Credit Saison Co.,Ltd.

Quarterly Report • Nov 13, 2020

 第２四半期報告書_20201112181604

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2020年11月13日
【四半期会計期間】	第71期第２四半期（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）
【会社名】	株式会社クレディセゾン
【英訳名】	Credit Saison Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役（兼）社長執行役員COO　　山　下　昌　宏
【本店の所在の場所】	東京都豊島区東池袋三丁目１番１号
【電話番号】	(03)3988-2112
【事務連絡者氏名】	常務執行役員財務経理部管掌　　馬　場　信　吾
【最寄りの連絡場所】	東京都豊島区東池袋三丁目１番１号
【電話番号】	(03)3988-2112
【事務連絡者氏名】	常務執行役員財務経理部管掌　　馬　場　信　吾
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E03041 82530 株式会社クレディセゾン Credit Saison Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2020-04-01 2020-09-30 Q2 2021-03-31 2019-04-01 2019-09-30 2020-03-31 1 false false false E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2019-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:EntertainmentReportableSegmentMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:RealEstateRelatedReportableSegmentMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:FinanceReportableSegmentMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:LeaseReportableSegmentMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E03041-000 2020-11-13 E03041-000 2020-09-30 E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 E03041-000 2019-09-30 E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 E03041-000 2020-03-31 E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2020-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2019-09-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:EntertainmentReportableSegmentMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:RealEstateRelatedReportableSegmentMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:FinanceReportableSegmentMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:LeaseReportableSegmentMember E03041-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:PaymentReportableSegmentMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03041-000 2020-09-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03041-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E03041-000:PaymentReportableSegmentMember E03041-000 2020-11-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E03041-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03041-000 2019-03-31 E03041-000 2020-07-01 2020-09-30 E03041-000 2019-07-01 2019-09-30 E03041-000 2019-04-01 2020-03-31 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第２四半期報告書_20201112181604

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

連結経営指標等

回次		第70期 第２四半期 連結累計期間	第71期 第２四半期 連結累計期間	第70期
---	---	---	---	---
会計期間		自　2019年４月１日 至　2019年９月30日	自　2020年４月１日 至　2020年９月30日	自　2019年４月１日 至　2020年３月31日
---	---	---	---	---
純収益	（百万円）	159,285	140,355	311,410
（第２四半期連結会計期間）	(81,797)	(71,566)
事業利益	（百万円）	31,263	28,766	36,184
税引前四半期利益 又は税引前利益	（百万円）	25,159	29,315	27,458
親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）利益	（百万円）	18,637	20,395	22,863
（第２四半期連結会計期間）	(8,735)	(9,144)
親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）包括利益	（百万円）	13,015	23,709	11,389
親会社の所有者に帰属する持分	（百万円）	490,781	501,244	484,670
総資産額	（百万円）	3,366,355	3,323,618	3,357,229
基本的１株当たり 四半期（当期）利益	（円）	115.33	130.53	143.43
（第２四半期連結会計期間）	(54.50)	(58.52)
希薄化後１株当たり 四半期（当期）利益	（円）	115.24	130.36	142.57
親会社所有者帰属持分比率	（％）	14.58	15.08	14.44
営業活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	△122,643	28,994	△169,864
投資活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	△16,083	△14,196	29,654
財務活動による キャッシュ・フロー	（百万円）	140,995	△27,775	167,776
現金及び現金同等物の 四半期末（期末）残高	（百万円）	84,848	96,800	109,761

（注）１　当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２　純収益には、消費税等は含まれておりません。

３　上記指標は、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。 

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。 

 第２四半期報告書_20201112181604

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当第２四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1) 財政状態及び経営成績の状況

(ａ) 経営成績

当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあるものの、景気は持ち直しの動きがみられます。今後については、感染拡大の防止策を講じつつ、社会経済活動のレベルを引き上げていく中で、各種政策の効果や海外経済の改善もあり、持ち直しの動きが続くことが期待される一方で、国内外の感染症の動向や金融資本市場の変動等の影響に留意が必要な状況になっております。

当社は「サービス先端企業」を経営理念に、お客様の利便性を徹底的に追求し、系列や業態などの枠組みを超えた多様な提携パートナーとともに革新的なサービスを創造し続けております。当社グループを取り巻く経営環境は、新型コロナウイルスの感染拡大が世界経済に与える影響や金融資本市場の変動影響に留意が必要な状況であることに加えて、先進的テクノロジーの活用や異業種参入によって新たな金融サービスが次々と創出されるなど、企業間競争がより一層激しさを増すものと予想されます。

このような経営環境の中、当社は「Neo Finance Company in Asia」を中期経営ビジョンとして掲げ、『お客様と50年間を共に歩むファイナンスカンパニーへ～お金に関する「安心」と「なるほど」を～』をミッションステートメントとする2022年３月期までの中期経営計画の２年目を迎え、「ペイメント事業における成長戦略と構造改革」「デジタルイノベーションと新規ビジネスの創造」「リース事業やファイナンス事業の更なる拡大」「将来を見据えたグローバル事業の収益基盤の拡大」などに取り組んでおります。

以上のような厳しい環境下で諸施策を取り組んだものの、新型コロナウイルス感染症による提携先の休業や外出自粛等の影響が大きく、当第２四半期連結累計期間における純収益は1,403億55百万円（前年同期比11.9％減）、事業利益は287億66百万円（前年同期比8.0％減）となりました。一方で、前第２四半期連結累計期間の一過性要因（㈱キュービタスのソフトウエア一部減損費用計上とユーシーカード㈱の株式譲渡に伴う法人所得税費用減少）の反動影響により親会社の所有者に帰属する四半期利益は203億95百万円（前年同期比9.4％増）となりました。

当第２四半期連結累計期間における経営成績は次のとおりです。なお、純収益は収益から原価を控除して算出した指標であり、事業利益は当社グループが定める経常的な事業の業績を測る利益指標です。

		（単位：百万円）		（単位：円）
	純収益	事業利益	親会社の所有者に 帰属する四半期利益	基本的１株当たり 四半期利益
当第２四半期連結累計期間	140,355	28,766	20,395	130.53
前第２四半期連結累計期間	159,285	31,263	18,637	115.33
伸び率	△11.9％	△8.0％	9.4％	13.2％

当第２四半期連結累計期間におけるセグメントの業績は次のとおりです。

					（単位：百万円）
	純収益			事業利益又は事業損失（△）
前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間	伸び率	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間	伸び率
ペイメント	117,756	104,179	△11.5％	11,628	13,141	13.0％
リース	6,119	5,945	△2.8％	2,176	2,724	25.2％
ファイナンス	20,994	21,544	2.6％	9,623	10,332	7.4％
不動産関連	11,038	7,554	△31.6％	6,238	3,421	△45.2％
エンタテインメント	4,610	2,353	△49.0％	1,594	△855	－
計	160,519	141,578	△11.8％	31,261	28,764	△8.0％
調整額	△1,234	△1,223	－	1	1	－
連結	159,285	140,355	△11.9％	31,263	28,766	△8.0％

（注）各セグメントの純収益及び事業利益又は事業損失は、セグメント間取引消去前の数値を記載しております。

＜ペイメント事業＞

ペイメント事業において、国内では、2019年９月５日付で資本業務提携した㈱大和証券グループ本社の取り組みの一環として、税制優遇のある資産形成手段として広がっているiDeCo（個人型確定拠出年金）の紹介業務や大和証券㈱の証券総合口座に関する金融商品仲介業務を開始したことに加え、㈱大和証券グループ本社の子会社である㈱CONNECTと「金融商品仲介業に関する業務委託基本契約書」を締結するなど、新たな取り組みを進めております。また、碧海信用金庫と新たな提携カード「へきしんセゾン・アメリカン・エキスプレス®・カード」を発行開始、ユナイテッド航空との提携カード「MileagePlusセゾンカード」のプラチナラインに「MileagePlusセゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス®・カード」を新たに追加するなどコロナ禍においても新商品の開発を進めております。更に、これまで多種多様な提携パートナーとのカード発行や優待サービスを提供してまいりましたが、これらのサービスを１枚のセゾンカードでお客様にご提供できる共通サービス化実現に向けて、これまでPARCOカードに限定されていたパルコのポイントサービス「PARCOポイント」の対象を当社が発行するセゾンカード・提携カードに拡大いたしました。

