Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 12, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 씨에스 00260152 100000000000 20210326 1101111644809 001 28436 6181 42958 61 N Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 씨에스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - - - - - - - | 69 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서- - - - - - - - - - - - - - - | 71 | ||
| Ⅳ. | 외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 72 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 씨에스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 4일 |
재무제표감사에 대한 보고
&cr감사의견
우리는 주식회사 씨에스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr
재고자산의 평가&cr&cr(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.
&cr(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr&crㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다.
ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.&crㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.&crㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다.&crㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 예치수 입니다.&cr
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신한회계법인 대표이사 공인회계사 이상문 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 씨에스
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨에스 대표이사 최규훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 윈스동 10층 |
| (전 화) | 031-622-3333 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 22(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당)기말 | 제 21(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,802,459,013 | 21,473,423,117 | ||
| 현금및현금성자산(주4,29,30,32) | 3,272,794,654 | 661,175,119 | ||
| 단기금융상품(주30,32) | 10,478,733,346 | 13,143,681,969 | ||
| 매출채권(주6,30,32) | 5,035,224,825 | 3,354,545,973 | ||
| 미수금(주6,30,32) | 286,135,776 | 176,383,987 | ||
| 재고자산(주9) | 2,506,793,525 | 3,734,193,635 | ||
| 당기법인세자산(주27) | 18,865,580 | 42,575,088 | ||
| 기타유동채권(주7,30,31,32) | 114,617,647 | 266,761,342 | ||
| 기타유동자산(주8) | 89,293,660 | 94,106,004 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,633,398,776 | 5,732,175,099 | ||
| 장기금융상품(주5,30,32) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 장기매도가능금융자산(주11,30,32) | 69,158,308 | 68,592,218 | ||
| 종속기업투자주식(주12,31) | 623,343,000 | 506,070,000 | ||
| 유형자산(주13) | 2,392,115,068 | 2,583,780,988 | ||
| 무형자산(주14) | 2,148,953,472 | 1,863,598,296 | ||
| 사용권자산(주33) | 571,153,628 | 169,048,297 | ||
| 기타비유동채권(주7,30,32) | 428,397,300 | 140,807,300 | ||
| 이연법인세자산(주27) | 397,278,000 | 397,278,000 | ||
| 자 산 총 계 | 28,435,857,789 | 27,205,598,216 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,560,112,882 | 4,700,443,821 | ||
| 매입채무(주30,32) | 4,331,490,518 | 2,639,407,883 | ||
| 미지급금(주30,32) | 242,413,317 | 384,585,144 | ||
| 선수금 | - | 996,944,200 | ||
| 예수금 | 3,537,761 | 3,941,067 | ||
| 미지급비용(주30,32) | 399,700,779 | 482,610,920 | ||
| 리스부채(주30,32,33) | 505,950,421 | 119,868,679 | ||
| 충당부채(주17) | 77,020,086 | 73,085,928 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 620,395,952 | 615,871,415 | ||
| 비유동리스부채(주30,32,33) | 73,356,882 | 50,690,869 | ||
| 확정급여부채(주16) | 547,039,070 | 565,180,546 | ||
| 부 채 총 계 | 6,180,508,834 | 5,316,315,236 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주19) | 9,417,575,000 | 9,417,575,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주20) | 31,017,200,738 | 31,017,200,738 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주20,21) | (2,004,576,731) | (2,124,875,092) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주11,13,20) | (784,207,587) | (784,649,137) | ||
| Ⅴ. 결손금(주22) | (15,390,642,465) | (15,635,968,529) | ||
| 자 본 총 계 | 22,255,348,955 | 21,889,282,980 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 28,435,857,789 | 27,205,598,216 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 42,958,085,137 | 32,156,921,421 | ||
| 제품매출 | 30,188,496,472 | 29,029,937,842 | ||
| 상품매출 | 11,789,398,631 | 1,052,458,737 | ||
| 기타매출 | 980,190,034 | 2,074,524,842 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주24) | 36,719,915,799 | 27,379,428,414 | ||
| 제품매출원가 | 25,195,318,600 | 25,703,332,835 | ||
| 상품매출원가 | 11,098,817,243 | 751,405,279 | ||
| 기타매출원가 | 425,779,956 | 924,690,300 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,238,169,338 | 4,777,493,007 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주23,24) | (5,824,909,237) | (5,498,150,109) | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 413,260,101 | (720,657,102) | ||
| Ⅵ. 기타영업외수익(주25) | 47,948,364 | 196,835,215 | ||
| Ⅶ. 금융수익(주25,30,31) | 421,659,275 | 536,291,672 | ||
| Ⅷ. 기타영업외비용(주26) | (10,836,378) | (23,207,782) | ||
| IX. 금융비용(주26,30) | (649,120,533) | (231,506,038) | ||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | 222,910,829 | (242,244,035) | ||
| XI. 법인세비용(수익)(주27) | (5,028,493) | 97,388,799 | ||
| XII. 당기순이익(손실) | 227,939,322 | (339,632,834) | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 17,828,292 | (345,287,561) | ||
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 항목: | ||||
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | ||
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 항목: | ||||
| 자산재평가잉여금(주13) | - | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17,386,742 | (46,487,736) | ||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | 441,550 | (298,799,825) | ||
| XIV. 총포괄이익(손실) | 245,767,614 | (684,920,395) | ||
| XV. 주당손익(주28) | ||||
| 기본 및 희석주당이익(손실) | 12 | (18) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익 누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 9,417,575,000 | 31,017,200,738 | (2,163,438,130) | (485,849,312) | (15,249,847,959) | 22,535,640,337 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (339,632,834) | (339,632,834) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (46,487,736) | (46,487,736) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (298,799,825) | - | (298,799,825) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | - | - | 38,563,038 | - | - | 38,563,038 |
| 2019.12.31(전기말) | 9,417,575,000 | 31,017,200,738 | (2,124,875,092) | (784,649,137) | (15,635,968,529) | 21,889,282,980 |
| 2020.1.1(당기초) | 9,417,575,000 | 31,017,200,738 | (2,124,875,092) | (784,649,137) | (15,635,968,529) | 21,889,282,980 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 227,939,322 | 227,939,322 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 17,386,742 | 17,386,742 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 441,550 | - | 441,550 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권 | - | - | 120,298,361 | - | - | 120,298,361 |
| 2020.12.31(당기말) | 9,417,575,000 | 31,017,200,738 | (2,004,576,731) | (784,207,587) | (15,390,642,465) | 22,255,348,955 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 1,318,733,410 | 1,068,492,334 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 1,172,726,581 | 824,942,547 | ||
| 당기순이익(손실) | 227,939,322 | (339,632,834) | ||
| 수익ㆍ비용의 조정(주29) | 1,444,438,721 | 1,112,013,057 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주29) | (499,651,462) | 52,562,324 | ||
| 2.이자의 수취 | 122,297,321 | 239,615,549 | ||
| 3.이자의 지급 | - | - | ||
| 4.배당금의 수취 | - | - | ||
| 5.법인세의 환급(납부) | 23,709,508 | 3,934,238 | ||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | 1,951,410,928 | (184,782,376) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 65,501,013,018 | 107,057,271,605 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 65,463,515,837 | 106,402,511,423 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 525,800,182 | ||
| 유형자산의 처분 | 9,884,181 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 27,613,000 | 128,960,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (63,549,602,090) | (107,242,053,981) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 62,798,567,214 | 106,250,094,330 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 165,440,000 | 121,155,000 | ||
| 종속기업주식의취득 | 117,273,000 | 506,070,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 118,479,125 | 69,304,626 | ||
| 무형자산의 취득 | 349,842,751 | 295,430,025 | ||
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | (548,153,320) | (383,728,609) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | - | ||
| 단기차입금의 차입 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (548,153,320) | (383,728,609) | ||
| 리스부채의 상환 | 548,153,320 | 383,728,609 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,721,991,018 | 499,981,349 | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 661,175,119 | 162,116,439 | ||
| Ⅵ.외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | (110,371,483) | (922,669) | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 3,272,794,654 | 661,175,119 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨에스 |
&cr 1. 회사의 개요 &cr 주식회사 씨에스(이하 "당사")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길15에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 19일에 당사의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 당사는 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 94.2억원입니다. &cr&cr 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정흥식 | 4,105,819 | 21.8 |
| 정유진 | 45,249 | 0.24 |
| 권 영 | 1,081,418 | 5.74 |
| 최규훈 | 341,883 | 1.81 |
| 기 타 | 13,260,781 | 70.41 |
| 합 계 | 18,835,150 | 100.00 |
&cr 2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
당사의 재무제표는 2021년 2월 5 일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 2 6일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr (2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr 3) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr4) 충당부채&cr당사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr(3) 재무제표의 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr(4) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니 다.&cr
(5) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr. 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr-주석 30: 금융상품&cr
3. 유의적인 회계정책&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산 &cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr&cr(2) 금융자산&cr1) 분류&cr금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. &cr&cr- 당기손익인식금융자산&cr단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 대여금및수취채권&cr지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간 말 기준으로 만기가12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
- 매도가능금융자산&cr매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.&cr&cr- 만기보유금융자산&cr만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상&cr당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.
