C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 9, 2014

中顺洁柔纸业股份有限公司

关于2013 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审核说明

广会专字[2014]G14000810042 号

目 录

报告正文…………………………………………………1

附表一：中顺洁柔纸业股份有限公司2013 年度控股

股东及其他关联方资金占用情况表…………3

附表二：担保情况汇总表………………………………4

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关于中顺洁柔纸业股份有限公司二〇一三年度 控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核说明

广会专字[2014]G14000810042号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中顺洁柔纸业股份有限 公司（以下简称“中顺洁柔”)财务报表，包括 2013 年12 月31 日的合并及母 公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变 动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2014 年4 月8 日出具 了广会审字[2014]G14000810019 号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 „2003‟56 号《 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 的要求，中顺洁柔编制了后附的截至2013 年12 月31 日公司控 股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。如实编制和对外 披露情况表并确保其真实、合法及完整是中顺洁柔的责任。我们的责任是根据上 述通知的规定对中顺洁柔与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规定 进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关资料、会计 凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。

我们认为，后附情况表所载资料与我所审计中顺洁柔2013 年度财务报告时 所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容在所有重大方面没有发现不 一致之处。为了更好地理解中顺洁柔的控股股东及其他关联方资金占用情况，后 附情况表应当与贵公司已审财务报表一并阅读。

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1

本专项说明仅作为中顺洁柔披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用， 不用作任何其他用途。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄

中国 广州 二○一四年四月八日

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2

中顺洁柔纸业股份有限公司2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况表

编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 金额单位：人民币元

资金占用方 类 别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会 计科目	2013 年初占用 资金余额	本年度占用累计 发生金额	本年度占用 资金的利息	本年度偿还累计 发生金额	2013 年末占用 资金余额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及 其附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
关联自然人 及其控制的 法人	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他关联人 及其附属企 业	广州市忠顺贸易有限公司	-	应收账款	9,745,963.08	52,513,079.87	-	62,259,042.95	-	销售商品	经营性质
	重庆市涪陵区勤悦日 用品有限公司	-	应收账款	-	3,074,434.99	-	2,695,366.61	379,068.38	销售商品	经营性质
小计	-	-	-	9,745,963.08	55,587,514.86	-	64,954,409.56	379,068.38	-	-
合计	-	-	-	9,745,963.08	55,587,514.86	-	64,954,409.56	379,068.38	-	-

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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3

担保情况汇总表

编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 金额单位：人民币元

公司 代码	公司 简称	担保人 （上市公司）	被担保对象	被担保对象与上 市公司的关系	担保金额 （万元）	开始担保日	结束担保日	目前是否仍存 在担保责任	担保万式	担保实际使用授信额占2013年末 合并会计报表净资产的比例
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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4