C&S Paper Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 17, 2017

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中顺洁柔纸业股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

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1

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	757,426,290.61	959,275,406.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,090,013.37	1,258,025.60
应收账款	523,461,513.02	540,322,003.24
预付款项	33,768,612.02	47,211,526.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,856,330.23	7,059,512.81
买入返售金融资产
存货	655,685,937.52	421,191,058.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	2,532.49	17,722.87
其他流动资产	140,438,228.32	97,707,495.83

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2

流动资产合计	2,123,729,457.58	2,074,042,750.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	21,735,533.85	22,132,131.24
固定资产	2,133,263,270.79	2,176,858,666.24
在建工程	46,384,472.05	8,492,017.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	135,731,369.92	137,911,094.29
开发支出
商誉	64,654.15	64,654.15
长期待摊费用	245,351.15	280,401.29
递延所得税资产	41,805,797.20	50,543,657.02
其他非流动资产	130,201,439.52	42,136,449.93
非流动资产合计	2,509,431,888.63	2,438,419,071.24
资产总计	4,633,161,346.21	4,512,461,822.23
流动负债：
短期借款	83,917,385.10	30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	10,527,231.30	25,767,677.67
应付账款	307,190,841.29	310,802,700.79
预收款项	20,986,820.28	55,531,618.22
卖出回购金融资产款

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3

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	64,357,403.18	57,084,114.08
应交税费	55,635,770.81	56,145,704.73
应付利息	14,649,952.06	37,599,452.04
应付股利	12,403,326.04	924,279.47
其他应付款	381,530,432.78	389,343,789.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	951,199,162.84	963,199,336.49
非流动负债：
长期借款
应付债券	829,261,993.59	828,601,046.91
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	23,003,516.36	23,946,124.10
递延所得税负债		328,927.95
其他非流动负债
非流动负债合计	852,265,509.95	852,876,098.96
负债合计	1,803,464,672.79	1,816,075,435.45
所有者权益：
股本	757,887,000.00	505,258,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,111,894,854.90	1,361,850,023.36

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4

减：库存股	54,104,267.91	78,856,070.53
其他综合收益
专项储备
盈余公积	27,082,473.30	27,082,473.30
一般风险准备
未分配利润	986,936,613.13	881,051,960.65
归属于母公司所有者权益合计	2,829,696,673.42	2,696,386,386.78
少数股东权益
所有者权益合计	2,829,696,673.42	2,696,386,386.78
负债和所有者权益总计	4,633,161,346.21	4,512,461,822.23

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	364,994,859.42	415,205,857.25
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	163,177,083.02	155,105,241.41
预付款项	48,902,496.69	115,423,972.35
应收利息
应收股利
其他应收款	923,886,694.11	823,227,301.49
存货	74,450,129.30	31,140,368.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	91,542,617.55	67,936,560.65
流动资产合计	1,666,953,880.09	1,608,039,301.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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5

长期应收款
长期股权投资	1,189,751,687.45	1,186,764,920.88
投资性房地产	5,013,259.37	5,133,670.19
固定资产	162,593,428.80	165,437,367.51
在建工程	2,438,518.54	369,016.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	26,886,141.46	27,458,102.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	5,758,973.82	12,093,258.28
其他非流动资产	26,451,339.51	27,301,318.41
非流动资产合计	1,418,893,348.95	1,424,557,654.68
资产总计	3,085,847,229.04	3,032,596,956.29
流动负债：
短期借款	53,917,385.10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	40,527,231.30	42,290,000.00
应付账款	50,127,409.31	84,119,682.86
预收款项	10,663,212.29	41,969,617.79
应付职工薪酬	17,013,143.53	9,380,789.89
应交税费	6,121,003.91	3,136,911.61
应付利息	14,649,952.06	37,599,452.04
应付股利	12,403,326.04	924,279.47
其他应付款	169,419,663.32	112,666,916.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	374,842,326.86	332,087,650.36

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6

非流动负债：
长期借款
应付债券	829,261,993.59	828,601,046.91
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,912,636.60	1,990,175.92
递延所得税负债		126,385.64
其他非流动负债
非流动负债合计	831,174,630.19	830,717,608.47
负债合计	1,206,016,957.05	1,162,805,258.83
所有者权益：
股本	757,887,000.00	505,258,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,065,612,081.89	1,314,718,171.32
减：库存股	54,104,267.91	78,856,070.53
其他综合收益
专项储备
盈余公积	26,961,139.02	26,961,139.02
未分配利润	83,474,318.99	101,710,457.65
所有者权益合计	1,879,830,271.99	1,869,791,697.46
负债和所有者权益总计	3,085,847,229.04	3,032,596,956.29

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,123,216,428.96	1,771,552,660.77
其中：营业收入	2,123,216,428.96	1,771,552,660.77
利息收入

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7

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,938,602,251.97	1,646,398,358.40
其中：营业成本	1,355,484,000.86	1,157,977,203.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	16,812,784.65	9,588,539.36
销售费用	423,065,941.15	320,181,702.97
管理费用	120,261,297.52	104,008,856.29
财务费用	24,137,491.75	38,238,606.71
资产减值损失	-1,159,263.96	16,403,449.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	60,022.85	436,836.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	184,674,199.84	125,591,138.46
加：营业外收入	15,228,623.27	5,449,975.60
其中：非流动资产处置利得	226,378.40	4,923.86
减：营业外支出	1,061,175.15	317,468.89
其中：非流动资产处置损失	752,520.36	126,988.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	198,841,647.96	130,723,645.17
减：所得税费用	42,431,195.48	24,908,624.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	156,410,452.48	105,815,020.30
归属于母公司所有者的净利润	156,410,452.48	105,815,020.30
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额

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8

归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	156,410,452.48	105,815,020.30
归属于母公司所有者的综合收益
	156,410,452.48	105,815,020.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2118	0.1433
（二）稀释每股收益	0.2080	0.1420

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静

4 、母公司利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

9

一、营业收入	1,070,993,256.21	505,573,254.07
减：营业成本	938,091,497.24	431,983,665.13
税金及附加	3,395,840.17	1,041,568.35
销售费用	56,194,056.08	41,769,134.57
管理费用	26,983,737.74	25,957,273.12
财务费用	7,796,767.34	13,589,198.06
资产减值损失	-248,691.49	4,859,605.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	60,022.85	436,836.09
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	38,840,071.98	-13,190,354.67
加：营业外收入	1,425,706.98	522,377.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	713,809.60	64,909.55
其中：非流动资产处置损失	573,121.37	41,837.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	39,551,969.36	-12,732,886.94
列）
减：所得税费用	7,262,308.02	-2,700,592.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	32,289,661.34	-10,032,294.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

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10

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	32,289,661.34	-10,032,294.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,263,150,924.02	1,874,474,769.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	77,095.14	41,421.64
收到其他与经营活动有关的现金	25,324,463.10	20,824,016.79
经营活动现金流入小计	2,288,552,482.26	1,895,340,207.94
购买商品、接受劳务支付的现金	1,685,756,813.55	1,234,895,235.39
客户贷款及垫款净增加额

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11

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	212,794,684.98	151,726,440.92
金
支付的各项税费	149,155,175.38	109,673,329.89
支付其他与经营活动有关的现金	195,088,509.83	147,255,200.28
经营活动现金流出小计	2,242,795,183.74	1,643,550,206.48
经营活动产生的现金流量净额	45,757,298.52	251,790,001.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	63,624.22	436,836.09
处置固定资产、无形资产和其他
	152,837.00	387,111.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	25,139,564.66	50,000,000.00
投资活动现金流入小计	25,356,025.88	50,823,947.09
购建固定资产、无形资产和其他
	166,398,914.06	51,130,049.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	60,109,747.50
投资活动现金流出小计	226,508,661.56	51,130,049.93
投资活动产生的现金流量净额	-201,152,635.68	-306,102.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		80,932,850.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	53,917,385.10	369,475,408.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,344,144.43

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12

筹资活动现金流入小计	53,917,385.10	452,752,402.43
偿还债务支付的现金		570,842,738.78
分配股利、利润或偿付利息支付
	84,932,896.18	81,196,112.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6,973,064.25
筹资活动现金流出小计	91,905,960.43	652,038,851.13
筹资活动产生的现金流量净额	-37,988,575.33	-199,286,448.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-15,438,267.65	4,178,682.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-208,822,180.14	56,376,132.10
加：期初现金及现金等价物余额	941,346,203.15	592,184,235.40
六、期末现金及现金等价物余额	732,524,023.01	648,560,367.50

