C&S Paper Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Nov 4, 2010

中顺洁柔纸业股份有限公司

	审	计	报	告
		目	录
					页次
	审计报告				$1 - 2$
	已审财务报表				$3 - 14$
	合并资产负债表				$3 - 4$
	合并利润表				5
	合并现金流量表				6
	合并股东权益变动表				$7 - 8$
	母公司资产负债表				$9 - 10$
	母公司利润表				$11\,$
	母公司现金流量表				12
	母公司股东权益变动表				$13 - 14$
三、	财务报表附注				$15 - 115$

$\left\vert \psi\right\vert ^{2/3}$

广东正中珠江会计师事 PURLIC ACCOU

计报告 宙

广会所审字[2010]第10004000028号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称"中顺洁柔")财务 报表, 包括 2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日、2010年 6月 30 日的资产负债表和合并资产负债表, 2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表 和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中顺洁柔管理层的责任。这种责任包 括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 做出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

$\mathbf{1}$

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决干注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,中顺洁柔财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大 方面公允反映了中顺洁柔 2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月 31日、2010年6月30日的财务状况以及2007年度、2008年度、2009年度、2010 年1-6月的经营成果和现金流量。

并资产负债表 合

-리

编 * 中国 单位: 人民币元

$\ddot{\phantom{0}}$

x 资	附注六	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动资产:
货币资金	$1\,$	462,600,160.31	247,843,228.16	162,190,385.05	104,385,056.00
交易性金融资产				1,080,000.00	907,124.64
应收票据	$\overline{\mathbf{c}}$	14,153,283.40		200,110.88	1,200,000.00
应收账款	3	201,319,791.37	221,243,040.59	266,555,474.53	166,229,005.10
预付款项	4	52,651,651.13	17,786,098.42	41,879,314.33	34,950,256.46
应收利息
应收股利
其他应收款	5	14,928,717.17	8,965,178.16	18,728,561.76	39,960,183.92
存货	6	265,169,079.33	266,732,725.55	279,476,559.46	224,510,623.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,010,822,682.71	762,570,270.88	770,110,406.01	572,142,249.30
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资				-
长期应收款				-
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	$\tau$	595,679,945.50	613,840,976.74	543,228,844.50	463,551,662.74
在建工程	8	43,797,647.99	18,428,263.26	59,571,981.55	47,537,780.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9	69,534,894.17	70,340,651.22	59,560,284.62	52,210,798.30
开发支出
商誉				۰.	$\overline{\phantom{a}}$
长期待摊费用	10	1,713,077.35	110,888.00
递延所得税资产	11	17,497,070.18	14,113,795.66	16,763,773.91	10,426,651.81
其他非流动资产				679,124,884.58	573,726,893.48
非流动资产合计		728,222,635.19	716,834,574.88
资产总计		1,739,045,317.90	1,479,404,845.76	1,449,235,290.59	1,145,869,142.78

所附注释为财务报表的组成部分 法定代表

$\mathbf{s}=\mathbf{s}^{(0)}-\mathbf{s}^{(0)}$

主管会计工作负责人:

$\sim$

会计机构负责人:

$\sqrt{3}$

编制

股积

并

合

产负债表(续) 资

单位: 人民币元

婚额质东权益	附注六	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动负债:
短期借款	14	663, 653, 167.66	489,884,743.29	421,000,000.00	408,331,567.35
交易性金融负债
应付票据	15	93,175,012.63	74,441,363.91	181,233,328.45	47,203,934.03
应付账款	16	128,960,669.78	133, 112, 571.71	194,362,324.19	123,869,130.65
预收款项	17	51,986,135.51	60,942,877.10	15,879,032.13	35,493,295.66
应付职工薪酬	18	11,835,677.25	14,827,973.16	12,789,976.67	8,752,958.20
应交税费	19	14,666,261.34	10,793,159.04	13,796,489.49	3,550,368.98
应付利息
应付股利					1,493,993.98
其他应付款	20	78,190,115.22	99,135,454.15	52,425,837.75	114,199,221.99
一年内到期的非流动负债	21		9,185,705.26	51,170,704.96	17,304,600.00
其他流动负债
流动负债合计		1,042,467,039.39	892,323,847.62	942,657,693.64	760,199,070.84
非流动负债:
长期借款	22	85,092,746.31	57,396,010.89	83,314,500.77	119,445,175.62
应付债券
长期应付款	23	1,600,000.00	2,400,000.00	2,400,000.00	3,200,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	24	2,247,750.00	2,308,500.00	2,430,000.00
非流动负债合计		88,940,496.31	62,104,510.89	88,144,500.77	122,645,175.62
负债合计		1,131,407,535.70	954,428,358.51	1,030,802,194.41	882, 844, 246. 46
股东权益:
股本	25	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	26	192,801,682.46	192,801,682.46	194,910,582.46	21,344,458.14
减:库存股
专项储备
盈余公积	27	8,119,717.06	8,119,717.06	3,119,061.46	14,465,130.01
一般风险准备
未分配利润	28	184,300,431.47	112,065,862.89	26,425,083.33	104,546,516.89
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		505,221,830.99	432,987,262.41	344, 454, 727. 25	200,356,105.04
少数股东权益		102,415,951.21	91,989,224.84	73,978,368.93	62,668,791.28
股东权益合计		607,637,782.20	524,976,487.25	418,433,096.18	263,024,896.32
负债和股东权益总计		1,739,045,317.90	1,479,404,845.76	1,449,235,290.59	1,145,869,142.78

所附注释为财务提表的组成部分 法定代表

主管会计工作负责

会计机构负责

并 利 润

合

位制单位

表

单位: 人民币元

na -n-a - 1 - 1 -					$T^{\mu\nu}$ . $\sim$
≪ 项	附注六	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业总收入		844,189,275.11	1,618,693,290.36	1,445,964,239.71	1,236,306,192.52
其中: 营业收入	29	844,189,275.11	1,618,693,290.36	1,445,964,239.71	1,236,306,192.52
利息收入
已赚保费			-
手续费及佣金收入
二、营业总成本		746,250,112.63	1,469,522,924.11	1,387,948,008.53	1,202,092,904.78
其中: 营业成本	29	565,072,792.23	1,051,244,478.74	1,098,715,770.61	1,000,904,843.60
利息支出
手续费及佣金支出			۰
退保金			-
赔付支出净额			$\overline{\phantom{a}}$	-
提取保险责任准备金净额			۰
报单红利支出		$\overline{\phantom{a}}$	۰	۰
分保费用
营业税金及附加	30	2,532,304.42	7,113,923.96	3,311,796.94	1,657,678.77
销售费用		120,533,447.76	295,476,109.83	185,113,829.37	126,348,310.97
管理费用		42,439,321.93	82,178,095.29	56,558,329.72	45,073,186.04
财务费用	31	16,083,880.34	32,309,742.89	41,171,868.09	27,008,117.70
资产减值损失	32	-411,634.05	1,200,573.40	3,076,413.80	1,100,767.70
加: 公允价值变动收益
投资收益	33	$\overline{\phantom{a}}$	1,610.89	-400,639.33	6,450,703.54
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益					30,019.20
汇兑收益
三、营业利润		97,939,162.48	149, 171, 977. 14	57,615,591.85	40,663,991.28
加:营业外收入	34	2,494,810.59	6,047,474.70	8,600,050.99	7,498,376.45
减:营业外支出	35	1,071,327.54	1,073,890.57	3,133,075.51	2,152,722.81
其中: 非流动资产处置净损失		219,523.73	332,387.55	2,006,297.78	17,187.00
4、利润总额		99,362,645.53	154, 145, 561. 27 25,693,270.20	63,082,567.33 936,598.75	46,009,644.92 2,722,223.57
减: 所得税费用 五、净利润	36	16,701,350.58 82,661,294.95	128,452,291.07	62,145,968.58	43,287,421.35
归属于母公司股东的净利润		72,234,568.58	110,441,435.16	50,836,390.93	40,704,008.56
少数股东损益		10,426,726.37	18,010,855.91	11,309,577.65	2,583,412.79
六、每股收益:
(一) 基本每股收益	37	0.60	0.92	0.42	0.36
(二)稀释每股收益	37	0.60	0.92	0.42	0.36
七、其他综合收益	38			27,000,000.00	64,011.84
八、综合收益总额		82,661,294.95	128,452,291.07	89,145,968.58	43,351,433.19
归属于母公司股东的综合收益总额		72,234,568.58	110,441,435.16	77,836,390.93	40,768,020.40
归属于少数股东的综合收益总额		10,426,726.37	18,010,855.91	11,309,577.65	2,583,412.79

所附注释为财务报表的组成部分

本报告期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润分别为2009年度-1,078,778.33元,2008年度1,839,063.78元,2007年度-
17,487,997.94元。

c 法定代表

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

	$\Psi$	KI
$\star$			₩

合并现金流量表

编制单体、中源洁柔纸雕版分有限公司					单位: 人民币元
Ø N 项	附注六	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		953,878,332.61	1,932,770,011.64	1,548,765,713.05	1,341,943,661.20
收到的税费返还			711,000.00		214,558.79
收到的其他与经营活动有关的现金	$39.$ (1)	11,267,081.54	40,552,901.50	42,948,487.86	46,721,560.61
经营活动现金流入小计		965,145,414.15	1,974,033,913.14	1,591,714,200.91	1,388,879,780.60
购买商品、接受劳务支付的现金		609,857,335.15	1,271,267,375.17	1,068,673,422.49	1,077,793,142.18
支付给职工以及为职工支付的现金		78,921,613.97	144,784,061.23	113,722,615.12	84,077,341.46
支付的各项税费		84,819,519.86	148,917,607.38	81,283,160.40	44,441,519.72
支付的其他与经营活动有关的现金	$39.$ (2)	114,882,087.63	189,071,875.14	201,797,997.46	163,996,904.97
经营活动现金流出小计		888,480,556.61	1,754,040,918.92	1,465,477,195.47	1,370,308,908.33
经营活动产生的现金流量净额		76,664,857.54	219,992,994.22	126,237,005.44	18,570,872.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金			1,080,000.00	940,783.37	455,646.99
取得投资收益所收到的现金			1,610.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		112,720.00	156,910.00	6,684,212.10	6,788,534.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额					24,431,240.69
收到的其他与投资活动有关的现金	$39.$ (3)		1,741,134.17
投資活动现金流入小计		112,720.00	2,979,655.06	7,624,995.47	31,675,421.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		38,884,278.31	85, 131, 764. 64	134,925,817.76	143,783,596.00
投资所支付的现金				1,558,800.00	24,380,213.44
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			2,108,900.00	3,540,867.93	37,712,973.61
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		38,884,278.31	87,240,664.64	140,025,485.69	205,876,783.05
投资活动产生的现金流量净额		-38,771,558.31	$-84,261,009.58$	-132,400,490.22	-174,201,361.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				153,262,231.28	28, 141, 457.55
取得借款收到的现金		506,122,211.77	614,425,852.20	544,424,851.76	487,243,074.09
收到的其他与筹资活动有关的现金	$39.$ (4)		20,942,771.56
筹资活动现金流入小计		506,122,211.77	635,368,623.76	697,687,083.04	515,384,531.64
偿还债务支付的现金		313,393,288.35	613,425,483.40	529,023,514.28	354,469,313.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15, 146, 918.88	50,888,687.22	103,947,150.91	34,257,062.97
支付的其他与筹资活动有关的现金	39, (5)	126, 106, 497.61		34,123,916.01	15,042,125.22
筹资活动现金流出小计		454,646,704.84	664,314,170.62	667,094,581.20	403,768,501.71
筹资活动产生的现金流量净额		51,475,506.93	-28,945,546.86	30,592,501.84	111,616,029.93
四、汇率变动对现金的影响		$-143,571.62$	$-190,823.11$	$-747,604.02$	-3,566,660.22
五、现金及现金等价物净增加额		89,225,234.54	106,595,614.67	23,681,413.04	-47,581,119.39
加:期初现金及现金等价物余额		176,587,566.92	69,991,952.25	46,310,539.21	93,891,658.60
六、期末现金及现金等价物余额		265,812,801.46	176,587,566.92	69,991,952.25	46,310,539.21

所附注释为财务报表的组成部分 法定代表

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\bf 6$

美家业学 中顺洁	腹红									合并股东权益变动表
						2010年1-6月													单位:	人民币元
					归属于母公司股东权益										2009年度
圙 巌	股本	资本公积	库存股 (减项)	中域命	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	林肴	少数股东权益	股东权益	股本	資本公积	库存股 (减项)	归属于母公司股东权益 专辑	盈余公积	一般体	未分配利润	林电	少数股东权益	股东权益 合计
上年年末余额	120,000,000.00	192,801,682.46			8,119,717.06	$\bullet$	112,065,862.89	٠	91,989,224.84	524,976,487.25	120,000,000.00	194,910,582.46			3,119,061.46		26,425,083.33	٠	73,978,368.93	418,433,096.18
会计政策变更		٠ $\pmb{\cdot}$		$\cdot$		$\cdot$		$\blacksquare$			۰.			٠		$\blacksquare$		٠
前期差错更正		$\bullet$ $\mathbf{r}$		$\blacksquare$	$\cdot$	$\cdot$		$\cdot$		٠	$\bullet$		٠	٠		٠		$\blacksquare$
本年年初余额	120,000,000.00	192,801,682.46		$\blacksquare$	8,119,717.06	$\bar{\mathbf{r}}$	112,065,862.89	$\mathbf{r}$	91,989,224.84	524,976,487.25	120,000,000.00	194,910,582.46	٠	$\cdot$	3,119,061.46	$\bullet$	26,425,083.33	$\cdot$	73,978,368.93	418,433,096.18
ď, ·、本年増成变动金额 (减少以 号填列)		٠ $\blacksquare$		$\cdot$	$\bullet$	$\bullet$	72,234,568.58	$\cdot$	10,426,726.37	82,661,294.95	×.	$-2,108,900.00$	٠	$\bullet$	5,000,655.60	¥	85,640,779.56	$\epsilon$	18,010,855.91	106,543,391.07
四冊舟(1		٠ $\blacksquare$	$\bullet$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\epsilon$	72,234,568.58	$\bullet$	10,426,726.37	82,661,294.95	٠		٠	٠		٠	110,441,435.16	$\cdot$	18,010,855.91	128,452,291.07
二)其他综合收益		$\cdot$ $\,$		$\cdot$	٠	$\blacksquare$	$\bullet$	$\bullet$			$\blacksquare$	٠	٠	$\cdot$	٠	$\bullet$		$\cdot$
上送 (一) 布 (一) 小计		٠		۰	٠	$\cdot$	72,234,568.58	$\bullet$	10,426,726.37	82,661,294.95	$\blacksquare$	٠	$\bullet$	$\cdot$	٠	٠	110,441,435.16	$\cdot$	18,010,855.91	128,452,291.07
三)股东投入和减少资本		٠ l,	٠	$\cdot$		٠		$\blacksquare$			٠	$-2,108,900.00$	٠	$\blacksquare$	$\ddot{\phantom{0}}$	$\cdot$		$\cdot$	٠	$-2,108,900.00$
股东投入资本		٠ $\pmb{\cdot}$	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\bullet$	$\cdot$	$\cdot$	٠	٠			٠	$\cdot$	٠	٠	٠	$\blacksquare$	$\cdot$
股份支付计入股东权益的金额		٠ $\blacksquare$	٠	$\bullet$	$\cdot$	$\cdot$	$\bullet$	$\bullet$	٠	٠	٠		$\blacksquare$	$\bullet$		٠		$\blacksquare$	٠
其他		٠ ٠	٠	$\bullet$	$\cdot$	٠	$\cdot$	$\bullet$	$\epsilon$	٠	$\mathbf{r}$	$-2,108,900.00$		$\cdot$		٠		٠	٠	$-2,108,900.00$
四)利润分配		٠	٠	٠	×,	٠	$\bullet$	$\bullet$	$\mathbf{r}$	$\bullet$	×		×	$\cdot$	5,000,655.60	٠	$-24,800,655.60$	٠	$\mathbf{r}$	$-19,800,000.00$
提取盈余公积		٠	٠	٠	٠	٠	٠	$\bullet$	$\cdot$	$\blacksquare$	$\blacksquare$		$\blacksquare$	$\blacksquare$	5,000,655.60	٠	$-5,000,655.60$		$\cdot$
提取一般风险准备		$\pmb{\cdot}$			$\pmb{\imath}$	٠		$\mathcal{C}$	٠	٠	٠		٠	٠		٠		$\epsilon$	$\cdot$
对股东分配		٠ ٠	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\pmb{\ast}$		$\mathbf{r}$	$\bullet$	٠	٠		٠	$\bullet$	٠	٠	$-19,800,000.00$	٠	٠	$-19,800,000.00$
其他		٠ $\bullet$	$\cdot$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	×	$\epsilon$	$\bullet$	٠	٠			$\bullet$	٠	٠		٠	٠
五)股东权益内部结转		٠ $\mathbf{I}$	٠	$\cdot$	$\cdot$	$\cdot$	$\blacksquare$	$\bullet$	$\cdot$	$\cdot$	$\cdot$		٠	$\cdot$	٠	٠		×	٠
资本公积转增股本 盈余公积转增股本		٠ $\,$ ٠		$\blacksquare$ ×	$\blacksquare$ ٠	$\blacksquare$ ٠	$\bullet$ $\bullet$	$\bullet$ $\bullet$	٠ $\cdot$	$\pmb{\cdot}$ ٠	$\blacksquare$ ٠	×	$\blacksquare$ ٠	$\cdot$ $\blacksquare$	$\blacksquare$ ٠	$\bullet$ $\cdot$		$\blacksquare$ $\blacksquare$	$\blacksquare$ $\bullet$
盈余公积弥补亏损		٠ $\blacksquare$	٠	٠		٠	٠	$\bullet$	٠	٠	٠		٠	$\bullet$	٠	$\blacksquare$		ï.	$\mathbf{r}$
算他		٠ $\blacksquare$	٠	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	٠	$\cdot$	$\bullet$	$\bullet$	$\blacksquare$		×	$\blacksquare$		٠		$\blacksquare$	×
六)专项储备		$\pmb{\cdot}$		٠	$\bullet$	$\cdot$	$\blacksquare$	$\cdot$	$\cdot$	$\cdot$	٠	٠	٠	٠		٠		٠	×
本期提取		٠		ï	٠	$\bullet$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\bullet$	$\bullet$	×,	٠	٠	$\blacksquare$	٠		$\bullet$	$\epsilon$
本期使用			٠	٠		$\cdot$		$\bullet$					٠	$\bullet$		٠		$\blacksquare$	$\blacksquare$
本年年末余额	120,000,000.00	192,801,682.46			8,119,717.06	$\cdot$	184,300,431.47	$\cdot$	102,415,951.21	607,637,782.20	120,000,000.00	192,801,682.46	٠	$\blacksquare$	8,119,717.06		112,065,862.89	$\bullet$	91,989,224.84	524,976,487.25
附注释为财务报表的组成部分 法定代表人							主管会计工作负责人:								会计机构负责人:

主管会计工作负责人: 1

大业股外
밖									合并股东权益变动表(续)
$\frac{1}{4}$ 中鹰婆柔纸业 编制单位										单位: 人民币无
					2008年度											2007年度
					归属于母公司股东权益										归属于母公司股东权益
	服本	资本公积	库存股 (减项)	专辑	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计	股本	资本公积	库存股 (减项)	中调	盈余公积	一般凤脸 准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
上年年末余额	60,000,000.00	21,344,458.14			14,465,130.01		104,546,516.89		62,668,791.28	263,024,896.32	44,677,724.62	73,866,303.01		٠	10,611,039.51		75,326,580.97	$\cdot$	61,289,546.50	265,771,194.61
会计政策变更 j.				×		٠		٠						٠		ł		$\cdot$
前期差错更正	٠		ï	$\cdot$		$\cdot$		$\cdot$						$\cdot$				$\cdot$
本年年初余额	60,000,000.00	21,344,458.14		$\cdot$	14,465,130.01	$\pmb{\cdot}$	104,546,516.89	ï	62,668,791.28	263,024,896.32	44,677,724.62	73,866,303.01	٠	$\bullet$	10,611,039.51	ï	75,326,580.97	$\cdot$	61,289,546.50	265,771,194.61
号填列) Į. 本年增减变动金额(减少以 нÍ	60,000,000.00	173,566,124.32		$\blacksquare$	$-11,346,068.55$		$-78,121,433.56$		11,309,577.65	155,408,199.86	15,322,275.38	$-52,521,844.87$	ï	¥	3,854,090.50	٠	29,219,935.92	X	1,379,244.78	$-2,746,298.29$
須采舟 (ー)				٠		٠	50,836,390.93		11,309,577.65	62,145,968.58				í.			40,704,008.56		2,583,412.79	43,287,421.35
(二)其他综合收益		27,000,000.00	$\cdot$	$\cdot$		×				27,000,000.00		٠	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠	64,011.84	$\cdot$		64,011.84
上送 (一) 布 (二) 小汁		27,000,000.00		$\cdot$		$\pmb{\cdot}$	50,836,390.93	$\bullet$	11,309,577.65	89,145,968.58				ł,		ï	40,768,020.40	$\pmb{\cdot}$	2,583,412.79	43,351,433.19
三) 脱东投入和减少资本	27,320,393.00	98,941,838.28	٠	$\bullet$		٠		ł,		126,262,231.28	15,322,275.38	$-52,521,844.87$		$\blacksquare$				×	$-1,204,168.01$	-38,403,737.50
股东投入资本	27,320,393.00	98,941,838.28		$\cdot$				×,		126,262,231.28	15,322,275.38	149,188.49	٠	$\bullet$	×	$\bullet$	$\bullet$	$\cdot$	$-1,204,168.01$	14,267,295.86
股份支付计入股东权益的金额			٠	$\bullet$		٠								ł,		ï	$\cdot$	$\cdot$
其他			٠	$\bullet$		٠		$\blacksquare$	٠		٠	-52,671,033.36				٠			٠	-52,671,033.36
(四)利润分配	٠		$\cdot$	٠	2,997,727.18	ł	$-62,997,727.18$	ï		$-60,000,000.00$				$\blacksquare$	3,854,090.50	٠	$-11,548,084.48$	ł		-7,693,993.98
提取盈余公积	,		٠	$\cdot$	2,997,727.18	$\bullet$	$-2,997,727.18$	$\blacksquare$			٠			þ,	3,854,090.50	٠	-3,854,090.50	٠
提取一般风险准备	i,			٠		٠		$\cdot$	٠	٠	٠	ï	ı	$\cdot$		٠		٠
对股东分配				٠		$\bullet$	-60,000,000.00	$\blacksquare$		$-60,000,000.00$	٠	ı	ï	٠	$\blacksquare$	٠	-7,693,993.98	$\cdot$	$\ddot{\phantom{0}}$	-7,693,993.98
其他			$\blacksquare$	$\blacksquare$		ł		٠	٠		٠			٠				ï
(五)股东权益内部结转	32,679,607.00	47,624,286.04		ï	$-14,343,795.73$	٠	-65,960,097.31	$\blacksquare$	,	ı	٠	٠		٠			$\cdot$	×	٠
资本公积特增股本			ı	$\cdot$		ł		¥		٠	٠	٠	ï	$\blacksquare$		٠	ï	$\cdot$	٠
盈余公积转增股本	14,343,795.73		ï	$\cdot$	$-14,343,795.73$	٠		$\blacksquare$	$\bullet$	٠	٠	ł	$\bullet$	$\ddot{\phantom{1}}$	×	×	$\blacksquare$	٠	٠
盈余公积弥补亏损			٠	٠				$\cdot$	ï	٠	٠			$\blacksquare$		ï	$\bullet$	$\cdot$	٠
其他	18,335,811.27	47,624,286.04	٠	$\ddot{\phantom{0}}$			-65,960,097.31	٠						$\cdot$			٠	$\cdot$
(六) 专项储备						٠		$\pmb{\cdot}$		ï				í		ï	ï	$\bullet$
本期提取				٠		×		ï								٠		$\cdot$
2. 本期使用	×		ï	$\cdot$		٠		$\centering \label{eq:reduced}$						$\blacksquare$		٠		$\cdot$
四、本年年末余额	120,000,000.00	194,910,582.46		$\blacksquare$	3,119,061.46	×	26,425,083.33		73,978,368.93	418,433,096.18	60,000,000.00	21,344,458.14	×	$\blacksquare$	14,465,130.01	$\cdot$	104,546,516.89	$\cdot$	62,668,791.28	263,024,896.32
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人:							主管会计工作负责人:		2						会计机构负责人:

$\infty$

$\frac{1}{2}$

빼

公司资产负债表 母

编 、司

业段方

单位:人民币元

$\boldsymbol{\mathcal{N}}$ ৼ 资 产	附注十二	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动资产:
货币资金		249,359,832.73	116,904,552.55	105,067,154.48	57,862,898.14
交易性金融资产				1,080,000.00	907,124.64
应收票据					1,200,000.00
应收账款	$\,1$	64,218,804.01	138,354,897.40	212,680,909.77	70,137,004.67
预付款项		31,137,730.26	10,678,971.99	33,623,895.07	15,771,855.19
应收利息
应收股利
其他应收款	$\overline{2}$	213,288,339.40	87,399,551.51	107,611,285.97	70,655,653.91
存货		54,468,402.06	65, 657, 125.64	70,682,278.80	69,238,005.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		612,473,108.46	418,995,099.09	530,745,524.09	285,772,541.80
非流动资产:
可供出售金融资产		$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
持有至到期投资				$\overline{\phantom{0}}$
长期应收款
长期股权投资	3	303, 351, 313. 43	303, 351, 313. 43	273, 351, 313. 43	214,810,445.50
投资性房地产
固定资产		87,130,608.92	89,622,294.78	96,503,558.68	91,807,066.90
在建工程		3,346,972.97	1,739,000.40	821,978.87	3,164,581.74
工程物资
固定资产清理
无形资产		26,428,230.53	26,676,839.70	14,921,792.68	16,815,038.25
开发支出
商誉				۰.
长期待摊费用
递延所得税资产		43,467.06	34,553.02	211,637.43	146,377.94
其他非流动资产
非流动资产合计		420,300,592.91	421, 424, 001. 33	385,810,281.09	326,743,510.33
资产总计		1,032,773,701.37	840,419,100.42	916,555,805.18	612,516,052.13