&cr- 원가로 측정하는 금융자산&cr활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.
&cr- 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.&cr한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr
(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. &cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산 &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 재평가일 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 당사는 전기 이전부터 토지와 건물에 대하여 원가법에서 재평가법으로 변경하였습니다.&cr&cr유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 유형자산 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 건물 외 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 라이선스 | 10년 |
| 개발비 | 4년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
&cr(9) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야하며 매각될 가능성이 매우 높을때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는처분자산집단)을 매각예정으로 최초분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정하고 있습니다. 최초분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(10) 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 금융부채&cr1) 분류&cr금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. &cr
- 당기손익인식금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr- 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr또한, 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융보증부채&cr당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.&cr&cr(12) 퇴직급여채무&cr당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr1) 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 확정급여제도&cr재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식되고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 보통주자본금&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 신주인수권 대가&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(17) 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.
&cr(18) 수익인식&cr수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.&cr&cr1) 재화의 판매 &cr당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 용역의 제공 &cr용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익&cr자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(21) 주당손익&cr당사는 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당손익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당손익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익(손실)에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(22) 영업부문&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다.
&cr(23) 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-기업회계기준서 제1116호'리스'제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영 하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석33에서 설명하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의개정, 축소, 정산이되는경우 제도의 변경이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의일부로 당기손익에반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 현금및현금성자산 &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 541,990 | 50,760 |
| 원화보통예금 | 561,277,912 | 591,598,565 |
| 외화보통예금 | 2,710,974,752 | 69,525,794 |
| 합 계 | 3,272,794,654 | 661,175,119 |
&cr5 . 사용제한 금융상품&cr 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
6. 매출채권 및 미수금 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,282,573,795 | (1,247,348,970) | 5,035,224,825 | 4,811,248,802 | (1,456,702,829) | 3,354,545,973 |
| 미수금 | 286,135,776 | - | 286,135,776 | 859,085,664 | (682,701,677) | 176,383,987 |
| 합 계 | 6,568,709,571 | (1,247,348,970) | 5,321,360,601 | 5,670,334,466 | (2,139,404,506) | 3,530,929,960 |
&cr상기 매출채권 및 미수금은 당기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과&cr상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,456,702,829 | 682,701,677 | 1,456,702,829 | 682,701,677 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 제각 | (209,353,859) | (682,701,677) | - | - |
| 기말 | 1,247,348,970 | - | 1,456,702,829 | 682,701,677 |
7. 기타채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 임차보증금 | 113,050,000 | - | 113,050,000 | 262,813,000 | - | 262,813,000 |
| 단기대여금 | 464,199,818 | (464,199,818) | - | 1,264,199,818 | (1,264,199,818) | - |
| 미수수익 | 199,018,911 | (197,451,264) | 1,567,647 | 227,663,638 | (223,715,296) | 3,948,342 |
| 소 계 | 776,268,729 | (661,651,082) | 114,617,647 | 1,754,676,456 | (1,487,915,114) | 266,761,342 |
| 비유동: | ||||||
| 보증금 | 428,397,300 | - | 428,397,300 | 140,807,300 | - | 140,807,300 |
| 소 계 | 428,397,300 | - | 428,397,300 | 140,807,300 | - | 140,807,300 |
| 합 계 | 1,204,666,029 | (661,651,082) | 543,014,947 | 1,895,483,756 | (1,487,915,114) | 407,568,642 |
&cr (2) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수수익 | 대여금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,264,199,818 | 223,715,296 | 1,390,000,000 | 235,155,579 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 3,422,543 | (125,800,182) | (11,440,283) |
| 제각 | (800,000,000) | (29,686,575) | - | - |
| 기말 | 464,199,818 | 197,451,264 | 1,264,199,818 | 223,715,296 |
&cr 8. 기타유동자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 83,593,660 | 88,406,004 |
| 선급비용 | 5,700,000 | 5,700,000 |
| 합 계 | 89,293,660 | 94,106,004 |
9. 재고자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 286,227,096 | (20,530,150) | 265,696,946 | 955,840,059 | (243,456,952) | 712,383,107 |
| 상품 | 11,335,000 | (11,335,000) | - | 15,450,303 | (10,960,600) | 4,489,703 |
| 재공품 | 337,244,035 | (103,931,970) | 233,312,065 | 1,302,835,020 | (194,446,699) | 1,108,388,321 |
| 원재료 | 2,289,529,491 | (281,744,977) | 2,007,784,514 | 2,065,385,661 | (156,453,157) | 1,908,932,504 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,924,335,622 | (417,542,097) | 2,506,793,525 | 4,339,511,043 | (605,317,408) | 3,734,193,635 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 288,316,750 | (2,698,247) |
