Quarterly Report • Aug 28, 2015
Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30/06/2015
………………………
Société coopérative à capital variable, établissement de crédit, Société de courtage d'assurances Siège social: 4, rue Louis Braille – 35136 Saint Jacques de la Lande 775 590 847 RCS RENNES– APE 6419Z
| DECLARATION DE LA PRESIDENTE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ET DU DIRECTEUR GENERAL DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE-ET-VILAINE |
4 |
|---|---|
| RESULTATS SOCIAUX | 5 |
| RESULTATS CONSOLIDÉS | 8 |
| GESTION DES RISQUES | 10 |
| DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE |
24 |
| SEMESTRIELLE | 27 |
| COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 JUIN 2015 | 35 |
………………………………
Mesdames, Messieurs les sociétaires,
Conformément à l'article 222-4 du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, vous trouverez cidessous, la déclaration de Madame Marie-Françoise BOCQUET, Présidente du Conseil d'Administration et Monsieur Jean-Pierre VAUZANGES, Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille et Vilaine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.
Nous déclarons assumer la responsabilité du présent rapport et attestons qu'à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes applicables. Ils donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille et Vilaine et de l'ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation. De plus, ce rapport présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l'article 222-6 du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers.
Les faits marquants suivants sont développés dans les comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2015.
En dépit d'une volatilité des marchés financiers toujours élevée et d'un contexte économique difficile, la Caisse régionale n'identifie pas de nouveaux risques pouvant remettre en cause de manière significative à court terme les perspectives d'évolution des résultats nets sociaux et consolidés.
Fait à Rennes, le 28 août 2015
La Présidente du Conseil d'Administration
Marie-Françoise BOCQUET
Le Directeur Général
Jean-Pierre VAUZANGES
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Les comptes consolidés intermédiaires résumés du Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'union Européenne et applicables au 30 juin 2015.
Après une hausse de 0,1% au 4ème trimestre 2014, le PIB augmente de 0,6% sur le 1er trimestre 2015. Le pouvoir d'achat des ménages et le taux de marge des entreprises se redressent.
Les prix à la consommation en France enregistrent une hausse de 0,3% sur un an. Cette évolution résulte d'une augmentation des prix dans les secteurs des services (+1,3%), de l'alimentation (+0,4%) et du tabac (+0,3%) alors que les prix des produits manufacturés et de l'énergie reculent respectivement de 0,7% et de 2,8%.
Au 31 mars 2015, le taux de chômage en France est en hausse de 0,2 pt sur un an et atteint 10% de la population active en France. Cependant celui-ci a connu une baisse de 0,1 pt sur le 1er trimestre 2015.
Le CAC progresse de 12,1% depuis le début de l'année (4273 points au 31 décembre 2014, 4790 points au 30 juin 2015). Le CAC a atteint son point haut sur ce semestre le 27 avril (5269 points) et son plus bas le 06 janvier (4084 points).
Les taux court terme ont chuté depuis un an. En effet, l'Euribor 3 mois est passé de 0,30% de moyenne sur le 1er semestre 2014 à 0,02% de moyenne sur le 1er semestre 2015. Il est négatif depuis le 28 avril 2015.
Les taux longs suivent la même tendance. Le TEC 10 est passé de 2,10% en moyenne sur le 1er semestre 2014 à 0,62% de moyenne sur le 1er semestre 2015.
La Caisse régionale voit son encours de collecte augmenter de 2,8% par rapport à juin 2014 avec :
Les réalisations de crédits sont en progression par rapport à 2014 et atteignent 767 millions d'euros contre 710,4 millions d'euros au 30 juin 2014 soit une hausse de 8%. Les réalisations sont particulièrement importantes sur le secteur de l'habitat particulier (+5,9%) à 445 millions d'euros contre 420,1M€ sur le 1er semestre 2014.
Dans le même temps, les encours de crédits sont en augmentation de 0,4% à fin juin 2015.
| En K€ | 30/06/2014 | 30/06/2015 | 2015/2014 |
|---|---|---|---|
| Marge d'intermédiation globale | 67 151 | 64 081 | -4,6% |
| Marge sur Commissions | 53 311 | 57 495 | 7,8% |
| Marge sur portefeuille et propre CR | 21 533 | 22 492 | 4,5% |
| Marges diverses | - 1 043 |
- 1 704 |
63,3% |
| Produits accessoires | 783 | 911 | 16,3% |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 141 735 | 143 276 | 1,1% |
| Frais de personnel | 41 648 | 41 719 | 0,2% |
| Autres frais administratifs | 27 820 | 28 098 | 1,0% |
| Dotation aux amortissements | 3 498 | 3 590 | 2,6% |
| CHARGES FONCTIONNEMENT NETTES | 72 966 | 73 407 | 0,6% |
| RESULTAT BRUT d'EXPLOITATION | 68 769 | 69 869 | 1,6% |
| Coût du risque | 3 017 | 4 721 | 56,5% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 65 751 | 65 148 | -0,9% |
| Résultat net sur actif immobilisé | 669 | 854 | 27,5% |
| RESULTAT COURANT avant IS | 66 421 | 66 001 | -0,6% |
| Dotation nette au FRBG et provisions réglementées | 6 400 |
4 000 | -37,5% |
| I S | 19 382 | 25 176 | 29,9% |
| RESULTAT NET | 40 639 | 36 825 | -9,4% |
| COEX | 51,5% | 51,2% |
Le produit net bancaire du 1er semestre 2015 s'élève à 143,3 millions d'euros en progression de 1,1% par rapport à 2014. Les principaux éléments constitutifs du PNB évoluent comme suit :
La marge d'intermédiation globale est en recul de 4,6% sur un an. Son évolution se caractérise notamment par :
Une soulte liée aux remboursements d'avances globales en raison de remboursements anticipés de crédits plus importants qu'à l'ordinaire. La hausse de la soulte (4 millions d'euros en 2015 contre 2 millions en 2014) vient annuler la hausse des indemnités de remboursements anticipés (+2,2 millions d'euros).
La marge sur commissions est en hausse de 7,8% sur un an à 57,5 millions d'euros. Cette évolution s'explique notamment par :
La marge sur portefeuille progresse de 4,5% sur un an pour atteindre 22,5 millions d'euros en raison de la perception d'un dividende exceptionnel de la filiale Unexo.
Les charges de fonctionnement nettes atteignent 73,4 millions d'euros, en légère hausse de 0,6% par rapport à 2014.
Les frais de personnel sont stables à 41,7 millions d'euros.
Les autres frais administratifs progressent de 1% sur un an à 28,1 millions d'euros et les dotations aux amortissements atteignent 3,6 millions d'euros, en hausse de 2,6% par rapport à juin 2014.
Le résultat brut d'exploitation s'élève à 69,9 millions d'euros en hausse de 1,6% par rapport au 1er semestre 2014.
Le coût du risque s'élève à 4,7 millions d'euros au 30 juin 2015 contre 3 millions en 2014. Ce coût du risque inclut notamment une provision de 2,7 M€ au titre du déclenchement du mécanisme de garanties Switch. En effet, la baisse au 2ième trimestre 2015 de la valeur globale de mise en équivalence des participations de Crédit Agricole S.A. dans les
Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances, va entraîner un appel en garantie de la part de Crédit Agricole S.A., conformément aux dispositions du contrat.
Le taux de créances douteuses et litigieuses est passé de 2,42% à 2,59% tandis que le taux de couverture de ces créances est passé de 66,27% à 61,86%.
Le résultat net sur actifs immobilisés s'élève à 0,9 million d'euros contre 0,7 millions d'euros en 2014.
La charge fiscale est en hausse de 29,9% par rapport au 1er semestre 2014 à 25,2 M€ en raison, notamment, de l'imposition de l'étalement des indemnités de réaménagement prélevées lors d'une renégociation de crédits et du caractère non déductible de la provision épargne-logement.
En conséquence, le résultat net est en recul de 9,4% sur un an à 36,8 millions d'euros.
| 30/06/2014 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | Retraité (1) | 2015 / 2014 |
| Intérêts et produits assimilés | 157 796 | 162 820 | -3,1% |
| Intérêts et charges assimilées | -82 866 | -90 172 | -8,1% |
| Commissions (produits) | 68 572 | 67 485 | 1,6% |
| Commissions (charges) | -13 346 | -11 699 | 14,1% |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 407 | 518 | -21,4% |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 21 742 | 16 159 | 34,6% |
| Produits des autres activités | 1 036 | 908 | 14,1% |
| Charges des autres activités | -2 316 | -1 672 | 38,5% |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 151 025 | 144 347 | 4,6% |
| Charges générales d'exploitation | -72 173 | -71 037 | 1,6% |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
|||
| incorporelles et corporelles | -2 998 | -2 887 | 3,8% |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 75 854 | 70 423 | 7,7% |
| Coût du risque | -4 722 | -3 018 | 56,5% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 71 132 | 67 405 | 5,5% |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 0 | 0 | |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 0 | 0 | |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 71 132 | 67 405 | 5,5% |
| Impôts sur les bénéfices | -22 386 | -20 467 | 9,4% |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 0 | 0 | |
| RESULTAT NET | 48 746 | 46 938 | 3,9% |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 48 746 | 46 938 | 3,9% |
Le Produit Net Bancaire s'élève à 151 millions d'euros en hausse de 4,6% par rapport au 1er semestre 2014. Il se compose:
Des produits et charges d'intérêts et assimilés. La marge sur intérêts s'élève à 74,9 millions d'euros en hausse de 3,1% par rapport à juin 2014. Cela s'explique, principalement, par une baisse des charges d'intérêts sur opérations internes au groupe Crédit Agricole (-10,7 millions d'euros). Ces dernières correspondent à la charge financière des avances miroirs, globales, traditionnelles et emprunts en blanc.
Des commissions nettes qui s'élèvent à 55,2 millions d'euros en recul de 1% (-0,56 million d'euros) avec notamment une progression des commissions sur moyens de paiements et autres prestations de service (+3,2 millions d'euros en net) mais un recul sur les opérations internes au Crédit Agricole (-4,5 millions d'euros en net).
Des gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat. Ces gains ou pertes correspondent principalement :
Des gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente. Ils s'élèvent
au 30 juin 2015 à 21,7 millions d'euros contre 16,2 millions d'euros en 2014. Ils se composent :
Les produits et charges des autres activités. Ils comprennent notamment les plusvalues de cession, les loyers et dotations aux amortissements sur les immeubles hors exploitation, les autres produits et charges d'exploitation bancaire et les produits et charges des activités non bancaires. Ils représentent une charge nette de 1,3 million d'euros contre une charge de 0,8 million d'euros en juin 2014.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 72,2 millions d'euros en hausse de 1,6% par rapport à 2014. Les charges de personnel représentent 57,8% du total des charges d'exploitation. Elles sont en hausse de 0,5 million d'euros.
Les impôts et taxes sont en hausse de 21,5% sur un an à 4,5 millions d'euros.
Le coût des services extérieurs et les autres charges générales d'exploitation sont en recul de 0,8% à 26 millions d'euros.
Les dotations aux amortissements sont en hausse de 3,8% à 3 millions d'euros.
Le résultat brut d'exploitation s'élève à 75,9 millions d'euros en hausse de 7,7% avec une progression significative du PNB de 4,6% et une hausse des charges d'exploitation de 1,6%.
Le coût du risque s'élève à 4,7 millions en hausse de 56,46% par rapport à 2014.
La charge fiscale au 30 juin 2015 est en progression de 9,4% à 22,4 millions d'euros.
Le résultat net s'élève à 48,7 millions d'euros en hausse de 3,9%.
Le montant des Fonds Propres part du Groupe s'élève à 1 395 millions d'euros au 30 juin 2015, soit une progression de 41,4 millions d'euros depuis le 31 décembre 2014.
Cette progression s'explique par le résultat du semestre pour 48,7 millions d'euros. Viennent en déduction de ces sommes les dividendes versés pour 10,7 millions.
Les Etablissements de crédit sont tenus de respecter en permanence un ratio de solvabilité supérieur à 8%.
Au 30 juin 2015, le ratio phasé transitoire CRD III / CRD IV s'élève à 19,32%.
Les informations relatives aux parties liées sont présentées dans les annexes aux comptes consolidés en Note 2.3.
La politique de prévention et de suivi des risques de contreparties de la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine est basée sur la responsabilisation des acteurs réseau et concilie maîtrise des risques et développement commercial dans le respect de la règlementation.
En 2010, la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine a mis en place un processus risque issu des travaux entre les Caisses régionales Bretonnes afin de :
La stratégie risque de la Caisse régionale définit la politique générale en matière :
De division et de partage du risque en fonction de la qualité du client et du volume des engagements,
Traiter le risque le plus en amont possible dans une logique de « relation durable » ;
L'organisation des risques au sein de la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine repose sur :
Sous la responsabilité du Directeur des Risques, de la Qualité et de l'Organisation, le Comité des Risques se réunit mensuellement et le Comité des Grands Risques trimestriellement.
Les objectifs de ces Comités s'articulent autour de deux missions majeures :
Le suivi et le contrôle des risques de contreparties sur tous les marchés,
Le niveau et les modalités de provisionnement des créances douteuses et litigieuses.
Au cours de chaque Comité des Risques sont analysés, les tableaux de bord risques, l'examen des dossiers entrés en défaut depuis le dernier comité et le suivi des dossiers examinés au cours des Comités précédents.
Une revue des risques d'un secteur d'agences est réalisée lors de chaque Comité mensuel des Risques.
De même, des Comités Risques spécifiques sont régulièrement organisés sur certaines filières (PIM, LBO, …). En cas de constat de dégradation sur des secteurs donnés, des comités spéciaux temporaires peuvent être mis en place pour suivre le risque au plus près (exemple : filière lait).
Des revues de portefeuilles sont réalisées 3 fois par an pour les marchés des clientèles de particuliers, des professionnels, de l'agriculture et des Entreprises. Elles ont pour objectif d'analyser les
dossiers sélectionnés à partir de critères tels que le montant de l'EAD et la dégradation de notes. Ces revues permettent :
Une revue des Grands Engagements est réalisée 2 fois par an sous la responsabilité de la Direction des Risques, de la Logistique et de l'Organisation, et en présence de la Direction Générale. Elle vise à :
Par ailleurs, la Caisse régionale s'est appuyée sur le système de notation « Bâle II » pour déterminer à l'actif de son bilan des dépréciations sur base collective pour 39,41 millions d'euros au 30 juin 2015 (46,25 millions d'euros au 30 juin 2014).
Le dispositif Bâle II de notation interne de la clientèle de la Banque de Détail et de la Banque de Grande Clientèle est opérationnel depuis 2005. Il permet d'évaluer contrat par contrat le risque pris par la Caisse régionale auprès de ses clients, de globaliser l'ensemble des risques, d'obtenir une vue consolidée des risques encourus par contrepartie ou par groupe de contreparties, et ainsi d'ajuster les provisions. Grâce au dispositif de risques opérationnels, la Caisse régionale peut vérifier son niveau de couverture de risques par les fonds propres. Autorisé fin 2007, le dispositif Bâle II pour la Banque de Détail, a fait l'objet, en 2009, d'une mission de suivi par l'Inspection de la Commission Bancaire.
L'intégration du dispositif Bâle II au sein de la Caisse régionale est suivie dans trois domaines :
Les outils LUC (Logiciel Unique de Cotation) et OCE (Outillage Clientèle Entreprise) déterminent, pour chaque contrepartie, le montant de la perte attendue en cas de défaut, comme l'impose Bâle II dans sa méthodologie pour apprécier le risque lié au crédit.
Dans le cadre de sa politique risque, la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine se contre-garantit auprès d'autres établissements de crédit pour 174,79 millions d'euros au 30 juin 2015 (186,59 millions d'euros au 30 juin 2014). Elle bénéficie par ailleurs de garanties reçues de l'Etat ou d'organismes para publics tels que le FGAS pour assurer le risque de contreparties sur les prêts à taux 0% et les prêts PAS.
Ces engagements reçus s'élèvent à 484,92 millions d'euros au 30 juin 2015 (482,34 millions d'euros au 30 juin 2014).
Enfin, la Caisse régionale mène une politique dynamique de couverture de ses prêts habitats via l'organisme de caution mutuelle du groupe Crédit Agricole, la CAMCA à hauteur de 2,244 millions d'euros en 2015 contre 2,094 millions d'euros au 30 juin 2014.