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,094,983,419.73	872,117,023.68
收到的税费返还	77,095.14	41,421.64
收到其他与经营活动有关的现金	292,134,406.91	145,924,402.09
经营活动现金流入小计	1,387,194,921.78	1,018,082,847.41
购买商品、接受劳务支付的现金	968,983,349.50	684,528,138.40
支付给职工以及为职工支付的现
	26,702,363.92	18,682,186.93
金
支付的各项税费	22,218,911.66	6,985,250.08
支付其他与经营活动有关的现金	346,083,627.51	528,388,050.61
经营活动现金流出小计	1,363,988,252.59	1,238,583,626.02
经营活动产生的现金流量净额	23,206,669.19	-220,500,778.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	63,624.22	436,836.09
处置固定资产、无形资产和其他
	35,674.04	387,111.00
长期资产收回的现金净额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	25,139,564.66	50,000,000.00
投资活动现金流入小计	25,238,862.92	50,823,947.09
购建固定资产、无形资产和其他
	5,955,298.61	1,544,902.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	60,109,747.50
投资活动现金流出小计	66,065,046.11	1,544,902.48
投资活动产生的现金流量净额	-40,826,183.19	49,279,044.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		80,932,850.00
取得借款收到的现金	53,917,385.10	250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,348,712.94
筹资活动现金流入小计	53,917,385.10	332,281,562.94
偿还债务支付的现金		120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	84,932,896.18	73,228,603.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	10,125,822.38
筹资活动现金流出小计	95,058,718.56	193,228,603.32
筹资活动产生的现金流量净额	-41,141,333.46	139,052,959.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,575,972.75	-22,231.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-60,336,820.21	-32,191,005.68
加：期初现金及现金等价物余额	401,716,912.03	171,357,630.19
六、期末现金及现金等价物余额	341,380,091.82	139,166,624.51

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期
项目
	归属于母公司所有者权益	少数股	所有者

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14

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具								东权益	权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		计
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润
		股	债
	505,25				1,361,8								2,696,3
						78,856,			27,082,		881,051
一、上年期末余额	8,000.				50,023.								86,386.
						070.53			473.30		,960.65
	00				36								78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	505,25				1,361,8								2,696,3
						78,856,			27,082,		881,051
二、本年期初余额	8,000.				50,023.								86,386.
						070.53			473.30		,960.65
	00				36								78
三、本期增减变动	252,62				-249,95
						-24,751,					105,884		133,310
金额（减少以“－”	9,000.				5,168.4
						802.62					,652.48		,286.64
号填列）	00				6
（一）综合收益总											156,410		156,410
额											,452.48		,452.48
（二）所有者投入					2,673,8	-24,751,							27,425,
和减少资本					31.54	802.62							634.16
1．股东投入的普						-24,751,							24,751,
通股						802.62							802.62
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,673,8								2,673,8
所有者权益的金
					31.54								31.54
额
4．其他
											-50,525,		-50,525,
（三）利润分配
											800.00		800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-50,525,		-50,525,
股东）的分配											800.00		800.00

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15

4．其他
	252,62				-252,62
（四）所有者权益
	9,000.				9,000.0
内部结转
	00				0
	252,62				-252,62
1．资本公积转增
	9,000.				9,000.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	757,88				1,111,8								2,829,6 96,673. 42
						54,104,			27,082,		986,936
四、本期期末余额	7,000.				94,854.
						267.91			473.30		,613.13
	00				90

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	486,72				1,274,3								2,433,9
									27,082,		645,806
一、上年期末余额	0,000.				57,414.								66,624.
									473.30		,737.15
	00				05								50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	486,72				1,274,3				27,082,		645,806		2,433,9
二、本年期初余额
	0,000.				57,414.				473.30		,737.15		66,624.

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16

	00				05								50
三、本期增减变动	18,538
					87,492,	78,856,					235,245		262,419
金额（减少以“－”	,000.0
					609.31	070.53					,223.50		,762.28
号填列）	0
（一）综合收益总											260,416		260,416
额											,579.23		,579.23
	18,538
（二）所有者投入					87,492,	78,856,							27,174,
	,000.0
和减少资本					609.31	070.53							538.78
	0
	18,538
1．股东投入的普					61,242,	78,856,							924,279
	,000.0
通股					350.00	070.53							.47
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					26,250,								26,250,
所有者权益的金
					259.31								259.31
额
4．其他
											-25,171,		-25,171,
（三）利润分配
											355.73		355.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-25,171,		-25,171,
股东）的分配											355.73		355.73
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

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17

（六）其他
	505,25				1,361,8								2,696,3
						78,856,			27,082,		881,051
四、本期期末余额	8,000.				50,023.								86,386.
						070.53			473.30		,960.65
	00				36								78

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	505,258,				1,314,718	78,856,07			26,961,13	101,710	1,869,791
一、上年期末余额
	000.00				,171.32	0.53			9.02	,457.65	,697.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	505,258,				1,314,718	78,856,07			26,961,13	101,710	1,869,791
二、本年期初余额
	000.00				,171.32	0.53			9.02	,457.65	,697.46
三、本期增减变动
	252,629,				-249,106,	-24,751,8				-18,236,	10,038,57
金额（减少以“－”
	000.00				089.43	02.62				138.66	4.53
号填列）
（一）综合收益总										32,289,	32,289,66
额										661.34	1.34
（二）所有者投入					3,522,910	-24,751,8					28,274,71
和减少资本					.57	02.62					3.19
1．股东投入的普						-24,751,8					24,751,80
通股						02.62					2.62
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					3,522,910						3,522,910
所有者权益的金						-
					.57						.57
额
4．其他
										-50,525,	-50,525,8
（三）利润分配
										800.00	00.00
1．提取盈余公积

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18

2．对所有者（或										-50,525,	-50,525,8
股东）的分配										800.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益	252,629,				-252,629,
内部结转	000.00				000.00
1．资本公积转增	252,629,				-252,629,
资本（或股本）	000.00				000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	757,887,				1,065,612	54,104,26			26,961,13	83,474,	1,879,830 ,271.99
四、本期期末余额
	000.00				,081.89	7.91			9.02	318.99

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	486,720,				1,242,808				26,961,13	110,985	1,867,474
一、上年期末余额
	000.00				,240.23				9.02	,067.73	,446.98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	486,720,				1,242,808				26,961,13	110,985	1,867,474
二、本年期初余额
	000.00				,240.23				9.02	,067.73	,446.98
三、本期增减变动
	18,538,0				71,909,93	78,856,07				-9,274,6	2,317,250
金额（减少以“－”
	00.00				1.09	0.53				10.08	.48
号填列）
（一）综合收益总										15,896,	15,896,74
额										745.65	5.65

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19

（二）所有者投入	18,538,0				71,909,93	78,856,07					11,591,86
和减少资本	00.00				1.09	0.53					0.56
1．股东投入的普	18,538,0				61,242,35	78,856,07					924,279.4
通股	00.00				0.00	0.53					7
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					10,667,58						10,667,58
所有者权益的金
					1.09						1.09
额
4．其他
										-25,171,	-25,171,3
（三）利润分配
										355.73	55.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-25,171,	-25,171,3
股东）的分配										355.73	55.73
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	505,258,				1,314,718	78,856,07			26,961,13	101,710	1,869,791
四、本期期末余额
	000.00				,171.32	0.53			9.02	,457.65	,697.46

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“本公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司（以 下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公 司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企业法

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20

人营业执照，股本为人民币12,000.00万元，法定代表人为邓颖忠。

2010年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1539号”文《关于核准中顺洁柔纸业股份 有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股， 每股面值1元，公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00元。

2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议，审议通过《关于2011年度利润分配方案的议案》， 申请增加注册资本人民币48,000,000.00元，以截至2011年末总股本160,000,000.00股为基数，由资本公积转 增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。

2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议，审议通过《关于2012年度利润分配方案的议案》， 申请增加注册资本人民币104,000,000.00元，以截至2012年末总股本208,000,000.00股为基数，由资本公积 转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币312,000,000.00元。

2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议，审议通过《关于2013年度利润分配方案的议案》， 申请增加注册资本人民币93,600,000.00元，以截止2013年末总股本312,000,000.00股为基数，由资本公积转 增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币405,600,000.00元。

2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》， 申请增加注册资本人民币81,120,000.00元，以截止2014年末总股本405,600,000股为基数，由资本公积转增 股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。

