Quarterly Report • Aug 29, 2014
Quarterly Report
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Rapport Financier Semestriel 2014
CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE
Société coopérative à capital variable, établissement de crédit, Société de courtage d'assurances Siège social: 4, rue Louis Braille – 35136 Saint Jacques de la Lande 775 590 847 RCS RENNES– APE 6419Z
| DECLARATION DU PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ET DU DIRECTEUR GENERAL DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE D'ILLE ET-VILAINE |
4 |
|---|---|
| RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2014 | 5 |
| PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS | 5 |
| RESULTATS SOCIAUX | 5 |
| RESULTATS CONSOLIDES | 7 |
| STRUCTURE FINANCIERE (SUR BASE CONSOLIDEE) | 8 |
| GESTION DES RISQUES | 9 |
| DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE | 20 |
| PERSPECTIVES POUR LE SECOND SEMESTRE | 23 |
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | 32 |
Mesdames, Messieurs les sociétaires,
Conformément à l'article 222-4 du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, vous trouverez cidessous, la déclaration de Madame Marie-Françoise BOCQUET, Présidente du Conseil d'Administration et Monsieur Jean-Pierre VAUZANGES, Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille et Vilaine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.
Nous déclarons assumer la responsabilité du présent rapport et attestons qu'à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes applicables. Ils donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille et Vilaine et de l'ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation. De plus, ce rapport présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l'article 222-6 du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers.
Les faits marquants suivants sont développés dans les comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2014.
En dépit d'une volatilité des marchés financiers toujours élevée et d'un contexte économique difficile, la Caisse régionale n'identifie pas de nouveaux risques pouvant remettre en cause de manière significative à court terme les perspectives d'évolution des résultats nets sociaux et consolidés.
Saint-Jacques, le 29/08/2014
La Présidente du Conseil d'Administration
MARIE-FRANCOISE BOCQUET JEAN-PIERRE VAUZANGES
Le Directeur Général
Les comptes consolidés intermédiaires résumés du Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'union Européenne et applicables au 30 juin 2014.
Les prix à la consommation en France enregistrent une hausse de 0,5% sur un an. Cette évolution résulte d'une augmentation des prix dans les secteurs de l'énergie (+1,0%) en raison de la hausse des prix de l'électricité, des services (+1,8%), du tabac (+6,9%) alors que les prix de l'alimentation et des produits manufacturés reculent de 1,5% et de 1,2%. Les prix des produits alimentaires bénéficient de condition climatique favorable au printemps qui augmente l'offre de produit frais.
On constate depuis fin 2011, une situation peu favorable à l'emploi. Néanmoins, le taux de chômage en France métropolitaine est en recul de 0,2 point sur un an à 9,7%.
Comme attendu, la croissance est restée stable au premier trimestre 2014 après un léger rebond fin 2013. En 2013, le PIB avait progressé de 0,3% sur l'année.
Les réalisations de crédits sont en progression par rapport à 2013 et atteignent 695 millions d'euros en hausse de 7,3%. Les réalisations sont particulièrement importantes sur le secteur de l'habitat (+14,4%) à 433 millions d'euros.
Les encours de crédits sont en en augmentation de 2,8% à fin juin.
Le CAC progresse de 3,0% depuis le début de l'année (4296 points au 31 décembre 2013, 4423 points au 30 juin). Le CAC a atteint son point haut sur le semestre le 10 juin (4595 points) et son plus bas le 03 février (4107 points).
Les taux à court terme restent à un niveau très bas. L'Euribor 3 mois a atteint 0,30% en moyenne sur le semestre alors qu'il était de 0,21% en 2013.
Les taux long ont peu évolué. Ils passent de 2,05% en moyenne sur le premier semestre 2013 à 2,09% sur les 5 premiers mois de 2014.
Au premier trimestre 2014, on constate une stabilisation du taux de chômage à 10,1% de la population active.
Le taux d'épargne des ménages atteint son point le plus haut depuis le printemps 2011.
L'encours de collecte de la Caisse régionale continue de progresser à un rythme régulier (+3,9% par rapport à juin 2013).
La collecte monétaire progresse de 7,4%, les livrets progressent de 3,3%. L'assurance-vie progresse de +6,1%.
Les valeurs mobilières reculent de 1,1%.
| En K€ | juin-14 | juin-13 | % Evolution |
|---|---|---|---|
| Marge d'intermédiation globale | 67 151 | 67 993 | -1,2% |
| Marge sur commissions | 53 311 | 53 825 | -1,0% |
| Marge sur portefeuille et propres | 21 533 | 9 573 | 124,9% |
| Marges diverses et produits accessoires | - 260 |
- 330 |
-21,1% |
| Produit Net Bancaire | 141 735 | 131 061 | 8,1% |
| Charges générales d'exploitation | - 69 468 |
- 65 247 |
6,5% |
| Frais de personnel | - 41 648 |
- 41 362 |
0,7% |
| Autres frais administratifs | - 27 820 |
- 23 885 |
16,5% |
| Dotation aux amortissements | - 3 498 |
- 3 673 |
-4,8% |
| Résultat Brut d'Exploitation | 68 769 | 62 141 | 10,7% |
| Coût du risque | - 3 017 |
- 12 216 |
-75,3% |
| Résultat d'exploitation | 65 752 | 49 925 | 31,7% |
| Résultat net sur actifs immobilisés | 669 | 2 337 | -71,4% |
| Résultat courant avant impôt | 66 421 | 52 262 | 27,1% |
| Résultat exceptionnel | |||
| Impôt sur les bénéfices | - 19 382 |
- 16 110 |
20,3% |
| Dot/Rep de FRBG et provisions réglementées | - 6 400 |
||
| Résultat Net | 40 639 | 36 152 | 12,4% |
| Coefficient d'exploitation | 51,5% | 52,6% | -2,1% |
Le produit net bancaire du 1er semestre 2014 s'élève à 141,7 millions d'euros en progression de 8,1%. Les principaux éléments constitutifs du PNB évoluent comme suit :
La marge d'intermédiation globale est en recul de 1,2%. Son évolution se caractérise notamment par :
⇒ Une soulte liée aux remboursements d'avances globales en raison de remboursements anticipés de crédits plus importants qu'à l'ordinaire.
La marge sur commissions est en recul de 1,0% à 53,3 millions d'euros. Cette évolution s'explique notamment par :
La marge sur portefeuille progresse sensiblement (+12,0 M€). Les éléments d'évolution significatifs sont :
⇒ Le retour de dividende La Boétie et SACAM International pour 11,75 M€.
⇒ Des extériorisations de plus-values plus importante en 2014 (+0,4 M€ pour atteindre 4M€).
Les charges générales d'exploitation sont en progression de 6,5% à 69,5 millions d'euros. Le premier semestre 2014 se caractérise par :
Les frais de personnel sont en hausse de 0.7% à 41,6 millions d'euros.
Les autres frais administratifs sont en augmentation de 16,5% à 27,8 M€ et les dotations aux amortissements sont quasi-stables à 3,5 millions d'euros.
Le résultat brut d'exploitation s'élève à 68,8 M€ en hausse de 10,7%
Le coût du risque s'élève à 3,0 millions d'euros en 2014 contre 12,2 millions en 2013. Le premier semestre 2013 avait été affecté par un coût du risque individuel de 10,1 millions d'euros. Les dotations aux provisions pour risques et charges s'élevent à 2.2 millions d'euros.
Sur le premier semestre, le taux de créances douteuses et litigieuses est passé de 2,37% à 2,42%. Le taux de couverture de ces créances diminuant de 66,81% à 66,27%.
Le résultat net sur actifs immobilisés s'élève à 0,7 million contre 2,3 millions d'euros en 2013 avec notamment :
• une plus-value de 2,3 millions d'euros constatés en 2013 à l'occasion de l'apport des titres SOMAINTEL à la société de C2MS.
La charge fiscale s'élève à 19,4 millions d'euros en hausse de 20,3%. Cette hausse est la conséquence d'un passage du taux d'IS de 36,1% à 38%, de provision de passif non déductible plus élevé que l'année dernière (FRBG..).
Le résultat net est en progrès de 12,4% à 40,6 millions d'euros.
| 30/06/2014 | 30/06/2013 | 2014/2013 | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Retraité (1) | ||
| Intérêts et produits assimilés | 162 820 | 161 359 | 0,9% |
| Intérêts et charges assimilées | (90 172) | (90 824) | -0,7% |
| Commissions (produits) | 67 485 | 69 401 | -2,8% |
| Commissions (charges) | (11 699) | (10 397) | 12,5% |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 518 | 306 | 69,3% |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 16 159 | 8 091 | 99,7% |
| Produits des autres activités | 908 | 1 025 | -11,4% |
| Charges des autres activités | (1 672) | (1 634) | 2,3% |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 144 347 | 137 327 | 5,1% |
| Charges générales d'exploitation | (69 394) | (65 653) | 5,7% |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles | (2 887) | (3 068) | -5,9% |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 72 066 | 68 606 | 5,0% |
| Coût du risque | (3 018) | (12 217) | -75,3% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 69 048 | 56 389 | 22,4% |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | / | / | |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | / | (13) | |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | / | / | |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 69 048 | 56 376 | 22,5% |
| Impôts sur les bénéfices | (21 091) | (17 064) | 23,6% |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | / | / | |
| RESULTAT NET | 47 957 | 39 312 | 22,0% |
| Participations ne donnant pas le contrôle | / | / | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 47 957 | 39 312 | 22,0% |
RESULTATS CONSOLIDES
Etat BFC R-PLQ015 (1) Les effets du changement de méthode comptable liés aux nouvelles normes de consolidation sont présentés en note 9
Le Produit Net Bancaire s'élève à 144,4 millions d'euros en hausse de 5,1% par rapport au 1er semestre 2013. Il se compose:
Des produits et charges d'intérêts et assimilés. La marge sur intérêts s'élève à 72,6 millions d'euros en hausse de 3,0% sur le premier semestre 2014. Cette hausse s'explique notamment
par une légère hausse des charges d'intérêts sur opérations internes au groupe Crédit Agricole (+1,1 millions d'euros). Celles-ci correspondent à la charge financière des avances miroirs, globales, traditionnelles et emprunts en blanc. Dans le même temps, les produits sur opérations clientèle (intérêts sur prêts) ont baissé de 2,1 millions d'euros. Ces produits ont été affectés par les nouvelles réalisations de prêts à des taux inférieurs à ceux de l'encours et par l'impact de la baisse des taux courts sur le rendement des prêts à taux révisable.
Des commissions nettes qui s'élèvent à 55,8 millions d'euros en recul de 5,5% (-3,2 millions d'euros) avec notamment une progression des commissions sur moyens de paiements et des autres prestations de service (+1,8 million d'euros) mais un recul sur les opérations internes au Crédit Agricole (-2,3 millions d'euros) et sur les opérations avec la clientèle (-2,5 millions d'euros).
Des gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat. Ces gains ou pertes correspondent principalement :
aux plus ou moins-values réalisées sur les achats et ventes de CCI de la Caisse régionale via son contrat de liquidité. Le montant net des plus ou moins-values réalisées au premier semestre 2014
Les charges d'exploitation s'élèvent à 69,4 millions d'euros en hausse de 5,7%. Les charges de personnel représentent 59% du total des charges d'exploitation. Elles sont en recul de 0,2 million d'euros.
Les impôts et taxes sont en hausse de 11% à 3,7 millions d'euros. Le coût des services extérieurs et
Le résultat brut d'exploitation s'élève à 72,1 millions d'euros en hausse (+5,0%) avec une progression significative du PNB de +5,1% et une hausse des charges d'exploitation de +5,7%.
Le coût du risque s'élève à 3,0 millions d'euros en amélioration par rapport à 2013 de 9,2 millions d'euros.
Le montant des Fonds Propres part du Groupe s'élève à 1 319 millions d'euros au 30 juin 2014, soit une progression de 40,8 millions d'euros depuis le 31/12/2013.
Cette progression s'explique par la hausse du capital social des caisses locales pour 2,2 millions d'euros et le résultat du semestre pour 48,0 millions
s'élève à 0,4 M€ contre 0,2 million en 2013.
Des gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente. Ils s'élèvent au 30 juin 2014 à 16,2 millions d'euros contre 8,1 millions d'euros en 2013. Ils se composent :
Les dividendes reçus pour 12,0 M€, en hausse de 10,8 millions d'euros.
Des plus-values de cession de titres réalisés sur actifs disponibles à la vente pour 4,2 millions d'euros contre 7,7 millions en 2013.
Une absence de dotation aux dépréciations sur titre contre une dotation de 0,7 millions d'euros au premier semestre 2013.
Les produits et charges des autres activités. Ils comprennent notamment les plusvalues de cession, les loyers et dotations aux amortissements sur les immeubles hors exploitation, les autres produits et charges d'exploitation bancaire et les produits et charges des activités non bancaires. Ils représentent une charge nette de 0,8 million d'euros contre une charge de 0,6 million d'euros en juin 2013.
les autres charges générales d'exploitation sont en hausse de 17% à 24,5 millions d'euros.
Les dotations aux amortissements sont en recul de 5.9% à 2,9 millions d'euros en raison de la fin de période d'amortissement d'une partie du parc d'agences.
La charge fiscale au 30 juin 2014 est en progression de 23,6% à 21,1 millions d'euros.
Le résultat net s'élève à 48,0 millions d'euros en hausse de 22,0%.
d'euros. Viennent en déduction de ces sommes les dividendes versés pour 10,5 millions.
Les Etablissements de crédit sont tenus de respecter en permanence un ratio de solvabilité supérieur à 8%.
Au 31 mars 2014, le ratio phasé transitoire CRD III / CRD IV s'élève à 17,9%
Les parties liées Les informations relatives aux parties liées sont présentées dans les annexes aux comptes consolidés en Note 2.3.
La politique de prévention et de suivi des risques de contreparties de la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine est basée sur la responsabilisation des acteurs réseau et concilie maîtrise des risques et développement commercial dans le respect de la règlementation.
En 2010, la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine a mis en place un processus risque issu des travaux entre les Caisses régionales Bretonnes afin de :
La stratégie risque de la Caisse régionale définit la politique générale en matière :
L'organisation des risques au sein de la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine repose sur :
Sous la responsabilité du Directeur des Risques, de la Logistique et de l'Organisation, le Comité des Risques se réunit mensuellement et le Comité des Grands Risques trimestriellement.
Les objectifs de ces Comités s'articulent autour de deux missions majeures :
Au cours de chaque Comité des Risques sont analysés, les tableaux de bord risques, l'examen des dossiers entrés en défaut depuis le dernier
comité et le suivi des dossiers examinés au cours des Comités précédents.