10. 매각예정비유동자산 &cr건물 및 토지는 2017년 12월 5일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로분류되었습니다. 이사회는 금융기관 차입금 전액상환, 현금 유동성확보를 통한 재무구조 개선, 통신장비사업 선행적 연구개발 투자를 위해 건물 및 토지를 처분하기로 결정하였으며, 2018년 1월 10일 매각을 완료하였습니다. &cr
11. 매도가능금융자산&cr(1) 유동성매도가능금융자산&cr당기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 &cr순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장보통주 | (주)피엘에이(*) | 4,216,275주 | 6.35 | 11,883,354,658 | - | - | - |
&cr(*) 전기 이전에 상장폐지 되었습니다.&cr
(2) 장기매도가능금융자산&cr당기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권&cr(*1) | (주)알에프윈도우 | 31,938주 | 0.60 | 1,000,000,000 | - | - |
| TEKMAR INC(우선주)(*2) | 24,000주 | 6.92 | 172,190,000 | - | - | |
| (주)티알에프 | 3,636주 | 9.09 | 59,090,000 | 40,606,848 | 40,606,848 | |
| 정보통신공제조합 | 70좌 | - | 15,462,650 | 28,551,460 | 27,985,370 | |
| ㈜자모바씨엘에스(*2) | 259,740주 | 12.99 | 479,870,000 | - | - | |
| 채무증권 | (주)씨에스 유캠프(BW)(*2) | - | - | 1,282,176,000 | - | - |
| (주)커널링크(CB)(*2) | - | - | 330,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 3,338,788,650 | 69,158,308 | 68,592,218 |
&cr(*1) 당사가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.&cr&cr(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식 하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 장기매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 68,592,218 | 451,668,917 |
| 처분 | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익(자본항목)(*1) | 566,090 | (383,076,699) |
| 매도가능금융자산손상차손(손익항목) | - | - |
| 기말금액 | 69,158,308 | 68,592,218 |
&cr(*1) 전기 중 (주)알에프윈도우 주식 평가손실 382,935천원, (주)티알에프 주식 평가손실 1,574천원, 정보통신공제조합 주식 평가이익 1,433천원 을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당기중 정보통신공제조합 주식 평가이익 566천원 을 기타포괄손익으로 인식 하였습니다.&cr&cr(4) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. (주석 30 참조)
12. 종속기업 및 관계기업 투자&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 법인명 | 국 가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율&cr(%) | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율&cr(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CS JAPAN(*1) | 일본 | 통신장비 제품의 무역업 | 12월31일 | 100.00 | 80,017,107 | 117,273,000 | 100.00 | - |
| 종속기업 | CS GLOCAL, INC | 미국 | 통신장비 제품의 무역업 | 12월31일 | 100.00 | 333,263,017 | 506,070,000 | 100.00 | 506,070,000 |
| 관계기업 | (주)에이티엠(*2) | 대한민국 | 영화제작 등 | 12월31일 | 37.5 | (2,275,178,351) | - | 37.5 | - |
&cr(*1) 당기중 추가취득 하였습니다.&cr&cr(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 506,070,000 | - |
| 취득 | 117,273,000 | 506,070,000 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말장부금액 | 623,343,000 | 506,070,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CS JAPAN | 196,134,527 | 116,117,420 | 80,017,107 | 291,075,438 | (45,571,792) |
| CS GLOCAL, INC | 333,263,017 | - | 333,263,017 | - | (3,821,002) |
| ㈜에이티엠모션와이드 | 26,313,069 | 6,093,455,339 | (6,067,142,270) | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CS JAPAN | 131,012,943 | 112,738,646 | 18,274,297 | 201,649,760 | (34,624) |
| CS GLOCAL, INC | 358,392,266 | - | 358,392,266 | 902,271 | (198,689,800) |
| ㈜에이티엠모션와이드 | 26,313,069 | 6,093,455,339 | (6,067,142,270) | - | - |
13. 유형자산 &cr ( 1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 8,486,403,722 | 9,815,511,835 |
| 상각누계액 | (6,094,285,654) | (7,231,727,847) |
| 정부보조금 | (3,000) | (3,000) |
| 장부금액 | 2,392,115,068 | 2,583,780,988 |
&cr (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 477,477,200 | - | - | - | 477,477,200 |
| 건물 | 1,693,335,605 | - | - | (44,561,460) | 1,648,774,145 |
| 기계장치 | 156,727,483 | - | - | (82,722,015) | 74,005,468 |
| 차량운반구 | 35,389,746 | 17,601,216 | (2,000) | (19,459,184) | 33,529,778 |
| 공구와기구 | 137,734,696 | 55,865,000 | (77,000) | (95,018,247) | 98,504,449 |
| 비품 | 83,116,258 | 45,012,909 | (22,000) | (68,283,139) | 59,824,028 |
| 합 계 | 2,583,780,988 | 118,479,125 | (101,000) | (310,044,045) | 2,392,115,068 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 477,477,200 | - | - | - | 477,477,200 |
| 건물 | 1,737,897,065 | - | - | (44,561,460) | 1,693,335,605 |
| 기계장치 | 335,986,309 | - | - | (179,258,826) | 156,727,483 |
| 차량운반구 | 5,793,808 | 43,505,110 | - | (13,909,172) | 35,389,746 |
| 공구와기구 | 283,585,018 | 11,000,000 | - | (156,850,322) | 137,734,696 |
| 비품 | 162,047,207 | 14,799,516 | - | (93,730,465) | 83,116,258 |
| 합 계 | 3,002,786,607 | 69,304,626 | - | (488,310,245) | 2,583,780,988 |
&cr (3) 차입원가의 자본화&cr 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서&cr취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr
14. 무형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 9,032,491,634 | 8,682,648,883 |
| 상각누계액 | (6,416,218,461) | (6,358,805,522) |
| 정부보조금 | (6,000) | (6,000) |
| 손상차손누계액 | (467,313,701) | (460,239,065) |
| 장부금액 | 2,148,953,472 | 1,863,598,296 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이센스 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 당기초금액 | 181,532,524 | 877,980,352 | 4,254,219,516 | 350,407,120 | 3,018,509,371 | 8,682,648,883 |
| 취득 | 3,183,000 | - | 35,600,000 | 298,527,535 | 12,532,216 | 349,842,751 |
| 당기말금액 | 184,715,524 | 877,980,352 | 4,289,819,516 | 648,934,655 | 3,031,041,587 | 9,032,491,634 |
| 상각누계액: | ||||||
| 당기초금액 | (129,988,320) | (765,624,308) | (4,170,903,992) | - | (1,292,288,902) | (6,358,805,522) |
| 무형자산상각비 | (11,045,227) | (8,601,235) | (37,766,477) | - | - | (57,412,939) |
| 당기말금액 | (141,033,547) | (774,225,543) | (4,208,670,469) | - | (1,292,288,902) | (6,416,218,461) |
| 정부보조금: | ||||||
| 당기초금액 | - | - | (6,000) | - | - | (6,000) |
| 당기말금액 | - | - | (6,000) | - | - | (6,000) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 당기초금액 | (1,872,293) | (52,862,166) | - | (134,701,120) | (270,803,486) | (460,239,065) |