根据公司第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议、2015年度第三次临时股东大会及第三 届董事会第十次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向刘金锋等242名激励对象授予限制性人民币 普通股（Ａ股）17,133,000.00股，每股面值１元，每股授予价格为人民币4.25元。因存在43名激励对象退 出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计199名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）16,957,000.00 股,变更后注册资本为人民币503,677,000.00元。

根据公司2015年第三次临时股东大会、第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议决议规 定，公司拟通过定向增发的方式向段相雷等68名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,867,000.00 股，每股面值１元，每股授予价格为人民币4.80元。因存在14名激励对象退出激励计划，本次激励计划实 际授予的激励对象合计54名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,847,000.00股，变更后注册资本为人民币 505,524,000.00元。

2016年10月24日公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《公司关于对<限制性股票激励计 划>部分激励股份回购注销的议案》、《关于变更公司注册资本并修订本公司章程的议案》。根据本次董 事会的决议规定，公司申请回购注销限制性股票266,000.00股，其中首期授予的限制性股票回购价格为4.25 元/股，预留部分限制性股票回购价格为4.80元/股，变更后注册资本为人民币505,258,000.00元。

2017年5月10日公司召开2016年年度股东大会决议，审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》， 申请增加注册资本人民币252,629,000.00元，以截止2016年末总股本505,258,000.00股为基数，由资本公积 转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币757,887,000.00元。

2 、公司注册地

中山市东升镇坦背胜龙村。

3 、公司总部地址

中山市西区彩虹大道136号。

4 、业务性质

本公司属于生活用纸行业。

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21

5 、公司经营范围及主要产品

本公司经营范围主要包括：生产和销售高档生活用纸系列产品。产品国内外销售。从事浆板进出口 业务。本公司的主要产品包括：洁柔、太阳两大品牌生活用纸系列产品。

6 、财务报告的批准报出

本财务报告于2017年8月16日经公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、 2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、 会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制 财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）会计政策变更

根据财政部2017年5月10日发布的关于印发修订《企业会计准则第16号--政府补助》（财会【2017】 15号）的规定，作了会计政策变更，详见附注五、33重要会计政策和会计估计变更

（2）重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更事项。

1 、遵循企业会计准则的声明

— 本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则 基本准则》、各项具体会计准则及解释 的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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22

4 、记账本位币

本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期 股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价 值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企 业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买 方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围。

合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

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的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进 行必要的调整。

按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均 进行抵消。

在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司 自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公 司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇 率指交易发生日当期期初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并 财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时 的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率 折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

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①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表
单项金额重大的判断依据或金额标准	明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单
	项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现
	金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
	项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
信用期内	2.00%	5.00%
1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	50.00%	50.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

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备，计入当期损益。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

存货的分类

存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。

发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

存货跌价准备的确认标准、计提方法

期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量， 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

确定可变现净值的依据

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• （2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

• （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)， 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低 于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的 组成部分。

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14 、长期股权投资

长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报 表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被 合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的 长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商 业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产的确认和计量

公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房 地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企 业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

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公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行 折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、22、长期资产减值。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条 件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
				3.00%、3.17%、4.50%、
房屋建筑物	年限平均法	20年、30年	5%、10%
				4.75%
				9.50%、9.00%至4.75%、
机器设备	年限平均法	10年至20年	5%、10%
				4.50%
				6.43%、6.79%、11.25%、
运输工具	年限平均法	5年、8年、14年	5%、10%
				11.88%、18.00%、19.00%
				11.25%、11.88%、
办公设备	年限平均法	5年、8年	5%、10%
				18.00%、19.00%
				19.00%、95.00%至
生产器具	年限平均法	1年至5年	5%、10%
				18.00%、90.00%

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资 产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产 公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资 租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所 有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租 赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有

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承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产 计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行 试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外 销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价 冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前，计入在建工程成本。

在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定 资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续 后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

在建工程减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、22、长期减值准备。

18 、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费 用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发

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生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照 下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般 借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当 期天数）

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、 商标权、著作权、土地使用权等。

无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实 际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产 的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据 上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活 跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

无形资产减值准备的确认标准、计提方法

详见附注五、22、长期减值准备。

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32

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

• a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

• 产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

• d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产。

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生 时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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33

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费， 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计 划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职 后福利计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2） 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金 及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当 期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25 、预计负债

预计负债的确认标准

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34

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

26 、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付，并以授予日的公允价值计量。

以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的， 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量， 计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调 整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

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35

销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品 收入：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司商品销售收入具体确认方式：

（1）内销：

公司销售商品时，在收货方收到商品时确认收入。

（2）出口销售：

根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口产品所 有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。

提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

• （2）相关经济利益很可能流入公司；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。

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36

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（与企业日常活动相关计入其他收益或冲减相关成本费 用，与企业日常活动无关的计入营业外收支）。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

一、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

• 二、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所 得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：

• （1）该项交易不是企业合并；

• （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• （1）商誉的初始确认。

• （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；② 交易

• 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外：

• （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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37

所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

• （1）企业合并；

• （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在 租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低 租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部2017年5月10日发布的关
于印发修订《企业会计准则第16号--政
府补助》的通知（财会【2017】15号）
的规定，与企业日常活动相关的政府补
		公司对2017年1月1日存在的政府补助
助，应当按照经济业务实质，计入“其他
		及2017年1月1日至本准则施行日之间
综合收益”或冲减相关成本费用。与企业
	执行财政部门文件	新增的政府补助进行了梳理，新增的政
日常活动无关的政府补助，应当计入营
		府补助均与企业日常活动无关，计入营
业外收支。该规定自2017年6月12日
		业外收支
起实施，对2017年1月1日存在的政府
补助采用未来知用法处理，对2017年1
月1日至新准则施行日之间新增的政府
补助根据新准则进行调整。

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38

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	纸品及原料销售额	17%
城市维护建设税	应交流转税额加当期免抵税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%、累进税率
教育费附加	应交流转税额加当期免抵税额	3%
地方教育附加	应交流转税额加当期免抵税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中顺洁柔	25%
江门中顺	15%
湖北中顺	25%
四川中顺	25%
浙江中顺	25%
中顺商贸	25%
孝感中顺	25%
成都中顺	25%
杭州洁柔	25%
上海惠聪	25%
北京中顺	25%
中顺国际	16.5%
江门洁柔	25%
中山洁柔纸业	25%
中顺洁柔（香港）	16.5%
云浮中顺	25%
云浮商贸	25%
澳门中顺	累进税率

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39

2 、税收优惠

企业所得税

公司之子公司江门中顺于2015年10月10日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局和广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201544000218的《高新技术企业证书》，江门中顺被认定为高 新科技企业，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，江门中顺纸业有限公司2015年度至2017年度享 受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

3 、其他

1：中顺国际、中顺洁柔（香港）为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。

2：澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司，适用澳门税法，所得补充税采用累进税率（应纳税所得 额澳门元300,000元以下部分免征，澳门元300,000元以上部分按12%征收）。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	127,884.32	158,903.98
银行存款	732,396,138.69	941,187,299.17
其他货币资金	24,902,267.60	17,929,203.35
合计	757,426,290.61	959,275,406.50
其中：存放在境外的款项总额	166,295,599.21	103,434,941.32

其他说明

其他货币资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票及保证金。货币资金所有权受限制的情形见附注 七、77。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

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单位： 元

40

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	4,090,013.37	1,258,025.60
合计	4,090,013.37	1,258,025.60

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,518,160.24
合计	2,518,160.24

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	9,787,46		4,914,44		4,873,023	9,787,4		4,914,443		4,873,023.6
独计提坏账准备的		1.80%		50.21%			1.75%		50.21%
	7.57		3.97		.60	67.57		.97		0
应收账款
按信用风险特征组
	533,305,		14,716,8		518,588,4	549,684		14,235,06		535,448,97
合计提坏账准备的		98.20%		2.76%			98.25%		2.59%
	315.12		25.70		89.42	,044.31		4.67		9.64
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
的应收账款
	543,092,		19,631,2		523,461,5 13.02	559,471		19,149,50		540,322,00 3.24
合计		100.00%		3.61%			100.00%		3.42%
	782.69		69.67			,511.88		8.64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

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41

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				客户经营不善、货款难
单位一	6,288,113.54	2,953,556.54	46.97%
				以收回
				客户经营不善、货款难
单位二	3,499,354.03	1,960,887.43	56.04%
				以收回
合计	9,787,467.57	4,914,443.97	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
信用期以内	423,813,739.22	8,476,274.78	2.00%
信用期-1年	102,950,215.38	5,147,510.77	5.00%
1年以内小计	526,763,954.60	13,623,785.55	2.59%
1至2年	5,795,786.72	869,368.01	15.00%
2至3年	745,573.80	223,672.14	30.00%
合计	533,305,315.12	14,716,825.70	2.76%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 481,761.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为218,131,355.46元，占应收账款总额的比例 为40.61%，相应计提的坏账准备期末余额为5,927,991.26元。

