C&S Paper Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 11, 2012

中顺洁柔纸业股份有限公司

C&S Paper Co., Ltd.

2012 年半年度财务报告

证券代码：002511

证券简称：中顺洁柔

披露日期：2012 年 8 月 9 日

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计 □ 是 √ 否

（二）财务报表

是否需要合并报表： √ 是 □ 否 如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 中顺洁柔纸业股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		754,948,666.69	953,251,561.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		25,138,600	49,570,000
应收账款		226,544,426.08	203,434,663.88
预付款项		174,450,394.4	104,866,200.6
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		18,773,479.75	6,505,322.69
买入返售金融资产
存货		496,726,870.92	509,113,974.53
一年内到期的非流动资产		0	0
其他流动资产		0	0
流动资产合计		1,696,582,437.84	1,826,741,722.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		788,168,723.07	787,072,359.69
在建工程		287,733,278.37	110,022,670.48

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

工程物资		0	0
固定资产清理			0
生产性生物资产		0	0
油气资产		0	0
无形资产		72,139,774.92	70,304,910.87
开发支出		0	0
商誉		0	0
长期待摊费用		1,115,850.96	1,295,855.34
递延所得税资产		25,646,969.98	25,548,593.06
其他非流动资产		0	0
非流动资产合计		1,174,804,597.3	994,244,389.44
资产总计		2,871,387,035.14	2,820,986,112.4
流动负债：
短期借款		430,760,617.43	400,798,861.98
向中央银行借款		0	0
吸收存款及同业存放		0	0
拆入资金		0	0
交易性金融负债		0	0
应付票据		41,937,834.1	10,393,411.88
应付账款		156,364,346.34	209,777,526.33
预收款项		21,356,600.82	26,666,483.21
卖出回购金融资产款		0	0
应付手续费及佣金		0	0
应付职工薪酬		14,656,089.74	13,984,230.46
应交税费		-43,770,743.01	-32,217,211.76
应付利息		0	0
应付股利		0	0
其他应付款		125,947,872.48	97,388,183.56
应付分保账款		0	0
保险合同准备金		0	0
代理买卖证券款		0	0
代理承销证券款		0	0
一年内到期的非流动负债		0	3,611,910.65
其他流动负债		0	0
流动负债合计		747,252,617.9	730,403,396.31
非流动负债：
长期借款		0	0
应付债券		0	0
长期应付款		0	0
专项应付款		0	0
预计负债		0	0
递延所得税负债		0	0
其他非流动负债		13,004,750	13,065,500

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

非流动负债合计		13,004,750	13,065,500
负债合计		760,257,367.9	743,468,896.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		208,000,000	160,000,000
资本公积		1,556,521,682.46	1,604,521,682.46
减：库存股
专项储备
盈余公积		15,342,089.04	15,342,089.04
一般风险准备
未分配利润		327,990,689.85	294,260,965.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,107,854,461.35	2,074,124,737.08
少数股东权益		3,275,205.89	3,392,479.01
所有者权益（或股东权益）合计		2,111,129,667.24	2,077,517,216.09
负债和所有者权益（或股东权益）
		2,871,387,035.14	2,820,986,112.4
总计

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：韦丽丽

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		161,551,570.63	332,809,444.27
交易性金融资产
应收票据		1,050,000	250,000
应收账款		278,421,253.01	327,081,819.46
预付款项		80,642,342.39	79,971,690.58
应收利息
应收股利
其他应收款		237,236,486.96	275,614,158.51
存货		100,244,306.16	108,189,142.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		859,145,959.15	1,123,916,255.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		1,009,543,005.65	959,190,431.35
投资性房地产
固定资产		112,317,118.77	106,267,555.19
在建工程		99,129,424.74	86,249,402.81

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		31,052,325.82	28,683,699.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		80,540.67	28,490.8
其他非流动资产
非流动资产合计		1,252,122,415.65	1,180,419,579.93
资产总计		2,111,268,374.8	2,304,335,835.36
流动负债：
短期借款		210,760,617.43	317,454,111.98
交易性金融负债
应付票据		5,932,598.6	1,676,903.1
应付账款		46,091,518.16	112,926,196.51
预收款项		23,742,196.01	8,900,000
应付职工薪酬		5,315,300.16	4,792,712.13
应交税费		-21,776,531.85	-16,197,939.1
应付利息
应付股利
其他应付款		11,853,443.96	14,021,658.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		281,919,142.47	443,573,642.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		0	0
负债合计		281,919,142.47	443,573,642.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		208,000,000	160,000,000
资本公积		1,520,354,645.04	1,568,354,645.04
减：库存股
专项储备
盈余公积		15,220,754.76	15,220,754.76
未分配利润		85,773,832.53	117,186,792.72

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		1,829,349,232.33	1,860,762,192.52
负债和所有者权益（或股东权益）
		2,111,268,374.8	2,304,335,835.36
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,089,372,794.75	827,859,154.35
其中：营业收入		1,089,372,794.75	827,859,154.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,003,048,788.75	776,165,089.82
其中：营业成本		755,198,663.48	600,420,755.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		4,761,266.22	4,156,926.65
销售费用		170,971,042.96	125,154,550.76
管理费用		59,276,383.63	50,169,600.69
财务费用		13,479,597	1,966,269.05
资产减值损失		-638,164.54	-5,703,013.11
加 ：公允价值变动收益（损
		0	0
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		0	0
号填列）
其中：对联营企业和合
		0	0
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
		0	0
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		86,324,006	51,694,064.53
列）
加 ：营业外收入		7,921,575.93	16,402,293.22
减 ：营业外支出		2,344,725.43	935,814.84
其中：非流动资产处置
		1,776,378.36	0
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		91,900,856.5	67,160,542.91
号填列）
减：所得税费用		26,288,405.35	19,303,788.39

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

五、净利润（净亏损以“－”号填
		65,612,451.15	47,856,754.52
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		65,729,724.27	47,758,751.63
润
少数股东损益		-117,273.12	98,002.89
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.32	0.23
（二）稀释每股收益		0.32	0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额		65,612,451.15	47,856,754.52
归属于母公司所有者的综合
		65,729,724.27	47,758,751.63
收益总额
归属于少数股东的综合收益
		-117,273.12	98,002.89
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：韦丽丽

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		445,520,222.96	529,847,474.27
减：营业成本		404,504,572	493,056,988.22
营业税金及附加		306,203.66	1,028,901.09
销售费用		6,298,601.34	4,701,591.93
管理费用		26,662,158.74	25,708,119.23
财务费用		7,397,853.23	1,907,110.68
资产减值损失		227,247.87	-585,160.55
加：公允价值变动收益（损失
		0	0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		0	0
号填列）
其中：对联营企业和合营
		0	0
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		123,586.12	4,029,923.67
列）
加：营业外收入		1,119,003.73	10,129,139.91
减：营业外支出		523,373.24	829,430.77
其中：非流动资产处置损
		19,660.35	0
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
		719,216.61	13,329,632.81
号填列）
减：所得税费用		132,176.8	8,311,176.97
四、净利润（净亏损以“－”号填		587,039.81	5,018,455.84

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		587,039.81	5,018,455.84

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,183,191,583.91	934,225,803.42
客户存款和同业存放款项净增加
	0	0
额
向中央银行借款净增加额	0	0
向其他金融机构拆入资金净增加
	0	0
额
收到原保险合同保费取得的现金	0	0
收到再保险业务现金净额	0	0
保户储金及投资款净增加额	0	0
处置交易性金融资产净增加额	0	0
收取利息、手续费及佣金的现金	0	0
拆入资金净增加额	0	0
回购业务资金净增加额	0	0
收到的税费返还	0	0
收到其他与经营活动有关的现金	27,272,977.28	38,532,001.37
经营活动现金流入小计	1,210,464,561.19	972,757,804.79
购买商品、接受劳务支付的现金	862,630,504.48	754,521,990.21
客户贷款及垫款净增加额	0	0
存放中央银行和同业款项净增加
	0	0
额
支付原保险合同赔付款项的现金	0	0
支付利息、手续费及佣金的现金	0	0
支付保单红利的现金	0	0
支付给职工以及为职工支付的现
	74,575,984.89	73,034,974.43
金
支付的各项税费	75,345,891.64	79,838,618.54
支付其他与经营活动有关的现金	87,636,912.53	119,774,458.63
经营活动现金流出小计	1,100,189,293.54	1,027,170,041.81
经营活动产生的现金流量净额	110,275,267.65	-54,412,237.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0	0
取得投资收益所收到的现金	0	0

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7

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
	0	0
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0	0
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流入小计	0	0
购建固定资产、无形资产和其他
	277,373,955.47	110,979,922.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金	0	0
质押贷款净增加额	0	0
取得子公司及其他营业单位支付
	0	0
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流出小计	277,373,955.47	110,979,922.14
投资活动产生的现金流量净额	-277,373,955.47	-110,979,922.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0	0
其中：子公司吸收少数股东投资
	0	0
收到的现金
取得借款收到的现金	287,511,572.77	111,023,708.52
发行债券收到的现金	0	0
收到其他与筹资活动有关的现金	44,966,336.44	0
筹资活动现金流入小计	332,477,909.21	111,023,708.52
偿还债务支付的现金	265,303,439.29	456,404,316.65
分配股利、利润或偿付利息支付
	50,420,091.42	12,977,344.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	0	0
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0	112,210,214.78
筹资活动现金流出小计	315,723,530.71	581,591,876.02
筹资活动产生的现金流量净额	16,754,378.5	-470,568,167.5
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-640,443.25	-704,464.9
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-150,984,752.57	-636,664,791.56
加：期初现金及现金等价物余额	683,319,182.11	1,484,261,567.07
六、期末现金及现金等价物余额	532,334,429.54	847,596,775.51

6 、母公司现金流量表

		单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	601,011,273.53	445,453,282.63
收到的税费返还	0	0
收到其他与经营活动有关的现金	99,110,653.95	73,803,391.13