海外では、ベトナムのHD SAISON Finance Company Ltd.において、二輪車や家電などの個品割賦事業に加え、新規クレジットカード事業の本格始動に向け、現在準備を進めております。まずは、カード発行数や機能・サービスを限定したローンチとし、今後の会員獲得拡大に向けて体制を整えるとともに、機能開発等にも取り組んでまいります。

一方で、新型コロナウイルス感染症に伴う提携小売施設の休業や外出自粛影響等により、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間末における主要指標は、新規カード会員数は57万人（前年同期比38.0％減）、カード会員数は2,595万人（前期末比1.7％減）、カードの年間稼動会員数は1,453万人（前年同期比2.4％減）となりました。また、ショッピング取扱高は2兆1,475億円（前年同期比12.3％減）、カードキャッシング取扱高は763億円（前年同期比38.4％減）、ショッピングのリボルビング残高は4,015億円（前期末比5.9％減）、カードキャッシング残高は2,031億円（前期末比12.2％減）となりました。

以上の結果、当第２四半期連結累計期間における純収益は1,041億79百万円（前年同期比11.5％減）となりました。一方で、カード取扱高等に連動する営業費用の減少や前第２四半期連結累計期間の一過性要因であるICカードの前倒し更新費用の剥落等により、事業利益は131億41百万円（前年同期比13.0％増）となりました。

＜リース事業＞

事業者の設備投資計画に合わせ、OA通信機器や厨房機器などを中心に営業を推進しております。既存主力販売店との信頼関係強化や、新規重点販売店への営業強化に取り組んだものの、新型コロナウイルス感染症の影響による提携先の営業自粛等により、当第２四半期連結累計期間における取扱高は568億円（前年同期比17.2％減）、純収益は59億45百万円（前年同期比2.8％減）となりました。一方で、新型コロナウイルス感染症関連の政府による各種給付金支給の影響もあり債権が良化し、貸倒引当金が減少したことで事業利益は27億24百万円（前年同期比25.2％増）となりました。

＜ファイナンス事業＞

信用保証事業、ファイナンス関連事業から構成されております。

信用保証事業では、資金使途を事業性資金にも広げた個人向け証書貸付型フリーローンの保証業務を通じて、地域金融機関等とのきめ細かな連携体制の構築に努めたものの、新型コロナウイルス感染症により提携金融機関の営業自粛や、提携金融機関が政府の事業者支援に傾注した結果、当第２四半期連結会計期間末における保証残高（金融保証負債控除前）は3,320億円（前期末比4.8％減）、提携先数は合計で400先（前期末差増減なし）となりました。

ファイナンス関連事業では、「フラット35」および「セゾンの資産形成ローン」を中心に提携先のニーズを汲み取り、良質な資産の積み上げに取り組みました。新型コロナウイルス感染症の影響によるマンションギャラリーの閉鎖等があったものの、「フラット35」は、カード会員向け優待やクレジットカード事業で培ったセゾンブランドが持つ信頼感・安心感等を背景に「フラット35PLUS」、「フラット35つなぎローン」、「セゾンのリフォームローン」等を含めた「セゾンの住宅ローン」として住宅購入時のサポートを推進した結果、当第２四半期連結累計期間の実行金額は1,140億円（前年同期比7.6％減）、貸出残高（住宅金融支援機構への債権譲渡済み残高1兆162億円含む）は1兆443億円（前期末比8.7％増）となりました。「セゾンの資産形成ローン」（投資用マンション購入ローン）は、引き続き提携先との連携に取り組んだものの、新型コロナウイルス感染症による提携先の営業自粛や必要最小限の体制に移行しながら事業を展開した結果、当第２四半期連結累計期間の実行金額は569億円（前年同期比7.7％減）、貸出残高は6,646億円（前期末比6.8％増）となりました。

以上の結果、当第２四半期連結会計期間末におけるファイナンス事業の債権残高は8,932億円（前期末比5.7％増）、当第２四半期連結累計期間における純収益は215億44百万円（前年同期比2.6％増）、事業利益は103億32百万円（前年同期比7.4％増）となりました。

＜不動産関連事業＞

不動産事業、不動産賃貸事業等から構成されております。

新型コロナウイルス感染症による営業自粛等の影響により、当第２四半期連結累計期間の純収益は75億54百万円（前年同期比31.6％減）、事業利益は34億21百万円（前年同期比45.2％減）となりました。

＜エンタテインメント事業＞

アミューズメント事業等から構成されております。

新型コロナウイルス感染症によるアミューズメント施設の休業等の影響により、当第２四半期連結累計期間の純収益は23億53百万円（前年同期比49.0％減）、事業損失は8億55百万円（前年同期は事業利益15億94百万円）となりました。

(ｂ) 財政状態

当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末と比較して336億11百万円減少し、3兆3,236億18百万円となりました。これは主に、ショッピング取扱高の減少等により営業債権及びその他の債権が260億23百万円減少したことによるものです。

当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末と比較して503億31百万円減少し、2兆8,214億21百万円となりました。これは主に、有利子負債が208億4百万円減少したことによるものです。

当第２四半期連結会計期間末の資本合計は、前連結会計年度末と比較して167億20百万円増加し、5,021億96百万円となりました。これは主に、利益剰余金が121億40百万円増加したこと及びその他の資本の構成要素が45億34百万円増加したことによるものです。

(2) キャッシュ・フローの状況

①　営業活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における営業活動により得られたキャッシュ・フローは、289億94百万円の収入（前第２四半期連結累計期間は1,226億43百万円の支出）となりました。

これは主に、営業債務及びその他の債務の純減額180億13百万円の支出がある一方で、税引前四半期利益293億15百万円の計上、営業債権及びその他の債権の純減額である269億66百万円の収入によるものであります。

②　投資活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における投資活動に使用したキャッシュ・フローは、141億96百万円の支出（前第２四半期連結累計期間は160億83百万円の支出）となりました。

これは主に、有形固定資産及び無形資産の取得による77億82百万円の支出、投資不動産の取得による57億33百万円の支出によるものであります。

③　財務活動によるキャッシュ・フロー

当第２四半期連結累計期間における財務活動に使用したキャッシュ・フローは、277億75百万円の支出（前第２四半期連結累計期間は1,409億95百万円の収入）となりました。

これは主に、長期借入れによる627億21百万円の収入がある一方で、コマーシャル・ペーパーの純減額710億円の支出、長期借入金の返済による571億8百万円の支出によるものであります。

以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比較して、129億61百万円減少し、968億円となりました。

(3) 経営成績の分析

当社グループの純収益は「ペイメント事業」、「リース事業」、「ファイナンス事業」、「不動産関連事業」及び「エンタテインメント事業」のセグメントにより構成されております。特に、クレジットカード事業を中心とした「ペイメント事業」は主要なセグメントで、当第２四半期連結累計期間において純収益合計に占める同事業の構成割合は７割を超えております。

当社グループの主な純収益は、カードショッピングが利用された場合に発生する加盟店手数料、カードショッピングのリボルビング払い、カードキャッシング、各種ローン等が利用された場合に発生する顧客手数料等であります。