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42

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,717,018.27	99.85%	47,078,928.95	99.72%
1至2年	11,547.07	0.03%	8,363.47	0.02%
2至3年	19,337.88	0.06%	84,336.50	0.18%
3年以上	20,708.80	0.06%	39,897.20	0.08%
合计	33,768,612.02	--	47,211,526.12	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为29,479,937.62元，占预付款项期末余额的比例为87.3%。 其他说明：无

7 、应收利息

无

8 、应收股利

无

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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43

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				11.02%
	9,953,49		1,097,16		8,856,330	8,051,5		992,026.3		7,059,512.8
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		12.32%
	5.12		4.89		.23	39.15		4		1
其他应收款
	9,953,49		1,097,16	11.02%	8,856,330 .23	8,051,5		992,026.3		7,059,512.8 1
合计		100.00%					100.00%		12.32%
	5.12		4.89			39.15		4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	8,431,831.50	421,591.59	5.00%
1年以内小计	8,431,831.50	421,591.59	5.00%
1至2年	266,316.83	39,947.52	15.00%
2至3年	807,886.85	242,366.06	30.00%
3年以上	108,400.44	54,200.22	50.00%
5年以上	339,059.50	339,059.50	100.00%
合计	9,953,495.12	1,097,164.89	11.02%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 105,138.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

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单位： 元

44

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	2,166,207.16	2,052,714.00
往来款	4,430,098.43	3,129,756.40
备用金	2,430,957.28	2,047,878.84
其他	926,232.25	821,189.91
合计	9,953,495.12	8,051,539.15

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金及押金	555,290.00	2-3年	5.58%	166,587.00
第二名	保证金及押金	506,000.00	1年以内、1-2年	5.08%	25,900.00
第三名	往来款	346,851.61	1年以内	3.48%	17,342.58
第四名	往来款	310,000.00	1年以内	3.11%	15,500.00
第五名	保证金及押金	300,000.00	5年以上	3.01%	300,000.00
合计	--	2,018,141.61	--	20.26%	525,329.58

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

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单位： 元

45

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	375,664,803.86	208,312.84	375,456,491.02	170,776,959.74	174,000.07	170,602,959.67
在产品	38,946,368.05	726,992.59	38,219,375.46	34,949,253.33	1,071,642.11	33,877,611.22
库存商品	205,348,363.91	1,293,783.23	204,054,580.68	176,870,887.45	3,078,503.35	173,792,384.10
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
包装物	14,979,361.88	370,958.43	14,608,403.45	21,250,361.32	696,716.29	20,553,645.03
低值易耗品	23,957,715.69	4,937,523.50	19,020,192.19	22,726,428.68	5,080,624.74	17,645,803.94
委托加工物资	5,602,392.81	1,275,498.09	4,326,894.72	5,994,152.15	1,275,498.09	4,718,654.06
合计	664,499,006.20	8,813,068.68	655,685,937.52	432,568,042.67	11,376,984.65	421,191,058.02

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	174,000.07	54,967.02		20,654.25		208,312.84
在产品	1,071,642.11	-333,037.40		11,612.12		726,992.59
库存商品	3,078,503.35	-1,590,897.60		193,822.52		1,293,783.23
包装物	696,716.29	133,720.74		459,478.60		370,958.43
低值易耗品	5,080,624.74	-10,916.30		132,184.94		4,937,523.50
委托加工物资	1,275,498.09					1,275,498.09
合计	11,376,984.65	-1,746,163.54		817,752.43		8,813,068.68

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

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46

11 、划分为持有待售的资产

无

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
供水供电防雷工程	2,532.49	17,722.87
合计	2,532.49	17,722.87

其他说明：无

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	80,000,000.00	30,000,000.00
待抵扣进项税	46,727,127.83	38,895,966.12
预缴企业所得税	3,601,352.99	3,671,965.05
国债逆回购	10,109,747.50	25,139,564.66
合计	140,438,228.32	97,707,495.83

其他说明：

公司期末其他流动资产所有权受限制的情形见附注七、77

14 、可供出售金融资产

无

15 、持有至到期投资

无

16 、长期应收款

无

17 、长期股权投资

无

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47

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

				单位： 元 合计 28,051,288.51 28,051,288.51 5,919,157.27 396,597.39 396,597.39 6,315,754.66
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,638,405.03	11,412,883.48		28,051,288.51
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	16,638,405.03	11,412,883.48		28,051,288.51
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	4,310,719.19	1,608,438.08		5,919,157.27
2.本期增加金额	268,399.39	128,198.00		396,597.39
（1）计提或摊销	268,399.39	128,198.00		396,597.39
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	4,579,118.58	1,736,636.08		6,315,754.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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48

3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,059,286.45	9,676,247.40		21,735,533.85
2.期初账面价值	12,327,685.84	9,804,445.40		22,132,131.24

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	机器设备	办公设备	运输工具	生产器具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	749,539,833.12	2,081,692,143.02	33,753,023.63	13,555,248.91	27,094,870.50	2,905,635,119.18
2.本期增加金
	16,473,432.04	19,303,808.45	2,699,761.72	456,735.05	1,388,751.27	40,322,488.53
额
（1）购置		149,380.34	98,243.58	456,735.05	641,870.93	1,346,229.90
（2）在建工
	16,473,432.04	19,154,428.11	2,601,518.14		746,880.34	38,976,258.63
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
	69,383.00	28,180,057.22	1,126,788.44	66,239.32		29,442,467.98
额
（1）处置或
	69,383.00	28,180,057.22	1,126,788.44	66,239.32		29,442,467.98
报废
4.期末余额	765,943,882.16	2,072,815,894.25	35,325,996.91	13,945,744.64	28,483,621.77	2,916,515,139.73
二、累计折旧
1.期初余额	121,951,730.51	559,299,355.16	17,708,400.39	4,110,759.32	10,846,419.87	713,916,665.25

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49

2.本期增加金
	13,469,120.55	64,644,300.74	1,426,146.75	445,119.32	2,782,491.41	82,767,178.77
额
（1）计提	13,469,120.55	64,644,300.74	1,426,146.75	445,119.32	2,782,491.41	82,767,178.77
3.本期减少金
	23,033.61	15,749,557.60	861,987.83	22,288.84		16,656,867.88
额
（1）处置或
	23,033.61	15,749,557.60	861,987.83	22,288.84		16,656,867.88
报废
4.期末余额	135,397,817.45	608,194,098.30	18,272,559.31	4,533,589.80	13,628,911.28	780,026,976.14
三、减值准备
1.期初余额		14,838,436.72	21,350.97			14,859,787.69
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
		11,613,543.92	21,350.97			11,634,894.89
额
（1）处置或
		11,613,543.92	21,350.97			11,634,894.89
报废
4.期末余额		3,224,892.80				3,224,892.80
四、账面价值
1.期末账面价
	630,546,064.71	1,461,396,903.15	17,053,437.60	9,412,154.84	14,854,710.49	2,133,263,270.79
值
2.期初账面价
	627,588,102.61	1,507,554,351.14	16,023,272.27	9,444,489.59	16,248,450.63	2,176,858,666.24
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	9,010,948.70	5,537,739.86	3,224,892.80	248,316.04

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

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50

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
云浮中顺办公楼	6,163,338.70	办理中
江门中顺三期工程及仓库	82,847,294.67	办理中
合计	89,010,633.37

其他说明：无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中顺洁柔工程				29,724.13		29,724.13
江门中顺工程	1,210,967.46		1,210,967.46	554,084.43		554,084.43
浙江中顺工程	24,800.82		24,800.82	603,794.80		603,794.80
四川中顺工程	1,144,393.76		1,144,393.76	207,473.55		207,473.55
中顺洁柔唐山分
	2,438,518.54		2,438,518.54	339,292.46		339,292.46
公司工程
湖北中顺工程	14,659,062.07		14,659,062.07	1,683,311.88		1,683,311.88
云浮中顺工程	26,906,729.40		26,906,729.40	5,074,335.83		5,074,335.83
合计	46,384,472.05		46,384,472.05	8,492,017.08		8,492,017.08

