C&S Paper Co., Ltd. — Board/Management Information 2017

Aug 17, 2017

中顺洁柔纸业股份有限公司

独立董事关于第三届董事会第二十三次会议

相关事项的独立意见

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十三次 会议于2017年8月16日召开，作为公司的独立董事，我们认真阅读了相关会议资 料，并对有关情况进行了详细了解，经讨论后对以下事项发表独立意见：

一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金的独立意见

我们查验了报告期内关联方资金往来情况，报告期内，公司不存在控股股东 及其他关联方非正常占用公司资金的情况，也没有其他变相方式占用公司资金的 情况。

二、关于公司对外担保情况的独立意见

1、公司能严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（证监发[2005]120 号）等法律法规和《公司章程》的有关规定，严 格控制对外担保风险。

2、报告期内，公司担保对象均为全资子公司或控股子公司，没有对外提供 过担保。

3、截至2017 年6 月30 日，公司对外担保（不含子公司担保）余额为零， 公司实际已对子（孙）公司提供担保余额为3.56 亿元人民币，控股子孙公司之 间担保余额为0.12 亿元人民币，占最近一期(2016 年12 月31 日)经审计的净资 产的比例分别为13.21%及0.46%，合计占最近一期(2016 年12 月31 日)经审计 的净资产的比例为13.67%，公司无逾期的对外担保事项。

三、关于公司员工持股计划相关事项的独立意见

公司本次员工持股计划的内容符合《关于上市公司实施员工持股计划试 点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 7 号：员工持股计划》、《公

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司章程》等有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，亦 不存在摊派、强行分配等方式强制员工参与本次员工持股计划的情形；公司实施 本次员工持股计划有利于提升公司治理水平，完善公司薪酬激励机制，充分调动 员工积极性，实现企业的长远可持续发展；本次员工持股计划的实施是员工在依 法合规、自愿参与、风险自担的原则上参与的，不存在违反法律、法规的情形；

关联董事已根据《公司法》、《证券法》、《指导意见》等法律、法规、规章和 规范性文件以及《公司章程》中的有关规定对相关议案回避表决，由非关联董事 审议表决。综上所述，我们同意公司实施员工持股计划。

四、关于会计政策变更的独立意见

公司依据财政部财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业 会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）对公司会计政 策进行相应变更，符合财务部、深圳证券交易所的有关规定，能更加客观、公允 地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可靠、更真实。公司 本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本 次会计政策变更。

五、关于公司聘任董事会秘书的独立意见

本次公司聘任董事会秘书的提名和审批程序符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定，不存在损害公司利益及其他股东利益的情况，拟聘任的人员未发现 有《公司法》、《公司章程》、深交所、中国证监会规定不得担任公司高级管理人 员的情形，符合担任上市公司高级管理人员任职资格的条件，同意公司董事会聘 任周启超先生为董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会 届满之日止。

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• （此页无正文，为《中顺洁柔纸业股份有限公司独立董事关于第三届董事会

第二十三次会议相关事项的独立意见》之签字页）

独立董事签名：

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葛光锐 黄洪燕

_ ________ __________ 何海地

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