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

经营活动现金流入小计	700,121,927.48	519,256,673.76
购买商品、接受劳务支付的现金	535,940,090.28	528,360,145.32
支付给职工以及为职工支付的现
	22,835,030.55	22,933,876.27
金
支付的各项税费	6,097,458.04	31,276,422.15
支付其他与经营活动有关的现金	73,205,704.52	136,436,431.9
经营活动现金流出小计	638,078,283.39	719,006,875.64
经营活动产生的现金流量净额	62,043,644.09	-199,750,201.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0	79,000,000
取得投资收益所收到的现金	0	925,158.93
处置固定资产、无形资产和其他
	127,041.42	372,032.05
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0	0
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流入小计	127,041.42	80,297,190.98
购建固定资产、无形资产和其他
	28,710,292.46	9,367,525.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金	50,352,574.3	2,000,000
取得子公司及其他营业单位支付
	0	0
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0	0
投资活动现金流出小计	79,062,866.76	11,367,525.36
投资活动产生的现金流量净额	-78,935,825.34	68,929,665.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0	0
取得借款收到的现金	107,511,572.8	113,093,331.32
收到其他与筹资活动有关的现金	103,673,257.51	0
筹资活动现金流入小计	211,184,830.31	113,093,331.32
偿还债务支付的现金	215,720,113.35	353,155,938.02
分配股利、利润或偿付利息支付
	46,027,571.15	10,188,764.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	0	90,242,750.16
筹资活动现金流出小计	261,747,684.5	453,587,453.07
筹资活动产生的现金流量净额	-50,562,854.19	-340,494,121.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-129,580.69	-430,595.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-67,584,616.13	-471,745,253.92
加：期初现金及现金等价物余额	203,152,746.08	1,132,157,936.34
六、期末现金及现金等价物余额	135,568,129.95	660,412,682.42

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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9

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
									3,392,479	2,077,517,
一、上年年末余额	160,000	1,604,52			15,342,		294,260,
	000	168246			08904		96558		.01	216.09
	,	,.			.		.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
									3,392,479	2,077,517,
二、本年年初余额	160,000	1,604,52			15,342,		294,260,
	000	168246			08904		96558		.01	216.09
	,	,.			.		.
三、本期增减变动金额（减少	48,000,	-48,000,					33,729,7		-117,273.	33,612,451
以“－”号填列）	000	000					24.27		12	.15
									-117,273.	65,612,451
（一）净利润							65,729,7
							2427		12	.15
							.
（二）其他综合收益
									-117,273.	65,612,451
上述（一）和（二）小计							65,729,7
							2427		12	.15
							.
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
										-32,000,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	-32,000,	0	0
							000			0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-32,000,			-32,000,00
配							000			0
4．其他
（五）所有者权益内部结转	48,000,	-48,000,	0	0	0	0	0	0	0	0
	000	000
1．资本公积转增资本（或股	48,000,	-48,000,
本）	000	000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
									3,275,205	2,111,129,
四、本期期末余额	208,000	1,556,52			15,342,		327,990,
	000	168246			08904		68985		.89	667.24
	,	,.			.		.

上年金额

单位： 元

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10

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
									3,234,774	1,996,821,
一、上年年末余额	160,000	1,604,52			14,458,		214,606,
	000	168246			31087		69011		.32	457.76
	,	,.			.		.
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
									3,234,774	1,996,821,
二、本年年初余额	160,000	1,604,52			14,458,		214,606,
	000	168246			31087		69011		.32	457.76
	,	,.			.		.
三、本期增减变动金额（减少					883,778		79,654,2		157,704.6	80,695,758
以“－”号填列）					.17		75.47		9	.33
									157,704.6	80,695,758
（一）净利润							80,538,0
							5364		9	.33
							.
（二）其他综合收益
									157,704.6	80,695,758
上述（一）和（二）小计							80,538,0
							5364		9	.33
							.
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	883,778	0	-883,77	0	0	0
					17		817
					.		.
1．提取盈余公积					883,778		-883,77
					17		817
					.		.
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
									3,392,479	2,077,517,
四、本期期末余额	160,000	1,604,52			15,342,		294,260,
	000	168246			08904		96558		.01	216.09
	,	,.			.		.

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11

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般的准	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					备	润	益合计
							117,186,79	1,860,762,
一、上年年末余额	160,000,00	1,568,354,			15,220,754
	0	64504			76		2.72	192.52
		.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							117,186,79	1,860,762,
二、本年年初余额	160,000,00	1,568,354,			15,220,754
	0	64504			76		2.72	192.52
		.			.
三、本期增减变动金额（减少		-48,000,00					-31,412,96	-31,412,96
	48,000,000
以“－”号填列）		0					0.19	0.19
（一）净利润							587,039.81	587,039.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							587,039.81	587,039.81
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-32,000,00	-32,000,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0
							0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-32,000,00	-32,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0	0
4．其他
（五）所有者权益内部结转	48,000,000	-48,000,00	0	0	0	0	0	0
		0
1．资本公积转增资本（或股本）	48,000,000	-48,000,00
		0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
							85,773,832	1,829,349,
四、本期期末余额	208,000,00	1,520,354,			15,220,754
	0	64504			76		.53	232.33
		.			.

上年金额

单位： 元

项目 上年金额

项目 上年金额

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12

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
							109,232,78	1,851,924,
一、上年年末余额	160,000,00	1,568,354,			14,336,976
	0	64504			59		9.19	410.82
		.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							109,232,78	1,851,924,
二、本年年初余额	160,000,00	1,568,354,			14,336,976
	0	64504			59		9.19	410.82
		.			.
三、本期增减变动金额（减少以							7,954,003.	8,837,781.
					883,778.17
“－”号填列）							53	7
							8,837,781.	8,837,781.
（一）净利润
							7	7
（二）其他综合收益
							8,837,781.	8,837,781.
上述（一）和（二）小计
							7	7
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	883,778.17	0	-883,778.1	0
							7
1．提取盈余公积					883,778.17		-883,778.1
							7
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
							117,186,79	1,860,762,
四、本期期末余额	160,000,00	1,568,354,			15,220,754
	0	64504			76		2.72	192.52
		.			.

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13

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（三）公司基本情况

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司 （以下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。 公司已于2008 年12 月31 日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企 业法人营业执照，股本为人民币12,000.00 万元，法定代表人为邓颖忠。

2010 年11 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1539 号”文《关于核准中顺洁柔纸业 股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）40,000,000 股，每股面值1 元，公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00 元。

根据公司2011年度股东大会决议，以公司2011年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每 10股派送现金红利2.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.00股。该利润分配方案 已于2012 年6月19日实施完毕。增加注册资本的相关工商变更登记手续尚在办理中。

1、公司所属行业类别

公司属于生活用纸行业。

• 2、公司经营范围及主要产品

公司经营范围主要包括：生产和销售高档生活用纸系列产品（不含印刷工序）；产品国内外销售。公 司的主要产品包括：洁柔和太阳两个品牌生活用纸系列产品。

• 3、公司法定地址

公司注册地址及住所是中山市东升镇坦背胜龙村。

• 4、公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机 构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股 东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

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14

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵消母公司与子公司、子公司相互间的 债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项 目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、 少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用

7、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流 动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。

对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币

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15

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表的折算

在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具

（1）金融工具的分类

• --金融资产的分类：

公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产；

• 2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产；

• 3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

• 4）可供出售金融资产。

--金融负债的分类：

公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债；

• 2）其他金融负债。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

--金融资产和金融负债的计量：

• 1）初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用应当计入初始确认金额。

• 2）金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的 利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3）金融负债的后续计量

采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。

• ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，应当按照成本计量。

• ③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：

• －按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

• －初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分 布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

• （4）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融负债的现时义务全 部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

• （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估 值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型。

公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具 的公允价值。采购估值技术确定金融工具的公允价值时，公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考 虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期 损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期 损益。

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• （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用

• 10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万的应收账款和其他应收款 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评 估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金 额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%		5%
信用期内	2%
1－2年	15%		15%
2－3年	30%		30%
3年以上	50%		50%
3－4年
4－5年
5年以上	100%		100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

如果有迹象表明某项应收账款的可收回性与该账龄段其它应收款款项存在明显差别，导致该项应收账 款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采购用个别认定法计提坏账准备（如 涉及款项、客户信用状况恶化的应收款项）。

坏账准备的计提方法：

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坏账准备的计提方法根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

11 、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等

• （2）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价 值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料包装物发出时的成本采用加权平均法核算； 产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量， 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

（4）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法

包装物摊销方法：一次摊销法

12、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股 权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发 生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投 资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

• 2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期

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股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利，作为应收项目单独核算。

• 3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• 4）投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

• 5）以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费 作为投资成本。

• 6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面 价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认

长期股权投资的后续计量

• 1）公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司 长期股权投资进行调整。

• 2）对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

• 长期股权投资的收益确认方法

• 1）采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

• 2）采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长 期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

• 3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和营政策，并能据以从该企业的 经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被资单位20%（含20%）以上但低于50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外， 均确定对被投资单位具有重大影响；

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公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影，除非有 明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在 减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长 期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类 似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计 入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

13 、投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

14 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资 产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可 靠计量。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在 租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低 租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产 计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订 租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资 产的价值。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值

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率5%，外商投资企业的残值率为10%）确定其折旧率。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20年、30年	3.00、3.17、4.50	5、10
机器设备	10年、14年	6.43、6.79、9.00	5、10
电子设备
运输设备	5年、8年、14年	6.43、6.79、11.25、18	5、10
办公设备	5年、8年	11.25、11.88、18	5、10
其他设备
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

• 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。

• 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

• 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

• 4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

• 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

（5）其他说明

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定 资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

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造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续 后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

• （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费 用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列 公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一 般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

• ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权 平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数 /当期天数）

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注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。

17 、生物资产

□ 适用 √ 不适用

18 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实 际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产 的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据 上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活 跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	法定期限	按照取得土地使用权证的期限
商标权	10年	按照取得商标权的合同使用年限
其他无形资产	5~10	按受益年限

• （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命不确定的无形资产，不作摊销

（4）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不转回。

• （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出

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售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。

（6）内部研究开发项目支出的核算

研发阶段的研发支出，于发生时直接计入当期损益

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生 时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