所附注释为财务报表的组成部分

I

-
主管会计工作负责人:
* 法定代表 会计机构负责人:

资产负债表(续) 公司

母

硷

c

单位: 人民币元
----------	--

				TP. AVVTO
债额股东权益 注十二	2010.6.30	2009.12.31	2008.12.31	2007.12.31
流动负债:
短期借款	473,653,167.66	329,884,743.29	290,000,000.00	264, 331, 567. 35
交易性金融负债
应付票据	23,884,480.43	41,685,409.97	134,334,758.20	20,514,532.50
应付账款	81,740,508.92	82,688,135.84	158,744,293.64	63,381,150.24
预收款项	63,494,356.31	27,890,015.29	6,637,155.05	26,931,940.20
应付职工薪酬	3,812,295.49	4,272,136.62	5,394,956.57	4,087,260.36
应交税费	4,363,652.84	1,725,692.50	5,716,969.30	3,998,018.88
应付利息
应付股利				1,493,993.98
其他应付款	13,837,645.21	15,454,494.16	9,115,755.63	21,965,104.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	664,786,106.86	503,600,627.67	609,943,888.39	406,703,568.00
非流动负债:
长期借款		$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
应付债券
长期应付款			ä,
专项应付款		٠	٠
预计负债		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
递延所得税负债			÷.
其他非流动负债	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
非流动负债合计		$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$
负债合计	664,786,106.86	503,600,627.67	609,943,888.39	406,703,568.00
股东权益:
股本	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	156,634,645.04	156,634,645.04	156,634,645.04	10,068,520.72
减:库存股
专项储备
盈余公积	7,998,382.78	7,998,382.78	2,997,727.18	14,343,795.73
未分配利润	83,354,566.69	52,185,444.93	26,979,544.57	121,400,167.68
股东权益合计	367,987,594.51	336,818,472.75	306,611,916.79	205, 812, 484. 13
负债和股东权益总计	1,032,773,701.37	840,419,100.42	916,555,805.18	612,516,052.13

所附注释为财务报表的组成部分

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:∠

母

公 司 利

表 润

		单位:人民币元
--	--	---------

207月18日					半位:人氏甲兀
项 目	附注十二	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业收	4	472,021,647.68	855, 835, 388.12	944,443,540.48	901,440,548.19
减:营业成本	4	403,528,909.54	725,470,081.01	858,391,018.32	794,154,190.77
营业税金及附加
销售费用		6,294,133.10	21,489,914.14	9,804,887.47	29,493,942.11
管理费用		21,766,504.16	41,163,529.26	21,181,017.30	20,844,688.81
财务费用		4,278,339.59	14,410,894.36	17,254,908.33	16,421,996.28
资产减值损失		13,356.26	$-1,416,675.31$	473,283.30	$-1,016,776.20$
加: 公允价值变动收益		٠
投资收益	5	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,610.89	-400,639.33	1,972,764.19
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		۰			30,019.20
汇兑收益
二、营业利润		36,140,405.03	54,719,255.55	36,937,786.43	43,515,270.61
加:营业外收入		1,170,991.28	3,308,734.95	5,243,866.05	570,902.15
减:营业外支出		518,049.12	642,547.57	2,280,980.90	1,984,115.57
其中: 非流动资产处置净损失		49,830.02	50,619.07	1,942,913.90
三、利润总额		36,793,347.19	57,385,442.93	39,900,671.58	42,102,057.19
减: 所得税费用		5,624,225.43	7,378,886.97	5,363,470.20	3,561,152.16
四、净利润		31,169,121.76	50,006,555.96	34,537,201.38	38,540,905.03
(一) 基本每股收益		0.26	0.42	0.29	0.34
(二)稀释每股收益		0.26	0.42	0.29	0.34
五、其他综合收益
六、综合收益总额		31,169,121.76	50,006,555.96	34,537,201.38	38,540,905.03

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表

$\frac{1}{2}$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

	ЖW	业股 n
u.

母公司现金流量表

	编制单 昆份有日					单位:人民币元
	项	附注十二	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
	一、经营满动产生的现金流量:
	销售商品、提供劳务收到的现		647,731,212.83	1,176,062,674.08	1,132,770,233.19	1,071,968,467.28
	收到的税费返还					211,788.01
	收到的其他与经营活动有关的现金		63,016,630.83	148,638,217.89	87,468,151.69	14,848,192.28
	经营活动现金流入小计		710,747,843.66	1,324,700,891.97	1,220,238,384.88	1,087,028,447.57
	购买商品、接受劳务支付的现金		469,042,829.27	1,008,261,812.93	990,551,986.24	915,209,068.11
	支付给职工以及为职工支付的现金		24,664,666.86	46,112,982.14	41,959,217.30	37,108,000.74
	支付的各项税费		21,512,386.21	35, 364, 768. 71	30,098,903.08	20,907,307.72
	支付的其他与经营活动有关的现金		186,668,904.32	186,855,228.58	99,735,332.46	50,470,437.03
	经营活动现金流出小计		701,888,786.66	1,276,594,792.36	1,162,345,439.08	1,023,694,813.60
	经营活动产生的现金流量净额		8,859,057.00	48,106,099.61	57,892,945.80	63,333,633.97
	二、投资活动产生的现金流量
	收回投资所收到的现金			1,080,000.00	940,783.37	455,646.99
	取得投资收益所收到的现金			1,610.89
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		62,720.00		5,762,512.10	5,900,000.00
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额					17,118,888.15
	收到的其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流入小计		62,720.00	1,081,610.89	6,703,295.47	23,474,535.14
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		11,231,000.44	11,348,262.85	16,553,544.69	16,051,523.65
	投资所支付的现金			30,000,000.00	70,973,530.60	907,124.64
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				3,540,867.93	142,715,565.66
	支付的其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流出小计		11,231,000.44	41,348,262.85	91,067,943.22	159,674,213.95
	投资活动产生的现金流量净额		$-11,168,280.44$	-40,266,651.96	-84,364,647.75	-136,199,678.81
	三、筹资活动产生的现金流量
	吸收投资收到的现金				126,262,231.28	15,471,463.87
	取得借款收到的现金		404,122,211.77	359,821,841.75	287,849,187.76	265,915,272.49
	收到的其他与筹资活动有关的现金			19,124,689.69
	筹资活动现金流入小计		404,122,211.77	378,946,531.44	414,111,419.04	281,386,736.36
	偿还债务支付的现金		260,000,000.00	320,000,000.00	259,380,142.40	205,079,218.49
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,875,947.53	35,706,925.01	80,846,440.55	20,954,005.08
	支付的其他与筹资活动有关的现金				38,899,189.71	10,470,244.92
	筹资活动现金流出小计		268,875,947.53	355,706,925.01	379,125,772.66	236,503,468.49
	筹资活动产生的现金流量净额		135,246,264.24	23,239,606.43	34,985,646.38	44,883,267.87
	四、汇率变动对现金的影响		$-119,360.62$	$-116,966.32$	-208,877.80	-3,476,557.36
	五、现金及现金等价物净增加额		69,318,972.57	30,962,087.76	8,305,066.63	-31,459,334.33
	加:期初现金及现金等价物余额		62,414,479.85	31,452,392.09	23,147,325.46	54,606,659.79
	六、期末现金及现金等价物余额		131,733,452.42	62,414,479.85	31,452,392.09	23, 147, 325. 46

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责

母公司股东权益变动表

单位:人民币元 306,611,916.79 306,611,916.79 50,006,555.96 $-19,800,000.00$ 336,818,472.75 30,206,555.96 50,006,555.96 $-19,800,000.00$ 股东权益
合计 52,185,444.93 26,979,544.57 26,979,544.57 25,205,900.36 $-24,800,655.60$ $-19,800,000.00$ 50,006,555.96 50,006,555.96 $-5,000,655.60$ $\overline{\phantom{a}}$ $\hat{\mathbf{r}}$ l. $\overline{\phantom{a}}$ ÷. $\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ à. $\ddot{\phantom{1}}$ $\overline{1}$ ä 未分配利润 2,997,727.18 2,997,727.18 5,000,655.60 5,000,655.60 5,000,655.60 7,998,382.78 ï ¥ ï ï ï i, ÷, l, ï ٠ Ŷ. ï Ŷ. $\overline{\phantom{a}}$ 盈余公积 2009年度 中原神 ÿ $\overline{1}$ $\bar{a}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ l, . $\ddot{\phantom{a}}$ i, $\ddot{\phantom{1}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ í $\hat{\mathbf{u}}$ ĵ. Ŷ. $\overline{\phantom{a}}$ . $\hat{\textbf{t}}$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ J. 库存股(减) $\overline{\phantom{a}}$ . j. $\cdot$ $\cdot$ i, ï J. j. 156,634,645.04 156,634,645.04 120,000,000.00 156,634,645.04 $\cdot$ j, l, J, l, l, l, l, $\ddot{\phantom{0}}$ × $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\cdot$ J. J. ï $\cdot$ J. ï $\ddot{\phantom{1}}$ 资本公积 120,000,000.00 120,000,000.00 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ j, $\ddot{\phantom{a}}$ $\cdot$ $\cdot$ j, $\ddot{\phantom{0}}$ . l, ï $\overline{\phantom{a}}$ i, $\ddot{\phantom{a}}$ ¥ ï $\ddot{\phantom{0}}$ 股本 336,818,472.75 336,818,472.75 31,169,121.76 83,354,566.69 367,987,594.51 31,169,121.76 $\overline{1}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ ï Î, Ŷ. $\cdot$ i, $\bar{\mathrm{i}}$ $\blacksquare$ Î, $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ l, $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\lambda$ ï ÿ 股东权益 令计 31,169,121.76 52,185,444.93 52,185,444.93 31,169,121.76 ï ï l, $\cdot$ ï ï í i, ï j, 未分配利润 7,998,382.78 7,998,382.78 7,998,382.78 l, J, J, j, $\cdot$ ï i, ï $\cdot$ ï $\blacksquare$ 盈余公积 2010年1-6月 卡瓜香 J, i, i, J. j, $\hat{\mathbf{r}}$ J. $\hat{\textbf{I}}$ l, J. ï i, ï $\overline{\phantom{a}}$ × ï J. ï l, J. 库存股
(减项) J. i, ï $\cdot$ j, J, Î, J. J, i, l, $\cdot$ . × j, $\lambda$ $\bar{a}$ j, 156,634,645.04 156,634,645.04 156,634,645.04 $\ddot{\phantom{0}}$ J. $\overline{\phantom{a}}$ j, ï $\overline{\phantom{a}}$ ú 资本公积 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 $\overline{\phantom{a}}$ . $\cdot$ J, J, $\bar{1}$ l, $\cdot$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\overline{1}$ J, $\cdot$ J. ł, $\cdot$ 股本 三十分 $\mathfrak{u}$ 股份支付计入股东权益的金额 i、本年増减变动金额 (减少以
号填列) 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 (五) 股东权益内部结转 美洲 未分配利润转增股本 资本公积转增股本 盈余公积弥补亏损 盈余公积转增股本 (二)其他综合收益 k)
K 加: 会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 四、本年年末余额 提取盈余公积 股东投入资本 (四)利润分配 (六)专项储备 对股东分配 上年年末 興味(一) 本期提取 本期使用 其他 其他 编制斗 ć ١Í μÍ

白 会计机构负责人:

$\overline{13}$ 主管会计工作负责人:

所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人 母公司股东权益变动表(续)

第制车 医海绵丛照像发展公司	惨			2008年度								2007年度
Ш 虞	股本	资本公积	库存股 (减项)	专模备	盈余公积	未分配利润	股东权益	股本	黄本公积	库存股 (减项)	专辑	盈余公积	未分配利润	股东权益 令计
上年年末余额	60,000,000.00	10,068,520.72	í,		73 14,343,795.	121,400,167.68	205,812,484.13	44,677,724.62	9,919,332.23			10,489,705.23	94,407,347.13	159,494,109.21
加: 会计政策变更		٠	٠	ı.			٠				$\ddot{\phantom{0}}$	×,
前期差错更正		í,	J.	٠			٠			٠	×
本年年初余额 ١Í	60,000,000.00	10,068,520.72	ï	¥	73 14,343,795.	121,400,167.68	205,812,484.13	44,677,724.62	9,919,332.23	٠	٠	10,489,705.23	94,407,347.13	159,494,109.21
$\mathfrak{n}^{-n}$ 三、本年増减变动金额 (减少以 号填列)	60,000,000.00	146,566,124.32	ı	¥.	55 $-11,346,068.$	$-94,420,623.11$	100,799,432.66	15,322,275.38	149,188.49	٠	٠	3,854,090.50	26,992,820.55	46,318,374.92
一)净利润			ı	×.		34,537,201.38	34,537,201.38	٠	٠	ı	ı		38,540,905.03	38,540,905.03
二)其他综合收益				ï	$\blacksquare$			$\blacksquare$	í,	ï	$\blacksquare$	ı
上述 (一) 和 (一) 小计				٠		34,537,201.38	34,537,201.38			$\blacksquare$	$\blacksquare$	ï	38,540,905.03	38,540,905.03
三)股东投入和减少资本	27,320,393.00	98,941,838.28	٠	¥,			126,262,231.28	15,322,275.38	149,188.49	٠	٠	$\blacksquare$	٠	15,471,463.87
股东投入资本	27,320,393.00	98,941,838.28		$\pmb{\cdot}$			126,262,231.28	15,322,275.38	149,188.49	$\mathbf{I}$	٠	٠	ï	15,471,463.87
股份支付计入股东权益的金额						٠	٠		$\bullet$	٠	٠	٠	٠
其他				f,			٠			٠	ı		٠
(四)利润分配			٠	r,	$\frac{8}{2}$ 2,997,727	$-62,997,727.18$	$-60,000,000.00$		٠	٠	٠	3,854,090.50	$-11,548,084.48$	$-7,693,993.98$
提取盈余公积			٠	ı	$\overline{18}$ 2,997,727	$-2,997,727.18$			٠	٠	٠	3,854,090.50	$-3,854,090.50$
对股东分配			٠	٠		60,000,000.00	$-60,000,000.00$			$\blacksquare$	j,	٠	$-7,693,993.98$	$-7,693,993.98$
其他				ı						٠	$\ddot{\phantom{0}}$
(五)股东权益内部结转	32,679,607.00	47,624,286.04		$\blacksquare$	13 $-14,343,795$ .	$-65,960,097.31$	٠	٠	٠	ı.	ï	×.	٠
资本公积转增股本			×	$\blacksquare$						٠	ï	$\ddot{\phantom{1}}$	٠
盈余公积转增股本	14,343,795.73			$\blacksquare$	13 $-14,343,795.$		٠			$\blacksquare$	٠	٠	ï
盈余公积弥补亏损			٠	٠	$\blacksquare$								$\bullet$
未分配利润转增股本	18,335,811.27	47,624,286.04	٠	×,	٠	$-65,960,097.31$			٠	$\pmb{\ast}$		ï	ï
(六)专项储备			٠	$\pmb{\cdot}$	ï		ı		٠				$\blacksquare$
本期提取	i.		ı	$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠	٠		٠	$\ddot{\phantom{a}}$	ï		٠
本期使用			ı	r	ï	٠	$\pmb{\cdot}$		ï	ı	ı	ï	$\ddot{\phantom{0}}$
四、本年年末余额	120,000,000.00	156,634,645.04		٠	$\frac{8}{18}$ 2,997,727	26,979,544.57	306,611,916.79	60,000,000.00	10,068,520.72	٠	í.	14,343,795.73	121,400,167.68	205,812,484.13

会计机构负责人:

$\hat{\boldsymbol{\cdot} }$

主管会计工作负责人:

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人

一、公司的基本情况

中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称"中顺洁柔"或"本公司")是由中山市中顺纸业制造有 限公司 (以下简称"中顺纸业有限")全体股东作为发起人, 以中顺纸业有限整体变更方式设立 的股份有限公司。本公司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注 册号为 442000400013713 企业法人营业执照, 股本 12.000.00 万元, 法定代表人为邓颖忠。

公司历史沿革

本公司前身中顺纸业有限于1999年5月28日在广东省中山市工商行政管理局注册,注册资本 为人民币 2,000.00万元,其中邓颖忠出资人民币 1,500.00万元,占注册资本75%, 莫永松出 资人民币 500.00万元,占注册资本 25%, 业经中山市铁城会计师事务所 1999 年 5 月 27 日铁 城报验(99)字第053号验资报告验证。

2001年9月, 莫永松将其持有的中顺纸业有限全部股权转让给邓冠彪, 邓颖忠将其持有的中 顺纸业有限 24.5%股权和 0.5%股权分别转让给邓冠彪、邓冠能。

2004年9月, 经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2004]593号《关于通过股权并购设 立中山市中顺纸业制造有限公司的批复》批准,(香港)中顺公司(以下简称"香港中顺")向 中顺纸业有限增资人民币675.00万元,中顺纸业有限变更为中外合资经营企业。该次变更后, 中顺纸业有限注册资本为人民币 2,675.00 万元。该次增资 675 万元业经中山市执信会计师事 务所 2005 年 3 月 23 日中执会验字(2005)第 YS01013 号验资报告验证。

2005 年 5 月, 经中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字[2005]492 号《关于合资企业中山市 中顺纸业制造有限公司增资扩股的批复》批准,广东中顺纸业集团有限公司(以下简称"中顺 集团")向中顺纸业有限增资人民币 1,500.00 万元, 香港中顺向中顺纸业有限增资人民币 1,825.00万元。该次变更后,中顺纸业有限注册资本变更为人民币6,000.00万元。该次增资 3,325.00 万元中 1,792.068 万元业经中山市执信会计师事务所 2005 年 9 月 2 日中执会验字 (2005)第 YS01066 号验资报告验证, 另1, 532. 932 万元业经中山市执信会计师事务所 2007 年 5 月8日中执会验字(2007)第YS01040 验资报告验证。

2005年12月,经中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字[2005]1422号《关于合资经营企业 中山市中顺纸业制造有限公司股权转让的批复》批准,邓颖忠、邓冠彪、邓冠能分别将其持有 的中顺纸业有限16.67%、16.50%、0.17%的股权转让给中顺集团。该次转让完成后,中顺集团 和香港中顺分别持有中顺纸业有限 58.33%和 41.67%的股权。

2008年3月, 经中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字[2008]305号《关于合资经营中山市 中顺纸业制造有限公司接纳新投资者及增资的批复》批准,中顺纸业有限注册资本增加至人民 币 8,732.0393 万元, 股东由二名增至十三名。该次增资人民币 2,732.0393 万业经广东正中珠 江会计师事务所 2008年3月26日广会所验字(2008)第0724160086号验资报告验证。

整体改制情况

2008年12月, 经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2008]1401号《关于合资企业中山 市中顺纸业制造有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准, 中顺洁柔纸业股份有限 公司创立大会作出决议,中顺纸业有限全体股东作为发起人,以中顺纸业有限截至 2008 年 3 月 31 日止的经审计净资产作为折股依据,将中顺纸业有限依法整体变更为股份有限公司。该 次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字[2008]第 08001140013 号 《验资报告》验证。

股份公司设立至2010年6月30日止,本公司未发生股权变动事宜,股权结构见附注六、25。

公司所属行业类别

本公司属于生活用纸行业。

公司经营范围及主要产品

本公司经营范围主要包括:生产和销售高档生活用纸系列产品 (不含印刷工序 )。产品国内外销 售。本公司的主要产品包括: 洁柔和太阳两个品牌生活用纸系列产品。

公司法定地址

本公司注册地址及住所是中山市东升镇坦背胜龙村。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

财务报表的编制基础

本公司申报财务报表已按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》("财会[2006]3 号")及其后续规定、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作通知》(证 监发[2006]136号)、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定进行编制, 并对要求追溯调整的项目进行了追溯调整。

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则一基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报 表。

遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

一同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

--非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

合并财务报表的编制方法

--合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。

一合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的要求, 以母 公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵消母公司与子公司、 子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司 对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合 并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要 会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

一少数股东权益和损益的列报

• 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东 损益"项列示。

• 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少 数股东权益"项目列示。

--当期增加减少子公司的合并报表处理

• 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该 企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表。

• 在报告期内, 处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利 润表。

现金及现金等价物的确认标准

本公司根据《企业会计准则第 31 号一一现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3 个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

外币业务和外币报表折算

--对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。

--对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差 额计入当期损益: 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算; 以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值 变动损益。

--在进行外币报表折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折 算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算; 利润表中 的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额,在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。

金融资产和金融负债的核算方法

一金融资产的分类:

本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时划分为 四类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

(2)持有至到期投资: 到期日固定、回收金额固定或可确定, 且企业有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产;

(3) 应收款项: 在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

(4)可供出售金融资产。

一金融负债的分类:

本公司根据业务本身性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时划分为两类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

(2) 其他金融负债。

一金融资产和金融负债的计量:

(1) 初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金 融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

(2) 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: 按照公允价值进行后续计量, 且不扣除将 来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产:按照公允价值进行后续计量,除与套期保值有关外,其变动直接计入所有 者权益,在该金融资产终止确认转出时,计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确 认时产生的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

(3) 金融负债的后续计量

采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是, 下列情况除外:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 应当按照公允价值计量, 且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。

② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债,应当按照成本计量。

③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

• 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;

• 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法:

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 应当终止确认该金融资产; 保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。在判断是否已 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,应当比较转移前后该金融资产 未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:

1 所转移金融资产的账面价值:

② 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计 入当期损益:

1 终止确认部分的账面价值:

② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所该金融资产,并将收到的对价确认为一项金 融负债。

(5)金融资产的减值

本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金 额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中 进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备, 计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括

尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金 融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降 形成的累计损失, 应当予以转出, 计入当期损益。

---持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价 值部分计提减值准备, 计入当期损益。

应收款项

--单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其 他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资 产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损 失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

--单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法:

信用风险特征组合的确定依据:除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其 他应收款,账龄超过一年以上的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险 较大的款项。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项,采用个别认定法计提坏账准备。期 末如果有客观证据表明应收款项发生减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生 的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

对于经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项与单项金额不重大的应收款项采用信用组合 方式评估应收款项的减值损失,将其以账龄作为类似信用风险特征划分为若干风险组合,再按 这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项 目未来可能发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

一其他不重大的应收款项:

除单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项。

账龄在一年以内的应收款项划分为其他不重大的应收款项。

其他不重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。

一账龄分析法:

应收账款按账龄确定计提比例如下:

类				账		龄
别	风险特征组合	信用 期内	信用期 $-14$	$1 - 2 + 4$	2-3年	$3 - 5$ 年	5年以上
	单项金额重大的应收账款
2	单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款	2%	5%	15%	30%	50%	100%
3	其他不重大的应收账款

其他应收款主要为往来款和待认证的进项税(待认证的进项税不计提坏账准备),本公司按账龄 确定计提比例如下:

类 别	风险特征组合	1年以内	账 1-2年	$2 - 3$ 年	龄 3-5年	5年以上
$\overline{2}$ 3	单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款	5%	15%	30%	50%	100%

存货

一存货的分类

存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。

$\tilde{K}$

一存货的计量

日常核算存货取得时按实际成本计价; 债务重组取得债务人用以抵债的存货, 受让的存货按其 公允价值入账;非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料包装物发出时的成本采用 加权平均法核算; 产成品入库时按实际生产成本核算, 发出采用加权平均法核算; 低值易耗品 采用一次摊销法核算。

一存货的盘存制度

存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。

一存货跌价准备的确认标准、计提方法

期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计 提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料 按可变现净值计量。

--确定可变现净值的依据

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

长期股权投资

一长期股权投资的分类、确认和计量

长期股权投资分为: 对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资(以下简称"其他股权投资")。

--长期股权投资的初始计量

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:同一控制下的企业合

并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下 的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

(2)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支付的价款中 包含已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

(4)投资人投入的长期股权投资,投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协 议约定价值不公允的除外。

(5)以非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两条件, 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

(6)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

--长期股权投资的后续计量

(1)本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权 益法对子公司长期股权投资进行调整。

(2) 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

一长期股权投资的收益确认方法

(1)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

(2)采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有被投资单位实现净损益的份额,确认投资收

益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

--长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期 损益,同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的 账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述 长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

固定资产

--固定资产的标准和确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产。固定资产的确认条件 :①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业; ②该固定资 产的成本能够可靠计量。

--固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人 用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的 固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

一固定资产的分类及其折旧方法、折旧率

-固定资产的分类:本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。

-固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值 (残值率5%,外商投资企业的残值率为10%)确定其折旧率,具体如下:

固定资产类别	折旧年限	年折旧率(%)	残值率(%)
房屋及建筑物	20年、30年	3, 00, 3, 17, 4, 50	5, 10
机器设备	10年、14年	6, 43, 6, 79, 9, 00	5, 10
运输工具	5年、8年、14年	6, 43, 6, 79, 11, 25, 18	5, 10
办公设备	5年、8年	11.25, 11.88, 18	5, 10