Une revue des risques d'un secteur d'agence est réalisée lors de chaque Comité mensuel des Risques.
De même, des Comités Risques spécifiques sont régulièrement organisés sur certaines filières (PIM, LBO, …). En cas de constat de dégradation sur des secteurs donnés, des comités spéciaux temporaires peuvent être mis en place pour suivre le risque au plus près (exemple : filière lait).
Des revues de portefeuilles sont réalisées 3 fois par an pour les marchés des clientèles de particuliers, des professionnels, de l'agriculture et des Entreprises. Elles ont pour objectif d'analyser les dossiers sélectionnés à partir de critères tels que le montant de l'EAD et la dégradation de notes. Ces revues permettent :
Une revue des Grands Engagements est réalisée semestriellement sous la responsabilité de la Direction des Risques, de la Logistique et de
l'Organisation, et en présence de la Direction Générale. Elle vise à :
Le dispositif Bâle II de notation interne de la clientèle de la Banque de Détail et de la Banque de Grande Clientèle est opérationnel depuis 2005. Il permet d'évaluer contrat par contrat le risque pris par la Caisse régionale auprès de ses clients, de globaliser l'ensemble des risques, d'obtenir une vue consolidée des risques encourus par contrepartie ou par groupe de contreparties, et ainsi d'ajuster les provisions. Grâce au dispositif de risques opérationnels, la Caisse régionale peut vérifier son bon niveau de couverture de risques par les fonds propres. Autorisé fin 2007, le dispositif Bâle II pour la Banque de Détail, a fait l'objet, en 2009, d'une mission de suivi par l'Inspection de la Commission Bancaire.
L'intégration du dispositif Bâle II au sein de la Caisse régionale est suivie dans trois domaines :
Dans le cadre de sa politique risque, la Caisse régionale d'Ille-et-Vilaine se contre-garantit auprès d'autres établissements de crédit pour 186,59 millions d'euros au 30 juin 2014 (141,14 millions d'euros au 30 juin 2013). Elle bénéficie par ailleurs de garanties reçues de l'Etat ou d'organismes para publics tels que le FGAS pour assurer le risque de contreparties sur les prêts à taux 0% et les prêts PAS. Ces engagements reçus s'élèvent à 482,34 millions d'euros au 30 juin 2014 (470,81 millions d'euros au 30 juin 2013).
L'encours des créances douteuses et litigieuses s'élève à 204,7 millions d'euros à fin juin 2014 contre 198,4 millions d'euros à fin juin 2013. Le taux des créances douteuses et litigieuses évolue peu,
Ce tableau repris de la note 5.3 bis de l'annexe aux comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2014 montre l'exposition par agent économique de l'encours de prêts et créances.
La « clientèle de détail » et les « grandes entreprises » représentent respectivement 76,1% et 14,0% de l'encours brut total.
de s'assurer du suivi des actions décidées lors des revues précédentes.
Par ailleurs, la Caisse régionale s'est appuyée sur le système de notation « Bâle II » pour déterminer à l'actif de son bilan des dépréciations sur base collective pour 46,25 millions d'euros au 30 juin 2014 (53,55 millions d'euros au 30 juin 2013).
-la communication : une grande attention est portée sur le niveau de connaissance pratique de Bâle II par les experts métier (crédit / marketing / réseau) ;
-l'intégration dans les Projets Nationaux (octroi crédits habitats ; octroi crédits à la consommation,…) ;
-l'intégration dans les autres processus opérationnels (distribution des crédits, suivi des risques, provisions et recouvrement, marges crédit).
Les outils LUC (Logiciel Unique de Cotation) et OCE (Outillage Clientèle Entreprise) déterminent, pour chaque contrepartie, le montant de la perte attendue en cas de défaut, comme l'impose Bâle II dans sa méthodologie pour apprécier le risque lié au crédit.
Enfin, la Caisse régionale mène une politique dynamique de couverture de ses prêts habitats via l'organisme de caution mutuelle du groupe Crédit Agricole, la CAMCA à hauteur de 2094 millions d'euros en 2014 contre 1.873 M€ au 31/12/2013.
(Voir Note 6 de l'annexe aux comptes consolidés au 30/06/2014)
Par ailleurs, la Caisse régionale n'a pas recours aux instruments dérivés de crédit.
de 2,42% contre 2,41% en juin 2013. Le taux de couverture par les dépréciations traduit la politique prudente de gestion des risques à 66,27% contre 68,29 en juin d'année 2013.
Depuis le 31/12/2013, ces encours progressent de 2,5% pour la « clientèle de détail » et se replient de 6,1% « pour les Grandes Entreprises ».
| 30/06/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts |
dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| Administrations centrales | 270 | / | / | / | 270 |
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 |
| Etablissement de crédit | 67 149 | / | / | / | 67 149 |
| Institutions non établissements de crédit |
745 162 | 1 777 | 1 449 | / | 743 713 |
| Grandes entreprises | 1 239 496 | 76 132 | 55 834 | 11 011 | 1 172 651 |
| Clientèle de détail | 6 495 491 | 126 813 | 78 392 | 74 473 | 6 342 626 |
| Total * (1) | 8 547 568 | 204 722 | 135 675 | 85484 | 8 326 409 |
| Valeurs au bilan | 8 326 409 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 16 935 milliers d'euros.
(1) Au 30/06/2014 les montants indiqués incluent les créances rattachées.
| 31/12/2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts |
dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | |
| Administrations centrales | 286 | / | / | / | 286 | |
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 | |
| Etablissement de crédit | 6 354 | / | / | / | 6 354 | |
| Institutions non établissements de crédit |
769 546 | 1 514 | 1 394 | / | 768 152 | |
| Grandes entreprises | 1 321 316 | 81 416 | 58 196 | 13 903 | 1 249 217 | |
| Clientèle de détail | 6 333 433 | 116 060 | 73 361 | 75 690 | 6 184 382 | |
| Total * (1) | 8 430 935 | 198 990 | 132 951 | 89 593 | 8 208 391 | |
| Valeurs au bilan | 8 208 391 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 14 838 milliers d'euros.
(1) Au 31/12/2013 les montants indiqués incluent les créances rattachées.
Le coût du risque s'élève à -3,018 millions d'euros au 30/06/2014 contre 12,22 millions d'euros au 30/06/2013. Il se compose notamment de dotations nettes sur les provisions sur prêts et créances pour
Le risque de marché
Le risque de marché représente le risque d'incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d'intérêts, les taux de change, le cours des 1,763 millions d'euros, de dotations nettes sur engagements par signatures pour 1,294 millions d'euros, et de reprises nettes pour risques et charges pour 0,106 million d'euros.
actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.
La Caisse régionale n'est pas éligible à l'adéquation des fonds propres au titre de ses activités de marché.
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché).
On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du
Le contrôle des risques de marché du groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur deux niveaux distincts mais complémentaires :
Au niveau central, la Direction des Risques et Contrôles Permanents Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d'assurer l'homogénéité de la mesure consolidée des risques et des contrôles.
Au niveau de la Caisse régionale : Le Middle-Office (interface entre le Front et le Back-Office) réalise les contrôles de second degré premier niveau (2.1). Un Responsable des Risques et
Le Conseil d'administration, organe délibérant se prononce sur la politique financière, le niveau de tolérance au risque, son périmètre d'application, ainsi que l'adéquation des risques pris aux dispositifs d'identification, de mesure et de gestion des risques financiers.
En effet, la politique financière lui est présentée annuellement pour validation, complétée d'un avis du RCPR.
En cours d'exercice, le Conseil d'Administration est tenu informé de l'évolution des différents indicateurs de risque, du respect des limites et des mesures prises en cas de dépassement de seuils d'alerte ou d'impact défavorable des scénarios de stress sur les comptes de la CR. Il approuve toute modification substantielle des méthodologies internes à la Caisse régionale.
La politique financière est définit par le comité financier. Ce dernier est composé des personnes suivantes :
Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres. La Caisse régionale ne détient pas de portefeuille de négociation.
Contrôles Permanents (RCPR) pilote et contrôle les risques de marché de second degré deuxième niveau (2.2) issus des activités avec l'appui d'un contrôleur central des risques financiers. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché.
Les organes de suivi des risques du groupe Crédit Agricole sont les suivants :
Le Comité Financier pilote et met en œuvre la politique financière validée par le Conseil d'Administration en matière de :
De plus, il propose un avenant à la politique financière validée par le Conseil d'Administration en cas de volonté de souscrire ou de mettre en place de nouveaux produits ou de nouvelles activités.
La participation du RCPR et du contrôleur financier apporte un double regard et émet un avis motivé sur les propositions de la Direction financière. Ils participent également aux travaux préparatoires dans le cadre d'un pré-comité.
L'organisation opérationnelle retenue par la Caisse régionale respecte les principes de séparation des fonctions d'engagement des opérations, de celles d'enregistrement et de suivi.
L'encadrement des risques de marché de la Caisse régionale repose sur une combinaison d'indicateurs
Rapport Financier Semestriel 2014 de risques, donnant lieu à encadrement par des limites et/ou seuils d'alerte : la VaR (Value at Risk),
un scenario de stress et des indicateurs complémentaires.
La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés.
Sur son portefeuille de titres, la CR retient un intervalle de confiance de 99% et un horizon de temps de 1 mois.
Pour la Caisse régionale d'Ille et Vilaine, la VaR 1 mois à 99% fournit la baisse de plus values latentes et donc l'impact sur les fonds propres dans 99% des cas sur un horizon de 1 mois. L'outil utilisé est l'E-VaRisk, outil développé par la recherche d'AMUNDI et mis à la disposition des Caisses Régionales. La VaR du portefeuille de la Caisse Régionale s'élève à 5,21 M€ au 30 juin 2014, soit 8,4% du résultat prévisionnel 2014. Le niveau de VaR au 31 décembre 2013 s'établissait à 4,45 M€. Le niveau de VaR est en hausse. Cette variation s'explique par la constitution de réserves LCR. En effet, les OPCVM Monétaires ont été arbitrés pour souscrire des OPCVM Obligataires éligibles aux réserves LCR.
Les limites sont revues chaque année par le Conseil d'Administration. La dernière révision a été réalisée le 21 février 2014.
Les limites globales encadrant les risques sont complétées par des limites opérationnelles et/ou des seuils d'alerte, afin de maintenir les expositions conformes à ces règles internes.
Il est utile de compléter le dispositif de limites globales avec des seuils d'alerte. L'atteinte de ces derniers doit conduire à une analyse de la situation donnant lieu à une décision motivée. Celle-ci peut être soit une confirmation de la décision de gestion initiale, soit être sa modification.
Le dispositif d'alerte repose sur 2 types de limites :
La Caisse Régionale a défini un dispositif de 5 limites (limites sur le portefeuille de Titres de Placement dans sa globalité), elles sont fixées en fonction de la capacité de la CR à absorber un choc de marché.
1- Limite en perte en cas de scenario adverse Limite opérationnelle : 25 M€ (soit 45% du Résultat 2013)
Limite globale : 30 M€ (soit 54% du Résultat 2013).
Le deuxième élément quantitatif, « stress scénarii », complète la mesure en VaR qui ne permet pas d'appréhender correctement l'impact de conditions extrêmes de marchés.
Ces calculs de scénarii de stress, conformément aux principes du groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de trois approches complémentaires.
Les scénarii historiques consistent à répliquer sur le portefeuille actuel l'effet de crises majeures survenues dans le passé.
Les scénarii hypothétiques anticipent des chocs vraisemblables, élaborés en collaboration avec les économistes.
Les scénarii adverses consistent à adapter les hypothèses pour simuler les situations les plus défavorables en fonction de la structure du portefeuille au moment où le scénario est calculé.
Ces scénarii sont adaptés aux risques propres aux différents portefeuilles sur lesquels ils sont calculés. La sensibilité par facteur de risque se mesure au
travers du scénario de stress utilisé dans le Groupe. Ce scenario a été revu en mars 2011 prenant en compte les crises récentes (subprime / faillite de Lehman / dettes souveraines) : Actions : -35% ; Taux : +231 bps ; Alternatif : -10%, Convertible : - 14%.
En appliquant ce stress scenario sur le portefeuille au 30 juin 2014, la variation totale de valorisation du portefeuille serait de -28,9 M€. Le stock de PMVL ne serait plus que de 0,7 M€ (au lieu de 29,6 M€ au 30/06/14).
2- Limite en VaR 1 mois
Limite opérationnelle : 7 M€ (soit 12% du résultat 2013)
Limite globale : 9,5 M€ (soit 17% du Résultat 2013)
3- Limite en allocation d'actifs en VaR 1 mois Un calcul de VaR est effectué mensuellement par classe d'actifs :
| Limite par actif | Limite opérationnelle en VaR 99% 1 mols |
Limite globale en VaRges: 1 mole |
|
|---|---|---|---|
| Monétaire | 100% | -7.0 ME | $-9.5$ ME |
| Monétaire dynamique | 95% | $-6.7$ ME | $-9.1$ ME |
| Obligations | 80% | $-5.6$ ME | $-7.6$ M E |
| Convertible | 50% | $-3.5$ M E | -4.8 M€ |
| Actions | 75% | $-5.3$ ME | $-7.2 M\epsilon$ |
| Gestion alternative | 5% | $-0.4$ ME | $-0.5$ M E |
4- Limite sur Résultat Economique sur le portefeuille de placement
Résultat économique = ∆ +/- values latentes sur les titres de placement + +/- values externalisées + revenus sur titres de placement Limite opérationnelle : 3 M€ Limite globale : 4,5 M€
5- Limite mensuelle sur Résultat Economique sur portefeuille
Limite opérationnelle : 1 M€.
Rapport Financier Semestriel 2014
Enfin des alertes de performance par support d'investissement sont communiquées aux membres du Comité Financier.
Le risque action trouve son origine dans les activités de trading et arbitrage sur actions, dans le portefeuille de placement investi en actions, ou encore dans les actions d'autocontrôle.
Risques sur actions provenant des activités de trading et d'arbitrage
Les encours d'actifs financiers détenus à des fins de transaction sont détaillés au paragraphe 6.2 des Comptes annuels sur base consolidée au 31 décembre 2013.
Risques sur actions provenant des portefeuilles de placement
Le portefeuille de placement de la Caisse régionale ne contient pas d'action en direct mais seulement des indexations de performances. L'encours au 30 juin 2014 s'établit à 29,8 millions d'euros, soit 3,4% du portefeuille géré d'Excédent de Fonds Propres, un suivi mensuel est reporté à la Direction Générale.
