Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 30, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
CREDİTWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) |
1-2 |
| NAZIM HESAPLAR TABLOSU …………… |
3 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU …………… |
4 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
5 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU |
7 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
8-52 |
| CREDITWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI (TL) | |||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||
| 30 EYLÜL 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam |
| VARLIKLAR | |||||||
| NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI | 6 | 11.070.781 | 21.843.519 | 32.914.300 | 14.274.543 | -- | 14.274.543 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL | -- | -- | -- | -- | |||
| VARLIKLAR (Net) | -- | -- | |||||
| TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR | 8 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN | -- | -- | -- | -- | |||
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 7 | -- | -- | ||||
| İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 1.025.530.108 | -- | 1.025.530.108 | 752.544.711 | -- | 752.544.711 | |
| Faktoring Alacakları | 1.017.131.251 | -- | 1.017.131.251 | 742.389.663 | -- | 742.389.663 | |
| İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | 9.1 | 888.848.154 | -- | 888.848.154 | 667.684.128 | -- | 667.684.128 |
| Diğer Faktoring Alacakları | 9.1 | 128.283.097 | -- | 128.283.097 | 74.705.535 | -- | 74.705.535 |
| Tasarruf Finansman Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Tasarruf Fon Havuzundan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Özkaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Finansman Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Tüketici Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kredi Kartları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Taksitli Ticari Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kiralama İşlemleri (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Faaliyet Kiralaması Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kazanılmamış Gelirler (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | 9.2 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Takipteki Alacaklar | 9.3 | 21.065.280 | -- | 21.065.280 | 23.440.191 | -- | 23.440.191 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) | 9.3 | (12.666.423) | -- | (12.666.423) | (13.285.143) | -- | (13.285.143) |
| ORTAKLIK YATIRIMLARI | 10 | 175.712.379 | -- | 175.712.379 | 150.291.531 | -- | 150.291.531 |
| İştirakler (Net) | 175.712.379 | -- | 175.712.379 | 150.291.531 | -- | 150.291.531 | |
| Bağlı Ortaklıklar (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 11 | 11.498.706 | -- | 11.498.706 | 15.236.708 | -- | 15.236.708 |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 12 | 668.936 | -- | 668.936 | 588.038 | -- | 588.038 |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 13 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 22 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 22 | 4.431.205 | -- | 4.431.205 | 2.406.194 | -- | 2.406.194 |
| DİĞER AKTİFLER | 14 | 21.627.448 | -- | 21.627.448 | 17.443.259 | -- | 17.443.259 |
| ARA TOPLAM | 1.250.539.563 | 21.843.519 | 1.272.383.082 | 952.784.984 | -- | 952.784.984 | |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN | 3.031.766 | 3.031.766 | 3.074.201 | 3.074.201 | |||
| VARLIKLAR (Net) | -- | -- | |||||
| Satış Amaçlı | 15 | 3.031.766 | -- | 3.031.766 | 3.074.201 | -- | 3.074.201 |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 1.253.571.329 | 21.843.519 | 1.275.414.848 | 955.859.185 | -- | 955.859.185 |
| CREDITWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI (TL) | |||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||
| 30 EYLÜL 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||||||
| ALINAN KREDİLER | 16 | 559.274.559 | -- | 559.274.559 | 253.367.299 | -- | 253.367.299 |
| FAKTORİNG BORÇLARI | 9.1 | 4.267.341 | -- | 4.267.341 | 1.324.086 | -- | 1.324.086 |
| TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | 9.1 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
17 18 |
4.678.934 152.306.124 |
-- -- |
4.678.934 152.306.124 |
6.525.220 291.367.061 |
-- -- |
6.525.220 291.367.061 |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL | |||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | 19 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 20 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| KARŞILIKLAR | 16.972.436 | -- | 16.972.436 | 10.446.817 | -- | 10.446.817 | |
| Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 21 | 16.632.188 | -- | 16.632.188 | 10.106.569 | -- | 10.106.569 |
| Genel Karşılıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğer Karşılıklar | 340.248 | -- | 340.248 | 340.248 | -- | 340.248 | |
| CARİ VERGİ BORCU | 22 | 22.152.980 | -- | 22.152.980 | 15.278.085 | -- | 15.278.085 |
| ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 22 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | 23 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 24 | 23.847.085 | -- | 23.847.085 | 1.348.667 | -- | 1.348.667 |
| ARA TOPLAM | 783.499.459 | -- | 783.499.459 | 579.657.235 | -- | 579.657.235 | |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN | |||||||
| VARLIK BORÇLARI (Net) | 25 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| ÖZKAYNAKLAR | 491.915.389 | -- | 491.915.389 | 376.201.950 | -- | 376.201.950 | |
| Ödenmiş Sermaye | 26 | 100.000.000 | -- | 100.000.000 | 100.000.000 | -- | 100.000.000 |
| Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Hisse Senedi İptal Karları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |||||||
| Giderler | 26 | (129.048) | -- | (129.048) | (129.048) | -- | (129.048) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 107.948.336 | -- | 107.948.336 | 96.948.535 | -- | 96.948.535 | |
| Kar Yedekleri | 179.322.490 | -- | 179.322.490 | 113.215.592 | -- | 113.215.592 | |
| Yasal Yedekler | 26 | 33.498.002 | -- | 33.498.002 | 30.413.984 | -- | 30.413.984 |
| Statü Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Olağanüstü Yedekler | 26 | 130.042.499 | -- | 130.042.499 | 71.446.144 | -- | 71.446.144 |
| Diğer Kar Yedekleri | 15.781.989 | -- | 15.781.989 | 11.355.464 | -- | 11.355.464 | |
| Kar veya Zarar | 104.773.611 | -- | 104.773.611 | 66.166.871 | -- | 66.166.871 | |
| Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | 26 | 59.973 | -- | 59.973 | 59.973 | -- | 59.973 |
| Dönem Net Kâr veya Zararı | 104.713.638 | -- | 104.713.638 | 66.106.898 | -- | 66.106.898 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 1.275.414.848 | -- | 1.275.414.848 | 955.859.185 | -- | 955.859.185 | |
| CREDITWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 ve 2023 TARİHLERİ İTİBARİYLE NAZIM HESAPLAR | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI | ||||||||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 30 EYLUL 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 263.852.588 | -- | 263.852.588 | 89.791.710 | -- | 89.791.710 | |
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 431.407.318 | 347.840.588 | 779.247.906 | 317.992.892 | 299.150.443 | 617.143.335 | |
| II. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| III. | ALINAN TEMİNATLAR | 37 | 40.925.904.679 | 657.158.265 | 41.583.062.944 | 30.495.109.156 | 566.462.940 | 31.061.572.096 |
| IV. | VERİLEN TEMİNATLAR | 37 | 300.000.000 | -- | 300.000.000 | 200.000.000 | -- | 200.000.000 |
| V. | TAAHHÜTLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.1 | Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2 | Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.1 | Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 5.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VI. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.1.1 6.1.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 6.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2.5 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VII. | EMANET KIYMETLER | 37 | 1.212.673.598 | 551.297.688 | 1.763.971.286 | 958.074.749 | 319.281.694 | 1.277.356.443 |
| 1.556.296.541 | ||||||||
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 43.133.838.183 | 44.690.134.724 | 32.060.968.507 | 1.184.895.077 | 33.245.863.584 |
| CREDİTWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMİNE AİT DEYALI KAR VEYA ZARAR TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
TÜRK LİRASI (TL) Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
|||
| Dipn ot |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|||
| ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 451.306.862 | 201.221.177 | 163.265.824 | 86.268.304 | |||
| FAKTORİNG GELİRLERİ | 27 | 451.306.862 | 201.221.177 | 163.265.824 | 86.268.304 | ||
| Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler | 406.211.561 | 174.188.215 | 148.818.183 | 74.695.806 | |||
| İskontolu Diğer |
364.253.813 41.957.748 |
160.203.968 13.984.247 |
134.529.511 14.288.672 |
67.695.041 7.000.765 |
|||
| Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | 45.095.301 | 27.032.962 | 14.447.641 | 11.572.498 | |||
| İskontolu | 30.874.479 | 21.594.982 | 9.698.303 | 8.834.323 | |||
| Diğer | 14.220.822 | 5.437.980 | 4.749.338 | 2.738.175 | |||
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER | 28 | -- | -- | -- | -- | ||
| KİRALAMA GELİRLERİ | 29 | -- | -- | -- | -- | ||
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ FİNANSMAN GİDERLERİ (-) |
30 | -- (249.483.770) |
-- (107.653.319) |
-- (88.674.208) |
-- (41.264.211) |
||
| Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kar Payları | -- | -- | -- | -- | |||
| Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (172.267.992) | (55.181.769) | (65.443.219) | (17.111.056) | |||
| Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler | -- | -- | -- | -- | |||
| Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (1.070.758) | (499.533) | (315.855) | (186.412) | |||
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (66.135.315) | (41.381.369) | (19.350.012) | (20.843.910) | |||
| Diğer Faiz Giderleri | -- | -- | -- | -- | |||
| Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT KAR (ZARAR) |
(10.009.705) 201.823.092 |
(10.590.648) 93.567.858 |