(Voir Note 6 de l'annexe aux comptes consolidés au 30/06/2015)
Par ailleurs, la Caisse régionale n'a pas recours aux instruments dérivés de crédit.
Rapport financier semestriel – 30/06/2015 11
L'encours des créances douteuses et litigieuses s'élève à 219,8 millions d'euros à fin juin 2015 contre 204,7 millions d'euros à fin juin 2014. Le taux des créances douteuses et litigieuses évolue peu, à
2,58% contre 2,42% en juin 2014. Le taux de couverture par les dépréciations traduit la politique prudente de gestion des risques à 61,86% contre 66,27% en juin 2014.
Ce tableau repris de la note 5.3 bis de l'annexe aux comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2015 montre l'exposition par agent économique de l'encours de prêts et créances.
La « clientèle de détail » et les « grandes entreprises » représentent respectivement 78,1% et 15,8% de l'encours brut total.
Depuis le 31 décembre 2014, ces encours progressent de 0,8% pour la « clientèle de détail » et se replient de 3,26% « pour les Grandes Entreprises ».
| 30/06/2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts |
dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | ||
| Administrations centrales | 512 182 | / | / | / | 512 582 | ||
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 | ||
| Etablissement de crédit | 13 239 | / | / | / | 13 239 | ||
| Grandes entreprises | 1 350 905 | 81 698 | 62 119 | 21 462 | 1 267 324 | ||
| Clientèle de détail | 6 674 486 | 138 123 | 73 858 | 73 235 | 6 527 393 | ||
| Total * (1) | 8 550 812 | 219 821 | 135 977 | 94 697 | 8 320 138 | ||
| Valeurs au bilan | 8 320 138 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 47 101 milliers d'euros.
(1) Au 30/06/2015 les montants indiqués incluent les créances rattachées.
| 31/12/2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts |
dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | ||
| Administrations centrales | 558 951 | / | / | / | 558 951 | ||
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 | ||
| Etablissement de crédit | 3 189 | / | / | / | 3 189 | ||
| Grandes entreprises | 1 396 421 | 86 241 | 62 437 | 12 079 | 1 321 905 | ||
| Clientèle de détail | 6 624 573 | 140 570 | 75 099 | 81 215 | 6 468 259 | ||
| Total * (1) | 8 583 134 | 226 811 | 137 536 | 93 294 | 8 352 304 | ||
| Valeurs au bilan | 8 352 304 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 40 252 milliers d'euros.
(1) Au 31/12/2014 les montants indiqués incluent les créances rattachées.
Le coût du risque s'élève à -4,722 millions d'euros au 30 juin 2015 contre -3,018 millions d'euros au 30 juin 2014. Il se compose notamment de dotations nettes sur les provisions sur prêts et créances pour 5,204 millions d'euros (dont 2,7 millions d'euros au
Le risque de marché représente le risque d'incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d'intérêts, les taux de change, le cours des
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat.
Le contrôle des risques de marché du groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur deux niveaux distincts mais complémentaires :
Au niveau central, la Direction des Risques et Contrôles Permanents Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d'assurer l'homogénéité de la mesure consolidée des risques et des contrôles.
Au niveau de la Caisse régionale : Le Middle-Office (interface entre le Front et le Back-Office) réalise les contrôles de second degré premier niveau (2.1). Un Responsable des Risques et Contrôles Permanents (RCPR) pilote et contrôle les titre du déclenchement du Switch – voir explications p.7), de dotations nettes sur engagements par signatures pour 1,348 million d'euros, et de reprises nettes pour risques et charges pour 1,816 million d'euros.
actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.
La Caisse régionale n'est pas éligible à l'adéquation des fonds propres au titre de ses activités de marché.
La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres. La Caisse régionale ne détient pas de portefeuille de négociation.
risques de marché de second degré deuxième niveau (2.2) issus des activités avec l'appui d'un contrôleur central des risques financiers. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché.
Les organes de suivi des risques du groupe Crédit Agricole sont les suivants :
Le Conseil d'administration, organe délibérant se prononce sur la politique financière, le niveau de tolérance au risque, son périmètre d'application, ainsi que l'adéquation des risques pris aux dispositifs d'identification, de mesure et de gestion des risques financiers.
En effet, la politique financière lui est présentée annuellement pour validation, complétée d'un avis du RCPR.
En cours d'exercice, le Conseil d'Administration est tenu informé de l'évolution des différents indicateurs de risque, du respect des limites et des mesures prises en cas de dépassement de seuils d'alerte ou d'impact défavorable des scénarios de stress sur les comptes de la Caisse régionale. Il approuve toute modification substantielle des méthodologies internes à la Caisse régionale.
La politique financière est définit par le comité financier. Ce dernier est composé des personnes suivantes :
Le Comité Financier pilote et met en œuvre la politique financière validée par le Conseil d'Administration en matière de :
De plus, il propose un avenant à la politique financière validée par le Conseil d'Administration en cas de volonté de souscrire ou de mettre en place de nouveaux produits ou de nouvelles activités.
La participation du RCPR et du contrôleur financier apporte un double regard et émet un avis motivé sur les propositions de la Direction financière. Ils participent également aux travaux préparatoires dans le cadre d'un pré-comité.
L'organisation opérationnelle retenue par la Caisse régionale respecte les principes de séparation des fonctions d'engagement des opérations, de celles d'enregistrement et de suivi.
L'encadrement des risques de marché de la Caisse régionale repose sur une combinaison d'indicateurs de risques, donnant lieu à encadrement par des limites et/ou seuils d'alerte : la VaR (Value at Risk), un scenario de stress et des indicateurs complémentaires.
La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés.
Sur son portefeuille de titres, la CR retient un intervalle de confiance de 99% et un horizon de temps de 1 mois.
Pour la Caisse régionale d'Ille et Vilaine, la VaR 1 mois à 99% fournit la baisse de plus-values latentes et donc l'impact sur les fonds propres dans 99% des cas sur un horizon de 1 mois. L'outil utilisé est l'E-VaRisk, outil développé par la recherche d'AMUNDI et mis à la disposition des Caisses régionales. La VaR du portefeuille de la Caisse régionale s'élève à 2 ,71 millions d'euros au 30 juin 2015. Le niveau de VaR au 31 décembre 2014 s'établissait à 4,43 millions d'euros.
Le niveau de VaR est en hausse. Cette variation s'explique par la constitution de réserves LCR. En effet, les OPCVM Monétaires ont été arbitrés pour souscrire des OPCVM Obligataires éligibles aux réserves LCR.
Le deuxième élément quantitatif, « stress scénarii », complète la mesure en VaR qui ne permet pas d'appréhender correctement l'impact de conditions extrêmes de marchés.
Ces calculs de scénarii de stress, conformément aux principes du groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de trois approches complémentaires.
Les scénarii historiques consistent à répliquer sur le portefeuille actuel l'effet de crises majeures survenues dans le passé.
Les scénarii hypothétiques anticipent des chocs vraisemblables, élaborés en collaboration avec les économistes.
Les scénarii adverses consistent à adapter les hypothèses pour simuler les situations les plus défavorables en fonction de la structure du portefeuille au moment où le scénario est calculé.
Ces scénarii sont adaptés aux risques propres aux différents portefeuilles sur lesquels ils sont calculés. La sensibilité par facteur de risque se mesure au travers du scénario de stress utilisé dans le Groupe.
Ce scenario a été revu en mars 2011 prenant en compte les crises récentes (subprime / faillite de Lehman / dettes souveraines) : Actions : -35% ;
Les limites sont revues chaque année par le Conseil d'Administration. La dernière révision a été réalisée le 19 décembre 2014.
Les limites globales encadrant les risques sont complétées par des limites opérationnelles et/ou des seuils d'alerte, afin de maintenir les expositions conformes à ces règles internes.
Il est utile de compléter le dispositif de limites globales avec des seuils d'alerte. L'atteinte de ces derniers doit conduire à une analyse de la situation donnant lieu à une décision motivée. Celle-ci peut être soit une confirmation de la décision de gestion initiale, soit être sa modification.
Le dispositif d'alerte repose sur 2 types de limites :
La Caisse régionale a défini un dispositif de 5 limites (limites sur le portefeuille de Titres de Placement dans sa globalité), elles sont fixées en fonction de la capacité de la CR à absorber un choc de marché.
Limite opérationnelle : 25 M€ (soit environ 42% du résultat 2014)
Limite globale : 30 M€ (soit environ 50% du résultat 2014).
Le risque action trouve son origine dans les activités de trading et arbitrage sur actions, dans le portefeuille de placement investi en actions, ou encore dans les actions d'autocontrôle.
Risques sur actions provenant des activités de trading et d'arbitrage : Les encours d'actifs financiers détenus à des fins de transaction sont Taux : +244 bps ; Alternatif : -10%, Convertible : - 14%.
En appliquant ce stress scenario sur le portefeuille au 30 juin 2015, la variation totale du portefeuille serait de -15,5 millions d'euros. Le stock de PMVL ne serait plus que de 16,1 millions d'euros (au lieu de 31,6 millions d'euros au 30 juin 2015).
Limite opérationnelle : 7 M€ (soit environ 12% du résultat 2014)
Limite globale : 9,5 M€ (soit environ 16% du résultat 2014)
Un calcul de VaR est effectué mensuellement par classe d'actifs :
| Limite par actif | TIME ogenationnelle en Valvers, 1 mole |
Limite globale en Validos - 1 mols |
|
|---|---|---|---|
| Monétaire | 100% | $-7.0$ Me | $-9.5 M2$ |
| Monétaire dynamique | 95% | $-6.7$ MC | $-9.1$ ME |
| Obligations | 80% | $-5.6$ ME | $-7.6$ ME |
| Convertible | 50% | $-3.5$ ME | $-4.8$ Me |
| Actions | 75% | $-5.3\ \mathrm{Me}$ | $-7.2$ Me. |
| Gestion alternative | 5% | $-0.4$ MC | $-0.5$ ME |
Résultat économique = ∆ +/- values latentes sur les titres de placement + +/- values externalisées + revenus sur titres de placement
Limite opérationnelle : 1 M€
En des alertes de performance par support d'investissement sont communiquées aux membres du Comité Financier.
détaillés au paragraphe 6.2 des Comptes annuels sur base consolidée au 31 décembre 2014.
Risques sur actions provenant des portefeuilles de placement : Le portefeuille de placement de la Caisse régionale ne contient pas d'action en direct mais seulement des indexations de performances. L'encours au 30 juin 2015 s'établit à 12 millions
d'euros, soit environ 2 % du portefeuille d'excédents de Fonds Propres gérés, un suivi mensuel est reporté à la Direction Générale.
Au 30 juin 2015, la Caisse régionale détient une partie de ses Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI). Ils ont été acquis en partie dans le cadre d'un contrat de liquidité. Le nombre de CCI détenus à ce titre s'élève à 18 262 au 30 juin 2015 (soit 0,8% du nombre total de CCI de la CR Ille et Vilaine).
Le Risque de Taux est "le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché ("trading book")".
La Caisse régionale est soumise au risque de taux d'intérêt global (RTIG) sur l'ensemble de son bilan et hors bilan hors trading.
L'exposition à la hausse/baisse des taux est calculée mensuellement selon la méthode d'agrégation des gaps taux fixe et inflation, qui donne le gap global en approche statique. Le calcul de l'exposition est réalisé à partir des outils, des hypothèses et modèles d'écoulement utilisés par le groupe Crédit Agricole.
L'outil utilisé est l'outil groupe CRISTAUX 2 depuis le comité financier du 9 mars 2009.
Les sources de données alimentant l'outil sont essentiellement des alimentations automatiques : STRADA, CAPIC, KTP, CARISTO et pour le reste des agrégats manuels (rejets crédits, Avances Miroirs Structurées, production engagée non versée…).
2. GESTION DU RISQUE
La Caisse Régionale veille à optimiser la contribution de la marge de transformation à son résultat tout en limitant les risques qui pourraient mettre en cause son équilibre financier.
Elle profite des latitudes de gestion offertes par le dispositif de limite de RTIG pour lui permettre d'avancer ou de retarder la couverture des postes de bilan pour adapter au mieux leur adossement au contexte économique et de de marché.
Les conventions d'écoulement retenues sont celles du groupe Crédit Agricole à l'exception de deux lois locales. Les remboursements anticipés sur Crédits Habitat à taux fixe et sur Dépôt à Terme Moyen Long Terme (>1an) bénéficient d'un modèle d'écoulement interne à la CR 35. Les hypothèses locales de remboursements anticipés sont les suivantes:
.
Ces stratégies sont étudiées chaque mois en Comité Financier, et adaptées le cas échéant aux évolutions constatées. La composition et les attributions du Comité Financier sont décrites au paragraphe « Risques de marché ».
Le dispositif de limite doit être réexaminé et le cas échéant modifié, une fois par an. Le Conseil d'administration du 19 décembre 2014 a validé le dispositif de limite suivant:
| Limite sur exposition synthétique - VAN | Limites CASA |
Limites CR35 2015 FP prudentiels 30/06/2014 : 937 millions d'euros |
|
|---|---|---|---|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » globale sur les années 1 à 30 en millions d'euros |
10% | 8 % 75 millions d'euros |
|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » opérationnelle sur les années 1 à 30 en millions d'euros |
7 % 66 millions d'euros |
||
| Limites sur exposition synthétique - Montant |
Limites CASA |
Limites CR35 2015 PNB d'activité budgété : 237 millions d'euros |
|
| Impact max d'un choc de 200 bp rapporté au PNB d'activité |
Année 1 et 2 | 5% 600 millions d'euros |
4% (80% limite CA sa) 480 millions d'euros |
| «Limites Gaps » globales en millions d'euros |
Année 3 à 15 | 4% 480 millions d'euros |
3,2% (80% limite CA sa) 380 millions d'euros |
| Impact max d'un choc de 200 bp rapporté au PNB d'activité |
Année 1 et 2 | 3,5% (70% limite CA sa) 420 millions d'euros |
|
| «Limites Gaps » opérationnelles en millions d'euros |
Année 3 à 15 | 2,4% (60% limite CA sa) 290 millions d'euros |
| Limite sur exposition équivalent delta (bilan capé) | Limites CASA |
Limites CR35 2015 FP prudentiels 30/06/2014 : 937 millions d'euros |
|---|---|---|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » opérationnelle sur les années 1 à 30 en millions d'euros |
Néant | 1% 10 millions d'euros |
En complément des limites globales et des limites opérationnelles, la sensibilité du PNB d'activité sur 1 an glissant à une baisse ou une hausse de taux de
L'impasse taux fixe au 30 juin 2015 atteint -146 millions d'euros sur l'année 1, elle respecte la limite 1% est présentée trimestriellement en comité financier.
globale à 480 millions d'euros ainsi que la limite opérationnelle à 420 millions d'euros.
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| imites. | Limites | 41 imites | ||||
| $+200$ bp $\frac{1}{2}$ - 200 bp $+200$ bp $\frac{1}{2}$ - 200 bp | opė. | Globales | -Bâle II | |||
| $-3.3%$ | 4.1% | $-5.6%$ | 6.8% | Т% | 8.0% | $ +/20\% $ |
| $-31$ Mf. | 38 M F | -53 MF. | 63 ME | 66 ME | 75 MF |
Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l'entreprise n'est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu'ils arrivent à échéance.
Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d'emprunts et de placements.
Depuis le 30 juin 2010, le Crédit Agricole applique la méthode standard définie par l'ACPR. Cette réglementation est basée sur le périmètre social de la Caisse régionale et impose la remise de 3 reportings à CASA :
D'un coefficient normalisé de couverture des exigibilités par des liquidités à 1 mois qui doit à tout moment être supérieur à 100%.
Le coefficient de liquidité réglementaire mesure la capacité d'un établissement de crédit à faire face, pendant un certain délai, à une brusque interruption de tout ou partie de ses ressources. Pour piloter ce ratio un accord de refinancement de 300 millions d'euros est en vigueur jusqu'au 1er octobre 2015.