これに対して当社グループの主な販売費及び一般管理費は、広告宣伝費、ポイント交換費用、人件費、支払手数料であります。広告宣伝費及び人件費の相当部分については、主にカード会員等顧客の利用促進及び将来の収益拡大につながるカード会員等の新規顧客獲得に費やされます。

また、以下の情報は、当社グループの主要セグメントである「ペイメント事業」、同事業と同様に利用者の動向等により業績等が大きく変動する「リース事業」及び「ファイナンス事業」の分析情報であります。

上記事業運営に際しては、特に事業の動向を把握する際、取扱高に見合った収益の動向を認識することが不可欠であると考えております。

《ペイメント事業》

①　取扱高

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
カードショッピング	2,448,082	2,147,565
カードキャッシング	123,847	76,351
証書ローン	2,667	2,191
プロセシング・他社カード代行	1,483,228	1,236,820
ペイメント関連	17,250	18,022
ペイメント事業計	4,075,076	3,480,951

（注）　上記の部門別取扱高の内容及び範囲、主な手数料等の状況は次のとおりであります。

カードショッピング	取扱高は、当社が発行するクレジットカードによるカード会員のショッピング利用額であります。カードショッピングにより得られる主な手数料〔主要な料率〕は、カード会員がリボルビング払い等を利用した場合の会員（顧客）手数料〔クレジット対象額に対して実質年率9.6％～15.0％〕、加盟店より得られる加盟店手数料〔クレジット対象額の1.4％〕であります。
カードキャッシング	取扱高は、当社グループが発行するクレジットカード又はローン専用カードによるカード会員のキャッシング利用額であります。カードキャッシングにより得られる主な手数料〔主要な料率〕は、利息〔融資額に対して実質年率6.5％～18.0％〕であります。
証書ローン	取扱高は、当社グループがカードキャッシング以外で直接会員又は顧客に金銭を貸付ける取引における融資元本の期中平均残高であります。主な手数料〔主要な料率〕は、利息〔融資額に対して実質年率3.8％～17.4％〕であります。
プロセシング・ 他社カード代行	取扱高は、当社がプロセシング業務を受託している会社のカードによるショッピング利用額及び、当社ATM機の利用について提携している他社カードのカード会員のキャッシング利用額であります。手数料については提携会社より得られる代行手数料等であります。

②　純収益

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
カードショッピング	69,195	64,978
カードキャッシング	16,495	15,221
証書ローン	445	335
プロセシング・他社カード代行	15,869	13,396
業務代行	8,390	2,406
ペイメント関連	6,232	6,505
金融収益	381	598
セグメント間の内部純収益又は振替高	745	738
ペイメント事業計	117,756	104,179

③　会員数及び利用者数

区分	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
クレジットカード発行枚数（枚）	26,625,213	25,952,608
利用者数
カードショッピング（人）	11,590,817	10,664,929
カードキャッシング（人）	729,469	638,955
証書ローン（人）	14,879	12,441
プロセシング・他社カード代行（件）	43	40
ペイメント関連（人）	22,979	33,272

（注）１　クレジットカード発行枚数は自社カードと提携カードの発行枚数の合計であります。

２　利用者数は主として2019年９月及び2020年９月における顧客に対する請求件数であります。

《リース事業》

①　取扱高

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
リース	68,688	56,867

（注）　上記の部門別取扱高の内容及び範囲、主な手数料等の状況は次のとおりであります。

リース	当社が顧客に事務用機器等を賃貸するファイナンス・リース取引であり、取扱高の範囲はリース契約額であります。主な手数料〔主要な料率〕は、リース契約残高に含まれる利息〔リース契約期間に応じてリース取得価額の1.4％～4.6％〕であります。

②　純収益

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
リース	6,117	5,942
金融収益	0	2
セグメント間の内部純収益又は振替高	2	0
リース事業計	6,119	5,945

③　利用者数

区分	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
リース（件）	431,493	437,773

（注）　利用者数は主として第２四半期連結会計期間末における残高保有件数であります。

《ファイナンス事業》

①　取扱高

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
信用保証	66,589	45,865
ファイナンス関連	361,083	427,266
ファイナンス事業計	427,673	473,132

（注）　上記の部門別取扱高の内容及び範囲、主な手数料等の状況は次のとおりであります。

信用保証	提携金融機関が行っている融資に関して、当社グループが顧客の債務を保証する取引であり、取扱高の範囲は保証元本であります。主な手数料〔主要な料率〕は、保証残高に対して得られる保証料〔平均保証料率6.3％〕であります。
ファイナンス関連	当社グループが直接顧客に金銭を貸付ける取引等であり、取扱高の範囲は融資元本の期中平均残高であります。主な手数料〔主要な料率〕は、不動産融資におきましては利息〔融資額に対して実質年率0.8％～15.0％と諸手数料（融資額の3.0％以内）〕であります。

②　純収益

		（単位：百万円）
部門別	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
信用保証	9,563	8,994
ファイナンス関連	11,430	12,549
セグメント間の内部純収益又は振替高	－	－
ファイナンス事業計	20,994	21,544

③　利用者数

区分	前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
信用保証（件）	313,728	286,502
ファイナンス関連（件）	82,267	102,497

（注）１　信用保証は第２四半期連結会計期間末における残高保有件数であります。

２　ファイナンス関連は主として2019年９月及び2020年９月における顧客に対する請求件数であります。

(4) 割賦売掛金の状況及び債権リスクの状況

以下の分析におきましては、要約四半期連結財務諸表の報告数値に基づく情報（以下「報告ベース」という。）に加え、「貸倒引当金」を直接控除する前の情報（以下「管理ベース」という。）を記載しております。なお、管理ベースの情報は、条件変更が行われた債権及び求償債権について、対象債権から貸倒引当金を控除する前の情報を記載しております。

また、文中で特に断りが無い限り、当該情報は管理ベースの情報であります。これは、事業運営に際して、特に事業の動向を把握する際、控除される債権も含め、一括して捉えることが不可欠であると考えているからであります。

表１は、割賦売掛金残高の内訳を記載したものであり、カッコ書きによって報告ベースの数値を表示しております。当第２四半期連結会計期間末の割賦売掛金残高は、管理ベースでは2兆2,812億99百万円（前期末比1.1％減）、報告ベースでは2兆2,189億49百万円（前期末比1.1％減）となりました。

表１　割賦売掛金残高の内訳（管理ベース。ただし、カッコ内の数値は報告ベース。）

	前連結会計年度末 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間末 （2020年９月30日）	伸び率 （％）
金額（百万円）	金額（百万円）
ペイメント事業計	1,393,966	1,319,219	△5.4
（1,348,442）	（1,275,385）	（△5.4）
うちカードショッピング	1,054,534	1,017,583	△3.5
（参考）リボルビング払い債権	426,826	401,522	△5.9
うちカードキャッシング	231,273	203,141	△12.2
うち証書ローン	7,640	6,487	△15.1
うちプロセシング・他社カード代行	94,370	86,403	△8.4
うちペイメント関連	6,147	5,605	△8.8
リース事業計	68,332	68,770	0.6
（65,456）	（66,054）	（0.9）
ファイナンス事業計	845,345	893,257	5.7
（830,650）	（877,494）	（5.6）
うち信用保証	1,544	1,431	△7.4
うちファイナンス関連	843,800	891,826	5.7
不動産関連事業計	55	51	△6.3
（18）	（13）	（△23.1）
割賦売掛金残高	2,307,699	2,281,299	△1.1
（2,244,568）	（2,218,949）	（△1.1）