| 손상차손 | (7,074,636) | - | - | - | - | (7,074,636) |
| 당기말금액 | (8,946,929) | (52,862,166) | - | (134,701,120) | (270,803,486) | (467,313,701) |
| 장부금액: | ||||||
| 당기초잔액 | 49,671,911 | 59,493,878 | 83,309,524 | 215,706,000 | 1,455,416,983 | 1,863,598,296 |
| 당기말잔액 | 34,735,048 | 50,892,643 | 81,143,047 | 514,233,535 | 1,467,949,199 | 2,148,953,472 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이센스 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 당기초금액 | 180,032,524 | 877,980,352 | 4,209,705,939 | 347,701,120 | 2,771,798,923 | 8,387,218,858 |
| 취득 | 1,500,000 | - | 44,513,577 | 2,706,000 | 246,710,448 | 295,430,025 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말금액 | 181,532,524 | 877,980,352 | 4,254,219,516 | 350,407,120 | 3,018,509,371 | 8,682,648,883 |
| 상각누계액: | ||||||
| 당기초금액 | (117,849,119) | (757,023,073) | (4,138,728,940) | - | (1,292,288,902) | (6,305,890,034) |
| 무형자산상각비 | (12,139,201) | (8,601,235) | (32,175,052) | - | - | (52,915,488) |
| 당기말금액 | (129,988,320) | (765,624,308) | (4,170,903,992) | - | (1,292,288,902) | (6,358,805,522) |
| 정부보조금: | ||||||
| 당기초금액 | - | - | (6,000) | - | - | (6,000) |
| 당기말금액 | - | - | (6,000) | - | - | (6,000) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 전기초금액 | (1,872,293) | (52,862,166) | - | (134,701,120) | (270,803,486) | (460,239,065) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 전기말금액 | (1,872,293) | (52,862,166) | - | (134,701,120) | (270,803,486) | (460,239,065) |
| 장부금액: | ||||||
| 당기초잔액 | 60,311,112 | 68,095,113 | 70,970,999 | 213,000,000 | 1,208,706,535 | 1,621,083,759 |
| 당기말잔액 | 49,671,911 | 59,493,878 | 83,309,524 | 215,706,000 | 1,455,416,983 | 1,863,598,296 |
&cr회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년&cr손상검사를 하고 있습니다. &cr &cr(3) 당사의 개발비에 대한 정책과 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 개발비 자산화의 기준&cr당사의 신규개발 프로젝트는 원천기술개발단계, 시제품 개발 단계, 테스트 단계, 인증 단계, 제품 판매 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품 개발 단계에 착수시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 전의 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용처리하고 있습니다.&cr
2) 당기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 인도프로젝트 개발비 (*1) | 1,467,949,199 | 개발진행중 |
| 합 계 | 1,467,949,199 |
(*1) 해당 프로젝트는 인도의 Reliance JIO사로부터 의뢰받은 간섭제거시스템(ICS)과 분산형안테나시스템(DAS)을 개발하는 프로젝트로서 당기말 현재 프로젝트 &cr세부유형에 따라 시제품을 개발중이거나, 테스트를 진행중에 있습니다. &cr&cr3) 당사의 당기 및 전기 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 1,856,755,438 | 1,647,328,339 |
15. 차입금 &cr 당사는 본사의 건물 및 토지를 2018년 1월 10일 매각을 완료하였으며, 매각대금으로금융기관 차입금을 전액 상환하여 당기말 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다.&cr&cr 16. 종업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 3,901,636,945 | 3,821,244,426 |
| 복리후생비 | 396,990,945 | 322,867,182 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 407,976,801 | 387,465,627 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 7,846,002 | - |
| 주식결제형 주식기준보상 | 120,298,361 | 38,563,038 |
| 합 계 | 4,834,749,054 | 4,570,140,273 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | (868,780,932) | (911,412,978) |
| 확정급여채무 | 1,415,820,002 | 1,476,593,524 |
| 확정급여부채 | 547,039,070 | 565,180,546 |
| 유급휴가부채 | 104,628,438 | 144,046,457 |
&cr당사는 KB증권의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr
(3) 기금 적립&cr당사는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 372,680천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,476,593,524 | 1,258,258,376 | (911,412,978) | (499,533,227) | 565,180,546 | 758,725,149 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 405,763,975 | 376,099,283 | - | - | 405,763,975 | 376,099,283 |
| 이자원가(수익) | 28,303,971 | 27,289,766 | (26,091,145) | (15,923,422) | 2,212,826 | 11,366,344 |
| 소 계 | 434,067,946 | 403,389,049 | (26,091,145) | (15,923,422) | 407,976,801 | 387,465,627 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | - | 35,252,122 | - | - | - | 35,252,122 |
| (재무적 가정) | (87,703,038) | 93,443,880 | - | - | (87,703,038) | 93,443,880 |
| (경험조정) | 54,092,221 | (74,300,957) | - | - | 54,092,221 | (74,300,957) |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 11,320,122 | 5,204,616 | 11,320,122 | 5,204,616 |
| 소 계 | (33,610,817) | 54,395,045 | 11,320,122 | 5,204,616 | (22,290,695) | 59,599,661 |
| 기타 : | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (240,000,000) | (500,000,000) | (240,000,000) | (500,000,000) |
| 퇴직급여 지급액 | (461,230,651) | (239,448,946) | 297,403,069 | 98,839,055 | (163,827,582) | (140,609,891) |
| 소 계 | (461,230,651) | (239,448,946) | 57,403,069 | (401,160,945) | (403,827,582) | (640,609,891) |
| 기말 잔액 | 1,415,820,002 | 1,476,593,524 | (868,780,932) | (911,412,978) | 547,039,070 | 565,180,546 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 786 | 7,272 |
| 투자신탁채권 | 868,780,146 | 911,405,706 |
| 합 계 | 868,780,932 | 911,412,978 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.885 | 2.57 |
| 미래임금상승률 | 4.36 | 4.89 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 또한, 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률을 고려하여 미래임금상승율을 산정하였습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (92,137,621) | 106,543,568 |
| 임금상승율(1%변동) | 103,953,810 | (91,813,139) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.19년 및 9.41년 입니다.
&cr17. 충당부채&cr 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 판매보증충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 73,085,928 | 100,018,120 |
| 전 입 | 3,934,158 | (26,932,192) |
| 사 용 | - | - |
| 기 말 | 77,020,086 | 73,085,928 |
&cr18. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 없습니다.&cr
(2) 당 기 말 현재 금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.