(3.565.122) 74.591.616 |
(3.122.833) 45.004.093 |
|||
| ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) | 31 | (82.121.371) | (40.579.929) | (32.557.366) | (15.551.017) | ||
| Personel Giderleri | (54.629.016) | (26.122.574) | (19.999.291) | (10.032.844) | |||
| Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri | (3.789.733) | (2.662.670) | (1.831.366) | (1.208.085) | |||
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | -- | -- | -- | -- | |||
| Genel İşletme Giderleri | (23.702.622) | (11.794.685) | (10.726.709) | (4.310.088) | |||
| Diğer BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) |
-- 119.701.721 |
-- 52.987.929 |
-- 42.034.250 |
-- 29.453.076 |
|||
| DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 32 | 30.959.682 | 39.736.478 | 16.554.207 | 10.127.185 | ||
| Bankalardan Alınan Faizler | 6.948.599 | 3.739.696 | 3.033.311 | 1.103.785 | |||
| Menkul Değerlerden Alınan Faizler | -- | 742.416 | -- | -- | |||
| Temettü Gelirleri | -- | -- | -- | -- | |||
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | -- | -- | -- | -- | |||
| Türev Finansal İşlemler Karı Kambiyo İşlemleri Karı |
-- 16.016.637 |
-- 32.051.990 |
-- 7.847.820 |
-- 8.373.122 |
|||
| Diğer | 7.994.446 | 3.202.376 | 5.673.076 | 650.278 | |||
| KARŞILIK GİDERLERİ | 33 | (3.851.462) | (2.669.798) | -- | (606.641) | ||
| Özel Karşılıklar | (3.851.462) | (2.669.798) | -- | (606.641) | |||
| Beklenen Zarar Karşılıkları | -- | -- | -- | -- | |||
| Genel Karşılıklar | -- | -- | -- | -- | |||
| Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
34 | -- (15.997.556) |
-- (32.042.210) |
-- (7.859.911) |
-- (8.370.855) |
||
| Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri | -- | -- | -- | -- | |||
| Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | -- | -- | -- | -- | |||
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | -- | -- | -- | -- | |||
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar | -- | -- | -- | -- | |||
| Kambiyo İşlemleri Zararı | (15.997.556) | (32.042.210) | (7.859.911) | (8.370.855) | |||
| Diğer NET FAALİYET KARI (ZARARI) |
-- 130.812.385 |
-- 58.012.399 |
-- 50.728.546 |
-- 30.602.765 |
|||
| BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK | |||||||
| KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | -- | -- | -- | -- | |||
| ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN | 14.421.046 | 7.307.757 | 2.466.039 | 3.839.209 | |||
| KAR (ZARAR) | |||||||
| NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
-- | -- | -- | -- | |||
| (ZARARI) | 145.233.431 | 65.320.156 | 53.194.585 | 34.441.974 | |||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) | 22 | (40.519.793) | (19.031.305) | (15.595.808) | (11.264.653) | ||
| Cari Vergi Karşılığı | (42.544.804) | (19.424.416) | (16.567.626) | (11.524.629) | |||
| Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi | -- | (363.407) | -- | -- | |||
| Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi | 2.025.011 | 756.518 | 971.818 | 259.976 | |||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
104.713.638 -- |
46.288.851 -- |
37.598.777 -- |
23.177.321 -- |
|||
| DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | |||||||
| (ZARARI) | -- | -- | -- | -- | |||
| DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) | -- | -- | -- | -- | |||
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) | -- | -- | -- | -- | |||
| DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI Dönem Karının (Zararının) Dağılımı |
104.713.638 104.713.638 |
46.288.851 46.288.851 |
37.598.777 37.598.777 |
23.177.321 23.177.321 |
|||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | |||
| Ana Ortaklık Payları | 104.713.638 | 46.288.851 | 37.598.777 | 23.177.321 | |||
| 35 | |||||||
| HİSSE BAŞINA KAZANÇ | 1,047136 | 0,462889 | 0,375988 | 0,231773 | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç | 1,047136 | 0,462889 | 0,375988 | 0,231773 | |||
| Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç | -- | -- | -- | -- | |||
| SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ | -- | -- | -- | -- | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç | 1,047136 | 0,462889 | 0,375988 | 0,231773 | |||
| Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç | -- | -- | -- | -- |
| CREDİTWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMİNE AİT DETAYLI DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK LİRASI (TL) | |||||||
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 | |||
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 104.713.638 | 46.288.851 | 37.598.777 | 23.177.321 | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 10.999.801 | 46.392.634 | 3.986.952 | 7.956.769 | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 27 | -- | -- | -- | -- | ||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | -- | -- | -- | -- | |||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | -- | -- | -- | -- | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | -- | -- | -- | -- | |||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | -- | -- | -- | -- | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | -- | -- | -- | -- | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | -- | -- | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 10.999.801 | 46.392.634 | 3.986.952 | 7.956.769 | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların | -- | -- | -- | -- | |||
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | |||||||
| Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) | -- | -- | -- | -- | |||
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) | -- | -- | -- | -- | |||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | -- | -- | -- | -- | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | -- | -- | -- | -- | |||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 115.713.439 | 92.681.485 | 41.585.729 | 31.134.090 |
| CREDİTWEST FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Dipnot | Ödenmiş Sermaye | 2 | 3 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Kârı / (Zararı) |
Toplam Özkaynak |
|
| CARİ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 100.000.000 | (129.048) | 96.948.535 | 113.215.592 | 59.973 | 66.106.898 | 376.201.950 | |
| II. 2.1 2.2 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
-- -- -- |
|
| III. IV. |
Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir |
100.000.000 -- |
(129.048) -- |
96.948.535 10.999.801 |
113.215.592 -- |
59.973 -- |
66.106.898 104.713.638 |
376.201.950 115.713.439 |
|
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VI. VII. |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IX. | Sermaye Benzeri Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| X. XI. |
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) Kâr Dağıtımı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 66.106.898 |
-- -- |
-- (66.106.898) |
-- -- |
|
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | -- | -- | -- | 66.106.898 | -- | (66.106.898) | -- | |
| 11.3 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII+XIII) | 100.000.000 | (129.048) | 107.948.336 | 179.322.490 | 59.973 | 104.713.638 | 491.915.389 | ||
| ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 100.000.000 | 67.714 | 46.959.550 | 83.061.476 | 59.973 | 30.154.116 | 260.302.829 | |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi Yeni Bakiye |
-- 100.000.000 |
-- 67.714 |
-- 46.959.550 |
-- 83.061.476 |
-- 59.973 |
-- 30.154.116 |
-- 260.302.829 |
|
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | 46.392.634 | -- | -- | 46.288.851 | 92.681.485 | |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VI. VII. |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IX. | Sermaye Benzeri Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| X. XI. |
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) Kâr Dağıtımı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 30.154.116 |
-- -- |
-- (30.154.116) |
-- -- |
|
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 11.2 11.3 |
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
30.154.116 -- |
-- | (30.154.116) -- |
-- -- |
|
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII+XIII) | 100.000.000 | 67.714 | 93.352.184 | 113.215.592 | 59.973 | 46.288.851 | 352.984.314 |
(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
(2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),
| 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 VE 2023 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI | TÜRK LİRASI ( TL) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | |||||
| Dipnot | Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||||
| Nakit Akış Tablosu | ||||||
| ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||||||
| Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı | 90.292.592 | 46.288.851 | ||||
| Alınan Faizler/Alınan Kar Payları/Kiralama Gelirleri | 408.879.785 | 176.000.529 | ||||
| Ödenen Faizler/Ödenen Kar Payları/Kiralama Giderleri | (239.474.065) | (97.062.671) | ||||
| Alınan Temettüler | -- | -- | ||||
| Alınan Ücret ve Komisyonlar | 45.095.301 | 27.032.962 | ||||
| Elde Edilen Diğer Kazançlar | 24.011.083 | 35.254.366 | ||||
| Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar | 428.913 | -- | ||||
| Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (82.121.371) | (40.579.929) | ||||
| Ödenen Vergiler | (68.704) | (16.033.764) | ||||
| Diğer | (66.458.350) | (38.322.642) | ||||
| Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (317.181.463) | (20.423.719) | ||||
| Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | (272.985.397) | (82.986.507) | ||||
| Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış | -- | -- | ||||
| Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış | -- | -- | ||||
| Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | -- | -- | ||||
| Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (2.450.654) | (2.922.278) | ||||
| Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | 2.943.255 | (1.181.060) | ||||
| Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) | -- | -- | ||||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) | (1.846.286) | (199.636) | ||||
| Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 60.319.625 | 7.646.461 | ||||
| Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | -- | -- | ||||
| Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | (103.162.006) | 59.219.301 | ||||
| Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (226.888.871) | 25.865.132 | ||||
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||||||
| İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | -- | -- | ||||
| Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | -- | -- | ||||
| Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (59.007) | (10.558.430) | ||||
| Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | -- | 362.736 | ||||
| Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| Diğer | -- | -- | ||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (59.007) | (10.195.694) | ||||
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||||||
| Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 1.733.109.943 | 6.655.505.777 | ||||
| Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (1.487.522.308) | (6.651.500.710) | ||||
| İhraç Edilen Sermaye Araçları | -- | -- | ||||
| Temettü Ödemeleri | -- | -- | ||||
| Kiralamaya İlişkin Ödemeler | -- | -- | ||||
| Diğer | -- | -- | ||||
| Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 245.587.635 | 4.005.067 | ||||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | -- | -- | ||||
| Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 18.639.757 | 19.674.505 | ||||
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 14.274.543 | 22.134.161 | ||||
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 32.914.300 | 41.808.666 |
Creditwest Faktoring Anonim Şirketi (Eski unvanı: Factoturk Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi) ("Şirket") 09 Mayıs 1994 tarihinde Türkiye'de kurulmuş ve Mart 1995 içerisinde faaliyetlerine başlamıştır. Altınbaş Holding Anonim Şirketi, Şirket'in %83 oranında hissesini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'ndan satın alarak Şirket'in ana ortağı olmuştur. Toprak Factoring Anonim Şirketi'nin ticari unvanı 10 Haziran 2004 tarihinde tescil edilerek Factoturk Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi ve 19 Haziran 2007 tarihinde tescil edilerek "Creditwest Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi" ve 11 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilerek "Creditwest Faktoring Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir. Şirket, yurtiçi ve uluslararası ticari muameleye yönelik faktoring hizmetleri vermektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Şirket'in toplam 39 çalışanı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 38 kişi). Şirket'in ticari sicile kayıtlı merkez adresi Büyükdere Cad. No.108 Enka Binası Kat: 1 Esentepe –Şişli/ İstanbul'dur. Şirket'in "Mustafa Kemal Mah. Eskişehir Devlet Yolu (Dumlupınar Bulvarı). 9.Km Tepe Prime İş ve Yaşam Merkezi 6.Kat 266 C Blok No:78. Çankaya / Ankara", "Çarşı Yapı AVM, Sanayi Mahallesi, Kozalı Sokak, Çarşı Yapı İş Merkezi, H Blok, No:14 İzmit / Kocaeli" adreslerinde 2 şubesi bulunmaktadır.
Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortak | Payı (%) | Payı (TL) | Payı (%) | Payı (TL) |
| Altınbaş Holding Anonim Şirketi | 29,05% | 29.050.000 | 29,05% | 29.050.000 |
| Halka arz olan kısım | 70,95% | 70.950.000 | 70,95% | 70.950.000 |
| 100% | 100.000.000 | 100% | 100.000.000 |
Şirket, finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, BDDK tarafından yayımlanan tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
30 Eylül 2024 tarihi ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve diğer yetkili mercilerin onaylanan bu finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket'in işlevsel para birimi Türk Lirası (TL) olup raporlama para birimi Türk Lirası (TL)'dır.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 01.01.2025 ile başlayan hesap dönemine kadar finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Bu kararın devamında 11 Ocak 2024 tarihli Kurul Kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 01.01.2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Şirket'in 30 Eylül 2024, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın olduğunda ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek finansal durum tablosunda net tutarları ile gösterilir.
1 Ocak 2024'ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Şirket'ın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, Şirket'in muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Değişikliklerin şirket finansalları üzerindeki etkisi değerlendirilmiş olup, erken uygulamayı gerektirecek bir durum olmadığı sonucuna varılmıştır
Şirket, faktoring alacakları için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve ilgili yönetmeliğe değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Şirket, önceki dönemlerde olduğu gibi değer düşüklüğü karşılıklarını söz konusu mevzuata uygun olarak muhasebeleştirmeye devam etmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: bulunmamaktadır.
Faktoring hizmet gelirleri müşterilere yapılan ön ödemeler üzerinden tahsil edilen faiz gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Faktoring işlemlerine konu olan fatura toplamı üzerinden alınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini oluşturmaktadır. Faiz ve komisyon gelirleri ile tüm diğer gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Diğer faiz gelirleri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili döneme tahakkuk ettirilir.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar"," gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
İtfa edilmiş maliyetli ile ölçülen finansal varlıklar
Şirket'in vadeye kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Şirket tarafından elde tutulan özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değeriyle gösterilir. Bu kategoride sınıflandırılan borçlanma senetlerinin kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, kar veya zarar tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Faktoring Alacakları ve Diğer Alacaklar
Faktoring alacakları, borçluya finansman sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu faktoring alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Faktoring alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam faktoring alacakları karşılığı Şirket'in faktoring alacakları portföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Şirket, ilgili karşılığı BDDKtarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama. Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ" hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır.
Şirket alacaklarına ilişkin doğmuş veya doğması beklenen zararlarını, Şirket, 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" esaslarına uygun olarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Şirket, ayrıca ilgili tebliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş olsa veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verileri güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamaya dahil etmeksizin, belirlediği oranlarda özel karşılık ayırabilir.
Karşılıklar tebliğinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya doksan günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir. Şirket şüpheli hale gelmeyen faktoring alacakları için bu kapsamda genel karşılık ayırabilir.
Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi ya da müşterinin aciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktiften düşülür. Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili tutarlar gelir olarak kaydedilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı yukarıda belirtilen "Karşılık Tebliğ"i çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı takipteki faktoring alacakları haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zarar tablosundamuhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Şirket'in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakır. Şirket gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları (esas olarak döviz kuru forward sözleşmeleri) kullanmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya türev finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Mobilya ve Demirbaşlar | 5 -15 |
| Makine, Tesis ve cihazlar | 4-10 |
| Taşıtlar | 5 |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel giderlerin bir kısmını da içermektedir.
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Mevcut ortaklardan olan sermaye artışları yıllık genel kurullarda onaylanıp tescil olunan nominal değerleri üzerinden muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("UMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ilerde doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Tüm borçlanma maliyetleri oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket'in finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan TCMB döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Raporlama tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda onlara ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananların haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Bir tarafın Şirket ile ilişkili taraf sayılabilmesi aşağıdaki kriterlere bağlıdır:
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin
doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları, bağlı ortaklığı ve bu kişiler ve şirketle ilişkili olan şirketler, bunların kilit yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket'in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Şirket'in finansal kiralama işlemi ilgil dipnotta açıklanmıştır.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması, finansal tablo kullanıcıları tarafından işletmelerin geçmiş performansının daha iyi anlaşılabilmesi, risk ve getirilerinin daha iyi değerlendirilebilmesi ve işletme hakkında bir bütün olarak daha doğru karar verilebilmesine yönelik olmak üzere, finansal bilgilerin üretilen farklı türdeki ürün ve hizmetler ile işletmenin faaliyet gösterdiği farklı coğrafi bölgeler bazında bölümlere göre raporlanmasına ilişkindir. Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Şirket, Rusya ile Ukrayna ülkeleri arasında yaşanan diplomatik belirsizlik süreci ile ilgili olarak, Şirket'in %42 iştirak ettiği ve özkaynak yöntemi ile finansal tablolara yansıttığı, Ukrayna'da bankacılık lisansı ile faaliyet gösteren Joint Company West Finance and Credit Bank ile iletişim halinde olarak , gelişmeleri yakından takip etmektedir. Raporumuz tarihi itibariyle iştirakin faaliyetlerinde hukuki ve fiili bir kesinti yaşanmamıştır.