表２は、営業債権に対する延滞及び引当状況を記載したものであります。

管理ベースの割賦売掛金残高、買取債権及びファイナンス・リース債権残高に偶発負債を加算した残高（以下「営業債権」という。）のうち、３ヶ月以上延滞債権残高は664億85百万円（前期末比5.1％増）となりました。これに対する当第２四半期連結会計期間末の貸倒引当金残高は、695億35百万円（前期末比1.6％減）となりました。これらの結果、３ヶ月以上延滞債権残高に対する充足率は前期末の155.8％から146.3％に低下いたしました。

表２　営業債権に対する延滞及び引当状況

		前連結会計年度末 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間末 （2020年９月30日）	伸び率 （％）
金額（百万円）	金額（百万円）
営業債権残高	①	2,986,535	2,957,283	△1.0
３ヶ月以上延滞債権残高	②	63,283	66,485	5.1
②のうち担保相当額	③	17,945	18,955	5.6
貸倒引当金残高	④	70,646	69,535	△1.6
３ヶ月以上延滞比率（＝②÷①）		2.1％	2.2％	－
３ヶ月以上延滞債権に対する充足率 （＝④÷（②－③））		155.8％	146.3％	－
（参考）担保相当額控除後３ヶ月 以上延滞比率（＝（②－③）÷①）		1.5％	1.6％	－

(5) 経営方針・経営戦略等

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(6) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に、重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

(7) 研究開発活動

該当事項はありません。  

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第２四半期報告書_20201112181604

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	300,000,000
計	300,000,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2020年９月30日）	提出日現在 発行数（株） （2020年11月13日）	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	185,444,772	185,444,772	東京証券取引所 （市場第一部）	単元株式数は100株であります。
計	185,444,772	185,444,772	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （千株）	発行済株式 総数残高 （千株）	資本金増減額 （百万円）	資本金残高 （百万円）	資本準備金 増減額 （百万円）	資本準備金 残高 （百万円）
2020年７月１日～ 2020年９月30日	－	185,444	－	75,929	－	82,497

（５）【大株主の状況】

		2020年９月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （千株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
日本マスタートラスト信託銀行㈱ （信託口）	東京都港区浜松町２丁目11番３号	29,268	18.72
㈱日本カストディ銀行（信託口）	東京都中央区晴海１丁目８番12号	13,135	8.40
㈱大和証券グループ本社	東京都千代田区丸の内１丁目９番１号	8,050	5.15
㈱日本カストディ銀行（信託口９）	東京都中央区晴海１丁目８番12号	5,855	3.75
HSBC BANK PLC A/C CLIENTS １	８ CANADA SQUARE，LONDON E14 ５HQ	4,694	3.00
BNYMSANV AS AGENT/CLIENTS LUX UCITS NON TREATY １	VERTIGO BUILDING - POLARIS  ２-４ RUE EUGENE RUPPERT L-2453 LUXEMBOURG GRAND DUCHY OF LUXEMBOURG	4,067	2.60
㈱日本カストディ銀行 （証券投資信託口）	東京都中央区晴海１丁目８番12号	3,926	2.51
THE BANK OF NEW YORK 133972	RUE MONTOYERSTRAAT 46，1000 BRUSSELS，BELGIUM	3,118	1.99
㈱みずほ銀行	東京都千代田区大手町１丁目５番５号	3,000	1.92
㈱日本カストディ銀行（信託口５）	東京都中央区晴海１丁目８番12号	2,879	1.84
計		77,995	49.89

（注）　１　当社は、自己株式を29,100,948株保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。

２　次の法人から大量保有報告書（変更報告書）の提出があり、次のとおり株式を所有している旨の報告を受けておりますが、当社として当第２四半期会計期間末現在における当該法人名義の実質所有株式数の確認ができませんので、上記「大株主の状況」では考慮しておりません。

氏名又は名称	住所	報告義務発生日	所有株式数 （千株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％）
※ティ－・ロウ・プライ 　ス・アソシエイツ，イ 　ンク　他１社	米国メリーランド州、20202、ボルチモア、イースト・ブラット・ストリート100	2017年12月15日	8,991	4.85
※アセットマネジメント 　One㈱　他１社	東京都千代田区丸の内１丁目８番２号	2019年９月13日	9,443	5.09
※㈱大和証券グループ本 社　他２社	東京都千代田区丸の内１丁目９番１号	2020年４月１日	15,161	8.18
※SOMPOアセットマネジメ ント㈱　他１社	東京都中央区日本橋２丁目２番16号 共立日本橋ビル	2020年４月15日	8,425	4.54
※ブラックロック・ジャ 　パン㈱　他５社	東京都千代田区丸の内１丁目８番３号	2020年５月29日	5,566	3.00
※三菱UFJ信託銀行㈱ 　他３社	東京都千代田区丸の内１丁目４番５号	2020年６月８日	10,232	5.52
イーストスプリング・ 　インベストメンツ（シ 　ンガポール）リミテッ 　ド	シンガポール共和国マリーナ・ブルバード10、#32-10、マリーナ・ベイ・フィナンシャルセンター・タワー２	2020年６月30日	8,331	4.49
※日興アセットマネジメ 　ント㈱　他１社	東京都港区赤坂９丁目７番１号	2020年６月30日	11,938	6.44
※野村アセットマネジメ 　ント㈱　他２社	東京都江東区豊洲２丁目２番１号	2020年７月15日	16,421	8.86

（注）　上表中の「氏名又は名称」欄の※につきましては共同保有であるため、大量保有報告書（変更報告書）上の所有株式数上位者の名称及び住所を記載しております。

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2020年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式	－		－	－
議決権制限株式（自己株式等）	－		－	－
議決権制限株式（その他）	－		－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式
普通株式	29,100,900
完全議決権株式（その他）	普通株式	156,213,500	1,562,135	同上
単元未満株式	普通株式	130,372	－	同上
発行済株式総数	185,444,772		－	－
総株主の議決権	－		1,562,135	－

（注）１　「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には700株（議決権７個）、「単元未満株式」欄の普通株式には84株の証券保管振替機構名義の株式が含まれております。

２　「単元未満株式」欄には、当社所有株式が次のとおり含まれております。

自己保有株式　　48株 

②【自己株式等】

				2020年９月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 （株）	他人名義 所有株式数 （株）	所有株式数 の合計 （株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％）
（自己保有株式）
㈱クレディセゾン	東京都豊島区東池袋 ３丁目１番１号	29,100,900	－	29,100,900	15.69
合計		29,100,900	－	29,100,900	15.69

（注）１　このほか株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が200株（議決権２個）あります。なお、当該株式数は上記「①　発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」欄に含めております。

２　2020年６月18日開催の取締役会において決議した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分に基づき、2020年７月17日に自己株式34,066株の処分を実施しております。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20201112181604

第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産
現金及び現金同等物	11	109,761	96,800
営業債権及びその他の債権	11	2,565,409	2,539,385
棚卸資産		135,380	136,080
営業投資有価証券	11	48,789	47,444
投資有価証券	11	60,724	67,569
その他の金融資産	11	13,905	14,850
有形固定資産		29,414	29,627
使用権資産		17,565	16,321
無形資産		181,058	175,443
投資不動産		61,508	66,222
持分法で会計処理されている投資		77,198	78,485
繰延税金資産		47,910	45,941
その他の資産		8,601	9,443
資産合計		3,357,229	3,323,618
負債及び資本
負債
営業債務及びその他の債務	11	230,927	211,498
金融保証負債	11	10,206	8,897
社債及び借入金	6,11	2,413,565	2,392,761
その他の金融負債	11	26,619	25,567
未払法人所得税		9,364	7,738
ポイント引当金		109,938	111,657
利息返還損失引当金		22,897	19,948
その他の引当金		1,554	1,556
繰延税金負債		903	903
その他の負債		45,775	40,892
負債合計		2,871,753	2,821,421
資本
資本金		75,929	75,929
資本剰余金		85,279	85,105
利益剰余金		384,182	396,323
自己株式	7	△62,881	△62,808
その他の資本の構成要素		2,161	6,695
親会社の所有者に帰属する持分合計		484,670	501,244
非支配持分		805	951
資本合計		485,476	502,196
負債及び資本合計		3,357,229	3,323,618