( 3) 당사는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 4,861,878천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr(4) 당기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 지급보증내역이 없으며, 또한 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.&cr
19. 자본금&cr당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권발행주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 18,835,150주 | 18,835,150주 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 9,417,575,000 | 9,417,575,000 |
20. 기타자본구성요소&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 22,908,528,135 | 22,908,528,135 |
| 기타자본잉여금 | 5,171,128,579 | 5,171,128,579 | |
| 신주인수권대가(*) | 2,937,544,024 | 2,937,544,024 | |
| 합 계 | 31,017,200,738 | 31,017,200,738 | |
| 자본조정 | 주식선택권 | 507,163,564 | 386,865,203 |
| 자기주식처분손실 | (2,511,740,295) | (2,511,740,295) | |
| 합 계 | (2,004,576,731) | (2,124,875,092) | |
| 기타포괄&cr손익누계액 | 매도가능금융자산평가손익 | (784,207,587) | (784,649,137) |
| 합 계 | (784,207,587) | (784,649,137) |
&cr (*) 당사는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의 가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며 당기말 현재 행사기간 종료에 따라 미행사 잔여 주식은 소멸되었습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 종류 | 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 행사기간 | 2013년 2월 15일부터 2017년 1월 15일까지 |
| 행사가격 | 5,974원 |
| 발행주식 | 기명식 보통주식 |
| 보장수익률 | 미상환분에 대하여 연복리 3.7%의 보장수익률 |
| 신주인수권 발행 | 사채와 분리하여 발행함 |
&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매도가능금융자산&cr평가손익 | 자산재평가잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초잔액 | (485,849,312) | - | (485,849,312) |
| 증감 | (383,076,699) | - | (383,076,699) |
| 법인세효과 | 84,276,874 | - | 84,276,874 |
| 전기말잔액 | (784,649,137) | - | (784,649,137) |
| 당기초잔액 | (784,649,137) | - | (784,649,137) |
| 증감 | 566,090 | - | 566,090 |
| 법인세효과 | (124,540) | - | (124,540) |
| 당기말잔액 | (784,207,587) | - | (784,207,587) |
21. 주식기준보상&cr(1) 주식기준 보상약정의 성격과 범위&cr① 주식기준보상약정 유형
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 1,450,000주 | 1,000,000주 | 300,000주 | 200,000주 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사가격 | 2,673원 | 2,128원 | 2,409원 | 2,470원 |
| 행사가능수량 | 603,733주 | 707,080주 | 310,661주 | - |
| 용역제공기간 | 2015.03.30∼2017.03.29 | 2016.07.25~2018.07.24 | 2016.10.28~2018.10.27 | 2018.02.07~2020.02.06 |
| 행사기간 | 2017.03.30~2022.03.29 | 2018.07.25~2023.07.24 | 2018.10.28~2023.10.28 | 2020.02.07~2025.02.06 |
| 권리부여일 | 2015.3.30 | 2016.7.25 | 2016.10.28 | 2018.02.07 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 당기보상비용 | - | - | - | 1,364,177원 |
| 당기이후 비용으로 인식할 보상원가 | - | - | - | - |
| 구 분 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 200,000주 | 300,000주 | 180,000주 | 25,000주 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사가격 | 2,948원 | 2,823원 | 1,752원 | 1,842원 |
| 행사가능수량 | 200,000주 | 300,000주 | 180,000주 | 25,000주 |
| 용역제공기간 | 2019.06.05~2021.06.04 | 2020.01.17~2022.01.16 | 2020.03.27~2022.03.26 | 2020.04.07~2022.04.06 |
| 행사기간 | 2021.06.05~2026.06.04 | 2022.01.17~2027.01.16 | 2022.03.27~2027.03.26 | 2022.04.07~2027.04.06 |
| 권리부여일 | 2019.06.05 | 2020.01.17 | 2020.03.27 | 2020.04.07 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 당기보상비용 | 43,635,953원 | 59,000,363원 | 13,976,576원 | 2,321,292원 |
| 당기이후 비용으로 &cr인식할 보상원가 | 18,530,336원 | 64,226,110원 | 22,462,357원 | 3,978,126원 |
&cr당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.&cr-당기말
| (단위: 주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초미행사분 | 603,733 | 707,080 | 310,661 | - | 200,000 | - | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 상실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 부여 | - | - | - | - | - | 300,000 | 180,000 | 25,000 |
| 기말현재 행사가능 수량 | 603,733 | 707,080 | 310,661 | - | 200,000 | 300,000 | 180,000 | 25,000 |
-전기말
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초미행사분 | 603,733 | 707,080 | 310,661 | 200,000 | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - | - |
| 기중 상실 | - | - | - | 200,000 | - |
| 기중 부여 | - | - | - | - | 200,000 |
| 기말현재 행사가능 수량 | 603,733 | 707,080 | 310,661 | - | 200,000 |
&cr② 공정가치 산정내역
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 | 블랙숄즈 |
| 기초자산의 현재가치&cr(권리부여일 현재의시가) | 2,455원 | 2,215원 | 2,585원 | 2,560원 | 3,155원 | 2,980원 | 1,565원 | 1,900원 |
| 무위험이자율&cr(부여일의 국고채수익율) | 1.81% | 1.26% | 1.52% | 2.56% | 1.59% | 1.54% | 1.29% | 1.30% |
| 기대행사기간 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 | 4.58년 |
| 기대주가변동성 | 64.87% | 80.81% | 80.39% | 78.71% | 77.11% | 77.01% | 77.29% | 77.31% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기대권리소멸율 | 93.18% | 93.18% | 93.18% | 93.18% | 81.82% | 81.82% | 82.42% | 82.42% |
&cr(2) 주식기준보상원가
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 179,371,380 | 116,070,130 | 40,767,410 | 25,550,667 | 25,105,616 |
| 당기에 인식한 보상원가 | - | - | - | 1,364,177 | 43,635,953 |
| 향후 인식할 보상원가 | - | - | - | - | 18,530,336 |
| 총보상원가 | 179,371,380 | 116,070,130 | 40,767,410 | 26,914,844 | 87,271,905 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 11차 | 12차 | 13차 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상원가 | - | - | - | 386,865,203 |
| 당기에 인식한 보상원가 | 59,000,363 | 13,976,576 | 2,321,292 | 120,298,361 |
| 향후 인식할 보상원가 | 64,226,110 | 22,462,357 | 3,978,126 | 109,196,929 |
| 총보상원가 | 123,226,473 | 36,438,933 | 6,299,418 | 616,360,493 |
22. 결손금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 765,011,966 | 765,011,966 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 466,000,000 | 466,000,000 |
| 미처리결손금 | (16,621,654,431) | (16,866,980,495) |
| 합 계 | (15,390,642,465) | (15,635,968,529) |
&cr(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기&cr(처리예정일:2021년 3월 26일) | 전 기&cr(처리확정일:2020년 3월 27일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처리결손금 | (16,621,654,431) | (16,866,980,495) | ||
| 1. 전기 미처리결손금 | (16,866,980,495) | (16,480,859,925) | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 17,386,742 | (46,487,736) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 227,939,322 | (339,632,834) | ||
| Ⅱ.결손금처리액(*) | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (16,621,654,431) | (16,866,980,495) |
&cr(*) 전기 이전에 현재 본사의 건물 및 토지는 2017년 12월 5일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류하였으며 2018년 1월 10일 매각을 완료하였습니다.&cr&cr이에따라 건물 및 토지 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금 10,003,867천원을 미처리결손금에 직접 대체 하였습니다.