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
Şirket, Türkiye'de ve sadece faktoring işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Nakit kasası | 28.130 | -- | 35.118 | -- |
| Vadesiz mevduat | 11.042.651 | 21.843.519 | 14.137.333 | -- |
| Vadeli mevduat | -- | -- | 102.093 | -- |
| 11.070.781 | 21.843.519 | 14.274.543 | -- |
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | ||
|---|---|---|---|
| TP | YP | TP YP |
|
| İskontolu faktoring alacakları | 980.439.893 | -- | 731.504.648 -- |
| Diğer faktoring alacakları | 119.486.590 | -- | 69.517.375 -- |
| Faktoring alacakları faiz gelir tahakkuku | 10.753.904 | -- | 5.764.360 -- |
| İskontolu faktoring alacaklarından kazanılmamış faiz gelirleri (-) | (93.549.136) | -- | (64.396.720) -- |
| 1.017.131.251 | -- | 742.389.663 -- |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, faktoring alacakları için uygulanan ortalama faiz oranları TL için %64,06'dır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, faktoring alacakları için uygulanan ortalama faiz oranları TL için %56,22'dir.)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Tahsile karşılık alınan çek&senet toplamı | 1.425.122.877 | 996.830.591 |
| Faktoring alacaklarının teminatı olarak alınan toplam ipotek ve rehin tutarı |
81.180.000 | 95.685.969 |
Şirket'in yapmış olduğu faktoring sözleşmeleri çerçevesinde temin edilmiş kamu kurumları temlikleri bulunmaktadır.
Faktoring alacaklarının vadesel dağılımı:
| 30.Eyl.24 | 1 aya kadar |
3 aya kadar |
3 ay 1 yıl arası |
1 yıl 5 yıl arası |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacakları | 87.858.112 | 437.369.451 | 491.903.688 | -- | 1.017.131.251 |
| 31.Ara.23 | 1 aya kadar |
3 aya kadar |
3 ay 1 yıl arası |
1 yıl 5 yıl arası |
Toplam |
| Faktoring alacakları | 64.487.321 | 321.655.004 | 353.342.215 | 2.905.123 | 742.389.663 |
Faktoring alacaklarının sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Sektör | Oran % | Oran % |
| Elektrikli ve optik aletler sanayi | 13,33% | 11,81% |
| Toptan ticaret ve komisyonculuk | 9,69% | 15,09% |
| Taşımacılık, depolama ve haberleşme | 3,27% | 3,22% |
| İnşaat | 12,21% | 10,44% |
| Kimya ve Kimya Ürünleri ile Sentetik Lif Yapımı | 20,08% | 12,01% |
| Otel ve restoranlar | 0,40% | 1,16% |
| Tekstil ve tekstil ürünleri sanayi | 7,50% | 6,43% |
| Petrol rafineri ürünleri |
9,74% | 11,99% |
| Makine ve teçhizat sanayi | 2,53% | 0,11% |
| Metal ana sanayii ve işlenmiş madde üretimi | 3,01% | 3,17% |
| Gıda, meşrubat ve tütün sanayi | 5,54% | 6,31% |
| Elektrikli Gaz ve Su Kaynakları | 1,99% | 1,52% |
| Sağlık, sosyal ve kişisel hizmetler |
0,26% | 0,15% |
| Tarım | 1,92% | 3,89% |
| Toplumsal Sosyal ve Kişisel Hizmetler | 1,81% | 3,50% |
| Diğer | 6,73% | 9,18% |
| 100,00% | 100,00% |
İlgili dönemler itibarıyla, kısa vadeli faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.23 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Faktoring borçları | 4.267.341 | -- | 1.324.086 | -- |
| 4.267.341 | -- | 1.324.086 | -- |
Faktoring borçları, faktoring müşterileri adına tahsil edilmiş olup, henüz ilgili faktoring müşterileri hesabına yatırılmamış tutarları ifade etmektedir.
Yoktur. (31.12.2023 : Yoktur.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in takipteki faktoring alacaklarının ve karşılıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takipteki alacaklar | 21.065.280 | -- | 23.440.191 | -- |
| Özel karşılıklar (-) | (12.666.423) | -- | (13.285.143) | -- |
| Takipteki alacaklar, net | 8.398.857 | -- | 10.155.048 | -- |
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam takipteki faktoring alacağı |
Ayrılmış karşılık |
Toplam takipteki faktoring alacağı |
Ayrılmış karşılık |
|
| Vadesi 90 güne kadar geçen | -- | -- | -- | -- |
| Vadesi 91 - 180 gün geçen |
-- | -- | -- | -- |
| Vadesi 181 - 365 gün geçen |
-- | -- | 2.007.076 | 250.885 |
| Vadesi 1 yıl ve üzeri geçen | 21.065.280 | 12.666.423 | 21.433.115 | 13.034.258 |
| 21.065.280 | 12.666.423 | 23.440.191 | 13.285.143 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla faktoring alacakları karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl 2024 |
31.Ara 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (13.285.143) | (15.108.076) | |||
| Dönem gideri | (3.851.462) | (5.714.706) | |||
| Kayıttan düşülenler | 3.126.557 | 7.072.465 | |||
| Konusu kalmayan karşılıklar | 343.625 | 465.175 | |||
| Kapanış bakiyesi | (12.666.423) | (13.285.143) | |||
| 10. ORTAKLIK YATIRIMLARI |
|||||
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | ||||
| TP | YP | TP | YP | ||
| İştirakler | 175.712.379 | -- | 150.291.531 | -- | |
| 175.712.379 | -- | 150.291.531 | -- |
Şirket, Ukrayna'da bankacılık lisansı ile faaliyet gösteren Joint Company West Finance and Credit Bank'ın tüm paylarının %42'sine (sahibi olduğu) denk gelen kısmı için bilanço tarihi itibariyla ilgili iştirakin denetimden geçmemiş finansal tabloları üzerinden özkaynak yöntemiyle değerleme metodu kullanılarak finansal tablolara aktırılmış. Bu değerleme sonucunda 14.421.046 TL aktifte "İştirakler" hesabında, kar zarar tablosunda "Özkaynak Yöntemi Uygulunan Ortaklıklardan Kar/Zarar" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemine ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | Transfer | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mobilya ve Mefruşat | 358.123 | -- | -- | -- | 358.123 | -- | -- | -- | 358.123 |
| Büro Makinaları | 1.215.751 | 204.841 | (43.295) | -- | 1.377.296 | 200.314 | -- | -- | 1.577.610 |
| Naki Vasıtaları | 958.754 | 10.485.937 | (362.736) | -- | 11.081.955 | -- | -- | -- | 11.081.955 |
| Özel Maliyetler | 305.250 | -- | -- | -- | 305.250 | -- | -- | -- | 305.250 |
| Faaliyet Kiralamasına Konu Menkuller | 2.322.450 | 5.737.772 | (984.129) | -- | 7.076.093 | -- | -- | -- | 7.076.093 |
| Toplam | 5.160.328 | 16.428.549 | (1.390.160) | -- | 20.198.717 | 200.314 | -- | -- | 20.399.031 |
| Birikmiş Amortisman | |||||||||