□ 适用 √ 不适用

22 、预计负债

预计负债是因或有事项可能产生的负债

（1）预计负债的确认标准

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠 地计量。

（2）预计负债的计量方法

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

□ 适用 √ 不适用

24 、回购公司股份

□ 适用 √ 不适用

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25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商

品收入：

• 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入企业；

• 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使 用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

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资产不予确认：

• 1）该项交易不是企业合并；

• 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• 1）商誉的初始确认。

• 2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；

• ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负

• 债。但是，同时满足下列条件的除外：

• 1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• 2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28 、经营租赁、融资租赁

• （1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

• （2）融资租赁会计处理

• 适用 √ 不适用

29 、持有待售资产

• 适用 √ 不适用

30 、资产证券化业务

• 适用 √ 不适用

31 、套期会计

□ 适用 √ 不适用

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

□ 适用 √ 不适用

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	计税依据	税率
增值税	纸品及原材料销售额		17%
消费税
营业税
城市维护建设税	应交流转税额		5% 7%
企业所得税	应纳税所得额		12.5% 16.5% 25%
教育费附加	应交流转税额		3%
地方教育发展费	应税收入或应交流转税		1% 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公 司 名 称			税 率
中顺洁柔			25%
江门中顺			25%
湖北中顺			12.5%
成都天天			25%
浙江中顺			12.5%
中顺商贸			25%
孝感中顺			25%
成都中顺			25%
杭州洁柔			25%

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上海惠聪	25%
北京中顺	25%
中顺国际	16.5%
中山纸类回收	25%
珠海中顺	25%
江门洁柔	25%
中山洁柔	25%
中顺洁柔(香港)	16.5%

2 、税收优惠及批文

1：湖北中顺属于中外合资经营企业，截至2007年底由于尚未获利而未申请所得税优惠。根据《国务院 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39号）相关规定，经孝感市孝南区国家税务局 批准，优惠期限从新企业所得税法施行年度即2008年起计算，从2008年起至2009年底止免征企业所得税两 年，自2010年起至2012年底止减半征收企业所得税三年，2012年执行的所得税率为12.5%。

2：浙江中顺属于中外合资经营企业，经嘉兴市国家税务局嘉兴港区税务分局2007年7月10日《关于确 认浙江中顺等三户外商投资企业享受定期减免企业所得税优惠资格的批复》（浙嘉国税港〔2007〕15号） 批准，浙江中顺享受定期减免企业所得税优惠资格。根据新企业所得税法规定，优惠期限从新企业所得税 法施行年度即2008年起计算，从2008年起至2009年底止免征企业所得税两年，自2010年起至2012年底止减 半征收企业所得税三年，2012年执行的所得税率为12.5%。

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（六）企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

• *a、2004年2月，根据江门市新会区对外贸易经济合作局下达的新外经贸[2004]14号《关于设立合资经营江门中顺的批复》和广东省人民政府商外资粤新合

• 资证字[2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，公司和香港中顺共同出资组建了江门中顺，公司持有其55%的股权，香港中顺持有其45% 的股权。

• 2005年7月，根据江门市新会区对外贸易经济合作局外经贸[2005]116号《关于合资企业江门中顺增加投资的批复》和广东省人民政府商外资粤新合资证字

• [2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，江门中顺增加注册资本至1180万美元，同时变更股权结构。此次股权变更后，公司持有江门中顺 44.75%的股权，香港中顺持有江门中顺55.25%的股权。

2007年6月，根据江门市新会区对外贸易经济合作局外经贸[2007]80号《关于合资企业江门中顺股权转让及增加注册资本的批复》和广东省人民政府商外资 粤新合资证字[2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，江门中顺增加注册资本至1530万美元、同时变更股权结构。此次股权变更后公司持 有江门中顺75%的股权，香港中顺持有江门中顺25%的股权。

• 2010年7月，根据江门市新会区对外贸易经济合作局出具“新外经贸资【2010】78号”《关于合资企业江门中顺股权转让的批复》，香港中顺将其持有的江门

• 中顺25%股权转让给中顺国际。此次股权变更后公司持有江门中顺75%的股权，中顺国际持有江门中顺25%的股权。

• *b、2006年9月，根据嘉兴港区开发建设管理委员会嘉港区[2006]160号《关于同意设立合资经营（港资）企业浙江中顺及该公司合同、章程的批复》和浙江

• 省人民政府商外资浙府资嘉字[2006]03517号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，江门中顺、香港中顺、广州市佳畅贸易有限公司（以下简称“佳畅 贸易”）和常德益嘉贸易有限公司（原名为常德益嘉纸业有限公司，以下简称“益嘉贸易”）共同出资组建了浙江中顺，江门中顺持有其61.20%的股权，香港中顺 持有其25.00%的股权，佳畅贸易持有其9.20%的股权，益嘉贸易持有其4.60%的股权。

• 2007年12月，浙江中顺变更股权结构，原股东佳畅贸易、益嘉贸易、江门中顺将其持有的股权全部转让给公司。此次股权变更后公司持有浙江中顺75%的股

• 权，香港中顺持有浙江中顺25%的股权。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

• 2010年8月，根据嘉兴港开发区建设管理委员会出具“嘉港区【2010】178号”《关于同意浙江中顺股权转让的批复》，香港中顺将其持有浙江中顺25%的股权

• 转让给中顺国际。此次股权变更后公司持有浙江中顺75%的股权，中顺国际持有浙江中顺25%的股权。

• *c、2009年8月，江门洁柔组建成立，注册资本为人民币2,000.00万元； 2010年,根据中顺洁柔纸业股份有限公司股东会决议，同意使用25,000.00万元对江门

• 洁柔进行增资，其中10,000.00万元作为增加注册资本。已取得变更后的营业执照。

• 2011年7月，根据中顺洁柔纸业股份有限公司第一届董事会第二十五次会议决议，同意使用募集资金33,000.00万元对全资子公司江门洁柔进行增资，其中

• 3,000.00万元计入注册资本，剩下30,000.00万元计入资本公积。已取得变更后的营业执照。

• *d、2009年12月，中山洁柔组建成立,注册资本人民币1,000.00万元，并已取得营业执照。

• *e、2009年12月，中顺洁柔（香港）组建成立，注册资本为港币1万元。2010年5月，中顺国际认购了中顺洁柔（香港）对外发行的全部股份，成为其唯一

• 股东。

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构成对					少数股东权	冲减子公司少数股东
								持股
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际投	子公司净投资	比例	表决权比	是否合	少数股东权益	益中用于冲	分担的本期亏损超过
						资额	的其他项目余		例(%)	并报表		减少数股东	少数股东在该子公司
							额	(%)				损益的金额	年初所有者权益中所
													享有份额后的余额
江门中顺*a	有限公司	广东江门	生活用纸品	120,480,000	生产销售高	152,751,999		75%	100%	是
			生产销售		档生活用纸	58
						.
浙江中顺*b	有限公司	浙江嘉兴	生活用纸品	65,000,000	生产销售高	67,160,809.		75%	100%	是
			生产销售		档生活用纸	06
					生产销售高
江门洁柔*c	有限公司	广东江门	生活用纸品	150,000,000	档生活用	604,470,692		100%	100%	是
			生产销售		纸、货物进	.22
					出口业务
			批发、进出		批发、进出
中山洁柔*d	有限公司	广东中山	口木浆及纸	10,000,000	口木浆及纸	10,000,000		100%	100%	是
			类制品		品
中顺洁柔（香港）
	有限公司	香港上环	纸浆的采购	8,791	纸浆的采购	8,791		100%	100%	是
有限公司*e

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

*a、1998年11月，邓颖忠和莫淑琳共同出资组建了中顺商贸，注册资本为人民币1000万元。2007年12 月，原股东邓颖忠和莫淑琳将所持有的中顺商贸的全部股权转让给公司，并于当月完成变更登记。2008年 4月，公司对中顺商贸增资，增资后的中顺商贸注册资本变更为人民币2500万元。2012年2月，公司对中顺 商贸增资，增资后的中顺商贸注册资本变更为人民币7500万元。

*b、2007年7月，中顺商贸在孝感市设立全资子公司孝感中顺，注册资本人民币300万元。2012年3月 中顺商贸对孝感中顺增资3,000万元，增资后的孝感中顺注册资本变更为人民3,300万元。

*c、2007年8月，中顺商贸在北京市设立全资子公司北京中顺，注册资本人民币200万元。2012年6月 中顺商贸对北京中顺增资2,000万元，增资后的北京中顺注册资本变更为人民2,200万元。

• *d、2007年10月，中顺商贸在彭州市设立全资子公司成都中顺，注册资本人民币100万元。

• *e、2007年11月，中顺商贸在杭州市设立全资子公司杭州洁柔，注册资本人民币200万元。

*f、2001年11月，深圳市博都实业发展有限公司与中顺集团共同出资组建了上海中顺纸业有限公司, 专门负责开拓上海生活用纸市场。组建时公司注册资本为100万元，其中深圳市博都实业发展有限公司出 资51万元，占51%股权；中顺集团出资49万元，占49%股权。

经多次增资及股权转让后，上海中顺纸业有限公司更名为上海惠聪并成为中顺商贸的全资子公司。

*g、2004年9月，根据孝感市对外贸易经济合作局出具的孝外经贸资[2004]52号《关于设立合资经营 湖北中顺的批复》和湖北省人民政府商外资鄂审字[2004]7810号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准 证书》，香港中顺和湖北鸿昌科贸实业有限公司共同出资组建了湖北中顺。

2006年6月，经孝感市商务局孝商务资[2006]25号《关于湖北中顺投资者股权转让及董事会成员变更 的批复》批准，湖北鸿昌科贸实业有限公司将其持有的湖北中顺股权中的40%转让给中顺集团。

2006年9月，经孝感市商务局孝商务资[2006]39号《关于合资经营湖北中顺增加投资总额及注册资本、 调整出资比例的批复》批准，湖北中顺注册资本增加至5000万港币。