--固定资产减值准备的确认标准、计提方法

期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导置其可回收金额低于账面价值的,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失 一经确认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。

固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备:

(1) 长期闲置不用, 在可预见的未来不会再使用, 且无转让价值的固定资产。

(2) 由于技术进步等原因, 已不可使用的固定资产。

(3) 虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

(4) 已遭毁损, 以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

在建工程

一在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

一在建工程的计量

在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前 因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中 形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时, 按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资 本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

一在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产 的折旧, 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资 本化。

一在建工程减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明,在建工程已经发生了减值,则计提 减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。

无形资产

一无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用 权、应用软件和专利技术等。

一无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价,其中外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发 生的实际支出计价;内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的 支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本;投资者投入的无形资产,应当按照投资 合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;接受债务人以非现金资产 抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入 账;非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账 成本,接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际 成本。

--无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销。

--无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日,本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回 金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减 值损失一经确认,在以后会计期间不转回。

--无形资产支出满足资本化的条件:

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出, 符合下列各项时, 确认为无形资产:

a、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场: 无形资产将在内部使用时, 证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售 该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日 或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在 长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根 据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用 按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时 计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时, 借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2) 借款费用已经

发生; ( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费 用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的 购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房 公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿 产生的预计负债,并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计 入当期损益。

预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债: (1) 该义务是本公司承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计教对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

收入

一销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入:

(1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

• (2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制;
• (3) 收入的金额能够可靠地计量;
• (4) 相关的经济利益很可能流入企业;
• (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

--提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本;

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指:

(1) 收入金额能够可靠计量;

(2) 相关经济利益很可能流入公司;

(3) 交易的完工进度能够可靠地确定;

(4) 交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

一让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。

政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足 政府补助所附的条件,且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出 部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

所得税

一所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,本公司按照可抵扣暂时性差异 与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

--递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认:

(1) 该项交易不是企业合并;

(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

--递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债:

(1) 商誉的初始确认。

(2) 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: ① 该项交易不是企业合并;

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延 所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

(1) 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

(2) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

会计政策和会计估计变更以及重大差错更正的说明

--会计政策变更

1、根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号 一新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定,本公司在编制申报财 务报表时,以财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》为基础,分析《企业会计准则 第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表 的影响,按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为可比期间的申报 财务报表, 其中主要会计政策变化及影响数如下:

a、根据新企业会计准则在编制合并报表的前期比较报表时对同一控制下企业合并增加的子公司 视同该项合并在以前期间即已发生,将被合并方的有关资产、负债和利润在抵销内部交易的影

响后并入合并财务报表。该项会计政策变更调整 2007 年年初未分配利润-17,333,610.00 元。 该项会计政策变更对 2007 年年初未分配利润影响教已包括同一控制下企业合并增加的子公司 的递延所得税调整及内部利润抵消的递延所得税调整的影响。

b、本公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算, 对该会计政策变更采 用追溯调整法进行会计处理,该影响数不包括同一控制下企业合并增加的子公司的递延所得税 调整及内部利润抵消的递延所得税调整的影响。该项会计政策变更调整2007年年初未分配利润 374,008.44元。

c、除上述变更需要追溯调整外,《企业会计准则第 38号--首次执行企业会计准则》中规定的 其他需追溯调整事项对本公司2007年年初未分配利润的财务报表科目没有影响。

2、本公司之子公司中顺国际纸业有限公司从2008年1月1日起将其记账本位币由港币变更为 人民币, 该会计政策变更事项影响 2007 年末未分配利润增加数为 64,011.84 元。

一会计估计变更

根据本公司 2007年12月29日董事会决议,本公司自2007年度开始对应收账款坏账准备计提 比例进行变更,并对此项会计估计变更采用未来适用法进行处理。该会计估计变更事项影响公 司 2007年度净利润减少数为 2,197,452.93元。变更前后的坏账准备计提比例列示如下:

账 龄	变更前计提比例	变更后计提比例
信用期以内		2%
信用期至1年	5%	5%
1-2年	15%	15%
2-3年	30%	30%
3-5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

$\overline{\mathcal{C}}$

三、税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:

1. 主要税种及税率

税 目	纳税(费)基础	税(费)率
增值税	纸品及原料销售额	17%
城建税	应交流转税额	$1\%$ , 5%, 7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育发展费	应税收入或应交流转税	$0.1\%$ , $1\%$ , $2\%$ , $10\%$
企业所得税	应纳税所得额	$12\%$ , 12, 5%, 15%, 16, 5%,
		17.5%, 25%

--2010年本公司及子公司适用的企业所得税税率

公 司 名 称	率 税	备注
中顺洁柔纸业股份有限公司	15%
江门中顺纸业有限公司	12.5%
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	12.5%
成都天天纸业有限公司	25%
浙江中顺纸业有限公司	12.5%
中山市中顺商贸有限公司	25%
孝感市中顺洁柔商贸有限公司	25%
成都中顺纸业有限公司	25%
杭州洁柔商贸有限公司	25%
上海惠聪纸业有限公司	25%
北京中顺洁柔纸业有限公司	25%
中顺国际纸业有限公司	16.5%	1
中山市中顺纸类回收有限公司	25%
珠海中顺纸业有限公司	25%
江门中顺洁柔纸业有限公司	25%
中山市中顺洁柔贸易有限公司	25%
中顺洁柔(香港)有限公司	16.5%	$\overline{2}$

备注1: 中顺国际纸业有限公司(以下简称"中顺国际")为依香港法律设立的香港公司, 适用香港税法, 2008年之前利得税税率为17.5%, 2008年起利得税税率为16.5%。

备注 2: 中顺洁柔(香港)有限公司 (以下简称"中顺洁柔(香港)")为依香港法律设立的香 港公司,适用香港税法,利得税税率为16.5%。

2. 税收优惠及批示

(1) 增值税

本公司之子公司中山市纸类回收有限公司(以下简称"中山纸类回收")为废纸回收经营单 位, 经中山市国家税务局东升分局批准, 免征增值税。

(2) 企业所得税

a、本公司为外商投资股份有限公司,根据广东省中山市国家税务局 2006 年 12 月 28 日《减免 税批准通知书》(中际减字(2006)066 号),本公司从 2005 年起至 2006 年底止免征企业所得税 两年,自 2007年起至 2009 年底止减半征收企业所得税三年。根据广东省人民政府粤府〔1992〕 52号文的规定,公司在享受减免税期间的同时减免地方所得税。2007年度、2008年度和2009 年度本公司执行的所得税税率分别为12%、12.5%和12.5%。2009年12月14日,本公司取得了 广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《高新 技术企业证书》(证书编号: GR200844000877)。高新技术企业证书有效期为三年。本公司 2010 年度执行的所得税税率为15%。

b、本公司之子公司江门中顺纸业有限公司(以下简称"江门中顺")属于中外合资经营企业, 经江门市新会区国家税务局批准,江门中顺从 2007 年起至 2008 年底止免征企业所得税两年, 自 2009 年起至 2011 年底止减半征收企业所得税三年。根据广东省人民政府粤府〔1992〕52 号 文的规定,公司在享受减免税期间的同时减免地方所得税。江门中顺 2007 年度和 2008 年度处 于免税期, 2009年和 2010年度执行的所得税税率为 12.5%。

c、本公司之子公司湖北中顺鸿昌纸业有限公司(以下简称"湖北中顺")属于中外合资经营企 业, 截至 2007 年底由于尚未获利而未申请所得税优惠。根据《国务院关于实施企业所得税过渡 优惠政策的通知》(国发【2007】39 号)相关规定,经孝感市孝南区国家税务局批准,优惠期 限从新企业所得税法施行年度即 2008 年起计算,从 2008 年起至 2009 年底止免征企业所得税两

年,自2010年起至2012年底止减半征收企业所得税三年,2010年执行的所得税率为12.5%。

d、本公司之子公司浙江中顺纸业有限公司(以下简称"浙江中顺")属于中外合资经营企业, 经嘉兴市国家税务局嘉兴港区税务分局2007年7月10日《关于确认浙江中顺纸业有限公司等 三户外商投资企业享受定期减免企业所得税优惠资格的批复》(浙嘉国税港〔2007〕15号)批 准, 浙江中顺享受定期减免企业所得税优惠资格。根据新企业所得税法规定, 优惠期限从新企 业所得税法施行年度即 2008 年起计算, 从 2008 年起至 2009 年底止免征企业所得税两年, 自 2010年起至2012年底止减半征收企业所得税三年,2010年执行的所得税率为12.5%。

e、根据《广东省经济特区条例》(1980年8月26日第五届全国人民代表大会常务委员会第十 五次会议批准施行)的规定,特区企业所得税税率为 15%。本公司之子公司珠海中顺纸业有限 公司(以下简称"珠海中顺")2007年企业所得税税率为15%,2008年起执行新企业所得税法, 适用的企业所得税税率为25%。

财务报表附注
2007年度、2008年度、 2009 年度及 2010 年 1-6 月 中顺洁柔纸业股份有限公司

金额单位: 人民币元

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

	ı	ı	ı	ı	Ï	I
从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 者权益中所享有份 该子公司期初所有 额后的余额
少数股 东权益 冲减少 数股东 损益的 中用于 金额	ı	ı	ı	I	I	J
少数股东权益	62, 722, 687.84	21, 219, 913.52	ı	I	I	I
是许 合并表	是	是	旻	是	是	是
表决权 比例	75.00%	75.00%	100.00%	100.00%	I	ł
持股 比例	75.00%	75.00%	100.00%	100.00%	I	I
子公司净投资 的其他项目余 实质上构成对 籁	r	ï	ï	ï	ı	ı
本公司期末实 际出资额	90, 155, 488. 18	45, 940, 895. 53	20,000,000.00	10,000,000.00	ı	Ï
经营范围	档生活用纸 生产销售高	档生活用纸 生产销售高	生产销售高 档生活用纸	批发、进出口 木浆及纸品	卫生纸、纸类 加工制造销售 垂唱	机制纸制造、 纸制品加工、 销售
注册资本	USD1, 530 $\overline{\mathcal{F}}$	RMB6, 500 $\overline{\mathcal{E}}$	RMB2, 000 $\overline{\mathcal{E}}$	RMB1,000 $\boldsymbol{\beta}$	RMB1, 100 万元	RMB200 $\overline{\mathcal{F}}$
业务 性质	生活用纸品 生产销售	生活用纸品 生产销售	生活用纸品 生产销售	口木浆及纸 批发、进出 类制品	加工制造销 售纸品	纸品加工废 纸回收
地地 눭	广东 L1文	逝江 嘉兴	广东 江门	广东 中山	广东 韶关	安吉 安老 块
子公 司类 좪	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司
子公司 全称	江门中顺纸业有 限公司*a	浙江中顺纸业有 限公司*b	江门中顺洁柔纸 业有限公司*c	中山市中顺洁柔 贸易有限公司*d	韶关市中顺纸业 有限公司*e	安吉中顺孝丰纸 业有限公司*f

		亚 ľ 年度及 2010年1 2009
中顺洁柔纸业股份有限公司	恨表附注 豨	1年度, 2008 2007

I

金额单位: 人民币元

*a、2004 年 2 月,根据江门市新会区对外贸易经济合作局下达的新外经贸 [2004] 14 号《关于设立合资经营江门中顺纸业有限公司的批复》和广东省人民 政府商外资粤新合资证字[2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》,本公司和香港中顺共同出资组建了江门中顺,本公司持有其55% 的股权,香港中顺持有其 45%的股权。

2005 年 7 月,根据江门市新会区对外贸易经济合作局外经贸[2005]116 号《关于合资企业江门中顺纸业有限公司增加投资的批复》和广东省人民政府商 外资粤新合资证字[2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》,江门中顺增加注册资本至1180万美元,同时变更股权结构。此次股权 变更后,本公司持有江门中顺 44.75%的股权,香港中顺持有江门中顺 55.25%的股权。 2007年6月,根据江门市新会区对外贸易经济合作局外经贸[2007]80号《关于合资企业江门中顺纸业有限公司股权转让及增加注册资本的批复》和广东 同时变更股权结 省人民政府商外资粤新合资证字[2004]0003号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》,江门中顺增加注册资本至 1530 万美元、 构。此次股权变更后本公司持有江门中顺 75%的股权,香港中顺持有江门中顺 25%的股权。

*b、2006 年 9 月,根据嘉兴港区开发建设管理委员会嘉港区 [2006]160 号《关于同意设立合资经营(港资)企业浙江中顺纸业有限公司及该公司合同、

$\overline{4}$

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
金额单位: 人民币元 2009年度及 2010年1-6月 2007年度、2008年度、
章程的批复》和浙江省人民政府商外资浙府资嘉字[2006]03517号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》,江门中顺、香港中顺、广州市佳畅贸
易有限公司(以下简称"佳畅贸易")和常德益嘉贸易有限公司(原名为常德益嘉纸业有限公司,以下简称"益嘉贸易")共同出资组建了浙江中顺,江
门中顺持有其 61.20%的股权,香港中顺持有其 25.00%的股权,佳畅贸易持有其 9.20%的股权,益嘉贸易持有其 4.60%的股权。
益嘉贸易、江门中顺将其持有的股权全部转让给本公司。此次股权变更后本公司持有浙江中 2007年12月,浙江中顺变更股权结构,原股东佳畅贸易、
顺 75%的股权,香港中顺持有浙江中顺 25%的股权。
2009 年 8 月,江门中顺洁柔纸业有限公司组建成立,注册资本为人民币 2, 000. 00 万元,并已取得营业执照。 * C ،
*d、2009 年 12 月,中山市中顺洁柔贸易有限公司组建成立, 注册资本人民币 1, 000. 00 万元,并已取得营业执照。
并 2007 年 6 月,韶关市中顺纸业有限公司股东会通过了本公司出让持有其 89. 09%股权的决议, 2002 年 9 月,韶关市中顺纸业有限公司组建成立。 $*e,$
已于 2007 年 6 月 21 日完成工商变更登记。本公司将其纳入合并范围的期间自 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 6 月 30 日止。
*[、2001 年 6 月,安吉中顺孝丰纸业有限公司组建成立。2007 年 8 月,安吉中顺孝丰纸业有限公司股东会通过了本公司出让持有其 51. 00%股权的决议,
并已于 2007 年 8 月 28 日完成工商变更登记,本公司将其纳入合并范围的期间自 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 8 月 31 日止。
中顺国际纸业有限公司认购了中顺洁柔(香港)对外 *g、2009 年 12 月,中顺洁柔(香港)有限公司组建成立,注册资本为港币 1 万元。2010 年 5 月,
发行的全部股份,成为其唯一股东。

$41$

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财务报表附注
2007 年度、2008 年度、 2009 年度及 2010 年 1-6 月 中顺洁柔纸业股份有限公司

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	从母公司所有者权 损超过少数股东在 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额	1	ı	I	Ť	ı	ı
	少数股东 于冲减少 数股东损 益的金额 权益中用	ı	ı	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$	ı	I	I
	少数股东权益	ı	ı	ŧ	I	ı	I	18, 473, 349.85
	合并 是否 报表	是	旻	旻	是	是	是	是
	表决 比倒	100%	100%	100%	100%	100%	100%	70%
	持股 比例	100%	100%	100%	100%	100%	100%	70%
	实质上构成 对于公司净 投资的其他 项目余额	ī	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	Ĺ	ï	$\mathbf{I}$
	本公司期末实 际出资额	23, 629, 042.90	3,000,000.00	2,000,000.00	1,000,000.00	2,000,000.00	510,000.00	30, 982, 594. 38
	经营范围	销售高档 生活用纸	纸用品等 销售	日用百货 日用品、 销售	销售生活 用纸等	批发零售	生活用纸 销售	生产销售高 档生活用纸
	注册资本	RMB2, 500 $\mu$	RMB300 万	RMB200万	RMB100万	RMB200万	RMB2, 800 $\overline{\pi}$	HKD5,000 $\overline{\pi}$
֚֓	业务 性质	生活用 纸销售	销售	销售	销售	销售	销售	销售
	注册 剝	广东 子 $+$	湖北 孝感	北京	彭州 四川	浙江 杭州	上海	湖北 孝感
	司类 子公 쮂	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司	有限 公司
	于公司 全称	中山市中顺商 贸有限公司*a	柔商贸有限公 孝感市中顺洁 $\overline{d}$ * $\overline{d}$	北京中顺洁柔 纸业有限公司 $\ddot{\phantom{0}}$	成都中顺纸业 有限公司*d	杭州洁柔商贸 有限公司*e	上海惠聪纸业 有限公司*f	湖北中顺鸿昌 纸业有限公司 $*$ o

2007年度、	2008年度、			2009年度及 2010年1-6	气								人民币元 金额单位:
子公司 全称	司类 子公 좪	注册 曵	业务 性质	注册资本	经营范围	本公司期末实 际出资额	实质上构成 投资的其他 对于公司净 项目余额	持股 比例	表决 比例 枚	合并 报表 是否	少数股东权益	益的金额 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损	从母公司所有者权 益冲减于公司少数 损超过少数股东在 者权益中所享有份 股东分担的本期亏 该子公司期初所有 额后的余额
珠海中顺纸业 有限公司*h	有限 公司	珠海 东 $\overline{1}$	销售	RMB50 万	销售中高档 生活用纸	1, 436, 817.15	í.	100%	100%	是	T	$\mathbf{I}$	ı
中山市中顺纸 类回收有限公 $\bar{e}$ $*$ $\overline{1}$	有限 公司	न म 东 L	销售	RMB250万	废品资源 回收	205, 387. 11	$\mathbf{I}$	100%	100%	是	$\mathbf{I}$	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	I
中顺国际纸业 有限公司*j	有限 公司	掩著 圓 $\overline{+}$	销售	HKD1 万	纸品销售	2,108,900.00	$\mathbf{I}$	100%	100%	是	I	I
													*a、1998年11月,邓颖忠和莫淑琳共同出资组建了中顺商贸,注册资本为人民币1000万元。2007年12月,原股东邓颖忠和莫淑琳将所持有的中顺商
				贸的全部股权转让给本公司,并于当月完成变更登记。	2	008年4月,本公司对中顺商贸增资,					增资后的中顺商贸注册资本变更为人民币 2500 万元。
2007年7月, ∗b,						中顺商贸在孝感市设立全资子公司孝感市中顺洁柔商贸有限公司(以下简称"孝感中顺"),注册资本人民币 300 万元。
$*c,$						2007 年 8 月,中顺商贸在北京市设立全资子公司北京中顺洁柔纸业有限公司(以下简称"北京中顺"),注册资本人民币 200 万元。
$\vec{p}$	2007年10月,					中顺商贸在彭州市设立全资子公司成都中顺纸业有限公司(以下简称"成都中顺"),注册资本人民币 100 万元。
2007年11月, $*e,$						中顺商贸在杭州市设立全资子公司杭州洁柔商贸有限公司(以下简称"杭州洁柔"),注册资本人民币 200 万元。
						*f、2001 年 11 月,深圳市博都实业发展有限公司与中顺集团共同出资组建了上海中顺纸业有限公司, 专门负责开拓上海生活用纸市场。							组建时公司注册

$\overline{1}$

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注

		2009年度及 2010年1
顺洁柔纸业股份有限公司 $\pm$	财务报表附注	2008年度、 年度、 2007

呎

人民币元 金额单位:

资本为100万元,其中深圳市博都实业发展有限公司出资 51万元,占 51%股权;中顺集团出资 49 万元,占 49%股权。

限公司签署《关于上海中顺纸业有限公司之合作协议暨<上海中顺纸业有限公司股权转让协议>之补充协议》,约定在上海泰亨商贸有限公司收购上海中顺 日常经营活动须得到中顺商贸的确认或批准方可实施等。2007年10月,上海中顺纸业有限公司在上海市工商行政管理局办理了上述股权转让 会决议批准, 上海泰亨商贸有限公司、中顺集团与中顺商贸共同签订了《股权转让协议》, 约定上海泰亨商贸有限公司和中顺集团分别将其持有的上海惠 中顺集团和上海泰亨商贸有限公司签署《股权转让协议》,约定中顺商贸和中顺集团分别将其持有的上海中顺纸业有限公司 51%的股权和 49%的股权转让 给上海泰亨商贸有限公司。转让价格按中顺商贸和中顺集团的原出资额作价,分别为 51 万元和 49 万元。同时,中顺商贸、中顺集团和上海泰亨商贸有 纸业有限公司后一年内(以下称"过渡期"),上海中顺纸业有限公司现有亏损继续扩大,则上海泰亨商贸有限公司可认定本次收购上海中顺纸业有限公 中顺商贸应给予上海中顺纸业有限公司业务方面的相关指导,包括上海中顺纸业有限公司执行董事作出与经营有关的决定须经中顺商贸确认或批准后方 的工商变更,并更名为"上海惠聪纸业有限公司"。上海惠聪被上海泰亨商贸有限公司收购后,运营状况未能得到改善。2008 年 7 月,经上海惠聪股东 聪 3.57%的股权和 96.43%的股权转让给中顺商贸,转让价款分别为1.71万元和 46.17万元。上述股权转让价款以上海惠聪截至 2008年6月 30日, 经中 联资产评估有限公司评估(中联评报字【2008】262号《资产评估报告书》)的净资产值-2,652.12万元,与2008年7月14日中顺集团对上海惠聪的增 2003 年 7 月,深圳市博都发展实业有限公司将所持有 51%的股份转让给中顺商贸。2007 年 9 月,经上海中顺纸业有限公司股东会决议批准,中顺商贸、 资金额 2,700 万元之和确定的净资产值 47.88 万元为作价依据。2008 年 9 月, 上海惠聪在上海市工商行政管理局办理了上述股权转让的工商变更登记。 司未达到预期目的,有权要求中顺集团或中顺商贸以合理价格购回上海中顺纸业有限公司股权,过渡期内产生新的亏损应由中顺集团或中顺商贸承担。 上海惠聪成为中顺商贸的全资子公司。 此次收购完成后, 可实施、

中顺商贸对上海惠聪的控制权在上述股权变动中,并未发生转移,因此在编制本合并报表时将上海惠聪视为一直处于同一控制下的子公 基于以上事实,

$\overline{4}$

中顺洁柔纸业股份有限公司
人民币元 金额单位: 2009年度及2010年1-6月 2007年度、2008年度、 财务报表附注
同时将中顺集团在过渡期间以现金增资 2,700 万元在编制合并报表时计入于公司除净损益 司,将上海惠聪上述股权变动期间的财务报表进行持续合并,
$\bullet$ 外所有者权益的其他变动
的孝外经贸资[2004]52号《关于设立合资经营湖北中顺鸿昌纸业有限公司的批复》和湖北省人民 *g、2004 年 9 月,根据孝感市对外贸易经济合作局出具
香港中顺和湖北鸿昌科贸实业有限公司共同出资组建了湖北中顺。 澳侨投资企业批准证书》, 《中华人民共和国台港 政府商外资鄂审字[2004]7810号
于湖北中顺鸿昌纸业有限公司投资者股权转让及董事会成员变更的批复》批准,湖北鸿昌科贸实 2006年6月,经孝感市商务局孝商务资[2006]25号《关
业有限公司将其持有的湖北中顺股权中的 40%转让给中顺集团。
2006 年 9 月, 经孝感市商务局孝商务资[2006] 39 号《关于合资经营湖北中顺鸿昌纸业有限公司增加投资总额及注册资本、调整出资比例的批复》批准,
湖北中顺注册资本增加至 5000 万港币。
香港中 于合资经营湖北中顺鸿昌纸业有限公司投资者股权转让及变更董事会成员的批复》批准, 2007年7月,经孝感市商务局孝商务资[2007]65号《关
集团将其持有的湖北中顺 62%股权全部转让给本公司。 顺将其持有的湖北中顺股权中的 8%转让给本公司,中顺
邓冠能将其持有的珠海中顺股权全部 中顺集团、 注册资本人民币50万元; 2007年7月, *h、2003 年 10 月,中顺集团和邓冠能共同出资组建珠海中顺,
转让给本公司。
自 2009年8月租赁期满后,已停止生产业务,转变为 珠海中顺的生产场所及主要生产设备均为租赁使用,出租方为珠海市斗门白蕉源源造纸有限公司。
商贸性质的公司。
注册资本由 回收, 注册资本为人民币 50 万元。2007 年 6 月, 原股东对中山纸类回收进行增资, *i、2001年8月,莫淑琳和邓冠能出资组建了中山纸类