| Mobilya ve Mefruşat | 214.545 | 31.951 | -- | -- | 246.496 | 22.176 | -- | -- | 268.672 |
| Büro Makinaları | 616.933 | 206.635 | (30.679) | -- | 792.890 | 193.411 | -- | -- | 986.301 |
| Naki Vasıtaları | 873.181 | 1.922.422 | (362.736) | -- | 2.432.867 | 1.572.891 | -- | -- | 4.005.758 |
| Özel Maliyetler | 240.597 | 71.533 | -- | -- | 312.130 | 24.554 | -- | -- | 336.684 |
| Faaliyet Kiralamasına Konu Menkuller | 1.408.306 | 753.449 | (984.129) | -- | 1.177.626 | 2.125.285 | -- | -- | 3.302.911 |
| Toplam | 3.353.562 | 2.985.990 | (1.377.543) | -- | 4.962.009 | 3.938.317 | -- | -- | 8.900.326 |
| Net Değer | 1.806.766 | 15.236.708 | 11.498.706 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemine ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | Transfer | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 1.938.485 | -- | -- | -- | 1.938.485 | 176.011 | -- | -- | 2.114.496 |
| Toplam | 1.938.485 | -- | -- | -- | 1.938.485 | -- | -- | -- | 2.114.496 |
| Birikmiş Amortisman | |||||||||
| Haklar | 1.236.427 | 114.020 | -- | -- | 1.350.447 | 95.114 | -- | -- | 1.445.561 |
| Toplam | 1.236.427 | 114.020 | -- | -- | 1.350.447 | 95.114 | -- | -- | 1.445.561 |
| Net Değer | 702.058 | 588.038 | 668.936 |
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Muhtelif alacaklar | 12.731.516 | -- | 9.217.121 | -- |
| Avukatlara verilen depozito ve teminatlar (*) | 2.649.440 | -- | 2.712.407 | -- |
| Diğer verilen depozito ve teminatlar |
3.260 | -- | 3.260 | -- |
| İlişkili taraflardan alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| Diğer | 10.078.816 | -- | 6.501.454 | -- |
| Peşin ödenmiş tahvil giderleri | 395.063 | -- | 642.050 | -- |
| Peşin ödenmiş avukatlık giderleri | 1.129.119 | -- | 1.125.092 | -- |
| Peşin ödenmiş aidat ve harçlar | 723.403 | -- | 212.760 | -- |
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 366.871 | -- | 156.159 | -- |
| Peşin ödenmiş bilgi işlem giderleri | 1.925.694 | -- | 461.167 | -- |
| Diğer | 4.355.782 | -- | 5.628.911 | -- |
| 21.627.448 | -- | 17.443.259 | -- |
(*) Verilen depozito ve teminatlar Şirket tarafından, hukuki takip aşamasında olan faktoring alacakları için ilgili mahkemeler nezdinde depo edilen ve harç niteliği taşımayan meblağlardan oluşmaktadır. Şirket, söz konusu alacakları için ilgili borçlu kişi ya da kuruma karşı ihtiyati haciz kararı aldırarak alacağını hukuki yollarla tahsil etmek için, alacağını kanıtlayan belgelerle mahkemeye başvurduğu takdirde, mahkeme tarafından belirlenen tutardaki meblağ, ihtiyati haciz kararının alınabilmesi için, teminat niteliğiyle nakit şeklinde mahkeme veznesine depo edilmektedir. Depo edilen nakit tutar, ihtiyati haciz kararının alınması ve bunu takiben icra takiplerinin kesinleşmesinden sonra ilgili mahkeme tarafından Şirket'e iade edilmekte ve teminat hesabı kapatılmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yukarıda belirtilen teminat tutarı, mahkemenin aksi yönde bir kararı bulunmadığından dönem giderlerine yansıtılmamıştır.
| Maliyet | Arsa | Bina | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1.Ocak.23 | 473.716 | 2.600.485 | 3.074.201 |
| Girişler | - | - | - |
| Çıkışlar (-) | - | - | - |
| 31.Aralık.23 | 473.716 | 2.600.485 | 3.074.201 |
| Girişler | - | - | - |
| Çıkışlar (-) | (40.389) | (2.046) | (42.435) |
| 30.Eylül.24 | 433.327 | 2.598.439 | 3.031.766 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1.Ocak.23 | -- | -- | -- |
| Girişler | -- | -- | -- |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | -- |
| 31.Aralık.23 | -- | -- | -- |
| Girişler | -- | -- | -- |
| Çıkışlar (-) | -- | -- | -- |
| 30.Eylül.24 | -- | -- | -- |
| Net Kayıtlı Değer | |||
| 1.Ocak.23 | 473.716 | 2.600.485 | 3.074.201 |
| 31.Aralık.23 | 473.716 | 2.600.485 | 3.074.201 |
| 30.Eylül.24 | 433.327 | 2.598.439 | 3.031.766 |
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Şirket'in faktoring alacaklarının tahsili amacıyla alınan arsa ve binalardan oluşmaktadır. Ana ortaklık yönetimi arsa ve binaları piyasa koşullarının uygunluğuna göre satma niyetinde olduğunu beyan etmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Yurtiçi banka ve diğer kuruluşlardan kullanılan krediler | 552.989.277 | -- | 250.224.645 | -- | |
| Faiz tahakkuku | 6.285.282 | -- | 3.142.654 | -- | |
| 559.274.559 | -- | 253.367.299 | -- |
Alınan kredilerin döviz cinslerine göre TL karşılıklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| - TL |
559.274.559 | 253.367.299 |
| 559.274.559 | 253.367.299 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bankalardan kullanılan kredi ve fonların faiz oranları vade ve piyasa şartlarına bağlı olarak değişmekte olup TL cinsinden krediler için % 47,00 ile % 64,00 arasındadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bankalardan kullanılan kredi ve fonların faiz oranları vade ve piyasa şartlarına bağlı olarak değişmekte olup TL cinsinden krediler için % 32,00 ile % 53,00 arasındadır.)
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, TFRS 16 kapsamında kiralama işlemlerinden borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.678.934 | -- | 6.525.220 | -- |
| 4.678.934 | -- | 6.525.220 | -- |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kiralama işlemleri kapsamında aktiflerdeki kullanım varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2.394.052 | 5.666.170 | (984.129) | 7.076.093 | -- | -- | 7.076.093 |
| Toplam | 2.394.052 | 5.666.170 | (984.129) | 7.076.093 | -- | -- | 7.076.093 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (1.408.306) | (753.449) | 984.129 | (1.177.626) | (2.125.285) | -- | (3.302.911) |
| Birikmiş amortisman | (1.408.306) | (753.449) | 984.129 | (1.177.626) | (2.125.285) | -- | (3.302.911) |
| Net kayıtlı değer | 985.746 | 5.898.467 | 3.773.182 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
İlgili varlıklar bilançoda maddı duran varlıklar altında gösterilmiştir. Kullanım hakkı varlıkları Şirket'in merkez ve şube ofisleri ile kiralamış olduğu taşıtlardan oluşmaktadır.