Dans le cadre de la réforme Bale III, comme l'ensemble des groupes bancaires Européens, le groupe Crédit Agricole est assujetti par le règlement N°575/2013 du Parlement européen et du conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement et
modifiant le règlement (UE) n°648012 à la remise de reportings relatif au LCR (Liquidity Coverage Ratio) et NSFR (net stable funding ratio) et définis par l'EBA.
Le groupe Crédit Agricole remet ces reportings depuis l'arrêté du 31 mars 2014.
La mise en place des reportings LCR et NSFR ne dispense pas les établissements de crédit de maintenir un système interne de gestion du risque de liquidité (cf. directive 2013/36/UE du Parlement Européen et du Conseil du 26 juin 2013).
Le Crédit Agricole a opté pour l'application d'une approche avancée (normes internes) dont les principaux indicateurs sont :
Un point liquidité est donc réalisé mensuellement par l'unité Pilotage Finance Contrôle de Gestion et présenté en Comité Financier.
La politique de gestion de la liquidité de la Caisse régionale se concrétise, d'une part, par une politique de collecte clientèle et, d'autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. ou en interbancaire, via la mise en place d'un programme d'émission de Titres de Créances Négociables. La Caisse régionale, audelà de ses ressources clientèle, a la possibilité de se refinancer à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie, Emprunts en blanc (de 1 semaine à 10 ans), Avances Globales (50% des prêts de durée initiale supérieure ou égale à 2 ans).
Les plafonds d'encours du programme d'émission de TCN validé par le Conseil d'Administration du 27 février 2015 sont 1 000 millions d'euros pour les CDN et 600 millions d'euros pour les BMTN (dont 100 millions d'euros de BMTN subordonnés).
Le ratio standard de liquidité et le LCR sont calculés mensuellement.
Une limite CT est calculée et transmise par Crédit agricole SA semestriellement.
Au 30 juin 2015, le ratio standard de liquidité de la Caisse régionale s'élève à 139%. Le niveau du ratio LCR comptable à fin juin est de 81,10% pour une cible réglementaire de 60% à partir du 1er octobre 2015.
Les instruments financiers désignés comme instruments de couverture sont pour la CR35 des swaps de taux d'intérêt. Ces swaps sont réalisés pour couvrir des crédits clients spécifiques (swap de micro-couverture) ou réalisés dans le cadre de la Les indicateurs CT et MLT sont calculés mensuellement par le biais de l'outil New-deal.
La facturation sur le déficit Epargne/avances est générée par des strates mensuelles au coût de liquidité de marché du spread 5 ans.
La limite de liquidité CT est de 839 millions d'euros à compter du 1er juillet 2015 (valable sur S2 2015), elle était du même montant sur le 1er semestre 2015.
gestion du risque de taux d'intérêt global (swap de macro-couverture).
Une documentation macro et micro-couverture est réalisée trimestriellement.
L'organisation de la gestion des risques opérationnels s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe et de la Caisse régionale. Le dispositif est animé par le Manager des risques opérationnels de la Caisse régionale, rattaché au RCPR (Responsable des Risques et Contrôles Permanents) de la Caisse régionale.
Le Management du Risque Opérationnel rapporte régulièrement sur son activité et sur le niveau d'exposition au risque dans le cadre d'un Comité Risque Opérationnel réuni deux fois par an, dont la Présidence est assurée par le Directeur Général de la Caisse régionale. Le Management du Risque Opérationnel intervient ponctuellement auprès des Comités de Contrôle Interne et de Direction.
L'organe exécutif est par ailleurs informé à minima trimestriellement par un tableau de bord après intégration des dernières collectes des incidents et pertes avérés du risque opérationnel dans le cadre du dispositif de recensement de la Caisse régionale. Le contrôle périodique et les contrôleurs du deuxième degré de deuxième niveau sont destinataires de ces informations.
L'organe délibérant (Conseil d'administration et Comité d'audit et des comptes) est informé semestriellement sur l'évolution du coût du risque et des événements marquants du dispositif. Il valide annuellement le seuil réglementaire d'incident significatif de risques opérationnels, les limites d'appétence aux risques décidés en comité risques opérationnels, ainsi que les modifications de la politique risques opérationnels de la Caisse régionale, conformément à la réglementation prudentielle.
Le dispositif de gestion du risque opérationnel couvre intégralement le périmètre opérationnel et fonctionnel de la Caisse régionale, y compris les pôles de coopération hébergés dans d'autres Caisses régionales. Les filiales sont dotées de leurs propres dispositifs de gestion et de surveillance. Il repose sur 3 piliers :
Une collecte d'incidents alimentant la base statistique du dispositif (historique de 6 années), réalisée mensuellement auprès de l'ensemble des unités du périmètre y compris les pôles de coopération hébergés dans d'autres Caisses régionales.
La méthode retenue pour le calcul de l'exigence de fonds propres de la Caisse régionale au titre des risques opérationnels est la méthode AMA (approche mesure avancée).
Le modèle utilisé est le modèle du groupe Crédit Agricole, validé par le Comité des normes et méthodologies du Groupe Crédit Agricole, présidé par le Directeur des Risques et Contrôles Permanents Groupe et proposé à l'accord de l'autorité de contrôle prudentiel et de régulation.
Il a pour objectifs principaux :
Le modèle AMA de calcul des fonds propres est fondé sur un modèle actuariel de type « lost distribution approach ».
Les principes qui ont gouverné la conception et la mise au point du modèle sont:
Pragmatisme, la méthodologie devant s'adapter aux réalités opérationnelles ;
Caractère pédagogique, de manière à favoriser l'appropriation par la direction générale et les métiers ;
Les dispositifs Groupe mis en place dans la Caisse régionale visent à respecter l'ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel …) et des critères quantitatifs de la règlementation Bâle II (intervalle de confiance de 99,9% sur une période de un an ; prise en compte des données internes, des données externes, d'analyses de scenarii et de facteurs reflétant l'environnement ; prise en compte des facteurs de risque influençant la distribution statistique, …).
Ce dispositif s'accompagne de manière formelle et conforme à la réglementation de réunions de présentation/sensibilisation à destination des acteurs concernés rappelant les différentes modalités de déclarations des Risques opérationnels et exposant les évolutions réglementaires.
L'organisation de la gestion des risques de nonconformité s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe : le responsable du Contrôle de la Conformité de la Caisse régionale est rattaché au responsable du Contrôle Permanent de la Caisse régionale.
Le responsable du Contrôle de la Conformité rapporte régulièrement sur son activité et sur le niveau d'exposition au risque dans le cadre du Comité de Contrôle Interne et Comité risques opérationnels
Le risque de non-conformité est défini par la Caisse régionale comme toute violation d'un texte règlementaire ou d'une règle interne applicable à la Caisse régionale, en sa qualité d'établissement de crédit, de courtier en assurance ou de prestataire de service d'investissement, induisant un risque de sanction judiciaire, de perte financière ou de risque d'image.
Les domaines visés concernent donc principalement :
protection de l'emprunteur, règlementation informatique et libertés, etc...),
La prévention du risque de non-conformité est supervisée par le responsable du Contrôle de la conformité, en liaison avec le responsable du service Contrôle permanent, le Manager des risques opérationnels et le responsable du Contrôle périodique. Son rôle consiste à prévenir et à contrôler les risques de non-conformité tels que définis ci-dessus. Des moyens spécifiques d'encadrement et de surveillance des opérations sont mis en œuvre : formation du personnel, adoption de règles écrites internes, accomplissement des obligations déclaratives vis-àvis des autorités de tutelle, plan de mise en conformité de l'ensemble des ouvertures de compte, etc.…
Sur le premier semestre 2015, un nouvel effectif a été affecté au contrôle de la conformité et de la sécurité financière, afin de renforcer la prévention du risque de non-conformité notamment.
Concernant l'activité de service d'investissement, la directive MIF, intégrée dans nos procédures de commercialisation d'instruments financiers depuis le 1er novembre 2007, fait l'objet de contrôles réguliers sur son application. De plus, un plan
d'action est actuellement piloté par le groupe, afin de mettre à jour les contrats d'ouverture de compte titre au regard de la MIF. Ce plan d'action fait l'objet d'un suivi renforcé par la Direction bancaire, en lien avec le contrôle de conformité. Les formations du réseau d'agences et de pôles professionnels sur le premier semestre 2015 ont porté sur la règlementation « droit au compte », « sanctions internationales et respect des embargos », « directive MIF et commercialisation des parts sociales », « prévention du blanchiment et du terrorisme ». De manière préventive également, une formation Conformité est dispensée à l'embauche de l'ensemble des conseillers commerciaux et la communication interne met régulièrement l'accent sur l'obligation d'être en adéquation entre le produit vendu et le besoin du client. Enfin, la nouvelle réglementation concernant la certification AMF des vendeurs est intégrée dans les procédures de la Caisse régionale et l'option choisie est d'y inclure l'ensemble des conseillers commerciaux en lien avec la clientèle. Chaque nouvel embauché concerné bénéficie donc systématiquement d'une formation interne, en vue de sa certification professionnelle au regard de la réglementation AMF.
La directive Abus de marché fait l'objet d'un contrôle régulier par le Responsable de la Conformité des services d'investissement grâce à l'outil groupe Actimize de détection automatique des opérations atypiques, qui a fait l'objet de montées en gamme régulières afin d'affiner cette surveillance. En outre, la surveillance des opérations sur titres des « personnes concernées » au sens du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers (salariés et administrateurs) est intégrée à cet outil de surveillance et fait l'objet d'un suivi et d'un reporting régulier à l'organe central.
Dans le cadre de la lutte anti-blanchiment, le Groupe Crédit Agricole a décidé la mise en conformité de la Banque de détail à la directive européenne du 26 octobre 2005 avec une solution uniforme pour l'ensemble des Caisses régionales, par la mise en place de l'outil de détection NORKOM. La troisième directive de lutte contre le blanchiment (transposée par l'ordonnance du 30 janvier 2009 et ses décrets d'application) a également été intégrée dans les procédures en 2009, et fait l'objet de montées en gamme régulières avec l'intégration de scénarios de prévention de la fraude. Les dernières évolutions ont notamment permis d'améliorer l'approche par risques de l'outil de détection.
Enfin, la prévention du risque de fraude interne fait partie du plan de contrôle de la Caisse régionale, sous la responsabilité du responsable du Contrôle de la conformité, en charge de la coordination de la prévention de la fraude.
Concernant les procédures relatives à la conformité, tous les nouveaux produits commercialisés par la Caisse régionale sont soumis à l'avis préalable du responsable du Contrôle de la conformité qui contrôle le respect des conditions émises par le groupe (30 avis formalisés sur le premier semestre concernant des nouveaux lancements commerciaux).
Le responsable du Contrôle de la conformité centralise par ailleurs les dysfonctionnements significatifs de la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine, en prévention du risque de non-conformité, au travers notamment des informations remontées par le service en charge des réclamations (comité Qualité client trimestriel, et suivi mensuel des réclamations reçues au siège).
Ces dispositifs font l'objet d'un suivi renforcé par le responsable du Contrôle de la Conformité de la Caisse régionale, sous la coordination de la Direction de la Conformité de Crédit Agricole S.A.
L'évaluation des risques de non-conformité s'appuie pleinement sur les outils déjà existants en matière de risques opérationnels.
Les outils de cartographie des risques et de collecte des pertes utilisent un référentiel national comportant différents types de risques, notamment : les risques d'interruption de processus, les risques opérationnels, les risques liés à la santé et à la sécurité des travailleurs, et les risques de nonconformité.
Le choix a été fait d'intégrer la cartographie des risques de non-conformité dans la cartographie des risques opérationnels.
Dans un premier temps, le Management du risque opérationnel coordonne la cotation des risques opérationnels et fait valider la cartographie des risques opérationnels par le management.
Dans une deuxième étape, le responsable du Contrôle de la conformité est responsable de l'appréciation finale des risques de non-conformité.
Pour apprécier les principaux risques de manière cohérente, le Groupe a sélectionné les risques de non-conformité prioritaires relatifs aux réglementations en vigueur.
Enfin, la cartographie des risques opérationnels et de non-conformité intègre l'évaluation du risque de réputation (impact non financier).
Suite à l'analyse de la cartographie des risques opérationnels et de non-conformité, les processus présentant les niveaux de risques les plus élevés sont sélectionnés pour faire l'objet d'un plan d'actions de diminution ou suppression du risque.
Des axes d'amélioration ont ainsi été identifiés en matière de conformité des ouvertures de comptes de dépôt, de qualification des clients détenteurs de comptes titres, et de protection de la clientèle notamment. Les plans d'actions sont élaborés en relation avec le responsable de la conformité (Plan de mise en conformité du stock, et contrôle des nouveaux contrats ouverts), et avec un suivi de la Direction conformité de Crédit Agricole SA.
Le dispositif de contrôle interne est exposé dans le rapport annuel du Président du Conseil d'administration pour 2014 et n'a pas fait l'objet de modification notable en 2015.
Le Rapport Annuel sur le Contrôle Interne relatif à l'exercice 2014 a été présenté au conseil d'administration du 24 avril 2015.
Au sein des services et du réseau d'agences, des manuels de procédures décrivent les traitements à réaliser ainsi que les contrôles afférents ; ils portent notamment sur le respect des limites, de la politique risque, des règles de délégation, sur la validation des opérations, leur correct dénouement, le respect de la réglementation spécifique à certains produits, etc.
Le dispositif couvre tous les services. Des contrôles permanents sont réalisés par les unités opérationnelles elles-mêmes. Ces contrôles peuvent être intégrés dans le traitement des opérations (1er degré) ou exercés par des unités ou personnes indépendantes des unités opérationnelles mentionnées ci-avant ou distinctes de celles ayant effectué les contrôles de premier degré (2ème degré).
L'automatisation des reportings de contrôles a été réalisée avec l'intégration d'un nouvel outil groupe de saisie des contrôles permanents : SCOPE (Système de Contrôles Permanents)
Cet outil national a été mis à disposition de la Caisse régionale en septembre 2008 afin de permettre la remontée des contrôles locaux (siège et agences) auprès du contrôle permanent.
Il a été déployé sur la totalité des agences en 2008 et sur les unités du siège début 2009. Dans le cadre de la mise en œuvre des modifications du règlement 97-02 sur le contrôle interne, les unités spécialisées de contrôle permanent de dernier niveau, indépendantes des unités opérationnelles, intervenant sur les principales familles de risques encourus par la Caisse régionale, sont regroupées sous l'autorité du responsable du Contrôle permanent. Un responsable du Contrôle de la Conformité est rattaché à celui-ci.
Les résultats des contrôles sont formalisés par des reportings et les anomalies détectées par ces moyens font l'objet de plans d'actions correctrices gérés également dans l'outil SCOPE.
L'ensemble de ce dispositif fait l'objet d'adaptations régulières du fait des évolutions règlementaires et des risques opérationnels détectés.
Le dispositif de contrôle permanent recouvre également des dispositifs de contrôle particuliers en conformité avec la réglementation bancaire et financière. Il s'agit des domaines suivants :
informatiques et les actions menées en lien avec les travaux de « cartographie des risques » dans le cadre de la mise en œuvre du dispositif « Bâle II ». Un Plan de Repli Utilisateur est opérationnel sur le site de PLOUFRAGAN dans les Côtes d'Armor en coopération avec les 3 autres Caisses régionales bretonnes. Un test en conditions réelles a été réalisé en juin 2015 avec la mobilisation de 40 collaborateurs.
l'encadrement des prestations de services «essentielles» externalisées, pour lesquelles une actualisation des contrats de sous-traitance
et des procédures de contrôle a été mise en œuvre.
La directive MIF, intégrée dans nos procédures de commercialisation d'instruments financiers depuis le 1er novembre 2007. De plus, le système informatique a été optimisé afin d'assurer le respect de la directive MIF lors de toute ouverture de comptes-titres et lors de l'activité de conseil en investissement sur instruments financiers (blocage informatique en l'absence de renseignement sur la compétence et l'expérience du client). Enfin, un bagage de formation a été présenté à tous les conseillers commerciaux au mois de février 2015 afin de rappeler les règles essentielles issues de la directive MIF : elle met notamment l'accent sur l'obligation d'être en adéquation entre le produit vendu et le besoin du client et de disposer d'un dossier client complet.
L'outil groupe (Actimize) de détection automatique des opérations suspectes en matière d'abus de marché est en place depuis le 1er octobre 2007 et a été enrichi du suivi des « personnes concernées » au sens du règlement général AMF.