23. 판매비와관리비 &cr 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,858,689,515 | 1,698,674,686 |
| 퇴직급여 | 181,680,161 | 161,050,416 |
| 복리후생비 | 204,954,806 | 219,681,820 |
| 여비교통비 | 39,280,091 | 180,335,042 |
| 통신비 | 19,430,040 | 20,322,470 |
| 세금과공과 | 24,497,310 | 25,516,830 |
| 지급임차료 | 19,622,674 | 20,272,252 |
| 감가상각비 | 474,634,747 | 339,635,146 |
| 무형자산상각비 | 57,412,939 | 52,915,488 |
| 수선비 | 2,410,636 | - |
| 판매보증비(환입) | 3,934,158 | (26,932,192) |
| 보험료 | 9,782,410 | 13,728,550 |
| 주식보상비 | 120,298,361 | 38,563,038 |
| 소모품비 | 62,715,369 | 198,995,355 |
| 도서인쇄비 | 2,114,290 | 2,311,388 |
| 차량유지비 | 40,095,704 | 51,036,597 |
| 교육훈련비 | 720,000 | 2,566,730 |
| 지급수수료 | 555,933,700 | 511,531,525 |
| 용역비 | 6,100,000 | 6,200,000 |
| 건물관리비 | 132,592,932 | 128,461,066 |
| 회의비 | 9,712,547 | 15,910,959 |
| 접대비 | 69,678,189 | 90,886,861 |
| 경상연구개발비 | 1,856,755,438 | 1,647,328,339 |
| 운반비 | 49,236,826 | 78,429,818 |
| 해외시장개척비 | - | 2,346,997 |
| 수출제비용 | 22,626,394 | 18,380,928 |
| 합 계 | 5,824,909,237 | 5,498,150,109 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,227,400,110 | 4,165,992,719 |
| 상품 및 원재료 매입액 | 32,079,195,921 | 19,618,750,862 |
| 종업원급여 | 3,901,636,945 | 3,808,231,541 |
| 외주가공비 | 888,053,132 | 879,952,228 |
| 외주용역비 | 550,092,377 | 761,615,523 |
| 소모품, 수선비 | 228,152,132 | 243,764,864 |
| 수수료, 임차료, 운반비 | 929,528,125 | 1,018,369,480 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 922,252,728 | 926,465,593 |
| 기타 | 1,818,513,566 | 1,454,435,713 |
| 합 계 | 42,544,825,036 | 32,877,578,523 |
25. 기타영업외수익 및 금융수익&cr (1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 9,784,181 | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | 137,240,465 |
| 잡이익 | 38,164,183 | 59,594,750 |
| 합 계 | 47,948,364 | 196,835,215 |
&cr (2) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 123,339,169 | 207,801,533 |
| 외화환산이익 | 5,866,797 | 2,938,350 |
| 외환차익 | 292,453,309 | 325,551,789 |
| 합 계 | 421,659,275 | 536,291,672 |
26. 기타영업외비용 및 금융비용&cr (1) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | 7,074,636 | - |
| 기부금 | - | 3,010,000 |
| 기타의대손상각비 | 3,422,543 | - |
| 기타의지급수수료 | - | 20,000,000 |
| 잡손실 | 339,199 | 197,782 |
| 합 계 | 10,836,378 | 23,207,782 |
&cr (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 26,125,301 | 10,102,691 |
| 외환차손 | 499,498,098 | 184,360,807 |
| 외화환산손실 | 123,497,134 | 37,042,540 |
| 합 계 | 649,120,533 | 231,506,038 |
27. 법인세비용 &cr(1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| I. 당기법인세 | - | - |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| II. 이연법인세비용 | (5,028,493) | 97,388,799 |
| 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 | (5,028,493) | 97,388,799 |
| III. 법인세비용(수익) (I + II) | (5,028,493) | 97,388,799 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) | 222,910,829 | (242,244,035) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(이익) | 49,040,382 | (53,293,688) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,411,984 | 27,835,682 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | (112,532,043) | 122,846,805 |
| 기타 | 57,051,184 | - |
| 소 계 | (54,068,875) | 150,682,487 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (5,028,493) | 97,388,799 |
| 유효세율 | 0.0% | 0.0% |
(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 세무조정 차이 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 501,311,100 | - | - | - | 501,311,100 | 110,288,442 |
| 미지급비용(연차수당) | 144,046,457 | - | 104,628,438 | 144,046,457 | 104,628,438 | 23,018,256 |
| 미수수익 | (227,663,638) | - | (199,018,911) | (227,663,638) | (199,018,911) | (43,784,160) |
| 외화환산이익 | (2,938,350) | - | (5,866,797) | (2,938,350) | (5,866,797) | (1,290,695) |
| 외화환산손실 | 37,042,540 | - | 123,497,134 | 37,042,540 | 123,497,134 | 27,169,369 |
| 재고자산평가손실 | 605,317,408 | - | 288,316,750 | 476,092,061 | 417,542,097 | 91,859,261 |
| 퇴직보험예치금 | (864,906,535) | - | (254,771,023) | (297,403,069) | (822,274,489) | (180,900,388) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,476,593,524 | - | 400,457,129 | 461,230,651 | 1,415,820,002 | 311,480,400 |
| 매도가능금융자산 | 9,432,375,479 | - | (566,090) | - | 9,431,809,389 | 2,074,998,065 |
| 사채전환이익 | (844,954,159) | - | - | - | (844,954,159) | (185,889,915) |
| 대손충당금 | 3,555,697,641 | - | 1,836,680,769 | 3,555,697,641 | 1,836,680,769 | 404,069,769 |
| 무형자산손상차손 | 39,201,240 | - | - | - | 39,201,240 | 8,624,273 |
| 유형자산(재평가차익) | - | 7,571,124 | - | - | 7,571,124 | 1,665,647 |
| 판매보증충당부채 | 73,085,928 | - | 3,934,158 | - | 77,020,086 | 16,944,419 |
| 이월결손금 | 23,873,792,861 | 48,948,806 | 1,601,655,507 | - | 25,524,397,175 | 5,615,367,378 |
| 합 계 | 37,798,001,496 | 56,519,930 | 3,898,947,064 | 4,146,104,293 | 37,607,364,197 | 8,273,620,121 |
| 연구및인력개발비세액공제 | 1,972,855,925 | |||||
| 합 계 | 10,246,476,046 | |||||
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 9,849,198,046 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | 397,278,000 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 세무조정 차이 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 501,311,100 | - | - | - | 501,311,100 | 110,288,442 |
| 미지급비용(연차수당) | 130,225,977 | - | 144,046,457 | 130,225,977 | 144,046,457 | 31,690,221 |
| 미수수익 | (259,477,654) | - | (227,663,638) | (259,477,654) | (227,663,638) | (50,086,000) |
| 외화환산이익 | (41,929,723) | - | (2,938,350) | (41,929,723) | (2,938,350) | (646,437) |
| 외화환산손실 | 2,232,895 | - | 37,042,540 | 2,232,895 | 37,042,540 | 8,149,359 |
| 재고자산평가손실 | 608,015,655 | - | - | 2,698,247 | 605,317,408 | 133,169,830 |
| 퇴직보험예치금 | (453,026,784) | - | (510,718,806) | (98,839,055) | (864,906,535) | (190,279,438) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,258,258,376 | - | 457,784,094 | 239,448,946 | 1,476,593,524 | 324,850,575 |
| 매도가능금융자산 | 9,049,298,780 | - | 383,076,699 | - | 9,432,375,479 | 2,075,122,605 |
| 사채전환이익 | (844,954,159) | - | - | - | (844,954,159) | (185,889,915) |
| 대손충당금 | 3,677,653,411 | 1 | 3,555,697,641 | 3,677,653,412 | 3,555,697,641 | 782,253,481 |
| 무형자산손상차손 | 39,201,240 | - | - | - | 39,201,240 | 8,624,273 |
| 유형자산(재평가차익) | 4,702,158 | (4,702,158) | - | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 100,018,120 | - | - | 26,932,192 | 73,085,928 | 16,078,904 |
| 이월결손금 | 25,587,334,809 | (2,111,545,117) | 398,003,169 | - | 23,873,792,861 | 5,252,234,430 |
| 합 계 | 39,358,864,201 | (2,116,247,274) | 4,234,329,806 | 3,678,945,237 | 37,798,001,496 | 8,315,560,330 |
| 연구및인력개발비세액공제 | 2,043,447,759 | |||||
| 합 계 | 10,359,008,089 | |||||
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 9,961,730,089 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | 397,278,000 |
(4) 당기 중 자본에서 직접 가감된 당기 법인세 등 부담액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 금 액 | 법인세 부담액 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 22,290,695 | (4,903,953) |