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| İhraç edilen menkul kıymetler | 150.750.000 | -- | 289.250.000 | -- | |
| Tahviller | -- | -- | -- | -- | |
| Bonolar | 150.750.000 | -- | 289.250.000 | -- | |
| İhraç edilen menkul kıymet faiz reeskontlar | 1.556.124 | -- | 2.117.061 | -- | |
| Tahviller | -- | -- | -- | -- | |
| Bonolar | 1.556.124 | -- | 2.117.061 | -- | |
| 152.306.124 | -- | 291.367.061 | -- |
Şirket'in 30.09.2024 tarihi itibarıyla vadesi gelmemiş 4 adet bono ihracı bulunmaktadır. Söz konusu bonolara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| İhraç Tutarı | Faiz Oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar (TL) | Para Birimi | İhraç Tarihi | İtfa Tarihi | (Yıllık Basit Faiz Oranı) |
| 5.750.000 | TL | 04.07.2023 | 29.01.2025 | 51 |
| 50.000.000 | TL | 28.12.2023 | 26.12.2024 | 51 |
| 60.000.000 | TL | 26.06.2024 | 25.06.2025 | BİST TLREF+550bp |
| 35.000.000 | TL | 19.04.2024 | 21.03.2025 | 54 |
Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibarıyla vadesi gelmemiş 6 adet bono ihracı bulunmaktadır. Söz konusu bonolara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| İhraç Tutarı | Faiz Oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar (TL) | Para Birimi | İhraç Tarihi | İtfa Tarihi | (Yıllık Basit Faiz Oranı) |
| 50.000.000 | TL | 10.07.2023 | 08.01.2024 | 51,00 |
| 40.000.000 | TL | 12.09.2023 | 05.03.2024 | 42,00 |
| 60.000.000 | TL | 22.08.2023 | 16.02.2024 | 39,00 |
| 9.250.000 | TL | 04.07.2023 | 29.01.2025 | 51,00 |
| 80.000.000 | TL | 27.10.2023 | 23.07.2024 | 49,50 |
| 50.000.000 | TL | 28.12.2023 | 26.12.2024 | 51,00 |
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Borç ve gider karşılıkları | TP | YP | TP | YP |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 11.038.705 | -- | 7.248.972 | -- |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.593.483 | -- | 2.857.597 | -- |
| 16.632.188 | -- | 10.106.569 | -- |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, yıllık tam olarak 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: Tam olarak 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 19,00 enflasyon (31 Aralık 2023: % 19,00) ve % 22,00 faiz oranı (31 Aralık 2023: % 22,00) varsayımlarına göre yaklaşık % 2,52 (31 Aralık 2023: % 2,52) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu hesaplamada ortaya çıkan yükümlülük üzerinden isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
| 30.Eyl | 31.Ara | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri: | 2024 | 2023 |
| 1.Oca | 7.248.972 | 4.068.502 |
| Faiz maliyeti | 137.186 | 126.016 |
| Hizmet maliyeti | 4.207.547 | 3.327.382 |
| Aktüeryal fark | -- | 262.349 |
| Ödenen tazminatlar ve iptaller | (555.000) | (535.277) |
| Dönem sonu | 11.038.705 | 7.248.972 |
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vergi cezası karşılığı | 340.248 | -- | 340.248 | -- |
| 340.248 | -- | 340.248 | -- |
Şirket, Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı İstanbul Sektörel-1 Denetim Daire Başkanlığı tarafından 2018 yılı vergi inceleme ve denetimi süreci 05.10.2020 tarihinde tamamlanmıştır. 05.10.2020 tarihli vergi inceleme tutanağına istinaden 2018 yılı Kurumlar, Geçici Vergi ve Banka Muamele Vergileri üzerinden toplam 1.836.367 TL vergi matrahı ve aynı tutar üzerinden vergi cezası dahil edilerek 3.672.734 TL tutarında ödenecek yükümlülük meydana gelmiştir. İlgili daire başkanlığının daveti üzerine 11.02.2021 tarihinde yapılan uzlaşma toplantısı sonucunda sadece Banka Muamele Vergisi için 4.609 TL'de uzlaşılmıştır. İncelemenin diğer konuları karşılık giderlerinin anaparasının vergiden indirilmesi konusu ve vergiden indirilen bazı giderlerin K.K.E.G. olması gerektiği hususuyla ilgili uzlaşma sağlanamamış ve şirket hukuki süreci başlatma kararı almıştır. Vergi cezasına konu olan karşılık giderlerinin vergiden indirilmesi konusu finans ve faktoring sektörünün geçmişten beri vergi daireleri tarafından uzlaşamadıkları konu olup sektördeki şirketlerin bu konu üzerinden yaptıkları hukiki süreç lehe sonuçlanmıştır. Geçmiş emsallere dayanarak bu konu dışındaki vergiden indirilen bazı giderlerin K.K.E.G. olması ve uzlaşılan banka muamele vergi ceza tutarının toplamı olarak 340.248 TL finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır.
15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 01 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 15 Nisan 2022 itibarıyla yürürlüğe girmiştir. 7456 Sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21'inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "%20" ibaresi "%25" şeklinde, "%25" ibaresi "%30" şeklinde değiştirilecektir. Bu değişikliğin, 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerde uygulanacak olması nedeniyle 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30, ve 31.12.2023 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalar aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları payların bedelinin itibari değeri aşan kısmından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Kanuni ve iş merkezi Türkiye'de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin sermayesine, kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle % 10 veya daha fazla oranda iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanuni veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az, Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye'ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 01 Ocak 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kâğıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan cari dönem vergi varlığı / borcunun detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | (42.544.804) | -- | (30.363.257) | -- |
| Ödenecek vergi ve fonlar (-) | (6.058.141) | -- | (4.395.312) | -- |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (+) | 26.449.965 | -- | 19.480.484 | -- |
| Cari dönem vergi varlığı / (borcu) | (22.152.980) | -- | (15.278.085) | -- |
Şirket ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini finansal durum tablosu kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal finansal tablolar arasındaki farklı değerlendirmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran % 30'dur.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen vergi | Ertelenen vergi | |||
| Toplam | varlığı/ | Toplam | varlığı/ | |
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | geçici farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (11.038.705) | 3.311.612 | (7.248.972) | 2.174.692 |
| Personel izin karşılığı | (5.593.483) | 1.678.045 | (2.857.597) | 857.279 |
| Faiz giderleri (TFRS16) | (927.584) | 278.275 | (159.950) | 47.985 |
| Amortisman gideri (TFRS16) | (3.073.042) | 921.913 | (1.425.695) | 427.709 |
| Ertelenen vergi varlıkları | (20.632.814) | 6.189.844 | (11.692.214) | 3.507.664 |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü: | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar amortisman | 644.705 | (193.412) | 449.433 | (134.830) |
| TFRS 16 kira giderinin iptali düzeltmesi | 5.217.424 | (1.565.227) | 3.222.134 | (966.640) |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | 5.862.129 | (1.758.639) | 3.671.567 | (1.101.470) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | 4.431.205 | 2.406.194 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu) Hareketleri | 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| 1 Ocak, açılış bakiyesi | 2.406.194 | 1.457.110 |
| Ertelenmiş vergi (gider) / geliri | 2.025.011 | 883.497 |
| Özkaynaklarda sınıflandırılan | -- | 65.587 |
| Kapanış bakiyesi | 4.431.205 | 2.406.194 |
Kar ve zarar tablolarında yer alan vergi karşılığı aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi geliri / (gideri), net Ertelenen vergi geliri / (gideri), net |
(42.544.804) 2.025.011 |
(19.424.416) 393.111 |
| (40.519.793) | (19.031.305) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Muhtelif borçlar | 22.789.753 | -- | 832.945 | -- |
| Satıcılara borçlar | 22.789.753 | -- | 832.945 | -- |
| İlişkili taraflara borçlar | 401.982 | -- | 419.586 | -- |
| İlişkili olmayan taraflara borçlar | 22.387.771 | -- | 413.359 | -- |
| Personele borçlar | -- | -- | -- | -- |
| Peşin tahsil edilen komisyon gelirleri |
1.057.332 | -- | 515.722 | -- |
| 23.847.085 | -- | 1.348.667 | -- |
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
Şirket'in çıkartılmış ödenmiş sermayesi 100.000.000 TL olup beheri 0,1 TL olan 1.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 100.000.000 TL / 1.000.000.000 adet pay). Pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortak | Payı (%) | Payı (TL) | Payı (%) | Payı (TL) |
| Altınbaş Holding Anonim Şirketi | 29,05% | 29.050.000 | 29,05% | 29.050.000 |
| Halka arz olan kısım | 70,95% | 70.950.000 | 70,95% | 70.950.000 |
| 100% | 100.000.000 | 100% | 100.000.000 |
24.06.2022 tarih ve 23 sayılı karar ile şirket ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 80.000.000 TL' den 100.000.000 TL'ye artırılmış olup, 19.07.2022 tarih ve 24 sayılı kararı ile de sermayeye eklenmesine karar verilmiş ve 20.000.000 TL sermaye hesaplarına aktarılmıştır.
Yoktur (31 Aralık 2023:Yoktur).
| 30.Eyl 2024 |
31.Ara 2023 |
|
|---|---|---|
| Emeklilik planlarından aktüeryal (kayıplar) / kazançlar | (181.590) | (181.590) |
| Diğer kapsamlı gelire ait ertelenmiş vergi etkisi | 52.542 | 52.542 |
| (129.048) | (129.048) | |
| Emeklilik planlarından aktüeryal (kayıplar) / kazançlar hareketleri | 30.Eyl 2024 |
31.Ara 2023 |
| Dönem başı | (129.048) | 67.714 |
| Dönem içi artış / azalış | -- | (262.349) |
| Ertelenmiş vergi etkisi | -- | 65.587 |
| Dönem sonu | (129.048) | (129.048) |
| 30.Eyl 2024 |
31.Ara 2023 |
|
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkı(*) | 107.948.336 | 96.948.535 |
| 107.948.336 | 96.948.535 |
(*) ilgili tutar Şirket'in %42'sine iştirak ettiği Ukrayna'da bankacılık lisansı ile faaliyet gösteren Joint Company West Finance and Credit Bank'ın, bilanço tarihi itibariyla denetimden geçmiş finansal tabloları üzerinden özkaynak yöntemiyle değerleme metodu kullanılarak finansal tablolara aktarılmasından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yasal yedekler | 33.498.002 | -- | 30.413.984 | -- |
| Olağanüstü yedekler | 130.042.499 | -- | 71.446.144 | -- |
| Diğer yedekler | 15.781.989 | -- | 11.355.464 | -- |
| Toplam | 179.322.490 | -- | 113.215.592 | -- |
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Geçmiş yıllar karı /(zararı) | 59.973 | -- | 59.973 | -- |
| 59.973 | -- | 59.973 | -- |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 406.211.561 | 174.188.215 | 148.818.183 | 74.695.806 |
| Ücret ve komisyon gelirleri | 45.095.301 | 27.032.962 | 14.447.641 | 11.572.498 |
| 451.306.862 | 201.221.177 | 163.265.824 | 86.268.304 |
Yoktur. (01 Ocak – 30 Eylül 2023 - Yoktur.)