Au 30 juin 2014, la Caisse régionale détient une partie de ses Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI). Ils ont été acquis en partie dans le cadre d'un contrat de liquidité. Le nombre de CCI détenus à ce titre s'élève à 18 959 au 30 juin 2014 (soit 0,83% du nombre total de CCI de la CR Ille et Vilaine).
Le Risque de Taux est "le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le
La Caisse régionale est soumise au risque de taux d'intérêt global (RTIG) sur l'ensemble de son bilan et hors bilan hors trading.
L'exposition à la hausse/baisse des taux est calculée mensuellement selon la méthode d'agrégation des gaps taux fixe et inflation, qui donne le gap global en approche statique. Le calcul de l'exposition est réalisé à partir des outils, des hypothèses et modèles d'écoulement utilisés par le groupe Crédit Agricole.
L'outil utilisé est l'outil groupe CRISTAUX 2 depuis le comité financier du 9 mars 2009.
Les sources de données alimentant l'outil sont essentiellement des alimentations automatiques : STRADA, CAPIC, KTP, CARISTO et pour le reste des agrégats manuels (rejets crédits, Avances Miroirs Structurées, DAT, prêts Full SOFINCO…).
L'exposition de la Caisse régionale au risque de taux dans les limites fixées est ensuite gérée :
• au travers des stratégies de refinancement par avances globales, avec maintien d'une politique prudente.
• au travers des stratégies de refinancement des déficits.
cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché ("trading book")".
La plupart des conventions et hypothèses d'écoulement retenues sont celles du groupe Crédit Agricole. Les remboursements anticipés crédits et Dépôt à Terme Moyen Long Terme (>1an) bénéficient d'un modèle d'écoulement interne à la CR 35. Les hypothèses locales de remboursements anticipés sont les suivantes:
Ces stratégies sont étudiées chaque mois en Comité Financier, et adaptées le cas échéant aux évolutions constatées. La composition et les attributions du Comité Financier sont décrites au paragraphe « Risques de marché ».
Le dispositif de limite doit être rééxaminé et le cas échéant modifié, une fois par an. Le Conseil d'administration du 21 février 2014 a validé le dispositif de limite suivant:
| Limite sur exposition synthétique - VAN | Limites CASA | Limites CR35 2014 FP prudentiels 31/12/2013 : 937,6 M€ |
|
|---|---|---|---|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » globale sur les années 1 à 30 en M€ |
10% | 8% 75 M€ |
|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » opérationnelle sur les années 1 à 30 en M€ |
7% 65,6 M€ |
||
| Limites sur exposition synthétique - Montant |
Limites CASA | Limites CR35 2014 PNB d'activité budgété : 240,5 M€ |
|
| Impact max d'un choc de 200 bp | Année 1 et 2 | 5% 600 M€ |
4% (80% limite CA sa) 480 M€ |
| rapporté au PNB d'activité «Limites Gaps » globales en M€ |
Année 3 à 15 | 4% 480 M€ |
3,2% (80% limite CA sa) 380 M€ |
| Impact max d'un choc de 200 bp rapporté au PNB d'activité |
Année 1 et 2 | 3,5% (70% limite CA sa) 420 M€ |
|
| «Limites Gaps » opérationnelles en M€ |
Année 3 à 15 | 2,4% (60% limite CA sa) 290 M€ |
| Limite sur exposition équivalent delta (bilan capé) | Limites CASA | Limites CR35 2014 FP prudentiels 31/12/2013 : 937,6 M€ |
|---|---|---|
| Ratio en % des Fonds Propres « Limite VAN » opérationnelle sur les années 1 à 30 en M€ |
Néant | 1% 9,4 M€ |
En complément des limites globales et des limites opérationnelles, la sensibilité du PNB d'activité sur 1 an glissant à une baisse ou une hausse de taux de
L'impasse taux fixe au 30/06/2014 atteint 170 M€ sur l'année 1, elle respecte la limite globale à 480 M€ ainsi que la limite opérationnelle à 420 M€.
1% est présentée trimestriellement en comité financier.
| 30/06/2014 | 31/05/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $+200 bp$ | - 200 bp | + 200 bp - 200 bp | Limites opé. |
Limites Globales |
Limites Bâle II |
|
| $-3.6%$ |
4.7% | $-5.1%$ | 6.6% | 7% | 8% | $+/- 20%$ |
| -33 M€ | 44 M€. | $-48$ M E | $62 M \epsilon$ | 66 ME | 75 ME |
●
Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l'entreprise n'est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu'ils arrivent à échéance.
Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d'emprunts et de placements.
Depuis le 30 juin 2010, le Crédit Agricole applique la méthode standard définie par l'ACPR. Cette réglementation est basée sur le périmètre social de la Caisse Régionale et impose la remise de 3 reportings à CASA :
Le coefficient de liquidité réglementaire mesure la capacité d'un établissement de crédit à faire face, pendant un certain délai, à une brusque interruption de tout ou partie de ses ressources. Pour piloter ce ratio un accord de refinancement de 300 M€ depuis le 30/06/2014.
Dans le cadre de la réforme Bale III, comme l'ensemble des groupes bancaires Européens, le groupe Crédit Agricole est assujetti par le règlement N°575/2013 du Parlement européen et du conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement et modifiant le règlement (UE) n°648012 à la remise de reportings relatif au LCR (Liquidity Coverage Ratio) et NSFR (net stable funding ratio) et définis par l'EBA.
Le groupe Crédit Agricole remet ces reportings depuis l'arrêté du 31 mars 2014.
La mise en place des reportings LCR et NSFR ne dispense pas les établissements de crédit de maintenir un système interne de gestion du risque
de liquidité (cf. directive 2013/36/UE du Parlement Européen et du Conseil du 26 juin 2013).
Le Crédit Agricole a opté pour l'application d'une approche avancée (normes internes) dont les principaux indicateurs sont :
● Court Terme
• Structure minimale du refinancement Court Terme
• Réserves de liquidité
• Stress global et stress idiosyncratique (c'est à dire spécifique au Groupe Crédit Agricole)
o Long Terme :
• Concentration des échéances du refinancement Long Terme
• Risque de prix en cas de hausse du spread d'émission sur la position de transformation en liquidité
Sur la liquidité moyen long terme, Crédit Agricole SA facture aux Caisses Régionales le déficit généré au sein du groupe (différentiel entre les avances miroirs et les avances globales).
Le ratio standard de liquidité et le LCR sont calculés mensuellement.
Une limite CT est calculée et transmise par Crédit agricole SA semestriellement.
Au 30 juin 2014, le ratio standard de liquidité de la
Les instruments financiers désignés comme instruments de couverture sont pour la CR35 des swaps de taux d'intérêt. Ces swaps sont réalisés pour couvrir des crédits clients spécifiques (swap de micro-couverture) ou réalisés dans le cadre de la Un point liquidité est donc réalisé mensuellement par l'unité Pilotage Finance Contrôle de Gestion et présenté en Comité Financier.
La politique de gestion de la liquidité de la Caisse régionale se concrétise, d'une part, par une politique de collecte clientèle et, d'autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. ou en interbancaire, via la mise en place d'un programme d'émission de Titres de Créances Négociables. La Caisse régionale, audelà de ses ressources clientèle, a la possibilité de se refinancer à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie, Emprunts en blanc (de 1 semaine à 10 ans), Avances Globales (50% des prêts de durée initiale supérieure ou égale à 2 ans).
Les plafonds d'encours du programme d'émission de TCN validé par le Conseil d'Administration du 21 février 2014 sont 1 000 M€ pour les CDN et 600 M€ pour les BMTN (dont 100 M€ de BMTN subordonnés).
Les indicateurs CT et MLT sont calculés mensuellement par le biais de l'outil New-deal.
La facturation sur le déficit Epargne/avances est générée par des strates mensuelles au coût de liquidité de marché du spread 5 ans.
Caisse Régionale s'élève à 131%. La limite de liquidité CT est de 906 M€ à compter du 1 er juillet 2014 (valable sur S2 2014), elle était de 978 M€ au 1er semestre 2014.
gestion du risque de taux d'intérêt global (swap de macro-couverture).
Une documentation macro et micro-couverture est réalisée trimestriellement.
L'organisation de la gestion des risques opérationnels s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe et de la Caisse Régionale. Le dispositif est animé par le Manager des risques opérationnels de la Caisse Régionale, rattaché au RCPR (Responsable des Risques et Contrôles Permanents) de la Caisse régionale.
Le Management du Risque Opérationnel rapporte régulièrement sur son activité et sur le niveau d'exposition au risque dans le cadre d'un Comité Risque Opérationnel réuni trois fois par an, dont la Présidence est assurée par le Directeur Général de la Caisse régionale. Le Management du Risque Opérationnel intervient ponctuellement auprès des Comités de Contrôle Interne et de Direction.
L'organe exécutif est par ailleurs informé à minima trimestriellement par un tableau de bord après intégration des dernières collectes des incidents et pertes avérés du risque opérationnel dans le cadre du dispositif de recensement de la Caisse régionale. Le contrôle périodique et les contrôleurs du deuxième degré de deuxième niveau sont destinataires de ces informations.
L'organe délibérant est informé semestriellement sur l'évolution du coût du risque et des événements marquants du dispositif. Il valide annuellement un seuil de significativité des incidents de risques opérationnels, ainsi que les modifications de la politique risques opérationnels de la Caisse Régionale, conformément à la réglementation prudentielle.
Le dispositif de gestion du risque opérationnel couvre intégralement le périmètre opérationnel et fonctionnel de la Caisse régionale. Les filiales sont dotées de leurs propres dispositifs de gestion et de surveillance.
Il repose sur 3 piliers :
La méthode retenue pour le calcul de l'exigence de fonds propres de la Caisse Régionale au titre des risques opérationnels est la méthode AMA (approche mesure avancée).
Ce modèle a été régulièrement validé par le Comité des normes et méthodologies du Groupe Crédit Agricole, présidé par le Directeur des Risques et Contrôles Permanents Groupe.
Il a pour objectifs principaux :
Le modèle AMA de calcul des fonds propres est fondé sur un modèle actuariel de type « lost distribution approach ».
Les principes qui ont gouverné la conception et la mise au point du modèle sont:
Les dispositifs Groupe mis en place dans la Caisse régionale visent à respecter l'ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel …) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9% sur une période de un an ; prise en compte des données internes, des données externes, d'analyses de scenarii et de facteurs reflétant l'environnement ; prise en compte des facteurs de risque influençant la distribution statistique, …).
Ce dispositif s'accompagne de manière formelle et conforme à la réglementation de réunions de présentation/sensibilisation à destination des acteurs concernés rappelant les différentes modalités de déclarations des Risques opérationnels et exposant les évolutions réglementaires.
de règles écrites internes, accomplissement des obligations déclaratives vis-à-vis des autorités de tutelle, plan de mise en conformité de l'ensemble des ouvertures de compte, etc.…
La directive Abus de marché fait l'objet d'un contrôle régulier par le Responsable de la Conformité des services d'investissement grâce à l'outil groupe Actimize de détection automatique des opérations atypiques, en place depuis le 1er octobre 2007 et a fait l'objet de montée en gamme afin d'affiner cette surveillance. En outre, la surveillance des opérations sur titres des « personnes concernées » au sens du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers (salariés et administrateurs) est intégrée à cet outil de surveillance et fait l'objet d'un suivi et d'un reporting régulier à l'organe central.
Dans le cadre de la lutte anti-blanchiment, le groupe Crédit Agricole a décidé la mise en conformité de la Banque de détail à la directive européenne du 26 octobre 2005 avec une solution uniforme pour l'ensemble des Caisses régionales, par la mise en place de l'outil de détection NORKOM. La troisième directive de lutte contre le blanchiment (transposée par l'ordonnance du 30 janvier 2009 et ses décrets d'application) a également été intégrée dans les procédures en 2009, et fait l'objet de montées en gamme régulières avec l'intégration de scénarios de prévention de la fraude. Les dernières évolutions ont notamment permis d'améliorer l'approche par risques de l'outil de détection.
Le dispositif de contrôle interne est exposé dans le rapport annuel du Président du Conseil
référentiel national comportant différents types de risques, notamment : les risques d'interruption de processus, les risques opérationnels, les risques liés à la santé et à la sécurité des travailleurs, et les risques de non-conformité.
d'administration pour 2013 et n'a pas fait l'objet de modification notable en 2014.
Le Rapport Annuel sur le Contrôle Interne relatif à l'exercice 2013 a été présenté au conseil d'administration du 25 avril 2014.
Au sein des services et du réseau d'agences, des manuels de procédures décrivent les traitements à réaliser ainsi que les contrôles afférents ; ils portent notamment sur le respect des limites, de la politique risque, des règles de délégation, sur la validation des opérations, leur correct dénouement, le respect de la réglementation spécifique à certains produits, etc.
Le dispositif couvre tous les services. Des contrôles permanents sont réalisés par les unités opérationnelles elles-mêmes. Ces contrôles peuvent être intégrés dans le traitement des opérations (1er degré) ou exercés par des unités ou personnes indépendantes des unités opérationnelles mentionnées ci-avant ou distinctes de celles ayant effectué les contrôles de premier degré (2ème degré).
L'automatisation des reportings de contrôles a été réalisée avec l'intégration d'un nouvel outil groupe de saisie des contrôles permanents : SCOPE (Système de Contrôles Permanents)
● Des dispositifs de contrôles particuliers
Le dispositif de contrôle permanent recouvre également des dispositifs de contrôle particuliers en conformité avec la réglementation bancaire et financière. Il s'agit des domaines suivants :
Cet outil national a été mis à disposition de la Caisse régionale en septembre 2008 afin de permettre la remontée des contrôles locaux (siège et agences) auprès du contrôle permanent.
Il a été déployé sur la totalité des agences en 2008 et sur les unités du siège début 2009. Dans le cadre de la mise en œuvre des modifications du règlement 97-02 sur le contrôle interne, les unités spécialisées de contrôle permanent de dernier niveau, indépendantes des unités opérationnelles, intervenant sur les principales familles de risques encourus par la Caisse régionale, sont regroupées sous l'autorité du responsable du Contrôle permanent. Un responsable du Contrôle de la Conformité est rattaché à celui-ci.
Les résultats des contrôles sont formalisés par des reportings et les anomalies détectées par ces moyens font l'objet de plans d'actions correctrices gérés également dans l'outil SCOPE.