2007年7月，经孝感市商务局孝商务资[2007]65号《关于合资经营湖北中顺投资者股权转让及变更董 事会成员的批复》批准，香港中顺将其持有的湖北中顺股权中的8%转让给公司，中顺集团将其持有的湖北 中顺62%股权全部转让给公司。

2010年8月，根据孝感市商务局出具“孝商务资【2010】37号”《关于同意湖北中顺鸿昌纸业纸业有 限公司投资者股权转让的批复》，香港中顺将其持有的湖北中顺25%股权转让给中顺国际。此次股权变更 后公司持有湖北中顺70%的股权，中顺国际持有湖北中顺25%的股权，湖北鸿昌科贸实业有限公司持有湖北 中顺5%的股权。

*h、2003年10月，中顺集团和邓冠能共同出资组建珠海中顺，注册资本人民币50万元；2007年7月， 中顺集团、邓冠能将其持有的珠海中顺股权全部转让给公司。

珠海中顺的生产场所及主要生产设备均为租赁使用，出租方为珠海市斗门白蕉源源造纸有限公司。自 2009年8月租赁期满后，已停止生产业务，转变为商贸性质的公司。

*i、2001年8月，莫淑琳和邓冠能出资组建了中山纸类回收，注册资本为人民币50万元。2007年6月， 原股东对中山纸类回收进行增资，注册资本由人民币50万元变更为人民币250万元；2007年8月，原股东莫

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32

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

淑琳和邓冠能将所持有的中山纸类回收的全部股权转让给公司。

*j、2006年6月，中顺纸业（维尔京）有限公司出资成立中顺国际，注册资本为港币1万元。2009年6 月，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸合函[2009]3号《转发省外经贸厅关于核准中顺商贸 在香港设立中顺国际的复函》和中华人民共和国[2009]商合境外投资证字第000559号批准证书，原股东中 顺纸业（维尔京）有限公司将其持有的中顺国际的全部股权转让给中顺商贸。

2011年2月，根据中顺商贸特别股东大会记录，一致通过对中顺国际新增投资700万美元，该款项全部 记入资本公积，注册资本仍为港币1万元。

单位： 元

								持					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范	期末实	子公司	股	表决	是否	少数	中用于	分担的本期亏
						际投资	净投资	比	权比	合并	股	冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他	例	例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余	(%)				损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额
中顺商贸					销售高
	有限公司	广东	生活用	75,000,	档生活	73,629,		100	100%	是
*a		中山	纸销售	000		0429		%
					用纸	.
孝感中顺
	有限公司	湖北	销售	33,000,	销售纸	33,000,		100	100%	是
*b		孝感		000	用品等	000		%
					销售日
北京中顺	有限公司	北京	销售	22,000,	用品、	22,000,		100	100%	是
*c				000	日用百	000		%
					货
成都中顺					销售生
	有限公司	四川	销售	1,000,0	活用纸	1,000,0		100	100%	是
*d		彭州		00		00		%
					等
杭州洁柔
	有限公司	浙江	销售	2,000,0	批发零	2,000,0		100	100%	是
*e		杭州		00	售	00		%
上海惠聪					生活用
	有限公司	上海	销售	28,000,	纸销	510,00		100	100%	是
*f				000		0		%
					售
					生产销
湖北中顺	有限公司	湖北	销售	52,400,	售高档	46,787,		70	95%	是	3,275,20
*g		孝感		000	生活用	997.17		%			5.89
					纸
珠海中顺					销售中
	有限公司	广东	销售	500,00	高档生	1,436,8		100	100%	是
*h		珠海		0		1715		%
					活用纸	.
中山纸类
	有限公司	广东	销售	2,500,0	废品资	205,38		100 %	100%	是
回收*i		中山		00	源回收	711
						.
中顺国际
	有限公司	中国	销售	9364	纸品销	48,170,		100	100%	是
*j		香港		,	售	61137		%
						.

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

成都天天成立于1998年1月，注册资本为368.00万元。2004年4月，公司对成都天天增资人民币333.20

万元，增资后占成都天天34%的股权；2005年6月，公司对成都天天增资人民币1,916.33万元，并于同月完

33

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

成工商变更登记，本次增资后，成都天天的注册资本增加至4,000.00万元，公司持有其股权比例增加到 56.24%；2006年5月公司受让16.21%股权，此次受让后公司持有成都天天72.45%股权；2007年11月受让 27.55%的股权，此次受让后公司持有成都天天100%的股权。2008年12月，公司按照股东会决议和修改后 的章程规定，增加成都天天注册资本4,000.00万元人民币，由公司以货币资金投入，增资后注册资本为人 民币8,000.00万元；2011年7月，根据中顺洁柔纸业股份有限公司第一届董事会第二十五次会议决议，同意 对全资子公司成都天天进行增资7,172.10万元，其中增加注册资本2,000.00万元人民币，增资后成都天天注 册资本增加至人民币10,000.00万元。

单位： 元

								持					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司	股	表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范						少数股
						际投资	净投资	比	权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他	例	例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余	(%)				损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额
					纸品生
					产、加
					工及销
					售；产 品的出
成都天天	有限公司	四川	生活用 纸生产 销售	100,00	口业	152,72 2,088.1 8		100 %	100%	是
		彭州		0,000	务；设
					备、配 件、原
					辅助材
					料的进
					口业务

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

□ 适用 √ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

□ 适用 √ 不适用

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

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34

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

• 适用 √ 不适用

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

• 适用 √ 不适用

9 、本报告期发生的吸收合并

• 适用 √ 不适用

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 适用 √ 不适用

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	253,232.21	--	--	270,831.18
人民币	--	--	217,545.91	--	--	230,175.84
HKD	43,776.14	0.8152	35,686.3	50,148.44	0.81	40,655.34
银行存款：	--	--	532,081,197.33	--	--	686,018,350.93
人民币	--	--	508,855,919.37	--	--	668,217,189.85
HKD	4,699,584.4	0.8152	3,831,101.87	15,448,258.59	0.81	12,523,903.24
USD	3,026,569.46	6.3249	19,142,754.86	837,540.33	6.3	5,277,257.84
EUR	31,942.73	7.871	251,421.23
其他货币资金：	--	--	222,614,237.15	--	--	266,962,379.15
人民币	--	--	222,614,237.15	--	--	266,962,379.15
合计	--	--	754,948,666.69	--	--	953,251,561.26

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

无质押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项

2 、交易性金融资产

• 适用 √ 不适用

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35

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	25,138,600	43,570,000
商业承兑汇票		6,000,000
合计	25,138,600	49,570,000

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

公司期末无用于质押的应收票据。

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
步步高商业连锁股份有限公司	2012年05月18日	2012年08月18日	200,000	银行承兑汇票
步步高商业连锁股份有限公司	2012年05月18日	2012年08月18日	200,000	银行承兑汇票
步步高商业连锁股份有限公司	2012年06月19日	2012年09月19日	100,000	银行承兑汇票
步步高商业连锁股份有限公司	2012年06月19日	2012年09月19日	300,000	银行承兑汇票
浙江供销超市有限公司	2012年05月25日	2012年08月24日	46,370.48	银行承兑汇票
深圳市博都实业发展有限公司	2012年05月29日	2012年08月31日	5,400,000	银行承兑汇票
合计	--	--	6,246,370.48	--

说明：

期末应收票据中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。

4 、应收股利

□ 适用 √ 不适用

5 、应收利息

□ 适用 √ 不适用

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

			期末数	期末数					期初数	期初数
	种类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
					36

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准	232,662,80		6,118,379.9		210,344,9
		99.98%		2.63%		99.77%	6,910,264.51	3.29%
备的应收账款	6.07		9		28.39
组合小计	232,662,80 607	99.98%	6,118,379.9	2.63%	210,344,9	99.77%	6,910,264.51	3.29%
			9		2839
	.				.
单项金额虽不重大但单
					484,251.8
项计提坏账准备的应收	46,000	0.02%	46,000	100%		0.23%	484,251.87	100%
					7
账款
合计	232,708,80 607	--	6,164,379.9	--	210,829,1	--	7,394,516.38	--
			9		8026
	.				.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
信用期以内	212,644,128.7	91.39%	4,252,882.57	176,315,783.25	83.82%	3,526,315.64
信用期-1年	13,491,969.25	5.8%	674,598.46	22,262,404.86	10.58%	1,113,120.26
1年以内小计	226,136,097.95	97.19%	4,927,481.03	198,578,188.11	94.4%	4,639,435.9
1至2年	5,298,269.09	2.28%	794,740.36	9,192,437.81	4.37%	1,378,865.67
2至3年	1,090,304.59	0.47%	327,091.38	1,975,941.54	0.94%	592,782.47
3年以上	138,134.44	0.06%	69,067.22	598,360.93	0.29%	299,180.47
3至4年	138,134.44	0.06%	69,067.22	598,360.93	0.29%	299,180.47
4至5年
5年以上
合计	232,662,806.07	--	6,118,379.99	210,344,928.39	--	6,910,264.51

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
四川省名山县云翔纸业 有限公司
	46,000	46,000	100%	账龄长且催收无效
合计	46,000	46,000	100%	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

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37

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
深圳市博都实业发展有
	非关联方	19,095,772.54	信用期内	8.21%
限公司
沃尔玛(中国)投资有限
	非关联方	18,115,003.08	信用期内	7.78%
公司
北京元隆雅图文化传播
	非关联方	17,256,960.06	信用期内	7.42%
有限责任公司
香港伟懋发展有限公司	非关联方	14,023,001.02	信用期内	6.03%
广州市忠顺贸易有限公
	关联方	13,544,920.99	信用期内	5.82%
司
合计	--	82,035,657.69	--	35.26%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
广州市忠顺贸易有限公司	公司董事长邓颖忠的侄子和侄 女婿控制的公司	13,544,920.99	5.82%
合计	--	13,544,920.99	5.82%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

□ 适用 √ 不适用

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

											单位： 元	单位： 元
			期末数					期初数
	种类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
	单项金额重大并单项计	0			0		0			0
					38