Yoktur. (01 Ocak – 30 Eylül 2023 - Yoktur.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kullanılan kredilere ödenen faizler (Yurtiçi) | (172.267.992) | (55.181.769) | (65.443.219) | (17.111.056) |
| Kiralama işlemlerinden faiz giderleri | (1.070.758) | (499.533) | (315.855) | (186.412) |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler ve diğer faizler | (66.135.315) | (41.381.369) | (19.350.012) | (20.843.910) |
| Ücret ve komisyon giderleri | (10.009.705) | (10.590.648) | (3.565.122) | (3.122.833) |
| (249.483.770) | (107.653.319) | (88.674.208) | (41.264.211) |
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 |
1 Ocak -30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (54.629.016) | (26.122.574) | (19.999.291) | (10.032.843) |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | (3.789.733) | (2.662.670) | (1.831.366) | (1.208.085) |
| Genel işletme giderleri | (23.702.622) | (11.794.685) | (10.726.709) | (4.310.089) |
| Dava takip giderleri | (1.867.673) | (1.057.394) | (714.752) | (261.634) |
| Faaliyet kiralaması gideri | (1.206.810) | (936.631) | (1.206.810) | (479.062) |
| Bilgi işlem giderleri | (8.283.940) | (2.675.022) | (4.990.991) | (1.012.344) |
| Seyahat, binek oto ve temsil ağırlama giderleri | (1.144.638) | (533.772) | (386.450) | (214.257) |
| Vergi, resim ve harçlar | (1.421.049) | (643.789) | (699.866) | (243.656) |
| Ofis giderleri | (1.267.934) | (409.356) | (1.267.934) | (181.795) |
| Amortisman ve itfa payları | (4.204.022) | (1.810.238) | (1.467.894) | (433.106) |
| Bakım onarım gideri | (306.917) | (579.366) | (89.202) | (114.890) |
| Hizmet, müşavirlik, bilirkişi giderleri | (563.206) | (695.114) | (191.592) | (478.998) |
| Diğer genel işletme gideri | (2.696.732) | (2.025.213) | 632.576 | (724.860) |
| Haberleşme gideri | (324.696) | (134.974) | (178.551) | (57.071) |
| Sigorta giderleri | (415.005) | (293.816) | (165.243) | (108.416) |
| (82.121.371) | (40.579.929) | (32.557.366) | (15.551.017) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo işlemleri karı | 16.016.637 | 32.051.990 | 7.847.820 | 8.373.122 |
| Faiz gelirleri | 6.948.599 | 4.482.112 | 3.033.311 | 1.103.785 |
| Diğer faiz dışı gelirler | 7.994.446 | 3.202.376 | 5.673.076 | 650.278 |
| 30.959.682 | 39.736.478 | 16.554.207 | 10.127.185 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kar/(zarar) | 14.421.046 | 7.307.757 | 2.466.039 | 3.839.209 |
| 14.421.046 | 7.307.757 | 2.466.039 | 3.839.209 |
Şirket, Ukrayna'da bankacılık lisansı ile faaliyet gösteren Joint Company West Finance and Credit Bank'ın tüm paylarının %42'sine (sahibi olduğu) denk gelen kısmı için bilanço tarihi itibariyla ilgili iştirakin denetimden geçmemiş finansal tabloları üzerinden özkaynak yöntemiyle değerleme metodu kullanılarak finansal tablolara aktırılmış. Bu değerleme sonucunda 14.421.046 TL aktifte "İştirakler" hesabında, kar zarar tablosunda "Özkaynak Yöntemi Uygulunan Ortaklıklardan Kar/Zarar" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacakları özel karşılık gideri | (3.851.462) | (2.669.798) | -- | (606.641) |
| (3.851.462) | (2.669.798) | -- | (606.641) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo işlemleri zararı | (15.997.556) | (32.042.210) | (7.859.911) | (8.370.855) |
| (15.997.556) | (32.042.210) | (7.859.911) | (8.370.855) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem başı itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi toplamı |
1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 |
| Çıkarılan bedelsiz hisse senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Dönem sonu itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi toplamı |
1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 |
| Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (*) | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 | 1.000.000.000 |
| Net kar / (zarar) (TL) | 104.713.638 | 46.288.851 | 37.598.777 | 23.177.321 |
| Hisse başına kar / (zarar) % | 10,47% | 4,62% | 3,75% | 2,31% |
| Hisse başına kar / (zarar) (Tam TL) | 1,047 | 0,462 | 0,375 | 0,231 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç (Tam TL) | 1,047 | 0,462 | 0,375 | 0,231 |
(*) Türkiye'de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. Şirket'in karına katılım konusunda bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Yoktur. (31.12.2023 : Yoktur.)
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Altınbaş Holding A.Ş. | 401.982 | -- | 410.063 | -- |
| Alpet Altınbaş Petrol ve Tic. A.Ş. | -- | -- | 9.523 | -- |
| 401.982 | -- | 419.586 | -- |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Altınbaş Holding A.Ş. | 3.563.155 | 390.844 |
| Çeşitli giderler | 3.563.155 | 390.844 |
| Alpet Altınbaş Petrol ve Tic. A.Ş. | -- | 113.210 |
| Çeşitli giderler | -- | 113.210 |
| ALNUS Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 315.000 | 1.598.625 |
| Sermaye Piyasaları Aracılık Hizmeti | 315.000 | -- |
| Kira bedeli | -- | 1.598.625 |
| Toplam | 3.878.155 | 2.102.679 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Sümer Varlık Yönetim A.Ş | 251.649 | 705.353 |
| Finansal Varlık Satış Geliri | 251.649 | 705.353 |
| Birikim Varlık Yönetim A.Ş | -- | 2.818 |
| Finansal Varlık Satış Geliri | -- | 2.818 |
| ALNUS Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 3.610.762 | 1.456.188 |
| Mevduat Faiz Geliri | 3.610.762 | 713.772 |
| Bono Faiz Geliri | -- | 742.416 |
| Toplam | 3.862.411 | 2.164.359 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve benzeri menfaatler toplamı | 12.929.165 | 7.007.096 |
| 12.929.165 | 7.007.096 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık alınan teminatlar aşağıdaki gibidir;
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Alınan teminat çekleri | 20.623.733 | 4.892 | 12.587.333 | 4.203 |
| Alınan teminat senetleri | 5.030.258.120 | 219.467.534 | 3.327.592.339 | 189.147.401 |
| Alınan kefaletler | 35.793.842.826 | 437.685.839 | 27.059.243.514 | 377.311.335 |
| Alınan ipotekler ve rehinler | 81.180.000 | -- | 95.685.969 | -- |
| 40.925.904.679 | 657.158.265 | 30.495.109.156 | 566.462.940 |
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Verilen Teminat Mektubu | 300.000.000 | -- | 200.000.000 | -- |
| 300.000.000 | -- | 200.000.000 | -- |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına alınan emanet kıymetler aşağıdaki gibidir;
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Müşteri çekleri | 1.164.946.694 | 533.860.407 | 912.825.036 | 304.262.408 |
| Müşteri senetleri | 47.726.904 | 17.437.282 | 45.249.714 | 15.019.285 |
| 1.212.673.598 | 551.297.688 | 958.074.749 | 319.281.694 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Takip | Takip | |
|---|---|---|
| Cinsi | Adedi | Tutarı TL |
| Şirket tarafından açılan davalar | 5 | 6.361.355 |
| Şirket tarafından yürütülen icra takipleri | 225 | 75.504.549 |
| 230 | 81,865,904 | |
| Aleyhe açılan davalar | 11 | 1.245.929 |
| 11 | 1.245.929 |
İlişikteki finansal tablolarda, Şirket tarafından açılan davalar ve yürütülen icra takiplerine ilişkin olarak, temin edilen teminatlar dikkate alınarak, gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Şirket aleyhine açılan davalar, Şirket tarafından yürütülen icra takiplerinde borçlu olunmadığı iddiasıyla hakkında icra takibi yürütülen şirketlerce/şahıslarca açılan davaları tanımlamaktadır. Şirket tarafından yürütülen takiplerin tutarı, bir alacak için birden fazla takip yapıldığı için yüksektir.