L'ensemble de ce dispositif fait l'objet d'adaptations régulières du fait des évolutions règlementaires et des risques opérationnels détectés.
normes internes relatives notamment aux activités de services d'investissement, à la prévention du blanchiment de capitaux et à la lutte contre le financement du terrorisme. Des moyens spécifiques d'encadrement et de surveillance des opérations sont mis en œuvre : formation du personnel, adoption de règles écrites internes, accomplissement des obligations déclaratives vis-à-vis des autorités de tutelle, plan de mise en conformité de l'ensemble des ouvertures de comptes, etc.…
d'être en adéquation entre le produit vendu et le besoin du client et de disposer d'un dossier client complet.
d'une formation « Lutte Anti-Blanchiment » préalablement à son embauche.
Le dispositif de contrôle de l'information comptable et financière est décrit dans le rapport annuel 2013. Il s'appuie sur un contrôle central de 2ème degré rattaché au contrôle permanent.
Un comité d'audit et des comptes a été mis en place en 2009 en application de l'ordonnance n°2008- 1278 du 8 décembre 2008. Il se réunit 4 fois par an.
Caisse régionale bénéficie d'outils méthodologiques mis à disposition par IGL (guides d'audit, formations, encadrement de missions transverses). Le Contrôle Périodique développe également ses propres outils (guides et trames d'audit notamment).
également participé au printemps 2014 à la revue de la qualité des actifs (Asset Quality Review ou AQR) pilotée par l'Inspection Générale du Groupe (IGL). Il s'agit d'un examen en profondeur des bilans des banques dont les résultats doivent être publiés en Novembre avant que la BCE ne prenne en charge la supervision directe des quelque 130 plus grandes banques de la zone euro.
Le Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine a poursuivi, au cours de ce premier semestre 2014, son développement sur le territoire avec une activité commerciale soutenue notamment dans le domaine des crédits et des assurances. En tant que banque de proximité, la collecte d'épargne est l'activité prioritaire de la Caisse régionale permettant notamment de financer les projets de ses clients. Après avoir lancé en 2013 le livret Sociétaires, elle consolide cette année son positionnement sur le thème de l'épargne utile autour des différents compartiments de l'épargne bilan. Ce projet porteur de ses valeurs est incarné par un nouveau positionnement sur la collecte, « moi, j'épargne local », et une campagne de communication d'envergure.
ROUXEL – TANGUY et Associés ERNST & YOUNG et Autres
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille-et-Vilaine Période du 1er janvier au 30 juin 2014
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Z.A.C. Atalante Champeaux 2C, allée Jacques-Frimot 35000 Rennes
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Rennes
1, place Alfonse Jourdain B.P. 98536 31365 Toulouse Cedex 06 S.A.S. à capital variable
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Versailles
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Aux Sociétaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille-et-Vilaine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2014, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Rennes et Toulouse, le 31 juillet 2014
Les Commissaires aux Comptes
ROUXEL – TANGUY et Associés ERNST & YOUNG et Autres
Géraldine Blin Frank Astoux
Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital social de 92 427 535,50 €.
Siège social : 4, rue Louis Braille 35136 Saint-Jacques-de-la-Lande 775 590 847 RCS RENNES NAF 6419 Z
(Ayant fait l'objet d'un examen limité)
Examinés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel d'Ille et Vilaine en date du 25 juillet 2014
| LES COMPTES CONSOLIDES SONT CONSTITUES DU CADRE GENERAL, DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ET DES NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS 31 |
||
|---|---|---|
| CADRE GENERAL 31 | ||
| PRESENTATION JURIDIQUE DE L'ENTITE 31 FORMAT DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS 31 |
||
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 32 | ||
| COMPTE DE RESULTAT 32 | ||
| RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL 33 | ||
| BILAN ACTIF 34 | ||
| BILAN PASSIF 35 | ||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 36 | ||
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 37 | ||
| NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES 39 | ||
| 1. | PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISEES 39 | |
| 2. | INFORMATIONS SIGNIFICATIVES DU SEMESTRE 42 | |
| 2.1. | Principales opérations de structure et évènements significatifs de la période 42 | |
| 2.2. | Ecarts d'acquisition 44 | |
| 2.3. | Parties liées 44 | |
| 3. 3.1. |
NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT 45 Produits et Charges d'intérêts 45 |
|
| 3.2. | Commissions nettes 45 | |
| 3.3. | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 46 | |
| 3.4. | Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 48 | |
| 3.5. | Produits et charges nets des autres activités 48 | |
| 3.6. | Charges générales d'exploitation 48 | |
| 3.7. | Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et | |
| incorporelles 49 | ||
| 3.8. | Coût du risque 50 | |
| 3.9. | Gains ou pertes nets sur autres actifs 51 | |
| 3.10. | Impôts 51 | |
| 3.11. 4. |
Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 53 INFORMATIONS SECTORIELLES 55 |
|
| 5. | NOTES RELATIVES AU BILAN 55 | |
| 5.1. | Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat 55 | |
| 5.2. | Actifs financiers disponibles à la vente 57 | |
| 5.3. | Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 57 | |
| 5.4. | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers 59 | |
| 5.5. | Exposition au risque souverain 59 | |
| 5.6. | Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle 61 | |
| 5.7. | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 62 | |
| 5.8 | Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers 63 | |
| 5.9. | Immeubles de placement 64 | |
| 5.10. | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) 65 | |
| 5.11. 5.12. |
Provisions 65 Capitaux propres 68 |
|
| 6. | ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE 70 | |
| 7. | RECLASSEMENTS D'INSTRUMENTS FINANCIERS 72 | |
| 8. | JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS 73 | |
| 8.1. | Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût 73 | |
| 8.2. | Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur 76 | |
| 9. | ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE 79 | |
| 10. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2014 80 | |
Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers
La Caisse régionale de Crédit Agricole d'Ille-et-Vilaine (Caisse régionale) est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.
Son siège social est situé 4, rue Louis Braille 35136 Saint-Jacques-de-la-Lande. Elle est inscrite au registre du commerce de Rennes sous le numéro 775 590 847, code NAF 6419 Z.
Sont rattachées à la Caisse régionale, 46 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et d'un fonds dédié.
De part la loi bancaire, la Caisse régionale est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
La Caisse régionale fait partie, avec 13 autres Caisses régionales, des entités ayant émis des Certificats Coopératifs d'Investissements, qui leur permettent d'être côtés sur le marché financier et plus particulièrement au compartiment B d'Euronext Paris.
Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d'Associés et des Certificats Coopératifs d'Investissement émis par la Caisse régionale.
Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leur fonds propres.
La Caisse régionale fait partie du périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole.
En l'absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le Groupe « Crédit Agricole d'Ille et Vilaine » (dénommé Groupe), constitué de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Ille et Vilaine, des 46 Caisses locales et d'un fonds dédié entrant dans le périmètre de consolidation (Groupe), utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, ; tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n°2004-R-03 du 27 octobre 2004.
3.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 3.1 | 162 820 | 324 408 | 161 359 |
| Intérêts et charges assimilées | 3.1 | (90 172) | (181 778) | (90 824) |
| Commissions (produits) | 3.2 | 67 485 | 135 642 | 69 401 |
| Commissions (charges) | 3.2 | (11 699) | (21 408) | (10 397) |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 3.3 | 518 | (247) | 306 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 3.4 | 16 159 | 12 048 | 8 091 |
| Produits des autres activités | 3.5 | 908 | 2 932 | 1 025 |
| Charges des autres activités | 3.5 | (1 672) | (3 483) | (1 634) |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 144 347 | 268 114 | 137 327 | |
| Charges générales d'exploitation | 3.6 | (69 394) | (134 892) | (65 653) |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
||||
| incorporelles et corporelles | 3.7 | (2 887) | (6 235) | (3 068) |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 72 066 | 126 987 | 68 606 | |
| Coût du risque | 3.8 | (3 018) | (16 952) | (12 217) |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 69 048 | 110 035 | 56 389 | |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | / | / | / | |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3.9 | / | 930 | (13) |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 2.2 | / | / | / |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 69 048 | 110 965 | 56 376 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3.10 | (21 091) | (40 566) | (17 064) |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | / | / | / | |
| RESULTAT NET | 47 957 | 70 399 | 39 312 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | / | / | / | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 47 957 | 70 399 | 39 312 |
| Notes | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| Résultat net | 47 957 | 70 399 | 39 312 |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | (1 013) | (97) | / |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | / | / | / |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors | (1 013) | (97) | 0 |
| entités mises en équivalence | |||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités | / | / | / |
| mises en équivalence | |||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors | 377 | 5 | / |
| entités mises en équivalence | |||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des | / | / | / |
| entités mises en équivalence | |||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | (636) | (92) | 0 |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | / | / | / |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 2 735 | 1 129 | (1 922) |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | / | / | / |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | / | / | / |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités | |||
| mises en équivalence | 2 735 | 1 129 | (1 922) |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables part du | |||
| Groupe des entités mises en équivalence | / | / | / |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités | |||
| mises en équivalence | (942) | (785) | (224) |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités | |||
| mises en équivalence | / | / | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 1 793 | 344 | (2 146) |
| 3.11 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres |
1 157 | 252 | (2 146) |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 49 114 | 70 651 | 37 166 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | / | / | / |
| Dont part du Groupe | / | / | / |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 35 329 | 29 671 | 27 782 | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 8 951 | 4 531 | 8 497 |
| Instruments dérivés de couverture | 73 | 3 169 | 1 975 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 5.2 | 1 028 444 | 1 002 806 | 681 595 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 5.3 | 532 659 | 348 076 | 377 381 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 | 8 259 260 | 8 202 037 | 8 010 433 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 63 219 | 35 440 | 68 183 | |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 60 612 | 29 025 | 39 510 | |
| Actifs d'impôts courants et différés | 60 202 | 37 437 | 30 574 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 158 540 | 229 078 | 210 642 | |
| Actifs non courants destinés à être cédés | / | / | / | |
| Participation aux bénéfices différée | / | / | / | |
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | / | / | / | |
| Immeubles de placement | 5.9 | 19 851 | 20 383 | 21 488 |
| Immobilisations corporelles | 5.10 | 58 294 | 59 938 | 62 105 |
| Immobilisations incorporelles | 5.10 | 3 193 | 3 195 | 3 497 |
| Ecarts d'acquisition | 2.2 | / | / | / |
| TOTAL DE L'ACTIF | 10 288 627 | 10 004 786 | 9 543 662 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
| Banques centrales | 4 108 | / | / | |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 7 808 | 3 750 | 7 179 |
| Instruments dérivés de couverture | 97 932 | 59 065 | 78 976 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 5.6 | 6 477 083 | 6 307 241 | 5 820 842 |
| Dettes envers la clientèle | 5.6 | 2 083 407 | 2 001 141 | 1 898 955 |
| Dettes représentées par un titre | 5.7 | 53 052 | 111 189 | 269 997 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | / | / | 1 886 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 21 487 | 5 955 | 2 965 | |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 146 419 | 163 686 | 185 761 | |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | / | / | / | |
| Provisions techniques des contrats d'assurance | / | / | / | |
| Provisions | 5.11 | 57 553 | 54 254 | 42 411 |
| Dettes subordonnées | 5.7 | 20 438 | 20 007 | 20 007 |
| TOTAL DETTES | 8 969 287 | 8 726 288 | 8 328 979 | |
| CAPITAUX PROPRES | 1 319 340 | 1 278 498 | 1 214 683 | |
| Capitaux propres - part du Groupe | 1 319 339 | 1 278 497 | 1 214 682 | |
| Capital et réserves liées | 264 791 | 262 651 | 258 768 | |
| Réserves consolidées | 979 441 | 919 454 | 881 679 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 27 150 | 25 993 | 25 741 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
/ | / | / | |
| Résultat de l'exercice | 47 957 | 70 399 | 48 494 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 1 | 1 | 1 | |
| TOTAL DU PASSIF | 10 288 627 | 10 004 786 | 9 543 662 |
| Part du Groupe | Participations ne donnant pas le contrôle | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital et réserves liées | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|||||||||||||
| (en milliers d'euros) | Capital | Primes et Réserves consolidées liées au capital |
Elimination des titres auto-detenus |
Total Capital et Réserves consolidées |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables |
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Résultat net |
Capitaux propres |
Capital réserves consolidées et résultat |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables |
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Capitaux propres |
Capitaux propres consolidés |
| Capitaux propres au 1er janvier 2013 Publié | 170 465 1 019 545 | (1 069) | 1 188 941 | (1 465) | 27 206 | 25 741 | 0 1 214 682 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 214 683 | ||
| Impacts nouvelles normes de consolidation (IFRS 10) | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Capitaux propres au 1er janvier 2013 | 170 465 1 019 545 | (1 069) | 1 188 941 | (1 465) | 27 206 | 25 741 | 0 1 214 682 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 214 683 | ||
| Augmentation de capital | 3 085 | / | / | 3 085 | / | / | 0 | 0 | 3 085 | / | / | / | 0 | 0 | 3 085 |
| Variation des titres auto détenus | / | / | 76 | 76 | / | / | 0 | 0 | 76 | / | / | / | 0 | 0 | 76 |
| Dividendes versés au 1er semestre 2013 Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales |
/ / |
(10 488) / |
/ / |
(10 488) 0 |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
(10 488) 0 |
/ / |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
(10 488) 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| donnant pas le contrôle | |||||||||||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires |
/ 3 085 |
/ (10 488) |
/ 76 |
0 (7 327) |
/ 0 |
/ 0 |
0 0 |
0 0 |
0 (7 327) |
/ 0 |
/ 0 |
/ 0 |
0 0 |
0 0 |
0 (7 327) |
| Variation des gains et pertes comptabilisés | |||||||||||||||
| directement en capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 146) | (2 146) | 0 | (2 146) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 146) |
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres des entreprises mises en équivalence |
/ | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Résultat du 1er semestre 2013 | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 39 312 | 39 312 | / | / | / | 0 | 0 | 39 312 |
| Autres variations | / | (194) | / | (194) | / | / | 0 | 0 | (194) | / | / | / | 0 | 0 | (194) |
| Capitaux propres au 30 juin 2013 | 173 550 1 008 863 | (993) | 1 181 420 | (1 465) | 25 060 | 23 595 | 39 312 1 244 327 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 244 328 | ||
| Augmentation de capital | 645 | / | / | 645 | / | / | 0 | 0 | 645 | / | / | / | 0 | 0 | 645 |
| Variation des titres auto détenus Dividendes versés au 2ème semestre 2013 |
/ | / | 77 | 77 | / | / | 0 | 0 | 77 | / | / | / | 0 | 0 | 77 |
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | / / |
/ / |
/ / |
0 0 |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
/ / |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne | |||||||||||||||
| donnant pas le contrôle | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux paiements en actions Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires |
/ 645 |
/ 0 |
/ 77 |
0 722 |
/ 0 |
/ 0 |
0 0 |
0 0 |
0 722 |
/ 0 |
/ 0 |
/ 0 |
0 0 |
0 0 |
0 722 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés | |||||||||||||||
| directement en capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | (92) | 2 490 | 2 398 | 0 | 2 398 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 398 |
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres des entreprises mises en équivalence |
/ | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Résultat du 2nd semestre 2013 | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 31 087 | 31 087 | / | / | / | 0 | 0 | 31 087 |
| Autres variations | / | (37) | / | (37) | / | / | 0 | 0 | (37) | / | / | / | 0 | 0 | (37) |
| Capitaux propres au 31 décembre 2013 | 174 195 1 008 826 | (916) | 1 182 105 | (1 557) | 27 550 | 25 993 | 70 399 1 278 497 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 278 498 | ||
| Affectation du résultat 2013 | / | 70 399 | / | 70 399 | / | / | 0 | (70 399) | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Capitaux propres au 1er janvier 2014 | 174 195 1 079 225 | (916) | 1 252 504 | (1 557) | 27 550 | 25 993 | 0 1 278 497 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 278 498 | ||
| Augmentation de capital | 2 189 | / | / | 2 189 | / | / | 0 | 0 | 2 189 | / | / | / | 0 | 0 | 2 189 |
| Variation des titres auto détenus Dividendes versés au 1er semestre 2014 |
/ | / | (49) | (49) | / | / | 0 | 0 | (49) | / | / | / | 0 | 0 | (49) |
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | / / |
(10 542) / |
/ / |
(10 542) 0 |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
(10 542) 0 |
/ / |
/ / |
/ / |
0 0 |
0 0 |
(10 542) 0 |
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne | |||||||||||||||
| donnant pas le contrôle | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Mouvements liés aux paiements en actions Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires |
/ | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés | 2 189 | (10 542) | (49) | (8 402) | 0 | 0 | 0 | 0 | (8 402) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (8 402) |
| directement en capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | (636) | 1 793 | 1 157 | 0 | 1 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 157 |
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres des | / | / | / | 0 | / | / | 0 | 0 | 0 | / | / | / | 0 | 0 | 0 |
| entreprises mises en équivalence Résultat du 1er semestre 2014 |
/ | / | / | 0 | / | / | 0 | 47 957 | 47 957 | / | / | / | 0 | 0 | 47 957 |
| Autres variations | / | 130 | / | 130 | / | / | 0 | 0 | 130 | / | / | / | 0 | 0 | 130 |
| CAPITAUX PROPRES AU 30 JUIN 2014 | 176 384 1 068 813 | (965) | 1 244 232 | (2 193) | 29 343 | 27 150 | 47 957 1 319 339 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 319 340 |
Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.