45

$\ddot{\varepsilon}$

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2007年度、2008年度、			2009年度及 2010年1-6月										金额单位: 人民币元
						人民币 50 万元变更为人民币 250 万元; 2007 年 8 月,原股东莫淑琳和邓冠能将所持有的中山纸类回收的全部股权转让给本公司。
													* j、2006 年 6 月,中顺纸业(维尔京)有限公司出资成立中顺国际,注册资本为港币 1 万元。2009 年 6 月,根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外
						经贸合函[2009] 3 号《转发省外经贸厅关于核准中山市中顺商贸有限公司在香港设立中顺国际纸业有限公司的复函》和中华人民共和国[2009] 商合境外
			投资证字第 000559 号批准证书,原股东中顺纸业 ( 维尔京			) 有限公司将其持有的中顺国际的全部股权转让给中顺商贸。
3,			非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 全称	子公 司类 풲	注册 뉯	业务 性质	注册资本	经营范围	本公司期末实 际出资额	子公司净投资 的其他项目余 实质上构成对 變	比例 持股	表决权 比例	合并 是否 报表	少数 股东 权益	于冲减少 数股东损 益的金额 少数股东 权益中用	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 损超过少数股东在 股东分担的本期亏 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
成都天天纸业 有限公司	有限 公司	彭州 同川	生活用纸 生产销售	RMB8, 000 $\overline{\mathcal{E}}$	织品生产、出 口; 设备进口 纸品生产、	81,001,088.18	ť	100.00%	100.00%	是	1	$\mathbf{I}$
						成都天天纸业有限公司(以下简称"成都天天")成立于 1998 年 1 月, 注册资本为 368. 00 万元。2004 年 4 月,本公司对成都天天增资人民币 333. 20 万
						元,增资后占成都天天 34%的股权;2005年6月,本公司对成都天天增资人民币 1,916.33万元,并于同月完成工商变更登记,本次增资后,成都天天的
			注册资本增加至 4,000.00 万元, 本公司持有其股权比例增										加到 56.24%; 2006 年 5 月本公司受让 16.21%股权,此次受让后本公司持有成都天天 72.45%
						股权; 2007年11月受让 27.55%的股权, 此次受让后本公司持有成都天天 100%的股权。2008年12月, 本公司按照股东会决议和修改后的章程规定,							葩
			加成都天天注册资本 4,000.00 万元人民币,由本公司以货			币资金投入,增资后注册资本为人民币8,000.00万元。

公司名称	合并期间	合并范围变更说明
1、新纳入合并范围的公司
北京中顺洁柔纸业有限公司	2007年8月9日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
孝感市中顺洁柔商贸有限公司	2007年7月17日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
成都中顺纸业有限公司	2007年10月10日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
杭州洁柔商贸有限公司	2007年11月12日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
江门中顺洁柔纸业有限公司	2009年8月6日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
中山市中顺洁柔贸易有限公司	2009年12月29日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
中顺洁柔 (香港) 有限公司	2010年5月20日至 2010年6月30日	报告期内新设立的子公司
2、不再纳入合并范围的公司
安吉中顺孝丰纸业有限公司	2007年1月1日至 2007年8月31日	出让所持有该公司全部股权
韶关中顺纸业有限公司	2007年1月1日至 2007年6月30日	出让所持有该公司全部股权
绿草堂日用品(中山)有限公司*a	2007年1月1日至 2007年11月30日	出让所持有该公司全部股权
南京中顺纸业有限公司*b	2007年1月1日至 2007年6月30日	出让所持有该公司全部股权

(二)报告期新纳入合并范围的公司和本期不再纳入合并范围的公司

*a、2007年9月,中顺商贸出让其下属子公司绿草堂日用品(中山)有限公司75%的股权。2007 年11月16日绿草堂日用品(中山)有限公司完成工商变更,本公司自2007年12月起不再将该 公司纳入合并范围。

*b、2007年6月,中顺商贸出让其下属子公司南京中顺纸业有限公司90%的股权。2007年7月 13日, 南京中顺纸业有限公司完成工商变更, 本公司自 2007年7月起不再将该公司纳入合并 范围。

(三)报告期发生的同一控制下企业合并

1、基本情况

• 同一控制下合并的判断依据

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一 控制下的企业合并。

一合并日的确定依据

本公司报告期新增的同一控制下的企业合并取得的子公司合并日为实际取得对合并子公司控制 权的日期。

一同一控制的实际控制人

本公司实际控制人为邓氏家族,邓氏家族主要成员为邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰,其中邓颖忠与 邓冠彪、邓冠杰为父子关系,邓冠彪与邓冠杰为兄弟关系。邓氏家族持有本公司控股股东中顺 集团100%的股权,同时持有本公司第二大股东香港中顺100%的股权。中顺集团直接持有本公司 40.0822%的股份, 通过中山市中基投资咨询有限公司间接持有本公司 3.8685%的股份; 香港中 顺持有本公司 28.6302%的股份。因此, 邓氏家族合计控制公司 72.5809%的股份, 为公司实际控 制人。

公司名称	出让方	同一控制实 质控制人	合并期间
中山市中顺商贸有限公司*a	邓颖忠、莫淑琳	邓氏家族	2007年1月1日 2010年6月30日
湖北中顺鸿昌纸业有限公司*b	(香港)中顺公司 广东中顺纸业集团有限公司	邓氏家族	2007年1月1日 2010年6月30日
珠海中顺纸业有限公司*c	广东中顺纸业集团有限公司 邓冠能	邓氏家族	2007年1月1日 2010年6月30日
中山市中顺纸类回收有限公司*d	莫淑琳、邓冠能	邓氏家族	2007年1月1日 2010年6月30日
中顺国际纸业有限公司*e	中顺纸业 (维尔京) 有限公司	邓氏家族	2007年1月1日 2010年6月30日

一合并期间的确定依据

*a、2007年12月27日本公司董事会通过受让邓颖忠、莫淑琳持有的中顺商贸75%、25%的股权 的决议,受让后本公司全资持有该公司股权。邓颖忠为邓氏家族主要成员,莫淑琳为邓颖忠配 偶,该项企业合并判断为属于同一控制下的企业合并,2007年12月28日完成工商登记变更。

*b、2007年7月2日本公司董事会通过受让香港中顺和中顺集团持有的湖北中顺8%、62%的股 权的决议,受让后本公司持有该公司 70%的股权。香港中顺和中顺集团实际控制人为邓氏家族, 该项企业合并判断为属于同一控制下的企业合并,2007 年 7 月 30 日完成工商登记变更。

*c、2007年7月5日本公司董事会通过受让中顺集团和邓冠能持有的珠海中顺90%、10%股权的 决议,受让后本公司全资持有该公司股权。中顺集团实际控制人为邓氏家族,该项企业合并判 断为属于同一控制下的企业合并, 2007年7月13日完成工商登记变更。

*d、2007年8月2日本公司董事会通过受让莫淑琳、邓冠能持有的中山纸类回收96%、4%股权 的决议,受让后本公司全资持有中山纸类回收股权。莫淑琳为邓颖忠配偶,邓颖忠为邓氏家族 主要成员, 该项企业合并判断为属于同一控制下的企业合并, 2007年8月22日办理工商登记 变更。

*e、2009年6月,原股东中顺纸业(维尔京)有限公司将其持有的中顺国际股权全部转让给本 公司,中顺纸业(维尔京)有限公司的股东为邓冠彪,邓冠彪为邓氏家族主要成员,该项企业 合并判断为属于同一控制下的企业合并。

2、被合并方基本财务情况

公司名称	合并日净资产	营业收入	净利润	经营活动 现金流量净额
中山市中顺商贸有限公司	8, 430, 520. 29	457, 399, 418.69	$-1, 042, 998.49$	2, 209, 955. 56
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	44, 292, 288. 57	41, 256, 776. 52	$-3, 224, 314.76$	$-2, 521, 396.51$
珠海中顺纸业有限公司	2, 229, 441.74	10, 407, 748.62	792, 624. 59	88, 339.89
中山市中顺纸类回收有限公司	208, 470.63	821, 586. 92	$-2, 762.60$	1, 520, 425.10
中顺国际纸业有限公司	179, 707.04	53, 418, 970. 19	$-1, 078, 778.33$	1, 328, 193. 56

合并日净资产、合并当期年初至合并日营业收入、净利润及经营活动现金流量净额列示如下:

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

(四)报告期发生的非同一控制下的企业合并

本公司不存在该情况。

(五)报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司

公司名称	出售日	账面价值	处置价格	备 注
安吉中顺孝丰纸业有限 公司	2007年8月28日	$-3, 033, 934.30$	1.00	已处置持有其 51.00%的股权
韶关中顺纸业有限公司	2007年6月21日	11, 294, 171.88	11, 983, 580. 47	已处置持有其 89.09%的股权
绿草堂日用品(中山)有 限公司	2007年11月16日	8, 414, 408. 11	6, 310, 806. 08	已处置持有其 75.00%的股权
南京中顺纸业有限公司	2007年7月13日	123, 171. 10	450,000.00	已处置持有其 90.00%的股权

(六)报告期发生的反向购买

本公司不存在该情况。

(七)报告期发生的吸收合并

本公司不存在该情况。

(八)外币报表折算汇率及差额

本公司不存在该情况。

五、合营企业及联营企业

1、合营企业

被投资 单位名称	注册资本	注册地	本公司 拥有权 益比例		营	业	务	法定 代表人
江门市新会 中顺纸业有 限公司	RMB 300万元	广东 江门	50%	生产加工销售:生活用纸、板纸、纸类制品; 国内贸易、货物及技术进出口(国家法律、行 政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制		的项目须取得许可后方可经营)		梁华标

2007年4月江门市新会中顺纸业有限公司股东会通过中顺纸业有限出让持有其50%股权的决议, 此次股权转让完成后,该公司不再为本公司之合营企业。2007年5月该公司完成工商变更。

2、联营企业

被投资单位名称	注册资本	注册地	本公司 拥有权益比例	条 营 业	法定代 表人
武汉市利群纸业有限 公司*a	RMB50万	湖北 武汉	40%	纸品加工、销售(国家有专项 规定的凭许可证方可经营)	胡后奎
山东省东平中顺明兴纸 业有限公司*b	RMB3000万	山东 东平	33.34%	纸品加工、销售

备注 a: 2007年5月,本公司出让持有其40%的股权给非关联第三方,此次股权转让完成后, 该公司不再为本公司之合营企业。2007年10月该公司完成工商变更登记。

备注 b: 2007年9月,本公司出让持有其33.34%的股权给非关联第三方,此次股权转让完成后, 该公司不再为本公司之合营企业。2007年10月该公司完成工商变更登记。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		2010.6.30			2009.12.31
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金			254, 362. 73			242, 468.24
其中:
一人民币			236, 003. 53			237, 638.96
一港币	21, 044.48	0.87	18, 359. 20	5, 484. 70	0.88	4,829.28
银行存款	-		265, 558, 438. 73		$\overline{\phantom{0}}$	176, 345, 098. 68
其中:
一人民币	-	-	262, 207, 051.49		-	171, 823, 048.81
一美元	414, 566. 04	6.79	2, 815, 276. 52	484, 889. 52	6.83	3, 310, 922.61
一港币	614, 523.98	0.87	536, 110.72	1, 375, 499. 45	0.88	1, 211, 127. 26
其他货币资金	-		196, 787, 358.85			71, 255, 661. 24
计 合	-	-	462, 600, 160. 31		-	247, 843, 228. 16

--其他货币资金报告期期末余额是信用证保证金、银行承兑汇票保证金及质押保证金。

2、应收票据

(1) 应收票据明细项目列示如下:

目 项	2010.6.30	2009.12.31
银行承兑汇票	14, 153, 283. 40	-
商业承兑汇票	$\overline{\phantom{0}}$
计 合	14, 153, 283. 40	-

(2)本公司期末无用于质押但尚未到期的银行承兑汇票。

(3) 本公司期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票。

票据类型	出票日	到期日	额 金	备注
银行承兑汇票	2010.4.14	2010.7.14	1, 045, 597. 65
银行承兑汇票	2010.4.14	2010.7.14	100,000.00
银行承兑汇票	2010.4.14	2010.7.14	250,000.00

票据类型	出票日	到期日	额 金	备注
银行承兑汇票	2010.1.21	2010.7.14	300, 000, 00
银行承兑汇票	2010.4.27	2010.7.27	95, 960, 00
计 合			1, 791, 557. 65

(4) 本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

(5) 应收票据期末余额中无持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

3、应收账款

(1) 应收账款按类别列示如下:

		2010.6.30
类 别	账面余额		坏帐准备
	金 额	比例	额 金	比例
单项金额重大的应收账款	157, 222, 532. 64	74.95%	4, 483, 924. 93	52.98%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	5, 757, 942. 55	2.74%	2, 429, 906. 58	28.71%
其他不重大的应收账款	46, 802, 512. 61	22.31%	1, 549, 364. 92	18.31%
计 合	209, 782, 987.80	100.00%	8, 463, 196. 43	100.00%
		2009.12.31
类 别	账面余额		坏帐准备
	金 额	比例	金 额	比例
单项金额重大的应收账款	125, 540, 983. 78	54.56%	3, 316, 550. 59	37.39%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	4, 917, 703. 04	2.13%	2, 243, 443. 34	25.29%
其他不重大的应收账款	99, 655, 280. 68	43.31%	3, 310, 932. 98	37.32%
计 合	230, 113, 967. 50	100.00%	8,870,926.91	100.00%

--单项金额重大的应收账款是指金额大于或等于100万元的款项;单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指金额虽小于100万元,但应收账款的账龄 大于1年的款项;其他不重大的应收账款是指除上述情况外的款项。

(2) 应收账款按账龄分析列示如下:

$\top$

			2010.6.30				2009.12.31
账 龄	金	额	比例	坏账准备	金	额	比例	坏账准备
1、单项金额重大的应收账款
信用期内	117, 579, 445. 20		56.05%	2, 351, 588. 90 104, 708, 012. 18			45.50%	2, 094, 160. 23
信用期-1年		38, 141, 270. 90	18.18%	1,907,063.55		19, 025, 553. 43	8.27%	951, 277. 63
$1 - 2 +$		1, 501, 816. 54	0.72%	225, 272.48		1, 807, 418.17	0.79%	271, 112. 73
$2 - 34$
3-5年
5年以上
小计	157, 222, 532.64		74.95%	4, 483, 924. 93 125, 540, 983. 78			54.56%	3, 316, 550. 59
				2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
$1 - 2 +$		3, 206, 569. 16	1.52%	480, 985. 38		2, 883, 931. 57	1.25%	624, 747. 44
2-3年		1, 362, 333. 28	0.65%	868, 762. 09		928, 217.39	0.40%	580, 279.81
3-5年		1, 189, 040. 11	0.57%	1, 080, 159. 11		1, 105, 554. 08	0.48%	1, 038, 416.09
5年以上
小计		5, 757, 942. 55	2.74%	2, 429, 906. 58		4, 917, 703. 04	2.13%	2, 243, 443. 34
3、其他金额不重大的应收账款
信用期内		26, 358, 689.99	12.56%	527, 173. 79		55, 727, 293. 54	24.22%	1, 114, 542. 25
1年以内		20, 443, 822. 62	9.75%	1, 022, 191. 13		43, 927, 987. 14	19.09%	2, 196, 390. 73
小计		46, 802, 512.61	22.31%	1, 549, 364. 92		99, 655, 280. 68	43.31%	3, 310, 932.98
合计			209, 782, 987. 80 100. 00%			8, 463, 196. 43 230, 113, 967. 50 100. 00%		8,870,926.91
	(3) 应收账款期末外币余额列示如下:
			2010.6.30				2009.12.31
项 目	原	币	汇率	折合人民币	原	币	汇率	折合人民币
美元				-			-
港币	16, 382, 331. 29		0.87	14, 291, 945. 82		15, 768, 653. 65	0.88	13, 884, 299. 54
合计				14, 291, 945.82				13, 884, 299. 54

т

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

(4)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
上海家友超市	971, 278.09	971, 278.09	100.00%	账龄长且催收无效
杭州星城百货有限公司	431, 163. 69	431, 163. 69	100.00%	账龄长且催收无效
上海易买得超市有限公司三 林店	224, 273. 39	224, 273. 39	100.00%	账龄长且催收无效
合计	1,626,715.17	1, 626, 715. 17	100.00%

(5) 应收账款前五名客户列示如下:

单位名称	与本公司关系	2010.6.30	账龄	占总额的 比例
武汉中顺洁柔商贸有限公司	业务关系	29, 774, 135. 64	1年以内	14.19%
深圳市中顺商贸有限公司	业务关系	28, 886, 542. 90	信用期内	13.77%
沃尔玛(中国)投资有限公司	业务关系	15, 607, 727.80	1年以内	7.44%
香港伟懋发展有限公司	业务关系	13, 563, 112. 28	信用期内	6.47%
大润发超市有限公司	业务关系	10, 338, 942. 64	1年以内	4.93%
计		98, 170, 461, 26		46.80%

(6)截至2010年6月30日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位欠款。关联方应收账款及占总应收账款的比例详见本附注七、6所述。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄分析列示如下:

账龄结构	2010.6.30		2009.12.31
	额 金	比例(%)	额 金	比例(%)
1年以内	51, 016, 463. 11	96.89	17, 414, 513. 50	97.91
$1 - 2 +$	1, 635, 188. 02	3.11	371, 584. 92	2.09
$2 - 3$ 年	-	-	-
3年以上
计 合	52, 651, 651. 13	100.00	17, 786, 098.42	100.00

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

	2010.6.30			2009.12.31
项 目	币 原	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
港币		-		100,000.00	0.88	88,090.00
美元	560, 850. 25	6.79	3, 809, 551. 68	197,500.00	6.83	1, 348, 569. 50
合计			3, 809, 551.68			1, 436, 659. 50

(2) 预付款项期末外币余额列示如下:

(3) 报告期末预付款项余额前五名金额

单位名称	与本公 司关系	2010.6.30	账龄	占总额 的比例	未结算 原因
北京五洲林海贸易有 限公司	业务 关系	12, 491, 104. 05	1年以内	23.72%	结算 期内
浙江万邦浆纸集团有 限公司	业务 关系	9, 402, 114. 51	1年以内	17.86%	结算 期内
巴西鹦鹉纸浆公司	业务 关系	7,092,330.94	1年以内	13.47%	结算 期内
玉田县鑫隆建筑工程 有限公司	业务 关系	6,076,000.00	1年以内	11.54%	结算 期内
香港东洋机械有限公 司	业务 关系	3, 648, 750. 57	1年以内 2,651,529.77元, 1-2年997, 220.80元。	6.93%	结算 期内
计 合		38, 710, 300. 07		73.52%

(4) 报告期末余额账龄在1年以上的款项主要为预付的设备款。

$\lambda$

(5) 截至 2010年6月30日止, 预付款项余额中无持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的 股东单位欠款。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按类别分析列示如下:

		2010.6.30
类 别	账面余额		坏帐准备
	额 金	比例	额 金	比例
单项金额重大的其他应收款	5, 649, 562.84	36.28%	163, 299. 15	25.31%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	1, 025, 757. 23	6.59%	191, 213.86	29.64%
其他不重大的其他应收款	8,898,506.44	57.13%	290, 596. 33	45.05%
计 合	15, 573, 826. 51	100.00%	645, 109. 34	100.00%
		2009.12.31
类 别	账面余额		坏帐准备
	金 额	比例	金 额	比例
单项金额重大的其他应收款	2, 596, 348. 12	27.01%	129, 817.41	20.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	1,509,614.01	15.70%	248, 337. 23	38.26%
其他不重大的其他应收款	5, 508, 228.94	57.29%	270, 858.27	41.74%
计 合	9, 614, 191. 07	100.00%	649, 012.91	100.00%

--单项金额重大的其他应收款是指金额大于或等于100万元的款项;单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指金额虽小于100万元,但其他应收款 的账龄大于1年的款项;其他不重大的其他应收款是指除上述情况外的款项。

(2) 其他应收款按账龄分析列示如下:
---------------------	--	--	--	--	--	--	--

		2010.6.30		2009.12.31
账 龄	额 金	比例	坏账准备	额 金	比例	坏账准备
	1、单项金额重大的其他应收款
1年以内	5, 649, 562.84	36.28%	163, 299. 15	2, 596, 348. 12	27.01%	129, 817.41
1-2年
2-3年

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

$0.88$

177, 501.35

177, 501.35

201, 500.00

$\overline{\phantom{a}}$

		2010.6.30			2009.12.31
账 龄	额 金	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
3-5年
5年以上
小计	5, 649, 562.84	36.28%	163, 299. 15	2, 596, 348.12	27.01%	129, 817.41
	2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
1-2年	887, 542. 76	5.70%	144, 380. 31	1, 393, 854. 37	14.50%	209, 120.16
2-3年	115, 493. 47	0.74%	34, 648. 05	97, 438.64	1.01%	29, 231.57
3-5年	21, 071.00	0.14%	10, 535. 50	16,671.00	0.17%	8, 335. 50
5年以上	1,650.00	0.01%	1,650.00	1,650.00	0.02%	1,650.00
小计	1, 025, 757.23	6.59%	191, 213.86	1,509,614.01	15.70%	248, 337. 23
	3、其他金额不重大的其他应收款
1年以内	8,898,506.44	57.13%	290, 596. 33	5, 508, 228.94	57.29%	270, 858.27
小计	8, 898, 506. 44	57.13%	290, 596. 33	5, 508, 228.94	57.29%	270, 858.27
合计	15, 573, 826. 51	100.00%	645, 109. 34	9, 614, 191. 07	100.00%	649, 012.91
	(3)其他应收款期末外币余额列示如下:
		2010.6.30			2009.12.31
项目	币 原	汇率	折合人民币	币 原	汇率	折合人民币
美元

(4) 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

5,845.08

5, 845.08

6,700.00

港币

合计

$0.87$

单位名称	与本公司 关系	2010.6.30	账龄	占总额的 比例
广州增城中粤轻工物流部	业务关系	3, 265, 983. 05	1年以内	20.97%
中国外运广东有限公司中山分公司	业务关系	484, 567.83	1年以内	3.11%
北京世通华纳广告传媒有限公司	业务关系	401, 184. 00	1年以内	2.58%
江门市新会区收费与基金管理办公室	业务关系	359, 850.00	$1 - 2$ 年	2.31%
孝南供电公司	业务关系	300, 000. 00	1年以内	1.93%
计 合		4, 811, 584, 88		30.90%

(5)其他应收款前五名客户列示如下:

(6)截至2010年6月30日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位欠款。

6、存货

(1) 存货分类列示如下:

		2010.6.30		2009.12.31
存货种类	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	127, 401, 751. 92		127, 401, 751. 92	143, 203, 358. 15		143, 203, 358. 15
库存商品	89, 386, 311.60		89, 386, 311.60	88, 470, 899. 20		88, 470, 899. 20
在产品	27, 412, 047.98		27, 412, 047.98	13, 964, 987. 51		13, 964, 987. 51
包装物	18, 641, 702. 27		18, 641, 702. 27	18, 770, 687. 71		18, 770, 687. 71
低值易耗品	2, 327, 265.56		2, 327, 265, 56	2, 121, 546. 17		2, 121, 546. 17
委托加工物资		-		201, 246.81		201, 246.81
计 合	265, 169, 079. 33		265, 169, 079. 33	266, 732, 725. 55		266, 732, 725, 55

(2) 报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

(3) 期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

7、固定资产

项 目	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
一、固定资产原值合计	759, 994, 506. 63	7, 557, 549. 59	3, 455, 198.99	764, 096, 857. 23
1、房屋建筑物	204, 063, 263. 09	2, 304, 476. 91	556,000.00	205, 811, 740. 00
2、机器设备	535, 334, 325.86	3, 734, 341. 14	2, 879, 913.86	536, 188, 753. 14
3、运输工具	5, 559, 602.23	1, 409, 378.90		6, 968, 981. 13
4、办公设备	15, 037, 315.45	109, 352.64	19, 285. 13	15, 127, 382. 96
二、累计折旧合计	146, 153, 529.89	23, 814, 446. 52	1, 551, 064. 68	168, 416, 911. 73
1、房屋建筑物	16, 296, 635. 46	3, 741, 923. 19	90, 096.28	19, 948, 462. 37
2、机器设备	122, 302, 591. 47	18, 575, 350. 54	1, 454, 349.87	139, 423, 592. 14
3、运输工具	1,999,730.92	561, 721. 33		2, 561, 452. 25
4、办公设备	5, 554, 572. 04	935, 451.46	6, 618. 53	6, 483, 404. 97
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物			-
2、机器设备
3、运输工具
4、办公设备
四、固定资产账面价值合计	613, 840, 976. 74			595, 679, 945. 50
1、房屋建筑物	187, 766, 627. 63			185, 863, 277. 63
2、机器设备	413, 031, 734. 39			397, 035, 972.98
3、运输工具	3, 559, 871. 31			4, 407, 528.88
4、办公设备	9.482.743.41			8.373.166.01

(1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:

(2) 本期折旧额为 23, 814, 446. 52元。

(3) 本期由在建工程转入固定资产原价为 4,122,039.33元。

(4) 固定资产抵押情况见附注六、13。

(5) 报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

8、在建工程

(1) 在建工程明细情况

		2010.6.30		2009.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
中顺洁柔技改工程	49, 604. 13		49,604.13	55, 364. 32		55, 364. 32
中顺洁柔机器安装工程	196, 150. 57		196, 150.57
江门中顺工程	20, 594, 284. 92		20, 594, 284, 92	2, 748, 151, 06	-	2, 748, 151. 06
浙江中顺工程	364, 974. 37		364, 974. 37	159, 042. 72		159, 042. 72
成都天天工程	32, 045.48		32, 045.48	27, 645.48		27, 645.48
中顺洁柔唐山分公司工 程	3, 101, 218. 27		3, 101, 218. 27	1, 683, 636. 08		1, 683, 636, 08
江门洁柔工程	19, 459, 370, 25		19, 459, 370, 25	13, 754, 423, 60		13, 754, 423, 60
合计	43, 797, 647. 99		43, 797, 647. 99	18, 428, 263. 26		18, 428, 263. 26

(2) 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下:

				2009.12.31		本期增加
工程名称	预算金额	资金 来源	额 金	其中:利 息资本化	减值 准备	额 金	其中:利 息资本化
中顺洁柔技改工程	250,000.00	自筹	55, 364. 32	-		503, 900. 26
中顺洁柔机器安装工程	7,085,000.00	自筹	$\overline{\phantom{a}}$	-	-	985, 396. 45
中顺洁柔环保监察工程	653,000.00	自筹	-	-		653, 000.00
江门中顺工程	74, 845, 500.00	自筹	2,748,151.06	-		20, 359, 420. 29
浙江中顺工程	432, 100.00	自筹	159, 042. 72	-		235, 128.22
成都天天工程	3,600,000.00	自筹	27, 645.48	-	-	4,400.00
中顺洁柔唐山分公司工 程	210, 344, 000. 00	自筹	1, 683, 636.08	-	$\epsilon$	1, 417, 582. 19
江门洁柔工程	250,000,000.00	自筹	13, 754, 423.60	-	$\overline{\phantom{0}}$	5, 704, 946. 65
计 合	$\mathbf{r}_{\mathrm{in}}$		18, 428, 263. 26			29, 863, 774. 06

$\mathcal{C}^{\mathcal{C}}_{\mathbf{X}}$

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

		本期减少		2010.6.30		工程累计投入
工程名称	金额	其中: 本期转入 固定资产	金额	其中:利息 资本化	减值 准备	占预算比例
中顺洁柔技改工程	509, 660.45	509, 660. 45	49, 604. 13			107.27%
中顺洁柔机器安装工程	789, 245.88	789, 245.88	196, 150. 57			59.08%
中顺洁柔环保监察工程	653, 000. 00	653,000.00	-			100.00%
江门中顺工程	2, 513, 286. 43	2, 140, 936. 43	20, 594, 284. 92			31.97%
浙江中顺工程	29, 196. 57	29, 196. 57	364, 974. 37	-		48.86%
成都天天工程			32, 045.48	-	-	70.75%
中顺洁柔唐山分公司工 程	-		3, 101, 218. 27			5.08%
江门洁柔工程			19, 459, 370.25	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$		13.79%
计 合	4, 494, 389. 33	4, 122, 039. 33	43, 797, 647. 99	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	-

(续上表)

(3) 报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

(4) 期末在建工程不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。

9、无形资产

(1) 无形资产的摊销和减值:

项 目	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
一、无形资产原价合计	74, 904, 082. 47	75, 221.66		74, 979, 304. 13
1、土地使用权	72, 617, 953. 18		-	72, 617, 953.18
2、应用软件	2, 196, 129. 29	75, 221.66		2, 271, 350.95
3、专利技术	90,000.00	⊷		90,000.00
二、无形资产累计摊销额合计	4, 563, 431. 25	880, 978. 71		5, 444, 409. 96
1、土地使用权	3, 808, 080.88	683, 814.49		4, 491, 895. 37
2、应用软件	752, 350. 37	188, 164. 22	-	940, 514. 59
3、专利技术	3,000.00	9,000.00	-	12,000.00
三、无形资产减值准备累计金 额合计

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

1、土地使用权
2、应用软件
3、专利技术
四、无形资产账面价值合计	70, 340, 651. 22		69, 534, 894. 17
1、土地使用权	68, 809, 872. 30		68, 126, 057.81
2、应用软件	1, 443, 778. 92		1, 330, 836. 36
3、专利技术	87,000.00		78,000.00

(2) 本期摊销额为 880, 978. 71 元。

(3) 报告期期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

(4) 土地使用权明细情况如下:

名 称	取得方式	地证号 土	面积(平方米)	抵押情况
国有土地使用证	购买	中府国用 (2009) 第 090199号	39, 910.90	无
国有土地使用证	购买	中府国用 (2009) 第 090198号	23, 229, 10	无
国有土地使用证	购买	中府国用 (2009) 第 090197号	16, 639. 70	无
国有土地使用证	购买	新国用(2008)第01428号	20,645.00	无
国有土地使用证	购买	新国用 2005 第 02885 号	112, 341.00	已抵押,见附注 八:或有事项
国有土地使用证	购买	孝南国用 (2004) 第 377 号	90,000.00	无
国有土地使用证	购买	彭国用 (2007) 第 35-2881 号	69, 526. 67	无
国有土地使用证	购买	彭国用 (2007) 第 35-2880 号	18, 653. 33	无
国有土地使用证 (一期)	购买	平湖国用 (2007) 第21-2号	45, 658. 70	无
国有土地使用证 (二期)	购买	平湖国用 (2008) 第 21-37号	20, 975, 60	无
国有土地使用证	购买	玉田国用(2009)第610号	98, 798. 78	无
合计			556, 378. 78

J.

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

10、长期待摊费用

项 目	初始金额	2009.12.31	本期增加	本期摊销	其他减 ル	2010.6.30
办公室装修费用	110,888.00	110, 888.00	1, 648, 139, 67	45, 950, 32		1, 713, 077. 35
计 合	110,888.00	110,888.00	1, 648, 139. 67	45, 950. 32		1, 713, 077.35

11、递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产列示如下:

项 目	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
内部销售未实现利润影响数	246, 667. 94	88, 278. 42		334, 946. 36
计提坏账准备影响数	2, 261, 708. 47		65, 663. 09	2, 196, 045. 38
预提费用影响数	2, 075, 133. 76	533, 889. 79		2,609,023.55
待弥补亏损影响数	9, 530, 285. 49	2, 826, 769. 40		12, 357, 054.89
计 合	14, 113, 795. 66	3, 448, 937.61	65, 663. 09	17, 497, 070.18

(2)截止2010年6月30日,本公司不存在未确认递延所得税资产的项目。

(3)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异

$\sim 10$

项 目	暂时性差异金额
坏账准备	9, 108, 305. 77
可弥补亏损	50, 174, 999. 47
预提费用	12,090,960.93
内部销售未实现利润	1, 339, 785. 45
合计	72, 714, 051.62

12、资产减值准备

ò,

			本期减少额
项	本期计提额 2009: 12.31 目		转回	转销	2010.6.30
坏账准备	9, 519, 939.82		411, 634. 05		9, 108, 305. 77
其他
合计	9, 519, 939.82		411, 634. 05		9, 108, 305. 77

13、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下:

所有权受到限制的 资产类别	2009.12.31	本期增加额	本期减少额	2010.6.30	资产受限制 的原因
一、用于担保的资产
1、固定资产	163, 531, 184. 12			163, 531, 184. 12	银行借款 抵押物
2、无形资产	12, 526, 465. 12			12, 526, 465. 12	银行借款 抵押物
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、其他货币资金-票 据、信用证保证金	46, 433, 819. 49	81, 700, 371. 70	-	128, 134, 191. 19	存入 银行保证金
2、其他货币资金-质押 貸款保证金	24, 821, 841. 75	43, 831, 325. 91		68, 653, 167. 66	银行借款 存入保证金
计 合	247, 313, 310. 48	125, 531, 697, 61		372, 845, 008. 09

14、短期借款

(1) 短期借款明细项目列示如下:

借款类别	2010.6.30	2009.12.31	备注
信用借款	-	-
抵押借款	-	-
保证借款	595,000,000.00	465, 000, 000. 00
质押借款	68, 653, 167. 66	24, 884, 743. 29
计 合	663, 653, 167.66	489, 884, 743. 29

(2)质押借款详见本附注八、或有事项及本附注九、承诺事项所述。

(3) 报告期期末无已到期未偿还的短期借款。

$\cdot$

15、应付票据

(1) 应付票据明细项目列示如下:

类 种	2010.6.30	2009.12.31	注
银行承兑汇票	93, 175, 012. 63	74, 441, 363. 91
商业承兑汇票	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
计 会	93, 175, 012. 63	74, 441, 363. 91

(2) 至 2010年12月31日将到期的票据金额为 93,175,012.63元。

16、应付账款

(1) 应付账款按账龄分析列示如下:

	2010.6.30		2009.12.31
账龄结构	额 金	比例(%)	额 金	比例(%)
1年以内	122, 724, 803. 67	95.17	127, 303, 109. 16	95.64
$1 - 2 +$	2, 364, 028.82	1.83	5,008,678.33	3.76
$2 - 3$ 年	3, 602, 493. 18	2.79	667, 519.05	0.50
$3 - 5$ 年	269, 344. 11	0.21	133, 265. 17	0.10
5年以上		-	-
计 合	128, 960, 669. 78	100.00	133, 112, 571. 71	100.00

(2) 应付账款期末外币余额列示如下:

		2010.6.30		2009.12.31
项目	币 原	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	5, 937, 923, 57	6.79	40, 323, 845. 16	4, 082, 706, 19 6, 83		27, 877, 534, 41
合计			40, 323, 845. 16			27, 877, 534. 41

(3)截至2010年6月30日,本公司账龄在1年以上的款项均为应付材料款未结算。

(4)截至2010年6月30日,应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位款项;关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注七、6所述。

17、预收款项

(1) 预收款项按账龄分析列示如下:

	2010.6.30		2009.12.31
账龄结构	额 金	比例(%)	额 金	比例(%)
1年以内	50, 940, 151. 30	97.99	60, 942, 877. 10	100.00
$1 - 2$ 年	1, 045, 984. 21	2.01
计 合	51, 986, 135. 51	100.00	60, 942, 877. 10	100.00

(2) 预收款项期末外币余额列示如下:

		2010.6.30			2009.12.31
项 目	币 原	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	5, 422.82	6.79	36, 825.83	53, 184. 27	6.83	363, 152.83
港币	34, 869. 95	0.87	30, 420. 54
计 合			67, 246. 37			363, 152.83

(3) 本公司期末余额无账龄超过1年的大额预收款项。

(4) 截至 2010年6月30日止, 预收款项余额中无预收持有本公司5% (含5%) 以上表决权股 份的股东单位款项;关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注七、6所述。

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

18、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬明细如下:

项 目	2009.12.31	本期增加额	本期支付额	2010.6.30
工资、奖金、津贴和补贴	12, 920, 128.19	65, 188, 715. 08	67, 938, 311.57	10, 170, 531. 70
职工福利费		1, 306, 219. 05	1, 306, 219. 05
社会保险费	219, 636. 77	7, 464, 320.84	7, 613, 283. 06	70,674.55
医疗保险费	46, 997. 55	1, 994, 242. 29	2, 009, 583. 40	31, 656.44
基本养老保险费	108, 541. 42	4, 167, 991. 25	4, 249, 361. 00	27, 171.67
年金缴费
失业保险费	44, 275.40	377, 462. 42	413, 376.04	8, 361.78
工伤保险费	9, 911.20	236, 814.15	244, 716. 25	2,009.10
生育保险费	9, 911.20	85, 804. 36	94, 240.00	1, 475.56
综合保险费		602, 006.37	602, 006.37
住房公积金		37,678.00	37,678.00
工会经费和职工教育经费	1,688,208.20	215, 572.04	309, 309. 24	1, 594, 471.00
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿		29, 965. 50	29, 965.50
其他
其中:以现金结算的股份支付
计 合	14, 827, 973. 16	74, 242, 470. 51	77, 234, 766. 42	11, 835, 677. 25

(2) 本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

(3) 期末应付职工薪酬主要为应付员工工资及奖金, 已在2010年7月发放完毕。

19、应交税费

类 别	2010.6.30	2009.12.31	备注
增值税	4, 449, 542. 15	5, 183, 500. 67
企业所得税	9, 026, 611.84	3, 530, 201. 11
城市建设维护税	183, 501. 52	203, 757. 71.
教育费附加	102, 129.08	97, 046.77
个人所得税	168, 838.71	167, 073.61
房产税	304, 552. 67	422, 775. 45
印花税	86, 238.87	101, 292.08
土地使用税	341, 534. 30	730, 204. 50
堤围防护费	97, 873.96	113, 521. 39
地方教育发展费	$-106, 881, 30$	216, 564. 44
其他税种	12, 319. 54	27, 221.31	$\mathbf{r}_i = 1$ , $\mathbf{r}_i = 0$ ,
合计	14, 666, 261. 34	10, 793, 159. 04

--增值税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税的税率参见附注三。

20、其他应付款

(1) 其他应付款按账龄分析列示如下:

	2010.6.30		2009.12.31
账龄结构	额 金	比例(%)	额 金	比例(%)
1年以内	74, 661, 564. 14	95.49	93, 409, 713. 70	94.22
$1 - 2 +$	2, 026, 885. 15	2.59	4, 914, 164. 15	4.96
$2 - 3 +$	1, 490, 865. 93	1.91	790, 580. 30	0.80
$3 - 54$	10,800.00	0.01	20,996.00	0.02
5年以上
计 合	78, 190, 115. 22	100.00	99, 135, 454. 15	100.00

	2010.6.30		2009.12.31
项目	币 原	汇率	折合人民币	币 原	汇率	折合人民币
美元		$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{m}}$		$\overline{\phantom{a}}$
港币	3, 806, 993. 54	0.87	3, 345, 855.69	1, 943, 736. 3	0.88	1, 712, 136. 15
合计			3; 345, 855.69			1, 712, 136. 15

(2) 本公司期末余额中外币列示如下:

(3) 截至 2010年6月30日止, 其他应付款余额中无应付持有本公司5% (含5%) 以上表决权 股份的股东单位款项;关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注七、6所述。

(4) 本公司期末余额无账龄超过1年的大额其他应付款。

21、一年内到期的非流动负债

	(1) 一年内到期的非流动负债明细列示如下:

目 项	2010.6.30	2009.12.31	注 备
长期借款	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	9, 185, 705. 26
合	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	9, 185, 705. 26

(2) 一年内到期的长期借款明细列示如下:

项目	2010.6.30	2009.12.31	备注
抵押并保证借款	$\overline{\phantom{0}}$	9, 185, 705. 26
合计	$\overline{\phantom{a}}$	9, 185, 705. 26

本公司期末余额不存在一年内到期的长期借款。

22、长期借款

(1) 长期借款明细列示如下:

借款类别	2010.6.30	2009.12.31	备注
信用借款
抵押借款
保证借款	32,000,000.00
质押借款	-	-
抵押并保证借款	53, 092, 746. 31	57, 396, 010.89

中顺洁柔纸业股份有限公司 财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

借款类别	2010.6.30	2009.12.31	备注
质押、抵押并保证借款	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
合	85, 092, 746. 31	57, 396, 010.89

备注:质押、抵押并保证借款详见本附注八、或有事项及本附注九、承诺事项所述。

(2) 长期借款明细:

	借款起始				2010.6.30
贷款单位	日	借款终止日	币种	利率	外币金额	本币金额
中国建设银行江门市新 会支行	2008年 1月3日	2013年 1月2日	人民币	7.47%	-	18,000,000.00
中国建设银行江门市新 会支行	2008年 11月28日	2013年 1月2日	人民币	5.94%		16,000,000.00
星展银行(中国)有限公 司广州分行	2009年 10月9日	2012年 10月9日	美元	LIBOR $+3%$	1, 565, 417, 59	10,630,594.31
星展银行(中国)有限公 司广州分行	2008年 12月11日	2011年 12月10日	美元	LIBOR $+3%$	1, 240, 000, 00	8, 462, 152.00
中国建设银行江门市新 会支行	2010年 6月25日	2013年 3月16日	人民币	基准利率 下浮 10%		32,000,000.00

23、长期应付款

(1) 长期应付款明细项目如下:

目 项	初始金额	应计利息	2010.6.30	2009.12.31
湖北省孝感市孝南区人民政府	4,000,000.00		$-$ 1, 600, 000, 00 2, 400, 000, 00
讣 合	4,000,000.00		$-$ 1, 600, 000, 00 2, 400, 000, 00

(2) 长期应付款为本公司之子公司湖北中顺在2004年收到的湖北省孝感市孝南区人民政府向 湖北中顺提供的无息借款 400 万元。

24、其他非流动负债

项	2010, 6, 30	2009.12.31	备注
递延收益-政府补贴收入	2, 247, 750, 00	2, 308, 500. 00
合 и	2, 247, 750, 00	2, 308, 500. 00

备注: 为推动项目在环保减排、节能降耗方面的技术改造, 2008年江门市新会区双水镇人 民政府给予子公司江门中顺纸业有限公司节能减排扶持基金人民币 243 万元,其中 2009 年度相 关节能减排支出121,500.00元,确认营业外收入121,500.00元,2010年1-6月相关节能减排 支出 60, 750.00元, 确认营业外收入 60, 750.00元。

25、股本

	(1) 2010年1-6月股本变动情况如下:

	2009.12.31		本期	本期	2010.6.30
东 称 股 名	股本	比例(%)	增加	減少	股本	比例(%)
广东中顺纸业集团有限公司	48, 098, 640. 00	40.08	-	-	48, 098, 640. 00	40.08
(香港)中顺公司	34, 356, 240. 00	28.63	-	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	34, 356, 240. 00	28.63
隆兴投资有限公司	12,000,000.00	10.00	-	-	12,000,000.00	10.00
广州市佳畅贸易有限公司	6, 639, 000. 00	5.53	-	-	6, 639, 000. 00	5.53
中山市中基投资咨询有限公司	4, 642, 200. 00	3.87	-	-	4, 642, 200. 00	3.87
成都华明光源材料有限公司	3, 608, 400. 00	3.01	-	-	3,608,400.00	3.01
常德益嘉贸易有限公司	3, 173, 520. 00	2.64	-	-	3, 173, 520. 00	2.64
彭州市亨茂贸易有限公司	2,908,680.00	2.42	-	-	2,908,680.00	2.42
深圳市加德信投资有限公司	2, 553, 240.00	2.13	-	$\overline{\phantom{0}}$	2, 553, 240.00	2.13
中山市新达投资咨询有限公司	1,800,000.00	1.50	-	$\qquad \qquad$	1,800,000.00	1.50
中山市一帆投资咨询有限公司	80,040.00	0.07	-	-	80, 040. 00	0.07
中山市辉龙投资咨询有限公司	80,040.00	0.07	-	$\qquad \qquad -$	80, 040. 00	0.07
中山市裕龙投资咨询有限公司	60,000.00	0.05	-	-	60,000.00	0.05
计 合	120, 000, 000. 00	100.00	-	$\frac{1}{2}$	120, 000, 000. 00	100.00

(2) 2009年股本变动情况如下:

	2008.12.31	本期 本期		2009.12.31
称 东 股 名	股本	比例(%)	增加	减少	股本	比例(%)
广东中顺纸业集团有限公司	48, 098, 640. 00	40.08	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$		48, 098, 640, 00	40.08
(香港)中顺公司	34, 356, 240. 00	28.63		$\overline{\phantom{a}}$	34, 356, 240. 00	28.63
隆兴投资有限公司	12,000,000.00	10.00	$\overline{\phantom{0}}$	-	12,000,000.00	10.00
广州市佳畅贸易有限公司	6,639,000.00	5.53	$\overline{\phantom{a}}$		6, 639, 000. 00	5.53
中山市中基投资咨询有限公司	4, 642, 200. 00	3.87	-	$\overline{\phantom{a}}$	4, 642, 200. 00	3.87
成都华明光源材料有限公司	3, 608, 400. 00	3.01		-	3,608,400.00	3.01

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

	2008.12.31		本期	本期	2009.12.31
东 股 称 名	股本	比例(%)	增加	减少	股本	比例(%)
常德益嘉贸易有限公司	3, 173, 520.00	2.64	-	-	3, 173, 520. 00	2.64
彭州市亨茂贸易有限公司	2,908,680.00	2.42	-	-	2,908,680.00	2.42
深圳市加德信投资有限公司	2, 553, 240.00	2.13		$\qquad \qquad$	2, 553, 240.00	2.13
中山市新达投资咨询有限公司	1,800,000.00	1.50	÷	$\overline{\phantom{0}}$	1,800,000.00	1.50
中山市一帆投资咨询有限公司	80,040.00	0.07	-	-	80,040.00	0.07
中山市辉龙投资咨询有限公司	80, 040, 00	0.07	-	-	80, 040, 00	0.07
中山市裕龙投资咨询有限公司	60,000.00	0.05	-	-	60,000.00	0.05
计 合	120, 000, 000. 00	100.00		-	120, 000, 000. 00	100.00

(3) 2008年股本变动情况如下:

	2007.12.31			本期	2008.12.31
股 东 名 称	股本	比例 (%)	本期增加	减少	股 本	比例(%)
广东中顺纸业集团有限公司	35,000,000.00	58.33	13,098,640.00	$\overline{\phantom{a}}$	48, 098, 640. 00	40.08
(香港)中顺公司	25,000,000.00	41.67	9, 356, 240.00	-	34, 356, 240.00	28.63
隆兴投资有限公司			12,000,000.00	-	12,000,000.00	10.00
广州市佳畅贸易有限公司			6, 639, 000. 00	-	6, 639, 000. 00	5.53
中山市中基投资咨询有限公司			4, 642, 200. 00	-	4, 642, 200. 00	3.87
成都华明光源材料有限公司			3,608,400.00	-	3,608,400.00	3.01
常德益嘉贸易有限公司			3, 173, 520.00	-	3, 173, 520. 00	2.64
彭州市亨茂贸易有限公司			2,908,680.00		2,908,680.00	2.42
深圳市加德信投资有限公司			2, 553, 240. 00		2, 553, 240.00	2.13
中山市新达投资咨询有限公司		-	1,800,000.00	-	1,800,000.00	1.50
中山市一帆投资咨询有限公司			80,040.00	$\equiv$	80, 040. 00	0.07
中山市辉龙投资咨询有限公司			80, 040. 00		80, 040.00	0.07
中山市裕龙投资咨询有限公司			60,000.00		60,000.00	0.05
计 合	60,000,000.00	100.00	60,000,000.00		120, 000, 000. 00	100.00

	2007.1.1			本期	2007.12.31
股东名称	股本	本期增加 減少 比例(%)		股本 $\cal C$	比例(%)
广东中顺纸业集团有限公司	35,000,000.00	78.34		-	35,000,000.00	58.33
(香港)中顺公司	9, 677, 724. 62	21.66	15, 322, 275. 38	-	25,000,000,00	41.67
计 合	44, 677, 724. 62	100.00	15, 322, 275. 38	$\overline{\phantom{0}}$	60,000,000.00	100.00

(4) 2007年股本变动情况如下:

(5) 报告期股本增减变动情况参见本附注一、公司基本情况、公司历史沿革。

26、资本公积

(1) 资本公积增减变动情况如下:

项 目	股本溢价	其他资本公积	计 合
2007年1月1日	63, 515, 266. 97	10, 351, 036. 04	73, 866, 303. 01
加: 本年增加		149, 188. 49	149, 188. 49
减:本年减少	52, 330, 313. 70	$-340, 719.66$	52, 671, 033. 36
2007年12月31日	11, 184, 953. 27	10, 159, 504.87	21, 344, 458. 14
加: 本期增加	146, 566, 124. 32	27,000,000.00	173, 566, 124. 32
减:本期减少
2008年12月31日	157, 751, 077. 59	37, 159, 504.87	194, 910, 582. 46
加: 本期增加	540.43		540.43
减:本期减少	2, 109, 440. 43	-	2, 109, 440. 43
2009年12月31日	155, 642, 177. 59	37, 159, 504.87	192, 801, 682. 46
加: 本期增加
减:本期减少
2010年6月30日	155, 642, 177. 59	37, 159, 504.87	192, 801, 682. 46

--本公司股本溢价主要为同一控制下产生的资本公积及公司整体改制折股产生的资本公 积, 其中 2006年12月31日 "资本公积-股本溢价"余额中 6,400.00 元为收到注册资金大于 实收资本的现金;其余为同一控制下子公司中顺商贸、纸类回收、珠海中顺、湖北鸿昌合并产 生的净资产剔除合并前实现的留存收益归属于公司的部分调增合并报表资本公积形成;2007年

度 "资本公积-股本溢价"减少为本期实现对同一控制子公司中顺商贸、纸类回收、珠海中顺、 湖北鸿昌的投资,将该公司购买日净资产冲减期初确认的"资本公积-股本溢价";2008年度新 增"资本公积-股本溢价"为公司整体改制时未折股部分净资产;2009年度新增"资本公积-股 本溢价"为同一控制下合并中顺国际支付的对价和中顺国际账面净资产差异 540.43 元: 减少 2,109,440.43元为本期实现对同一控制子公司中顺国际的投资,将该公司购买日净资产冲减期 初确认的"资本公积-股本溢价"形成。

--本公司其他资本公积主要为外币资本折算差额、子公司除净损益以外所有者权益的其他 变动,其中2006年以前投资者投入资金形成外币资本折算差额-3,920.00元,除净损益以外所 有者权益的其他变动464,859,55元,子公司除净损益以外所有者权益的其他变动9,800,000,00 元,2006 年无法支付的货款 59,252.23 元转入,子公司除净损益以外所有者权益的其他变动 30,844.26元;2007年因处置子公司减少除净损益以外所有者权益的其他变动340,719.66元, 投资者投入资本金形成外币资本折算差额 149,188.49 元; 2008 年度上海惠聪除净损益以外所 有者权益的其他变动 27,000,000.00元, 详见附注四、(一)子公司情况。

27、盈余公积

项目	法定盈余公积	任意盈余公积	合计
2007年1月1日	10, 611, 039. 51		10, 611, 039. 51
加: 本期增加	3, 854, 090. 50		3, 854, 090. 50
减:本期减少
2007年12月31日	14, 465, 130. 01		14, 465, 130. 01
加: 本期增加	3, 119, 061. 46		3, 119, 061. 46
减:本期减少	14, 465, 130. 01		14, 465, 130. 01
2008年12月31日	3, 119, 061. 46		3, 119, 061. 46
加: 本期增加	5,000,655.60	-	5,000,655.60
减:本期减少
2009年12月31日	8, 119, 717. 06		8, 119, 717. 06
加: 本期增加	-	-
减:本期减少
2010年6月30日	8, 119, 717. 06		8, 119, 717. 06

