C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 24, 2025

内部控制审计报告

中顺洁柔纸业股份有限公司

容诚审字[2025]518Z0079号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会

容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所: 北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢10层1001-1至1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/

内部控制审计报告

容诚审字[2025]518Z0079号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称"中顺洁柔")2024 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是中顺 洁柔董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,中顺洁柔于 2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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(此页无正文, 为中顺洁柔纸业股份有限公司容诚审字[2025]518Z0079 号内 部控制审计报告之签字盖章页。)

2025年4月23日

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