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准	20,187,236.1
		98.62%	1,413,756.44	7%	7,324,907.28	96.26%	819,584.59	11.19%
备的其他应收账款	9
组合小计	20,187,236.1 9	98.62%	1,413,756.44	7%	7,324,907.28	96.26%	819,584.59	11.19%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	282,539.65	1.38%	282,539.65	100%	284,739.65	3.74%	284,739.65	100%
应收款
合计	20,469,775.8 4	--	1,696,296.09	--	7,609,646.93	--	1,104,324.24	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末			期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内	19,016,881.16	94.2%	950,844.06	5,805,522.91	79.26%	290,280.24
1年以内小计	19,016,881.16	94.2%	950,844.06	5,805,522.91	79.26%	290,280.24
1至2年	74,294.08	0.37%	11,144.11	419,058.85	5.72%	62,858.84
2至3年	481,311.03	2.38%	144,393.31	432,086.27	5.9%	129,625.88
3年以上	614,749.92	3.05%	307,374.96	668,239.25	9.12%	336,819.63
3至4年	614,749.92	3.05%	307,374.96	662,839.25	9.05%	331,419.63
4至5年
5年以上				5,400	0.07%	5,400
合计	20,187,236.19	--	1,413,756.44	7,324,907.28	--	819,584.59

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例		计提理由
	上海同福石材交易市场	20,862.02	20,862.02		100%	账龄长且催收无效
	苏果超市有限公司	11,000	11,000		100%	账龄长且催收无效
	上海联家超市有限公司	11,000	11,000		100%	账龄长且催收无效
	浙江供销超市有限公司	10,000	10,000		100%	账龄长且催收无效
	杭州星城百货有限公司	6,000	6,000		100%	账龄长且催收无效
	其他	223,677.63	223,677.63		100%	账龄长且催收无效
	合计	282,539.65	282,539.65		100%	--
			39

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
广州中物储国际货运代理公
	1,653,023.22	支付海关增值税税款	8.08%
司
合计	1,653,023.22	--	8.08%

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与公司关系	金额	年限
				例(%)
广州中物储国际货运代
	非关联方	1,653,023.22	1年以内	8.08%
理公司
上海港利国际物流有限
	非关联方	808,462.03	1年以内	3.95%
公司
上海海联运输有限公司	非关联方	762,435.72	1年以内	3.72%
杭州市江干区人民法院
	非关联方	400,000	1年以内	1.95%
保证金
江门市新会区收费与基
	非关联方	359,850	1年以内	1.76%
金管理办公室
合计	--	3,983,770.97	--	19.46%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

□ 适用 √ 不适用

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40

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	172,250,613.50	98.74%	104,424,264.63	99.58%
1至2年	1,820,532.35	1.04%	206,837.24	0.2%
2至3年	349,817.21	0.20%	235,098.73	0.22%
3年以上	29,431.34	0.02%
合计	174,450,394.4	--	104,866,200.6	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
恩平市二建集团有限公
	非关联方	14,761,810.4	2011年12月31日	未结算工程款
司
TOSCOTEC S.P.A	非关联方	12,443,783.1	2012年06月20日	未结算设备款
四川彭州震新建设工程
	非关联方	11,935,600	2011年12月22日	未结算工程款
有限公司
全利机械股份有限公司	非关联方	10,247,944.8	2012年06月05日	未结算设备款
四川省彭州工业开发区
	非关联方	8,970,000	2011年10月26日	未结算土地款
管理委员会
合计	--	58,359,138.3	--	--

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	364,992,427.95	0	364,992,427.95	338,205,839.92	0	338,205,839.92
在产品	44,285,559.64	0	44,285,559.64	51,326,724.47	0	51,326,724.47
库存商品	87,448,883.33	0	87,448,883.33	119,581,410.14	0	119,581,410.14
周转材料
消耗性生物资产
合计	496,726,870.92	0	496,726,870.92	509,113,974.53	0	509,113,974.53

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41

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）存货跌价准备

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）存货跌价准备情况

□ 适用 √ 不适用

10 、其他流动资产

• 适用 √ 不适用

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

□ 适用 √ 不适用

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

□ 适用 √ 不适用

13 、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

14 、对合营企业投资和联营企业投资

□ 适用 √ 不适用

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

□ 适用 √ 不适用

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42

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,036,772,257.2	39,032,776.4		8,658,838.1	1,067,146,195.5
其中：房屋及建筑物	271,054,685.63	8,854,879.44		425,839	279,483,726.07
机器设备	736,804,382.01	26,079,087.62		7,643,144.94	755,240,324.69
运输工具	9,340,084.24	2,801,458.37		571,495.73	11,570,046.88
办公设备	19,573,105.32	1,297,350.97		18,358.43	20,852,097.86
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	249,699,897.51	0	33,210,106.84	3,932,531.92	278,977,472.43
其中：房屋及建筑物	43,482,342.1	0	9,764,575.69	349,036.6	52,897,881.19
机器设备	194,994,208.08	0	22,396,423.84	3,155,323.79	214,235,308.13
运输工具	3,128,165.43	0	457,566.13	421,504.12	3,164,227.44
办公设备	8,095,181.9	0	591,541.18	6,667.41	8,680,055.67
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	787,072,359.69		--		788,168,723.07
其中：房屋及建筑物	227,572,343.53		--		226,585,844.88
机器设备	541,810,173.93		--		541,005,016.56
运输工具	6,211,918.81		--		8,405,819.44
办公设备	11,477,923.42		--		12,172,042.19
四、减值准备合计	0		--		0
其中：房屋及建筑物	0		--		0
机器设备	0		--		0
运输工具	0		--		0
办公设备	0		--		0
五、固定资产账面价值合计	787,072,359.69		--		788,168,723.07
其中：房屋及建筑物	227,572,343.53		--		226,585,844.88
机器设备	541,810,173.93		--		541,005,016.56
运输工具	6,211,918.81		--		8,405,819.44
办公设备	11,477,923.42		--		12,172,042.19

本期折旧额 33,210,106.84 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 37,985,483.87 元。

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43

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

• 适用 √ 不适用

• （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

• 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

• 适用 √ 不适用

• （ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

• 适用 √ 不适用

• （ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

• 适用 √ 不适用

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44

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中顺洁柔机器安装工程	381,888.01	0	381,888.01	453,631.26	0	453,631.26
中顺洁柔填土工程		0		2,747,636	0	2,747,636
中顺洁柔建筑工程	2,604,402.52	0	2,604,402.52	2,224,202.52	0	2,224,202.52
江门中顺工程	7,086,754.28	0	7,086,754.28	8,735,710.31	0	8,735,710.31
浙江中顺工程	1,758,815.93	0	1,758,815.93	1,669,410.83	0	1,669,410.83
成都天天工程	63,502,989.12	0	63,502,989.12	4,408,624.15	0	4,408,624.15
中顺洁柔唐山分公司工程	96,143,134.21	0	96,143,134.21	80,823,933.03	0	80,823,933.03
湖北中顺工程	3,964,351.21	0	3,964,351.21		0
江门洁柔工程	112,290,943.09	0	112,290,943.09	8,959,522.38	0	8,959,522.38
合计	287,733,278.37	0	287,733,278.37	110,022,670.48	0	110,022,670.48

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45

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
中顺洁柔机
	5,087,113.34	453,631.26	4,633,482.08	4,705,225.33	0	100%					自筹	381,888.01
器安装工程
中顺洁柔填
	2,747,636	2,747,636			2,747,636	100%					自筹	0
土工程
中顺洁柔建
	3,554,250	2,224,202.52	400,000		19,800	79.07%					自筹	2,604,402.52
筑工程
江门中顺工
	153,785,500	8,735,710.31	8,100,827.11	9,749,783.14	0	72.94%					自筹	7,086,754.28
程
浙江中顺工
	1,784,319.35	1,669,410.83	114,908.52	25,503.42	0	100%					自筹	1,758,815.93
程
成都天天工
	176,400,000	4,408,624.15	64,845,682.82	5,718,917.85	32,400	63.56%	60%				募集/自筹	63,502,989.12
程
中顺洁柔唐
山分公司工	138,623,000	80,823,933.03	15,988,001.18	668,800		101%	70%				募集资金	96,143,134.21
程
湖北中顺工
	3,964,351.21		3,964,351.21		0	100%					自筹	3,964,351.21
程
江门洁柔工												112,290,943.0
	580,000,000	8,959,522.38	120,448,674.8	17,117,254.13	0	70.76%	78.62%				募集资金
程			4									9
												287,733,278.3
合计	1,065,946,169	110,022,670.4	218,495,927.7	37,985,483.87	2,799,836	--	--	0	0	--	--
	9	8	6									7
	.

在建工程项目变动情况的说明：

报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

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46

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）在建工程减值准备

• 适用 √ 不适用

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
成都天天工程	60%	募投项目
中顺洁柔唐山分公司工程	70%	募投项目
江门洁柔工程	78.62%	募投项目

（ 5 ）在建工程的说明

期末在建工程不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。

19 、工程物资

• 适用 √ 不适用

20 、固定资产清理

• 适用 √ 不适用

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

• 适用 √ 不适用

22 、油气资产

• 适用 √ 不适用

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
	一、账面原值合计	78,610,042.43	2,767,436		180,000	81,197,478.43
	1、土地使用权	74,367,175.68	2,767,436			77,134,611.68
	2、应用软件	3,796,769.92			180,000	3,616,769.92
	3、商标权	176,096.83				176,096.83
			47

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4、专利技术	270,000			270,000
二、累计摊销合计	8,305,131.56	932,571.95	180,000	9,057,703.51
1、土地使用权	6,748,584.4	730,003.17		7,478,587.57
2、应用软件	1,427,544.01	165,942.14	180,000	1,413,486.15
3、商标权	73,013.9	9,884.7		82,898.6
4、专利技术	55,989.25	26,741.94		82,731.19
三、无形资产账面净值合
	70,304,910.87	0	0	72,139,774.92
计
1、土地使用权	67,618,591.28			69,656,024.11
2、应用软件	2,369,225.91			2,203,283.77
3、商标权	103,082.93			93,198.23
4、专利技术	214,010.75			187,268.81
四、减值准备合计	0	0	0	0
1、土地使用权	0			0
2、应用软件	0			0
3、商标权	0			0
4、专利技术	0			0
无形资产账面价值合计	70,304,910.87	0	0	72,139,774.92
1、土地使用权	67,618,591.28			69,656,024.11
2、应用软件	2,369,225.91			2,203,283.77
3、商标权	103,082.93			93,198.23
4、专利技术	214,010.75			187,268.81