(1) 盈余公积增减变动情况如下:

--本公司报告期均按各期实现的净利润10%提取法定盈余公积。

--2008年度盈余公积减少系公司整体改制时将2008年3月31日的盈余公积全部折成股本 和资本公积。

--2008年度盈余公积期末余额为公司按 2008年度 4-12 月实现的净利润 10%提取的法定盈 余公积。

28、未分配利润

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
上期期末未分配利润	112, 065, 862.89	26, 425, 083. 33	104, 546, 516.89	75, 326, 580. 97
加: 会计政策变更
前期差错更正
本期期初未分配利润	112, 065, 862.89	26, 425, 083. 33	104, 546, 516.89	75, 326, 580. 97
加: 本期净利润	72, 234, 568. 58	110, 441, 435. 16	50, 836, 390. 93	40, 704, 008. 56
其他				64, 011.84
可供分配利润	184, 300, 431. 47	136, 866, 518. 49	155, 382, 907.82	116, 094, 601. 37
减:提取法定盈余公积		5,000,655.60	2, 997, 727. 18	3, 854, 090. 50
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配利润	184, 300, 431. 47	131, 865, 862.89	152, 385, 180.64	112, 240, 510.87
减:提取任意盈余公积
应付普通股股利		19,800,000.00	60,000,000.00	7,693,993.98
转作股本的普通股股利			65, 960, 097.31
期末未分配利润	184, 300, 431. 47	112, 065, 862.89	26, 425, 083. 33	104, 546, 516.89

(1) 未分配利润增减变动情况如下:

--2007年8月22日,本公司召开股东会,会议一致同意本公司对截至2006年12月31日 止剩余可供股东分配利润按股权比例进行分配,合计分配现金红利 7,693,993.98元。

--2008年2月28日,本公司召开股东会,会议一致同意本公司对截至2007年12月31日 止剩余可供股东分配利润按股权比例进行分配,合计分配现金红利60,000,000.00元。

--本公司整体变更设立股份公司时将 2008 年 3 月 31 日的未分配利润 65, 960, 097. 31 元折

成股本和资本公积,见附注一、公司基本情况、整体改制情况。

--2009年4月16日,本公司2008年度股东大会通过《2008年度利润分配方案》的决议, 以本公司 2008年末12,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.65元 (含税),共 计派发红利 19,800,000元。

(2)根据本公司2010年2月4日召开的2010年第一届董事会第九次会议审议通过的《关 于公司首次公开发行股票并上市前滚存利润分配方案的议案》: 公司截止 2009 年 12 月 31 日的 累计未分配利润 52,185,444.93元(母公司数)及2010年1月1日起至本次公开发行股票前实 现的可供分配利润, 由新老股东按发行后的股权比例共享。

29、营业收入、营业成本

项	目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业收入		844, 189, 275. 11	1, 618, 693, 290. 36	1, 445, 964, 239. 71	1, 236, 306, 192. 52
主营业务收入		843, 478, 907. 60	1, 616, 495, 340. 43	1, 437, 541, 478. 31	1, 205, 882, 902. 95
其他业务收入		710, 367. 51	2, 197, 949. 93	8, 422, 761.40	30, 423, 289. 57
营业成本		565, 072, 792. 23	1, 051, 244, 478. 74	1, 098, 715, 770. 61	1,000,904,843.60
主营业务成本		564, 376, 636. 19	1, 048, 793, 917. 97	1, 091, 379, 013. 32	973, 501, 569. 53
其他业务成本		696, 156.04	2, 450, 560. 77	7, 336, 757. 29	27, 403, 274. 07

(1) 营业收入及成本明细如下:

金额单位: 人民币元

2007年度、2008年度、2009年度及 2010年 1-6月 中顺洁柔纸业股份有限公司 财务报表附注

	(2)主营业务收入及成本按产品分项列示如下:
产品类	2010年1-6月		2009年	虔	2008年度		2007年度
买	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
卷纸	474, 653, 721. 43	336, 913, 284.02	981, 706, 250. 44	662, 684, 055. 45	857, 225, 274.03	677, 283, 638.78	734, 604, 562. 49	602, 713, 329.59
手帕纸	103, 661, 126.80	61, 950, 655.80	165, 634, 529.49	98, 109, 245.61	157, 680, 942. 73	109, 273, 413.67	99, 758, 371.38	77, 095, 332.95
软抽	202, 020, 307. 35	124, 382, 864. 59	358, 358, 067.53	218, 511, 204.74	244, 927, 157.10	171, 790, 144. 13	184, 720, 760. 25	143, 724, 949. 84
一個	29, 768, 179.36	18, 557, 973.83	74, 093, 980.46	45,680,666.65	84, 612, 065.36	61, 806, 420. 38	86, 450, 826.93	69, 025, 895.87
其他	33, 375, 572. 66	22, 571, 857. 95	36, 702, 512. 51	23, 808, 745. 52	93, 096, 039. 09	71, 225, 396. 36	100, 348, 381.90	80, 942, 061.28
合计	843, 478, 907.60	564, 376, 636.19	1, 616, 495, 340. 43	1, 048, 793, 917. 97	1, 437, 541, 478. 31	1, 091, 379, 013.32	1, 205, 882, 902. 95	973, 501, 569. 53
$\binom{3}{2}$	主营业务收入及成本按地区分项列示如下:
맵 札		2010年1-6月	2009	年度		2008年度	2007年度
类别	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华南	477, 384, 776. 02	329, 048, 823.14	835, 363, 630.10	546, 779, 217.61	772, 604, 590.84	593, 141, 086. 48	711, 041, 894.10	564, 913, 427. 41
华东	74, 801, 046.98	43, 634, 011.54	161, 722, 166. 62	99, 842, 308.56	140, 829, 158. 25	102, 545, 144. 35	70, 322, 456.71	59, 806, 809. 93
西南	188, 775, 098. 19	122, 660, 017.65	299, 014, 410.80	191, 569, 206. 27	266, 943, 252. 49	198, 267, 678.88	230, 182, 879.94	181, 759, 286. 27
华中	42, 114, 946. 90	29, 303, 297. 23	151, 736, 929. 73	99, 942, 154. 16	116, 472, 932.08	86,783,578.62	64, 579, 959.26	57, 357, 587.94
华光	12, 539, 196.21	8,602,550.83	57, 985, 289.50	39, 562, 650.09	30, 129, 785. 32	22, 975, 823.67	2, 341, 584. 23	35 1, 910, 329.
国外	47, 863, 843. 30	31, 127, 935.80	110, 672, 913.68	71, 098, 381.27	110, 561, 759. 33	87, 665, 701.32	127, 414, 128. 71	107, 754, 128.63

78

973, 501, 569. 53

1, 205, 882, 902. 95

1, 091, 379, 013.32

$1,437,541,478.31$

1, 048, 793, 917. 97

$1, 616, 495, 340.43$

564, 376, 636.19

843, 478, 907. 60

合计

(4) 前五名销售客户的营业收入情况:

① 2010年1-6月

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
深圳市中顺商贸有限公司	56, 308, 795. 20	6.67%
深圳市博都实业发展有限公司	43, 108, 296. 58	5.11%
香港伟懋发展有限公司	42, 336, 123. 71	5.02%
深圳市宝安区大浪健发百货店	26, 873, 484. 04	3.18%
广州市忠顺贸易有限公司	25, 592, 986. 54	3.03%
合计	194, 219, 686. 07	23.01%

②2009年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
深圳市博都实业发展有限公司	104, 205, 553. 35	6.44%
深圳市中顺商贸有限公司	94, 924, 014.46	5.86%
香港伟懋发展有限公司	92, 515, 653. 64	5.72%
武汉市中顺洁柔纸业有限公司	49, 200, 840. 32	3.04%
广州市忠顺贸易有限公司	40, 084, 776.86	2.48%
合计	380, 930, 838. 63	23.54%

3 2008年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
深圳市博都实业发展有限公司	122, 415, 734.83	8.47%
香港伟懋发展有限公司	85, 330, 029. 00	5.90%
深圳市中顺商贸有限公司	66, 798, 087. 59	4.62%
武汉市中顺洁柔纸业有限公司	50, 311, 009. 06	3.48%
广州市忠顺贸易有限公司	44, 430, 476. 76	3.07%
合计	369, 285, 337. 24	25.54%

4 2007年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
香港伟懋发展有限公司	95, 271, 123.00	7.71%
深圳市博都实业发展有限公司	91, 761, 943. 71	7.42%
深圳市中顺商贸有限公司	47, 520, 792.85	3.84%
广州市忠顺贸易有限公司	45, 437, 490. 21	3.68%
广州市海珠区珠江贸易有限公司	23, 042, 922. 96	1.86%
合计	303, 034, 272. 73	24.51%

30、营业税金及附加

种 税	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业税	238.33	230.52
城建税	1, 405, 631.87	2, 325, 837. 13	1, 094, 383.94	482, 551. 45
教育费附加	881, 822. 71	1, 499, 768. 54	908, 791.25	453, 192. 63
地方教育发展费	244, 611. 51	3, 288, 087. 77	1, 308, 621. 75	721, 934.69
计 合	2, 532, 304. 42	7, 113, 923. 96	3, 311, 796.94	1, 657, 678. 77

31、财务费用

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
利息支出	15, 229, 360. 77	32, 328, 472. 77	36, 354, 126. 20	27, 596, 431. 39
减:利息收入	969, 831.83	1, 962, 688. 31	2, 272, 284. 13	1, 816, 364. 12
加: 汇兑损失	432, 691.08	489, 062.99	2, 903, 472. 43	2, 235, 462. 23
减: 汇兑收益	524, 388. 33	135, 376. 96	779, 943.37	2,528,706.60
贴现利息			2, 519, 459.99	111, 542.87
手续费及其他	1, 916, 048. 65	1,590,272.40	2, 447, 036.97	1, 409, 751.93
计 合	16, 083, 880. 34	32, 309, 742.89	41, 171, 868. 09	27, 008, 117. 70

32、资产减值损失

$\frac{1}{2}$ .

项	2010年1-6月	2009年度	2008 年度	2007年度
计提坏账准备	$-411, 634, 05$	1, 200, 573. 40	3, 076, 413.80	1, 100, 767. 70

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

项	目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
其他		$\overline{\phantom{a}}$		-
合		$-411, 634, 05$	1, 200, 573. 40	3, 076, 413.80	1, 100, 767. 70

33、投资收益

产生投资收益的来源	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的
利润
以权益法核算期末按被投资单位实现净 损益调整的金额				30, 019.20
长期股权投资转让收益			-	5, 965, 037.37
交易性金融资产、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产持有 和处置收益		1,610.89	$-400, 639.33$	455, 646. 97
交易性金融负债、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债持有 和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益
持有至到期投资和买入返售金融资产持 有收益和处置损益
其他投资收益
计 合		1,610.89	$-400, 639.33$	6, 450, 703. 54

34、营业外收入

(1) 营业外收入明细如下:

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
非流动资产处置收入	132, 926. 63	8,620.60	2, 845, 412. 25	22, 132. 39
罚款及赔偿收入	305, 787.95	1, 316, 372.93	1, 734, 688. 53	236, 421.19
政府补助收入	1,906,958.69	3, 826, 500.00	3, 369, 600. 00	6, 332, 502. 00
其他	149, 137. 32	895, 981.17	650, 350. 21	907, 320.87
计 合	2, 494, 810. 59	6, 047, 474. 70	8,600,050.99	7, 498, 376. 45

(2) 报告期内政府补助明细列示如下:

政府补助种类	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
中顺洁柔节能专项补助	690,000.00	540,000.00	30,000.00
中顺洁柔技改专项补助		500,000.00
中顺洁柔出口品牌补助		350,000.00	250,000.00
中顺洁柔名牌企业补助		300, 000. 00
中顺洁柔技改贴息补助		150,000.00	370, 000. 00	190,000.00
中顺洁柔创税大户补助
中顺洁柔创名创优扶持补助
中顺洁柔新产品专项补助	278,000.00
中顺洁柔实用新型专利补助
成都天天技改贴息补助		600,000.00	450,000.00
成都天天财政贴息补助		504,000.00
成都天天社保综合保险补贴	53, 958. 69
湖北中顺财政扶持补助		711,000.00
湖北中顺产业转移补助		50,000.00
中顺洁柔品牌发展补助			100,000.00
江门中顺节能减排补助	20,000.00	121, 500. 00
江门中顺专项补偿补助			2,000,000.00
江门中顺科技经费补助			50,000.00
江门中顺财政挖潜改造补助	800,000.00
环保污染源在线监理所控联 网资金
中顺商贸创税大户补助	50,000.00
中顺商贸第三产业税收增进 奖励	5,000.00
中顺洁柔科技兴贸补助			119,600.00	188,000.00

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

政府补助种类	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
湖北中顺研发推广补助				5, 954, 502.00
杭州商贸凯旋街道奖励	10,000.00
合计			1, 906, 958, 69 3, 826, 500, 00 3, 369, 600, 00 6, 332, 502, 00

35、营业外支出

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
非流动资产处置损失	520, 630. 57	332, 387.55	2, 006, 297.78	17, 187.00
滞纳金				987, 769. 25
捐赠支出	548, 227.09	301, 973.00	663, 653. 25	315, 700.00
其他	2,469.88	439, 530.02	463, 124.48	832, 066. 56
计 合	1, 071, 327.54	1,073,890.57	3, 133, 075. 51	2, 152, 722.81

36、所得税

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
当期所得税费用	20, 084, 625. 10	23, 043, 291. 95	7, 273, 720.85	5, 577, 629.85
递延所得税费用	$-3, 383, 274.52$	2, 649, 978. 25	$-6, 337, 122, 10$	$-2, 855, 406.28$
计 合	16, 701, 350. 58	25, 693, 270. 20	936, 598. 75	2, 722, 223. 57

37、每股收益

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
基本每股收益	0.60	0.92	0.42	0.36
稀释每股收益	0.60	0.92	0.42	0.36

一每股收益的计算参见"附注十三、(二)。

38、其他综合收益

项	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007 年度
直接计入股东权益的利得	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$		27,000,000.00
所得税影响数	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	-
其他综合收益	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	-	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	64, 011.84

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

项	2010年1-6月	2009 年度	2008 年度	2007年度
当期转入损益	-	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
计 合	-	$-1$	27,000,000.00	64, 011, 84

--直接计入股东权益的利得为子公司除净损益以外所有者权益的其他变动事项。

39、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
收到的往来款	8, 064, 419.93	34, 615, 391.88	33, 468, 404. 76	37, 528, 536. 79
财政拨款	1, 911, 600. 00	2, 994, 000. 00	5,799,600.00	6, 332, 502.00
利息收入	936, 027.87	1, 962, 688. 31	2, 666, 208.18	1, 422, 440.07
其他	355, 033.74	980, 821.31	1, 014, 274. 92
计 合	11, 267, 081.54	40, 552, 901. 50	42, 948, 487. 86	46, 721, 560. 61

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
支付的费用	88, 785, 268. 36	150, 567, 281. 07	144, 433, 073. 97	139, 055, 980, 53
支付的往来款	25, 922, 833. 32	37, 524, 576. 03	56, 397, 597. 13	24, 637, 518. 77
其他	173, 985. 95	980, 018.04	967, 326.36	303, 405.67
计 승	114, 882, 087.63	189, 071, 875. 14	201, 797, 997. 46	163, 996, 904. 97

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项	囙	2010年1-6月	2009年度	2008 年度	2007年度
收到国产设备退税		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	1, 741, 134. 17	-
合		$\qquad \qquad$	1, 741, 134. 17	$\overline{\phantom{a}}$

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项	目	2010年1-6月	2009年度	2008年度 2007年度
	票据、保函和信用证存入的保证金	$\overline{\phantom{0}}$	20, 942, 771. 56	-
合		$\overline{\phantom{0}}$	20, 942, 771. 56	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
---------------------	--	--

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
票据、保函和信用证支付 的保证金	125, 531, 697. 61		34, 123, 916. 01	15, 042, 125. 22
其他	574,800.00	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
计 合	126, 106, 497. 61	$\overline{\phantom{m}}$	34, 123, 916. 01	15, 042, 125, 22

40、现金流量表补充资料

(1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补 资 籵 充	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
1. 将净利润调节为经营活动现金
流量:
净利润	82, 661, 294. 95	128, 452, 291.07	62, 145, 968. 58	43, 287, 421. 35
加: 资产减值准备	$-411, 634.05$	1, 200, 573. 40	3, 076, 413.80	1, 100, 767. 70
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧	23, 814, 446. 52	43, 456, 049. 31	36, 829, 081.83	25, 221, 300. 68
无形资产摊销	880, 978. 71	1,698,058.89	1, 393, 841.11	842, 372.40
长期待摊费用摊销	27, 469.00			728, 701. 70
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(收益以"-"号填 列)	387, 703.94	323, 766. 95	$-2, 507, 510.31$	$-4, 945.39$
固定资产报废损失(收益以"-" 号填列)	33, 200. 34		1, 668, 395.84
公允价值变动损失(收益以"-"
号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	14, 387, 322. 78	32, 201, 657.09	41, 726, 256. 06	28, 147, 885. 76
投资损失(收益以"-"号填列)		$-1, 610.89$	400, 639. 33	$-6, 450, 703.54$
递延所得税资产减少(增加以"-"	$-3, 383, 274.52$	2, 649, 978. 25	$-6, 337, 122.10$	$-2, 855, 406.28$

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财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

补 资 料 充	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"
号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	1, 563, 646. 22	12, 743, 833. 91	$-54, 965, 936.28$	$-45, 907, 737.25$
经营性应收项目的减少(增加以
"-"号填列)	$-25, 198, 430.73$	74, 492, 508. 55	$-90, 122, 378, 77$	7, 286, 894. 94
经营性应付项目的增加(减少以
"-"号填列)	$-18, 097, 865.62$	$-77, 224, 112.31$	132, 929, 356. 35	$-32, 825, 679. 80$
其他
经营活动产生的现金流量净额	76, 664, 857. 54	219, 992, 994. 22	126, 237, 005.44	18, 570, 872. 27
2. 不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动:
债务转为资本			-
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产			-
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	265, 812, 801. 46	176, 587, 566. 92	69, 991, 952. 25	46, 310, 539. 21
减: 现金的年初余额	176, 587, 566. 92	69, 991, 952. 25	46, 310, 539. 21	93, 891, 658. 60
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	89, 225, 234.54	106, 595, 614. 67	23, 681, 413. 04	$-47, 581, 119.39$

(2) 现金和现金等价物

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
一、现金	265, 812, 801.46	176, 587, 566. 92	69, 991, 952.25	46, 310, 539. 21
其中: 库存现金	254, 362. 73	242, 468.24	557, 705.86	1, 209, 064. 78
可随时用于支付的银行存款	265, 558, 438. 73	176, 345, 098. 68	69, 434, 246. 39	45, 101, 474. 43

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财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	265, 812, 801. 46	176, 587, 566. 92	69, 991, 952. 25	46, 310, 539. 21
其中: 母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物

七、关联方关系及其交易

1、本公司母公司及实际控制人情况

项目	关联 关系	企 业 类 型	注 册 地	法定 代表 ᆺ	业务性质	注册 资本	母公司对 本企业的 持股比例	母公司对本 企业的表决 权比例	本企业 的最终 控制方	组织 机构 代码
广东中 顺纸业 集团有 限公司	控股 股东	有 限 公 司	广 东 ф 山	邓 颖 忠	销售妇女保健用 品、洗涤用品, 国内贸易, 商品 流通信息咨询, 对外投资	RMB 3,000,75	40.0822%	40.0822%	邓氏 家族	61777 $537 - 5$
邓氏 家族	实际 控制 ᆺ						72.5809%	72.5809%	邓氏 家族

--邓氏家族主要成员为邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰,其中邓颖忠与邓冠彪、邓冠杰为父子关 系, 邓冠彪与邓冠杰为兄弟关系。邓氏家族持有本公司控股股东中顺集团100%的股权,同时持 有本公司第二大股东香港中顺100%的股权。中顺集团直接持有本公司40.0822%的股份, 通过 中山市中基投资咨询有限公司间接持有公司 3.8685%的股份; 香港中顺持有本公司 28.6302%的 股份。因此,邓氏家族合计控制本公司 72.5809%的股份,为本公司实际控制人。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之(一)。

3、本公司的合营和联营企业情况

合营和联营企业情况详见本附注五、合营企业及联营企业。

4、本公司的其他关联方情况

公司名称	与本公司的关系
(香港)中顺公司	公司第二大股东, 持有公司股份 28.6302%
隆兴投资有限公司	公司参股股东, 持有公司股份 10.00%
广州市佳畅贸易有限公司	公司参股股东,持有公司股份 5.53%
广州市忠顺贸易有限公司	公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司
中山市八达日用品有限公司	与本公司受同一实际控制人控制的公司
中顺纸业(维尔京)有限公司	与本公司受同一实际控制人控制的公司
广州市晨辉纸业有限公司	公司监事会主席李红控制的公司
中山市柏华商贸有限公司	公司监事黄月华的儿子为第一大股东 (持股 33.33%) 的公司
佛山市顺德区容桂德松印刷厂	公司董事莫淑琳的哥哥控制的公司
江门市新会中顺纸业有限公司*a	公司参股的公司, 合营企业
山东省东平中顺明兴纸业有限公司*b	公司参股的公司, 联营企业
武汉市利群纸业有限公司*c	公司参股的公司,联营企业

备注 a: 2007年4月, 本公司出让持有的江门市新会中顺纸业有限公司全部股权给非关联 第三方。2007年5月该公司完成工商变更。

备注 b: 2007年9月, 本公司出让持有的山东省东平中顺明兴纸业有限公司全部股权给非 关联第三方。2007年10月该公司完成工商变更登记。

备注 c: 2007年5月, 本公司出让持有的武汉市利群纸业有限公司全部股权给非关联第三 方。2007年10月该公司完成工商变更登记。

--持有本公司股份5%以下的股东及其关联自然人为本公司关联方。

--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间 接控制的公司为本公司的关联方。

5、关联方交易

(1) 销售商品

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
称 关 方 联 名	金额	金额	金额	金额
广州市忠顺贸易有限公司*a	25, 592, 986. 54	40, 084, 776.89	44, 430, 476, 76	45, 437, 490, 21
广州市晨辉纸业有限公司*b	-			4, 175, 037.00
山东省东平中顺明兴纸业有限	$\geq$
公司*c				25, 837.57
江门市新会中顺纸业有限公司
*d				2, 634, 862. 70
中山市柏华商贸有限公司*e	16, 905, 605. 91	10, 230, 220. 17	13, 858, 434.83	14, 637, 541.88
武汉市利群纸业有限公司*f				872, 779. 64

备注 a: 广州市忠顺贸易有限公司为本公司的经销商, 2007年1月至2010年6月发生的交 易为本公司向其销售的纸品;2007年1月至2010年6月销售额占报告期各年度营业收入总额 比例分别为 3.68%、3.07%、2.48%、3.03%。

备注 b: 2007年发生的交易为本公司向广州市晨辉纸业有限公司销售的进口漂白硫酸盐针 叶木浆和漂白针叶木浆。

备注 c: 山东省东平中顺明兴纸业有限公司主要从事纸品加工和销售。2007年1-10 月本公 司和山东东平中顺纸业有限公司发生的交易为本公司向其销售的五金和包装材料。

备注 d :江门市新会中顺纸业有限公司主要从事纸品的生产、加工和销售。2007 年 1-5 月本公司和江门市新会中顺纸业有限公司发生的交易为本公司向其销售的盘纸和包装材料。

备注 e: 中山市柏华商贸有限公司为本公司的经销商。2007年1月至2010年6月发生的交 易为本公司向其销售的纸品和包装物;2007 年 1 月至 2010 年 6 月销售额占报告期各年度营业 收入总额比例分别为 1.18%、0.96%、0.63%、2.00%。

备注f:武汉市利群纸业限公司主要从事纸品的加工和销售。2007年1-10月发生的交易为 本公司向其销售的原纸和盘纸。

(2) 购买商品或接受劳务

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	$-1$ 2007年度
称 关 联 方 $\mathcal{Z}$	金额	金额	金额	金额
江门市新会中顺纸业有限公司*a				3, 061, 480, 52
佛山市顺德区容桂德松印刷厂*b	1, 991, 476.01	4, 226, 732.00	3, 521, 010.21	3, 809, 498. 67

备注 a: 2007年1-5月本公司与江门市新会中顺纸业有限公司发生的交易为本公司向其采 购的纸品。

备注 b: 佛山市顺德区容桂德松印刷厂长期为本公司提供包装物; 2007年1月至2010年6 月采购额占报告期各年度营业成本总额比例分别为 0.38%、0.32%、0.40%、0.35%。

(3) 购买商品以外的其他资产

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007 年度
关联方名称	金额	金额	金额	金额
邓冠彪、邓冠杰*a	-			12, 512, 708.00
广东中顺纸业集团有限公司*b	-	$\overline{\phantom{a}}$		5, 148, 365. 00

备注 a: 2007年6月29日,本公司和邓冠彪、邓冠杰签订《房屋产权转让协议》。根据该 协议,邓冠彪、邓冠杰将其共同拥有的位于中山市东升镇龙成路1号之一的房屋建筑物以经中 山市安平房地产评估有限公司对该房屋建筑物评估价值 6,686,049.00 元作价转让给本公司。该 转让价款已于2007年12月支付完毕。