（２）【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
収益
ペイメント事業収益	9	116,629	102,843
リース事業収益	9	6,117	5,942
ファイナンス事業収益	9	20,994	21,544
不動産関連事業収益	9	34,407	17,045
エンタテインメント事業収益	9	25,465	12,878
金融収益	9	381	600
収益合計		203,995	160,855
原価
不動産関連事業原価		23,855	9,974
エンタテインメント事業原価		20,854	10,525
原価合計		44,710	20,499
純収益		159,285	140,355
販売費及び一般管理費		112,596	98,127
金融資産の減損		16,784	13,834
金融費用		5,179	5,645
持分法による投資利益		3,848	2,306
その他の収益		3,232	4,552
その他の費用		6,645	291
税引前四半期利益		25,159	29,315
法人所得税費用		6,635	8,890
四半期利益		18,524	20,424
四半期利益の帰属
親会社の所有者		18,637	20,395
非支配持分		△112	28
四半期利益		18,524	20,424
１株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	10	115.33	130.53
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	10	115.24	130.36

税引前四半期利益から事業利益への調整表

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
税引前四半期利益	25,159	29,315
調整項目（販売費及び一般管理費）	－	929
調整項目（その他の収益）	△702	△1,879
調整項目（その他の費用）	6,501	－
金融資産に係る実効金利法適用による調整額	304	401
小計	6,103	△548
事業利益	31,263	28,766

なお、調整項目の詳細については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。

【第２四半期連結会計期間】

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)
収益
ペイメント事業収益		58,674	52,210
リース事業収益		3,098	2,995
ファイナンス事業収益		10,778	10,958
不動産関連事業収益		23,726	7,407
エンタテインメント事業収益		12,754	9,247
金融収益		198	222
収益合計		109,231	83,040
原価
不動産関連事業原価		17,023	3,893
エンタテインメント事業原価		10,410	7,580
原価合計		27,434	11,474
純収益		81,797	71,566
販売費及び一般管理費		57,346	50,709
金融資産の減損		8,300	6,569
金融費用		2,580	2,972
持分法による投資利益		1,913	1,230
その他の収益		2,247	1,278
その他の費用		6,851	215
税引前四半期利益		10,878	13,608
法人所得税費用		2,251	4,437
四半期利益		8,626	9,170
四半期利益の帰属
親会社の所有者		8,735	9,144
非支配持分		△108	26
四半期利益		8,626	9,170
１株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	10	54.50	58.52
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	10	54.44	58.50

税引前四半期利益から事業利益への調整表

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結会計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）
税引前四半期利益	10,878	13,608
調整項目（販売費及び一般管理費）	－	△572
調整項目（その他の収益）	△812	△581
調整項目（その他の費用）	6,500	－
金融資産に係る実効金利法適用による調整額	146	187
小計	5,834	△966
事業利益	16,713	12,641

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期利益		18,524	20,424
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動額		△4,138	3,687
持分法によるその他の包括利益		△395	△43
純損益に振り替えられる可能性のある項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額		4	0
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分		△733	△237
在外営業活動体の外貨換算差額		△52	10
持分法によるその他の包括利益		△310	△99
税引後その他の包括利益合計		△5,624	3,318
四半期包括利益		12,900	23,742
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		13,015	23,709
非支配持分		△114	33
四半期包括利益		12,900	23,742

【第２四半期連結会計期間】

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)
四半期利益		8,626	9,170
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動額		2,403	1,224
持分法によるその他の包括利益		9	92
純損益に振り替えられる可能性のある項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額		5	8
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分		198	△669
在外営業活動体の外貨換算差額		△37	△9
持分法によるその他の包括利益		△49	△207
税引後その他の包括利益合計		2,529	438
四半期包括利益		11,156	9,608
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		11,265	9,594
非支配持分		△108	14
四半期包括利益		11,156	9,608

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

								（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分	合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の 資本の 構成要素	合計
2019年４月１日時点の残高		75,929	85,642	360,303	△52,881	22,004	490,998	743	491,741
四半期利益				18,637			18,637	△112	18,524
その他の包括利益						△5,622	△5,622	△2	△5,624
四半期包括利益		－	－	18,637	－	△5,622	13,015	△114	12,900
自己株式の取得	7				△5,880		△5,880		△5,880
自己株式の処分			△0		0		0		0
配当金	8			△7,353			△7,353		△7,353
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替				1,347		△1,347	－		－
支配継続子会社に対する持分変動			1				1	0	2
所有者との取引額合計		－	1	△6,005	△5,880	△1,347	△13,232	0	△13,231
2019年９月30日時点の残高		75,929	85,644	372,934	△58,761	15,034	490,781	628	491,410

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

								（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分	合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の 資本の 構成要素	合計
2020年４月１日時点の残高		75,929	85,279	384,182	△62,881	2,161	484,670	805	485,476
四半期利益				20,395			20,395	28	20,424
その他の包括利益						3,313	3,313	4	3,318
四半期包括利益		－	－	20,395	－	3,313	23,709	33	23,742
自己株式の取得					△0		△0		△0
自己株式の処分			△0		0		0		0
株式に基づく報酬取引	7		△61		73		11		11
配当金	8			△7,033			△7,033		△7,033
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替				△1,220		1,220	－		－
支配継続子会社に対する持分変動			△112				△112	112	－
所有者との取引額合計		－	△173	△8,254	73	1,220	△7,134	112	△7,022
2020年９月30日時点の残高		75,929	85,105	396,323	△62,808	6,695	501,244	951	502,196

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		25,159	29,315
減価償却費及び償却費		14,595	14,110
減損損失（又は戻入れ）		6,327	－
受取利息及び受取配当金		△1,191	△1,339
支払利息		4,920	5,089
持分法による投資損益（△は益）		△3,848	△2,306
投資有価証券評価損益（△は益）		△1,441	△1,793
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△134,577	26,966
棚卸資産の増減額（△は増加）		7,963	△700
営業投資有価証券の増減額（△は増加）		△8,432	1,352
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△32,631	△18,013
ポイント引当金の増減額（△は減少）		2,463	1,718
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）		△2,822	△2,948
金融保証負債の増減額（△は減少）		△24	△1,309
その他		6,489	△8,461
小計		△117,049	41,679
利息及び配当金の受取額		2,073	2,264
利息の支払額		△4,853	△4,886
法人所得税の還付額		108	33
法人所得税の支払額		△2,922	△10,096
営業活動によるキャッシュ・フロー		△122,643	28,994

			（単位：百万円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出		△469	△335
投資有価証券の売却等による収入		2,673	1,009
有形固定資産及び無形資産の取得による支出		△11,811	△7,782
有形固定資産及び無形資産の売却による収入		22	329
投資不動産の取得による支出		△58	△5,733
投資不動産の売却による収入		－	480
子会社の取得による収入		16	－
貸付けによる支出		△5,095	△803
貸付金の回収による収入		9	25
その他		△1,371	△1,384
投資活動によるキャッシュ・フロー		△16,083	△14,196
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）		4,000	△10,015
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）		77,000	△71,000
債権流動化借入金（短期）の純増減額（△は減少）		70,000	△15,000
債権流動化借入金（長期）による調達収入		496	54,709
債権流動化借入金（長期）の返済による支出		－	△2,588
長期借入れによる収入		64,600	62,721
長期借入金の返済による支出		△61,321	△57,108
社債の発行による収入	6	31,807	49,793
社債の償還による支出	6	△30,021	△30,021
リース負債の返済による支出		△2,317	△2,213
非支配持分からの子会社持分取得による支出		△14	△20
自己株式の売却による収入		0	0
自己株式の取得による支出	7	△5,880	△0
配当金の支払額	8	△7,353	△7,033
財務活動によるキャッシュ・フロー		140,995	△27,775
現金及び現金同等物に係る換算差額		△62	16
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,205	△12,961
現金及び現金同等物の期首残高		82,642	109,761
現金及び現金同等物の四半期末残高		84,848	96,800