| 매도가능증권평가손익 | 566,090 | (124,540) |
| 합 계 | 22,856,785 | (5,028,493) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 인식되지 않은 이월세액공제, 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 만 기 | 금 액 | 만 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월세액공제 | 1,972,855,925 | 2021년~2025년 | 2,043,447,759 | 2020년~2024년 |
| 이월결손금 및 차감할일시적차이 | 7,876,342,121 | 2025년~2029년 | 7,918,282,330 | 2024년~2028년 |
| 합 계 | 9,849,198,046 | 9,961,730,089 |
&cr28. 주당손익&cr(1) 기본주당손익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 227,939,322 | (339,632,834) |
| 보통주순이익(손실)(A) | 227,939,322 | (339,632,834) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 18,835,150 | 18,835,150 |
| 기본주당순이익(손실)(A÷B) | 12 | (18) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 18,835,150 | 18,835,150 |
| 기말 현재 가중평균유통보통주식수 | 18,835,150 | 18,835,150 |
&cr(3) 희석주당손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 행사가액 | 청구기간 | 발행될 주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 6차 | 2,673원 | 2017.03.30~2022.03.29 | 603,733주 |
| 주식선택권 7차 | 2,128원 | 2018.07.25~2023.07.24 | 707,080주 |
| 주식선택권 8차 | 2,409원 | 2018.10.28~2023.10.28 | 310,661주 |
| 주식선택권 9차 | 2,470원 | 2020.02.07~2025.02.06 | - |
| 주식선택권 10차 | 2,948원 | 2021.06.05~2026.06.04 | 200,000주 |
| 주식선택권 11차 | 2,823원 | 2022.01.17~2027.01.16 | 300,000주 |
| 주식선택권 12차 | 1,752원 | 2022.03.27~2027.03.26 | 180,000주 |
| 주식선택권 13차 | 1,842원 | 2022.04.07~2027.04.06 | 25,000주 |
| 합 계 | 2,326,474주 |
&cr당기와 전기의 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니하였으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
29. 현금흐름표 &cr (1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도 관련 비용 | 407,976,801 | 387,465,627 |
| 사용권자산상각비 | 554,795,744 | 385,239,860 |
| 감가상각비 | 310,044,045 | 488,310,245 |
| 무형자산상각비 | 57,412,939 | 52,915,488 |
| 판매보증비(환입) | 3,934,158 | (26,932,192) |
| 주식보상비 | 120,298,361 | 38,563,038 |
| 기타의대손상각비(환입) | 3,422,543 | (137,240,465) |
| 외화환산손실 | 123,497,134 | 37,042,540 |
| 무형자산손상차손(환입) | 7,074,636 | - |
| 유형자산처분이익 | (9,783,181) | - |
| 이자수익 | (123,339,169) | (207,801,533) |
| 외화환산이익 | (5,866,797) | (2,938,350) |
| 법인세비용(수익) | (5,028,493) | 97,388,799 |
| 합 계 | 1,444,438,721 | 1,112,013,057 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,693,791,045) | 1,042,235,863 |
| 미수금의 감소(증가) | (109,751,789) | 104,199,527 |
| 선급금의 감소(증가) | 4,812,344 | (53,071,650) |
| 선급비용의 감소(증가) | - | (5,700,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,227,400,110 | 4,165,992,719 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,697,935,974 | (5,472,082,737) |
| 미지급금의 증가(감소) | (142,171,827) | (88,536,962) |
| 선수금의 증가(감소) | (996,944,200) | 996,944,200 |
| 예수금의 증가(감소) | (403,306) | 468,973 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (82,910,141) | 2,722,282 |
| 사외적립자산의 적립 | (240,000,000) | (500,000,000) |
| 퇴직급여 지급 | (163,827,582) | (140,609,891) |
| 합 계 | (499,651,462) | 52,562,324 |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기성자산(부채)의 유동성 대체 | 97,750,000 | 244,113,000 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 956,901,075 | 554,288,157 |
&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 170,559,548 | (548,153,320) | 956,901,075 | 579,307,303 |
30. 금융상품 &cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 매도가능금융자산 | - | 69,158,308 | - | 69,158,308 | - | 69,158,308 | - | 69,158,308 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 3,272,794,654 | - | - | 3,272,794,654 | - | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 10,481,733,346 | - | - | 10,481,733,346 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 미수금 | 5,321,360,601 | - | - | 5,321,360,601 | - | - | - | - |
| 기타유동채권 | 114,617,647 | - | - | 114,617,647 | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 428,397,300 | - | - | 428,397,300 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 19,618,903,548 | 69,158,308 | - | 19,688,061,856 | - | 69,158,308 | - | 69,158,308 |
| 금융부채: | ||||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||
| 매입채무 | - | - | 4,331,490,518 | 4,331,490,518 | - | - | - | - |
| 장단기미지급금 | - | - | 242,413,317 | 242,413,317 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | 399,700,779 | 399,700,779 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 579,307,303 | 579,307,303 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 5,552,911,917 | 5,552,911,917 | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 매도가능금융자산 | - | 68,592,218 | - | 68,592,218 | - | 68,592,218 | - | 68,592,218 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 661,175,119 | - | - | 661,175,119 | - | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 13,146,681,969 | - | - | 13,146,681,969 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 미수금 | 3,530,929,960 | - | - | 3,530,929,960 | - | - | - | - |
| 기타유동채권 | 266,761,342 | - | - | 266,761,342 | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 140,807,300 | - | - | 140,807,300 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 17,746,355,690 | 68,592,218 | - | 17,814,947,908 | - | 68,592,218 | - | 68,592,218 |
| 금융부채: | ||||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||
| 매입채무 | - | - | 2,639,407,883 | 2,639,407,883 | - | - | - | - |
| 장단기미지급금 | - | - | 384,585,144 | 384,585,144 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | 482,610,920 | 482,610,920 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 170,559,548 | 170,559,548 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 3,677,163,495 | 3,677,163,495 | - | - | - | - |
공정가 치 측정의 투입변수 특징 에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. &crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr &cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr
(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 123,339,169 | - | - | 123,339,169 |
| 외화환산이익 | 13,458 | - | 5,853,339 | 5,866,797 |
| 외환차익 | 292,453,309 | - | - | 292,453,309 |
| 이자비용 | - | - | (26,125,301) | (26,125,301) |
| 외환차손 | (499,498,098) | - | - | (499,498,098) |
| 외화환산손실 | (123,497,134) | - | - | (123,497,134) |
| 합 계 | (207,189,296) | - | (20,271,962) | (227,461,258) |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 207,801,533 | - | - | 207,801,533 |
| 외화환산이익 | 1,514,137 | - | 1,424,213 | 2,938,350 |
| 외환차익 | 325,551,789 | - | - | 325,551,789 |
| 이자비용 | - | - | (10,102,691) | (10,102,691) |
| 외환차손 | (184,360,807) | - | - | (184,360,807) |
| 외화환산손실 | (36,989,228) | - | (53,312) | (37,042,540) |
| 합 계 | 313,517,424 | - | (8,731,790) | 304,785,634 |
31. 특수관계자와의 거래&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | CS JAPAN |
| 종속기업 | CS GLOCAL, INC |
| 관계기업 | (주)에이티엠모션와이드 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 그 특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 비 용 |
| --- | --- | --- |
| 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | CS JAPAN | 292,414,960 |