L'augmentation de capital (2 189 milliers d'euros) correspond au montant des souscriptions des parts sociales pour le Groupe sur le 1er semestre 2014.
Les capitaux propres du Groupe s'élèvent à 1 319 millions d'euros. Ils augmentent de 41 millions d'euros depuis la clôture de l'exercice précédent (soit + 3,2%). Cette hausse s'explique principalement par :
| (en milliers d'euros) | 1er semestre 2014 |
1er semestre 2013 |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôts | 69 048 | 56 376 | 110 965 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | 2 884 | 3 068 | 6 235 |
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | / | / | / |
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 3 958 | 17 755 | 22 056 |
| Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | / | / | / |
| Résultat net des activités d'investissement | / | 5 | (940) |
| Résultat net des activités de financement | 431 | 431 | 869 |
| Autres mouvements | (13 398) | (13 410) | (9 651) |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements | (6 125) | 7 849 | 18 569 |
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | (8 945) | 328 488 | 475 063 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | 22 450 | (19 898) | (98 329) |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | (95 201) | (237 417) | (443 833) |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 62 870 | (24 348) | (44 172) |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | / | / | / |
| Impôts versés | (28 987) | (22 457) | (45 543) |
| Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | (47 813) | 24 368 | (156 814) |
| Flux provenant des activités abandonnées | / | / | / |
| TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 15 110 | 88 593 | (27 280) |
| Flux liés aux participations | (993) | (490) | (3 276) |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | (1 238) | (2 954) | (2 836) |
| Flux provenant des activités abandonnées | / | / | / |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | (2 231) | (3 444) | (6 112) |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires | (8 203) | (7 414) | (6 748) |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement | / | / | (869) |
| Flux provenant des activités abandonnées | / | / | / |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C ) | (8 203) | (7 414) | (7 617) |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | / | / | / |
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) | 4 676 | 77 735 | (41 009) |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 14 610 | 55 616 | 55 616 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 29 667 | 27 770 | 27 770 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | (15 057) | 27 846 | 27 846 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 19 285 | 133 378 | 14 610 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 31 219 | 30 464 | 29 667 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | (11 934) | 102 914 | (15 057) |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 4 675 | 77 762 | (41 006) |
(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées) (2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.6 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du 1er semestre 2014, l'impact net des acquisitions sur la trésorerie du Groupe s'élève à 992 milliers d'euros.
Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires s'élève, au cours du 1er semestre 2014, à - 8 203 milliers d'euros portant notamment sur :
Diminution de notre portefeuille de titres de 135 millions d'euros.
Progression de l'encours sur le nouveau livret fidélité de 21 millions d'euros et sur les livrets boostés de 59 millions d'euros.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés du Groupe au 30 juin 2014 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l'information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d'évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole sur l'élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2013 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l'application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne au 30 juin 2014 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice. Celles-ci portent sur :
| Date de | Date de 1ère | Applicable dans le | |
|---|---|---|---|
| Normes, Amendements ou | publication par | application | Groupe |
| Interprétations | l'Union européenne | obligatoire : exercices ouverts |
|
| à compter du | |||
| Norme IFRS 10 sur les états financiers | 11 décembre 2012 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| consolidés | (UE n° 1254/2012) | ||
| Norme IFRS 11 sur les partenariats | 11 décembre 2012 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| (UE n° 1254/2012) | |||
| Norme IFRS 12 sur les informations à | 11 décembre 2012 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| fournir sur les intérêts détenus dans | (UE n° 1254/2012) | ||
| d'autres entités | |||
| Norme IAS 27 modifiée sur les états | 11 décembre 2012 | er janvier 2014 1 |
Non |
| financiers individuels | (UE n° 1254/2012) | er janvier 2014 | |
| Norme IAS 28 modifiée sur les participations dans des entreprises |
11 décembre 2012 (UE n° 1254/2012) |
1 | Oui |
| associées et des coentreprises | |||
| Amendement d'IAS 32 sur la |
13 décembre 2012 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| présentation des compensations d'actifs | (UE n° 1256/2012) | ||
| financiers et des passifs financiers | |||
| Amendements relatifs aux dispositions | 04 avril 2013 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| transitoires pour les normes IFRS 10 : | (UE n°313/2013) | ||
| Consolidation des états financiers, IFRS | |||
| 11 : Partenariat et IFRS 12 : |
|||
| Informations à fournir sur les intérêts | |||
| détenus dans d'autres entités | |||
| Amendement des normes IFRS 10 et 12 | 20 novembre 2013 | er janvier 2014 1 |
Non |
| par rapport aux entreprises |
(UE n° 1174/ | ||
| d'investissement | 2013) | er janvier 2014 | |
| Amendement de la norme IAS 36 sur les informations à fournir sur la valeur |
19 décembre 2013 (UE n° 1374/2013) |
1 | Oui |
| recouvrable des actifs non financiers | |||
| Amendements de la norme IAS 39 sur | 19 décembre 2013 | er janvier 2014 1 |
Oui |
| les instruments financiers, par rapport à | (UE n° 1375/2013) | ||
| la comptabilisation et l'évaluation de la | |||
| novation de dérivés et le maintien de la | |||
| comptabilité de couverture |
Les normes de consolidation, IFRS 10, 11 et 12 et IAS 28 amendée, sont entrées en vigueur au 1er janvier 2014. Elles sont d'application rétrospective. Elles conduisent à revoir la nature des intérêts détenus au regard des nouveaux critères de contrôle, de l'évolution de la méthode de consolidation en cas de contrôle conjoint, et des informations à communiquer en annexe.
La norme IFRS 10 se substitue à IAS 27 et SIC 12 et définit un cadre d'analyse commun du contrôle reposant sur trois critères cumulatifs :
La norme IFRS 11 se substitue à IAS 31 et SIC 13. Elle précise les modalités d'exercice du contrôle conjoint à travers deux formes de partenariat, l'activité conjointe et la co-entreprise.
Dans les activités conjointes, les co-participants doivent reconnaître les actifs et les passifs au prorata de leurs droits et obligations. A contrario, les co-entreprises dans lesquelles les co-entrepreneurs se partagent les droits sur l'actif net ne sont plus consolidées par intégration proportionnelle, mais sont mises en équivalence conformément à la norme IAS 28 amendée.
Le changement de méthode de consolidation lié à la première application d'IFRS 11 et d'IAS 28 amendée, a pour effet de traduire sur une seule ligne du bilan, du compte de résultat et des autres éléments du résultat global, la quote-part des intérêts détenus dans ces entités.
L'application des nouvelles dispositions n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et les capitaux propres.
Il est rappelé que lorsque l'application anticipée de normes et interprétations est optionnelle sur une période, l'option n'est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique.
Ceci concerne en particulier :
| Normes, Amendements ou Interprétations |
Date de publication par l'Union européenne |
Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans le Groupe |
|---|---|---|---|
| Interprétation IFRIC 21 sur les droits et | 13 juin 2014 | 1er janvier 2015 | Oui |
| taxes | (UE n° 634/2014 |
L'interprétation d'IFRIC 21 donne des précisions sur la comptabilisation des droits, taxes et autres prélèvements publics qui relèvent d'IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (hors amendes et pénalités, et hors impôts sur les sociétés régis par IAS 12). Elle permet notamment de clarifier :
Au regard de ces clarifications, la mise en œuvre d'IFRIC 21 pourrait avoir pour effet de changer le fait générateur d'enregistrement de certains droits et taxes (décalage de la date de l'enregistrement d'un exercice à l'autre et/ou fin de l'étalement sur la durée de l'exercice). Le recensement des droits et taxes concernés et le chiffrage des impacts est en cours.
Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union européenne n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2014.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2013 du Groupe et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des performances du Groupe sont mentionnées dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, la valorisation des entreprises mises en équivalence, les régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs, les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et
détenus jusqu'à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2014 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 10.
Jean-Pierre Vauzanges a été nommé Directeur Général de la Caisse régionale d'Ille et Vilaine lors du Conseil d'Administration de janvier 2014.
Par avenant signé le 19 décembre 2013, la Caisse régionale d'Ille et Vilaine ainsi que les autres Caisses régionales et Crédit Agricole SA ont décidé d'étendre l'assiette des garanties déjà accordées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. le 23 décembre 2011 à la participation de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA). Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014 et permettent désormais un transfert des exigences prudentielles s'appliquant à la fois aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA). Le montant garanti par la Caisse régionale d'Ille et Vilaine s'élève à 224 898 milliers au titre des CCI/CCA et à 140 752 milliers d'euros au titre de Crédit Agricole Assurances (CAA).
En parallèle, le 2 janvier 2014, Crédit Agricole S.A. a remboursé l'intégralité du solde de l'avance d'actionnaires consentie par les Caisses régionales et des titres de capital hybride dits "T3CJ" souscrits par elles, soit un total de 21 839 milliers d'euros pour la Caisse régionale d'Ille et Vilaine.
À compter du 2 janvier 2014, les garanties transfèrent ainsi aux Caisses régionales le risque de baisse de la valeur de mise en équivalence (VME) des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
La garantie de la Caisse régionale d'Ille et Vilaine couvre un montant fixe de valeur de mise en équivalence de 365 650 milliers d'euros.
Cette garantie est assortie d'un dépôt de garantie de 123 473 milliers d'euros qui permet de reconstituer sur le long terme la liquidité remboursée au titre des T3CJ et de l'avance d'actionnaires et de fournir un surcroît de ressources longues.
Les dépôts de garantie versés par l'ensemble des Caisses régionales sont calibrés pour matérialiser l'économie globale de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A.
En cas de baisse de la valeur de mise en équivalence globale, la Caisse régionale d'Ille et Vilaine supporte une quote-part de la perte de valeur à hauteur de son engagement maximum de 365 650 milliers d'euros, avec une clause de retour à meilleure fortune.
Si la garantie est activée, l'indemnisation correspondante est prélevée par Crédit Agricole S.A. sur le dépôt de garantie qui est alors reconstitué par la Caisse régionale d'Ille et Vilaine à hauteur d'une quotepart contractuelle de la nouvelle exigence prudentielle globale.
L'échéance des garanties globales reste identique (1er mars 2027), mais certaines facultés de résiliation anticipées totales ou partielles, notamment à la main du bénéficiaire, ont été introduites.
Le mécanisme général du dispositif est similaire au premier volet de l'opération, mais la substance du contrat s'analyse désormais comme un contrat d'assurance du fait de l'existence d'un risque global d'assurance au sens de la norme IFRS 4.
La norme IFRS 4 permet à l'émetteur d'un contrat d'assurance, de recourir aux principes comptables déjà appliqués pour des garanties données similaires, sous réserve d'effectuer un test de suffisance du passif selon les modalités visées par le paragraphe 14(b) de la norme.
Par conséquent, le traitement comptable de la garantie globale est assimilable à celui d'une garantie donnée à première demande et sa rémunération est comptabilisée en Produit net bancaire. Dans le cas où il existerait des perspectives de perte à l'échéance, une provision serait à doter, en Coût du risque, conformément aux exigences du test de suffisance du passif. En cas d'appel de la garantie globale, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement seront respectivement reconnus en Coût du risque.
Le Groupe n'a réalisé aucune opération générant des écarts d'acquisition.
Les parties liées à la Caisse régionale sont :
Pour la détermination d'une relation entre parties liées, il faut tenir compte de toute situation ayant existée au cours de l'exercice, même si elle ne s'applique plus à la date de clôture.
La Caisse régionale détient pour 2 099 milliers d'euros d'obligations et autres titres à revenu fixe émis par Crédit Agricole S.A.
Les Caisses Locales détiennent 3 267 818 parts sociales dans la Caisse régionale pour un montant de 49 834 milliers d'euros.
Les Caisses Locales détiennent également des comptes courants bloqués dans la Caisse régionale pour un montant de 22 663 milliers d'euros.