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额
				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
中顺洁	2,206,5	0 29,724.1	2,176,79	2,206,52
						0.00	100.00%	100%				其他
柔工程	0.0	0 3	6.13	0.26
江门中	6,067,0	0 554,084.	5,512,87	4,855,99		1,210,96
							100.00%	99%				其他
顺工程	0.0	0 43	3.90	0.87		7.46
浙江中	1,814,1	0 603,794.	1,210,33	1,789,32		24,800.8	100.00%	99%				其他

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51

顺工程	0.00	80	2.23	6.21		2
四川中	12,011,3	207,473.	11,803,8	10,866,8		1,144,39
							100.00%	99%				其他
顺工程	00.00	55	16.19	95.98		3.76
中顺洁
柔唐山	119,130,	339,292.	2,859,24	760,020.		2,438,51
							2.68%	36%				其他
分公司	000.00	46	6.09	01		8.54
工程
湖北中	20,064,7	1,683,31	18,381,3	5,405,60		14,659,0
							100.00%	95%				其他
顺工程	00.00	1.88	53.22	3.03		62.07
云浮中	555,200,	5,074,33	34,924,2	13,091,9		26,906,7
							6.29%	42%				其他
顺工程	000.00	5.83	95.84	02.27		29.40
	716,493,	8,492,01	76,868,7	38,976,2		46,384,4
合计					0.00		--	--				--
	600.00	7.08	13.60	58.63		72.05

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无

21 、工程物资

无

22 、固定资产清理

无

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

• 适用 √ 不适用

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52

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	应用软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	153,711,646.96	1,079,596.73		7,789,151.50	168,370.83	162,748,766.02
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
				113,470.83		113,470.83
额
（1）处置				113,470.83		113,470.83
4.期末余额	153,711,646.96	1,079,596.73		7,675,680.67	168,370.83	162,635,295.19
二、累计摊销
1.期初余额	19,434,101.07	470,922.94		4,783,999.58	148,648.14	24,837,671.73
2.本期增加
	1,493,969.22	38,166.06		528,739.32	5,378.94	2,066,253.54
金额
（1）计提	1,493,969.22	38,166.06		528,739.32	5,378.94	2,066,253.54
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	20,928,070.29	509,089.00		5,312,738.90	154,027.08	26,903,925.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额

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53

四、账面价值
1.期末账面
	132,783,576.67	570,507.73		2,362,941.77	14,343.75	135,731,369.92
价值
2.期初账面
	134,277,545.89	608,673.79		3,005,151.92	19,722.69	137,911,094.29
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26 、开发支出

无

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
非同一控制合并
	64,654.15					64,654.15
中山洁柔纸业
合计	64,654.15					64,654.15

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2017年6月30日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

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54

排污使用权	280,401.29		35,050.14		245,351.15
合计	280,401.29		35,050.14		245,351.15

其他说明：无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	20,488,154.77	4,936,829.02	19,912,398.88	4,877,685.93
内部交易未实现利润	28,962,233.88	6,334,751.40	11,897,795.10	2,696,653.61
可抵扣亏损	18,400,859.32	4,202,170.09	46,623,803.08	11,655,950.77
预提费用影响数	15,591,327.00	3,897,831.75	15,591,327.00	3,897,831.75
未付职工薪酬影响数	34,880.36	8,720.09	34,880.36	8,720.09
固定资产减值准备影响
	3,224,892.76	806,223.19	14,859,787.69	3,528,727.64
数
存货跌价准备影响数	8,813,068.68	1,848,594.41	11,376,984.65	2,384,734.98
股权激励未行权	79,786,005.00	19,770,677.25	86,737,755.00	21,493,352.25
合计	175,301,421.77	41,805,797.20	207,034,731.76	50,543,657.02

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
按照会计准则确认免租
期租赁收入

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		41,805,797.20		50,543,657.02
递延所得税负债				328,927.95

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55

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	7,695,291.57	7,695,291.57
可抵扣亏损	58,022,769.59	60,652,365.66
合计	65,718,061.16	68,347,657.23

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	2,767,938.58	2,767,938.58
2018年	13,693,077.99	13,693,077.99
2019年	17,591,058.67	17,591,058.67
2020年	5,569,008.95	5,569,008.95
2021年	9,928,155.11	9,928,155.11
2022年	1,050,333.86
无限期弥补 注	7,423,196.43	11,103,126.36
合计	58,022,769.59	60,652,365.66	--

其他说明：

注：该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损，按照香港税法规定，该公司之经营亏损可无限期弥补。

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地款
预付软件款	363,423.58	423,423.58
预付工程设备款	129,838,015.94	41,713,026.35
合计	130,201,439.52	42,136,449.93

其他说明：无

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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单位： 元

56

项目	期末余额	期初余额
质押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
信用借款	53,917,385.10
合计	83,917,385.10	30,000,000.00

短期借款分类的说明：

质押借款系公司向中国银行中山分行购买金额为3,000万人民币的低风险保本理财产品，并通过该银行 向公司之子公司四川中顺开具票面金额为3,000万的银行承兑汇票，四川中顺将该银行承兑汇票贴现所形 成。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		0.00
银行承兑汇票	10,527,231.30	25,767,677.67
合计	10,527,231.30	25,767,677.67

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付账款	307,190,841.29	310,802,700.79
合计	307,190,841.29	310,802,700.79

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57

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	6,953,820.00	尚未支付工程设备尾款
第二名	695,000.00	尚未支付工程设备尾款
合计	7,648,820.00	--

其他说明：无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	20,986,820.28	55,531,618.22
合计	20,986,820.28	55,531,618.22

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	56,221,725.59	207,078,193.26	199,262,814.49	64,037,104.36
二、离职后福利-设定提
	712,388.49	13,192,881.19	13,603,163.66	302,106.02
存计划
三、辞退福利	150,000.00	98,246.02	230,053.22	18,192.80
合计	57,084,114.08	220,369,320.47	213,096,031.37	64,357,403.18

（ 2 ）短期薪酬列示

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单位： 元

58

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	55,754,265.59	193,828,791.93	186,753,808.37	62,829,249.15
补贴
2、职工福利费		3,828,118.01	3,437,478.92	390,639.09
3、社会保险费	169,738.88	6,006,438.78	5,985,763.29	190,414.37
其中：医疗保险费	144,883.10	5,038,853.03	5,008,581.77	175,154.36
工伤保险费	12,328.83	550,582.69	557,215.85	5,695.67
生育保险费	12,526.95	417,003.06	419,965.67	9,564.34
4、住房公积金	190,257.00	2,379,614.19	2,431,063.19	138,808.00
5、工会经费和职工教育
	107,464.12	1,035,230.35	654,700.72	487,993.75
经费
合计	56,221,725.59	207,078,193.26	199,262,814.49	64,037,104.36

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	688,945.44	12,707,863.34	13,111,740.70	285,068.08
2、失业保险费	23,443.05	485,017.85	491,422.96	17,037.94
合计	712,388.49	13,192,881.19	13,603,163.66	302,106.02

其他说明：

末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	25,709,167.46	25,304,612.73
企业所得税	22,546,355.12	25,053,414.39
个人所得税	986,063.21	965,335.71
城市维护建设税	1,353,437.35	1,425,562.20
教育费附加	762,757.81	765,330.33
房产税	1,952,457.58	431,132.85
印花税	351,149.66	473,742.46
土地使用税	621,346.83	496,201.79
堤围防护费		518.81

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59

地方教育附加	497,511.49	500,917.30
残疾保障金	829,365.30	689,948.96
资源税	26,159.00	38,987.20
合计	55,635,770.81	56,145,704.73

其他说明：无

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公
	14,649,952.06	37,599,452.04
司债券”利息
合计	14,649,952.06	37,599,452.04

重要的已逾期未支付的利息情况：无

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	10,451,168.20
限制性股票股利	1,952,157.84	924,279.47
合计	12,403,326.04	924,279.47

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	13,077,647.29	11,197,038.77
未付费用	312,065,670.91	297,330,397.21
限制性股票回购义务	54,104,267.91	78,843,585.49
其他	2,282,846.67	1,972,768.02
合计	381,530,432.78	389,343,789.49

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

公司期末余额无账龄超过1年的重要其他应付款

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60

42 、划分为持有待售的负债

无

43 、一年内到期的非流动负债

无

44 、其他流动负债

无

45 、长期借款

无

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司
	829,261,993.59	828,601,046.91
债券
合计	829,261,993.59	828,601,046.91

