C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 29, 2020

关于中顺洁柔纸业股份有限公司 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告

众环专字 (2020) 050096号

目 录

$1₁$ 专项审核报告

$2\sqrt{ }$ 附表

I

n

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

u

$\mathbf{1}$

$\mathbf{1}$

MAZARS $\mathbb{d} \mathbb{d}$ 审 众 环 中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077

Mazars Certified Public Accountants LLP Endeald Schmidth Land Research Wuhan, 430077

电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329

关于中顺洁柔纸业股份有限公司关联方 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告

众环专字 (2020) 050096 号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 在审计了中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称"中顺洁柔") 2019年 12月31日合并及母公司的资产负债表,2019年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的 现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市 公司 2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称"汇总表") 进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中顺洁柔管理层的责 任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在 重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计中顺洁柔 2019 年度财务报表时所复核的 会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中顺洁柔 2019 年度关联方占用上市公司资金情况, 后附汇总表应当 与己审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中顺洁柔 2019 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。

中国注册会计师: 中国注册会计师:

中国 · 武汉

2020年4月28日

第1页共1页

附表

上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位: 中顺洁柔纸业股份有限公司

金额单位:人民币万元

Ũ

Ī

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

П

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

I

D

Ï

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM-Architecture.png} \caption{The first two different values of $A$ and $A$ is the same as in Figure \ref{fig:10}. The first two different values of $A$ is the same as in Figure \ref{fig:10}. } \label{fig:TrDiM-Architecture}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

Ü

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

占用性质	非经营性占用	非经营性占用		非经营性占用	非经营性占用			往来性质	经营性往来	经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来
占用形成原 К								往来形成原			往来款	往来款	往来款	往来款	往来款
2019年末占用资 金余额								2019年末往来资 金余额			49,673.22	13,248.55	224.00	200.00	57.37
2019年度偿还 累计发生额								2019年度偿还 累计发生额			64,379.67	11,313.94	11,680.43	452.45	5,898.72
2019年度占用资金 的利息(如有)								2019年度往来资金 (如有) 的利息			1,260.78	497.68		11.77	41.06
2019年度占用累计发生 金额 (不含利息)								2019年度往来累计发生 金额(不含利息)			78,999.60	15,945.59	11,904.43	319.52	4,355.20
019年初占用资 金余额 គ								2019年初往来资 金余額			33,792.51	8,119.22		321.16	1,559.83
上市公司核算 的会计科目								上市公司核算 的会计科目			其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款
占用方与上市公 司的关联关系								往来方与上市公 司的关联关系			本公司之子公司	本公司之子公司	本公司之子公司	本公司之子公司	本公司之子公司
资金占用方名称								资金往来方名称			中顺洁柔(云浮) 纸业有限公司	中顺洁柔(海北) 纸业有限公司	浙江中顺纸业有限 公司	中顺洁柔 (中山) 纸业有限公司	孝感市中顺洁柔商 留有跟公司
非经营性资 金占用	现大股东及	其附属企业	$\ddagger$ $\Leftrightarrow$		前大股东及 其附属企业	$\pm$ $\Leftrightarrow$	$\ddot{}$ Q	其它关联资 金往来	大股东及其	附属企业			上市公司的 子公司及其 附属企业

第1页共2页

		会计机构估市人。				七番小牛上名若在非				一个佛生也认
		63,416.18	135,331.62	1,906.19	142,784.56	54,057.05				$\pm$ 項
非经营性往来										爿
经营性往来	销售商品	13.04	105.48		83.52	35.00	应收账款	本公司之高级管 理人员岳勇的兄 弟控制的公司	重庆勤悦商贸有限 公司	及其附属企 其他关联人
非经营性往来										及其控制的 法人
非经营性往来										关联自然人
非经营性往来	往来款		37,742.53	77.93	31,173.19	6,491.41	其他应收款	本公司之子公司	中顺洁柔(四川) 纸业有限公司
非经营性往来	往来款		2,000.00			2,000.00	其他应收款	本公司之子公司	中顺洁柔 (澳门) 有限公司	上市公司的 子公司及其 附属企业
非经营性往来	往来款		1,758.40	16.97	3.51	1,737.92	其他应收款	本公司之子公司	中山市中顺商贸有 限公司
占用性质	占用形成原 因	2019年末占用资 金余额	2019年度偿还 累计发生额	2019年度占用资金 的利息(如有)	2019年度占用累计发生 金额(不含利息)	19年初占用资 金余额 ក	上市公司核算 的会计科目	占用方与上市公 司的关联关系	资金占用方名称	非经营性资 金占用

J

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

I

I

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiS-Architecture.png} \caption{The 3D (top) and 4D (bottom) are shown in the left and right.} \label{TrDiS-Architecture}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiag} \caption{The first two different values of the number of~\acp{10} and~\acp{10} respectively. The first two different values of the number of~\acp{10} and~\acp{10} respectively.} \label{fig:TrDiag}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM1.png} \caption{The first two different values of $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=10$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM-Architecture.png} \caption{The first two different values of $A$ and $A$ is the same as in Figure \ref{fig:10}. The first two different values of $A$ is the same as in Figure \ref{fig:10}. } \label{fig:TrDiM-Architecture}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM1.png} \caption{The first two different values of $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=1000$ and $M=10$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiM1-Architecture.png} \caption{The first two different values of $A$ and $A$ is the same as in Figure \ref{fig:13}. The first two different values of $A$ is the same as in Figure \ref{fig:13}. } \label{fig:TrDiM1-Architecture}$

$\bigcup$

$\bigcup$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 证书序号: 0002385 贾 说 凭证。	$\ddot{\phantom{0}}$ 应当向财 王 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 转让。 出借、 租、 4 2 ຕ໌ $\sim$	中华人民共和国财政部制 $\blacksquare$ SOFTHERN 囡 叹 $\vec{R}$ 发证机关,关键比图 $\mathbb{R}$
----------------------------------------------------------------------------------	---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------

ł

会计师事务所

执业证书

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

ľ

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/TrDiS-Architecture.png} \caption{The 3D (top) and 4D (bottom) are shown in the left and right.} \label{TrDiS-Architecture}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

ij

I

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

Ũ

I

D

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

Ú

$\hat{\mathcal{A}}$

中审众环会计师事务所(特殊普通
合伙) 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 ž, 特殊普通合伙 石文先 称: 所: $\ddot{\tilde{\kappa}}$ 首席合伙人: 主任会计师: 场 组织形 $\left{ \right.$ 讏 ţ 经 名

鄂财会发 (2013) 25号 批准执业日期: 2013年10月28日 执业证书编号: 42010005 批准执业文号:

$\label{eq:2.1} \mathbf{r} = \mathbf{r} + \mathbf{r} \mathbf{r} + \mathbf{r} \mathbf{r} + \mathbf{r} \mathbf{r} + \mathbf{r} \mathbf{r}$

Π

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

cninf

E潮资讯
www.cninfo.com.cn

流传 445302198912280351 中宙众环会计师等多
-- (特殊普通合伙)
分所 ANTANAGEMENT AND ACCOUNTANTS 1089-12-28 潘佳权 $\psi$ . 海海海海海海洋学 出生 H 架
Date of birth . Identity card No. 身份证与码 工作单位 $\frac{4}{\text{Full name}}$ 蒙 Wurking unit 型の 注册会计师协会2019
(2019) 94号。 潘桂权(420100050277), 夵 TY 年任职资格检查。 jii ^V X 扨 ● $420$ 100050

Π

n

η

I

$\overline{1}$

I

I

I

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

ù.

cninf

E潮资讯
www.cninfo.com.cn

$\mathcal{P}$

١