C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 16, 2018

中顺洁柔纸业股份有限公司

独立董事对第四届董事会第三次会议相关事项的独立意见

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三次会议 于2018 年4 月13 日召开，作为公司的独立董事，我们认真阅读了相关会议资料， 并对有关情况进行了详细了解，经讨论后对以下事项发表独立意见：

一、关于2017 年度利润分配预案的独立意见

2017 年度利润分配的预案是从公司的实际情况出发，是为了更好地保证公 司稳定快速的发展，更好的回报股东，不存在损害公司股东特别是中小股东利益 的情形。因此，我们同意2017 年度利润分配的预案，并同意提交公司2017 年年 度股东大会审议。

二、关于公司2017 年度内部控制评价报告的独立意见

根据《中华人民共和国公司法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规和规范性文件以 及《中顺洁柔纸业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规 定，我们承诺独立履行职责，未受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主 要股东、实际控制人存在利害关系的单位和个人影响，并就《关于公司2017 年 度内部控制评价报告》（以下简称“《评价报告》”进行了认真的核查，基于独 立判断立场，我们发表如下独立意见：

公司已建立了较为完善的内部控制体系并能得到有效的执行；公司内部控制 机制基本完整、合理、有效；公司各项生产经营活动、法人治理活动均严格按照 相关内控制度规范运行，有效控制各种内外部风险；公司内部控制的自我评价报 告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

三、关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 年度 审计机构的独立意见

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根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》等有关规定，公司全体独 立董事承诺独立履行职责，未受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主要 股东、实际控制人存在利害关系的单位和个人影响，并就公司续聘广东正中珠江 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 年度审计机构发表如下独立意见：

经核查，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）在2017 年度审计工作 中，计划安排详细，派驻的审计人员具有良好的职业操守，熟悉资本市场，审计 工作经验丰富，为公司出具的各期审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况 和经营成果。我们同意继续聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司2018 年财务审计机构，并同意提交公司股东大会审议。

四、关于公司累计和当期对外担保情况、关联方资金占用的独立意见

根据《中华人民共和国公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》等有关规定，公司全体独 立董事承诺独立履行职责，未受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主要 股东、实际控制人存在利害关系的单位和个人影响，并就公司截至2017 年12 月31 日累计和当期对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行了 认真的了解和核查，基于独立判断立场，我们发表如下独立意见：

1、截至2017 年12 月31 日，公司对外担保（不含对子公司担保）余额为零， 公司实际已对子（孙）公司提供担保余额为114,651.01 万元，控股子孙公司之 间担保余额为0 万元，合计占2017 年净资产的比例为37.67%。上述担保之外， 公司无任何其他形式的对外担保事项。公司根据《公司章程》、《股东议事规则》、 《董事会议事规则》规定了对外担保的审批权限、决策程序和有关的风险控制措 施，并严格按以上制度执行，较好地控制了对外担保风险，避免了违规担保行为， 保障了公司的资产安全。公司对全资、控股子公司的担保审批程序合法合规。

2、在2017 年度，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情 况。

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五、关于公司董事、高级管理人员 2017 年度薪酬的事项的独立意见

公司董事、高级管理人员薪酬方案是依据公司的规模、所处的行业的薪酬水 平，并结合公司的实际经营情况制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符 合国家有关法律法规及《公司章程》的规定。

六、关于会计政策变更的独立意见

本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相 关规定和公司实际情况，决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定。 本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响， 不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形，同意本次会计政策 的变更。

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（本页无正文，为《独立董事对第四届董事会第三次会议相关事项的独立意见》

签署页）

独立董事签名：

_______ ______ _______ _________________________ 葛光锐 黄洪燕

_ ________ __________ 何海地

2018 年4 月13 日

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