本期摊销额 932,571.95 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

□ 适用 √ 不适用

24 、商誉

□ 适用 √ 不适用

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
办公楼改造款	1,126,228.67		164,814		961,414.67
供水供电防雷工
	169,626.67		15,190.38		154,436.29
程
合计	1,295,855.34	0	180,004.38	0	1,115,850.96	--

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

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48

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费	4,870.35	4,870.35
可抵扣亏损	18,616,778.99	18,324,248.3
内部销售未实现利润影响数	1,341,849.38	1,376,349.46
计提坏账准备影响数	1,855,977.32	2,015,631.01
预提费用影响数	3,809,054.54	3,809,054.54
未付职工薪酬影响数	18,439.4	18,439.4
小 计	25,646,969.98	25,548,593.06
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

未确认递延所得税资产明细

□ 适用 √ 不适用

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□ 适用 √ 不适用

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
内部销售未实现利润	5,367,397.52	5,505,397.84
坏账准备	7,560,264.06	8,196,753.67
预提费用	16,669,416.6	16,669,416.58
可弥补亏损	74,467,115.96	73,296,993.21
未付职工薪酬	73,757.6	73,757.58
开办费	38,962.8	38,962.82
小计	104,176,914.54	103,781,281.7
可抵扣差异项目
小计

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

截止2012年6月30日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。

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49

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

27 、资产减值准备明细

					单位： 元
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	8,498,840.62	-638,164.54			7,860,676.08
二、存货跌价准备	0	0	0	0	0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0			0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0				0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0	0			0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备	0	0			0
十二、无形资产减值准备	0	0			0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	8,498,840.62	-638,164.54	0	0	7,860,676.08

28 、其他非流动资产

□ 适用 √ 不适用

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	100,000,000	131,896,161.98
抵押借款
保证借款	299,974,700	268,902,700
信用借款	30,785,917.43
合计	430,760,617.43	400,798,861.98

短期借款分类的说明： 报告期期末无已到期未偿还的短期借款。

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50

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

□ 适用 √ 不适用

30 、交易性金融负债

□ 适用 √ 不适用

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	41,937,834.1	10,393,411.88
合计	41,937,834.1	10,393,411.88

下一会计期间将到期的金额 41,937,834.1 元。

应付票据的说明：

截至2012年6月30日止，应付票据中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关 联单位款项。

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	151,565,830.55	199,484,338.53
1－2年	1,252,405.2	7,411,965.82
2－3年	1,766,810.22	966,092.23
3－5年	1,603,026.2	1,831,585.58
5年以上	176,274.17	83,544.17
合计	156,364,346.34	209,777,526.33

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	21,305,679.48	25,670,911.94
1-2年	43,921.34	823,890.74
2-3年	7,000	171,680.53

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51

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3-5年
5年以上
合计	21,356,600.82	26,666,483.21

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	12,820,439.47	63,200,576.61	62,966,510.25	13,054,505.83
贴和补贴
二、职工福利费		2,757,501.52	2,757,501.52	0
三、社会保险费	122,543.68	6,465,186.59	6,449,417.33	138,312.94
医疗保险费	39,097.64	1,496,354.8	1,497,143.94	38,308.5
基本养老保险费	72,149.24	4,121,551.83	4,109,854.47	83,846.6
年金缴费		10,800	10,800
失业保险费	7,531.2	440,891.28	438,122.94	10,299.54
工伤保险费	1,882.8	295,177.59	293,782.69	3,277.7
生育保险费	1,882.8	100,411.09	99,713.29	2,580.6
综合保险费
四、住房公积金		546,583.5	335,583.5	211,000
五、辞退福利		1,707,430.45	1,550,287.59	157,142.86
六、其他	1,041,247.31	237,866.76	183,985.96	1,095,128.11
工会经费和职工教
	1,041,247.31	237,866.76	183,985.96	1,095,128.11
育经费
合计	13,984,230.46	74,915,145.43	74,243,286.15	14,656,089.74

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0。

工会经费和职工教育经费金额237,866.76，非货币性福利金额0，因解除劳动关系给予补偿 1,707,430.45。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

期末应付职工薪酬主要为应付员工工资及奖金，已在2012年7月发放完毕。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-63,968,652.31	-43,921,494.79
消费税
营业税
企业所得税	18,085,077.42	8,329,463.8
个人所得税	126,200.4	150,358.58
城市维护建设税	462,921.67	714,796.89

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52

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

教育费附加	270,850.89	338,076.91
房产税	465,230	477,225.54
印花税	302,225.46	511,780.75
土地使用税	85,679.46	599,080.08
堤围防护费	253,920.25	355,861.52
地方教育费附加	145,803.75	227,638.96
合计	-43,770,743.01	-32,217,211.76

36 、应付利息

□ 适用 √ 不适用

37 、应付股利

□ 适用 √ 不适用

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	112,698,303.84	87,014,740.61
1－2年	10,541,965.71	9,280,443.68
2－3年	2,081,176.21	343,257.55
3－5年	615,626.72	747,564.72
5年以上	10,800	2,177
合计	125,947,872.48	97,388,183.56

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

公司期末余额中,收取经销商中山市东升镇景峰纸业商行的合同押金5,150,000.00元属于1-2年账龄，除 此之外无其他账龄超过1年的大额其他应付款。

39 、预计负债

□ 适用 √ 不适用

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

单位： 元

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53

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	0	3,611,910.65
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	0	3,611,910.65

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押并保证借款		3,611,910.65
合计	0	3,611,910.65

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款

□ 适用 √ 不适用

一年内到期的长期借款中的逾期借款：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）一年内到期的应付债券

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

□ 适用 √ 不适用

41 、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）金额前五名的长期借款

□ 适用 √ 不适用

43 、应付债券

□ 适用 √ 不适用

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54

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

□ 适用 √ 不适用

45 、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益-政府补贴收入	13,004,750	13,065,500
合计	13,004,750	13,065,500

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

(1)为推动项目在环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008年江门市新会区双水镇人民政府给予子公 司江门中顺节能减排扶持基金人民币243万元，其中每年度相关节能减排支出121,500.00元，确认营业外收 入121,500.00元;

• (2)为了推动重点产业振兴和技术改造，2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予江门洁柔

• 中央预算内专项资金1100万元。

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）
	期初数		、				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	160,000,000			48,000,000		48,000,000	208,000,000

根据公司2011 年度股东大会决议，以公司2011年12月31 日的总股本16,000万股为基数，向全体股东 每10股派送现金红利2.00元（含税） ，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.00股。该利润分配 方案已于2012 年6月19日实施完毕。此次增资经广东正中珠江会计师事务所验证（广会所验字[2012]第 12003630018号）。增加注册资本的相关工商变更登记手续尚在办理中。

48 、库存股

□ 适用 √ 不适用

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55

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

49 、专项储备

□ 适用 √ 不适用

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,567,034,945.82		48,000,000	1,519,034,945.82
其他资本公积	37,486,736.64			37,486,736.64
合计	1,604,521,682.46	0	48,000,000	1,556,521,682.46

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	15,342,089.04			15,342,089.04
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	15,342,089.04	0	0	15,342,089.04

52 、一般风险准备

□ 适用 √ 不适用

53 、未分配利润

单位： 元

	期末	期末	期初	期初
项目		提取或分配比		提取或分配比
	金额		金额
		例		例
调整前上年末未分配利润	294,260,965.58	--	214,606,690.11	--
调整年初未分配利润合计
		--		--
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	294,260,965.58	--	214,606,690.11	--
加：本期归属于母公司所有
	65,729,724.27	--	80,538,053.64	--
者的净利润
减：提取法定盈余公积			883,778.17	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	32,000,000
转作股本的普通股股利

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56

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

期末未分配利润 327,990,689.85 -- 294,260,965.58 --

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,071,566,162.76	819,032,411.69
其他业务收入	17,806,631.99	8,826,742.66
营业成本	755,198,663.48	600,420,755.78

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生活用纸行业	1,071,566,162.76	737,797,794.88	819,032,411.69	594,372,381.24
合计	1,071,566,162.76	737,797,794.88	819,032,411.69	594,372,381.24

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
卷纸类	585,996,596.89	432,987,528.87	478,327,602.96	368,423,245.31
非卷纸类	485,569,565.87	304,810,266.01	340,704,808.73	225,949,135.93
合计	1,071,566,162.76	737,797,794.88	819,032,411.69	594,372,381.24

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57

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	1,032,199,914.59	707,260,510.58	774,220,787.47	562,761,251.91
境外	39,366,248.17	30,537,284.3	44,811,624.22	31,611,129.33
合计	1,071,566,162.76	737,797,794.88	819,032,411.69	594,372,381.24

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	109,302,709.58	10.03%
第二名	45,693,055.27	4.19%
第三名	37,496,258.08	3.44%
第四名	34,983,921.5	3.21%
第五名	29,324,691.2	2.69%
合计	256,800,635.63	23.56%

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税		338.06
城市维护建设税	2,557,395.18	2,246,077.76	详见本报表附注税项之说明
教育费附加	1,330,154.73	1,384,348.73	详见本报表附注税项之说明
资源税
地方教育发展费	873,716.31	526,162.1	详见本报表附注税项之说明
合计	4,761,266.22	4,156,926.65	--

57 、公允价值变动收益

□ 适用 √ 不适用

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

□ 适用 √ 不适用

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58

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-638,164.54	-5,703,013.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-638,164.54	-5,703,013.11

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	11,212.55
其中：固定资产处置利得	11,212.55
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	1,967,350	9,957,373
罚款及赔偿收入	177,446.09	222,194.39
其他	5,765,567.29	6,222,725.83
合计	7,921,575.93	16,402,293.22

