CREDITWEST FAKTORİNG A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 2, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARTI DEĞER ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Creditwest Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kuruluna:

Finansal tablolara ilişkin rapor

Creditwest Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider tablosunu, öz kaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu'nun sorumluluğuna iİlişkin açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. (2)

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Creditwest Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor

1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Artı Değer Uluslararası Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

İstanbul, 02 Mart 2015

Murat ERİŞTİ

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	MURAT ERİŞTİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARTI DEĞER ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	02.03.2015 15:51:55

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Nazlı Deniz SEVÜK SEKMEN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	CREDITWEST FAKTORİNG A.Ş.	02.03.2015 15:32:00
2	MURAT ERİŞTİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARTI DEĞER ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	02.03.2015 15:51:57

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	6	27.901	27.901	0	17.400	17.400
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	7
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	8	6.441.371	6.180.125	261.246	3.334.333	3.334.333	0
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	9
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	10,17,47	12.407.194	12.407.194	0	0	0	0
FAKTORİNG ALACAKLARI	11	694.038.684	694.038.684		547.032.119	547.032.119
İskontolu Faktoring Alacakları		436.699.528	436.699.528		330.892.019	330.892.019
Yurt İçi		449.705.969	449.705.969		339.391.125	339.391.125
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)		-13.006.441	-13.006.441		-8.499.106	-8.499.106
Diğer Faktoring Alacakları		257.339.156	257.339.156		216.140.100	216.140.100
Yurt İçi		257.339.156	257.339.156		216.140.100	216.140.100
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	12
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	13
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR	14,42	10.668.526	4.823.256	5.845.270	14.628.242	3.834.030	10.794.212
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	15	6.395.815	6.395.815		4.653.410	4.653.410
Takipteki Faktoring Alacakları		25.265.125	25.265.125		16.994.852	16.994.852
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-18.869.310	-18.869.310		-12.341.442	-12.341.442
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	16
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	10,17,47
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	18				12.407.194	12.407.194
İŞTİRAKLER (Net)	19
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	20
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	21	822.023	822.023		449.090	449.090
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	22	142.655	142.655		203.460	203.460
Şerefiye
Diğer		142.655	142.655		203.460	203.460
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	23	1.861.555	1.861.555		1.645.444	1.645.444
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI	24.a
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	24.b	105.487	105.487		53.281	53.281
DİĞER AKTİFLER	25	68.538	68.538		14.271	14.271
ARA TOPLAM		732.979.749	726.873.233	6.106.516	584.438.244	573.644.032	10.794.212
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	26	7.066.169	7.066.169		5.783.369	5.783.369
Satış Amaçlı		7.066.169	7.066.169		5.783.369	5.783.369
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		740.045.918	733.939.402	6.106.516	590.221.613	579.427.401	10.794.212
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	7
ALINAN KREDİLER	27	337.592.062	303.988.238	33.603.824	237.796.747	213.890.483	23.906.264
FAKTORİNG BORÇLARI	11	4.938.430	4.938.430		3.256.455	3.256.455
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	13
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	28	242.032.150	242.032.150		201.575.841	201.575.841
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		242.032.150	242.032.150		201.575.841	201.575.841
DİĞER BORÇLAR	14,42	1.914.842	1.896.175	18.667	1.014.043	1.014.043	0
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	29				5.010.192	5.010.192
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	16
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	24.d	911.935	911.935		705.091	705.091
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	30	740.350	740.350		377.202	377.202
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		740.350	740.350		377.202	377.202
Diğer Karşılıklar
ERTELENMİŞ GELİRLER	23
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	24.a	1.525.483	1.525.483		1.058.240	1.058.240
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	24.b
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	31
ARA TOPLAM		589.655.252	556.032.761	33.622.491	450.793.811	426.887.547	23.906.264
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	26
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	32	150.390.666	150.390.666		139.427.802	139.427.802
Ödenmiş Sermaye	32.1	80.000.000	80.000.000		80.000.000	80.000.000
Sermaye Yedekleri	32.2
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	32.3.a	-79.998	-79.998		-37.121	-37.121
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	32.3.b
Kar Yedekleri	32.4	45.280.892	45.280.892		35.545.359	35.545.359
Yasal Yedekler		11.885.511	11.885.511		9.706.680	9.706.680
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		33.395.381	33.395.381		25.838.679	25.838.679
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		25.189.772	25.189.772		23.919.564	23.919.564
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı	32.5	56.031	56.031		54.031	54.031
Net Dönem Kar veya Zararı		25.133.741	25.133.741		23.865.533	23.865.533
PASİF TOPLAMI		740.045.918	706.423.427	33.622.491	590.221.613	566.315.349	23.906.264