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还	期末余额
							提利息	销
中顺洁柔
纸业股份
	830,000,00	2013年3		830,000,00	828,601,04		22,949,500		45,899,000	829,261,99
有限公司			5年					660,946.68
	0.00	月8日		0.00	6.91		.00		.00	3.59
2012年公
司债券
				830,000,00	828,601,04		22,949,500		45,899,000	829,261,99
合计	--	--	--					660,946.68
				0.00	6.91		.00		.00	3.59

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不适用

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61

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

无 其他说明

注：“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券”为 5 年期固定利率债券，票面利率为5.53%，由中顺集团提供全额 无条件不可撤销的连带责任保证担保。

47 、长期应付款

无

48 、长期应付职工薪酬

无

49 、专项应付款

无

50 、预计负债

无

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政府
政府补助	23,946,124.10		942,607.74	23,003,516.36
					补助
合计	23,946,124.10		942,607.74	23,003,516.36	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
排污集中水处理
工程扶持资金注	1,458,000.00		60,750.00		1,397,250.00	与资产相关
1
新建年产5万吨
高档生活用纸项	7,814,957.49		392,857.14		7,422,100.35	与资产相关
目专项资金注2
自动化立体仓库	2,612,500.00		75,000.00		2,537,500.00	与资产相关

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62

建设扶持资金注
3
环保设施建设扶
	4,308,730.19		159,523.80		4,149,206.39	与资产相关
持资金注3
扩产年产2.5万
吨高档生活用纸
	2,546,666.75		79,999.98		2,466,666.77	与资产相关
项目补助资金注
4
进口设备贴息资
	3,215,093.75		96,937.50		3,118,156.25	与资产相关
金注5
"水处理"工程建
	1,990,175.92		77,539.32		1,912,636.60	与资产相关
设补助资金注6
合计	23,946,124.10		942,607.74		23,003,516.36	--

其他说明：

注1：为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之 子公司江门中顺节能减排扶持基金人民币243万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限， 将递延收益平均分摊进入当期损益。

注2：为了推动重点产业振兴和技术改造，2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司 之子公司江门洁柔中央预算内专项资金1,100万元, 专项用于江门洁柔新建年产5万吨高档生活用纸项目设 备采购。江门洁柔按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注3：根据公司之子公司云浮中顺与罗定市政府签订的《投资协议》，云浮中顺2013年度收到自动化 立体仓库建设扶持资金3,000,000.00元及环保设施建设扶持资金5,000,000.00元。云浮中顺本期按照已构建 固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注4：为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设，促进企业的经济发展，成都市财 政局和成都市经济和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺300万元补助资金，专项用于四川中顺扩产 年产2.5万吨高档生活用纸项目。四川中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊 进入当期损益。

注5：根据成都市财政局下发的成财企（2014）124号文《关于拨付2014年度中央外经贸发展专项资金 （进口贴息、服务外包及技术出口贴息）》，公司之子公司四川中顺获得进口设备贴息资金361.90万元。 四川中顺本期按照进口设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注6：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设，玉田县财政局拨付节能改 造资金217.1101万元，用于 “水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固 定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

52 、其他非流动负债

无

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63

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	505,258,000.00			252,629,000.00		252,629,000.00	757,887,000.00

其他说明：

公司本期股本变动情况参见“附注三、公司的基本情况”所述。

54 、其他权益工具

无

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,298,113,027.41		252,629,000.00	1,045,484,027.41
其他资本公积	63,736,995.95	2,673,831.54		66,410,827.49
合计	1,361,850,023.36	2,673,831.54	252,629,000.00	1,111,894,854.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

一、资本溢价（股本溢价）本期减少原因见“附注三、公司的基本情况”所述；

二、其他资本公积：本期增加：1、本期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入其他资本公积3,760,800.00 元；2、根据期末存在的信息估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资 产，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产计入资本公积，本期因 该事项确认资本公积-1,086,968.46 元。

56 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	78,856,070.53	274,635.63	25,026,438.25	54,104,267.91
合计	78,856,070.53	274,635.63	25,026,438.25	54,104,267.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

一、本期增加：公司在等待内发放给限制性股票持有者的现金股利可撤销，本期第一个解锁期已解锁，将2016年分配的现金 股利发放给限制性股票持有者的274,635.63元计入本期增加。

二、本期减少：1、公司在等待内发放给限制性股票持有者的现金股利可撤销，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，按 本年分配的现金股利1,302,514.00元计入本期减少； 2、根据股份支付相关政策，本期第一个解锁期已解锁，解锁股份为 5,512,860.00股，因此库存股本减少23,723,924.25元。

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64

57 、其他综合收益

无

58 、专项储备

无

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	27,082,473.30			27,082,473.30
合计	27,082,473.30			27,082,473.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	881,051,960.65	645,806,737.15
调整后期初未分配利润	881,051,960.65	645,806,737.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	156,410,452.48	105,815,020.30
应付普通股股利	50,525,800.00	25,183,840.77
期末未分配利润	986,936,613.13	726,437,916.68

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,085,871,587.16	1,319,741,300.85	1,753,421,928.96	1,140,974,325.45
其他业务	37,344,841.80	35,742,700.01	18,130,731.81	17,002,878.25

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65

合计 2,123,216,428.96 1,355,484,000.86 1,771,552,660.77 1,157,977,203.70

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,377,786.20	5,022,282.71
教育费附加	2,917,697.12	2,712,824.96
房产税	2,837,417.83
土地使用税	1,466,513.96
车船使用税	11,220.00
印花税	2,287,006.34
营业税		59,732.66
地方教育附加	1,915,143.20	1,793,699.03
合计	16,812,784.65	9,588,539.36

其他说明：无

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	93,464,504.18	63,721,417.31
广告宣传费	72,025,059.93	34,148,605.74
产品促销费	113,468,516.90	105,361,526.23
商场管理费	34,950,882.04	31,616,118.52
运输费	98,201,938.00	76,558,932.90
差旅费	5,680,441.88	4,286,123.13
业务招待费	911,188.58	719,384.18
办公租赁费	2,328,127.58	2,640,915.25
其他	2,035,282.06	1,128,679.71
合计	423,065,941.15	320,181,702.97

其他说明：无

64 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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66

工资福利费	41,542,713.82	36,439,598.84
办公费	6,015,786.38	4,804,706.67
税费	255,298.21	8,249,391.76
折旧摊销费	15,646,830.23	15,584,067.03
租赁费	629,865.56	666,715.42
差旅费	966,544.84	427,409.11
业务招待费	1,541,645.79	1,237,203.06
咨询服务费	3,890,316.17	3,592,451.79
环境保护费	719,594.86	657,954.64
外包仓库管理费用	6,479,838.56	7,412,911.48
研发费用	35,440,618.20	16,839,437.33
股权激励费用	3,760,800.00	6,419,800.00
其他	3,371,444.90	1,677,209.16
合计	120,261,297.52	104,008,856.29

其他说明：无

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	23,974,989.34	33,942,315.67
减：利息收入	3,130,770.20	1,584,621.12
汇兑损益	1,244,513.76	3,194,458.57
加：手续费及其他	2,048,758.85	2,686,453.59
合计	24,137,491.75	38,238,606.71

其他说明：无

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	586,899.58	1,557,566.83
二、存货跌价损失	-1,746,163.54	14,845,882.54
合计	-1,159,263.96	16,403,449.37

其他说明：无

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67

67 、公允价值变动收益

无

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	60,022.85	436,836.09
合计	60,022.85	436,836.09

其他说明：

其他”为公司购买国债逆回购收益。

69 、其他收益

无

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	226,378.40	4,923.86	226,378.40
其中：固定资产处置利得	226,378.40	4,923.86	226,378.40
政府补助	11,034,799.74	4,013,621.74	11,034,799.74
罚款及赔偿收入	1,128,633.17	547,915.60	1,128,633.17
其他	2,838,811.96	883,514.40	2,838,811.96
合计	15,228,623.27	5,449,975.60	15,228,623.27

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因承担国家
			为保障某种
	孝感市孝南		公用事业或
财政税收奖
	区国库收付	补助	社会必要产	是	否		50,000.00	与收益相关
励
	中心		品供应或价
			格控制职能
			而获得的补