Le dispositif de contrôle de l'information comptable et financière est décrit dans le rapport annuel 2014. Il s'appuie sur un contrôle central de 2ème degré rattaché au contrôle permanent.
Un comité d'audit et des comptes a été mis en place en 2009 en application de l'ordonnance n°2008- 1278 du 8 décembre 2008. Il se réunira 5 fois en 2015.
Le service Contrôle Périodique se consacre aux missions de contrôle périodique (3ème degré), en application de l'arrêté du 3 Novembre 2014. Il intervient, de manière indépendante, dans la Caisse régionale (siège et réseaux) mais aussi sur toute entité relevant de son périmètre de contrôle interne. Les missions d'audit sont réalisées par des équipes dédiées, selon des méthodologies formalisées, conformément à un plan annuel validé par le Comité de Contrôle Interne.
Les missions visent à s'assurer du respect des règles externes et internes, de la maîtrise des risques, de la fiabilité et l'exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques. Elles portent en particulier sur les dispositifs de contrôle permanent et de contrôle de la conformité.
Le plan annuel d'audit s'inscrit dans un cycle pluriannuel, visant à l'audit régulier et selon une périodicité aussi rapprochée que possible, de toutes les activités et entités du périmètre de contrôle interne.
L'activité du service Contrôle Périodique de la Caisse régionale s'effectue depuis 2006 dans le cadre de l'Animation Audit inspection mise en place par l'Inspection Générale du Groupe (IGL). De fait, les plans annuels et pluriannuels, comme la cartographie des risques auditables de la Caisse régionale, sont réalisés sur la base de référentiels nationaux et l'audit de la Caisse régionale bénéficie d'outils méthodologiques mis à disposition par IGL (guides d'audit, formations, encadrement de missions transverses). Le Contrôle Périodique développe également ses propres outils (guides et trames d'audit notamment).
Les missions réalisées par le service Contrôle Périodique, ainsi que par l'Inspection Générale groupe de Crédit Agricole S.A. font l'objet d'un dispositif formalisé de suivi. Pour chacune des recommandations formulées à l'issue de ces missions, ce dispositif permet de s'assurer de l'avancement des actions correctrices programmées, mises en œuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité.
Lors du premier semestre 2015, le Contrôle Périodique de la Caisse régionale a réalisé 13 missions d'audit prévues au plan d'audit annuel. Il a ainsi audité 6 agences bancaires principales et leurs agences rattachées, 3 agences Square Habitat et enfin 4 missions sur les risques auditables « siège ». Ces dernières concernent la conformité et la déontologie, la fonction achats, les unités Engagements à l'Agriculture et Engagements des professionnels.
En juin dernier, la Caisse régionale a mis en place une nouvelle organisation par marché (particuliers, agriculture, professionnels, entreprises, patrimoine) afin de gagner en efficacité et de répondre à ses ambitions de développement.
En se concentrant et en renforçant ses équipes, le Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine entend poursuivre pleinement son rôle de banque principale de son territoire et participer ainsi à la dynamique et au rayonnement de ses acteurs.
ROUXEL – TANGUY et Associés ERNST & YOUNG Audit
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille-et-Vilaine Période du 1er janvier au 30 juin 2015
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Z.A.C. Atalante Champeaux 2C, allée Jacques-Frimot 35000 Rennes
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Rennes
1/2, place des Saisons 92400 Courbevoie - Paris-La Défense 1 S.A.S. à capital variable
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Versailles
Aux Sociétaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille-et-Vilaine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2015, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les notes 1 et 9 de l'annexe aux comptes semestriels consolidés résumés qui exposent les effets de la première application de l'interprétation IFRIC 21.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Rennes et Paris-La Défense, le 31 juillet 2015
Les Commissaires aux Comptes
ROUXEL – TANGUY et Associés ERNST & YOUNG Audit
Emmanuelle Rouxel
Luc Valverde
Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital social de 92 427 535,50 €.
Siège social : 4, rue Louis Braille 35136 Saint-Jacques-de-la-Lande 775 590 847 RCS RENNES NAF 6419 Z
(Ayant fait l'objet d'un examen limité)
Examinés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel d'Ille et Vilaine en date du 24 juillet 2015
| CADRE GENERAL 6 | |||
|---|---|---|---|
| PRESENTATION JURIDIQUE DE L'ENTITE 6 | |||
| FORMAT DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS 6 | |||
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 7 | |||
| COMPTE DE RESULTAT 7 | |||
| RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL 8 | |||
| BILAN ACTIF 9 | |||
| BILAN PASSIF 10 | |||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 11 | |||
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 12 | |||
| NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES 14 | |||
| 1. | PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISEES 14 | ||
| 2. | INFORMATIONS SIGNIFICATIVES DU SEMESTRE 16 | ||
| 3. | NOTES RELATIVES AU RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX | ||
| PROPRES | 17 | ||
| 3.1. | Produits et Charges d'intérêts 17 | ||
| 3.2. | Commissions nettes 17 | ||
| 3.3. | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 18 | ||
| 3.4. | Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 20 | ||
| 3.5. | Produits et charges nets des autres activités 20 | ||
| 3.6. | Charges générales d'exploitation 20 | ||
| 3.7. | Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles . 21 | ||
| 3.8. | Coût du risque 21 | ||
| 3.9. | Gains ou pertes nets sur autres actifs 22 | ||
| 3.10. | Impôts 22 | ||
| 4. | 3.11. | Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 23 INFORMATIONS SECTORIELLES 26 |
|
| 5. | NOTES RELATIVES AU BILAN 26 | ||
| 5.1. | Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat 26 | ||
| 5.2. | Actifs financiers disponibles à la vente 28 | ||
| 5.3. | Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 28 | ||
| 5.4. | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers 30 | ||
| 5.5. | Exposition au risque souverain 30 | ||
| 5.6. | Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle 31 | ||
| 5.7. | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 31 | ||
| 5.8. | Immeubles de placement 32 | ||
| 5.9. | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) 32 | ||
| 5.10. | Ecarts d'acquisition 33 | ||
| 5.11. | Provisions 33 | ||
| 5.12. | Capitaux propres – part du Groupe 35 | ||
| 6. | ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE 36 | ||
| 7. | RECLASSEMENTS D'INSTRUMENTS FINANCIERS 37 | ||
| 8. | JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS 38 | ||
| 8.1. | Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût 38 | ||
| 8.2. | Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur 41 | ||
| 9. | IMPACTS DES EVOLUTIONS COMPTABLES OU AUTRES EVENEMENTS 44 | ||
| 10. | PARTIES LIEES 53 | ||
| 11. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2015 55 ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE 56 |
||
| 12. |
La Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine (Caisse régionale) est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.
Son siège social est situé 4, rue Louis Braille 35136 Saint-Jacques-de-la-Lande. Elle est inscrite au registre du commerce de Rennes sous le numéro 775 590 847, code NAF 6419 Z.
Sont rattachées à la Caisse régionale, 46 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et de 2 fonds dédiés.
De par la loi bancaire, la Caisse régionale est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
La Caisse régionale fait partie, avec 13 autres Caisses régionales, des entités ayant émis des Certificats Coopératifs d'Investissements, qui leur permettent d'être côtés sur le marché financier et plus particulièrement au compartiment B d'Euronext Paris.
Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d'Associés et des Certificats Coopératifs d'Investissement émis par la Caisse régionale.
Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leur fonds propres.
La Caisse régionale fait partie du périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole.
En l'absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le Groupe « Crédit Agricole d'Ille et Vilaine » (dénommé Groupe), constitué de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille et Vilaine, des 46 Caisses locales et de 2 fonds dédiés entrant dans le périmètre de consolidation (Groupe), utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009.
| 31/12/2014 | 30/06/2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2015 | Retraité (1) | Retraité (1) |
| Intérêts et produits assimilés | 3.1 | 157 796 | 324 726 | 162 820 |
| Intérêts et charges assimilées | 3.1 | -82 866 | -179 793 | -90 172 |
| Commissions (produits) | 3.2 | 68 572 | 129 178 | 67 485 |
| Commissions (charges) | 3.2 | -13 346 | -23 627 | -11 699 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 3.3 | 407 | -466 | 518 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 3.4 | 21 742 | 20 122 | 16 159 |
| Produits des autres activités | 3.5 | 1 036 | 2 052 | 908 |
| Charges des autres activités | 3.5 | -2 316 | -3 556 | -1 672 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 151 025 | 268 636 | 144 347 | |
| Charges générales d'exploitation | 3.6 | -72 173 | -138 082 | -71 037 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
||||
| incorporelles et corporelles | 3.7 | -2 998 | -5 895 | -2 887 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 75 854 | 124 659 | 70 423 | |
| Coût du risque | 3.8 | -4 722 | -12 903 | -3 018 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 71 132 | 111 756 | 67 405 | |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3.9 | 0 | 3 | 0 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 5.10 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 71 132 | 111 759 | 67 405 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3.10 | -22 386 | -34 635 | -20 467 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 0 | 0 | 0 | |
| RESULTAT NET | 48 746 | 77 124 | 46 938 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 48 746 | 77 124 | 46 938 |
| Notes | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité (1) | Retraité (1) | ||
| Résultat net | 48 746 | 77 124 | 46 938 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 3.11 | 1 175 | -3 205 | -1 013 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non | 1 175 | -3 205 | -1 013 | |
| recyclables, hors entités mises en équivalence | ||||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence |
3.11 | -404 | 1 132 | 377 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | 771 | -2 073 | -636 | |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 3.11 | 1 365 | 5 539 | 2 735 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres |
||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | 1 365 | 5 539 | 2 735 | |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres |
||||
| recyclables part du Groupe des entités mises en équivalence | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables hors entités mises en équivalence | 3.11 | 988 | -1 625 | -942 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables des entités mises en équivalence | 3.11 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 2 353 | 3 914 | 1 793 | |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 3 124 | 1 841 | 1 157 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 51 870 | 78 965 | 48 095 | |
| Dont part du Groupe | 51 870 | 78 962 | 49 114 | |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 |
| Notes | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 01/01/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité (1) | Retraité (1) | ||
| Caisse, banques centrales | 39 116 | 40 241 | 29 671 | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 8 993 | 11 008 | 4 531 |
| Instruments dérivés de couverture | 5 388 | 19 | 3 169 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 5.2 | 1 158 568 | 1 097 974 | 1 002 806 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 5.3 | 392 877 | 362 305 | 348 076 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 | 8 306 899 | 8 349 115 | 8 202 037 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 49 458 | 75 455 | 35 440 | |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 17 328 | 22 744 | 29 025 | |
| Actifs d'impôts courants et différés | 63 984 | 51 674 | 37 225 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 157 467 | 153 928 | 229 078 | |
| Actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |
| Participation aux bénéfices différée | 0 | 0 | 0 | |
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |
| Immeubles de placement | 5.8 | 18 676 | 19 235 | 20 383 |
| Immobilisations corporelles | 5.9 | 55 394 | 56 941 | 59 938 |
| Immobilisations incorporelles | 5.9 | 3 191 | 3 191 | 3 195 |
| Ecarts d'acquisition | 5.10 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 10 277 339 | 10 243 830 | 10 004 574 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2015 | 31/12/2014 Retraité (1) |
01/01/2014 Retraité (1) |
|---|---|---|---|---|
| Banques centrales | 177 | 5 091 | 0 | |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 8 126 | 10 182 | 3 750 |
| Instruments dérivés de couverture | 105 456 | 117 332 | 59 065 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 5.6 | 6 323 335 | 6 254 665 | 6 307 241 |
| Dettes envers la clientèle | 5.6 | 2 158 976 | 2 236 963 | 2 001 141 |
| Dettes représentées par un titre | 5.7 | 19 368 | 22 080 | 111 189 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 0 | 0 | 0 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 26 493 | 38 | 5 955 | |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 162 432 | 167 865 | 163 129 | |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |
| Provisions techniques des contrats d'assurance | 0 | 0 | 0 | |
| Provisions | 5.11 | 57 635 | 56 151 | 54 254 |
| Dettes subordonnées | 5.7 | 20 438 | 20 007 | 20 007 |
| TOTAL DETTES | 8 882 436 | 8 890 374 | 8 725 731 | |
| CAPITAUX PROPRES | 1 394 903 | 1 353 456 | 1 278 843 | |
| Capitaux propres - part du Groupe | 1 394 892 | 1 353 455 | 1 278 842 | |
| Capital et réserves liées | 268 930 | 268 659 | 262 651 | |
| Réserves consolidées | 1 046 258 | 979 838 | 919 799 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 30 958 | 27 834 | 25 993 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
0 | 0 | 0 | |
| Résultat de l'exercice | 48 746 | 77 124 | 70 399 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 11 | 1 | 1 | |
| TOTAL DU PASSIF | 10 277 339 | 10 243 830 | 10 004 574 |
| Part du Groupe | Participations ne donnant pas le contrôle | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gains et pertes comptabilisés directement en | Gains et pertes comptabilisés directement en | |||||||||||||||
| Capital et réserves liées | capitaux propres | capitaux propres | ||||||||||||||
| Capital | Capitaux | |||||||||||||||
| Primes et | Gains et pertes | Gains et pertes | Total des gains | Résultat net Capitaux | réserves | Gains et pertes | Gains et pertes | Total des gains | Capitaux | propres | ||||||
| Réserves | Elimination | Autres instruments |
Total Capital | comptabilisés directement en |
comptabilisés directement en |
et pertes comptabilisés |
propres | consolidées | comptabilisés directement en |
comptabilisés directement en |
et pertes comptabilisés |
propres | consolidés | |||
| Capital | consolidées | des titres | de capitaux | et Réserves | capitaux | capitaux | directement en | et résultat | capitaux | capitaux | directement en | |||||
| liées au | auto-detenus | propres | consolidées | propres | propres non | capitaux | propres | propres non | capitaux | |||||||
| (en milliers d'euros) | capital | recyclables | recyclables | propres | recyclables | recyclables | propres | |||||||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2014 Publié | 174 195 | 1 079 225 | -916 | 0 | 1 252 504 | 27 550 | -1 557 | 25 993 | 0 | 1 278 497 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 278 498 |
| Impacts IFRIC 21 | 0 | 345 | 0 | 0 | 345 | 0 | 0 | 0 | 0 | 345 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 345 |
| Capitaux propres au 1er janvier 2014 Retraité | 174 195 | 1 079 570 | -916 | 0 | 1 252 849 | 27 550 | -1 557 | 25 993 | 0 | 1 278 842 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 278 843 |
| Augmentation de capital | 2 189 | 0 | 0 | 0 | 2 189 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 189 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 189 |
| Variation des titres auto détenus | 0 | 0 | -49 | 0 | -49 | 0 | 0 | 0 | 0 | -49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -49 |
| Emissions d'instruments de capitaux propres Rémunération du 1er semestre 2014 des titres super |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| subordonnés à durée indéterminée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendes versés au 1er semestre 2014 | 0 | -10 542 | 0 | 0 | -10 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 542 |
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ne donnant pas le contrôle | ||||||||||||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux opérations avec les | 2 189 | -10 542 | -49 | 0 | -8 402 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8 402 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8 402 |
| actionnaires | ||||||||||||||||
| Variation des gains et pertes comptabilisés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 793 | -636 | 1 157 | 0 | 1 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 157 |
| directement en capitaux propres Quote-part dans les variations de Capitaux Propres |
||||||||||||||||
| des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat du 1er semestre 2014 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 957 | 47 957 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 957 |
| Autres variations | 0 | 130 | 0 | 0 | 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130 |
| Capitaux propres au 30 juin 2014 | 176 384 | 1 069 158 | -965 | 0 | 1 244 577 | 29 343 | -2 193 | 27 150 | 47 957 | 1 319 684 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 319 685 |
| Augmentation de capital | 3 908 | 0 | 0 | 0 | 3 908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 908 |
| Variation des titres auto détenus | 0 | 0 | -40 | 0 | -40 | 0 | 0 | 0 | 0 | -40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -40 |
| Emissions d'instruments de capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rémunération du 2nd semestre 2014 des titres super | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| subordonnés à durée indéterminée Dividendes versés au 2nd semestre 2014 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations | ||||||||||||||||
| ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux opérations avec les | 3 908 | 0 | -40 | 0 | 3 868 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 868 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 868 |
| actionnaires | ||||||||||||||||
| Variation des gains et pertes comptabilisés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 121 | -1 437 | 684 | 0 | 684 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 684 |
| directement en capitaux propres | ||||||||||||||||
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| des entreprises mises en équivalence Résultat du 2nd semestre 2014 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 167 | 29 167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 167 |
| Autres variations | 0 | 51 | 0 | 0 | 51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 |
| Capitaux propres au 31 décembre 2014 retraités (2) | 180 292 | 1 069 209 | -1 005 | 0 | 1 248 496 | 31 464 | -3 630 | 27 834 | 77 124 | 1 353 454 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 353 455 |
| Affectation du résultat 2014 | 0 | 77 124 | 0 | 0 | 77 124 | 0 | 0 | 0 | -77 124 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Capitaux propres au 1er janvier 2015 | 180 292 | 1 146 333 | -1 005 | 0 | 1 325 620 | 31 464 | -3 630 | 27 834 | 0 | 1 353 454 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 353 455 |
| Augmentation de capital | 232 | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 232 |
| Variation des titres auto détenus | 0 | 0 | 39 | 0 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 |
| Emissions d'instruments de capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rémunération du 1er semestre 2015 des titres super subordonnés à durée indéterminée |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividendes versés au 1er semestre 2015 | 0 | -10 738 | 0 | 0 | -10 738 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 738 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 738 |
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations | ||||||||||||||||
| ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 10 |
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux opérations avec les | 232 | -10 738 | 39 | 0 | -10 467 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 467 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | -10 457 |
| actionnaires | ||||||||||||||||
| Variation des gains et pertes comptabilisés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 353 | 771 | 3 124 | 0 | 3 124 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 124 |
| directement en capitaux propres | ||||||||||||||||
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| des entreprises mises en équivalence Résultat du 1er semestre 2015 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 746 | 48 746 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 746 |
| Autres variations | 0 | 35 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 |
| CAPITAUX PROPRES AU 30 JUIN 2015 | 180 524 | 1 135 630 | -966 | 0 | 1 315 188 | 33 817 | -2 859 | 30 958 | 48 746 | 1 394 892 | 11 | 0 | 0 | 0 | 11 | 1 394 903 |
| (2) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentée note 9. |
Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.
