C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

中顺洁柔纸业股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和中顺洁柔纸业股份有 限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《审计委员会工作细则》等规定和要 求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会 审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众 环”）

2、成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事 证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

3、组织形式：特殊普通合伙企业

4、注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 楼。

• 5、首席合伙人：石文先

• 6、2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券

• 服务业务审计报告的注册会计师人数 720 人。

• 7、2022 年经审计总收入 213,165.06 万元、审计业务收入 181,343.80 万元、

• 证券业务收入 57,267.54 万元。

8、2022 年度上市公司审计客户家数 195 家，主要行业涉及制造业，批发和零 售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信 息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 24,541.58 万元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第五届董事会第二十一次会议及 2022 年年度股东大会审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环为公司 2023 年财务报表和内部 控制审计机构，聘请费用合计 170 万元。公司董事会审计委员会对中审众环的 资质进行了审查，认为其具备执业相关的专业胜任能力及投资者保护能力，不 存在影响其独立性的情形。在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公 允地反映公司财务状况经营成果，切实履行审计机构应尽的职责，能够满足公 司审计工作的要求。同意续聘中审众环为公司2023 年度审计机构。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》的要求，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他 执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，中审众环对公司 2023 年度财务报告 及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控 股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无 保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务 所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公 司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于 2023 年 4 月 18 日召开第五届董事会第二十一次会议、于 2023 年 5 月 11 日召开

2022 年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中 审众环为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

（二）2023 年 12 月 14 日，审计委员会以现场结合通讯方式与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审 计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024 年 4 月11 日，公司第六届董事会审计委员会2024 年第二次会 议以现场结合通讯方式召开。审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项 目经理对 2023 年度审计调整事项、审计结论、委员会关注事项进行沟通。审计 委员会成员听取了中审众环关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的 问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议；会议审议通 过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为中审众环在 2023 年度在对公司的公司财务 状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委 员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关 资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨 论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履 行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年 年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

中顺洁柔纸业股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年 4 月 23 日