2007年7月9日,本公司和邓冠彪、邓冠杰签订了《中山市土地使用权转让合同》。根据 该合同,邓冠彪和邓冠杰将其共同拥有的位于中山市东升镇龙成路1号之一的一块土地(土地使 用证编号为中府国用(2001)字第090882号)以经中山市安平房地产评估有限公司对该土地使用 权评估价值 5,826,659.00 元作价转让给本公司, 该转让价款已于 2007 年 12 月支付完毕。

备注 b: 2007 年 6 月 29 日,本公司和中顺集团签订了《房屋产权转让协议》。根据该协议, 中顺集团将其所拥有的位于中山市东升镇龙成路1号的房产以经中山市安平房地产评估有限公 司对该房屋建筑物评估价值 2,397,105.00元作价转转让给本公司。该转让价款已于2007年12 月支付完毕。

2007年7月9日,本公司和中顺集团签订了《中山市土地使用权转让合同》。根据该合同, 中顺集团将其拥有的位于中山市东升镇龙成路 1 号的一块土地(土地使用证编号为中府国用 (2007) 字第 090410 号) 以经中山市安平房地产评估有限公司对该土地使用权评估价值 2,751,260.00元作价转让给本公司,该转让价款已于2007年9月支付完毕。

(4) 租赁

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
关联方名称	金额	金额	金额	金额
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰	751, 200.00	1, 142, 400, 00	129,600.00	129,600.00

2007至2008年度,邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰将其共同拥有的坐落在西区彩虹大道136号1、 2 层合计面积为 761.58 平方米的房产出租给本公司之子公司中顺商贸使用, 月租金为 10.800 元。

2009年度,邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰将其共同拥有的坐落在西区彩虹大道136号底层之二 和三层之二合计面积为529.74平方米的房产出租给本公司之子公司中顺商贸使用,租赁期限为 2009年1月1日至2010年12月31日,月租金为9.000元。

2009年度, 邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰将其共同拥有的坐落在西区彩虹大道136号A幢一、 二层、三层之三及四层和B幢底层之三、二层之一及三、四、五层合计面积为 3730.295 平方米 的房产出租给中顺洁柔使用,租赁期限为2009年1月1日至2010年12月31日,月租金为56.200 元。

2009 年度, 邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰将其共同拥有的坐落在西区彩虹大道 136 号面积为 8.584.64平方米的房产出租给中顺洁柔使用,租赁期限为2009年7月1日至2010年12月31 日,月租金为60,000.00元。

(5) 向关联方购买股权

a、收购湖北中顺 70%股权

2007 年 7 月,本公司分别与中顺集团和香港中顺签署了《湖北中顺鸿昌纸业有限公司股权 转让协议》,以湖北中顺 2006年12月31日经审计的净资产值44,260,849.12元作价,分别以 27,441,726.45 元和 3,540,867.93 元的价格购买中顺集团和香港中顺各自持有的湖北中顺 62% 的股权和8%的股权。

b、收购珠海中顺 100%股权

2007年6月,本公司分别与中顺集团和邓冠能签署了《珠海中顺纸业有限公司股权转让协 议》, 以珠海中顺 2006 年 12 月 31 日经审计的净资产值 1,436,817.15 元作价, 分别以 1, 293, 135, 435 元和143, 681, 715 元的价格购买中顺集团和邓冠能各自持有的珠海中顺 90%的股 权和10%的股权。

c、收购中山纸类回收100%股权

2007年8月,本公司分别与莫淑琳和邓冠能签署了《中山市中顺纸类回收有限公司股权转 让协议》,以 2007年6月30日经审计的账面净资产值205,387.11元作价,分别以197,171.63 元和 8,215,48 元的价格购买莫淑琳和邓冠能各自持有的中山纸类回收 96%的股权和 4%的股权。

d、收购成都天天 27.55%股权

2007 年 11 月,本公司分别与李红和岳勇签署《成都天天纸业有限公司股权转让协议》,以 2007年6月30日经审计的账面净资产值43,629,633.51元作价,分别以8,224,185.92元和 3,795,778.12元的价格购买李红和岳勇各自持有的成都天天18.85%的股权和8.70%的股权。

e、收购浙江中顺 13.8%股权

2007 年 12 月,本公司分别与佳畅贸易和益嘉贸易签署《浙江中顺纸业有限公司股权转让 协议》,以2007年6月30日经审计的账面净资产值61,254,527.37元作价,分别以5,635,416.52 元和 2,817,708.26 元分别购买佳畅贸易和益嘉贸易各自持有的浙江中顺 4.6%的股权和 9.2%的 股权。

f、收购中顺商贸 100%股权

2007 年 12 月, 本公司分别与邓颖忠和莫淑琳签署《中山市中顺商贸有限公司股权转让协 议》, 以中顺商贸 2007 年 11 月 30 日经审计的账面净资产值 8,629,042.90 元作价, 分别以 6,471,782.18元和2,157,260.73元的价格购买邓颖忠和莫淑琳各自持有的中顺商贸75%的股权 和25%的股权。

g、收购上海惠聪 96.43%股权

2008 年 7 月,母公司之子公司中顺商贸与中顺集团签署了《股权转让协议》,以上海惠聪 2008 年 6 月 30 日经评估的净资产值-2, 652. 12 万元和 2008 年 7 月中顺集团对上海惠聪的增资 金额 2,700 万元之和确定的净资产 47.88 万元作价,以 46.17 万元的价格购买中顺集团持有的 上海惠聪 96.43%的股权。

h、收购中顺国际 100%股权

2008年12月,母公司之子公司中顺商贸与中顺纸业(维尔京)有限公司签署了《中顺国际 纸业有限公司股权转让协议》,以中顺国际 2008年11月 30日经评估的净资产值 2,108,900元 作价,以2,108,900元的价格购买中顺纸业(维尔京)有限公司持有的中顺国际100%的股权。

(6) 转让注册商标、注册商标申请权和专利权

2008年5月,本公司与中顺集团分别签订了《注册商标转让协议》和《注册商标申请权转 让协议》,约定由中顺集团将其拥有的一批注册商标和注册商标申请权无偿转让给本公司。上述 转让均为永久性的注册商标和注册商标申请权转让。

2008 年 8 月, 本公司与邓颖忠签订了《专利权转让协议》, 约定由邓颖忠将其拥有的一批 专利权无偿转让给本公司。该次转让为永久性的专利权转让。

2008年8月,本公司与中顺集团分别签订了《专利权转让协议》和《专利申请权转让协议》, 约定由中顺集团将其拥有的一批专利权号和一批专利申请权无偿转让给本公司。上述转让均为 永久性的专利权和专利申请权转让。

2009年3月,本公司与中顺集团签署《注册商标转让协议》,约定由中顺集团将其拥有一 批国际注册商标及一项台湾地区注册商标无偿转让给公司。该次转让为永久性的注册商标转让。

2009 年 6 月,本公司与中顺集团签署《注册商标转让协议》,约定由中顺集团将其拥有的 一项注册商标无偿转让给公司。该次转让为永久性的注册商标转让。

(7) 其他关联交易

	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007 年度
关联方名称	金额	金额	金额	金额
广州市晨辉纸业有限公司*a	$\overline{\phantom{a}}$	美元 212.19万	美元 1375.75万	美元 860.52万
广州市晨辉纸业有限公司*b		$-$ 人民币 5,100万	人民币11,670万

备注 a: 2006 年 8 月,本公司与广州市晨辉纸业有限公司签订了《联合采购协议书》,约 定通过联合采购的方式共同降低桨板采购成本。根据该联合采购协议,在广州市晨辉纸业有限 公司确定浆板需求量并与公司签订《长期代理进口协议》后,本公司与国外浆板供应商进行谈 判并签订浆板采购合同。广州市晨辉纸业有限公司须根据《长期代理进口协议》约定的结算进 度和方式及时、足额地支付给本公司相关款项。截至 2009 年 9 月 30 日因联合采购开出的信用

证已全部结清。

备注 b: 2008年5月,本公司与浆板供应商湖南骏泰浆纸有限公司签订了《长期纸浆销售 合同》,约定本公司在2008年5月至2009年4月期间应向湖南骏泰纸浆有限公司采购"骏泰" 漂白针叶浆累计不得低于4万吨。由于国际金融危机的影响,国际浆板价格发生了重大的变化, 向湖南骏泰浆纸有限公司采购已不符合本公司利益需求,本公司分别与浆板供应商湖南骏泰浆 纸有限公司和拥有良好市场渠道和销售能力的广州市晨辉纸业有限公司协商,在达成共识后, 将上述浆板采购权转让给广州市晨辉纸业有限公司。截至2009年9月30日,该交易产生的应 收款项已全部收回。

(8)提供担保
---------	--

担保权人	担保金额(万元)	担保主债权发生期间	担保人	贷款人
星展银行广州分行	美元 210万	《授信函》项下贷款或融 资期限届满	中顺洁柔纸业股份有限公司、江 门中顺纸业有限公司、邓颖忠和 邓冠能	湖北中顺鸿 昌纸业有限 公司
星展银行广州分行	美元 210万	《授信函》项下贷款或融 资期限届满	中顺洁柔纸业股份有限公司、江 门中顺纸业有限公司、邓颖忠	浙江中顺纸 业有限公司
中国建设银行江门 市新会支行	人民币 20,000万	2007.12.13-2013.12.31	广东中顺纸业集团有限公司、中 顺洁柔纸业股份有限公司、中山 市中顺商贸有限公司	江门中顺纸
深圳发展银行广州 羊城支行	人民币 7000万	2010.2.4-2010.12.7	中顺洁柔纸业股份有限公司、邓 颖忠	业有限公司
中国建设银行新会 支行	人民币 6300万	2010.1.31-2013.12.31	广东中顺纸业集团有限公司、中 顺洁柔纸业股份有限公司、中山 市中顺商贸有限公司	江门中顺洁 柔纸业有限 公司
深圳发展银行广州 分行羊城支行	人民币 10,000万	2010.03.19-2011.3.9	广东中顺纸业集团有限公司、邓 颖忠
中国工商银行中山 孙文支行	人民币 18,200万	2009.11.30-2011.11.30	广东中顺纸业集团有限公司
中国农业银行中山 分行	人民币 14,000万	2010. 3. 23-2013. 3. 22	广东中顺纸业集团有限公司、邓 颖忠、邓冠彪、邓冠杰
中国建设银行中山 分行	人民币 30,000万	2007.01.01-2012.12.31	中山市中顺商贸有限公司、广东 中顺纸业集团有限公司
广东粤财信托有限 公司	人民币 10,000万	2010. 3. 23-2011. 3. 22	广东中顺纸业集团有限公司	中顺洁柔股 份有限公司
中国银行中山分行 东升支行	人民币 19,000万	2009.03.06-2010.12.30	广东中顺纸业集团有限公司、邓 冠彪
中国光大银行广州 分行	人民币 10,000万	2010. 4. 1-2011. 3. 31	广东中顺纸业集团有限公司、邓 颖忠
中信银行中山支行	人民币 5,000万	2010. 3. 12-2012. 3. 12	广东中顺纸业集团有限公司
招商银行深圳分行 东园支行	人民币 15,000万	2010.5.31-2011.5.31	广东中顺纸业集团有限公司

$\sim$

6、关联方往来款项余额

(1) 应收账款

	2010年6月30日		2009年12月31日		2008年12月31日		2007年12月31日
关联方名称	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
广州市忠顺 贸易有限公 司	7, 884, 734.88	3.76%	5, 730, 646. 61	2.49%	8, 493, 416.95	3.10%	13, 916, 334. 90	8.17%
中山市柏华 商贸有限公 司	791, 819.86	0.38%	480, 050.40	0.21%	281, 409. 27	0.10%	2,681.99	0.00%
广州市晨辉 纸业有限公 司				-	44,000,000.00	16.07%

(2) 应付账款

$\bar{r}$

	2010年6月30日			2009年12月31日		2008年12月31日		2007年12月31日
关联方名称	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
佛山市顺德 区容桂德松 印刷厂	1, 137, 917. 79	0.88%	1, 408, 156. 60	1.06%	1, 001, 474.18	0.52%	995, 978.98	0.80%

(3) 其他应付款

	2010年6月30日		2009年12月31日		2008年12月31日		2007年12月31日
关联方名称	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
邓冠彪*a	125, 200.00	0.16%	125, 200. 00	0.13%	10,800.00	0.02%	43, 200. 00	0.04%
邓冠杰*a	125, 200.00	0.16%	125, 200. 00	0.13%	10,800.00	0.02%	43, 200. 00	0.04%
邓颖忠*a	125, 200, 00	0.16%	125, 200, 00	0.13%	10,800.00	0.02%	43, 200. 00	0.04%
广州市晨辉纸业有限 公司*b				-		$\qquad \qquad -$	2, 779, 991.17	2.43%
广州市忠顺贸易有限 公司*c	519, 143. 29	0.66%	289, 577. 71	0.29%	367, 900. 00	0.70%
李红*d		-		-	$\overline{\phantom{0}}$	-	7, 903, 528. 54	6.92%
岳勇*d	$\qquad \qquad$	-		$\qquad \qquad$		-	3, 467, 015.14	3.04%
中山市柏华商贸有限 公司*c	6, 278.00	0.01%	377, 846.15	0.38%	87,799.00	0.17%	5,000.00	0.00%
广东中顺纸业集团有 限公司*e		-					39, 299, 726.00	34.44%

备注 a: 2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日 余额为本公司向邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰租赁房屋尚未支付完毕的租金。

备注 b: 2007年12月31日余额为收到的广州市晨辉纸业有限公司的保证金。

备注 c: 广州市忠顺贸易有限公司和中山市柏华商贸有限公司为本公司的经销商,本项目报 告期期末余额为依据销售合同本公司需支付尚未支付的费用。

备注 d: 李红和岳勇原为子公司成都天天的股东。2007年12月31日期末余额为成都天天 计划增资由原股东李红和岳勇投入的预备增资款形成。2008年李红和岳勇收回了该款项。

备注 e: 2007年12月31日余额为中顺集团为本公司提供资金形成,该款项本公司已于2008 年归还。

(4)预收款项

	2010年6月30日		2009年12月31日		2008年12月31日		2007年12月31日
称 关联方名	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
广州市晨辉纸业有限公司	-	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	-	-	$\overline{\phantom{a}}$	-	174, 585, 39	0.49%
中山市柏华商贸有限公司	-	-	-	-	$\overline{\phantom{a}}$		1, 060, 315.61	2.99%

八、或有事项

1、对外担保

截止 2010年6月30日, 本公司为非全资子公司以下事项提供保证:

被担保单位名称	担保 事项	担保贷款金额	贷款期限	担 保 ᆺ
湖北中顺鸿昌纸业有 限公司	贷款	美元 124 万元	2008.12.11-2011.12.10	中顺洁柔纸业股份有限公司、 江门中顺纸业有限公司、 邓颖忠和邓冠能
浙江中顺纸业有限公 司	贷款	美元 156.54万元	2009.6.10-2012.10.09	中顺洁柔纸业股份有限公司、 江门中顺纸业有限公司、邓颖忠
江门中顺纸业有限公 司		人民币 11400万元	2008.01.03-2013.01.02	广东中顺纸业集团有限公司、 中顺洁柔纸业股份有限公司、 中山市中顺商贸有限公司
	贷款	人民币 5000 万元	2009.11.24-2010.12.09	中顺洁柔纸业股份有限公司
		人民币 3000 万元	2010.02.04-2011.02.03	中顺洁柔纸业股份有限公司、邓颖忠

--除存在上述或有事项外,截至 2010 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大或

有事项。

九、承诺事项

1、资产质押或抵押

贷款银行	贷款类型	额 金	期 限	抵 押 ᆺ
星展银行广州分行*a	抵押并保证	美元 124 万元	2008. 12. 11-2011. 12. 10	湖北中顺鸿昌纸业有限 公司
星展银行广州分行*b	抵押并保证	美元 156.54 万元	2009.6.10-2012.10.09	浙江中顺纸业有限公司
中国农业银行中山	质押担保	美元 182.58 万元	2009.07.16-2010.07.16
分行*c	质押担保	美元 181.86万元	2009.07.10-2010.09.11
中国银行中山分行	质押担保	美元 127.84万元	2010.4.22-2011.4.20
	质押担保	美元 101.43 万元	$2010.6.1 - 2010.8.30$	中顺洁柔纸业股份有限
中国建设银行中山市	质押担保	美元 270.78万元	2010.6.1-2010.8.30	公司
支行	质押担保	美元 101.69 万元	2010. 5. 12. -2010. 8. 10
中国工商银行中山孙 文支行	质押担保	美元 44.77万元	2009.10.23-2010.10.22
中国建设银行江门市	抵押并保证	人民币 1800 万元	2008.01.03-2013.01.02
新会支行*d	抵押并保证	人民币 1600 万元	2008.11.28-2013.01.02	江门中顺纸业有限公司

备注a: 湖北中顺以一台BF-10EX抄纸机为抵押物, 并由中顺洁柔、江门中顺、邓颖忠和邓 冠能作保证, 向星展银行广州分行借款。

备注b: 浙江中顺以一台BF-10EX抄纸机等一批机器为抵押物, 并由中顺洁柔、江门中顺和 邓颖忠作保证,向恒生银行广州分行借款。

备注c: 中顺洁柔存入贷款行与申请贷款金额等值的人民币作为质押, 向贷款行中国农业银 行中山分行借款。

中顺洁柔存入贷款行与申请贷款金额等值的人民币作为质押,向贷款行中国建设银行中山 市支行借款。

备注d: 江门中顺已拥有的一块土地作为抵押, 并由中顺集团、中顺洁柔和中顺商贸作保证, 向贷款行中国建设银行江门市新会支行借款。

报告期内, 本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项的非调整事项

2010年7月31日,本公司召开2010年第三次临时股东大会审议通过了中顺国际受让香港 中顺所持有的浙江中顺、湖北中顺和江门中顺各 25%的股权的议案。

1、中顺国际受让香港中顺所持有的湖北中顺 25%的股权

2010年8月1日,经湖北中顺董事会决议批准,香港中顺与中顺国际签署《湖北中顺鸿昌 纸业有限公司股权转让协议》,约定香港中顺将其持有的湖北中顺25%的股权转让给中顺国际, 股权转让价款为15,805,402.79元。该股权转让价款以湖北中顺截至2010年6月30日经正中 珠江审计 (广会所审字【2010】第 10004000095 号《审计报告》) 的净资产值 63.221.611.15 元为作价依据。

2010年8月6日,孝感市商务局以《关于湖北中顺鸿昌纸业有限公司投资者股权转让的批 复》(孝商务资【2010】37号)批准了上述股权转让行为。2010年8月6日,湖北中顺取得湖 北省人民政府换发的新《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》(商外资鄂审字【2004】7810 号)。2010年8月20日,湖北中顺在孝感市工商行政管理局办理了本次股权转让的工商变更登 记。

2、中顺国际受让香港中顺所持有的江门中顺 25%的股权

2010年8月1日, 经江门中顺董事会决议批准, 香港中顺与中顺国际签署《江门中顺纸业 有限公司股权转让协议》,约定香港中顺将其持有的江门中顺25%的股权转让给中顺国际,股权 转让价款为 62,596,511.40元。该股权转让价款以江门中顺截至 2010年6月 30日经正中珠江 审计 (广会所审字【2010】第10004000072号《审计报告》) 的净资产值 250,386,045,59 元为 作价依据。

2010年8月3日,江门新会区对外贸易经济合作局以《关于合资经营江门中顺纸业有限公 司股权转让的批复》(新外经贸资字【2010】78号)批准了上述股权转让行为。2010年8月4 日,江门中顺取得广东省人民政府换发的新《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》( 商外 资粤新合资证字【2004】0003 号 )。2010 年 8 月 10 日,江门中顺在江门市工商行政管理局办理 了本次股权转让的工商变更登记。

3、中顺国际受让香港中顺所持有的浙江中顺 25%的股权

2010年8月1日,经浙江中顺董事会决议批准,香港中顺与中顺国际签署《浙江中顺纸业 有限公司股权转让协议》,约定香港中顺将其持有的浙江中顺 25%的股权转让给中顺国际,股权

转让价款为 21, 219, 913. 53 元。该股权转让价款以浙江中顺截至 2010 年 6 月 30 日经正中珠江 审计 (广会所审字【2010】第10004000083号《审计报告》) 的净资产值 84,879,654.10 元为作 价依据。

2010年8月10日,嘉兴港区开发建设管理委员会以《关于同意浙江中顺纸业有限公司股 权转让的批复》(嘉满区【2010】178号)批准了上述股权转让行为。2010年8月16日, 浙江 中顺取得浙江省人民政府换发的新《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》(商外资浙府资 嘉字【2006】03517号)。2010年8月16日, 浙江中顺在嘉兴市工商行政管理局办理了本次股 权转让的工商变更登记。

截至财务报告发出日,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十一、其他重要事项

报告期内, 本公司无应披露未披露的的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按类别列示如下:

		2010.6.30
类 别	账面余额		坏帐准备
	额 金	比例	金 额	比例
单项金额重大的应收账款	63, 649, 092. 56	99.05%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	83, 244. 03	0.13%	41, 622. 02	99.00%
其他不重大的应收账款	528, 511. 30	0.82%	421.86	1.00%
计 合	64, 260, 847.89	100.00%	42, 043.88	100.00%
		2009.12.31
类 别	账面余额		坏帐准备
	金 额	比例	金 额	比例
单项金额重大的应收账款	138, 133, 244. 05	99.81%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款	206, 726.09	0.15%	43, 495. 52	97.02%
其他不重大的应收账款	59, 758. 70	0.04%	1, 335.92	2.98%
计 合	138, 399, 728.84	100.00%	44, 831. 44	100.00%

--单项金额重大的应收账款是指金额大于或等于100万元的款项;单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指金额虽小于100万元,但应收账款的账龄 大于1年的款项;其他不重大的应收账款是指除上述情况外的款项。

(2) 应收账款按账龄分析列示如下:

		2010.6.30			2009.12.31
龄 账	额 金	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
	1、单项金额重大的应收账款
信用期内	27, 335, 184. 79	42.54%		71, 335, 405. 39	51.55%
信用期-1年	36, 313, 907. 77	56.51%	-	66, 797, 838. 66	48.26%
$1 - 2 =$
小计	63, 649, 092. 56	99.05%		$-$ 138, 133, 244. 05	99.81%

	4、千伙金烈不里入仁妆后用从应行征纽合石 以纽合的从应孜入的应伙办私
$1 - 2 +$				123, 482.06	0.09%	18, 522. 31
$2 - 3 +$				83, 244. 03	0.06%	24, 973. 21
3-5年	83, 244. 03	0.13%	41, 622. 02	÷
小计	83, 244. 03	0.13%	41, 622. 02	206, 726.09	0.15%	43, 495. 52
	3、其他金额不重大的应收账款
信用期内	520, 074.20	0.81%		33, 040. 32	0.02%

单项全额不重大伯拉信用团验特征组合后该组合的团验较大的应收账款 $\sim$

信用期内	520, 074.20	0.81%		33, 040. 32	0.02%
1年以内	8,437.10	$0.01\%$	421.86	26, 718. 38	0.02%	1, 335.92
小计	528, 511.30	0.82%	421.86	59, 758. 70	0.04%	1, 335.92
合计	64, 260, 847.89	100.00%		42, 043, 88 138, 399, 728, 84	100.00%	44, 831. 44

(3) 应收账款期末外币余额列示如下:

			2010.6.30			2009.12.31
项目	原	币	汇率	折合人民币	币 原	汇率	折合人民币
美元		515, 651.11	6.79	3, 501, 735. 12	602, 073. 76	6.83	4, 111, 080, 05
港币		9, 939, 967. 10	0.87	8, 671, 627. 30	8, 759, 372. 23	0.88	7, 712, 627. 25
合计				12, 173, 362. 42			11, 823, 707. 30

(4) 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。

(5) 应收账款前五名客户列示如下:

单位名称	与本公司关系	2010.6.30	账龄	占总额的比例
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	业务关系	46, 946, 864. 54	1年以内	73.06%
中顺国际纸业有限公司	业务关系	12, 173, 362. 42	1年以内	18.94%
浙江中顺纸业有限公司	业务关系	4, 528, 865.60	信用期内	7.05%
江门中顺洁柔纸业有限公司	业务关系	461, 607.14	信用期内	0.72%
广州易初莲花连锁超市有限公司	业务关系	83, 244. 03	3-5年	0.13%
计 合		64, 193, 943. 73		99.90%

(6)截至2010年6月30日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位欠款。

2、其他应收款

(1) 其他应收款按类别分析列示如下:

		2010.6.30
类 别	账面余额		坏帐准备
	金 额	比例	金 额	比例
单项金额重大的其他应收款	210, 380, 622. 77	98.52%	163, 299. 15	65.92%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	112, 070.75	0.05%	19, 450.61	7.85%
其他不重大的其他应收款	3, 043, 382. 42	1.43%	64, 986. 78	26.23%
计 合	213, 536, 075. 94	100.00%	247, 736. 54	100.00%
		2009.12.31
类 别	账面余额		坏帐准备
	额 金	比例	额 金	比例
单项金额重大的其他应收款	85, 179, 815. 29	97.20%	129, 817.41	56.05%
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	23, 188. 64	0.03%	5, 368. 30	2.32%
其他不重大的其他应收款	2, 428, 140. 30	2.77%	96, 407.01	41.63%
计 合	87, 631, 144. 23	100.00%	231, 592. 72	100.00%

--单项金额重大的其他应收款是指金额大于或等于100万元的款项;单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指金额虽小于100万元,但其他应收款 的账龄大于1年的款项;其他不重大的其他应收款是指除上述情况外的款项。