L'augmentation de capital (232 milliers d'euros) correspond au montant des souscriptions des parts sociales pour le Groupe sur le 1er semestre 2015.
Les capitaux propres du Groupe s'élèvent à 1 395 millions d'euros. Ils augmentent de 41 millions d'euros depuis la clôture de l'exercice précédent (soit + 3,06%). Cette hausse s'explique principalement par :
| 1er semestre 2015 | 1er semestre 2014 Retraité (3) |
31/12/2014 Retraité (3) |
|
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| Résultat avant impôts | 71 132 | 67 405 | 111 759 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et | 2 998 | 2 884 | 5 894 |
| incorporelles | |||
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | 0 | 0 | 0 |
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 7 383 | 3 958 | 16 871 |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net des activités d'investissement | 0 | 0 | -53 |
| Résultat net des activités de financement | 431 | 431 | 869 |
| Autres mouvements | -3 386 | -11 755 | -15 011 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres | 7 426 | -4 482 | 8 570 |
| ajustements Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit |
6 248 | -8 945 | -50 819 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | -27 178 | 22 450 | 62 740 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | -53 937 | -95 201 | -130 396 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | -16 680 | 62 870 | 82 114 |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 |
| Impôts versés | -7 676 | -28 987 | -55 584 |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | -99 223 | -47 813 | -91 945 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A) | -20 665 | 15 110 | 28 384 |
| Flux liés aux participations | -50 | -993 | -1 409 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -1 451 | -1 238 | -2 890 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -1 501 | -2 231 | -4 299 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires | -10 406 | -8 203 | -4 256 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement | 0 | 0 | -869 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -10 406 | -8 203 | -5 125 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | 0 | 0 | 0 |
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) | -32 572 | 4 676 | 18 960 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 33 600 | 14 610 | 14 610 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 35 149 | 29 667 | 29 667 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -1 549 | -15 057 | -15 057 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 1 012 | 19 285 | 33 600 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 38 938 | 31 219 | 35 149 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -37 926 | -11 934 | -1 549 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | -32 588 | 4 675 | 18 990 |
(2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole) (1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être (3) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentée note 9.
Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du 1er semestre 2015, l'impact net des acquisitions sur la trésorerie du Groupe s'élève à 50 milliers d'euros.
Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires s'élève, au cours du 1er semestre 2015, à - 10 406 milliers d'euros portant notamment sur :
Les comptes consolidés intermédiaires résumés du Groupe au 30 juin 2015 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l'information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d'évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole sur l'élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2014 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l'application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macrocouverture.
Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne au 30 juin 2015 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice. Celles-ci portent sur :
| Date de | Date de 1ère | Applicable dans le | |
|---|---|---|---|
| Normes, Amendements ou | publication par | application | Groupe |
| Interprétations | l'Union européenne | obligatoire : | |
| exercices ouverts | |||
| à compter du | |||
| Interprétation IFRIC 21 Taxes | 13 juin 2014 | 1er janvier 2015 | Oui |
| (UE n° 634/2014) | |||
| Améliorations des IFRS cycle 2011- | 18 décembre 2014 | ||
| 2013 : | (UE n° 1361/2014) | ||
| - IFRS 3 Exclusion du champ |
1er janvier 2015 | Oui | |
| d'application des formations de |
|||
| partenariats (i.e les co-entreprises | |||
| déjà exclues et pour la 1er fois les | |||
| activités conjointes) | |||
| - IFRS 13 Extension à certains |
1er janvier 2015 | Oui | |
| instruments non financiers de |
|||
| l'exception qui permet l'évaluation | |||
| de la juste valeur sur base nette | |||
| - IAS 40 Nécessité de jugement pour |
1er janvier 2015 | Oui | |
| déterminer si l'acquisition d'un |
|||
| immeuble de placement constitue | |||
| une acquisition d'actif (IAS 40) ou | |||
| d'un groupe d'actifs ou un |
|||
| regroupement d'entreprises (IFRS 3) |
L'interprétation d'IFRIC 21 donne des précisions sur la comptabilisation des droits, taxes et autres prélèvements publics qui relèvent d'IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (hors amendes et pénalités, et hors impôts sur les sociétés régis par IAS 12). Elle permet notamment de clarifier :
Au regard de ces clarifications, la mise en œuvre d'IFRIC 21 a pour effet de changer le fait générateur d'enregistrement de certains droits et taxes (décalage de la date de l'enregistrement d'un exercice à l'autre et/ou fin de l'étalement sur la durée de l'exercice).
Ainsi, sont notamment concernées les principales taxes suivantes : taxe systémique, taxe pour le financement du fonds de soutien aux collectivités territoriales, contribution au fonds de résolution unique (FRU), taxe foncière, contribution foncière des entreprises (CFE), taxe pour frais de contrôle ACPR.
L'application d'IFRIC 21 est d'application rétrospective avec retraitement des exercices antérieurs et ajustement des capitaux propres d'ouverture de l'année 2014 en comparatif dans les états financiers. Seules les notes impactées par IFRIC 21 sont présentées comme retraitées.
Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 9 Impacts des évolutions comptables et autres événements.
L'application des autres textes n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et les capitaux propres.
Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l'application anticipée de normes et interprétations adoptées par l'Union européenne est optionnelle sur une période, l'option n'est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique.
| Date de | Date de 1ère | Applicable | |
|---|---|---|---|
| Normes, Amendements ou | publication par | application | dans le |
| Interprétations | l'Union européenne | obligatoire : exercices | Groupe |
| ouverts à compter du | |||
| Interprétation IFRIC 21 sur les droits et | (UE n° 634/2014 | 1er janvier 2015 | Oui |
| taxes | |||
| Améliorations des IFRS cycle 2010- | 17 décembre 2014 | ||
| 2012 : | (UE n°2015/28) | ||
| - IFRS 2 Conditions d'acquisition |
1er février 2015 (1) | Oui | |
| des droits, de marché, de |
|||
| performance, de service | |||
| - IFRS 3 Comptabilisation d'un |
1er février 2015 (1) | Oui | |
| ajustement éventuel du prix | |||
| - IFRS 8 Regroupement de |
1er février 2015 | Oui | |
| secteurs opérationnels et |
(1) | ||
| réconciliation des actifs |
|||
| sectoriels avec le total des actifs | |||
| - IAS 16 et IAS 38 Réévaluation |
1er février 2015 (1) | Non | |
| et ajustement proportionnel de | |||
| l'amortissement cumulé | |||
| - IAS 24 Notion de services de |
1er février 2015 (1) | Oui | |
| direction (« key management | |||
| personnel services ») | |||
| Amendement IAS 19, Régimes à |
17 décembre 2014 | er février 2015 (1) 1 |
Oui |
| prestations définies : cotisations des | (UE n°2015/29) | ||
| membres du personnel | |||
Ceci concerne en particulier :
(1) Soit à partir du 1er janvier 2016 dans le Groupe.
Les normes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union européenne n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2015.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2014 du Groupe et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des performances du Groupe sont mentionnées dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, la valorisation des entreprises mises en équivalence, les régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs, les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus jusqu'à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Pour l'ensemble des notes présentées ci-dessous, au niveau des tableaux, les montants donnés au titre des années précédentes sont des montants retraités suite à l'application en 2015 d'IFRIC 21.
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2015 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 11.
Le 02 juin 2015, le Groupe a acquis des parts du fonds dédié Everbreizh pour 50 millions d'euros dans le but d'optimiser son niveau de ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio). Ce fonds est géré par BFT. Cette entité est intégrée au périmètre de consolidation du Groupe « Crédit Agricole d'Ille et Vilaine ». Les impacts résultats pour le Groupe sur le premier semestre 2015 sont non significatifs.
Le dispositif des garanties Switch, a été mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013.
Ce dispositif permet de transférer aux Caisses régionales les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel.
La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A, et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.
Ainsi le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnisation compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, pourrait restituer les indemnisations préalablement perçues.
Au 30 juin 2015, une baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif est observée. Elle entraîne le déclenchement du mécanisme de garantie à hauteur de 174 millions d'euros. Cela se traduit par la comptabilisation d'une provision en coût du risque dans les comptes de la Caisse régionale d'Ille et Vilaine à hauteur de sa quote-part soit 2,7 millions d'euros.
La valeur globale définitive de mise en équivalence des participations couvertes sera connue au 3ème trimestre 2015. Dès lors, l'indemnité sera ajustée et payée à Crédit Agricole SA par prélèvement sur le dépôt de garantie qui sera reconstitué par un versement de fonds.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 1 405 | 4 302 | 2 321 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 10 020 | 21 492 | 10 785 |
| Sur opérations avec la clientèle | 142 021 | 285 500 | 141 881 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente | 1 673 | 2 815 | 1 268 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 340 | 892 | 470 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 2 337 | 9 725 | 6 095 |
| Sur opérations de location-financement | 0 | 0 | 0 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 0 | 0 | 0 |
| Produits d'intérêts (1) (2) | 157 796 | 324 726 | 162 820 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | -1 297 | -3 996 | -2 169 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | -46 168 | -111 190 | -56 900 |
| Sur opérations avec la clientèle | -14 669 | -25 799 | -10 745 |
| Sur dettes représentées par un titre | -104 | -428 | -275 |
| Sur dettes subordonnées | -431 | -869 | -431 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | -20 192 | -37 510 | -19 651 |
| Sur opérations de location-financement | 0 | 0 | 0 |
| Autres intérêts et charges assimilées | -5 | -1 | -1 |
| Charges d'intérêts | -82 866 | -179 793 | -90 172 |
(1) dont 2 699 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2015 contre 4 937 milliers d'euros au 31 décembre 2014 et 2 363 milliers d'euros au 30 juin 2014.
(2) dont 5 022 milliers d'euros au 30 juin 2015 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 10 230 milliers d'euros au 31 décembre 2014 et 4 982 milliers d'euros au 30 juin 2014.
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 849 | -98 | 751 | 1 039 | -139 | 900 | 502 | -98 | 404 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 7 110 | -9 322 | -2 212 | 18 515 | -14 666 | 3 849 | 9 613 | -7 281 | 2 332 |
| Sur opérations avec la clientèle | 16 895 | -855 | 16 040 | 32 780 | -2 097 | 30 683 | 16 593 | -1 023 | 15 570 |
| Sur opérations sur titres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sur opérations de change | 50 | 0 | 50 | 108 | 0 | 108 | 54 | 0 | 54 |
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres | |||||||||
| opérations de hors bilan | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sur moyens de paiement et autres prestations de | |||||||||
| services bancaires et financiers | 42 508 | -2 791 | 39 717 | 74 554 | -6 193 | 68 361 | 39 587 | -3 088 | 36 499 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 1 160 | -280 | 880 | 2 182 | -532 | 1 650 | 1 136 | -209 | 927 |
| Produits nets des commissions | 68 572 | -13 346 | 55 226 | 129 178 | -23 627 | 105 551 | 67 485 | -11 699 | 55 786 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | 0 | 0 | 0 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par nature | 155 | -731 | 394 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par option | 0 | 13 | 0 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés | |||
| (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à | |||
| l'étranger) | 141 | 253 | 125 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | 111 | -1 | -1 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
407 | -466 | 518 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 30/06/2015 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 36 353 | 36 354 | -1 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 23 029 | 13 325 | 9 704 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 13 324 | 23 029 | -9 705 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 131 308 | 131 196 | 112 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 52 713 | 78 483 | -25 770 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 78 595 | 52 713 | 25 882 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | 0 | 0 | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 167 661 | 167 550 | 111 |
| 31/12/2014 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 14 085 | 14 086 | -1 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 13 800 | 15 | 13 785 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 285 | 14 071 | -13 786 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 115 339 | 115 339 | 0 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 76 527 | 38 812 | 37 715 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 38 812 | 76 527 | -37 715 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | 0 | 0 | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 129 424 | 129 425 | -1 |
| 30/06/2014 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 6 569 | 6 570 | -1 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 6 269 | 30 | 6 239 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 300 | 6 540 | -6 240 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 105 405 | 105 405 | 0 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 66 592 | 38 813 | 27 779 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 38 813 | 66 592 | -27 779 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | 0 | 0 | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 111 974 | 111 975 | -1 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus (1) | 13 321 | 12 246 | 11 952 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la | |||
| vente * (2) | 8 484 | 9 558 | 4 217 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) | -63 | -1 682 | -10 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance et sur prêts et créances | 0 | 0 | 0 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 21 742 | 20 122 | 16 159 |
(2) Dont 3 683 milliers d'euros de plus-value sur la cession de titres Amunid Flexi Protect 12 et 1 498 milliers d'euros sur CA AM Sélect France Part I, sur le 1er semestre 2015. (1) Dont 10 783 milliers d'euros de dividendes reçus en 2015 sur le titre SAS Rue La Boétie, contre 10 485 milliers d'euros en 2014. * Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | 0 | 0 | 0 |
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance | 0 | 0 | 0 |
| Autres produits nets de l'activité d'assurance | 0 | 0 | 0 |
| Variation des provisions techniques des contrats d'assurance | 0 | 0 | 0 |
| Produits nets des immeubles de placement | -592 | -1 109 | -612 |
| Autres produits (charges) nets | -688 | -395 | -152 |
| Produits (charges) des autres activités | -1 280 | -1 504 | -764 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 Retraité |
30/06/2014 Retraité |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | 41 719 | 81 841 | 41 175 |
| Impôts et taxes | 4 496 | 7 124 | 3 699 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | 25 958 | 49 117 | 26 163 |
| Charges générales d'exploitation | 72 173 | 138 082 | 71 037 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Salaires et traitements (1) | 22 298 | 41 577 | 22 040 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | 2 459 | 4 726 | 2 429 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | 7 | 3 098 | 0 |
| Autres charges sociales | 7 912 | 15 777 | 7 611 |
| Intéressement et participation | 4 384 | 7 449 | 4 662 |
| Impôts et taxes sur rémunération | 4 659 | 9 214 | 4 433 |
| Total Charges de personnel | 41 719 | 81 841 | 41 175 |
(1) Dont médailles du travail pour 29 milliers d'euros au 1er semestre 2015 contre 63 milliers d'euros au 31 décembre 2014 et 44 milliers d'euros au 1er semestre 2014.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | 2 998 | 5 895 | 2 887 |
| - immobilisations corporelles | 2 998 | 5 891 | 2 885 |
| - immobilisations incorporelles | 0 | 4 | 2 |
| Dotations (reprises) aux dépréciations | 0 | 0 | 0 |
| - immobilisations corporelles | 0 | 0 | 0 |
| - immobilisations incorporelles | 0 | 0 | 0 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des | |||
| immobilisations incorporelles et corporelles | 2 998 | 5 895 | 2 887 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux provisions et aux dépréciations | -32 709 | -69 014 | -31 946 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | 0 | 0 | 0 |
| Prêts et créances | -30 143 | -61 189 | -29 951 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 0 | 0 |
| Autres actifs | -17 | -285 | -35 |
| Engagements par signature | -2 489 | -3 693 | -1 350 |
| Risques et charges | -60 | -3 847 | -610 |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 30 653 | 55 790 | 28 965 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | 0 | 0 | 0 |
| Prêts et créances | 24 939 | 44 833 | 28 188 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 0 | 0 |
| Autres actifs | 1 | 5 | 5 |
| Engagements par signature | 3 837 | 2 458 | 56 |
| Risques et charges | 1 876 | 8 494 | 716 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | -2 056 | -13 224 | -2 981 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la | |||
| vente à revenu fixe dépréciés | 0 | 0 | 0 |
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | -62 | -435 | -94 |
| Récupérations sur prêts et créances amortis | 86 | 870 | 143 |
| Décotes sur crédits restructurés | -6 | -24 | -13 |
| Pertes sur engagements par signature | -85 | -73 | |
| Autres pertes (1) | -2 684 | -5 | 0 |
| Autres produits | 0 | 0 | 0 |
| Coût du risque | -4 722 | -12 903 | -3 018 |
(1) dont - 2 684 milliers d'euros relatifs à l'appel de la garantie globale (Switch), versés à Crédit Agricole S.A. pour combler la baisse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation | 0 | 3 | 0 |
| Plus-values de cession | 0 | 3 | 0 |
| Moins-values de cession | 0 | 0 | 0 |
| Titres de capitaux propres consolidés | 0 | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | 0 | 0 | 0 |
| Moins-values de cession | 0 | 0 | 0 |
| Produits (charges) nets sur opérations de regroupement | 0 | 0 | 0 |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 0 | 3 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 Retraité |
|---|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | 26 023 | 36 104 | 19 663 |
| Charge d'impôt différé | -3 637 | -1 469 | 804 |
| Charge d'impôt de la période | 22 386 | 34 635 | 20 467 |
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence |
71 132 | 38% | 27 030 |
| Effet des différences permanentes | -3 588 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | 0 | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires | |||
| et des différences temporaires | 380 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | -276 | ||
| Effet des autres éléments | -1 160 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 31,47% | 22 386 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2015.