-
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 2 321 | 4 458 | 2 447 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 10 785 | 19 081 | 9 244 |
| Sur opérations avec la clientèle | 141 881 | 289 394 | 143 968 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente | 1 268 | 2 283 | 482 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 470 | 1 183 | 618 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 6 095 | 8 009 | 4 600 |
| Sur opérations de location-financement | / | / | / |
| Autres intérêts et produits assimilés | / | / | / |
| Produits d'intérêts (1) (2) | 162 820 | 324 408 | 161 359 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | (2 169) | (4 594) | (2 326) |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | (56 900) | (115 970) | (55 747) |
| Sur opérations avec la clientèle | (10 745) | (22 873) | (13 231) |
| Sur dettes représentées par un titre | (275) | (1 295) | (918) |
| Sur dettes subordonnées | (431) | (869) | (431) |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | (19 651) | (36 011) | (18 005) |
| Sur opérations de location-financement | / | / | / |
| Autres intérêts et charges assimilées | (1) | (166) | (166) |
| Charges d'intérêts | (90 172) | (181 778) | (90 824) |
(1) dont 2 363 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2014 contre 4 818 milliers d'euros au 31 décembre 2013 et 2 029 milliers d'euros au 30 juin 2013.
(2) dont 4 982 milliers d'euros au 30 juin 2014 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 10 546 milliers d'euros au 31 décembre 2013 et 5 239 milliers d'euros au 30 juin 2013.
| 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 502 | (98) | 404 | 1 385 | (116) | 1 269 | 746 | (75) | 671 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 9 613 | (7 281) | 2 332 | 22 971 | (13 135) | 9 836 | 11 381 | (6 767) | 4 614 |
| Sur opérations avec la clientèle | 16 593 | (1 023) | 15 570 | 36 280 | (1 515) | 34 765 | 18 722 | (695) | 18 027 |
| Sur opérations sur titres | / | / | 0 | / | / | 0 | / | / | 0 |
| Sur opérations de change | 54 | / | 54 | 109 | / | 109 | 23 | / | 23 |
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan | / | / | 0 | / | / | 0 | / | / | 0 |
| Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers | 39 587 | (3 088) | 36 499 | 72 791 | (6 238) | 66 553 | 37 436 | (2 735) | 34 701 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 1 136 | (209) | 927 | 2 106 | (404) | 1 702 | 1 093 | (125) | 968 |
| Produits nets des commissions | 67 485 | (11 699) | 55 786 | 135 642 | (21 408) | 114 234 | 69 401 | (10 397) | 59 004 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | / | / | / |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature | 394 | (450) | 182 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option | / | / | / |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures | |||
| d'investissements nets des activités à l'étranger) | 125 | 204 | 124 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | (1) | (1) | / |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 518 | (247) | 306 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 30/06/2014 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 6 569 | 6 570 | (1) |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 6 269 | 30 | 6 239 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 300 | 6 540 | (6 240) |
| Couvertures de flux de trésorerie | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 105 405 | 105 405 | 0 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 66 592 | 38 813 | 27 779 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 38 813 | 66 592 | (27 779) |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | / | / | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 111 974 | 111 975 | (1) |
| 31/12/2013 | |||
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 1 811 | 1 812 | (1) |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 342 | 1 410 | (1 068) |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 1 469 | 402 | 1 067 |
|---|---|---|---|
| Couvertures de flux de trésorerie | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 112 335 | 112 335 | 0 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 40 739 | 71 596 | (30 857) |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 71 596 | 40 739 | 30 857 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | / | / | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 114 146 | 114 147 | (1) |
| 30/06/2013 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 3 259 | 3 259 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 244 | 2 942 | (2 698) |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) | 3 015 | 317 | 2 698 |
| Couvertures de flux de trésorerie | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | / | / | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille | 118 260 | 118 260 | 0 |
| d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 46 132 | 72 128 | (25 996) |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 72 128 | 46 132 | 25 996 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au | / | / | 0 |
| risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | / | / | 0 |
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 121 519 | 121 519 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | 11 952 | 1 289 | 1 138 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (1) | 4 217 | 11 538 | 7 673 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) (2) | (10) | (779) | (720) |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et | |||
| sur prêts et créances | / | / | / |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 16 159 | 12 048 | 8 091 |
(1) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8 (2) Dont -715 milliers d'euros au titre de Sacam International, en 2013.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | / | / | / |
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance | / | / | / |
| Autres produits nets de l'activité d'assurance | / | / | / |
| Variation des provisions techniques des contrats d'assurance | / | / | / |
| Produits nets des immeubles de placement | (612) | (915) | (511) |
| Autres produits (charges) nets | (152) | 364 | (98) |
| Produits (charges) des autres activités | (764) | (551) | (609) |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | 41 175 | 83 674 | 41 361 |
| Impôts et taxes | 3 699 | 6 573 | 3 331 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | 24 520 | 44 645 | 20 961 |
| Charges générales d'exploitation | 69 394 | 134 892 | 65 653 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Salaires et traitements (1) | 22 040 | 46 795 | 22 940 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | 2 429 | 4 797 | 2 268 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | / | 485 | 7 |
| Autres charges sociales | 7 611 | 15 616 | 7 676 |
| Intéressement et participation | 4 662 | 7 099 | 4 278 |
| Impôts et taxes sur rémunération | 4 433 | 8 882 | 4 192 |
| Total Charges de personnel | 41 175 | 83 674 | 41 361 |
(1) Dont médailles du travail pour 44 milliers d'euros au 30/06/2014 contre 79 milliers d'euros au 31/12/2013 et 39 milliers d'euros au 30/06/2013
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | 2 887 | 6 235 | 3 068 |
| - immobilisations corporelles | 2 885 | 6 234 | 3 068 |
| - immobilisations incorporelles | 2 | 1 | / |
| Dotations aux dépréciations | 0 | 0 | 0 |
| - immobilisations corporelles | / | / | / |
| - immobilisations incorporelles | / | / | / |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
2 887 | 6 235 | 3 068 |
| 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| Dotations aux provisions et aux dépréciations | (31 946) | (66 399) | (43 213) |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | / | / | / |
| Prêts et créances | (29 951) | (55 600) | (34 804) |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | / | / | / |
| Autres actifs | (35) | (68) | (61) |
| Engagements par signature | (1 350) | (8 348) | (8 348) |
| Risques et charges | (610) | (2 383) | / |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 28 965 | 49 828 | 31 121 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | / | / | / |
| Prêts et créances | 28 188 | 46 619 | 29 958 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | / | / | / |
| Autres actifs | 5 | 60 | 60 |
| Engagements par signature | 56 | 913 | 140 |
| Risques et charges | 716 | 2 236 | 963 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | (2 981) | (16 571) | (12 092) |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers |
|||
| disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés | / | / | / |
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | (94) | (496) | (263) |
| Récupérations sur prêts et créances amortis | 143 | 585 | 235 |
| Décotes sur crédits restructurés | (13) | (330) | (56) |
| Pertes sur engagements par signature | (73) | (138) | (39) |
| Autres pertes | / | (2) | (2) |
| Coût du risque | (3 018) | (16 952) | (12 217) |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation | 0 | 930 | (13) |
| Plus-values de cession | / | 1 134 | / |
| Moins-values de cession | / | (204) | (13) |
| Titres de capitaux propres consolidés | 0 | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | / | / | / |
| Moins-values de cession | / | / | / |
| Produits (charges) nets sur opérations de regroupement | / | / | / |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 0 | 930 | (13) |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | 19 663 | 47 040 | 17 512 |
| Charge d'impôt différé | 1 428 | (6 474) | (448) |
| Charge d'impôt de la période | 21 091 | 40 566 | 17 064 |
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités |
38,00% | ||
| abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence | 69 048 | 26 238 | |
| Effet des différences permanentes | (6 610) | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | / | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des | |||
| différences temporaires | / | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | (280) | ||
| Effet des autres éléments | 1 743 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 30,55% | 21 091 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2014.
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes |
110 965 | 38,00% | 42 167 (2 004) |
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires |
/ / |
||
| Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
(604) 1 007 |
||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 36,56% | 40 566 |
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit |
56 376 | 36,10% | 20 352 (4 002) / / (254) |
| Effet des autres éléments | 968 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 30,27% | 17 064 |
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 |
|---|---|---|---|
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | |||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | / | / | / |
| Transferts en résultat | / | / | / |
| Autres reclassifications | / | / | / |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 2 735 | 1 129 | (1 922) |
| Ecart de réévaluation de la période | 6 952 | 12 658 | 5 749 |
| Transfert en résultat | (4 217) | (11 529) | (7 671) |
| Autres reclassifications | / | / | / |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | / | / | / |
| Transferts en résultat | / | / | / |
| Autres reclassifications | / | / | / |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | / | / | / |
| Transferts en résultat | / | / | / |
| Autres reclassifications | / | / | / |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence | / | / | / |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence | (942) | (785) | (224) |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur entités mises en équivalence | / | / | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 1 793 | 344 | (2 146) |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | |||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | (1 013) | (97) | / |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | / | / | / |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence | / | / | / |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence | 377 | 5 | / |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur entités mises en équivalence | / | / | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | (636) | (92) | 0 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 1 157 | 252 | (2 146) |
| Dont part Groupe | 1 157 | 252 | (2 146) |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | / | / | / |
| 30/06/2014 | 31/12/2013 | 30/06/2013 | |
|---|---|---|---|
| Montant brut | 2 735 | 1 129 | (1 922) |
| Impôt | (942) | (785) | (224) |
| Total net | 1 793 | 344 | (2 146) |
| 30/06/2014 | Variation | 31/12/2013 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt | Net dont part Groupe |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 40 273 | (10 930) | 29 343 | 29 343 | 2 735 | (942) | 1 793 | 1 793 | 37 538 | (9 988) | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, | ||||||||||||
| hors entités mises en équivalence | 40 273 | (10 930) | 29 343 | 29 343 | 2 735 | (942) | 1 793 | 1 793 | 37 538 | (9 988) | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| des entités mises en équivalence | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||||||||
| recyclables | 40 273 | (10 930) | 29 343 | 29 343 | 2 735 | (942) | 1 793 | 1 793 | 37 538 | (9 988) | 27 550 | 27 550 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | (3 341) | 1 148 | (2 193) | (2 193) | (1 013) | 377 | (636) | (636) | (2 328) | 771 | (1 557) | (1 557) |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | (3 341) | 1 148 | (2 193) | (2 193) | (1 013) | 377 | (636) | (636) | (2 328) | 771 | (1 557) | (1 557) |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables des entités mises en équivalence | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / | / | / | 0 | / |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables | (3 341) | 1 148 | (2 193) | (2 193) | (1 013) | 377 | (636) | (636) | (2 328) | 771 | (1 557) | (1 557) |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 36 932 | (9 782) | 27 150 | 27 150 | 1 722 | (565) | 1 157 | 1 157 | 35 210 | (9 217) | 25 993 | 25 993 |
Le Groupe exerce l'essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d'activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par métier, par pôles d'activités et par zones géographiques.
Les transactions entre les secteurs opérationnels sont conclues à des conditions de marché.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 8 101 | 3 681 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 850 |
| Valeur au bilan | 8 951 | 4 531 |
| Dont Titres prêtés | / | / |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | / | / |
| Créances sur la clientèle | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | / | / |
| Titres détenus à des fins de transaction | 0 | 0 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | / | / |
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | / | / |
| - Actions et autres titres à revenu variable | / | / |
| Instruments dérivés | 8 101 | 3 681 |
| Valeur au bilan | 8 101 | 3 681 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Créances sur la clientèle | / | / |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | / | / |
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 850 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | / | / |
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 850 | 850 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | / | / |
| Valeur au bilan | 850 | 850 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 7 808 | 3 750 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | / | / |
| Valeur au bilan | 7 808 | 3 750 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Titres vendus à découvert | / | / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / |
| Dettes représentées par un titre | / | / |
| Dettes envers la clientèle | / | / |
| Dettes envers les établissements de crédit | / | / |
| Instruments dérivés | 7 808 | 3 750 |
| Valeur au bilan | 7 808 | 3 750 |
Le Groupe n'a pas de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.
| 30/06/2014 | 31/12/2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur comptable | Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
Valeur comptable | Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
| Effets publics et valeurs assimilées | 222 777 | 1 310 | / | 66 803 | 333 | 36 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 302 302 | 11 972 | 97 | 431 583 | 9 975 | 20 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 64 108 | 16 801 | 313 | 65 506 | 17 121 | 314 |
| Titres de participation non consolidés | 439 257 | 11 820 | 1 220 | 438 914 | 11 581 | 1 106 |
| Total des titres disponibles à la vente | 1 028 444 | 41 903 | 1 630 | 1 002 806 | 39 010 | 1 476 |
| Créances disponibles à la vente | / | / | / | / | / | / |
| Total des créances disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1) | 1 028 444 | 41 903 | 1 630 | 1 002 806 | 39 010 | 1 476 |
| Impôts | (11 071) | (141) | (10 114) | (128) | ||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'impôts) |
30 832 | 1 489 | 28 896 | 1 348 |
(1) Dont 21 287 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances
« Par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 366 715 milliers d'euros au 30 juin 2014, comme au 31 décembre 2013.»