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68

			助
			因从事国家
			鼓励和扶持
新能源与节
			特定行业、产
能环保新兴	孝南区财政
		补助	业而获得的	是	否	50,000.00		与收益相关
产业发展激	局
			补助（按国家
励性资金
			级政策规定
			依法取得）
新建年产5			因研究开发、
万吨高档生	江门市新会		技术更新及
		补助		是	否	392,857.14	392,857.14	与资产相关
活用纸项目	区财政局		改造等获得
专项资金			的补助
			因符合地方
江门市小微			政府招商引
	江门市经济
企业服务补		补助	资等地方性	是	否	5,000.00		与收益相关
	和信息化局
贴券			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
排污集中水	江门市新会
			技术更新及
处理工程扶	区双水镇人	补助		是	否	60,750.00	60,750.00	与资产相关
			改造等获得
持资金	民政府
			的补助
			因符合地方
			政府招商引
进口贴息资	江门市新会
		补助	资等地方性	是	否		74,848.00	与收益相关
金	区财政局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
促进外贸回
	江门市经济		政府招商引
稳增长工作
	信息和商务	补助	资等地方性	是	否	40,792.00		与收益相关
方案扶持资
	局		扶持政策而
金
			获得的补助
经济信息和			因符合地方
商务局2016			政府招商引
	江门市新会
年技术改造		补助	资等地方性	是	否	264,600.00		与收益相关
	区财政局
事后奖补资			扶持政策而
金（市级）			获得的补助
经济信息和			因符合地方
商务局2016			政府招商引
	江门市新会
年技术改造		补助	资等地方性	是	否	211,800.00		与收益相关
	区财政局
事后奖补资			扶持政策而
金（省级）			获得的补助

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69

扩产年产2.5			因研究开发、
	彭州市工业
万吨高档生			技术更新及
	和科学技术	补助		是	否	79,999.98	79,999.98	与资产相关
活用纸项目			改造等获得
	信息化局
补助资金			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
	彭州市国库		特定行业、产
进口设备贴
	集中收付中	补助	业而获得的	是	否	96,937.50	96,937.50	与资产相关
息资金
	心		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因承担国家
			为保障某种
			公用事业或
	彭州市经济
燃煤锅炉拆			社会必要产
	科技信息和	补助		是	否		500,000.00	与收益相关
除补助款			品供应或价
	投资促进局
			格控制职能
			而获得的补
			助
			因从事国家
			鼓励和扶持
"水处理"工			特定行业、产
	玉田县财政
程建设补助		补助	业而获得的	是	否	77,539.32	77,539.32	与资产相关
	局
资金			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因符合地方
自动化立体			政府招商引
	罗定市财政
仓库建设扶		补助	资等地方性	是	否	75,000.00	75,000.00	与资产相关
	局
持资金			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
环保设施建	罗定市财政
		补助	资等地方性	是	否	159,523.80	159,523.80	与资产相关
设扶持资金	局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
企业发展扶	罗定市财政
		补助	资等地方性	是	否	9,000,000.00	2,283,964.00	与收益相关
持资金	局
			扶持政策而
			获得的补助
进口贴息资	中山市财政	补助	因符合地方	是	否		162,202.00	与收益相关

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70

金	局		政府招商引
			资等地方性
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
节能专项资	云浮市经济
		补助	资等地方性	是	否	20,000.00		与收益相关
金	和信息化局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
促销费活动	中山市人民		政府招商引
入库重点企	政府西区办	补助	资等地方性	是	否	500,000.00		与收益相关
业补助	事处		扶持政策而
			获得的补助
						11,034,799.7
合计	--	--	--	--	--		4,013,621.74	--
						4

其他说明：无

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	752,520.36	126,988.20	752,520.36
其中：固定资产处置损失	752,520.36	126,988.20	752,520.36
对外捐赠	86,000.00	15,000.00	86,000.00
其他	222,654.79	175,480.69	222,654.79
合计	1,061,175.15	317,468.89	1,061,175.15

其他说明：无

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	35,109,232.14	23,671,362.58
递延所得税费用	7,321,963.34	1,237,262.29
合计	42,431,195.48	24,908,624.87

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71

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	198,841,647.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	49,710,411.99
子公司适用不同税率的影响	-3,641,034.97
调整以前期间所得税的影响	-4,079,712.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-3,256,745.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-344,604.97
损的影响
以前年度计提递延所得税资产在本期冲回的影响	4,042,881.62
所得税费用	42,431,195.48

其他说明：无

73 、其他综合收益

详见附注。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的往来款	6,335,410.38	8,240,406.78
财政拨款	10,092,192.00	3,071,014.00
利息收入	3,130,770.20	1,598,541.51
其他	5,766,090.52	7,914,054.50
合计	25,324,463.10	20,824,016.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	186,265,503.31	135,395,449.67
支付的往来款	8,697,737.07	11,744,779.15

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72

其他	125,269.45	114,971.46
合计	195,088,509.83	147,255,200.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保本型理财产品到期退回本金	25,139,564.66	50,000,000.00
合计	25,139,564.66	50,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买保本型理财产品	50,000,000.00
国债逆回购	10,109,747.50
合计	60,109,747.50

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回存入的开具票据、保函和信用证保
	0.00	2,344,144.43
证金
合计		2,344,144.43

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
售后租回业务租金		0.00
存入票据、保函和信用证保证金	6,973,064.25	0.00
合计	6,973,064.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

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73

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	156,410,452.48	105,815,020.30
加：资产减值准备	-1,159,263.96	16,403,449.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	83,163,776.16	79,872,443.28
物资产折旧
无形资产摊销	2,066,253.54	1,989,889.68
长期待摊费用摊销	50,240.52	44,398.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	526,141.96	122,064.34
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	39,413,256.99	29,763,633.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-60,022.85	-436,836.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	8,737,859.82	-15,121,936.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-328,927.95	16,703.41
存货的减少（增加以“－”号填列）	-234,494,879.50	21,560,960.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-22,313,112.91	-52,758,876.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	13,745,524.22	64,519,086.57
列）
经营活动产生的现金流量净额	45,757,298.52	251,790,001.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	732,524,023.01	648,560,367.50
减：现金的期初余额	941,346,203.15	592,184,235.40
现金及现金等价物净增加额	-208,822,180.14	56,376,132.10

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

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74

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	732,524,023.01	941,346,203.15
其中：库存现金	127,884.32	158,903.98
可随时用于支付的银行存款	732,396,138.69	941,187,299.17
三、期末现金及现金等价物余额	732,524,023.01	941,346,203.15

其他说明：无

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	24,902,267.60	开具信用证、票据及保函保证金
		购买理财产品50,000,000元，质押借款
其他流动资产	80,000,000.00
		30,000,000元
合计	104,902,267.60	--

其他说明：无

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	--
其中：美元	29,589,528.77	6.8007	201,229,508.33
港币	9,427,616.74	0.8712	8,213,339.70
澳门元	9,154.74	0.6345	5,808.68
欧元		--

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75

应收账款	--	--	--
港币	13,335,610.51	0.8712	11,617,983.88
其他应收款	--	--	--
其中：港币	149,345.17	0.8712	130,109.51
应付账款	--	--	--
其中：美元	11,413,306.58	6.8007	77,618,474.06
日元	16,120,327.80	0.0606	976,891.86
其他应付款	--	--	--
其中:港币	1,396,191.51	0.8712	1,216,362.03

其他说明：无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体	经营地	记账本位币
中顺国际	香港	人民币
中顺洁柔（香港）	香港	人民币
澳门中顺	澳门	人民币

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

80 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本及商誉

无

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76

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本

无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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77

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
江门中顺纸业有			生活用纸品生产
	广东江门	广东江门		75.00%	25.00%	出资设立
限公司			销售
浙江中顺纸业有			生产销售高档生
	浙江嘉兴	浙江嘉兴		75.00%	25.00%	出资设立
限公司			活用纸
江门中顺洁柔纸			生活用纸品生产
	广东江门	广东江门		100.00%		出资设立
业有限公司			销售
中顺洁柔（香港）
	香港	香港	纸浆的采购		100.00%	出资设立
有限公司
中顺洁柔（云浮）			生活用纸品生产
	广东云浮	广东云浮		100.00%		出资设立
纸业有限公司			销售
中顺洁柔（云浮）
	广东云浮	广东云浮	批发纸、木浆	100.00%		出资设立
商贸有限公司
中顺洁柔（澳门）
	澳门	澳门	批发、贸易		100.00%	出资设立
有限公司
			批发纸用品、纸
中山市中顺商贸						同一控制下企业
	广东中山	广东中山	类制品（印刷除	100.00%
有限公司						合并
			外）、木浆等
			纸用品、日用百
			货、浆板进出口
孝感市中顺洁柔						同一控制下企业
	湖北孝感	湖北孝感	及销售：化妆品、		100.00%
商贸有限公司						合并
			沐浴露、卫生巾
			的销售
北京中顺洁柔纸			销售日用品、日			同一控制下企业
	北京	北京			100.00%
业有限公司			用百货			合并
成都中顺纸业有						同一控制下企业
	四川彭州	四川彭州	销售生活用纸等		100.00%
限公司						合并

