确定，
授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票按授予日的收盘价与授予价格的差价
	确定
	公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩
可行权权益工具数量的确定依据	达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
	权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	36,337,380.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	24,554,780.00

其他说明：无

□ 适用 √ 不适用

报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。

资产负债表日存在的重要承诺

报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

报告期内，本公司无应披露未披露的重要或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项：无
2 、利润分配情况：无
3 、销售退回：无
4 、其他资产负债表日后事项说明：无

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正
2 、债务重组：无

（ 1 ）非货币性资产交换：无

（ 2 ）其他资产置换：无

4 、年金计划：无
5 、终止经营 : 无

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策：无

（ 2 ）报告分部的财务信息：无
（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价
				计提比					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		值	金额	比例	金额
				例					例

其中：
按组合计提坏账	151,621	100.00	1,524,3		150,097	135,089	100.00	1,097,20		133,991,9
				1.01%					0.81%
准备的应收账款	,817.80	%	68.77		,449.03	,201.52	%	8.97		92.55

其中：
	151,621	100.00	1,524,3		150,097	135,089	100.00	1,097,20		133,991,9
按账龄分析法				1.01%					0.81%
	,817.80	%	68.77		,449.03	,201.52	%	8.97		92.55

	151,621	100.00	1,524,3		150,097 ,449.03	135,089	100.00	1,097,20		133,991,9
合计				1.01%					0.81%
	,817.80	%	68.77			,201.52	%	8.97		92.55

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：1,524,368.77 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

按组合计提坏账准备的应
	52,282,966.81	1,524,368.77	2.92%
收账款

合计	52,282,966.81	1,524,368.77	--

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

按组合计提坏账准备：

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

账龄	期末余额
信用期以内	135,664,836.83
信用期-1年	15,956,980.97
合计	151,621,817.80

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销

按组合计提的坏
	1,097,208.97	427,159.80	0.00	0.00	1,524,368.77
账准备

合计	1,097,208.97	427,159.80			1,524,368.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为112950824.36元，占应收账款总额的比例为 74.5%，相应计提的坏账准备期末余额为537729.34元。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	477,072,875.34	532,669,382.36
合计	477,072,875.34	532,669,382.36

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	529,500.00	523,000.00
往来款	475,684,177.87	531,344,700.17
备用金	722,335.04	859,109.46
其他	228,933.11	100,471.07
合计	477,164,946.02	532,827,280.70

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		157,898.34		157,898.34
2019年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期

本期计提		-65,827.66		-65,827.66
本期转回
2019年6月30日余
		92,070.68		92,070.68
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内	477,119,764.78
1至2年	20,291.49
2至3年	22,889.75
3年以上	2,000.00
合计	477,164,946.02

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回

按账龄计提的坏账
	157,898.34	-65,827.66		92,070.68
准备

合计	157,898.34	-65,827.66		92,070.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例

第一名	往来款	309,370,893.33	1年以内	64.84%
第二名	往来款	120,080,924.52	1年以内	25.17%
第三名	往来款	28,507,974.07	1年以内	5.97%
第四名	往来款	10,036,250.00	1年以内	2.10%
第五名	往来款	4,873,275.13	1年以内	1.02%
合计	--	472,869,317.05	--	99.10%

6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

	1,210,611,497.		1,210,611,497.	1,191,099,066.		1,191,099,066.
对子公司投资
	80		80	80		80

	1,210,611,497.		1,210,611,497. 80	1,191,099,066.		1,191,099,066.
合计
	80			80		80

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值减值准备期末

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


中山市中顺商
	78,473,692.78	8,564,850.00	87,038,542.78
贸有限公司

中顺洁柔（四
	154,182,790.9		157,757,846.9
川）纸业有限公		3,575,056.00
	7		7
司

浙江中顺纸业
	46,885,153.05	2,338,174.00	49,223,327.05
有限公司

中顺洁柔(中
山)纸业有限公	12,683,100.00	0.00	12,683,100.00
司
江门中顺纸业	696,028,462.0		696,859,150.0
		830,688.00
有限公司	3		3

中顺洁柔（湖
北）纸业有限公	39,758,679.32	1,583,615.00	41,342,294.32
司
中顺洁柔（云
	132,196,680.9		133,898,209.9
浮）纸业有限公		1,701,529.00
	2		2
司

中顺洁柔（云
浮）商贸有限公	30,197,502.51	2,772.00	30,200,274.51
司
成都中顺纸业
	427,069.60	448,400.00	875,469.60
有限公司

孝感市中顺洁
柔商贸有限公	265,935.62	300,503.00	566,438.62
司
上海惠聪纸业
		1,492.00	1,492.00
有限公司

杭州洁柔商贸
		30,960.00	30,960.00
有限公司

中顺国际纸业
		134,392.00	134,392.00
有限公司

	1,191,099,066. 80		1,210,611,497. 80
合计		19,512,431.00

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	483,592,449.56	393,879,993.17	410,272,963.35	330,749,911.70
其他业务	80,021,531.04	74,363,879.79	54,737,662.72	50,812,726.79
合计	563,613,980.60	468,243,872.96	465,010,626.07	381,562,638.49

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：无

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	72,378.41	9,713,221.13
合计	72,378.41	9,713,221.13

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-389,173.07
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额	6,208,413.41
或定量享受的政府补助除外）
		保本型理财产品到期收益、国债逆
委托他人投资或管理资产的损益	72,378.41
		回购收益

除上述各项之外的其他营业外收入
	672,987.64
和支出

减：所得税影响额	1,347,217.88
合计	5,217,388.51	--

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2019 年半年度财务报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益（元/	稀释每股收益（元/
		股）	股）
归属于公司普通股股东的净		0.2162	0.2156
	7.90%
利润

扣除非经常性损益后归属于
	7.75%	0.2121	0.2115
公司普通股股东的净利润

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称：无

4 、其他：无

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912,587,171.7

2,600,597,646.

3,616,487,979.

39,828,582.83

15,516,955.74

47,957,622.52