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et prêts | 67 149 | 6 354 |
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 117 | / |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | / | / |
| Valeurs reçues en pension | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | / | / |
| Prêts subordonnés | / | / |
| Titres non cotés sur un marché actif | / | / |
| Autres prêts et créances | / | / |
| Valeur brute | 67 149 | 6 354 |
| Dépréciations | / | / |
| Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit | 67 149 | 6 354 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | / | / |
| Comptes ordinaires | 7 817 | 6 451 |
| Comptes et avances à terme | 429 385 | 306 961 |
| Prêts subordonnés | 28 308 | 28 310 |
| Titres non cotés sur un marché actif | / | / |
| Valeur brute | 465 510 | 341 722 |
| Dépréciations | / | / |
| Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole | 465 510 | 341 722 |
| Valeur au bilan | 532 659 | 348 076 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Opérations avec la clientèle | ||
| Créances commerciales | 25 087 | 27 915 |
| Autres concours à la clientèle | 8 373 334 | 8 307 959 |
| Titres reçus en pension livrée | / | / |
| Prêts subordonnés | / | 10 474 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 2 505 | 2 457 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | / | / |
| Créances nées d'opérations de réassurance | / | / |
| Avances en comptes courants d'associés | 31 088 | 31 990 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 48 405 | 43 786 |
| Valeur brute | 8 480 419 | 8 424 581 |
| Dépréciations | 221 159 | 222 544 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle | 8 259 260 | 8 202 037 |
| Opérations de location-financement | / | / |
| Location-financement immobilier | / | / |
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | / | / |
| Valeur brute | 0 | 0 |
| Dépréciations | / | / |
| Valeur nette des opérations de location financement | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 8 259 260 | 8 202 037 |
| 30/06/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | |
| Administrations générales | 745 432 | 1 777 | 1 449 | / | 743 983 | |
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 | |
| Etablissements de crédit | 67 149 | / | / | / | 67 149 | |
| Grandes entreprises | 1 239 496 | 76 132 | 55 834 | 11 011 | 1 172 651 | |
| Clientèle de détail | 6 495 491 | 126 813 | 78 392 | 74 473 | 6 342 626 | |
| Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la | ||||||
| clientèle | 8 547 568 | 204 722 | 135 675 | 85 484 | 8 326 409 |
(1) Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 16 935 milliers d'euros
| 31/12/2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | ||
| Administrations générales (2) | 769 832 | 1 514 | 1 394 | / | 768 438 | ||
| Banques centrales | / | / | / | / | 0 | ||
| Etablissements de crédit | 6 354 | / | / | / | 6 354 | ||
| Grandes entreprises | 1 321 316 | 81 416 | 58 196 | 13 903 | 1 249 217 | ||
| Clientèle de détail | 6 333 433 | 116 060 | 73 361 | 75 690 | 6 184 382 | ||
| Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la | |||||||
| clientèle | 8 430 935 | 198 990 | 132 951 | 89 593 | 8 208 391 |
(1) Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 14 838 milliers d'euros
(2) Cette ligne reprend les montants présentés sur les lignes intitulées "Institutions non établissements de crédit" et "Administrations centrales" dans les annexes publiées au 31 décembre 2013
| (en milliers d'euros) | 31/12/2013 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
222 544 89 593 |
/ / |
30 992 593 |
(32 377) (4 702) |
/ / |
/ / |
221 159 85 484 |
| Opérations de location financement | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 21 278 | / | 10 | / | / | / | 21 288 |
| Autres actifs financiers | 131 | / | 35 | (4) | / | / | 162 |
| Total Dépréciations des actifs financiers | 243 953 | 0 | 31 037 | (32 381) | 0 | 0 | 242 609 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2013 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
223 020 91 053 |
/ / |
35 620 5 611 |
(37 164) (10 695) |
/ / |
/ / |
221 476 85 969 |
| Opérations de location financement | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | / | / | / | / | / | 0 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 20 502 | / | 720 | (3) | / | / | 21 219 |
| Autres actifs financiers | 167 | / | 62 | (105) | / | / | 124 |
| Total Dépréciations des actifs financiers | 243 689 | 0 | 36 402 | (37 272) | 0 | 0 | 242 819 |
Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l'Etat, hors collectivités locales.
L'exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture.
| 30/06/2014 | Expositions nettes Activité bancaire nettes de dépréciations | Couvertures Actifs | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dont portefeuille bancaire | Total activité banque financiers Total Activité Banque disponibles à la vente (2) |
|||||||
| (en milliers d'euros) | Actifs à la juste valeur par résultat |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Prêts et créances (1) | Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
Dont portefeuille de négociation (hors dérivés) |
Brut de couvertures | ||
| Allemagne | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Belgique | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Espagne | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Etats Unis | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| France | / | 222 777 | / | 35 000 | / | 257 777 | 5 364 | 252 413 |
| Grèce | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Irlande | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Italie | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Japon | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Portugal | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Total | 0 | 222 777 | 0 | 35 000 | 0 | 257 777 | 5 364 | 252 413 |
(1) Hors créances d'impôts différés (2) Pas de couverture sur les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur le trading
| 31/12/2013 | Expositions nettes Activité bancaire nettes de dépréciations | Couvertures Actifs | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dont portefeuille bancaire | Total activité banque | financiers | ||||||
| (en milliers d'euros) | Actifs à la juste valeur par résultat |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Prêts et créances (1) | Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
Dont portefeuille de négociation (hors dérivés) |
Brut de couvertures | disponibles à la vente (2) |
Total Activité Banque Net de couvertures |
| Allemagne | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Belgique | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Espagne | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Etats Unis | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| France | / | 66 803 | / | / | / | 66 803 | (637) | 67 440 |
| Grèce | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Irlande | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Italie | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Japon | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Portugal | / | / | / | / | / | 0 | / | 0 |
| Total | 0 | 66 803 | 0 | 0 | 0 | 66 803 | -637 | 67 440 |
| (1) Hors créances d'impôts différés |
(2) Pas de couverture sur les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur le trading
Le Groupe n'est pas exposé aux dettes souveraines sur les pays sous surveillance
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 3 719 | 892 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | 3 175 | 131 |
| dont comptes et emprunts au jour le jour | / | / |
| Valeurs données en pension | / | / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / |
| Total | 3 719 | 892 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 16 693 | 21 377 |
| Comptes et avances à terme | 6 456 671 | 6 284 972 |
| Total | 6 473 364 | 6 306 349 |
| Valeur au bilan | 6 477 083 | 6 307 241 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 271 859 | 1 319 763 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 36 580 | 33 569 |
| Autres dettes envers la clientèle | 774 968 | 647 809 |
| Titres donnés en pension livrée | / | / |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | / | / |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | / | / |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des | ||
| cessionnaires et rétrocessionnaires en | ||
| représentation d'engagements techniques | / | / |
| Valeur au bilan | 2 083 407 | 2 001 141 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | 77 | 3 672 |
| Titres du marché interbancaire | / | / |
| Titres de créances négociables | 52 975 | 107 517 |
| Emprunts obligataires | / | / |
| Autres dettes représentées par un titre | / | / |
| Valeur au bilan | 53 052 | 111 189 |
| Dettes subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 20 438 | 20 007 |
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | / | / |
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | / | / |
| Titres et emprunts participatifs | / | / |
| Valeur au bilan | 20 438 | 20 007 |
Au cours du premier semestre 2014, le Groupe n'a pas émis de dettes subordonnées.
| 30/06/2014 | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature des opérations | Montants bruts des actifs comptabilisés |
Montants bruts des passifs effectivement |
Montants net des actifs financiers présentés |
Autres montants compensables sous conditions | Montant net après l'ensemble des effets de |
|||||
| avant tout effet de compensation |
compensés comptablement |
dans les états de synthèse relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
compensation | ||||||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | |||||
| Dérivés | 7 772 | / | 7 772 | 275 | / | 7 497 | ||||
| Prises en pension de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Prêts de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Autres instruments financiers | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Total des actifs financiers soumis à compensation |
7 772 | 0 | 7 772 | 275 | 0 | 7 497 |
| 31/12/2013 | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montants bruts des actifs comptabilisés |
Montants bruts des passifs effectivement |
Montants net des actifs | Autres montants compensables sous conditions | Montant net après | ||||||
| Nature des opérations | avant tout effet de compensation |
compensés comptablement |
financiers présentés Montants bruts des dans les états de passifs financiers synthèse relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
l'ensemble des effets de compensation |
|||||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | |||||
| Dérivés | 6 809 | / | 6 809 | 3 297 | / | 3 512 | ||||
| Prises en pension de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Prêts de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Autres instruments financiers | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Total des actifs financiers soumis à compensation |
6 809 | 0 | 6 809 | 3 297 | 0 | 3 512 |
| 30/06/2014 | Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature des opérations | Montants bruts des passifs comptabilisés |
Montants bruts des actifs effectivement |
Montants net des passifs financiers présentés |
Autres montants compensables sous conditions | Montant net après l'ensemble des effets de |
||
| avant tout effet de compensation |
compensés comptablement |
dans les états de synthèse |
Montants bruts des Montants des autres |
compensation | |||
| actifs financiers relevant | instruments financiers | ||||||
| de convention cadre de | donnés en garantie, dont | ||||||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | compensation | dépôt de garantie (d) |
(e)=(c)-(d) | |
| Dérivés | 105 631 | / | 105 631 | 275 | / | 105 356 | |
| Mises en pension de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | |
| Emprunts de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | |
| Autres instruments financiers | / | / | 0 | / | / | 0 | |
| Total des passifs financiers soumis à compensation |
105 631 | 0 | 105 631 | 275 | 0 | 105 356 |
| 31/12/2013 | Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres montants compensables sous conditions Montants bruts des Montants bruts des Montants net des passifs passifs comptabilisés actifs effectivement financiers présentés |
Montant net après | |||||||||
| Nature des opérations | avant tout effet de compensation |
compensés comptablement |
dans les états de synthèse |
Montants bruts des actifs financiers relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie |
l'ensemble des effets de compensation |
||||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | |||||
| Dérivés | 62 705 | / | 62 705 | 3 297 | / | 59 408 | ||||
| Mises en pension de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Emprunts de titres | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Autres instruments financiers | / | / | 0 | / | / | 0 | ||||
| Total des passifs financiers soumis à compensation |
62 705 | 0 | 62 705 | 3 297 | 0 | 59 408 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2013 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 25 358 | / | 80 | / | / | / | 25 438 |
| Amortissements et dépréciations | (4 975) | / | (612) | / | / | / | (5 587) |
| Valeur au bilan (1) | 20 383 | 0 | (532) | 0 | 0 | 0 | 19 851 |
Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 01/01/2013 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 25 382 | / | 239 | (263) | / | / | 25 358 |
| Amortissements et dépréciations | (3 894) | / | (1 223) | 142 | / | / | (4 975) |
| Valeur au bilan (1) | 21 488 | 0 | (984) | (121) | 0 | 0 | 20 383 |
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire d'expert », s'élève à 25 438 milliers d'euros au 30 juin 2014 contre 25 358 milliers d'euros au 31 décembre 2013 et 25 382 milliers d'euros au 31 décembre 2012.
| (en milliers d'euros) | Valeur de marché estimée au 30/06/2014 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan | ||||
| Immeubles de placement | 25 438 | / | 25 438 | / |
| Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée | 25 438 | / | 25 438 | / |
| (en milliers d'euros) | Valeur de marché estimée au 31/12/2013 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan | ||||
| Immeubles de placement | 25 358 | / | 25 358 | / |
| Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée | 25 358 | / | 25 358 | / |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2013 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements Solde 30/06/2014 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 152 638 | / | 1 238 | / | / | / | 153 876 |
| Amortissements et dépréciations (1) | (92 700) | / | (2 882) | / | / | / | (95 582) |
| Valeur au bilan | 59 938 | 0 | (1 644) | 0 | 0 | 0 | 58 294 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 14 132 | / | / | / | / | / | 14 132 |
| Amortissements et dépréciations | (10 937) | / | (2) | / | / | / | (10 939) |
| Valeur au bilan | 3 195 | 0 | (2) | 0 | 0 | 0 | 3 193 |
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 01/01/2013 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements Solde 31/12/2013 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 150 349 | / | 5 069 | (2 780) | / | / | 152 638 |
| Amortissements et dépréciations (1) | (88 244) | / | (6 234) | 1 778 | / | / | (92 700) |
| Valeur au bilan | 62 105 | 0 | (1 165) | (1 002) | 0 | 0 | 59 938 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 14 433 | / | 26 | (327) | / | / | 14 132 |
| Amortissements et dépréciations | (10 936) | / | (1) | / | / | / | (10 937) |
| Valeur au bilan | 3 497 | 0 | 25 | (327) | 0 | 0 | 3 195 |
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2013 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 7 461 | / | 522 | / | (359) | / | / | 7 623 |
| Risques d'exécution des engagements par signature | 14 353 | / | 1 350 | (226) | (56) | / | / | 15 421 |
| Risques opérationnels | 9 441 | / | 70 | / | / | / | / | 9 511 |
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 857 | / | 996 | (59) | / | / | 1 013 | 4 806 |
| Litiges divers | 6 662 | / | 540 | / | (754) | / | / | 6 448 |
| Participations | / | / | / | / | / | / | / | 0 |
| Restructurations | / | / | / | / | / | / | / | 0 |
| Autres risques | 13 480 | / | 1 127 | (827) | (36) | / | / | 13 744 |
| Total | 54 254 | 0 | 4 605 | (1 112) | (1 205) | 0 | 1 013 | 57 553 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/2013 | Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 5 458 | / | 3 613 | / | (1 610) | / | / | 7 461 |
| Risques d'exécution des engagements par signature | 6 918 | / | 8 348 | / | (913) | / | / | 14 353 |
| Risques opérationnels | 11 086 | / | 280 | (31) | (1 894) | / | / | 9 441 |
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 759 | / | 3 050 | (1 677) | (214) | / | (1 061) | 2 857 |
| Litiges divers | 6 987 | / | 623 | (416) | (532) | / | / | 6 662 |
| Participations | 0 | / | / | / | / | / | / | 0 |
| Restructurations | 0 | / | / | / | / | / | / | 0 |
| Autres risques | 9 202 | / | 6 033 | (1 739) | (16) | / | / | 13 480 |
| Total | 42 410 | 0 | 21 947 | (3 863) | (5 179) | 0 | (1 061) | 54 254 |
Augmentation de la provision pour risques sur les produits épargne logement (+ 163 milliers d'euros).
Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement. Cette provision s'élève à 9 511 milliers d'euros au 30 juin 2014.
Augmentation de la provision retraite (725 milliers d'euros). Transfert de 1 013 milliers d'euros de provisions vers les capitaux propres, au titre de l'application de la norme IAS19.
Diminution de la provision sur divers litiges avec des clients (- 144 milliers d'euros). Diminution de la provision sur divers litiges salariaux (- 60 milliers d'euros).
Provision complémentaire de 266 milliers d'euros constituée sur les DAT progressifs afin de lisser la rémunération (prise en compte d'un TIE).
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 294 120 | 214 932 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 632 625 | 607 538 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 628 637 | 658 316 |
| Total plans d'épargne-logement | 1 555 382 | 1 480 787 |
| Total comptes épargne-logement | 342 153 | 354 955 |
| Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 1 897 535 | 1 835 742 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2014 pour les données au 30 juin 2014 et à fin novembre 2013 pour les données au 31 décembre 2013, et hors prime d'état
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | 10 615 | 11 858 |
| Comptes épargne-logement : | 99 885 | 109 042 |
| Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne logement |
110 500 | 120 900 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | / | / |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 1 724 | 1 842 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 5 899 | 5 619 |
| Total plans d'épargne-logement | 7 623 | 7 461 |
| Total comptes épargne-logement | 0 | 0 |
| Total Provision au titre des contrats épargne-logement | 7 623 | 7 461 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Au 30 juin 2014, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :
| Répartition du capital de la Caisse régionale | Nombre de titres au 01/01/2014 |
Nombre de titres émis |
Nombre de titres remboursés |
Nombre de titres au 30/06/2014 |
% du capital |
|---|---|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) | 2 277 243 | 1 173 | 1 173 | 2 277 243 | 37,57% |
| Dont part du Public | 1 257 635 | 1 173 | / | 1 258 808 | 20,77% |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 999 476 | / | / | 999 476 | 16,49% |
| Dont part Auto-détenue | 20 132 | / | 1 173 | 18 959 | 0,31% |
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) | 515 730 | 0 | 0 | 515 730 | 8,51% |
| Dont part du Public | 0 | / | / | 0 | 0,00% |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 515 730 | / | / | 515 730 | 8,51% |
| Parts sociales | 3 267 849 | 0 | 0 | 3 267 849 | 53,92% |
| Dont 46 Caisses Locales | 3 267 818 | / | / | 3 267 818 | 53,92% |
| Dont 15 administrateurs de la CR | 30 | / | / | 30 | 0,00% |
| Dont Crédit Agricole S.A. | 1 | / | / | 1 | 0,00% |
| Total | 6 060 822 | 1 173 | 1 173 | 6 060 822 | 100,00% |
La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant du capital est de 92 428 milliers d'euros. Ces actions sont entièrement libérées.