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59

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
中顺洁柔节能专项补助	6,600	350,000
中顺洁柔新产品专项补助	1,070,000	100,000
成都中顺突出企业贡献奖励	150,000
江门洁柔财政贴息补助	140,000
江门中顺节能减排补助	420,750
中顺商贸纳税奖励	80,000	50,000
成都天天企业奖励金	100,000
中顺洁柔纳税大户奖励		20,000
中顺洁柔省级企业技术中心认定
		100,000
奖励
中顺洁柔上市奖励		500,000
中顺洁柔参与制定国家标准的奖
		10,000
励
江门中顺排污水处理工程扶持资
		60,750
金
江门中顺政府补贴		10,720
唐山分公司市场开拓费		8,684,403
湖北中顺财政局补贴		71,500
合计	1,967,350	9,957,373	--

营业外收入说明

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	1,776,378.36	0
其中：固定资产处置损失	1,776,378.36
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	482,000	450,000
其他	86,347.07	485,814.84
合计	2,344,725.43	935,814.84

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	26,386,782.25	18,485,011.51
递延所得税调整	-98,376.9	818,776.88

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60

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 26,288,405.35 19,303,788.39

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	2012年1-6月	2011年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	A	65,729,724.27	47,758,751.63
非经营性损益	B	4,973,230.78	7,260,842.98
扣除非经营损益后的归属于公司普通股股东的净利	C＝A-B	60,756,493.49	40,497,908.65
润
期初股份总数	D	160,000,000.00	160,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股	E	48,000,000.00	48,000,000.00
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
告期因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	6
发行在外的普通股加权平均数	L＝ D+E+F× G/K+H× I/K-J	208,000,000.00	208,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.32	0.23
扣除非经营损益基本每股收益	N=C/L	0.29	0.19

（1）报告期内，公司以资本公积金转增股本向全体股东每10 股转增3 股，合计转增股本48,000 万股， 转增股本后公司总股本变更为20,800 万股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》、《企业会计准则第34 号——每股收益》、《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号：年度报告的内容与格式》等规定，按照最新股本数调 整上年同期基本每股收益、稀释每股收益。

（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

64 、其他综合收益

□ 适用 √ 不适用

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元 金额 10,945,741 1,906,600 8,584,110.19 5,836,526.09
项目	金额
收到的往来款	10,945,741
财务拨款	1,906,600
利息收入	8,584,110.19
其他	5,836,526.09

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61

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计

27,272,977.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付的费用	75,487,059.51
支付的往来	12,124,885.9
其他	24,967.12
合计	87,636,912.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
票据、保证函和信用证存入的保证金	44,966,336.44
合计	44,966,336.44

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	65,612,451.15	47,856,754.52
加：资产减值准备	-638,164.54	-5,703,013.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	33,210,106.84	29,370,666.06
无形资产摊销	932,571.95	969,025.45

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62

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

长期待摊费用摊销	180,004.38	198,485.7
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	132,506.64
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,632,659.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,670,347.42	6,561,978.49
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-98,376.92	964,769.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	12,387,103.61	-115,196,010.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-10,946,519.26	-89,336,737.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-7,799,422.78	69,901,844.54
其他
经营活动产生的现金流量净额	110,275,267.65	-54,412,237.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	532,334,429.54	847,596,775.51
减：现金的期初余额	683,319,182.11	1,484,261,567.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-150,984,752.57	-636,664,791.56

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	532,334,429.54	683,319,182.11
其中：库存现金	253,232.21	270,831.18
可随时用于支付的银行存款	532,081,197.33	683,048,350.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	532,334,429.54	683,319,182.11

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63

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

67 、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用

（八）资产证券化业务的会计处理

□ 适用 √ 不适用

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							母公司对	母公司对
母公司名 称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
					销售妇女					61777537- 5
					保健用品、
					洗涤用品，
中顺集团	控股股东	有限公司	广东中山	邓颖忠	国内贸易，	30,000,000	30.0617%	30.0617%	邓氏家族
					商品流通
					信息咨询，
					对外投资

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	代码
江门中顺	控股子公司	有限公司	广东江门	梁锦辉	生活用纸品	120,480,000	75%	100%	758324965
					生产销售
浙江中顺	控股子公司	有限公司	浙江嘉兴	刘欲武	生活用纸品	65,000,000	75%	100%	793360582
					生产销售
江门洁柔	控股子公司	有限公司	广东江门	邓冠杰	生活用纸品	150,000,000	100%	100%	69244375X
					生产销售
					批发、进出
中山洁柔	控股子公司	有限公司	广东中山	邓冠杰	口木浆及纸	10,000,000	100%	100%	69819860-1
					类制品
中顺洁柔									51493575-0
	控股子公司	有限公司	香港上环	邓冠彪	纸浆的采购	8,791	0%	100%
（香港）									00-12-11-3
中顺商贸	控股子公司	有限公司	广东中山	邓冠杰	生活用纸销	75,000,000	100%	100%	70807150-9
					售
孝感中顺	控股子公司	有限公司	湖北孝感	郑锐文	销售	33,000,000	100%	100%	66545440-2
									66628445-
北京中顺	控股子公司	有限公司	北京	刘欲武	销售	22,000,000	100%	100%
									X
成都中顺	控股子公司	有限公司	四川彭州	岳勇	销售	1,000,000	100%	100%	667562394
杭州洁柔	控股子公司	有限公司	浙江杭州	刘欲武	销售	2,000,000	100%	100%	66802064-2
上海惠聪	控股子公司	有限公司	上海	邓冠能	销售	28,000,000	100%	100%	73335802-6
湖北中顺	控股子公司	有限公司	湖北孝感	邓冠能	销售	52,400,000	70%	95%	764132820

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

珠海中顺	控股子公司	有限公司	广东珠海	邓冠能	销售	500,000	100%	100%	75560400-5
中山纸类回
	控股子公司	有限公司	广东中山	邓冠杰	销售	2,500,000	100%	100%	731449493
收
									36814948-0
中顺国际	控股子公司	有限公司	中国香港	邓冠彪	销售	9,364	100%	100%
									00-06-10-6
									70925944-
成都天天	控股子公司	有限公司	四川彭州	岳勇	生活用纸生	100,000,000	100%	100%
					产销售				X

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65

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3 、本企业的合营和联营企业情况

□ 适用 √ 不适用

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
(香港)中顺公司	公司第二大股东，持有公司股份21.4727%
隆兴投资有限公司	公司参股股东，目前持有公司股份6.55%
广州市佳畅贸易有限公司	公司参股股东，目前持有公司股份4.1494%
	公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公
广州市忠顺贸易有限公司
	司
中顺纸业(维尔京)有限公司	与公司受同一实际控制人控制的公司
广州市晨辉纸业有限公司	公司监事会主席李红控制的公司
佛山市顺德区容桂德松印刷厂	公司董事莫淑琳的哥哥控制的公司

本企业的其他关联方情况的说明

• --持有公司股份5%以上的股东及其关联自然人为公司关联方。

• --公司董事、监事、高级管理人员为公司关联方。

• --与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。

--公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为公司的关联方。

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
佛山市顺德区容桂
	包装物	市场价格	1,445,887.48	1.75%	1,421,785.13	1.78%
德松印刷厂

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

						本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额
	关联方	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序			金额	占同类交 易金额的		金额	占同类交 易金额的
							比例（%）			比例（%）
				66

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

广州市忠顺贸易有
	纸品	市场价格	34,983,921.5	3.26%	29,114,130.66	3.55%
限公司

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

□ 适用 √ 不适用 公司承租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响
		彩虹大道
邓颖忠、邓
		136号（A			2011年01	2012年12
冠彪和邓冠	中顺商贸		房屋	5,681.5			市场价格	34,089
		幢三层之			月01日	月31日
杰
		二）
		彩虹大道
邓颖忠、邓
		136号（B			2011年01	2012年12
冠彪和邓冠	中顺商贸		房屋	3,030.5			市场价格	18,183
		幢底层之			月01日	月31日
杰
		二）
		彩虹大道
		136号（B
邓颖忠、邓
		幢底层之			2011年01	2012年12
冠彪和邓冠	中顺洁柔		房屋	37,345			市场价格	224,070
		三、二层之			月01日	月31日
杰
		一及三、四、
		五层）
		彩虹大道
邓颖忠、邓		136号（A
					2011年01	2012年12
冠彪和邓冠	中顺洁柔	幢一、二层，	房屋	18,855			市场价格	113,130
					月01日	月31日
杰		三层之一及
		四层）
邓颖忠、邓
		彩虹大道			2011年01	2012年05
冠彪和邓冠	中顺洁柔		房屋	60,000			市场价格	300,000
		136号			月01日	月31日
杰
邓颖忠、邓
		彩虹大道			2012年06	2012年12
冠彪和邓冠	中顺洁柔		房屋	38,855.88			市场价格	38,855.88
		136号			月01日	月31日
杰

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67

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

邓颖忠、邓				255
		彩虹大道			2009年08	2012年05
冠彪和邓冠	洁柔贸易		房屋				市场价格	1,275
		136号			月20日	月31日
杰

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
中顺集团	中顺洁柔	300,000,000	2007年1月1日	2014年12月31日	否
中顺集团	中顺洁柔	50,000,000	2011年7月27日	2014年7月26日	否
中顺集团	中顺洁柔	100,000,000	2011年5月11日	2014年5月10日	否
中顺集团	中顺洁柔	100,000,000	2012年4月28日	2015年4月28日	否
中顺集团	中顺洁柔	50,000,000	2011年6月1日	2014年5月5日	否
中顺集团、中顺洁柔	江门中顺	160,000,000	2012年6月29日	2015年6月29日	否
中顺集团、中顺洁柔	江门洁柔	100,000,000	2012年5月21日	2015年5月21日	否
中顺集团、中顺洁
	中顺洁柔、江门洁柔、
柔、江门洁柔、中顺
	中顺商贸、成都天天、
商贸、成都天天、浙		63,249,000	2012年04月11日	2014年04月11日	否
	浙江中顺、湖北中顺、
江中顺、湖北中顺、
	上海惠聪
上海惠聪
中顺集团	浙江中顺	1,200,000	2012年02月01日	2014年01月31日	否