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

株式会社クレディセゾン（以下「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容は、ペイメント事業、リース事業、ファイナンス事業、不動産関連事業及びエンタテインメント事業であります。各事業の内容については、注記「５．事業セグメント」に記載しております。

２．作成の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2020年11月13日に代表取締役（兼）社長執行役員COO 山下昌宏によって承認されております。 

３．重要な会計方針

要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約四半期連結財務諸表の作成に当たって、当社グループは、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。会計上の見積りの結果は、その性質上、関連する実際の結果と異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる過程は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の会計期間において認識されます。

新型コロナウイルス感染拡大による影響は、現時点において入手可能な情報に基づき合理的と認められる範囲において見積り及び仮定に反映しておりますが、要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様であります。また、今後の感染拡大の状況によっては、その見積り及び仮定に影響を及ぼす可能性があります。 

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、主に市場及び顧客提供サービス別を基礎として、それぞれの顧客と直結した事業活動を展開しております。これらを踏まえ、当社グループの報告セグメントは、市場及び顧客提供サービス別に、「ペイメント事業」「リース事業」「ファイナンス事業」「不動産関連事業」「エンタテインメント事業」から構成されております。

ペイメント事業は、主に当社グループの主要セグメントであるクレジットカード事業及びクレジットカード事業と密接に関連する各種周辺事業から構成されております。

リース事業は、事務用機器等の賃貸を中心としたリース事業を展開しております。

ファイナンス事業は、信用保証事業及びファイナンス関連事業から構成されております。

不動産関連事業は、不動産事業及び不動産賃貸事業等から構成されております。

エンタテインメント事業は、遊技場の運営を中心としたアミューズメント事業を展開しております。

(2）報告セグメントに関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

							（単位：百万円）
	ペイメント 事業	リース事業	ファイナンス 事業	不動産関連 事業	エンタテイン メント事業	合計	調整額 （注）２	連結
収益
外部顧客に対する収益	117,011	6,117	20,994	34,407	25,465	203,995	－	203,995
セグメント間の内部収益	745	2	－	488	0	1,236	△1,236	－
計	117,756	6,119	20,994	34,895	25,465	205,231	△1,236	203,995
純収益	117,756	6,119	20,994	11,038	4,610	160,519	△1,234	159,285
セグメント利益 （事業利益）（注）１	11,628	2,176	9,623	6,238	1,594	31,261	1	31,263
調整項目	－	－	－	－	－	－	－	△6,103
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	25,159

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

							（単位：百万円）
	ペイメント 事業	リース事業	ファイナンス 事業	不動産関連 事業	エンタテイン メント事業	合計	調整額 （注）２	連結
収益
外部顧客に対する収益	103,441	5,945	21,544	17,045	12,878	160,855	－	160,855
セグメント間の内部収益	738	0	－	487	0	1,226	△1,226	－
計	104,179	5,945	21,544	17,532	12,878	162,081	△1,226	160,855
純収益	104,179	5,945	21,544	7,554	2,353	141,578	△1,223	140,355
セグメント利益（事業利益）又は セグメント損失（事業損失）（△） （注）１	13,141	2,724	10,332	3,421	△855	28,764	1	28,766
調整項目	－	－	－	－	－	－	－	548
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	29,315

（注）１　事業利益又は損失（△）は、一定の調整項目を税引前四半期利益に加減算することにより算出しております。

調整項目は、収益費用の性質や発生頻度等を考慮の上、当社グループが業績の有用な比較情報を提供し、事業が管理されている方法を適切に反映するとの判断に基づき決定しております。

２　調整額は、セグメント間取引消去であります。

セグメント利益（事業利益）から税引前四半期利益への調整表

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）
セグメント利益（事業利益）	31,263	28,766
金融資産に係る実効金利法適用による調整額	△304	△401
調整項目（販売費及び一般管理費）	－	△929
新型コロナウイルス感染症による損失（※）	－	△929
調整項目（その他の収益）	702	1,879
投資有価証券評価益（株式等）	702	1,379
固定資産売却益	－	435
その他	－	64
調整項目（その他の費用）	△6,501	－
非金融資産の減損損失	△6,327	－
その他	△173	－
調整項目　合計	△6,103	548
税引前四半期利益	25,159	29,315

（※）新型コロナウイルス感染症に対する政府、自治体からの各種要請等により、従業員等の一部に提携先や拠点の休業等に伴う補償を行い、また、一部拠点の臨時休業の措置を講じました。これに伴い発生した固定費（人件費・減価償却費等）を事業利益の調整項目としております。なお、当社グループは、当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症に係る政府補助金として交付を受けた657百万円を純損益として認識し、関連する費用から控除しております。 

６．社債

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

発行した社債は、次のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （百万円）	利率 （％）	担保	償還日
(株)クレディセゾン	第74回無担保 普通社債	2019年４月19日	12,000	年 1.00	無担保社債	2039年４月19日
(株)クレディセゾン	第75回無担保 普通社債	2019年７月31日	10,000	年 0.20	無担保社債	2025年７月31日
(株)クレディセゾン	第76回無担保 普通社債	2019年７月31日	10,000	年 0.30	無担保社債	2029年７月31日

償還した社債は、次のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還額 （百万円）	利率 （％）	担保	償還日
(株)クレディセゾン	第54回無担保 普通社債	2015年７月31日	30,000	年 0.256	無担保社債	2019年７月31日
その他	－	－	21	年 0.12～0.13	－	－

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

発行した社債は、次のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （百万円）	利率 （％）	担保	償還日
(株)クレディセゾン	第80回無担保 普通社債	2020年７月15日	30,000	年 0.02	無担保社債	2023年７月14日
(株)クレディセゾン	第81回無担保 普通社債	2020年７月15日	20,000	年 0.20	無担保社債	2025年７月15日

償還した社債は、次のとおりであります。

会社名	銘柄	発行年月日	償還額 （百万円）	利率 （％）	担保	償還日
(株)クレディセゾン	第46回無担保 普通社債	2013年４月25日	10,000	年 0.70	無担保社債	2020年４月24日
(株)クレディセゾン	第47回無担保 普通社債	2013年６月14日	10,000	年 0.879	無担保社債	2020年６月12日
(株)クレディセゾン	第44回無担保 普通社債	2012年８月30日	10,000	年 0.276	無担保社債	2020年８月28日
その他	－	－	21	年 0.12～0.13	－	－

７．資本及びその他の資本項目

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

(1）会社法第165条第２項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得

当社は、2019年６月７日開催の取締役会において、2019年６月10日から2020年３月31日にかけて、発行済普通株式総数1,100万株、取得総額100億円を上限に自己株式を取得することを決議し、2019年６月10日から2019年９月30日にかけて普通株式4,682,800株を5,879百万円で取得しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

(1）譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

当社は、2020年６月18日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。）及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分（以下「本自己株処分」又は「処分」という。）を行うことを決議し、2020年７月17日に譲渡制限付株式報酬の割当及び本自己株処分を行いました。その処分の概要は次のとおりです。

処分した株式の種類及び数	当社普通株式　34,066株
処分価額	１株につき1,377円
処分総額	46,908,882円
処分先及びその人数並びに処分株式の数	当社の取締役（社外取締役を除く）６名　22,371株 当社の執行役員　　　　　　　　　６名　11,695株