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78

杭州洁柔商贸有						同一控制下企业
	浙江杭州	浙江杭州	批发零售		100.00%
限公司						合并
上海惠聪纸业有						同一控制下企业
	上海	上海	生活用纸销售		100.00%
限公司						合并
中顺洁柔（湖北）			生产销售高档生			同一控制下企业
	湖北孝感	湖北孝感		75.00%	25.00%
纸业有限公司			活用纸			合并
中顺国际纸业有						同一控制下企业
	中国香港	中国香港	纸品销售		100.00%
限公司						合并
中顺洁柔（四川）			生活用纸、生产			非同一控制下企
	四川彭州	四川彭州		100.00%
纸业有限公司			销售			业合并
中顺洁柔（中山）			生产、加工和销			非同一控制下企
	广东中山	广东中山		100.00%
纸业有限公司			售生活用纸			业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

注：间接持股均为公司之全资子公司所持股份

（ 2 ）重要的非全资子公司

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

无

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79

4 、重要的共同经营

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、一 年 内到期的非流动负债、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的 详 细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管 理政策如下所述。

信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户 信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用 风险控制在可控的范围内。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进 行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提 前还款条款，合理降低利率波动风险。

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公 司负责浆板采购业务。本公司面临的外汇风险主 要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融 资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、78 外币货币性项目。本年度公司产生汇兑收益 1,244,513.76 元。

流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

无

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80

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
		对外投资；商品流通
广东中顺纸业集团		信息咨询(不含房地
	广东中山		RMB3,000万	29.16%	29.16%
有限公司		产、劳务、金融期货、
		出国留学)

本企业的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
(香港)中顺公司	公司第二大股东，持有公司股份20.68%
广州市忠顺贸易有限公司	公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司
广东顺德德松贸易有限公司	公司董事长配偶莫淑琳的哥哥及其配偶出资41.18%的公司
中顺纸业(维尔京)有限公司	与本公司受同一实际控制人控制的公司

其他说明：无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
广东顺德德松贸易
	包装物	1,683,544.78	1,796,500.00	否	891,580.79
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

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81

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广州市忠顺贸易有限公司	纸品	21,578,360.17	35,785,885.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
	中山市西区彩虹大道136号
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰		138,784.50	138,784.50
	B1幢三层、四层、五层及梯间
	中山市西区彩虹大道136号
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰	A1幢一层、二层、三层之二、	130,398.00	130,398.00
	四层之一
	中山市西区彩虹大道136号
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰		105,732.00	105,732.00
	B1幢一层、二层
	中山市西区彩虹大道136号
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰		63,000.00	63,000.00
	B2幢之一
合计		437,914.50	437,914.50

关联租赁情况说明：无

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中顺集团	100,000,000.00	2016年07月12日	2019年07月11日	否
中顺集团	210,000,000.00	2016年03月10日	2019年03月10日	否
中顺集团	830,000,000.00	2013年03月08日	2018年03月07日	否

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82

关联担保情况说明：无

（ 5 ）关联方资金拆借

无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,982,352.97	1,577,633.98

（ 8 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	广州市忠顺贸易有
应收账款		6,877,278.46	137,545.57	8,554,559.06	171,091.18
	限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广东顺德德松贸易有限公司	1,229,936.48	1,439,665.78
其他应付款	邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰	72,985.75	99,406.20
其他应付款	广州市忠顺贸易有限公司	1,366,029.70	2,589,530.57

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83

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	5,512,860.00
公司本期失效的各项权益工具总额	118,540.00
	限制性股票首次授予价格为4.25元/股；预留部分授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	予价格为4.80元/股。合同剩余期限为四年。

其他说明：无

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
可行权权益工具数量的确定依据	按规定实际授予限制性股票登记人数进行估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,760,800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,760,800.00

其他说明：无

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

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84

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

报告期内，本公司无应披露未披露的或有事项.。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

无

十六、其他重要事项

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	163,824,		647,542.		163,177,0	155,858		752,909.2		155,105,24
合计提坏账准备的		100.00%		0.40%			100.00%		0.48%
	625.13		11		83.02	,150.62		1		1.41
应收账款
	163,824,		647,542.		163,177,0 83.02	155,858		752,909.2		155,105,24 1.41
合计		100.00%		0.40%			100.00%		0.48%
	625.13		11			,150.62		1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄

期末余额

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85

	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
信用期以内	21,169,339.45	423,386.79	2.00%
信用期-1年	4,480,820.26	224,041.01	5.00%
1年以内小计	25,650,159.71	647,427.80	2.52%
2至3年	381.02	114.31	30.00%
合计	25,650,540.73	647,542.11	2.52%

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 105,367.10 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为142,895,189.38元，占应收账款总额的比例为 87.22%，相应计提的坏账准备期末余额为185,694.15元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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86

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	923,959, 403.47			0.01%
			72,709.3		923,886,6	823,287				823,227,30
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%	59,899.70	0.01%
			6		94.11	,201.19				1.49
其他应收款
	923,959, 403.47		72,709.3	0.01%	923,886,6 94.11	823,287				823,227,30 1.49
合计		100.00%					100.00%	59,899.70	0.01%
			6			,201.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,235,219.62	61,760.99	5.00%
1年以内小计	1,235,219.62	61,760.99	5.00%
1至2年	19,197.17	2,879.58	15.00%
2至3年	19,562.68	5,868.80	30.00%
5年以上	2,200.00	2,200.00	100.00%
合计	1,276,179.47	72,709.37	5.70%

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,809.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

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87

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	36,400.00	36,400.00
往来款	923,124,751.40	822,474,114.12
备用金	791,693.37	741,844.37
其他	6,558.70	34,842.70
合计	923,959,403.47	823,287,201.19

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来款	369,049,032.65	2年以内	39.94%	0.00
第二名	往来款	193,810,550.42	2年以内	20.98%	0.00
第三名	往来款	119,151,623.79	1年以内	12.90%	0.00
第四名	往来款	94,153,332.09	1年以内	10.19%	0.00
第五名	往来款	73,267,161.18	2年以内	7.93%	0.00
合计	--	849,431,700.13	--	91.93%	0.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,189,751,687.45		1,189,751,687.45	1,186,764,920.88		1,186,764,920.88
合计	1,189,751,687.45		1,189,751,687.45	1,186,764,920.88		1,186,764,920.88

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88

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
中山市中顺商贸
	76,232,470.34	1,530,003.63		77,762,473.97
有限公司
中顺洁柔（四川）
	153,495,584.53	465,225.44		153,960,809.97
纸业有限公司
浙江中顺纸业有
	46,443,225.04	328,769.77		46,771,994.81
限公司
中顺洁柔(中山)纸
	12,683,100.00			12,683,100.00
业有限公司
江门中顺纸业有
	90,284,058.92	74,136.23		90,358,195.15
限公司
中顺洁柔（湖北）
	39,431,164.69	267,130.28		39,698,294.97
纸业有限公司
江门中顺洁柔纸
	605,644,287.41			605,644,287.41
业有限公司
中顺洁柔（云浮）
	132,104,209.74	62,600.79		132,166,810.53
纸业有限公司
中顺洁柔（云浮）
	30,105,649.69	62,175.31		30,167,825.00
商贸有限公司
成都中顺纸业有
	230,606.00	132,971.61		363,577.61
限公司
孝感市中顺洁柔
	110,564.52	63,753.51		174,318.03
商贸有限公司
合计	1,186,764,920.88	2,986,766.57		1,189,751,687.45

（ 2 ）对联营、合营企业投资

无

（ 3 ）其他说明

无

• 4 、营业收入和营业成本

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单位： 元

89

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	382,428,468.48	302,421,067.92	307,108,959.36	246,495,634.01
其他业务	688,564,787.73	635,670,429.32	198,464,294.71	185,488,031.12
合计	1,070,993,256.21	938,091,497.24	505,573,254.07	431,983,665.13

其他说明：无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	60,022.85	436,836.09
合计	60,022.85	436,836.09

其他：为公司购买国债逆回购收益

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-526,141.96	处置固定资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	11,034,799.74	主要是发展扶持资金
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,658,790.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目	60,022.85	国债逆回购收益
减：所得税影响额	3,338,833.28
合计	10,888,637.69	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.65%	0.2118	0.2080
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.26%	0.1971	0.1936
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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