（ 5 ）关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

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68

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	广州市忠顺贸易有限公
应收账款		13,544,920.99	15,373,123.98
	司

公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	佛山市顺德区容桂德松印刷
应付账款		904,461.59	1,065,471.93
	厂
其他应付款	广州市忠顺贸易有限公司	4,323,951.65	2,353,220.44
其他应付款	邓冠彪	117,863.96	18,633
其他应付款	邓冠杰	117,863.96	18,633
其他应付款	邓颖忠	117,863.96	18,633

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

1 、 以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以股份支付服务情况

□ 适用 √ 不适用

5 、股份支付的修改、终止情况

• 适用 √ 不适用

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69

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（十一）或有事项

□ 适用 √ 不适用

（十二）承诺事项

• 适用 √ 不适用

（十三）资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

• 适用 √ 不适用

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

• 适用 √ 不适用

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

• 适用 √ 不适用

（十四）其他重要事项说明

• 适用 √ 不适用

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
	278,466,550.47	100%	45,297.46	0.02%	327,125,987.4	100%	44,167.94	0.01%
备的应收账款
组合小计	278,466,550.47	100%	45,297.46	0.02%	327,125,987.4	100%	44,167.94	0.01%

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
合计	278,466,550.47	--	45,297.46	--	327,125,987.4	--	44,167.94	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
信用期以内	278,370,290.38	99.97%	915.37	216,449,343.53	66.16%	14.79
1年以内	4,578.96	0%	228.94	110,584,962.74	33.81%
1年以内小
	278,374,869.34	99.97%	1,144.31	327,034,306.27	99.97%	14.79
计
1至2年
2至3年	8,437.1	0%	2,531.13	8,437.1		2,531.13
3年以上	83,244.03	0.03%	41,622.02	83,244.03	0.03%	41,622.02
3至4年	83,244.03	0.03%	41,622.02	83,244.03	0.03%	41,622.02
4至5年
5年以上
合计	278,466,550.47	--	45,297.46	327,125,987.4	--	44,167.94

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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71

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

□ 适用 √ 不适用

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与公司关系	金额	年限
				(%)
湖北中顺	控股子公司	75,171,882.4	1年内	26.99%
成都天天	全资子公司	50,035,224.8	1年内	17.97%
江门洁柔	全资子公司	48,967,834.84	1年内	17.58%
中顺商贸	全资子公司	38,691,268.85	1年内	13.89%
	全资子公司中顺商贸之
中顺国际		33,000,551.43	1年内	11.85%
	全资子公司
合计	--	245,866,762.32	--	88.28%

（ 7 ）应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

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72

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额 (	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	0		0		0		0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
	237,514,704.5	100%	278,217.54	0.12%	275,683,953.78	100%	69,795.27	0.03%
的应收账款
组合小计	237,514,704.5	100%	278,217.54	0.12%	275,683,953.78	100%	69,795.27	0.03%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款
合计	237,514,704.5	--	278,217.54	--	275,683,953.78	--	69,795.27	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	237,459,304.5	100%	274,017.54	71,123,759.95	25.8%	58,475.7
1年以内小计	237,459,304.5	100%	274,017.54	71,123,759.95	25.8%	58,475.7
1至2年				151,602,606.92	54.99%	3,419.57
2至3年	50,000	0%	1,500	49,570,884.69	17.98%
3年以上	5,400	0%	2,700	3,381,302.22	1.23%	2,500
3至4年	5,400	0%		3,381,302.22	1.23%	2,500
4至5年

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73

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

5年以上				5,400		5,400
合计	237,514,704.5	--	278,217.54	275,683,953.78	--	69,795.27

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
中顺商贸	全资子公司	111,509,144.85	1年内	46.95%
江门中顺	控股子公司	60,262,059.1	1年内	25.37%
浙江中顺	控股子公司	35,000,000	1年内	14.74%
成都天天	全资子公司	12,410,304.94	1年内	5.23%
湖北中顺	控股子公司	10,011,550	1年内	4.22%
合计	--	229,193,058.89	--	96.51%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

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74

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
		23,629,04	23,629,04	50,000,00	73,629,04
中顺商贸	成本法					100%	100%
		2.9	2.9	0	2.9
		152,722,0	152,722,0		152,722,0
成都天天	成本法					100%	100%
		88.18	88.18		88.18
		45,940,89	45,940,89		45,940,89			间接持股
浙江中顺	成本法					75%	100%
		5.53	5.53		5.53			25%
		1,436,817	1,436,817		1,436,817
珠海中顺	成本法					100%	100%
		.15	.15		.15
中山纸类		205,387.1	205,387.1		205,387.1
	成本法					100%	100%
回收		1	1		1
		90,155,48	90,155,48		90,155,48			间接持股
江门中顺	成本法					75%	100%
		8.18	8.18		8.18			25%
		30,982,59	30,982,59		30,982,59			间接持股
湖北中顺	成本法					70%	95%
		4.38	4.38		4.38			25%
		604,118,1	604,118,1		604,470,6
江门洁柔	成本法			352,574.3		100%	100%
		17.92	17.92		92.22
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
中山洁柔	成本法					100%	100%
		0	0		0
		959,190,4	959,190,4	50,352,57	1,009,543
合计	--					--	--	--	0	0	0
		31.35	31.35	4.3	,005.65

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

	项目	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入		250,152,878.85		234,331,644.07
	其他业务收入		195,367,344.11		295,515,830.2
	营业成本		404,504,572		493,056,988.22
			75

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生活用纸行业	250,152,878.85	212,140,550.93	234,331,644.07	198,580,141.16
合计	250,152,878.85	212,140,550.93	234,331,644.07	198,580,141.16

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
卷纸类	181,953,268.61	149,601,827.58	164,899,688.43	136,950,623.58
非卷纸类	68,199,610.24	62,538,723.35	69,431,955.64	61,629,517.58
合计	250,152,878.85	212,140,550.93	234,331,644.07	198,580,141.16

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	213,898,236.04	181,296,194.07	202,538,907.15	167,885,051.63
境外	36,254,642.81	30,844,356.86	31,792,736.92	30,695,089.53
合计	250,152,878.85	212,140,550.93	234,331,644.07	198,580,141.16

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
中顺商贸	175,954,988.98	39.49%
成都天天	63,886,325.79	14.34%

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

江门中顺	52,997,148.7	11.9%
江门洁柔	50,784,491.27	11.4%
中顺国际	36,141,958.84	8.11%
合计	379,764,913.58	85.24%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	587,039.81	5,018,455.84
加：资产减值准备	227,247.87	-585,160.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,866,489.38	4,062,773.7
无形资产摊销	398,809.96	256,895.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,742,233.83	6,511,953.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-52,049.87	88,222.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,944,836.45	-33,971,943.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	87,038,238	-259,491,589.85

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-50,709,201.34	78,360,191.63
其他
经营活动产生的现金流量净额	62,043,644.09	-199,750,201.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	135,568,129.95	660,412,682.42
减：现金的期初余额	203,152,746.08	1,132,157,981.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-67,584,616.13	-471,745,253.92

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

□ 适用 √ 不适用

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.12%	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.89%	0.29	0.29
的净利润

2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1）应收票据2012年上半年末较2011年末减少24,431,400 元,降幅为49.29%，主要是对于部分客户,公司 直接给予授信,减少了承兑汇票的收取。

(2）预付账款2012年上半年末较2011年末增加69,584,193.8 元,增幅为66.36%，主要是由于报告期内随着 募集资金投资项目的实施，公司预付机器设备款、工程款及土地款增加所致。

(3）在建工程2012年上半年末较2011年年末增加177,710,607.89元,增幅为161.52%,主要原因是募投资金 投资项目的实施,在建工程增加。

(4）应付票据2012年上半年末较2011年末增加了31,544,422.22元，增幅为303.50% ,主要是由于部分货款

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中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年半年度财务报告

用银行承兑汇票支付。

• (5）应交税费2012年上半年末较2011年末减少了11,553,531.25 元，降幅为35.86% ,主要是由于固定资产 设备与原材料浆板的大量采购，进项税增加所致。

(6）股本2012年上半年末较2011年末增加48,000,000元,增幅为30%，股本变动主要是根据公司2011 年度 股东大会决议，以公司2011年12月31 日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.00 元（含税） ，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.00股。该利润分配方案已于2012 年6月19日 实施完毕。

• (7）营业收入2012年上半年较2011年同期增加261,513,640.40元，同比增加了31.59%，主要由于随着部分 募投项目逐渐达产，公司加大市场推广力度，销售额上升。

(8）销售费用2012年上半年较2011年同期增加了45,816,492.2元，同比增加36.61%,由于销售收入增加导 致销售费用相应增加。

• (9）财务费用2012年上半年较2011年同期增加了11,513,327.95元，同比增加585.54%,主要因为汇兑损益 增加，导致财务费用增加。

• (10）资产减值损失2012年上半年较2011年同期增加5,064,848.57元，同比增加了88.81%，主要为报告期 应收账款变动幅度较小。

• (11）营业外收入2012年上半年较2011年同期减少8,480,717.29元，同比减少了51.70%，主要为政府补贴 减少所致。

• (12）营业外支出2012年上半年较2011年同期增加1,408,910.59元，同比增加了150.55%，主要为固定资产 处置增加所致。

(13）所得税费用2012 年上半年较2011 年同期增加了6,984,616.96 元，同比增加36.18%,主要原因是利 润总额增加及本公司的子公司江门中顺两免三减半税收优惠已到期，从2012 年开始执行25%企业所得税税 率。

(14）本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加164,687,504.67 元,增幅为302.67%,主要是：a、 本期销售收入及毛利率均较去年同期增长，净利润大幅上升；b、本期消化2011 年年末成品库存，现金流 入增加。

• (15）本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少166,394,033.33 元，降幅为149.93%,主要原因是 支付募投项目的现金流出增加。

• (16）本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加487,322,546.00 元，增幅为103.56%，主要原因 是:a、本期为补充流动资金增加短期借款，导致本期筹资活动流入比上期增加；b、上期有利用超募资金 还贷导致上期筹资活动流出比本期多。

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