なお、本自己株処分により、自己株式が73百万円減少しました。 

８．配当金

配当金の支払額は次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2019年６月20日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	7,353	45	2019年３月31日	2019年６月21日

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年６月18日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	7,033	45	2020年３月31日	2020年６月19日

９．収益

顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益の内訳は次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

			（単位：百万円）
	顧客との契約から 認識した収益	その他の源泉から 認識した収益	合計
ペイメント事業収益	72,394	44,235	116,629
リース事業収益	－	6,117	6,117
ファイナンス事業収益	－	20,994	20,994
不動産関連事業収益	31,149	3,258	34,407
エンタテインメント事業収益	25,465	－	25,465
金融収益	－	381	381
合計	129,008	74,987	203,995

その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等や、IFRS第16号に基づくリース収入が含まれております。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

			（単位：百万円）
	顧客との契約から 認識した収益	その他の源泉から 認識した収益	合計
ペイメント事業収益	59,848	42,994	102,843
リース事業収益	－	5,942	5,942
ファイナンス事業収益	－	21,544	21,544
不動産関連事業収益	14,284	2,760	17,045
エンタテインメント事業収益	12,878	－	12,878
金融収益	－	600	600
合計	87,011	73,843	160,855

その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等や、IFRS第16号に基づくリース収入が含まれております。 

10．１株当たり利益

（第２四半期連結累計期間）

(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎

		前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期利益	（百万円）	18,637	20,395
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益	（百万円）	－	－
基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	18,637	20,395
加重平均普通株式数	（千株）	161,598	156,245
基本的１株当たり四半期利益	（円）	115.33	130.53

(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎

		前第２四半期連結累計期間 　 （自　2019年４月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）
基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	18,637	20,395
四半期利益調整額	（百万円）	△14	△26
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	18,623	20,368
加重平均普通株式数	（千株）	161,598	156,245
普通株式増加数	（千株）	－	－
希薄化後の加重平均普通株式数	（千株）	161,598	156,245
希薄化後１株当たり四半期利益	（円）	115.24	130.36
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり 四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要		子会社の発行する新株予約権 ㈱キュービタス 普通株式 530株	－

（第２四半期連結会計期間）

(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎

		前第２四半期連結会計期間 　 （自　2019年７月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 　 （自　2020年７月１日 　　 至　2020年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期利益	（百万円）	8,735	9,144
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益	（百万円）	－	－
基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	8,735	9,144
加重平均普通株式数	（千株）	160,299	156,256
基本的１株当たり四半期利益	（円）	54.50	58.52

(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎

		前第２四半期連結会計期間 　 （自　2019年７月１日 　　 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 　 （自　2020年７月１日 　　 至　2020年９月30日）
基本的１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	8,735	9,144
四半期利益調整額	（百万円）	△8	△3
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	（百万円）	8,726	9,140
加重平均普通株式数	（千株）	160,299	156,256
普通株式増加数	（千株）	－	－
希薄化後の加重平均普通株式数	（千株）	160,299	156,256
希薄化後１株当たり四半期利益	（円）	54.44	58.50
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり 四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要		子会社の発行する新株予約権 ㈱キュービタス 普通株式 530株	－

11．金融商品の公正価値測定

(a）公正価値ヒエラルキー

公正価値ヒエラルキーに基づく分類

金融商品のうち、公正価値で測定又は公正価値が注記される金融資産及び金融負債について分析を行っております。次の表は、公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。

公正価値ヒエラルキーのレベルの定義は、次のとおりであります。

レベル１：同一の資産又は負債に関する活発な市場における相場価格（無調整）

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

(b）公正価値測定に用いた評価技法とインプットに関する説明

資　産

①　現金及び現金同等物

これらは短期間で満期となるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

②　営業債権及びその他の債権

（ⅰ）割賦売掛金

割賦売掛金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、公正価値は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、貸付金の種類及び期間に基づく区分ごとに、対象金融資産から発生する将来キャッシュ・フロー期間を算定し、信用リスク等を控除したものを市場利子率（リスクフリーレート）で割り引いて公正価値を算定しております。延滞が発生している一部の割賦売掛金については、連結決算日における帳簿価額から現在の貸倒見積高を控除した金額が公正価値に近似していると想定されるため、当該価額をもって公正価値としております。

また、割賦売掛金のうち、当該貸付を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、公正価値は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を公正価値としております。

なお、将来の利息返還については、当該公正価値算定には反映しておりません。

（ⅱ）ファイナンス・リース債権

リース契約期間に基づく区分ごとに、元利金の将来キャッシュ・フロー期間を算定し、債務者の信用リスク等を控除したものを市場利子率（リスクフリーレート）で割り引いて公正価値を算定しております。

③　営業投資有価証券及び投資有価証券

営業投資有価証券及び投資有価証券の公正価値について、上場株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格や取引金融機関から提示された価格、又は裏付資産の価値から合理的に算定される価格によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資については、組合財産を公正価値評価できるものには公正価値評価を行ったうえ、当該公正価値に対する持分相当額を組合出資金の公正価値とみなして計上しております。非上場株式の公正価値は、割引キャッシュ・フローに基づく評価技法、取引事例に基づく評価技法及び類似会社の市場価格に基づく評価技法等を用いて算定しております。非上場株式の公正価値測定にあたっては、加重平均資本コスト、株価収益率及び株価純資産倍率等の観察可能でないインプットを用いております。

④　その他の金融資産

デリバティブは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。また、デリバティブ以外については、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負　債

①　営業債務及びその他の債務

これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

②　社債及び借入金

（ⅰ）短期借入金

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（ⅱ）コマーシャル・ペーパー

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（ⅲ）長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していることから、信用スプレッドの変動の影響のみを考慮しております。現時点での信用スプレッドについては、当社グループが現時点での類似した条件で平均残余期間の借入金を新たに行う時に金融機関により提示されると思われる借入金の信用スプレッドを用いております。帳簿価額と公正価値との差額の算定方法は、信用スプレッドの変動による利息の差分を一定の期間ごとに区分し、各期間に相当する市場金利（リスクフリーレート）で割り引いて公正価値を算定しております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて公正価値を算定しております。

（ⅳ）社債

当社の発行する社債のうち、公募債の公正価値は、市場価格（日本証券業協会が定める公社債店頭売買参考統計値）によっております。当社の発行する私募債は、当社の主要取引銀行が相対で引受けたものであり、公正価値の計算は「（ⅲ）長期借入金」と同等の方法で算定しております。

（ⅴ）債権流動化借入金

債権流動化借入金の公正価値は、当社の信用力の変動の影響を受けないと考えられることから、市場金利の変動による公正価値変動の影響のみを算定しております。一定の期間ごとに区分した当該債権流動化借入金の元利金の合計額を同様の債権流動化借入において想定される利率で割り引いて公正価値を算定しております。

③　その他の金融負債

デリバティブについては、「資産　④　その他の金融資産」に記載しております。また、デリバティブ以外については、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

④　金融保証負債

契約上の保証料の将来キャッシュ・フローを算定し、債務者の信用リスク等を控除したものを現在価値に割り引いたものを公正価値としております。

なお、前連結会計年度における偶発負債の保証契約額は、399,948百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書上に金融保証負債として10,206百万円計上しており、公正価値は26,163百万円（資産）であります。

また、当第２四半期連結会計期間末における偶発負債の保証契約額は、394,946百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書上に金融保証負債として8,897百万円計上しており、公正価値は25,748百万円（資産）であります。

(c）公正価値で測定されている金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキー

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されている金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキーのレベル別内訳は、次のとおりであります。