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités | |||
| abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence | 111 759 | 38% | 42 468 |
| Effet des différences permanentes | -9 039 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | 0 | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires | |||
| et des différences temporaires | 18 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | -555 | ||
| Effet des autres éléments | 1 743 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 30,99% | 34 635 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence |
67 405 | 38% | 25 614 |
| Effet des différences permanentes | -6 610 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | 0 | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires | |||
| et des différences temporaires | 0 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | -280 | ||
| Effet des autres éléments | 1 743 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 30,36% | 20 467 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2014.
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 |
|---|---|---|---|
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | |||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | 0 | 0 | 0 |
| Transferts en résultat | 0 | 0 | 0 |
| Autres reclassifications | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 1 365 | 5 539 | 2 735 |
| Ecart de réévaluation de la période | 9 850 | 14 292 | 6 952 |
| Transfert en résultat | -8 485 | -8 753 | -4 217 |
| Autres reclassifications | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | 0 | 0 | 0 |
| Transferts en résultat | 0 | 0 | 0 |
| Autres reclassifications | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | 0 | 0 | 0 |
| Transferts en résultat | 0 | 0 | 0 |
| Autres reclassifications | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres recyclables des entreprises mises en | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres recyclables hors entreprises mises en | 988 | -1 625 | -942 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres recyclables sur entreprises mises en | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux | |||
| propres recyclables | 2 353 | 3 914 | 1 793 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | |||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 1 175 | -3 205 | -1 013 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres non recyclables des entreprises mises en | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en | -404 | 1 132 | 377 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en | |||
| capitaux propres non recyclables sur entreprises mises en | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux | |||
| propres non recyclables | 771 | -2 073 | -636 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux | 3 124 | 1 841 | 1 157 |
| Dont part Groupe | 3 124 | 1 841 | 1 157 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 |
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | 30/06/2014 | |
|---|---|---|---|
| Montant brut | 1 365 | 5 539 | 2 735 |
| Impôt | 988 | (1 625) | (942) |
| Total net | 2 353 | 3 914 | 1 793 |
| 30/06/2015 | Variation | 31/12/2014 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 44 442 | -10 625 | 33 817 | 33 817 | 1 365 | 988 | 2 353 | 2 353 | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors | ||||||||||||
| entreprises mises en équivalence | 44 442 | -10 625 | 33 817 | 33 817 | 1 365 | 988 | 2 353 | 2 353 | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des | ||||||||||||
| entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 44 442 | -10 625 | 33 817 | 33 817 | 1 365 | 988 | 2 353 | 2 353 | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -4 358 | 1 499 | -2 859 | -2 859 | 1 175 | -404 | 771 | 771 | -5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, | ||||||||||||
| hors entités mises en équivalence | -4 358 | 1 499 | -2 859 | -2 859 | 1 175 | -404 | 771 | 771 | -5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des | ||||||||||||
| entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | -4 358 | 1 499 | -2 859 | -2 859 | 1 175 | -404 | 771 | 771 | -5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 40 084 | -9 126 | 30 958 | 30 958 | 2 540 | 584 | 3 124 | 3 124 | 37 544 | -9 710 | 27 834 | 27 834 |
| 31/12/2014 Variation 01/01/2014 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 | 5 539 | -1 625 | 3 914 | 3 914 | 37 538 | -9 988 | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors | ||||||||||||
| entreprises mises en équivalence | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 | 5 539 | -1 625 | 3 914 | 3 914 | 37 538 | -9 988 | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des | ||||||||||||
| entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 43 077 | -11 613 | 31 464 | 31 464 | 5 539 | -1 625 | 3 914 | 3 914 | 37 538 | -9 988 | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 | -3 205 | 1 132 | -2 073 | -2 073 | -2 328 | 771 | -1 557 | -1 557 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence |
-5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 | -3 205 | 1 132 | -2 073 | -2 073 | -2 328 | 771 | -1 557 | -1 557 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des | ||||||||||||
| entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | -5 533 | 1 903 | -3 630 | -3 630 | -3 205 | 1 132 | -2 073 | -2 073 | -2 328 | 771 | -1 557 | -1 557 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 37 544 | -9 710 | 27 834 | 27 834 | 2 334 | -493 | 1 841 | 1 841 | 35 210 | -9 217 | 25 993 | 25 993 |
Le Groupe exerce l'essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d'activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par métier, par pôles d'activités et par zones géographiques.
Les transactions entre les secteurs opérationnels sont conclues à des conditions de marché.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 7 590 | 9 605 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 1 403 | 1 403 |
| Valeur au bilan | 8 993 | 11 008 |
| Dont Titres prêtés | 0 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres | 0 | 0 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 |
| Titres de dettes | 0 | 0 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 |
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | 0 |
| Prêts et créances | 0 | 0 |
| - Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 |
| - Créances sur la clientèle | 0 | 0 |
| - Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 |
| - Valeurs reçues en pension | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 7 590 | 9 605 |
| Valeur au bilan | 7 590 | 9 605 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres | 0 | 0 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 |
| Titres de dettes | 1 403 | 1 403 |
| - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | 0 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 |
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 1 403 | 1 403 |
| Prêts et créances | 0 | 0 |
| - Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 |
| - Créances sur la clientèle | 0 | 0 |
| - Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 |
| - Valeurs reçues en pension | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 1 403 | 1 403 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 8 126 | 10 182 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 8 126 | 10 182 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Titres vendus à découvert | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 |
| Dettes représentées par un titre | 0 | 0 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 0 | 0 |
| Dettes envers la clientèle | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 8 126 | 10 182 |
| Valeur au bilan | 8 126 | 10 182 |
Le Groupe n'a pas de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes |
| Effets publics et valeurs assimilées | 125 380 | 2 923 | 88 | 129 820 | 2 983 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 536 057 | 12 783 | 629 | 464 147 | 14 234 | 227 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 42 677 | 13 400 | 144 | 54 533 | 14 767 | 36 |
| Titres de participation non consolidés | 454 454 | 16 820 | 628 | 449 474 | 12 113 | 757 |
| Total des titres disponibles à la vente | 1 158 568 | 45 926 | 1 489 | 1 097 974 | 44 097 | 1 020 |
| Créances disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total des créances disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1) | 1 158 568 | 45 926 | 1 489 | 1 097 974 | 44 097 | 1 020 |
| Impôts | -10 935 | -310 | -11 704 | -91 | ||
| Gains et pertes sur actifs financiers disponibles à la vente | ||||||
| comptabilisés directement en capitaux propres (net d'impôts) | 34 991 | 1 179 | 32 393 | 929 |
(1) dont -23 023 M€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances au 30/06/2015, contre -22 940 M€ au 31/12/2014
Par exception, les titres SAS Rue la Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 377 386 milliers d'euros au 30 juin 2015 comme au 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Etablissements de crédit | ||
| Titres de dettes | 0 | 0 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | 0 | 0 |
| Prêts et avances | 13 239 | 3 189 |
| - Comptes et prêts | 13 239 | 3 189 |
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 8 010 | 134 |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | 0 | 0 |
| - Valeurs reçues en pension | 0 | 0 |
| - Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 |
| - Prêts subordonnés | 0 | 0 |
| - Autres prêts et créances | 0 | 0 |
| Valeur brute | 13 239 | 3 189 |
| Dépréciations | 0 | 0 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit | 13 239 | 3 189 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Titres de dettes | 0 | 0 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | 0 | 0 |
| Prêts et avances | 379 638 | 359 116 |
| - Comptes ordinaires | 3 002 | 5 369 |
| - Comptes et avances à terme | 348 331 | 325 440 |
| - Prêts subordonnés | 28 305 | 28 307 |
| Valeur brute | 379 638 | 359 116 |
| Dépréciations | 0 | 0 |
| Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole | 379 638 | 359 116 |
| Valeur au bilan | 392 877 | 362 305 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Opérations avec la clientèle | ||
| Titres de dettes | 2 505 | 2 457 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | 2505 | 2 457 |
| Prêts et avances | 8 535 068 | 8 577 488 |
| - Créances commerciales | 18 820 | 23 729 |
| - Autres concours à la clientèle | 8 428 541 | 8 470 378 |
| - Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 |
| - Prêts subordonnés | 0 | 0 |
| - Créances nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 |
| - Créances nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 |
| - Avances en comptes courants d'associés | 32 777 | 20 713 |
| - Comptes ordinaires débiteurs | 54 930 | 62 668 |
| Valeur brute | 8 537 573 | 8 579 945 |
| Dépréciations | 230 674 | 230 830 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle | 8 306 899 | 8 349 115 |
| Opérations de location-financement | ||
| Location-financement immobilier | 0 | 0 |
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | 0 | 0 |
| Valeur brute | 0 | 0 |
| Dépréciations | 0 | 0 |
| Valeur nette des opérations de location financement | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 8 306 899 | 8 349 115 |
| 30/06/2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | ||
| Administration générale | 512 182 | 0 | 0 | 0 | 512 182 | ||
| Banques centrales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Etablissements de crédit | 13 239 | 0 | 0 | 0 | 13 239 | ||
| Grandes entreprises | 1 350 905 | 81 698 | -62 119 | -21 462 | 1 267 324 | ||
| Clientèle de détail | 6 674 486 | 138 123 | -73 858 | -73 235 | 6 527 393 | ||
| Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et | |||||||
| sur la clientèle (1) | 8 550 812 | 219 821 | -135 977 | -94 697 | 8 320 138 |
(1) Dont encours clientèle restructurés pour 47 101 milliers d'euros
| 31/12/2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | ||
| Administration générale | 558 951 | 0 | 0 | 0 | 558 951 | ||
| Banques centrales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Etablissements de crédit | 3 189 | 0 | 0 | 0 | 3 189 | ||
| Grandes entreprises | 1 396 421 | 86 241 | -62 437 | -12 079 | 1 321 905 | ||
| Clientèle de détail | 6 624 573 | 140 570 | -75 099 | -81 215 | 6 468 259 | ||
| Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et | |||||||
| sur la clientèle (1) | 8 583 134 | 226 811 | -137 536 | -93 294 | 8 352 304 |
(1) Dont encours clientèle restructurés pour 40 252 milliers d'euros
| 5.4. | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | -- | -- | -- | -- | ------------------------------------------------------------ | -- |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
230 830 93 294 |
0 0 |
31 436 2 783 |
-31 592 -1 380 |
0 0 |
0 0 |
230 674 94 697 |
| Opérations de location financement | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 22 960 | 0 | 63 | 0 | 0 | 0 | 23 023 |
| Autres actifs financiers | 412 | 0 | 17 | -39 | 0 | 0 | 390 |
| Total Dépréciations des actifs financiers | 254 202 | 0 | 31 516 | -31 631 | 0 | 0 | 254 087 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 222 544 | 0 | 63 107 | -54 821 | 0 | 0 | 230 830 |
| dont dépréciations collectives | 89 593 | 0 | 16 005 | -12 304 | 0 | 0 | 93 294 |
| Opérations de location financement | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 21 278 | 0 | 1 682 | 0 | 0 | 0 | 22 960 |
| Autres actifs financiers | 131 | 0 | 285 | -4 | 0 | 0 | 412 |
| Total Dépréciations des actifs financiers | 243 953 | 0 | 65 074 | -54 825 | 0 | 0 | 254 202 |
Le Groupe n'est pas exposé aux dettes souveraines sur les pays européens sous surveillance.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 311 | 2 087 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | 0 | 1 730 |
| dont comptes et emprunts au jour le jour | 0 | 0 |
| Valeurs données en pension | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 |
| Total | 311 | 2 087 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 48 938 | 5 322 |
| Comptes et avances à terme | 6 274 086 | 6 247 256 |
| Total | 6 323 024 | 6 252 578 |
| Valeur au bilan | 6 323 335 | 6 254 665 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 399 112 | 1 413 707 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 43 649 | 36 457 |
| Autres dettes envers la clientèle | 716 215 | 786 799 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et | ||
| rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 2 158 976 | 2 236 963 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | 77 | 77 |
| Titres du marché interbancaire | 0 | 0 |
| Titres de créances négociables | 19 291 | 22 003 |
| Emprunts obligataires | 0 | 0 |
| Autres dettes représentées par un titre | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 19 368 | 22 080 |
| Dettes subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 20 438 | 20 007 |
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | 0 | 0 |
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 0 | 0 |
| Titres et emprunts participatifs | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 20 438 | 20 007 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 25 365 | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 | 25 399 |
| Amortissements et dépréciations | -6 130 | 0 | -593 | 0 | 0 | 0 | -6 723 |
| Valeur au bilan (1) | 19 235 | 0 | -559 | 0 | 0 | 0 | 18 676 |
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 25 358 | 0 | 108 | -101 | 0 | 0 | 25 365 |
| Amortissements et dépréciations | -4 975 | 0 | -1 213 | 58 | 0 | 0 | -6 130 |
| Valeur au bilan (1) | 20 383 | 0 | -1 105 | -43 | 0 | 0 | 19 235 |
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
La valeur des immeubles de placement est estimée "à dire d'expert".
