C&S Paper Co., Ltd. — Governance Information 2011

Jan 6, 2011

中顺洁柔纸业股份有限公司 对外捐赠管理制度

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“公司”） 对外捐赠行为，加强公司对捐赠事项的管理，更好地履行公司的社会责任，全面、 有效地提升和宣传公司品牌及企业形象，维护公司股东、债权人及员工利益，根 据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《中华人民共和国公司法》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司及其下属子（分）公司。

第二章 对外捐赠的定义

第三条 本制度所称“对外捐赠”，是指公司以公司名义在帮助社会抵抗自 然灾害、构建和谐生态环境、救助危困群体、增加社会福利等公益性社会活动中 捐赠公司财产的行为。

第三章 对外捐赠的原则

第四条 公司对外捐赠后，不得要求受赠方在融资、市场准入、行政许可、 占有其他资源等方面创造便利条件。

第五条 公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的财产以个人名义对外 捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实自己正当的捐赠意愿，不能将捐赠财产 挪作他用。

第六条 公司应在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动，除特殊情况 外，如已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏损或者影响公司正常生产经营 的，不得对外捐赠。

第七条 公司按照内部议事规则审议决定并已经向社会公众或者受赠对象 承诺的捐赠，必须诚实履行。

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第四章 对外捐赠的范围

第八条 公司可以用于对外捐赠的财产包括现金、实物资产（库存商品和其 他物资）。

公司生产经营需用的主要固定资产、持有的股权和债权、国家特准储备物资、 国家财政拨款、受托代管财产、已设置担保物权的财产、权属关系不清的财产， 或者变质、残损、过期报废的商品物资，不得用于对外捐赠。

第五章 对外捐赠的类型和受益人

第九条 对外捐赠的类型：

（一）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生医疗、体育事业和环境保 护，社会公共设施建设的捐赠。

（二）救济性捐赠，即向遭受自然灾害或者国家确认的“老、少、边、穷” 等地区以及困难的社会弱势群体和个人提供的用于生产、生活救济、救助的捐赠。 （三）其他捐赠，即除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进 社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。

第十条 公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的企 业及事业单位、社会弱势群体或者需要捐助的个人。

其中公益性社会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金会、慈 善组织等社会团体；公益性非营利的企业及事业单位是指依法成立的，从事公益 事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文 化机构、社会公共体育机构和社会福利机构等。

对公司内部职工、与公司经营或者财务方面具有控制与被控制关系的单位， 公司不得给予捐赠。

第六章 对外捐赠的决策程序和规则

第十一条 公司对外捐赠的审批应严格按照国家相关法律、法规和本公司 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行 审批程序。

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第十二条 每一会计年度内发生的对外捐赠，包括现金捐赠和实物资产（按 公允价值）捐赠，相应决策程序的具体规定如下：

（一）公司对外单笔捐赠金额在 30 万元以内的，由公司总经理（总裁）负 责审批；

（二）公司对外单笔捐赠金额在 30 万元以上 50 万元以内的，捐赠方案由 公司总经理（总裁）会议讨论后报董事长审批，并报董事会备案；

（三）公司在一年内由董事长和总经理批准的对外捐赠金额累计超过 150 万元以上时，其后的每笔对外捐赠均需报经公司董事会批准；

（四）公司对外单笔捐赠金额在 50 万元以上的，捐赠方案经总经理（总裁） 会议讨论后，由董事长提请董事会审议批准；

（五）本制度中所述“累计金额”，包含公司、子（分）公司同期发生的捐 赠金额。

第十三条 公司下属子（分）公司每一会计年度内发生的对外捐赠，包括现 金捐赠和实物资产(按公允价值)捐赠，应按照下列程序执行：

（一）在捐赠前由子（分）公司履行程序提出捐赠方案，报公司总经理（总 裁）会议审议；

（二）根据总经理（总裁）会议审议结果和公司累计捐赠情况按照本办法第 十二条所列情况，履行相应程序后，可以授权子（分）公司总经理（负责人）签 署相关文件；

（三）对于各子公司、分公司日常发生的连续 12 个月计算非同一捐赠对象 的单笔 5 万元以下的捐赠事项授权子（分）公司总经理（负责人）决定，并上 报公司备案。

第十四条 每一会计年度内发生的对外捐赠，累计金额占最近一期经审计净 资产值（按合并会计报表计算）的比例不得超过 2%。

第十五条 公司对外捐赠，由经办部门拟定捐赠方案，由财务部门就捐赠支 出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，报公司总经理（总裁）审议后， 按照本制度第十二条所列情况，履行相应的审批程序。

捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、 捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额以及捐赠财产交接程序、捐赠后取得合规收 据等。

第十六条 子（分）公司对外捐赠，必须将拟定的捐赠方案呈报公司，由公

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司按照本制度第十二条所列程序审核批准后实施。

第十七条 公司将对捐赠事项统一规划部署，除特殊情况外，原则上同一性 质、同一受赠单位的捐赠，年内不重复发生。

第十八条 公司对外捐赠事项完成后，经办部门就捐赠方案的实际执行情况 形成书面报告，由公司行政部归档并建立备查账簿登记，同时报公司董事会办公 室备案。

第十九条 经办部门必须将相关批复、捐赠证明及捐赠执行的图文资料妥善 存档备查，对外捐赠事项管理列入公司审计内容。

第七章 法律责任

第二十条 未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者以权谋私、转移资产等 违法违纪的捐赠，公司将视情节轻重，对负有直接责任的主管人员和其他直接责 任人处以降职、免职、开除等处分，构成犯罪的，提交司法机关处理。

第八章 附 则

第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及《公司章程》执 行。

第二十二条 本制度所称“以内”、“含本数”，“以上”或“超过”不含 本数。

第二十三条 本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会通过之日起生 效。

中顺洁柔纸业股份有限公司 2011 年1 月5 日

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