② 전기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 비 용 |
| --- | --- | --- |
| 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | CS JAPAN | 220,661,601 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채무는 없으며, 채권내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수수익 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에이티엠모션와이드 | 390,000,000 | 156,238,273 | (546,238,273) |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수수익 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에이티엠모션와이드 | 390,000,000 | 156,238,273 | (546,238,273) |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 출 자 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | CS JAPAN | 117,273,000 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 대 여 | 회 수 | 출 자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CS GLOCAL, INC | - | - | 506,070,000 |
| 기타특수관계자 | 최규훈 | - | 214,442,740 | - |
| 합 계 | - | 214,442,740 | 506,070,000 |
&cr(5) 특수관계자를 위한 지급보증내역&cr당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr&cr (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 946,350,012 | 624,000,000 |
| 퇴직급여 | 98,171,280 | 63,488,406 |
| 주식보상비 | 120,298,361 | 38,563,038 |
| 합 계 | 1,164,819,653 | 726,051,444 |
32. 위험관리 &cr (1) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 6,180,508,834 | 5,316,315,236 |
| 자 본 | 22,255,348,955 | 21,889,282,980 |
| 부채비율 | 27.77% | 24.29% |
&cr(2) 재무위험관리&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr① 신용위험에 대한 노출정도&cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 3,272,252,664 | 661,124,359 |
| 장단기금융상품 | 10,481,733,346 | 13,146,681,969 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,864,375,548 | 3,938,498,602 |
| 합 계 | 19,618,361,558 | 17,746,304,930 |
② 금융자산의 연령분석&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 5,864,375,548 | - | 3,921,498,602 | - |
| 3개월이하 | - | - | - | - |
| 3개월 ~ 1년이하 | - | - | - | - |
| 1년초과 | 1,909,000,052 | (1,909,000,052) | 3,644,319,620 | (3,627,319,620) |
| 합 계 | 7,773,375,600 | (1,909,000,052) | 7,565,818,222 | (3,627,319,620) |
&cr해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | 17,000,000 | 17,000,000 |
3) 유동성위험&cr 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-3년 | 3년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와 기타금융부채 | 5,552,911,917 | 5,552,911,917 | 5,479,555,035 | 73,356,882 | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-3년 | 3년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와 기타금융부채 | 3,677,163,495 | 3,677,163,495 | 3,626,472,626 | 50,690,869 | - | - |
&cr 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr
4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, JPY 외화단위) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | 398 | - | 257,103,734 | 14,002 | - | 5,013,230 |
| 매출채권 | 37,293 | 13,980 | 341,076,620 | 524,833 | - | 194,132,460 |
| 매입채무 | 279,936 | - | - | 145,199 | - | - |
| 합 계 | 317,627 | 13,980 | 598,180,354 | 684,033 | - | 199,145,690 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| EUR | 1,345.99 | 1,304.81 | 1,338.24 | 1,297.43 |
| JPY | 11.0507 | 10.6976 | 10.5426 | 10.6347 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승 | 17,278,892 | 17,278,892 | 39,598,692 | 39,598,692 |
| EUR | 5% 상승 | 935,430 | 935,430 | - | - |
| JPY | 5% 상승 | 315,318,810 | 315,318,810 | 105,892,733 | 105,892,733 |
| 합 계 | 333,533,132 | 333,533,132 | 145,491,426 | 145,491,426 |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr
33. 사용권자산 및 리스부채&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다.&cr &cr (1) 당사의 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가금액 | 감소금액 | 당기말 |
| 자산 | 사용권자산(*) | 169,048,297 | 956,901,075 | (554,795,744) | 571,153,628 |
| 부채 | 리스부채 | 170,559,548 | 956,901,075 | (548,153,320) | 579,307,303 |
| 자본 | 이익잉여금 | - | - | - | - |
(*) 사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 3.178% 입니다.&cr
(2) 당기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 당기말 |
| 건물 | 54,807,622 | 864,059,647 | (458,789,909) | 460,077,360 |
| 차량 | 114,240,675 | 92,841,428 | (96,005,835) | 111,076,268 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합 계 | 169,048,297 | 956,901,075 | (554,795,744) | 571,153,628 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성 리스부채 | 505,950,421 | 119,868,679 |
| 비유동성 리스부채 | 73,356,882 | 50,690,869 |
| 합 계 | 579,307,303 | 170,559,548 |
&cr(4) 당기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 증가금액 | 상환액 | 당기말 |
| 리스부채 | 170,559,548 | 956,901,075 | (548,153,320) | 579,307,303 |
&cr(5) 총리스료&cr 당사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 지급할 리스료 | 516,921,010 | 123,166,400 |
| 1년초과 5년미만 지급할 리스료 | 74,403,897 | 51,780,850 |
| 지급리스료 합계 | 591,324,907 | 174,947,250 |
| 미경과이자비용 | (12,017,604) | (4,387,702) |
| 리스부채 | 579,307,303 | 170,559,548 |
| 유동성대체 | (505,950,421) | (119,868,679) |
| 비유동성리스부채 | 73,356,882 | 50,690,869 |
34. 영업부문 정보 &cr
(1) 부문별 정보 &cr&cr회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출 | 30,188,496,472 | 29,029,937,842 |
| 상품매출 | 11,789,398,631 | 1,052,458,737 |
| 용역매출 | 980,190,034 | 2,074,524,842 |
| 합 계 | 42,958,085,137 | 32,156,921,421 |
(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| 구분 | 당기 | |||
| 한국 | 일본 | 기타 | 계 | |
| 매출액 | 19,104,471,900 | 23,834,640,699 | 18,972,538 | 42,958,085,137 |
&cr② 전기
| 구분 | 전기 | |||
| 한국 | 일본 | 기타 | 계 | |
| 매출액 | 13,038,444,080 | 18,351,241,716 | 767,235,625 | 32,156,921,421 |
&cr(4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| A회사 | 22,155,569,954 | 12,979,345,050 |
| B회사 | 18,673,970,000 | 11,864,028,300 |
| C회사 | 1,526,933,400 | 5,453,142,046 |
| 합 계 | 42,356,473,354 | 30,296,515,396 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 씨에스의 2020년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 씨에스 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 4일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 씨에스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 씨에스의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(20.12).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(20.12) 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 씨에스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55683830140136------184174148105102381400------5005102016143132521536------684684
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.4.30/12.22당기 주요 이슈사항 및 기말감사 수행시기등 토의7/24~7/28.202034-중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행11/30~12/02.202034-내부통제 이해 및 평가&cr기말 입증절차 계획2/08~2/10.202134-주요 계정과목에 대한 분석절차 및 입증절차2021.1.41씨에스 본사원재료,재공품,제품,상품2021.1.41씨에스 본사현금, 유가증권, 회원권OOX-22020.12.02 / 2021.2.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 02일외부감사인 4인외 지배기구(감사등)대면회의감사계획 및 주요사항검토22021년 02월 10일외부감사인 4인외 지배기구(감사등)대면회의감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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