La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire d'expert », s'élève à 25 399 milliers d'euros au 30 juin 2015 contre 25 365 milliers d'euros au 31 décembre 2014
| (en milliers d'euros) | Valeur de marché estimée au 30/06/2015 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan | ||||
| Immeubles de placement | 25 399 | 0 | 0 | 25 399 |
| Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée | 25 399 | 0 | 0 | 25 399 |
| (en milliers d'euros) | Valeur de marché estimée au 31/12/2014 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan | ||||
| Immeubles de placement | 25 365 | 0 | 0 | 25 365 |
| Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée | 25 365 | 0 | 0 | 25 365 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||||
| Valeur brute | 154 624 | 0 | 1 451 | 0 | 0 | 0 | 156 075 | ||
| Amortissements et dépréciations (1) | -97 683 | 0 | -2 998 | 0 | 0 | 0 | -100 681 | ||
| Valeur au bilan | 56 941 | 0 | -1 547 | 0 | 0 | 0 | 55 394 | ||
| Immobilisations incorporelles | |||||||||
| Valeur brute | 12 631 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 631 | ||
| Amortissements et dépréciations | -9 440 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9 440 | ||
| Valeur au bilan | 3 191 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 191 |
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | ||||||||||
| Valeur brute | 152 638 | 0 | 2 893 | -907 | 0 | 0 | 154 624 | |||
| Amortissements et dépréciations (1) | -92 700 | 0 | -5 890 | 907 | 0 | 0 | -97 683 | |||
| Valeur au bilan | 59 938 | 0 | -2 997 | 0 | 0 | 0 | 56 941 | |||
| Immobilisations incorporelles | ||||||||||
| Valeur brute | 14 132 | 0 | 0 | -1 501 | 0 | 0 | 12 631 | |||
| Amortissements et dépréciations | -10 937 | 0 | -4 | 1 501 | 0 | 0 | -9 440 | |||
| Valeur au bilan | 3 195 | 0 | -4 | 0 | 0 | 0 | 3 191 |
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
Le Groupe n'est pas concerné par des écarts d'acquisition.
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 11 875 | 0 | 4 559 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 434 |
| Risques d'exécution des engagements par signature | 15 362 | 0 | 2 488 | 0 | -3 837 | 0 | 0 | 14 013 |
| Risques opérationnels | 3 189 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 190 |
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 4 525 | 0 | 1 343 | 0 | 0 | 0 | -1 175 | 4 693 |
| Litiges divers | 8 653 | 0 | 60 | -109 | -1 139 | 0 | 0 | 7 465 |
| Participations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Restructurations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres risques | 12 547 | 0 | 1 862 | -1 642 | -927 | 0 | 0 | 11 840 |
| Total | 56 151 | 0 | 10 313 | -1 751 | -5 903 | 0 | -1 175 | 57 635 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 7 461 | 0 | 4 773 | 0 | -359 | 0 | 0 | 11 875 |
| Risques d'exécution des engagements par signature | 14 353 | 0 | 3 693 | -226 | -2 458 | 0 | 0 | 15 362 |
| Risques opérationnels | 9 441 | 0 | 349 | 0 | -6 601 | 0 | 0 | 3 189 |
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 857 | 0 | 1 881 | -3 160 | -255 | 0 | 3 202 | 4 525 |
| Litiges divers | 6 662 | 0 | 3 743 | -3 | -1 749 | 0 | 0 | 8 653 |
| Participations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Restructurations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres risques | 13 480 | 0 | 1 996 | -2 592 | -336 | 0 | 0 | 12 547 |
| Total | 54 254 | 0 | 16 435 | -5 981 | -11 758 | 0 | 3 202 | 56 151 |
Augmentation de la provision pour risques sur les produits épargne logement (+ 4 559 milliers d'euros).
Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement. Cette provision s'élève à 3 190 milliers d'euros au 30 juin 2015.
Augmentation de la provision pour charges de retraite (+1 343 milliers d'euros). Transfert de 1 175 milliers d'euros de provisions vers les capitaux propres, au titre de l'application de la norme IAS19.
Diminution de la provision sur divers litiges avec des clients (- 1 080 milliers d'euros).
Diminution des provisions pour autres risques et charges (- 707 milliers d'euros).
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 218 932 | 412 542 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 6 444 | 650 074 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 549 008 | 581 249 |
| Total plans d'épargne-logement | 1 774 384 | 1 643 865 |
| Total comptes épargne-logement | 325 000 | 330 482 |
| Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 2 099 384 | 1 974 347 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.
Les encours de collecte, hors prime de l'Etat sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2015 pour les données au 30 juin 2015 et à fin novembre 2014 pour les données du 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | 7 878 | 9 257 |
| Comptes épargne-logement : | 77 933 | 89 627 |
| Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement |
85 811 | 98 884 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 9 191 | 2 693 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 14 | 2 821 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 7 229 | 6 360 |
| Total plans d'épargne-logement | 16 434 | 11 874 |
| Total comptes épargne-logement | 0 | 0 |
| Total Provision au titre des contrats épargne-logement | 16 434 | 11 874 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Au 30 juin 2015, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :
| Répartition du capital de la Caisse régionale | Nombre de titres au 01/01/2015 |
Nombre de titres émis |
Nombre de titres remboursés |
Nombre de titres au 30/06/2015 |
% du capital |
|---|---|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) | 2 277 243 | 934 | 934 | 2 277 243 | 37,57% |
| Dont part du Public | 1 258 571 | 934 | 0 | 1 259 505 | 20,78% |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 999 476 | 0 | 0 | 999 476 | 16,49% |
| Dont part Auto-détenue | 19 196 | 0 | 934 | 18 262 | 0,30% |
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) | 515 730 | 0 | 0 | 515 730 | 8,51% |
| Dont part du Public | 0 | 0 | 0 | ||
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 515 730 | 0 | 0 | 515 730 | 8,51% |
| Parts sociales | 3 267 849 | 0 | 0 | 3 267 849 | 53,92% |
| Dont 46 Caisses Locales | 3 267 818 | 0 | 0 | 3 267 818 | 53,92% |
| Dont 15 administrateurs de la CR | 30 | 0 | 0 | 30 | 0,00% |
| Dont Crédit Agricole S.A. | 1 | 0 | 0 | 1 | 0,00% |
| Total | 6 060 822 | 934 | 934 | 6 060 822 | 100,00% |
La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant du capital est de 92 428 milliers d'euros. Ces actions sont entièrement libérées.
Le Groupe n'est pas concerné par les titres super subordonnés à durée indéterminée.
Au titre de l'exercice 2014, l'Assemblée générale du 26/03/2015 de la Caisse régionale du Crédit Agricole d'Ille et Vilaine a approuvé le versement d'un dividende net par part sociale de 2,97 euros.
Pour les Caisses régionales
| Année de rattachement du dividende |
Par CCI | Par CCA | Parts sociales versées par les Caisses locales |
Sous total (1) | Parts Sociales (2) | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | |
| 2011 | 7 461 | 1 707 | 3 795 | 12 963 | 1 784 | 14 747 |
| 2012 | 5 981 | 1 367 | 3 140 | 10 488 | 1 385 | 11 873 |
| 2013 | 6 282 | 1 434 | 2 826 | 10 542 | 1 226 | 11 768 |
| 2014 | 6 717 | 1 532 | 2 489 | 10 738 | 942 | 11 680 |
(en milliers d'euros)
(1) Le montant net correspond au résultat distribué :
(2) Le montant net correspond aux dividendes versés par la Caisse régionale d'Ille et Vilaine aux Caisses Locales.
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s'élèvent à 10 738 milliers d'euros en 2015 sur le 1er semestre 2015.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Engagements de financement | 898 646 | 929 510 |
| . Engagements en faveur des établissements de crédit | 26 603 | 19 163 |
| . Engagements en faveur de la clientèle | 872 043 | 910 347 |
| Ouverture de crédits confirmés | 510 873 | 536 545 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 3 024 | 6 059 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 507 849 | 530 486 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 361 170 | 373 802 |
| Engagements de garantie | 650 883 | 679 421 |
| . Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 366 100 | 366 100 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | 0 | 0 |
| Autres garanties (1) | 366 100 | 366 100 |
| . Engagements d'ordre de la clientèle | 284 783 | 313 321 |
| Cautions immobilières | 90 386 | 109 754 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 194 397 | 203 567 |
| Engagements reçus Engagements de financement |
300 652 | 300 000 |
| . Engagements reçus des établissements de crédit | 300 652 | 300 000 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 0 | 0 |
| Engagements de garantie | 2 924 442 | 2 895 615 |
| . Engagements reçus des établissements de crédit | 174 785 | 183 154 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 2 749 657 | 2 712 461 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 484 917 | 490 094 |
| Autres garanties reçues | 2 264 740 | 2 222 367 |
(1) Dont 365 650 milliers d'euros relatifs à la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, en amendement de la garantie précédente octroyée le 23 décembre 2011 pour 224 898 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2015 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (1) (dont actifs transférés) | ||
| Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (SFEF, Banque de France, CRH …) | 2 432 193 | 2 550 928 |
| Titres prêtés | 0 | 0 |
| Dépôts de garantie sur opérations de marché | 23 513 | 15 630 |
| Autres dépôts de garantie | 0 | 0 |
| Titres et valeurs donnés en pension | 0 | 0 |
| Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie | 2 455 706 | 2 566 558 |
| Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | ||
| Titres empruntés | 0 | 0 |
| Titres & valeurs reçus en pension | 0 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | 0 |
| Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | 0 | 0 |
(1) Dans le cadre de la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, l'entité a versé un dépôt de 123 473 milliers d'euros en amendement du précédent dépôt versé le 23 décembre 2011 pour 75 828 milliers d'euros.
Au cours du premier semestre 2015, le Groupe a apporté 2 432 193 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 2 550 928 milliers d'euros au 31 décembre 2014. Le Groupe conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, le Groupe a apporté :
1 270 499 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 450 146 milliers d'euros au 31 décembre 2014 ;
aucunes créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif SFEF (Société de Financement de l'Economie Française) en 2015 comme en 2014 ;
234 519 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 234 310 milliers d'euros au 31 décembre 2014 ;
927 175 milliers euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 866 472 milliers euros au 31 décembre 2014.
Conformément à l'amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l'Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d'opérer les reclassements suivants :
Des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l'entité a désormais l'intention et la capacité de conserver l'actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance et si les critères d'éligibilité à cette catégorie sont respectés (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;
Dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance », si les critères d'éligibilité sont respectés.
Au cours du 1er semestre 2015, la Caisse régionale d'Ille et Vilaine n'a pas reclassé d'actifs financiers en application de cet amendement.
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation.
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 30 juin 2015 |
Juste valeur au 30 juin 2015 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | |||||
| Prêts et Créances | 8 699 776 | 8 923 503 | 0 | 463 849 | 8 459 654 |
| Créances sur les établissements de crédit | 392 877 | 388 301 | 0 | 388 301 | 0 |
| Comptes ordinaires & prêts JJ | 11 012 | 11 012 | 0 | 11 012 | 0 |
| Comptes et prêts à terme | 353 560 | 348 994 | 0 | 348 994 | 0 |
| Valeurs reçues en pension | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts subordonnés | 28 305 | 28 295 | 0 | 28 295 | 0 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres prêts et créances | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 8 306 899 | 8 535 202 | 0 | 75 548 | 8 459 654 |
| Créances commerciales | 18 820 | 18 820 | 0 | 0 | 18 820 |
| Autres concours à la clientèle | 8 215 201 | 8 427 356 | 0 | 0 | 8 427 356 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts subordonnés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 2 505 | 2 433 | 0 | 0 | 2 433 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avances en comptes courants d'associés | 32 777 | 32 676 | 0 | 21 631 | 11 045 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 37 596 | 53 917 | 0 | 53 917 | 0 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 17 328 | 17 952 | 17 952 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | |||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 17 328 | 17 952 | 17 952 | 0 | 0 |
| Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 717 104 | 8 941 455 | 17 952 | 463 849 | 8 459 654 |
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2014 |
Juste valeur au 31 décembre 2014 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | |||||
| Prêts et Créances | 8 711 420 | 8 960 869 | 0 | 446 402 | 8 514 467 |
| Créances sur les établissements de crédit | 362 305 | 364 161 | 0 | 364 161 | 0 |
| Comptes ordinaires & prêts JJ | 5 503 | 5 503 | 0 | 5 503 | 0 |
| Comptes et prêts à terme | 328 495 | 330 365 | 0 | 330 365 | 0 |
| Valeurs reçues en pension | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts subordonnés | 28 307 | 28 293 | 0 | 28 293 | 0 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres prêts et créances | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 8 349 115 | 8 596 708 | 0 | 82 241 | 8 514 467 |
| Créances commerciales | 23 729 | 23 712 | 0 | 0 | 23 712 |
| Autres concours à la clientèle | 8 256 107 | 8 488 286 | 0 | 0 | 8 488 286 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts subordonnés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 2 457 | 2 469 | 0 | 0 | 2 469 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avances en comptes courants d'associés | 20 713 | 20 580 | 0 | 20 580 | 0 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 46 109 | 61 661 | 0 | 61 661 | 0 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 22 744 | 23 261 | 23 261 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 22 744 | 23 261 | 23 261 | 0 | 0 |
| Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 734 164 | 8 984 130 | 23 261 | 446 402 | 8 514 467 |
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 30 juin 2015 |
Juste valeur au 30 juin 2015 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 6 323 335 | 6 487 651 | 0 | 6 487 651 | 0 |
| Comptes ordinaires & emprunts JJ Comptes et emprunts à terme |
48 939 6 274 396 |
48 939 6 438 712 |
0 0 |
48 939 6 438 712 |
0 0 |
| Valeurs données en pension | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envers la clientèle | 2 158 976 | 2 044 607 | 0 | 2 000 958 | 43 649 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 399 112 | 1 398 965 | 0 | 1 398 965 | 0 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 43 649 | 43 649 | 0 | 0 | 43 649 |
| Autres dettes envers la clientèle | 716 215 | 601 993 | 0 | 601 993 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et | |||||
| rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes représentées par un titre | 19 368 | 20 367 | 0 | 20 367 | 0 |
| Dettes subordonnées | 20 438 | 20 000 | 0 | 20 000 | 0 |
| Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 522 117 | 8 572 625 | 0 | 8 528 976 | 43 649 |
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2014 |
Juste valeur au 31 décembre 2014 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 6 254 665 | 6 454 997 | 0 | 6 454 997 | 0 |
| Comptes ordinaires & emprunts JJ | 7 055 | 7 055 | 0 | 7 055 | 0 |
| Comptes et emprunts à terme | 6 247 610 | 6 447 942 | 0 | 6 447 942 | 0 |
| Valeurs données en pension | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envers la clientèle | 2 236 963 | 2 130 155 | 0 | 2 093 698 | 36 457 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 413 707 | 1 413 472 | 0 | 1 413 472 | 0 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 36 457 | 36 457 | 0 | 0 | 36 457 |
| Autres dettes envers la clientèle | 786 799 | 680 226 | 0 | 680 226 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et | |||||
| rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes représentées par un titre | 22 080 | 22 976 | 0 | 22 976 | 0 |
| Dettes subordonnées | 20 007 | 20 000 | 0 | 20 000 | 0 |
| Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 533 715 | 8 628 128 | 0 | 8 591 671 | 36 457 |
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2015 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 7 590 | 0 | 7 590 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres détenus à des fins de transaction | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 7 590 | 0 | 7 590 | 0 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 781 183 | 450 887 | 330 296 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 125 380 | 125 380 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 536 057 | 325 507 | 210 550 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 119 746 | 0 | 119 746 | 0 |
| Créances disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés de couverture | 5 388 | 0 | 5 388 | 0 |
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 795 564 | 450 887 | 344 677 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
0 | 0 | 0 | |
| Transfert issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables |
0 | 0 | 0 | |
| Transfert issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non | ||||
| observables | 0 | 0 | 0 | |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 377 386 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2014 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 9 605 | 0 | 9 605 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres détenus à des fins de transaction | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 9 605 | 0 | 9 605 | 0 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 1 403 | 0 | 1 403 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 720 589 | 129 820 | 590 769 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 129 820 | 129 820 | 0 | 0 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 464 147 | 0 | 464 147 | 0 |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 126 622 | 0 | 126 622 | 0 |
| Créances disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés de couverture | 19 | 0 | 19 | 0 |
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 731 616 | 129 820 | 601 796 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
0 | 0 | 0 | |
| Transfert issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables |
0 | 0 | 0 | |
| Transfert issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non | ||||
| observables | 0 | 0 | 0 | |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 377 386 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
Les montants présentés sont y compris dettes rattachées
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2015 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 8 126 | 0 | 8 126 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes représentées par un titre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envers la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 8 126 | 0 | 8 126 | 0 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture |
0 105 456 |
0 0 |
0 105 456 |
0 0 |
| Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur | 113 582 | 0 | 113 582 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Transfert issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables Transfert issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables |
0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2014 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 10 182 | 0 | 10 182 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes représentées par un titre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes envers la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés | 10 182 | 0 | 10 182 | 0 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture |
0 117 332 |
0 0 |
0 117 332 |
0 0 |
| Total pPassifs financiers valorisés à la juste valeur | 127 514 | 0 | 127 514 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Transfert issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables Transfert issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables |
0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
Le Groupe n'a réalisé aucun changement de méthode de valorisation.