Şirket'in en önemli finansal araçları, faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar, banka kredileri, tahvil borcu ve ilişkili taraflardan kullanılan fonları içeren finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Şirket ana faaliyetini yürütmek ve Şirket'e finansman kaynağı sağlamaktır. Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket Yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli takip edilerek Şirket'in şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir.
Finansal durum tablosunda taşınan değerler Şirket'in maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Alacaklar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Takipteki alacaklar | Finansman kredileri | Diğer alacaklar | ||||||
| 30.Eyl.24 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalarda tutulan mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E) |
-- | 1.017.131.251 | -- | 8.398.857 | -- | -- | -- | 21.627.448 | 32.861.466 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 1.017.131.251 | -- | -- | -- | -- | -- | 21.627.448 | 32.861.466 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | 8.398.857 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | 21.065.280 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | (12.666.423) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Alacaklar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Takipteki alacaklar | kredileri | Finansman | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili Diğer İlişkili | Diğer | Bankalarda tutulan | |||
| 31.Ara.23 | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D+E) |
-- | 742.389.663 | -- | 10.155.048 | -- | -- | -- | 17.443.259 | 14.239.425 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 742.389.663 | -- | -- | -- | -- | -- | 17.443.259 | 14.239.425 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | 10.155.048 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | 23.440.191 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | (13.285.143) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı finansal durum tablosu tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 715.848.024 | 715.848.024 | 564.210.568 | 151.637.456 |
| Alınan krediler | 559.274.559 | 559.274.559 | 509.593.911 | 49.680.648 |
| Faktoring borçları | 4.267.341 | 4.267.341 | 4.267.341 | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 152.306.124 | 152.306.124 | 50.349.316 | 101.956.808 |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 23.847.085 | 23.847.085 | -- | 23.847.085 |
| Diğer borçlar | 23.847.085 | 23.847.085 | -- | 23.847.085 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 546.058.446 | 546.058.446 | 344.728.446 | 201.330.000 |
| Alınan krediler | 253.367.299 | 253.367.299 | 191.287.299 | 62.080.000 |
| Faktoring borçları | 1.324.086 | 1.324.086 | 1.324.086 | -- |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 291.367.061 | 291.367.061 | 152.117.061 | 139.250.000 |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 1.348.667 | 1.348.667 | 1.348.667 | -- |
| Diğer borçlar | 1.348.667 | 1.348.667 | 1.348.667 | -- |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirketi olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerden oluşmaktadır.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin yerel para birimine çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini döviz bakiyeleri pozisyonu analizi ile izlemektedir.
Şirket kur riskinin belirlenmesinde periyodik olarak hazırlanan döviz pozisyonu tablolarını kullanmaktadır. Döviz pozisyonu dikkate alınarak, döviz kurlarındaki aşağı veya yukarı yönlü değişimlerden kaynaklanacak kur farkı hesaplanarak maruz kalınan kur riski dönemsel olarak ölçülmektedir.
Kur riski, döviz cinsinden yükümlülük ve varlıkların dengelenmesi yoluyla kontrol edilmektedir. Bu kapsamda gelecek ara finansal dönemlerde dövize duyarlı varlık ve yükümlüklerde meydana gelebilecek değişimler göz önünde bulundurularak döviz pozisyonu tahmin edilmektedir. Yapılan döviz pozisyon tahminleri sonrasında mevcut piyasa koşulları ve beklentiler dikkate alınarak kullanılabilecek türev ürün ve işlem hacmi belirlenmektedir. Şirket döviz pozisyonunun açık olması durumunda net döviz alıcısı, kapalı olması durumunda ise net döviz satıcısı pozisyonuna girerek türev işlemlere başvurmaktadır.
Şirket'in kur riskine duyarlı finansal varlıkları döviz cinsinden nakit değerler (kasa, bankadaki mevduat), döviz cinsinden faktoring alacakları ile döviz cinsinden diğer alacaklar ve dönen varlıklardır. Kur riskine duyarlı finansal borçlar ise döviz cinsinden ticari borçlar, dövize endeksli banka kredilerdir.
Şirket'in cari dönemde dövizli işlemleri bulunmadığı için kur duyarlılık analizi yapılmamıştır. (31.12.2023: Yoktur)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bilanço Tarihinde |
Rapor Tarihinde |
Bilanço Tarihinde |
Rapor Tarihinde |
|
| ABD \$ | 34,1210 | 34.2095 | 29,4382 | 31,0737 |
| AVRO € | 38,1714 | 37.0474 | 32,5739 | 33,7284 |
| GBP | 45,6460 | 44.3881 | 37,4417 | 39,3558 |
Şirket'in faize duyarlı finansal varlıkları faktoring alacakları, faize duyarlı finansal borçları ise banka kredileri, çıkarılan tahvil ve ilişkili taraflara olan borçlarıdır.
Şirket'in alacak ve borçlarının faiz oranları genellikle vade bitiminde değiştiğinden yönetim alacak ve borçların vade bitim tarihlerini ortalama olarak aynı dönemlere getirmek ve böylece faiz artış ve azalışlarını yaklaşık olarak aynı tarihlerde yapılmasını sağlamak suretiyle faiz riskini dengeleme yoluna gitmektedir.
Şirket'in faiz oranına duyarlı olan aktif ve pasiflerine uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| % | TL | ABD \$ | AVRO | TL | ABD \$ | AVRO |
| Varlıklar | ||||||
| Vadeli banka mevduatları | -- | 2,35 | -- | 25,00 | -- | -- |
| Faktoring alacakları | 64,06 | -- | -- | 56,22 | -- | -- |
| Diğer alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yükümlülükler | ||||||
| Krediler | 54,76 | -- | -- | 46,10 | -- | -- |
| Faktoring borçları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 53,07 | -- | -- | 47,81 | -- | -- |
Şirket'in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |||||
| Sabit faizli finansal araçlar | 255.404.384 | 514.345.074 | ||||
| Faktoring alacakları | 888.848.154 | 667.684.128 | ||||
| Alınan krediler (-) | (559.274.559) | -- | ||||
| Faktoring borçları (-) | (4.267.341) | (1.324.086) | ||||
| İhraç edilen menkul kıymetler (-) | (91.720.685) | (152.117.061) | ||||
| Vadeli banka mevduatı | 21.818.815 | 102.093 | ||||
| Değişken faizli finansal araçlar | ||||||
| Vadeli banka mevduatı | 67.697.658 | (314.769.110) | ||||
| Faktoring alacakları | 128.283.097 | 74.705.535 | ||||
| Alınan krediler (-) | -- | (250.224.645) | ||||
| İhraç edilen menkul kıymetler (-) |
(60.585.439) | (139.250.000) |
Şirket'in sermaye yönetim hedefleri, risk ile orantılı olarak hizmet ve ürünlerin fiyatlandırılması suretiyle Şirket'in faaliyetlerinin devamının ve hissedarlarına en uygun getirinin sağlanması için uygun sermaye yapısını sürdürülmesidir.
Şirket sermayeyi borç/özsermaye oranını kullanarak, net borcu toplam sermayeye oranlama suretiyle izler. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi, toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 30.Eyl.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 783.499.459 | 579.657.235 |
| Eksi: Nakit, nakit benzerleri ve bankalar |
(32.914.300) | (14.274.543) |
| Net borç | 750.585.159 | 565.382.692 |
| Toplam özsermaye | 491.915.389 | 376.201.950 |
| Borç /özsermaye oranı | 1,53 | 1,50 |
Şirket'in sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla herhangi bir hedef, politika ya da süreç değişikliği yapılmamıştır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini ulaşılabilen mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, genellikle kısa vadeli olmaları, ekonomik ve sektörel şartlar dikkate alınarak muhtemel kayıplar için gerekli karşılıklar ayrılmış olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal Yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Yoktur.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.