Au titre de l'exercice 2013, l'Assemblée générale du 28/03/2014 de la Caisse régionale du Crédit Agricole d'Ille et Vilaine a approuvé le versement d'un dividende net par part sociale de 2,46 euros.
| Année de rattachement du dividende |
Par CCI | Par CCA | Parts sociales versées par les Caisses locales |
Sous total (1) | Parts Sociales (2) | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | Montant Net | |
| 2010 | 7 456 | 1 702 | 3 258 | 12 416 | 1 679 | 14 095 |
| 2011 | 7 461 | 1 707 | 3 795 | 12 963 | 1 784 | 14 747 |
| 2012 | 5 981 | 1 367 | 3 140 | 10 488 | 1 385 | 11 873 |
| 2013 | 6 282 | 1 434 | 2 826 | 10 542 | 1 226 | 11 768 |
(en milliers d'euros)
(1) Le montant net correspond au résultat distribué :
(2) Le montant net correspond aux dividendes versés par la Caisse régionale d'Ille et Vilaine aux Caisses Locales.
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s'élèvent à 10 542 milliers d'euros en 2014 sur le 1 er semestre 2014.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Engagements de financement | 977 198 | 1 181 560 |
| . Engagements en faveur d'établissements de crédit | 39 181 | 106 195 |
| . Engagements en faveur de la clientèle | 938 017 | 1 075 365 |
| Ouverture de crédits confirmés | 551 338 | 684 353 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 3 662 | 3 203 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 547 676 | 681 150 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 386 679 | 391 012 |
| Engagements de garantie | 681 334 | 608 266 |
| . Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 365 900 | 224 898 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | / | / |
| Autres garanties (1) | 365 900 | 224 898 |
| . Engagements d'ordre de la clientèle | 315 434 | 383 368 |
| Cautions immobilières | 105 915 | 132 499 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 209 519 | 250 869 |
| Engagements reçus | ||
| Engagements de financement | 300 000 | 485 000 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 300 000 | 485 000 |
| . Engagements reçus de la clientèle | / | |
| Engagements de garantie | 2 787 916 | 2 693 207 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 186 598 | 188 625 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 2 601 318 | 2 504 582 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 482 340 | 474 512 |
| Autres garanties reçues | 2 118 978 | 2 030 070 |
(1) Dont 140 752 milliers d'euros relatifs à la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, en amendement de la garantie précédente octroyée le 23 décembre 2011 pour 224 898 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transférés) | ||
| Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (SFEF, Banque | ||
| de France, CRH …) | 2 658 344 | 2 961 701 |
| Titres prêtés | / | / |
| Dépôts de garantie sur opérations de marché | 7 350 | 28 |
| Titres et valeurs donnés en pension | / | / |
| Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie | 2 665 694 | 2 961 729 |
| Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | ||
| Titres empruntés | / | / |
| Titres & valeurs reçus en pension | / | / |
| Titres vendus à découvert | / | / |
| Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | 0 | 0 |
Dans le cadre de la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, l'entité a versé un dépôt de 123 473 milliers d'euros en amendement du précédent dépôt versé le 23 décembre 2011 pour 75 828 milliers d'euros.
Au cours du premier semestre 2014, le Groupe a apporté 2 658 344 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 2 961 701 milliers d'euros au 31 décembre 2013. Le Groupe conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, le Groupe a apporté :
1 462 322 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 676 628 milliers d'euros au 31 décembre 2013 ;
60 694 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif SFEF (Société de Financement de l'Economie Française), contre 119 719 milliers d'euros au 31 décembre 2013 ;
272 047 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 237 560 milliers d'euros au 31 décembre 2013 ;
863 282 milliers euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 927 754 milliers euros au 31 décembre 2013.
Conformément à l'amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l'Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d'opérer les reclassements suivants :
Au cours du 1er semestre 2014, la Caisse régionale d'Ille et Vilaine n'a pas reclassé d'actifs financiers en application de cet amendement.
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation.
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au 30 juin 2014 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | ||||
| Prêts et Créances | 9 019 442 | 0 | 602 417 | 8 417 025 |
| Créances sur les établissements de crédit | 534 725 | 0 | 534 725 | 0 |
| Comptes ordinaires & prêts JJ | 7 934 | / | 7 934 | / |
| Comptes et prêts à terme | 498 499 | / | 498 499 | / |
| Valeurs reçues en pension | / | / | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | / | / | / | / |
| Prêts subordonnés | 28 292 | / | 28 292 | / |
| Titres non cotés sur un marché actif | / | / | / | / |
| Autres prêts et créances | / | / | / | / |
| Créances sur la clientèle | 8 484 717 | 0 | 67 692 | 8 417 025 |
| Créances commerciales | 25 117 | / | / | 25 117 |
| Autres concours à la clientèle | 8 378 640 | / | / | 8 378 640 |
| Titres reçus en pension livrée | / | / | / | / |
| Prêts subordonnés | / | / | / | / |
| Titres non cotés sur un marché actif | 2 597 | / | / | 2 597 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | / | / | / | / |
| Créances nées d'opérations de réassurance | / | / | / | / |
| Avances en comptes courants d'associés | 30 976 | / | 20 305 | 10 671 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 47 387 | / | 47 387 | / |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 61 564 | 61 564 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 34 996 | 34 996 | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 26 568 | 26 568 | / | / |
| Total actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 9 081 006 | 61 564 | 602 417 | 8 417 025 |
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au 31 décembre 2013 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | ||||
| Prêts et Créances | 8 791 879 | 0 | 435 546 | 8 356 333 |
| Créances sur les établissements de crédit | 372 323 | 0 | 372 323 | 0 |
| Comptes ordinaires & prêts JJ | 6 452 | / | 6 452 | / |
| Comptes et prêts à terme | 337 581 | / | 337 581 | / |
| Valeurs reçues en pension | / | / | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | / | / | / | / |
| Prêts subordonnés | 28 290 | / | 28 290 | / |
| Titres non cotés sur un marché actif | / | / | / | / |
| Autres prêts et créances | / | / | / | / |
| Créances sur la clientèle | 8 419 556 | 0 | 63 223 | 8 356 333 |
| Créances commerciales | 27 915 | / | / | 27 915 |
| Autres concours à la clientèle | 8 304 141 | / | / | 8 304 141 |
| Titres reçus en pension livrée | / | / | / | / |
| Prêts subordonnés | 10 474 | / | / | 10 474 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 2 437 | / | / | 2 437 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | / | / | / | / |
| Créances nées d'opérations de réassurance | / | / | / | / |
| Avances en comptes courants d'associés | 31 780 | / | 20 414 | 11 366 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 42 809 | / | 42 809 | / |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 29 601 | 29 601 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | / | / | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 29 601 | 29 601 | / | / |
| Total actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 821 480 | 29 601 | 435 546 | 8 356 333 |
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au 30 juin 2014 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | ||||
| Dettes envers les établissements de crédit Comptes ordinaires & emprunts JJ |
6 659 991 19 886 |
0 / |
6 659 991 19 886 |
0 / |
| Comptes et emprunts à terme Valeurs données en pension |
6 640 105 / |
/ / |
6 640 105 / |
/ / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / | / | / |
| Dettes envers la clientèle | 2 085 231 | 0 | 2 048 651 | 36 580 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 271 705 | / | 1 271 705 | / |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 36 580 | / | / | 36 580 |
| Autres dettes envers la clientèle | 776 946 | / | 776 946 | / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / | / | / |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | / | / | / | / |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | / | / | / | / |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et | ||||
| rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques | / | / | / | / |
| Dettes représentées par un titre | 54 404 | 0 | 54 404 | 0 |
| Dettes subordonnées | 20 000 | 0 | 20 000 | 0 |
| Total passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 819 626 | 0 | 8 783 046 | 36 580 |
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au 31 décembre 2013 |
Prix côté sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan | ||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 6 467 252 | 0 | 6 467 252 | 0 |
| Comptes ordinaires & emprunts JJ | 21 508 | / | 21 508 | / |
| Comptes et emprunts à terme | 6 445 744 | / | 6 445 744 | / |
| Valeurs données en pension | / | / | / | / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / | / | / |
| Dettes envers la clientèle | 2 004 256 | 0 | 1 970 687 | 33 569 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 1 319 743 | / | 1 319 743 | / |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 33 569 | / | / | 33 569 |
| Autres dettes envers la clientèle | 650 944 | / | 650 944 | / |
| Titres donnés en pension livrée | / | / | / | / |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | / | / | / | / |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | / | / | / | / |
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et | ||||
| rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques | / | / | / | / |
| Dettes représentées par un titre | 92 347 | 0 | 92 347 | 0 |
| Dettes subordonnées | 20 000 | 0 | 20 000 | 0 |
| Total passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 8 583 855 | 0 | 8 550 286 | 33 569 |
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2014 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 8 101 | 0 | 8 101 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | / | / | / |
| Créances sur la clientèle | 0 | / | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | / | / | / |
| Titres détenus à des fins de transaction | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | / | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | / | / | / |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | / | / | / |
| Instruments dérivés | 8 101 | / | 8 101 | / |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 0 | 850 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | / | / | / |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | / | / | / |
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 0 | 850 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | / | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 850 | / | 850 | / |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | / | / | / |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1 028 444 | 249 745 | 411 984 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 222 777 | 222 777 | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 302 302 | 26 968 | 275 334 | / |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 503 365 | / | 136 650 | / |
| Créances disponibles à la vente | 0 | / | / | / |
| Instruments dérivés de couverture | 73 | / | 73 | / |
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 1 037 468 | 249 745 | 421 008 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 2 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 3 | / | / | / | |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 366 715 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2013 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 3 681 | 0 | 3 681 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | / | / | / |
| Créances sur la clientèle | 0 | / | / | / |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | / | / | / |
| Titres détenus à des fins de transaction | 3 681 | 0 | 3 681 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | / | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | / | / | / |
| Actions et autres titres à revenu variable | 3 681 | / | 3 681 | / |
| Instruments dérivés | 0 | / | / | / |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 0 | 850 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | / | / | / |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | / | / | / |
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 850 | 0 | 850 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | / | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 850 | / | 850 | / |
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | / | / | / |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1 002 806 | 66 803 | 569 288 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 66 803 | 66 803 | / | / |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 431 583 | / | 432 589 | / |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 504 420 | / | 136 699 | / |
| Créances disponibles à la vente | 0 | / | / | / |
| Instruments dérivés de couverture | 3 169 | 0 | 3 169 | 0 |
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 1 010 506 | 66 803 | 576 988 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 2 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 3 | / | / | / | |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 366 715 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
Les montants présentés sont y compris dettes rattachées
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2014 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 7 808 | 0 | 7 808 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | / | / | / |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | / | / | / |
| Dettes représentées par un titre | 0 | / | / | / |
| Dettes envers la clientèle | 0 | / | / | / |
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | / | / | / |
| Instruments dérivés | 7 808 | / | 7 808 | / |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés de couverture | 97 932 | 0 | 97 932 | 0 |
| Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur | 105 740 | 0 | 105 740 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 Transfert issus du Niveau 2 Transfert issus du Niveau 3 |
/ / / |
/ / |
/ / |
/ / |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2013 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 3 750 | 0 | 3 745 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | / | / | / |
| Titres donnés en pension livrée | 0 | / | / | / |
| Dettes représentées par un titre | 0 | / | / | / |
| Dettes envers la clientèle | 0 | / | / | / |
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | / | / | / |
| Instruments dérivés | 3 750 | / | 3 745 | / |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments dérivés de couverture | 59 065 | 0 | 59 065 | 0 |
| Total pPassifs financiers valorisés à la juste valeur | 62 815 | 0 | 62 810 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 2 | / | / | / | |
| Transfert issus du Niveau 3 | / | / | / | |
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 | 0 |
Le Groupe n'a réalisé aucun changement de méthode de valorisation.
Le Groupe n'a pas de passifs financiers valorisés à la Juste Valeur selon le niveau 3.
La participation de la Caisse régionale à l'augmentation de capital de la SAS La Boétie s'élève ainsi à 10,7 millions d'euros. Elle a été concrétisée par la capitalisation de l'avance en compte courant déjà réalisée.
| Méthode de | % de contrôle | % d'intérêt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées | Pays d'implantation | consolidation au | 30.06.2014 | 31.12.2013 | 30.06.2014 | 31.12.2013 |
| CAISSE LOCALE ANTRAIN | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ARGENTRE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BAIN DE BRETAGNE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BECHEREL / ROMILLE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BETTON | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE BRUZ | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CESSON | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUBOURG | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUGIRON | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATEAUNEUF | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE CHATILLON | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE COMBOURG | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DOL DE BRETAGNE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DU PARC DES BOIS | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE DU TRIANGLE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE FOUGERES | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE GRAND FOUGERAY | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE GUICHEN | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE HAUT DE BRETAGNE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE JANZE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LA GUERCHE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LE SEL | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LES RIVES DE L'ILLE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LIFFRE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE LOUVIGNE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MAURE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MONTAUBAN | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MONTFORT | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE MORDELLES | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE NOYAL SUR VILAINE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PACE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PAYS D'AUBIGNE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PIPRIAC | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLEINE FOUGERES | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLELAN | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE PLEURTUIT / DINARD | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE REDON | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE RENNES CENTRE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE RETIERS | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST AUBIN DU CORMIER | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST BRICE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MALO | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MEEN | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE ST MELOIR | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE TINTENIAC | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CAISSE LOCALE VITRE | FRANCE | Intégration globale | 100 | 100 | 100 | 100 |
| FONDS DEDIE EMERAUDE CROISSANCE | FRANCE | Intégration globale | 99,998 | 99,998 | 99,998 | 99,998 |
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