			（単位：百万円）
	前連結会計年度（2020年３月31日）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産
純損益を通じて公正価値で測定
営業債権及びその他の債権	－	22,719	－	22,719
営業投資有価証券	－	－	48,789	48,789
投資有価証券	－	1,193	19,435	20,629
その他の金融資産	－	432	－	432
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
投資有価証券	36,695	3,399	－	40,095
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品
営業債権及びその他の債権	－	－	3,071	3,071
合計	36,695	27,745	71,297	135,738
負債
純損益を通じて公正価値で測定
その他の金融負債	－	7,720	－	7,720
合計	－	7,720	－	7,720

			（単位：百万円）
	当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
資産
純損益を通じて公正価値で測定
営業債権及びその他の債権	－	27,438	－	27,438
営業投資有価証券	－	－	47,444	47,444
投資有価証券	－	1,615	20,629	22,245
その他の金融資産	－	149	－	149
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
投資有価証券	39,240	6,083	－	45,324
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品
営業債権及びその他の債権	－	－	3,067	3,067
合計	39,240	35,286	71,141	145,668
負債
純損益を通じて公正価値で測定
その他の金融負債	－	8,021	－	8,021
合計	－	8,021	－	8,021

(d）レベル１とレベル２との間で行われた振替

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第２四半期連結累計期間において、公正価値レベル１とレベル２の間に重要な振替は行われておりません。

(e）要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル３に区分される金融商品の公正価値測定の重大な観察不能インプットは、次のとおりであります。

	前連結会計年度（2020年３月31日）
公正価値 （百万円）	評価技法	観察不能 インプット	レンジ
純損益を通じて公正価値で測定
営業投資有価証券	48,789	収益還元法	還元利回り	3.4％～6.5％
純資産価値	－	－
投資有価証券	19,435	割引キャッシュ・フロー	加重平均資本コスト	4.68％～9.05％
類似会社の市場価格	株価収益率	8.9倍～24.1倍
株価純資産倍率	0.9倍～2.1倍
純資産価値	－	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定
営業債権及びその他の債権	3,071	割引キャッシュ・フロー	割引率	2.97％～18.10％
合計	71,297

	当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）
公正価値 （百万円）	評価技法	観察不能 インプット	レンジ
純損益を通じて公正価値で測定
営業投資有価証券	47,444	収益還元法	還元利回り	3.4％～6.5％
純資産価値	－	－
投資有価証券	20,629	割引キャッシュ・フロー	加重平均資本コスト	4.79％～10.51％
類似会社の市場価格	株価収益率	11.5倍～33.9倍
株価純資産倍率	1.0倍～3.0倍
純資産価値	－	－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定
営業債権及びその他の債権	3,067	割引キャッシュ・フロー	割引率	2.97％～18.10％
合計	71,141

（注）１　営業投資有価証券は、主として不動産に係るファンドに対する出資で構成されております。

２　投資有価証券は、主として非上場株式、非上場株式に係るファンドに対する出資で構成されております。

(f）レベル３の公正価値の期首残高から期末残高への調整表

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル３に区分される金融商品の公正価値測定の期首残高から期末残高への調整表は、次のとおりであります。

			（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産	合計
期首残高	59,024	2,837	61,861
利得及び損失（△）合計	2,415	86	2,501
純損益（注）１	2,415	89	2,504
その他の包括利益（注）２	－	△2	△2
購入	12,220	－	12,220
売却	△4,484	△74	△4,559
その他	△1	－	△1
期末残高	69,173	2,849	72,022
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動 （注）１	1,748	△6	1,741

			（単位：百万円）
	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産	合計
期首残高	68,225	3,071	71,297
利得及び損失（△）合計	3,006	83	3,089
純損益（注）１	3,006	82	3,088
その他の包括利益（注）２	－	1	1
購入	3,453	－	3,453
売却	△6,610	△88	△6,698
その他	△0	－	△0
期末残高	68,074	3,067	71,141
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動 （注）１	1,563	－	1,563

（注）１　要約四半期連結損益計算書の「ペイメント事業収益」「ファイナンス事業収益」「不動産関連事業収益」「その他の収益」及び「金融資産の減損」「その他の費用」に含まれております。

２　要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額」に含まれております。

(g）当社グループが用いた評価プロセスの説明（レベル３）

レベル３に分類された金融商品についての評価及び手続の決定は、独立した管理部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、投資先の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。

(h）レベル３に区分される公正価値測定の感応度分析

レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。以下の感応度分析は、要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル３に区分される金融資産の公正価値測定の観察不能なインプットを合理的な可能性のある範囲で変化させた場合の純損益及びその他の包括利益に及ぼす影響を表しております。感応度分析の実施方法は金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、評価技法ごとの重要な仮定の変動は次のとおりであります。

・収益還元法においては還元利回りを±0.5％の範囲

・割引キャッシュ・フローにおいては加重平均資本コストを±１％の範囲

・類似会社の市場価格においては株価純資産倍率を±0.1倍・株価収益率を±1.0倍の範囲

なお、上記以外の技法を用いる「営業投資有価証券」、「投資有価証券」及び「営業債権及びその他の債権」のレベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定を反映するように変更した場合に見込まれる公正価値の増減が重要でないものは下記の表に含めておりません。

				（単位：百万円）
	前連結会計年度（2020年３月31日）
公正価値合計	純損益への影響		その他の包括利益への影響
有利な変化	不利な変化	有利な変化	不利な変化
純損益を通じて公正価値で測定
営業投資有価証券	9,099	2,833	△2,271	－	－
投資有価証券	7,127	1,263	△917	－	－

				（単位：百万円）
	当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）
公正価値合計	純損益への影響		その他の包括利益への影響
有利な変化	不利な変化	有利な変化	不利な変化
純損益を通じて公正価値で測定
営業投資有価証券	9,992	3,179	△2,551	－	－
投資有価証券	8,685	1,071	△817	－	－

(i）公正価値で測定されていない金融商品の公正価値

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されていない金融商品の帳簿価額及び公正価値の内訳は、次のとおりであります。なお、公正価値と帳簿価額が近似しているものは開示しておりません。

			（単位：百万円）
	前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
資産
営業債権及びその他の債権	2,539,617	2,622,437	2,508,880	2,617,561
合計	2,539,617	2,622,437	2,508,880	2,617,561
負債
金融保証負債（△は資産）	10,206	△26,163	8,897	△25,748
社債及び借入金	2,413,565	2,415,980	2,392,761	2,397,384
合計	2,423,772	2,389,817	2,401,659	2,371,635

12．偶発事象

(1）債務保証

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
提携金融機関が行っている個人向けローンに係る顧客	260,424	237,163
提携金融機関が行っている絵画担保融資に係る顧客	47	43
家賃保証事業に係る顧客	47,922	60,137
GFIN SERVICES (S) PTE. LTD．が行っている借入金	992	1,005
提携金融機関等が行っている不動産担保ローンに係る顧客	88,436	94,804
提携金融機関等が行っている住宅ローンに係る顧客	2,125	1,792
合計	399,948	394,946

(2）貸出コミットメント

（貸手側）

当社グループは、ペイメント事業において、クレジットカード業務に附帯するキャッシングサービス及びカードローン業務を行っております。当該業務及び関係会社に対する極度貸付における貸出コミットメントに準ずる貸出未実行額は次のとおりであります。

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
貸出コミットメントの総額	4,146,531	4,101,762
貸出実行残高	228,066	197,738
差引	3,918,464	3,904,024

なお、上記の貸出コミットメントに準ずる契約においては、そのほとんどがクレジットカードの附帯機能であるキャッシングサービスとして当社グループの会員に付与しているものであるため、必ずしも貸出未実行額の全額が貸出実行されるものではありません。

（借手側）

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。

これらの契約における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
貸出コミットメントの総額	225,000	300,000
借入実行残高	－	－
差引	225,000	300,000

13．後発事象

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20201112181604

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。