Le Groupe n'a pas de passifs financiers valorisés à la Juste Valeur selon le niveau 3.
| 31/12/2014 | Impact | Impacts | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Intérêts et produits assimilés | 324 726 | 0 | 0 | 324 726 |
| Intérêts et charges assimilées | -179 793 | 0 | 0 | -179 793 |
| Commissions (produits) | 129 178 | 0 | 0 | 129 178 |
| Commissions (charges) | -23 627 | 0 | 0 | -23 627 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | -466 | 0 | 0 | -466 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 20 122 | 0 | 0 | 20 122 |
| Produits des autres activités | 2 052 | 0 | 0 | 2 052 |
| Charges des autres activités | -3 556 | 0 | 0 | -3 556 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 268 636 | 0 | 0 | 268 636 |
| Charges générales d'exploitation | -138 082 | 3 | 0 | -138 085 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
||||
| incorporelles et corporelles | -5 895 | 0 | 0 | -5 895 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 124 659 | 3 | 0 | 124 656 |
| Coût du risque | -12 903 | 0 | 0 | -12 903 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 111 756 | 3 | 0 | 111 753 |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3 | 0 | 0 | 3 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 111 759 | 3 | 0 | 111 756 |
| Impôts sur les bénéfices | -34 635 | 0 | 0 | -34 635 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT NET | 77 124 | 3 | 0 | 77 121 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 77 124 | 3 | 0 | 77 121 |
| 30/06/2014 | Impact | Impacts | 30/06/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Intérêts et produits assimilés | 162 820 | 0 | 0 | 162 820 |
| Intérêts et charges assimilées | -90 172 | 0 | 0 | -90 172 |
| Commissions (produits) | 67 485 | 0 | 0 | 67 485 |
| Commissions (charges) | -11 699 | 0 | 0 | -11 699 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 518 | 0 | 0 | 518 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 16 159 | 0 | 0 | 16 159 |
| Produits des autres activités | 908 | 0 | 0 | 908 |
| Charges des autres activités | -1 672 | 0 | 0 | -1 672 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 144 347 | 0 | 0 | 144 347 |
| Charges générales d'exploitation | -71 037 | -1 643 | 0 | -69 394 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
-2 887 | 0 | 0 | -2 887 |
| incorporelles et corporelles | ||||
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 70 423 | -1 643 | 0 | 72 066 |
| Coût du risque | -3 018 | 0 | 0 | -3 018 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 67 405 | -1 643 | 0 | 69 048 |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 67 405 | -1 643 | 0 | 69 048 |
| Impôts sur les bénéfices | -20 467 | 624 | 0 | -21 091 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT NET | 46 938 | -1 019 | 0 | 47 957 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 46 938 | -1 019 | 0 | 47 957 |
| 31/12/2014 | Impact | Impacts | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Résultat net | 77 124 | 3 | - | 77 121 |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -3 205 | 0 | 0 | -3 205 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | -3 205 | 0 | 0 | -3 205 |
| non recyclables, hors entités mises en équivalence | ||||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| non recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres non recyclables hors entités mises en équivalence | 1 132 | 0 | 0 | 1 132 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres non recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||
| recyclables | -2 073 | 0 | 0 | -2 073 |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1) | 5 539 | 0 | 0 | 5 539 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | 5 539 | 0 | 0 | 5 539 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables part du Groupe des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux |
||||
| propres recyclables hors entités mises en équivalence | -1 625 | 0 | 0 | -1 625 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 3 914 | 0 | 0 | 3 914 |
| recyclables | ||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| 1 841 | 0 | 0 | 1 841 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres | 78 965 | 3 | 0 | 78 962 |
| Dont part du Groupe | 78 962 | 0 | 0 | 78 962 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30/06/2014 | Impact | Impacts | 30/06/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Résultat net | 46 938 | (1 019) | 47 957 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -1 013 | 0 | 0 | -1 013 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | -1 013 | 0 | 0 | -1 013 |
| non recyclables, hors entités mises en équivalence | ||||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 |
| non recyclables des entités mises en équivalence | ||||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | 377 | 0 | 0 | 377 |
| propres non recyclables hors entités mises en équivalence | ||||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
| propres non recyclables des entités mises en équivalence | ||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | -636 | 0 | 0 | -636 |
| recyclables | ||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1) | 2 735 | 0 | 0 | 2 735 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | 2 735 | 0 | 0 | 2 735 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| recyclables part du Groupe des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux |
||||
| propres recyclables hors entités mises en équivalence | -942 | 0 | 0 | -942 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 1 793 | 0 | 0 | 1 793 |
| recyclables | ||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | ||||
| 1 157 | 0 | 0 | 1 157 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres | 48 095 | -1 019 | 0 | 49 114 |
| Dont part du Groupe | 49 114 | 0 | 0 | 49 114 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31/12/2014 | Impact | Impacts | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Caisse, banques centrales | 40 241 | 0 | 0 | 40 241 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 11 008 | 0 | 0 | 11 008 |
| Instruments dérivés de couverture | 19 | 0 | 0 | 19 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1 097 974 | 0 | 0 | 1 097 974 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 362 305 | 0 | 0 | 362 305 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 8 349 115 | 0 | 0 | 8 349 115 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 75 455 | 0 | 0 | 75 455 |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 22 744 | 0 | 0 | 22 744 |
| Actifs d'impôts courants et différés | 51 674 | -212 | 0 | 51 886 |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 153 928 | 0 | 0 | 153 928 |
| Actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Participation aux bénéfices différée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immeubles de placement | 19 235 | 0 | 0 | 19 235 |
| Immobilisations corporelles | 56 941 | 0 | 0 | 56 941 |
| Immobilisations incorporelles | 3 191 | 0 | 0 | 3 191 |
| Ecarts d'acquisition | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 10 243 830 | -212 | 0 | 10 244 042 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres |
01/01/2014 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 29 671 | 0 | 0 | 29 671 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 4 531 | 0 | 0 | 4 531 |
| Instruments dérivés de couverture | 3 169 | 0 | 0 | 3 169 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1 002 806 | 0 | 0 | 1 002 806 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 348 076 | 0 | 0 | 348 076 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 8 202 037 | 0 | 0 | 8 202 037 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 35 440 | 0 | 0 | 35 440 |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 29 025 | 0 | 0 | 29 025 |
| Actifs d'impôts courants et différés | 37 225 | -212 | 0 | 37 437 |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 229 078 | 0 | 0 | 229 078 |
| Actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Participation aux bénéfices différée | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immeubles de placement | 20 383 | 0 | 0 | 20 383 |
| Immobilisations corporelles | 59 938 | 0 | 0 | 59 938 |
| Immobilisations incorporelles | 3 195 | 0 | 0 | 3 195 |
| Ecarts d'acquisition | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 10 004 574 | -212 | 0 | 10 004 786 |
| 31/12/2014 | Impact | Impacts | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité | IFRIC 21 | autres | Publié |
| Banques centrales | 5 091 | 0 | 0 | 5 091 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 10 182 | 0 | 0 | 10 182 |
| Instruments dérivés de couverture | 117 332 | 0 | 0 | 117 332 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 6 254 665 | 0 | 0 | 6 254 665 |
| Dettes envers la clientèle | 2 236 963 | 0 | 0 | 2 236 963 |
| Dettes représentées par un titre | 22 080 | 0 | 0 | 22 080 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Passifs d'impôts courants et différés | 38 | 0 | 0 | 38 |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 167 865 | -560 | 0 | 168 425 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions techniques des contrats d'assurance | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions | 56 151 | 0 | 0 | 56 151 |
| Dettes subordonnées | 20 007 | 0 | 0 | 20 007 |
| TOTAL DETTES | 8 890 374 | -560 | 0 | 8 890 934 |
| CAPITAUX PROPRES | 1 353 456 | 348 | 0 | 1 353 108 |
| Capitaux propres - part du Groupe | 1 353 455 | 348 | 0 | 1 353 107 |
| Capital et réserves liées | 268 659 | 0 | 0 | 268 659 |
| Réserves consolidées | 979 838 | 345 | 0 | 979 493 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 27 834 | 0 | 0 | 27 834 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat de l'exercice | 77 124 | 3 | 0 | 77 121 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 1 | 0 | 0 | 1 |
| TOTAL DU PASSIF | 10 243 830 | -212 | 0 | 10 244 042 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2014 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres |
01/01/2014 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Banques centrales | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 3 750 | 0 | 0 | 3 750 |
| Instruments dérivés de couverture | 59 065 | 0 | 0 | 59 065 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 6 307 241 | 0 | 0 | 6 307 241 |
| Dettes envers la clientèle | 2 001 141 | 0 | 0 | 2 001 141 |
| Dettes représentées par un titre | 111 189 | 0 | 0 | 111 189 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Passifs d'impôts courants et différés | 5 955 | 0 | 0 | 5 955 |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 163 129 | -557 | 0 | 163 686 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions techniques des contrats d'assurance | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisions | 54 254 | 0 | 0 | 54 254 |
| Dettes subordonnées | 20 007 | 0 | 0 | 20 007 |
| TOTAL DETTES | 8 725 731 | -557 | 0 | 8 726 288 |
| CAPITAUX PROPRES | 1 278 843 | 345 | 0 | 1 278 498 |
| Capitaux propres - part du Groupe | 1 278 842 | 345 | 0 | 1 278 497 |
| Capital et réserves liées | 262 651 | 0 | 0 | 262 651 |
| Réserves consolidées | 919 799 | 345 | 0 | 919 454 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 25 993 | 0 | 0 | 25 993 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat de l'exercice | 70 399 | 0 | 0 | 70 399 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 1 | 0 | 0 | 1 |
| TOTAL DU PASSIF | 10 004 574 | -212 | 0 | 10 004 786 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres | 31/12/2014 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Résultat avant impôts | 111 759 | 3 | 0 | 111 756 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
5 894 | 0 | 0 | 5 894 |
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 16 871 | 0 | 0 | 16 871 |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net des activités d'investissement | -53 | 0 | 0 | -53 |
| Résultat net des activités de financement | 869 | 0 | 0 | 869 |
| Autres mouvements Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres |
-15 011 8 570 |
-3 -3 |
0 0 |
-15 008 8 573 |
| ajustements | ||||
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | -50 819 | 0 | 0 | -50 819 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | 62 740 | 0 | 0 | 62 740 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | -130 396 | 0 | 0 | -130 396 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 82 114 | 0 | 0 | 82 114 |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence (3) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôts versés | -55 584 | 0 | 0 | -55 584 |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | -91 945 | 0 | 0 | -91 945 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 28 384 | 0 | 0 | 28 384 |
| Flux liés aux participations (4) | -1 409 | 0 | 0 | -1 409 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -2 890 | 0 | 0 | -2 890 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -4 299 | 0 | 0 | -4 299 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (5) | -4 256 | 0 | 0 | -4 256 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (6) | -869 | 0 | 0 | -869 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -5 125 | 0 | 0 | -5 125 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + | 18 960 | 0 | 0 | 18 960 |
| D) | ||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 14 610 | 0 | 0 | 14 610 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 29 667 | 0 | 0 | 29 667 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -15 057 | 0 | 0 | -15 057 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 33 600 | 0 | 0 | 33 600 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 35 149 | 0 | 0 | 35 149 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -1 549 | 0 | 0 | -1 549 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 18 990 | 0 | 0 | 18 990 |
(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être (2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres | 30/06/2014 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Résultat avant impôts | 67 405 | -1 643 | 0 | 69 048 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et | 2 884 | 0 | 0 | 2 884 |
| incorporelles | ||||
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 3 958 | 0 | 0 | 3 958 |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net des activités d'investissement | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net des activités de financement | 431 | 0 | 0 | 431 |
| Autres mouvements | -11 755 | 1 643 | 0 | -13 398 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres | -4 482 | 1 643 | 0 | -6 125 |
| ajustements | ||||
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | -8 945 | 0 | 0 | -8 945 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | 22 450 | 0 | 0 | 22 450 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | -95 201 | 0 | 0 | -95 201 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 62 870 | 0 | 0 | 62 870 |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence (3) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impôts versés | -28 987 | 0 | 0 | -28 987 |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | -47 813 | 0 | 0 | -47 813 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 15 110 | 0 | 0 | 15 110 |
| Flux liés aux participations (4) | -993 | 0 | 0 | -993 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -1 238 | 0 | 0 | -1 238 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -2 231 | 0 | 0 | -2 231 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (5) | -8 203 | 0 | 0 | -8 203 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (6) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Flux provenant des activités abandonnées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -8 203 | 0 | 0 | -8 203 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + | 4 676 | 0 | 0 | 4 676 |
| D) | ||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 14 610 | 0 | 0 | 14 610 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 29 667 | 0 | 0 | 29 667 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -15 057 | 0 | 0 | -15 057 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 19 285 | 0 | 0 | 19 285 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 31 219 | 0 | 0 | 31 219 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | -11 934 | 0 | 0 | -11 934 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 4 675 | 0 | 0 | 4 675 |
(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être (2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
Les parties liées à la Caisse régionale sont :
Pour la détermination d'une relation entre parties liées, il faut tenir compte de toute situation ayant existée au cours de l'exercice, même si elle ne s'applique plus à la date de clôture.
Les Caisses Locales détiennent 3 267 818 parts sociales dans la Caisse régionale pour un montant de 49 834 milliers d'euros.
Les Caisses Locales détiennent également des comptes courants bloqués dans la Caisse régionale pour un montant de 115 309 milliers d'euros.
| Méthode de | % de contrôle | % d'intérêt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées |
consolidation au 30/06/2015 |
Implantation | 30/06/2015 31/12/2014 30/06/2015 31/12/2014 | |||
| CAISSE LOCALE ANTRAIN | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ARGENTRE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BAIN DE BRETAGNE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BECHEREL / ROMILLE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BETTON | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BRUZ | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CESSON | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUBOURG | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUGIRON | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUNEUF | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATILLON | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE COMBOURG | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DOL DE BRETAGNE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DU PARC DES BOIS | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DU TRIANGLE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE FOUGERES | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE GRAND FOUGERAY | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE GUICHEN | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE HAUT DE BRETAGNE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE JANZE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LA GUERCHE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LE SEL | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LES RIVES DE L'ILLE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LIFFRE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LOUVIGNE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MAURE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MONTAUBAN | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MONTFORT | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MORDELLES | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE NOYAL SUR VILAINE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PACE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PAYS D'AUBIGNE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PIPRIAC | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLEINE FOUGERES | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLELAN | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLEURTUIT / DINARD | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE REDON | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE RENNES CENTRE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE RETIERS | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST AUBIN DU CORMIER | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST BRICE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MALO | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MEEN | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MELOIR | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE TINTENIAC | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE VITRE | Intégration globale | FRANCE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| FONDS DEDIE EMERAUDE CROISSANCE | Intégration globale | FRANCE | 99,998 | 99,998 | 99,998 | 99,998 |
| FONDS DEDIE EVERBREIZH | Intégration globale | FRANCE | 99,98 | / | 99,98 | / |
Fonds dédié EVERBREIZH
Néant
• Participation de la Caisse régionale d'Ille et Vilaine à l'augmentation de capital de la SAS La Boétie en juillet 2015
La participation de la Caisse régionale à l'augmentation de capital de la SAS La Boétie s'élève ainsi à 11 millions d'euros. Elle a été concrétisée par la capitalisation de l'avance en compte courant déjà réalisée.
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