C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Dec 7, 2010

■ 不正中珠江会计师事务所

关于中顺洁柔纸业股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告

广会所专字[2010]第10004000140号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称"贵公司")管理 层编制的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》。

贵公司管理层的责任是按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金 管理细则》(2008年修订)编制以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报 告,并保证其真实、准确和完整,以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对以自筹资金预先投入募集资金投资项 目情况报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号-历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作,以获取对以自筹资金预先投 入募集资金投入项目情况报告是否不存在重大错报的合理保证,在执行鉴证工作 的过程中,我们实施了了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程 序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为,上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告已经按照深 圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008年修订)编制, 在所有重大方面如实反映了贵公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实 际使用情况。

本鉴证报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的 自筹资金之目的使用,不得用作任何其他目的。

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广州 中国

中顺洁柔纸业股份有限公司

以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明

深圳证券交易所:

现根据贵所印发《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008年修订)的规定, 将中顺洁柔纸业股份有限公司 (以下简称"公司")以自筹资金预先投入募集资金投资项目 的具体情况专项说明如下:

一、公开发行股票募集资金的到位情况

根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议, 经中国证券监督管理委员会"证监许可 [2010]1539号"文《关于核准中顺洁柔纸业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准, 公司向社会公众公开发行人民币普通股【A股】40,000,000股,每股面值1元,每股发行 价格 38 元。截至 2010 年 11 月 19 日, 公司募集资金总额为人民币 1, 520, 000, 000, 00元, 扣除发行费用人民币 68,280,000.00 元, 实际募集资金总额为人民币 1,451,720,000.00 元。上述发行募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字【2010】第 10004000139号《验资报告》验证。

二、公开发行股票募集资金投向的承诺情况

根据公司 2010年第二次临时股东大会决议,公司计划使用募集资金 79,034.40万元投 入三个项目,按照轻重缓急的顺序依次为中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司新建年产 5万吨高档生活用纸项目 (以下简称"唐山新建项目")、中顺洁柔纸业股份有限公司新增 年产7万吨高档生活用纸及深加工项目 (以下简称"中山新增项目")、江门中顺洁柔纸业 有限公司年产5万吨高档生活用纸项目((以下简称"江门新建项目")。公司承诺投资项目 情况如下:

$\mathfrak{Z}$

然にも、

单位: 万元

	项目		募集资金	项目核准机关	项目核准文件
	序号	项目名称	承诺投资总额	或备案机关	或备案文件编号
		唐山新建项目		21,034.40 河北省发展和改革委员会	冀发改外【2007】
					1922 号
	$\overline{2}$	中山新增项目		33,000.00 中山市发展和改革局	FZ03H09Z0000001
					0
	3	江门新建项目		25,000.00 江门市发展和改革局	江发改工【2010】
					271号
		合计	79, 034.40

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币15,367.74万元, 具体情况如下:

自筹资金预先投入募集资金投资项目情况表

单位: 万元

$\mathbb{V}$

项目 序号	项目名称	募集资金 承诺投资总额	以自筹资金预先投入 募集资金投资项目金额
1	唐山新建项目	21, 034.40	2,799.11
2	中山新增项目	33,000.00
3	江门新建项目	25,000.00	12, 568. 63
合计		79, 034.40	15, 367. 74

四、置换募投资金的实施

根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关法律、法规和制度的规定,公 司拟以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金,还须经公司董事会审议通过 及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义

$\overline{4}$

知 须	(企业法 分为正本和副本、正本和副本具有同等法律效力。 换领 转让。 是企业法人资格和合法经营的凭证。 应当向公司登记机关申请变更登记, 出借、 正本应当置于住所的醒目位置。 出租、 涂改、 不得伪造、 (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) 企业法人营业执照) 圣记事项发生变化,	每年三月一日至六月三十日, 应当参加年度检验。 人营业执照)	应当在公司登记机关指定的报 被吊销后,不得开展与清算无关的经营活动 正木和副木。 应当交回〈企业法入营业执照〉 (企业法人营业执照) 遗失或者毁坏的, 企业法人营业执照) 办理注销登记, $\infty$	申请补领。 刊上声明作废,	识 情月 쨻 检 度 年	Į	2009年度动	Ś,				理	$\frac{1}{2}$ - () - - ()
	注册号40000000012402 本)副本号:1-1 扁	所有限公司 称广东正中珠江会计师事务 空	集团大厦1001-1008室 导卿行 所)"州市越秀区东风东路555 $\pm$	法定代表人姓名将洪峰	PUBLIC 一起中華江会计解導者 山 本人民币贰佰万元 资 串 坦	GPCPA 本人民币贰佰万元 资 攻 钛	型有限责任公司 类 同一管 公	验证 仰 $\equiv$ 섿 副 H 2 拦 经	务的 审规图 提取资	- 其:结理出它承,结理出它承算等。 预结 业务 题 程	理 务 航 と业会计报表、出具情報、法庭和科学、主具管理管理和包括、管理管理和公司和关系的、法律、治疗要求的工作、法律、行政法则保护的行政法则的责任、社会的法院的法院的法院和社会、保险合法、实验与家、 1百金光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光光		期二〇〇〇年八月二十二日 $\Box$ 卜 戉

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准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 证书序号: NO.012062 《会计师事务所执业证书》是证明持有人 应当向财政部门申请换发。 《会计师事务所执业证书》 发证机关 师事务所执业证书》 会计师事务所终止 转让 部门依法审批, 出借、 凭证。 油、	中华人民共和国财政部制 oot
3 号粤海大厦 CPA 555
谙 广州市东风东路 本正中珠江 务 20楼 44010079 有限责任 75.4 篇 10楼, 蒋洪峰 恒 公司 43 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 会计师事务所编号: $\ddot{\vec{A}}$ 原 称: 顷 邻 "第 \$ 场 主任会 实 订 组 办	粤财注协[2000] 月 2000年8 $100\ \overline{J}\ \overline{\mathcal{J}}$ 批准设立日期: 批准设立文号: 注册资本(出资额):

期货相关业务。 批准 证书序号: 000073 期货相关业务许可证 管理委员会审查, 执行证券、 会计师事务所 中国证券监督 广东正中珠江会计师事务所有限公司 发证斯 证书号:56 门装 经财政部、