(2)其他应收款按账龄分析列示如下:

		2010.6.30			2009.12.31
龄 账	金 额	比例	坏账准备	额 金	比例	坏账准备
	1、单项金额重大的其他应收款
1年以内	155, 376, 425.90	72.76%	163, 299. 15	81, 117, 722. 55	92.57%	129, 817.41
$1 - 2 +$	54, 722, 427. 28	25.63%		4, 062, 092. 74	4.63%
3-5年	281, 769. 59	0.13%
小计	210, 380, 622. 77	98.52%	163, 299. 15	85, 179, 815. 29	97.20%	129, 817.41

$\overline{a}$

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

	2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
1-2年	101, 670. 75	0.05%	15, 250.61	17,788.64	0.02%	2,668.30
2-3年	5,000.00	0.00%	1,500.00
3-5年	5,400.00	0.00%	2,700.00	5,400.00	0.01%	2,700.00
小计	112, 070.75	0.05%	19, 450.61	23, 188. 64	0.03%	5, 368. 30
3.	其他金额不重大的其他应收款
1年以内	3, 043, 382. 42	1.43%	64, 986. 78	2, 428, 140. 30	2.77%	96, 407.01
小计	3, 043, 382. 42	1.43%	64, 986. 78	2, 428, 140. 30	2.77%	96, 407.01
合计	213, 536, 075. 94	100.00%	247, 736. 54	87, 631, 144. 23	100.00%	231, 592. 72

(3)期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。

(4) 其他应收款前五名客户列示如下:

单位名称	与本公司关系	2010.6.30	账龄	占总额的 比例
中山市中顺商贸有限公司	业务关系	126, 914, 639. 72	1年内	59.43%
浙江中顺纸业有限公司	业务关系	46,000,000.00	2年内	21.54%
江门中顺洁柔纸业有限公司	业务关系	23,000,000.00	1年内	10.77%
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	业务关系	10,000,000.00	3年内	4.68%
广州增城中粤轻工物流部	业务关系	3, 265, 983. 05	1年内	1.53%
计		209, 180, 622, 77		97.95%

(6)截至2010年6月30日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位欠款。

金额单位: 人民币元

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注
2007年度、2008 年度、 2009 年度及 2010 年 1-6 月

3、长期股权投资

被投资单位	核算法	初始投资成本	2009.12.31	增减变动	2010.6.30	资单位 在被投	在被投资 单位表决	持股比例与表 在被投资单位	减值	本期	现金
						持股比 例(%)	权比例 $(\%)$	决权比例不一 致说明	准备	计提值 准备	红利
中山市中顺商贸 有限公司	成本法	23, 629, 042.90	142.90 23, 629,	ı	23, 629, 042.90	100.00	100.00	ı	ï	ı	ı
成都天天纸业有 限公司	成本法	81, 001, 088.18	188.18 81,001,0	$\mathbf{I}$	81,001,088.18	100.00	100.00	I	ı	ı	ı
浙江中顺纸业有 限公司	成本法	45, 940, 895. 53	45, 940, 895. 53	$\mathbf{I}$	45, 940, 895. 53	75.00	75.00	I	ı	I	I
珠海中顺纸业有 限公司	成本法	1, 436, 817.15	1, 436, 817. 15	ı	1, 436, 817.15	100.00	100.00	ı	ı	ı	I
中山市中顺纸类 回收有限公司	成本法	205, 387.11	87.11 205, 3	ı	205, 387.11	100.00	100.00	ı	ı	ī	I
江门中顺纸业有 限公司	成本法	90, 155, 488. 18	88.18 90, 155, 4	ı	90, 155, 488. 18	75.00	75.00	ı	ı	ı	$\mathbf{I}$
湖北中顺鸿昌纸 业有限公司	成本法	30, 982, 594. 38	594.38 30, 982, 5	ı	30, 982, 594. 38	70.00	70.00	ı	ı	ı	ı
江门中顺洁柔纸 业有限公司	成本法	20,000,000.00	00.00 20,000,0		20,000,000.00	100.00	100.00	ı	I	I	ı
中山市中顺洁柔 贸易有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100.00	100.00	ı	1	ı	I
合计		273, 351, 313. 43	303, 351, 313. 43		303, 351, 313. 43

$\frac{1}{2}$

中顺洁柔纸业股份有限公司 财务报表附注

2007年度、2008年度、 2009年度及 2010年1-6月

金额单位: 人民币元

4、营业收入、营业成本

(1) 营业收入及成本明细如下:

囸 应	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
营业收入	472, 021, 647. 68	855, 835, 388.12	944, 443, 540. 48	901, 440, 548. 19
主营业务收入	277, 296, 940. 48	503, 983, 619.87	607, 742, 395.16	693, 384, 599. 24
其他业务收入	194, 724, 707. 20	351, 851, 768.25	336, 701, 145. 32	208, 055, 948. 95
营业成本	403, 528, 909. 54	725, 470, 081.01	858, 391, 018.32	794, 154, 190. 77
主营业务成本	213, 097, 044. 42	371, 351, 847. 42	522, 992, 355. 35	587, 516, 758.80
其他业务成本	190, 431, 865.12	354, 118, 233. 59	335, 398, 662. 97	206, 637, 431.97

(2) 主营业务收入及成本按产品分项列示如下:

产品类	2010年1-6月			2009年度		2008年度	2007年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
卷纸		219, 120, 816. 11 168, 161, 909. 90 383, 178,		278.15 280, 135, 269.53 460, 049, 427.41 402, 772, 001.16			473, 229, 864.64	409, 130, 597. 76
手帕纸		38, 619, 610. 06 28, 222, 828. 45	604.68 68,507,	49, 328, 248, 01	60, 930, 589.86	46, 985, 563. 23	52, 928, 683.97	39, 557, 317. 53
软抽	2, 884, 141. 73	2, 537, 637. 23	20,630,	417.21 16,217,960.46	41, 063, 359.48	33, 932, 394. 38	47, 669, 456.16	36, 012, 771. 74
白金	1, 920, 663, 22	1, 518, 463.84	10, 563, 927.87		7, 289, 734. 44 22, 636, 548. 11 18, 446, 481. 84		60, 920, 351.68	52, 903, 703.84
其他	14,751,709.36	12, 656, 205.00	391.96 21, 103,	18, 380, 634. 98	23, 062, 470. 30	20, 855, 914.74	58, 636, 242, 79	49, 912, 367, 93
合计		$277, 296, 940.48$ 213, 097, 044.42 503, 983,		619.87 371, 351, 847.42 607, 742, 395.16 522, 992, 355.35			693.384.599.24	587 516 758 80

(3) 前五名销售客户的营业收入情况:

① 2010年1-6月

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
中山市中顺商贸有限公司	227, 032, 938. 26	48.10%
江门中顺纸业有限公司	87, 142, 033. 19	18.46%
成都天天纸业有限公司	44, 465, 032. 46	9.42%
浙江中顺纸业有限公司	44, 233, 540. 17	9.37%
中顺国际纸业有限公司	40, 768, 499. 35	8.64%
合计	443, 642, 043. 43	93.99%

② 2009年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
中山市中顺商贸有限公司	398, 957, 717.96	46.62%
江门中顺纸业有限公司	144, 329, 489. 28	16.86%
中顺国际纸业有限公司	94, 596, 086. 15	11.05%
成都天天纸业有限公司	81, 599, 116.90	9.53%
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	69, 366, 832.87	8.11%
合计	788, 849, 243. 16	92.17%

3 2008年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
中山市中顺商贸有限公司	492, 246, 185. 96	52.12%
江门中顺纸业有限公司	124, 968, 473. 96	13.23%
中顺国际纸业有限公司	102, 447, 215, 60	10.85%
成都天天纸业有限公司	93, 657, 242. 32	9.92%
浙江中顺纸业有限公司	84, 345, 119. 15	8.93%
合计	897, 664, 236. 99	95.05%

4 2007年度

客户	账面金额	占全部营业收入的比例
中山市中顺商贸有限公司	205, 173, 898. 91	22.76%
中顺国际纸业有限公司	120, 086, 866. 79	13.32%
江门中顺纸业有限公司	87, 484, 298. 12	9.70%
湖北中顺鸿昌纸业有限公司	49, 204, 534, 63	5.46%
成都天天纸业有限公司	20, 993, 510. 54	2.33%
合计	482, 943, 108. 99	53.57%

5、投资收益

产生投资收益的来源	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利 润
以权益法核算期末按被投资单位实现净损 益调整的金额				30, 019.20
长期股权投资转让收益				1, 487, 098, 02
交易性金融资产、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产持有和 处置收益		1,610.89	$-400, 639.33$	455, 646. 97
交易性金融负债、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债持有和 处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有 收益和处置损益
其他投资收益
计 合		1,610.89	$-400, 639.33$	1, 972, 764. 19

6、现金流量表补充资料

采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补	充		料	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
1. 将净利润调节为经营活动现 金流量:
净利润				31, 169, 121. 76	50,006,555.96	34, 537, 201. 38	38, 540, 905, 03

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月

金额单位: 人民币元

补	充	资	料	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
加: 资产减值准备				13, 356. 26	$-1, 416, 675.31$	473, 283. 30	$-1, 016, 776.20$
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧				3, 842, 496. 46	7,659,803.96	7, 209, 532.83	6, 353, 016. 54
无形资产摊销				323, 830.83	603, 268.21	353, 325.00	301, 404. 25
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以 "-"号填列)				34, 533.81	50, 619.07	$-2, 927, 920.33$	$-42, 450.35$
固定资产报废损失(收益以 "-"号填列)				33, 200. 34	-	1, 942, 913.90
公允价值变动损失(收益以 "-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填 列)				9, 287, 245. 24	17, 121, 484. 05	18, 625, 503. 64	15, 304, 711.82
投资损失(收益以"-"号填 列)					$-1, 610.89$	400, 639. 33	$-1, 972, 764.19$
递延所得税资产减少(增加以 "-"号填列)				$-8, 914.04$	177, 084.41	$-65, 259.49$	$-146, 377.94$
递延所得税负债增加 (减少以 "-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号 填列)				11, 188, 723. 58	5, 025, 153. 16	$-1, 444, 273.55$	$-14, 060, 568.11$
经营性应收项目的减少(增加 以"-"号填列)				$-52, 366, 653.50$	110, 391, 831. 31	$-196, 031, 577.0$	60, 373, 087. 06
经营性应付项目的增加(减少 以"-"号填列)				5, 342, 116. 26	$-141, 511, 414.3$	194, 819, 576.83	$-40, 300, 553.94$
其他
经营活动产生的现金流量净额				8, 859, 057.00	48, 106, 099. 61	57, 892, 945.80	63, 333, 633. 97
2. 不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情 况:
现金的期末余额				131, 733, 452. 42	62, 414, 479.85	31, 452, 392.09	23, 147, 325. 46
减: 现金的年初余额				62, 414, 479.85	31, 452, 392.09	23, 147, 325. 46	54, 606, 659. 79
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额				69, 318, 972. 57	30, 962, 087. 76	8, 305, 066. 63	$-31, 459, 334. 33$

十三、补充资料

(一) 非经常性损益

根据中国证监会 2008年10月发布的《公开发行证券的公司信息披露披露解释性公告第1

号》,本公司非经常性损益如下:

项 目	2010年1-6月	2009年度	2008年度	2007年度
1、非流动资产处置损益	$-387, 703.94$	$-323, 766.95$	839, 114.47	5, 917, 706.85
2、越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免			2, 951, 200.00	1, 377, 840.00
3、计入当期损益的政府补助,但与 公司正常业务密切相关, 符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外	1,906,958.69	3, 826, 500. 00	3, 369, 600.00	6, 332, 502. 00
4、计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费
5、公司取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益				128, 354. 68
6、非货币性资产交换损益		-
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益		-
10、企业重组费用, 如安置职工的 支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损益		$-1, 078, 778.33$	1, 839, 063.78	$-17, 487, 997.05$
13、与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外, 持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益		1,610.89	$-400, 639.33$	455, 646. 97
15、单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益		-
17、采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益

中顺洁柔纸业股份有限公司

财务报表附注

2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月 金额单位:人民币元

项 目	2010年1-6月	2009 年度	2008年度	2007年度
18、根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的营业外收支 净额	$-95, 771.70$	1, 470, 851.08	1, 258, 261.01	$-1, 149, 768.88$
21、其他符合非经常性损益定义的 损益项目
小计	1, 423, 483. 05	3, 896, 416. 69	9, 856, 599. 93	$-4, 425, 715.43$
减:非经常性损益相应的所得税	207, 301.96	672, 152. 52	1, 174, 643. 31	2, 451, 097.12
减: 少数股东损益影响数	148, 157. 33	295, 970.37	457, 806. 59	1, 353, 296. 13
非经常性损益影响的净利润	1, 068, 023. 76	2, 928, 293, 80	8, 224, 150. 03	$-8, 230, 108, 68$
归属于母公司普通股股东的净利润	72, 234, 568. 58	110, 441, 435. 16	50, 836, 390. 93	40, 704, 008. 56
扣除非经常性损益后的归属于母公 司普通股股东净利润	71, 166, 544. 82	107, 513, 141. 36	42, 612, 240.90	48, 934, 117. 24

(二)净资产收益率和每股收益

1、计算结果

报告 润 期 利	加权平均 净资产收益率	每 基本每股收益	股收 益 稀释每股收益
2010年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	15.40%	0.60	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	15.17%	0.59	0.59
2009年度
归属于公司普通股股东的净利润	28.29%	0.92	0.92
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	27.62%	0.90	0.90
2008年度
归属于公司普通股股东的净利润	17.73%	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司. 普通股股东的净利润	14.83%	0.36	0.36

2007 年度
归属于公司普通股股东的净利润	19.41%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	26.71%	0.44	0.44

2、净资产收益率和每股收益的计算过程

①加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下:

加权平均净资产收益率=P0/(E0 + NP ÷ 2 + Ei × Mi ÷ M0 - Ej × Mj ÷ M0 ± Ek × Mk ÷ M0)

其中: P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润; NP 为归属于公司普通股股东的净利润; E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产; Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产; M0 为报告期月份数; Mi 为新增 净资产次月起至报告期期末的累计月数; Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数; Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动; Mk 为发生其他净资产 增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从 报告期期初起进行加权; 计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时, 被合并方的净 资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利 润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

②基本每股收益=P0÷S

$S = S0 + S1 + S1 \times Mi \div MO - Sj \times Mj \div MO - Sk$

其中: P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润; S为发行在外的普通股加权平均数; S0为期初股份总数; S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Sj 为报告期因

回购等减少股份数; Sk 为报告期缩股数; M0 报告期月份数; Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数; Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

3稀释每股收益的计算公式如下:

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中: P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

(三)金额异常或年度间变动异常的报表项目说明

1、货币资金2008年末较2007年末增加57,805,329.05元,增长55.38%, 是由于2008年本公 司的销售收入增长、回款较快和本公司延长供应商货款支付周期所致;2009年末比2008年末增 加85,652,843.11元, 增长52.81%, 是由于本公司2009年销售收入增长和回款较快所致; 2010 年6月末较2009年末增加214,756,932.15元,增长86.65%,主要系公司销售回款情况较好和短期 借款增加共同影响所致。

2、交易性金融资产2009年末比2008年末减少1.080.000.00元,减少100%,是由于2008年本 公司购入的南方现金增利货币基金在2009年出售所致。

3、应收账款2008年末较2007年末增加100,326,469.43元,增长60.35%,是由于本公司在原 有的销售模式下加大了对终端市场即大卖场的开发力度,因大卖场回款较慢所致;2009年末较 2008年末减少45,312,433.94元,减少17.00%,是由于本公司2009年加大催收力度,销售回款较 快所致。

4、预付款项2009年末较2008年末减少24,093,215.91元, 减少57.53%, 主要是本公司2009 年原材料采购减少了预付款结算量所致; 2010年6月末较2009年末增加34,865,552.71元, 增加 196.03%, 主要是本公司原材料预付款增加所致。

5、其他应收款2008年末较2007年末减少21,231,622.16元,减少53.13%,2009年末较2008 年末减少9,763,383.60元,减少52.13%,主要是本公司收回了前期所借款项;2010年6月末较2009 年末增加5,963,539.01元,增加66.52%,主要是本公司支付中粤轻工公司款项所致。

6、存货2008年末较2007年末增加54,965,936.28元,增长24.48%,是由于本公司生产经营 规模扩大,产能上升,同时为满足销售旺季需求而增加的产成品库存所致;2009年末较2008年 末减少12,743,833.91元,减少4.56%,主要是由于销量增长,期末产成品库存下降所致。

7、固定资产2008年末较2007年末增加79,677,181.76元,增加了17.19%,2009年末较2008 年末增加70,612,132.24元,增加了13.00%,是由于本公司生产经营规模扩大,生产设备增加所 致。

8、在建工程2008年末较2007年末增加12,034,200,92元,增长25,32%,是由于本公司生产 经营规模扩大,2009年末较2008年末减少41.143.718.29元,减少69.07%,是由于子公司湖北中 顺、江门中顺二期工程竣工验收结转到固定资产; 2010年6月末较2009年末增加25,369,384.73 元,增加137.67%,主要是由于子公司工程项目的持续投入所致。

9、无形资产2009年末较2008年末增加10,780,366.60元,增长18.10%,是由于2009年本公 司购入了土地。

10、长期待摊费用2010年末较2009年末增加1,602,189.35,增长1444.87%, 新增部分为湖 北中顺装修费用。

11、递延所得税资产2008年末较2007年末增加6,337,122.10元,增长60.78%,是由于2008 年中顺商贸部分子公司经营亏损,税前可弥补利润导致计提的递延所得税资产增加。

12、短期借款2008年末较2007年末增加12,668,432.65元, 增长3.10%, 2009年末较2008年 末增加68,884,743.29元, 增长16.36%, 2010年6月末较2009年末增加173,768,424.37元, 增长 35.47%,是由于本公司增加借款所致。

13、应付票据2008年末较2007年末增加134,029,394,42元,增长283,94%,是由于本公司采 购支付货款部分采用了银行承兑汇票的结算方式;应付票据2009年末较2008年末减少 106,791,964.54 3元,下降58.93%,是由于本公司2009年支付了到期的银行承兑汇票。

14、应付账款2008年末较2007年末增加70,493,193.54元,增长56.91%, 是由于金融危机影 响,本公司延长了货款支付周期; 2009年末较2008年末减少61,249,752.48元,减少31.51%, 是 由于2009年本公司支付了前期所欠货款所致。

15、预收款项2008年末较2007年末减少19.614.263.53元, 减少55.26%, 是由于本公司给予

部分长期稳定的客户相对宽松的结算方式所致; 2009年末较2008年末增加45,063,844.97元, 增 长283.79%, 是由于主要是由于本公司加强了对客户的管理, 积极推进先款后货的结算方式影响 所致。

16、应付职工薪酬2008年末较2007年末增加4,037,018.47元,增加46.12%,主要是由于本 公司2008年人工总成本的增长所致。

17、应交税费2008年末较2007年末增加10.246.120.51元,增长288.59%, 是由于期末未交 增值税税额较大导致。

18、其他应付款2008年末较2007年末减少61,773,384.24元,减少54.09%,主要是归还了前 期所借款项: 2009年末较2008年末增加46.709.616.40元,增长89.10%, 主要是由于销量大幅上 升, 需要支付客户的费用上升所致。

19、一年内到期非流动负债2008年末较2007年末增加33,866,104.96元,增长195.71%,是 由于本公司一年内到期的长期借款增加: 2009年末较2008年末减少41,984,999.70元,减少 82.05%,2010年6月末较2009年末减少9.185.705.26元,减少100.00%,是由于2010年6月本公司 无一年内到期的长期借款所致。

20、长期借款2008年末较2007年末减少36,130,674.85元,减少30.25%, 是由于本公司一年 内到期的长期借款增加; 2009年末较2008年末减少25,918,489.88元, 减少31.11%, 是由于本公 司长期借款到期偿还,2010年6月末较2009年末增加27,696,735.42, 增长48.26%,是由于子公 司贷款增加所致。

21、股本2008年末较2007年末增加60,000,000.00元,增长100.00%,是由于本公司引入投 资者和本公司整体变更折股共同影响所致。

22、资本公积2008年末较2007年末增加173,566,124.32元,增长813.17%,是由于本公司股 改未折股部分净资产转增所致。

23、盈余公积2008年末较2007年末减少11,346,068.55元, 减少78.44%, 是由于本公司股改 折股所致; 2009年末较2008年末增加5,000,655,60元, 增长160,33%, 是由于本公司业绩增加计 提相应盈余公积形成。

24、营业收入2008年度较2007年度增加209,658,047.19元,增长16.96%,2009年度较2008

年度增加172,729,050.65元,增长11.95%, 是由于本公司销量大幅上涨所致。

25、营业成本2008年度较2007年度增加97,810,927.01元,增长9.77%,是由于随本公司营 业收入的增长,相应营业成本也增长所致; 2009年度较2008年度减少47,471,291.87元,减少 4.32%,是由于2009年度本公司主要原材料桨板价格下降,相应营业成本也减少所致。

26、营业税金及附加2008年度较2007年度增加1,654,118.17元,增长99.79%,2009年度较 2008年度增加3,802,127.02元,增长114.81%,是由于本公司收入上涨和子公司江门中顺缴纳的 地方教育费共同影响所致。

27、销售费用2008年度较2007年度增加58.765.518.40元,增长46.51%,2009年度较2008 年度增加110,362,280,46元,增长59.62%,是由于本公司加大促销力度和随销售收入增加所导 致相应的销售费用增加所致。

28、管理费用2008年度较2007年度增加11,485,143.68元,增长25.48%,2009年度较2008 年度增加25,619,765.57元,增长45.30%,是由于本公司规模扩张,人工费用及相应的管理费用 增加。

29、财务费用2008年度较2007年度增加14,163,750.39元,增长52.44%, 是由于本公司2008 年度利息支出增加。

30、资产减值准备2008年度较2007年度增加1,975,646.10元, 增加179.48%, 是由于本公司 收入增长期末应收账款余额增加导致计提的坏账准备相应增加所致;2009年度较2008年度减少 1,875,840.40元,减少60.97%,是由于本公司加大了货款的催收力度,缩短了货款回款时间, 相应降低了计提的坏账准备所致。

31、投资收益2008年度较2007年度减少6,851,342.87元,减少106.21%,是由于本公司2007 年转让了股权投资所致。

32、所得税费用2009年度较2008年度增加24,843,114.51元,增长3873.93%,是由于本公司 2009年度企业所得税开始进入"两免三减半"税收优惠的减半期,当期应交企业所得税费用增 加所致。

十四、财务报表的批准

公司财务报表业经公司董事会于2010年8月23日决议批准。

宾 须	分为正本和副本,正本和副本具有同等法律效力 转让。 是企业法人资格和合法经营的凭证 涂改、出租、出借、 正本应当置于住所的醒目位置。 不得伪造、 (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) (企业法人营业执照) 企业法人营业执照》	应当向公司登记机关申请变更登记, 换领 (企业法 不得开展与清算无关的经营活动 应当参加年度检验。 企业法人营业执照)被吊销后, 手年三月一日至六月三十日, 登记事项发生变化, 人营业执照)	应当在公司登记机关指定的报 办理注销登记, 应当交回 《企业法人营业执照》正本和剧本, (企业法人营业执照) 遗失或者毁坏的, 申请补领 刊上声明作废,	民 增強 度检 年		唐司 2009年 局學學 S	空 舜		庵		ℼ
《当时有一个出生人生	注册号(40000000012402 太)刷本号:1-1) 扁	厦1001-1008室 限公司 所广州市越秀区京风东路555号粤海集团大 称)"东正中珠江会计师事务所有 쁘	S GEO 法定代表人姓名蒋洪峰	大家的社会 本人民币贰佰万元 资 串 坦	GPCPA 本人民币贰佰万元 资 云 侎	型有限责任公司 迷 ∏α 公	验证 ⊲Ч 冊 搃 牺 经	忸 办审 受算 丑 条款: 围审查企业会计报表、出具审计报告; 企业资本,出具验资报告;办理企业 并、分立、清算事宜中的审计业务规定 有关报告;法律事宜政法规规定的其 计业务;会计咨询、会计服务业务得过所取能部门批准的基建工程概预结	쿄 等 预结 型	期1000年八月11-1-1 口 乜 成	日本十月-1-5日 THE REAL PROPERTY AND MEANS $\frac{0}{1}$ 限至 期 싁 恤

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期货相关业务。 it is probably proportional and in the proportional and in the proportional and in the probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably probably 批准 证书序号: 000073 ETELFTELETELETELETELETELETELETELETELETEL 期货相关业务许可证 曾理委员会审查, 执行证券、 会计师事务所 共和 发证时 广东正中珠江会计师事务所有限公司 田田 证书号:56 计券 in Thim in Indianal and and and an 经财政部、

证书序号: NO.012062	畺	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批,准予执行法中线, 凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 2.	应当向财政部门申请换发。	丑 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、	转让。 出借、 租.	《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止	师事务所执业证书》			发证机关	1年 1年 oot		中华人民共和国财政部制
			寅 务 蓴 厚			广东正中珠江会计师事务所有	KAREER 公司	RCCPA 蒋洪峰	号粤海大厦 广州市东风东路 555	10楼、20楼	有限责任	44010079	$200$ 万元	粤财注协[2000]143	貝 2000年8
			$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 会			椋:		主任会计师:	所: 玚 公 长		$\ddot{\vec{k}}$ 涉 织 组	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期: