European Database for Stock-Listed Companies | Financial Reports & Insights

969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2022-12-31 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2023-12-31 ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:SharePremiumAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquitySecuritiesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAndConsolidatedReservesMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:CapitalAssociatedReservesAndIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatMayBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 CR894CATOURAINEPOITOU2024:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsMember 969500BQ4JYX8980ZJ22 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR credit-agricole.fr/ca-tourainepoitou RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 SOMMAIRE ADMINISTRATION – DIRECTION – CONTRÔLE AU 31 DÉCEMBRE 2024 CONSEIL D’ADMINISTRATION Président : Monsieur Odet TRIQUET 1 er Vice-Président : Monsieur Eloi CANON Vice-Présidents : Monsieur Samuel GABORIT Monsieur Patrice MERCEREAU Membres du Bureau : Monsieur Charly COUTOUIT Monsieur Gérard DESNOE Monsieur Jean-Luc GALVAING Madame Nadine NASSERON Administrateurs : Monsieur Jérôme BEAUJANEAU Monsieur Jean-Noël BIDAUD Madame Véronique BROUARD Madame Emilie FONGAUFFIER Madame Béatrice LANDAIS Madame Valérie MICHELET Madame Hélène PLOU-VALLEE Madame Aurélie ROCHER Monsieur Lionel THEMINE Censeurs : Monsieur Yann BONSENS Monsieur Marina KRAFT Monsieur Cédric MAILLET COMITÉ DE DIRECTION Directrice Générale : Madame Nathalie MOURLON Comité de Direction : Monsieur Benoît PASSAGA Directeur Général Adjoint Monsieur Erwan de VILLENEUVE Direction des Ressources Humaines et de la Communication Interne Monsieur Vincent GOLLIOT Direction des Risques, de l’Organisation, du Mutualisme et de la RSE Monsieur Serge GRANIER Direction des Entreprises, des Institutionnels et de l’Immobilier Monsieur Gunther KOLLER Direction Bancaire, Recouvrement et Assurances Monsieur Emmanuel de LOYNES Secrétariat Général et Direction des Engagements, de l’Agriculture et Trajectoire Carbone Monsieur Maamar MESTOURA Direction Finance, Technologie et Moyens Généraux Monsieur Alexis POLLET Direction de la Prescription, des Professionnels, du Marketing et de la Communication Monsieur David VILLARET Direction des Réseaux et Banque Privée CONTRÔLE Titulaires : ERNST & YOUNG AUDIT Tour First 1 place des Saisons TSA 14444 92037 PARIS LA DEFENSE CEDEX BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 SOMMAIRE RAPPORT FINANCIER 2024 SOMMAIRE 1- Présentation de la Caisse régionale - Chiffres clés .......................................................................................................................................................................................... 2 2 - Rapport de durabilité .............................................................................................................................................................................................................................................. 6 1. INFORMATIONS GÉNÉRALES......................................................................................................................................................................................................................................................... 6 1.1 Base de préparation des déclarations.................................................................................................................................................................................................................................... 6 1.2 Gouvernance de la durabilité .................................................................................................................................................................................................................................................... 7 1.3 Stratégie de durabilité................................................................................................................................................................................................................................................................ 10 1.4 Gestion des impacts, risques et opportunités .................................................................................................................................................................................................................. 17 2. RESPONSABILITÉ EN MATIÈRE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE ................................................................................................................................................................................... 32 2.1 Gouvernance .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 32 2.2 Stratégie ........................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33 2.3 Actions et ressources en rapport avec les politiques groupe en matière de changement climatique ..................................................................................................... 34 2.4 Mesures de performance .......................................................................................................................................................................................................................................................... 41 3. RESPONSABILITÉ SOCIALE ........................................................................................................................................................................................................................................................... 66 3.1 Effectifs de l’entreprise .............................................................................................................................................................................................................................................................. 66 3.2 Consommateurs et utilisateurs ﬁnaux................................................................................................................................................................................................................................. 81 4. RESPONSABILITÉ EN MATIÈRE DE CONDUITE DES AFFAIRES......................................................................................................................................................................................... 88 4.1 Assurer le respect des obligations réglementaires et professionnelles ................................................................................................................................................................ 88 4.2 Relation fournisseurs et pratiques en matière de délais de paiement.................................................................................................................................................................. 93 Rapport de certiﬁcation des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024 ............................................ 98 3 - Rapport sur le gouvernement d’entreprise ..................................................................................................................................................................................................102 3.1 - Préparation et organisation des travaux du Conseil d’administration ..............................................................................................................................................................102 3.2 - Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital ...................................................................................113 3.3 - Modalités de participations à l’assemblée générale.................................................................................................................................................................................................113 4 - Examen de la situation ﬁnancière et du résultat 2023 ............................................................................................................................................................................116 4.1 - La situation économique ......................................................................................................................................................................................................................................................116 4.2 - Analyse des comptes consolidés .......................................................................................................................................................................................................................................119 4.3 - Analyse des comptes individuels ......................................................................................................................................................................................................................................122 4.4 - Capital social et sa rémunération ......................................................................................................................................................................................................................................123 4.5 - Autres ﬁliales et participations ...........................................................................................................................................................................................................................................124 4.6 - Tableau des 5 derniers exercices .......................................................................................................................................................................................................................................125 4.7 - Evénements postérieurs à la clôture ................................................................................................................................................................................................................................125 4.8 - Informations diverses.............................................................................................................................................................................................................................................................125 5 - Facteurs de risques et informations prudentielles ....................................................................................................................................................................................130 5.1 - Informations prudentielles ..................................................................................................................................................................................................................................................130 5.2 - Facteurs de risques ..................................................................................................................................................................................................................................................................130 5.3 - Gestion des risques .................................................................................................................................................................................................................................................................138 6 - Comptes consolidés au 31 décembre 2024 .................................................................................................................................................................................................164 Rapports des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés .......................................................................................................................................................................237 7 - Etats ﬁnanciers individuels ...............................................................................................................................................................................................................................242 Rapports des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels ............................................................................................................................................................................274 8 - Informations générales ......................................................................................................................................................................................................................................278 Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025 ......................................................................................................................................................................................................278 Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2025................................................................................................................................................................................................................278 Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées...........................................................................................................................................282 Rapport des Commissaires aux Comptes sur la réduction du capital par annulation des CCI achetés..........................................................................................................283 9 - Attestation du responsable de l’information ﬁnancière ..........................................................................................................................................................................286 1 Présentation de la Caisse régionale Chiffres clés RAPPORT FINANCIER 2024 PRÉSENTATION DE LA CAISSE RÉGIONALE CHIFFRES CLÉS RAPPORT FINANCIER 2024 2 1. PRÉSENTATION DE LA CAISSE RÉGIONALE - CHIFFRES CLÉS BILAN (comptes sociaux) en milliers d’euros Principaux chiffres signiﬁcatifs 2024 2023 2022 2021 2020 Total du bilan 16 288 539 16 497 504 16 584 584 15 983 693 14 903 530 Fonds Propres (1) 2 242 899 2 188 541 2 146 602 2 079 158 1 998 820 Capital social 95 640 95 889 96 204 96 204 96 295 dont Certiﬁcats Coopératifs d'Investissement 15 672 15 922 16 237 16 237 16 327 dont Certiﬁcats Coopératifs d'Associés 24 120 24 120 24 120 24 120 24 120 Nombre de CCI 1 027 667 1 044 044 1 064 708 1 064 708 1 070 653 Nombre de CCA 1 581 647 1 581 647 1 581 647 1 581 647 1 581 647 Nombre de parts sociales 3 662 135 3 662 134 3 662 135 3 662 135 3 662 135 (1) Après résultat conservé (selon proposition d’affectation pour 2024), dettes subordonnées et FRBG 16,58 16,50 16,29 2022 2023 2024 15 672 24 120 55 848 2,15 2,19 2,24 2022 2023 2024 Évolution du total du bilan (Milliards d'euros) Évolution des Fonds propres (Milliards d'euros) Répartition de notre capital social en 2024 (Milliers d'euros) CCI CCA Parts Sociales RAPPORT FINANCIER 2024 PRÉSENTATION DE LA CAISSE RÉGIONALE CHIFFRES CLÉS 3 COMPTE DE RÉSULTAT (comptes sociaux) en milliers d’euros 3ULQFLSDX[ FKLIIUHV VLJQLƓFDWLIV 2024 2023 2022 2021 2020 Produit net bancaire 283 940 282 621 299 400 282 773 289 517 Résultat brut d'exploitation 86 378 86 010 105 844 100 920 109 881 ,PSｶWV VXU OHV EｫQｫƓFHV 8 741 10 989 17 325 19 713 26 005 %ｫQｫƓFH QHW 67 092 66 781 68 874 62 613 61 364 Intérêts aux parts sociales (2) 1 675 1 731 1 396 894 838 Dividende aux CCI (2) 3 299 3 331 3 492 3 173 3 126 Dividende aux CCA (2) 5 077 5 045 5 188 4 713 4 618 Dividende net par CCI aux particuliers (en euros) (2) 3,21 3,19 3,28 2,98 2,92 Dividende net par CCA (en euros) (2) 3,21 3,19 3,28 2,98 2,92 %ｫQｫƓFH QHW SDU DFWLRQ HQ HXURV  10,70 10,62 10,92 9,93 9,72 MOYENS 3ULQFLSDX[ FKLIIUHV VLJQLƓFDWLIV 2024 2023 2022 2021 2020 Effectif moyen (3) 1 572 1 541 1 525 1 507 1 520 Agences de proximité et spécialisées 142 142 142 142 142 Nombre de distributeurs automatiques de billets (DAB / GAB) 176 177 182 200 195 Nombre de Relais CA 168 170   424 Nombre de comptes chèques 435 418 429 061 422 831   409 922 SOCIÉTARIAT 3ULQFLSDX[ FKLIIUHV VLJQLƓFDWLIV 2024 2023 2022 2021 2020 Nombre de Caisses Locales 64 64 64 64 64 Nombre de sociétaires de Caisses Locales 319 082 314 580 308 704 303 424 293 668 142 Agences de proximité et spécialisées sur le territoire Plus de 1 500 collaborateurs MOYENS 319 082 sociétaires Une augmentation du nombre de sociétaires de +9% en 5 ans SOCIÉTARIAT (2) Pour les données 2024 : proposition d’affectation du résultat faite à l’Assemblée Générale du 28 mars 2025 (3) Effectif moyen pro forma incluant les effectifs des coopérations Produit net bancaire 283,9 m€ Résultat brut d'exploitation 86,4 m€ %ｫQｫƓFH QHW 67,1 m€ RÉSULTATS PRÉSENTATION DE LA CAISSE RÉGIONALE CHIFFRES CLÉS RAPPORT FINANCIER 2024 4 Synthèse du modèle d’affaires 2024 de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou NOS RESSOURCES Notre capital humain 1RWUH FDSLWDO ƓQDQFLHU Notre ancrage territorial Notre appartenance à un Groupe aux compétences variées • 1604 salariés + 187 salariés de Square Habitat • 739 Administrateurs des Caisses Locales • 2,8 Md€ de fonds propres consolidés • 1 centre de décision sur chacun de nos deux départements • 142 agences de proximité et spécialisées dont 5 centres Patrimoine, et 3 agences Entreprises • 64 Caisses locales • 40 agences Square Habitat • Gestion d’épargne et d’assurance Ř 6HUYLFHV ƓQDQFLHUV VSｫFLDOLVｫV Ř %DQTXH GH ƓQDQFHPHQW HW d’investissement NOTRE CRÉATION DE VALEUR Nombre de clients sociétaires La diversité de nos produits et services Une proximité renforcée et facilitée 319 082 sociétaires • Epargne • Crédits • Services bancaires • Assurance des biens et des personnes • Assurance vie et prévoyance • Immobilier • Financements spécialisés Banque de proximité multicanale, chaque client peut, à tout moment, choisir le mode d’interaction qui lui convient le mieux : 100% humain et 100% digital. NOTRE EXPERTISE AU SERVICE DE L’ECONOMIE LOCALE 8Q ƓQDQFHXU WRXUQｫ YHUV OōｫFRQRPLH ORFDOH La diffusion de ses valeurs coopératives et mutualistes Un employeur attractif et impliqué • 283,9 M€ de Produit Net Bancaire • 67,1 M€ de Résultat Net • 1,7 M€ pour soutenir des initiatives locales • 654 K€ versés sur le fonds mutualiste Ř  0GŞ SRXU ƓQDQFHU OHV QRXYHDX[ SURMHWV • 12,5 Md€ d’encours de crédits • 534 297 clients • 22 680 nouveaux clients • IRC agence : 71 • 149 recrutements CDI • 78 alternants • 96 salariés reconnus travailleurs handicapés Le Produit Net Bancaire (PNB) 2024 : les produits de l’activité Le Produit Net Bancaire (PNB) selon le référentiel comptable français s’élève à 283,9 millions d’euros au 31 décembre 2024. Il comprend principalement les produits générés par l’activité de prêteur / collecteur, les commissions perçues sur les ventes de services (assurances et moyens de paiement) ainsi que le 31% ƓQDQFLHU FI FKDSLWUH  m $QDO\VH GHV FRPSWHV LQGLYLGXHOV } GX UDSSRUW ƓQDQFLHU DQQXHO PRODUIT NET BANCAIRE 283,9 M€ MARGE D’INTERMÉDIATION GLOBALE 87,1 M€ LES VENTES DE SERVICES 140,3 M€ PNB SUR ENCOURS ET FONDS DE COMMERCE 227,4 M€ PNB FINANCIER 56,5 M€ L’activité d’une entreprise qui est utile au territoire PRODUIT NET BANCAIRE 283,9 M€ EMPLOI PRES DE 1100 fournisseurs DONT plus de 680 entreprises locales 85% conservés pour renforcer la solidité ƓQDQFLｪUH HW pour réinvestir dans les projets du territoire et des clients LES TERRITOIRES RÉSULTAT NET 67,1 M€ FRAIS DE PERSONNEL 104,8 M€ CHARGES DE FONCTIONNEMENT 72,5 M€ Coût du risque et Résultat Net des Actifs Immobilisés 10,5 M€ IMPÔTS ET TAXES 29,0 M€ DONT IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS 8,7 M€ 2 Rapport de durabilité RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 6 1. INFORMATIONS GÉNÉRALES 1-1 BASE DE PRÉPARATION DES DÉCLARATIONS 1.1.1 BASE GÉNÉRALE DE PRÉPARATION DES DÉCLARATIONS RELATIVES A LA DURABILITÉ Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, banque régionale sur les territoires de la Vienne et de l’Indre-et-Loire, établit la présente déclaration relative à la durabilité sur base consolidée. Le périmètre des informations relatives à la durabilité sur base consolidée est le même que celui utilisé pour les états ﬁnanciers consolidés. Les opérations propres du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont déﬁnies comme celles portant sur l’organisme central et ses établissements afﬁliés constituant « l’entité de reporting » - et ses ﬁliales sur lesquelles elle exerce, directement ou indirectement, un contrôle exclusif selon la norme IFRS 10. Les coentreprises, activités conjointes et entreprises associées que l’organisme central et ses établissements afﬁliés détient directement ou indirectement sont incluses au cas par cas quand la société mère exerce un contrôle opérationnel. Les ﬁliales détenues exclusivement mais non intégrées dans le périmètre de consolidation car elles sont non signiﬁcatives d’un point de vue ﬁnancier, ont fait l’objet d’une analyse complémentaire sous l’angle de la matérialité d’impact aﬁn de statuer sur la nécessité de les intégrer dans le rapport consolidé de durabilité. Cette analyse a permis de conclure que les seuils appliqués au périmètre ﬁnancier pouvaient être conservés dans la cadre du rapport de durabilité. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ne détient pas de sociétés contrôlées exclusivement et qui seraient exemptées d’établir une déclaration relative à la durabilité sur base individuelle ou consolidée dans leur propre rapport de gestion. Sociétés exemptées de publication en propre Sociétés assujetties exemptées d’établir une déclaration relative en matière de durabilité car étant incluses dans le rapport consolidé du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Néant Le reporting Taxonomie est produit sur la base du périmètre de consolidation prudentielle, tel que requis par le Règlement 2021/2178. Par ailleurs, l’état de durabilité couvre l’ensemble de la chaîne de valeur en amont et en aval telle que déﬁnie dans la partie «1.3.1.2 Chaîne de valeur du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou». 1.1.2 PUBLICATION D’INFORMATIONS RELATIVES À DES CIRCONSTANCES PARTICULIÈRES Le présent rapport a été préparé conformément aux obligations ﬁxées par la transposition en droit français de la directive européenne relative à la publication des informations en matière de durabilité (dite Directive « CSRD » 2022/2464/UE) et du règlement européen 2020/852 du 18 juin 2020 (dit règlement « Taxonomie »). La préparation des informations de durabilité a été réalisée dans un contexte d’incertitudes quant à l’interprétation des textes pour les acteurs du secteur ﬁnancier, représentés par les métiers de ﬁnancement, d’assurance ou de gestion d’actifs au sein du groupe, en lien avec les différents relais au sein de la Caisse régionale. S’agissant d’un premier exercice de mise en œuvre de la directive CSRD, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, au travers des dispositifs Groupe, s’est trouvée confrontée à l’absence de référentiels établis, à la non-disponibilité de certaines données et à la difﬁculté de collecte d’informations, notamment sur sa chaîne de valeur. Dans ce contexte, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’est attachée à respecter les exigences des ESRS en vigueur à la date d’établissement du rapport de durabilité, en s’appuyant sur les données à sa disposition dans les délais impartis à sa préparation. 1. Analyse de double matérialité Concernant l’analyse de double matérialité, et plus particulièrement celle liée à la chaîne de valeur, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a été confrontée à des limites liées à la disponibilité des données, au degré de maturité des méthodologies d’évaluation et à leur capacité à couvrir la diversité de nos activités. Des hypothèses, projections et approximations structurantes, détaillées dans les sections pertinentes du rapport, ont été utilisées. Cette analyse fera l’objet d’une réévaluation lors des exercices futurs, en fonction de l’évolution du cadre (méthodologie, données disponibles, autres évolutions réglementaires impactant des acteurs de la chaîne de valeur) et, le cas échéant, des normes sectorielles, notamment sur les thèmes Nature (voir section 1.4.1.3. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales). 2. Informations présentées dans le rapport Pour l’ensemble des informations ﬁgurant dans ce rapport, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au travers des dispositifs Groupe, a retenu des approches applicables dès le premier exercice, en utilisant des méthodologies et des estimations pour plusieurs catégories de données, notamment celles relatives à la chaîne de valeur, comme le calcul des émissions de gaz à effet de serre. Lorsqu’une estimation a été utilisée, une mention spéciﬁque le précise dans le paragraphe où la donnée est publiée. Par exemple, concernant les émissions de gaz à effet de serre, les informations nécessaires à la compréhension des données se trouve en section 2.4.1. « Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales GES », à la suite du tableau « Emissions totales de GES ventilées par scope 1 et 2 et les émissions signiﬁcatives de scope 3 ». 3. Plan de transition Les informations relatives aux conditions spéciﬁques de publication relatives au Plan de transition sont présentées dans la section 2.1.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique. 4. Taxonomie européenne Les informations ﬁgurant dans le paragraphe « Méthodologie de détermination des actifs alignés », de la section 2.4.3 Informations publiées sur les activités liées à la taxonomie européenne, présentent les principales hypothèses méthodologiques retenues par le Groupe Crédit Agricole pour apprécier notamment l’alignement des prêts accordés aux particuliers. Par ailleurs, à l’avenir, pour tenir compte des meilleures pratiques et recommandations de place ainsi qu’une meilleure connaissance de ces nouvelles dispositions réglementaires et normatives, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, par l’intermédiaire du groupe, pourra être amenée à faire évoluer certaines pratiques de reporting et de communication, ainsi que le dispositif de contrôle interne relatif à la production des informations relatives à la Taxonomie européenne, dans une démarche d’amélioration continue. DISPONIBILITÉ DES DONNÉES N-1 Les périmètres couverts par le rapport de durabilité et la déclaration de performance extra ﬁnancière (DPEF) diffèrent de manière signiﬁcative, notamment en termes d’entités incluses dans le reporting. Ainsi, les indicateurs conformes aux attentes des normes de durabilité seront publiés pour l’année 2024. En revanche, les données de l’année 2023, reposant sur un périmètre distinct et des méthodes de reporting spéciﬁques à la DPEF, ne ﬁgureront pas dans ce rapport mais resteront consultables dans les rapports antérieurs. Cette approche vise à garantir la transparence tout en respectant les spéciﬁcités de chaque cadre réglementaire. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 7 Incorporation par référence Liste Data Points (DP) Référence dans le rapport de gestion Référence dans le document GOV-1 / GOV-1-22a Chapitre 3 du rapport ﬁnancier : Gouvernement d’entreprise, Paragraphe 3.1.1 : Présentation du Conseil (compo- sition du conseil & concernant la diversité du Conseil d’administration) 1.2.1.1 – Composition et diversité du Conseil d’admi- nistration GOV-1 / GOV-1-21 (a, b et c); GOV-1-23 (a et b) Chapitre 3 du rapport ﬁnancier : Gouvernement d’entreprise, Paragraphe 3.1.1 : Présentation du Conseil (évalua- tion des performances du conseil – composition du Conseil d’administration au 31/12/2024 – concernant la liste des mandats et fonctions exercés par des mandataires sociaux) 1.2.1.2 – Compétences du Conseil d’administration GOV-1 et 2 / GOV-1-21 (a, c et d) ; GOV-1-22 (a, b, c et d) ; GOV-1-23 (a et b) ; GOV-2-26 (a, b et c) Chapitre 3 du rapport ﬁnancier : Gouvernement d’entreprise, Paragraphe 3.1.1 : Présentation du Conseil (activité du Conseil et de ses comités spécialisés : rôle et fonction- nement général du Conseil et de ses comités) Paragraphe 3.1.2 : Présentation de l’organisme et du fonctionnement des comités 1.2.1.3 – rôle du conseil d’administration dans la surveillance des impacts risques et opportunités SBM-1-40 a)i) SBM-1-40 a) ii) Chapitre 1 du rapport ﬁnancier : modèle d’affaires de la Caisse régionale 1.3.1.1. Stratégie générale, modèle économique de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou 1-2 GOUVERNANCE DE LA DURABILITÉ 1.2.1 CONSEIL D’ADMINISTRATION 1.2.1.1 COMPOSITION ET DIVERSITÉ DU CONSEIL D’ADMINISTRATION COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION La composition du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est déﬁnie dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. DIVERSITÉ DU CONSEIL D’ADMINISTRATION La diversité du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est déﬁnie dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. 1.2.1.2 COMPÉTENCES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION PRÉREQUIS EN TERMES DE COMPÉTENCE DU CONSEIL Les prérequis en termes de compétence du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont de la responsabilité du Comité des Nominations, dont les missions sont déﬁnies dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier ; Les informations concernant les compétences du Conseil d’Administration, les prérequis, son évaluation annuelle et ses formations, sa composition ainsi que les mandats et fonctions exercés par les mandataires sociaux sont décrits dans le chapitre du rapport ﬁnancier annuel intitulé “Rapport du Conseil d’Administration sur le Gouvernement d’Entreprise de l’exercice 2024. ÉVALUATION ANNUELLE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION L’évaluation annuelle du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est de la responsabilité du Comité des Nominations, dont les missions sont déﬁnies dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. FORMATION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION La formation du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est de la responsabilité du Comité des Nominations, dont les missions sont déﬁnies dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. Le programme des formations du Conseil est établi en intégrant les besoins et/ou demandes formulés par les administrateurs ainsi que les enjeux prioritaires en ce compris les impacts, risques et opportunités. S’agissant plus particulièrement de la durabilité, le Conseil d’administration a bénéﬁcié en novembre 2024 d’une formation spéciﬁque sur les enjeux climatiques pour la gouvernance incluant le cadre d’analyse de la stratégie climat des banques, les attentes du marché et des superviseurs et le risque de mise en responsabilité. Le programme de formation du Conseil pour 2025 comprend, outre les formations individualisées ou à destination des Comités, des sessions collectives sur les thèmes suivants : • Réglementation de la ﬁnance durable • Planiﬁcation et compréhension stratégique CR • Quelle banque aujourd’hui • Géopolitique et économie Ce programme de formation 2025, susceptible d’être mis à jour en fonction de l’actualité a été approuvé par le conseil d’administration le 27 janvier 2025. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES MANDATAIRES SOCIAUX COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION AU 31 DÉCEMBRE 2024 La composition du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est déﬁnie dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. MANDATS ET FONCTIONS EXERCÉS PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX Les mandats et fonctions exercés par les mandataires sociaux du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont déﬁnis dans le chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier. 1.2.1.3 COMPOSITION ET DIVERSITÉ DU CONSEIL D’ADMINISTRATION RÉPARTITION DES RESPONSABILITÉS AU SEIN DE LA GOUVERNANCE Le Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a délégué aux Comités spécialisés la surveillance des impacts, risques et opportunités. Ce point est détaillé dans la section 2.1 « Gouvernance » de la partie Responsabilité en matière de changement climatique. INTÉGRATION DES ENJEUX DE DURABILITÉ AU SEIN DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET DE SES COMITÉS SPÉCIALISÉS Au niveau du Groupe, conformément aux recommandations du Code Afep-Medef dans sa version de décembre 2022, la stratégie en matière de responsabilité sociétale et environnementale (et notamment sur la partie climatique) est décidée par le Conseil d’administration sur la base d’une proposition de la Direction générale qui est revue préalablement par plusieurs des Comités spécialisés, et en particulier le Comité de l’Engagement sociétal pour la politique climatique, le Comité d’audit pour l’information extra-ﬁnancière, le Comité des rémunérations pour les critères RSE proposés pour la rémunération des dirigeants mandataires sociaux, et le Comité des risques lors de l’examen du volet RSE des cadres de risques. CRÉATION D’UN COMITÉ DE L’ENGAGEMENT SOCIÉTAL EN AOÛT 2023 Aﬁn de prendre pleinement en compte les déﬁs importants en matière environnementale, climatique, et sociétale, le Conseil d’administration de Crédit RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 8 Agricole S.A. a décidé de créer un Comité de l’Engagement sociétal. Précédemment doté d’un unique Comité stratégique et de la responsabilité sociétale et environnementale (RSE), le Conseil a en réalité décidé de scinder ce Comité en deux Comités distincts, le Comité stratégique, d’une part, et le Comité de l’Engagement sociétal, d’autre part. La création de ce Comité traduit l’engagement du Groupe Crédit Agricole dans ce domaine, après s’être doté d’une Direction de l’Engagement sociétal, et la prise en compte de ces enjeux au plus haut niveau de la gouvernance, aussi bien non exécutive qu’exécutive. Le Comité de l’Engagement sociétal intervient dans la déﬁnition des orientations stratégiques du Projet Sociétal du Groupe, en ce compris (i) la stratégie climat et les transitions énergétique, agricole et agro-alimentaire (ii) les politiques sectorielles de décarbonation, dans le cadre des engagements Net Zéro du Groupe et (iii) les politiques d’inclusion sociale. Il assure également le suivi au moins une fois par an des plans d’actions et des indicateurs d’avancement des engagements sociétaux et environnementaux du Crédit Agricole, ainsi que l’examen de la stratégie climat du Groupe préalablement à toute présentation en Assemblée générale. Enﬁn, il assure le suivi des actions de mécénat du Groupe Crédit Agricole et est impliqué dans la stratégie de communication du Groupe en matière d’engagement sociétal, et sur les principales réponses aux controverses. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, le Conseil d’Administration a délégué au Comité spécialisé Risques la prise en compte des enjeux de durabilité en matière de responsabilité sociétale et environnementale. INTÉGRATION DES ENJEUX RSE DANS L’ACTIVITÉ DES COMITÉS SPÉCIALISÉS Le Conseil dans ses séances plénières, s’assure de la cohérence des engagements et du projet de l’entreprise au regard des enjeux sociaux et environnementaux : • lors de l’examen des projets stratégiques, notamment dans le cadre du Projet de Groupe qui fait de son projet environnemental et social un des piliers ; • à l’occasion des présentations de la déclinaison du Projet de Groupe par chaque entité ; • lors de l’examen des Cadres de risques soumis à son adoption, lorsque le champ des activités concernées le justiﬁe. De surcroît, au niveau du Groupe, les dossiers soumis à la décision du Conseil d’administration sont instruits en amont par un ou plusieurs de ses sept Comités spécialisés chargés de préparer les délibérations du Conseil et/ou lui soumettre leurs avis et recommandations. Dans le domaine environnemental et social, Crédit Agricole S.A. a fait le choix de conﬁer l’examen de sa politique ESG à un Comité dédié, le Comité de l’Engagement sociétal (précédemment conﬁé au Comité stratégique et de la RSE). Nonobstant ces attributions spéciﬁques, le Conseil a réafﬁrmé son ambition de conserver une approche transversale des enjeux RSE impliquant, selon les sujets, la plupart des Comités spécialisés. Ainsi, ces Comités sont impliqués notamment sur les sujets suivants : • le Comité des risques, sur les effets du risque climatique sur les portefeuilles ; • le Comité d’audit pour l’information extra-ﬁnancière ; • le Comité des rémunérations pour l’évaluation des performances ESG des dirigeants ; • le Comité des nominations et de la gouvernance pour le déploiement d’une culture de l’éthique au sein du Groupe ; • le Comité stratégique, sur l’appréhension des risques ESG dans les opérations de croissance externe. Le Comité de l’Engagement sociétal instruit notamment les sujets instaurés par le nouvel article du Code Afep/Medef (cf. infra), en étudiant pour le Conseil, et en amont de l’Assemblée générale, la stratégie climat du Groupe et les actions menées dans ce cadre. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la déclinaison des préconisations des Comités nationaux est supervisée par le Comité spécialisé Risques de la Caisse régionale. En complément, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a réafﬁrmé son ambition de diffuser une approche transversale des enjeux RSE en mobilisant la plupart des commissions mutualistes et en inscrivant ce thème dans les dispositifs d’animation des Caisses locales. ACTIVITÉ DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET DE SES COMITÉS SPÉCIALISÉS L’ensemble de l’activité du Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dans le cadre de sa supervision est précisé dans le chapitre 3 du rapport ﬁnancier. Les principaux dossiers examinés par le Conseil en lien avec la durabilité après examen, avis et/ou sur proposition des Comités spécialisés, sont notamment les suivants : - Auto-évaluation du fonctionnement du Conseil et des compétences individuelles et collectives - Dispositif d’audit CSRD - Analyses des risques physiques et de transition - Intégration des risques climatiques et environnementaux dans l’appétence aux risques de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou - Révision de la politique de maîtrise des risques pour intégrer les risques climatiques et environnementaux dans les processus opérationnels - Révision de la politique achats - Dans le domaine de la conformité et du juridique, les rapports semestriels et annuels de conformité RÔLE DU CONSEIL DANS LA CONDUITE DES AFFAIRES Voir chapitre 3 « Gouvernement d’entreprise » du rapport ﬁnancier, section 3.1.2 Présentation de l’organisation et du fonctionnement des comités. 1.2.2 GOUVERNANCE EXÉCUTIVE Les membres du Comité de Direction sont au nombre de 10, composé des cadres dirigeants suivants : COMPOSITION DU COMITÉ DE DIRECTION EXÉCUTIF AU 1ER JANVIER 2025 La Directrice générale Nathalie MOURLON Le Directeur général adjoint Benoit PASSAGA Le Secrétaire général Emmanuel DE LOYNES Le Directeur des risques, du mutualisme, de l’organisation et de la RSE Vincent GOLLIOT Le Directeur des entreprises, de l’immobilier et des institutionnels Serge GRANIER Le Directeur du bancaire, du recouvrement et des assurances Gunther KOLLER Le Directeur des ﬁnances, de la technologie et des moyens généraux Maamar MESTOURA Le Directeur de la prescription, des professionnels, du marketing et de la communication Alexis POLLET Le Directeur des réseaux et de la banque privée David VILLARET Le Directeur des ressources humaines Erwan DE VILLENEUVE Le Comité de Direction est composé de 1 femme et 9 hommes soit environ 10% de femmes pour 90 % d’hommes. Au sein de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, le Comité de Direction organise le développement opérationnel des orientations déﬁnies par le Conseil d’administration. Pour assurer ses missions de gestion, de contrôle et de surveillance des impacts, risques et opportunités, le Comité de Direction s’est appuyé sur des Comités déjà existants qui se sont vus conﬁer des missions et des rôles supplémentaires pour répondre aux attentes de la CSRD. La Direction des risques, du mutualisme, de l’organisation et de la RSE examine les éléments constitutifs de la stratégie ESG pour les proposer à la validation du Comité de direction. Parmi ses missions, on retrouve le suivi de la mise en œuvre des engagements ESG. Dans le cadre de la CSRD, deux missions se sont ajoutées : la validation de l’analyse de double-matérialité et celles des politiques « au sens de la CSRD ». Ces dossiers ont ensuite été présentés au Comité spécialisé Risques avant présentation au Conseil d’administration de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Le Comité sponsor Net Zéro, présidé par le secrétaire général, a été créé en 2023 et pilote les travaux relatifs à la déﬁnition des trajectoires Net Zéro. La fréquence de RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 9 restitution est actuellement semestrielle mais peut être amenée à évoluer au gré des besoins. Ce dernier est intégré au Comité Finance Durable. Enﬁn, le Comité faitier Réglementation Finance durable coordonne tous les projets relatifs au champ de la ﬁnance durable. Il est présidé par le Directeur général adjoint de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Il a la charge du pilotage transversal et est composé des représentants des directions de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Ce Comité se réunit mensuellement. 1.2.3 INDICATEURS LIÉS AU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET AUX ORGANES DE DIRECTION Parité au sein des organes d’administration, de direction et de surveillance 2024 Membres du conseil d’administration 17 Femmes 7 Homme 10 Membres des organes de direction 10 Femmes 1 Homme 9 Ratio Femmes/Hommes moyen 0,42 Le ratio est calculé par le nombre de femmes sur l’ensemble Conseil d’administration et Organe de direction divisé par le nombre d’hommes sur le même périmètre. Part des administrateurs indépendants 2024 Part d’administrateurs indépendants (en %) 0 1.2.4 INTÉGRATION DES RÉSULTATS DE DURABILITÉ DANS LES SYSTÈMES D’INCITATION Chaque Caisse régionale de Crédit Agricole dispose de sa propre politique de rétribution (cf. politique performance et rémunération) qui s’appuie notamment, pour les collaborateurs, sur la Convention Collective Nationale du Crédit Agricole. En ce qui concerne les dirigeants et mandataires sociaux, cette dernière s’inscrit dans un statut collectif qui est soumis à la validation de l’organe central. Ainsi, la rétribution des mandataires sociaux suit ce statut collectif et fait l’objet d’une approbation du Conseil d’Administration de chaque entité chaque année. En alignement avec la raison d’être d’une banque coopérative de proximité, elle prend en compte les dimensions de performance durable au-delà des seuls résultats économiques à court terme sans pour autant disposer de mécanismes d’incitations spéciﬁques sur la durabilité et le climat dans la rémunération variable. 1.2.5 DÉCLARATION SUR LA VIGILANCE RAISONNABLE Concordance entre le rapport de durabilité et la vigilance raisonnable ÉLÉMENTS ESSENTIELS DE LA VIGILANCE RAISONNABLE PARAGRAPHES DANS LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ a) Intégrer la vigilance raisonnable dans la gouvernance, la stratégie et le modèle économique ESRS 2 GOV 2 : • 1.2.1 Conseil d’administration • 1.2.2 Gouvernance exécutive ESRS 2 GOV 3 : 1.2.4. Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation SBM-3 : 1.3.3. Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique b) Collaborer avec les parties prenantes concernées à toutes les étapes de la vigilance raisonnable ESRS 2 GOV 2 : • 1.2.1 Conseil d’administration • 1.2.2 Gouvernance exécutive SBM-2 : 1.3.2. Intérêts et points de vue des parties prenantes IRO-1 : 1.4.1.1. Description générale c) Identiﬁer et évaluer les impacts négatifs IRO-1 : 1.4.1.1. Description générale SBM-3 : 1.3.3. Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique d) Prendre des mesures pour remédier à ces impacts négatifs ESRS 2 MDR A / ESRS Thématiques : • 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique • 2.3 Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique • 3.2.2.1 Accessibilité des offres • 3.2.2.2. Cybersécurité • 4.1.4.1. Promotion d’une culture éthique • 4.1.4.3. Lutte contre la corruption • 4.2.5.1. Adopter un comportement responsable dans la relation avec les fournisseurs e) Suivre l’efﬁcacité de ces efforts et communiquer ESRS 2 MDR M / MDR T / ESRS thématique : indicateurs et cibles : • 2.4 Cibles et mesures de performance • 3.2.3. Indicateurs et objectifs • 4.1.4.1. Promotion d’une culture éthique • 4.1.4.3. Lutte contre la corruption • 4.2.6.2 Pratiques en matière de paiement RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 10 1.2.6 GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLES INTERNES DE L’INFORMATION EN MATIÈRE DE DURABILITÉ Les informations en matière de durabilité s’entendent ici, au sens de la CSRD, comme l’ensemble des données publiées au sein du rapport de durabilité. Elles couvrent ainsi des données internes et externes sur le volet environnemental, social et gouvernance. Le processus de reporting des données liées à la CSRD étant nouveau, le cadre d’évaluation des risques et de contrôle doit également évoluer aﬁn de couvrir les nouveaux processus CSRD et les nouvelles données le cas échéant. Le cadre de contrôle interne décrit ci-dessous présente le cadre général du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dans lequel s’inscriront progressivement les informations de la CSRD, au fur et à mesure de l’industrialisation des processus. Au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, chaque métier a nommé un Relais Data Finance & Risques en charge des missions de qualité des données, pour les données de son périmètre. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, un Comité dédié Qualité et Data a été créé en septembre 2024. Principales caractéristiques du système de contrôle interne en lien avec l’information en matière de durabilité : L’Evaluation des risques opérationnels liés à l’information en matière de durabilité : Les risques liés à l’information en matière de durabilité, ou leurs facteurs de risques liés, sont évalués dans le cadre de l’exercice de cartographies de risques opérationnels appliqués aux processus en cours de structuration encadré par une démarche et une méthodologie commune à l’ensemble du Groupe. L’exercice de cartographie des risques opérationnels est une auto-évaluation par les directions opérationnelles, qui fait l’objet d’une actualisation qui relèvent de nouvelles activités et/ou de nouveaux produits ou lors d’évènements importants impactant leurs activités, (réorganisations, migration informatique, les externalisations éventuelles, l’évolution du périmètre de surveillance consolidé) en tenant compte des pertes opérationnelles enregistrées ou potentielles suite à la collecte des incidents et de leurs conséquences, de l’évolution des résultats de contrôles, de l’environnement réglementaire, des audits internes ou externes, et de la mise en œuvre des plans d’actions. La cartographie des risques opérationnels du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a pour objectif : • D’identiﬁer les risques opérationnels par métier, domaine ou processus selon 2 natures : - Les risques à fréquence d’occurrence importante (risques récurrents/attendus) - Les risques à fréquence d’occurrence rare (risques exceptionnels) • D’évaluer au ﬁl de l’eau et hiérarchiser les risques opérationnels portés par activité, domaine ou processus ; • De déﬁnir et mettre en œuvre les plans d’actions à mener pour gérer les risques critiques ou sensibles : éviter, prévenir (réduire la fréquence), atténuer (réduire l’impact), ou les couvrir par une assurance. Cette approche par les risques de l’exercice de cartographie des risques est une autoévaluation qui constitue un Risk & Controls Self-Assessment (RCSA). Cet exercice est réalisé en continu tout au long de l’année par chacune des Directions, fonctions transverses et entités. Il évolue en fonction des évènements importants impactant le périmètre considéré. Les règles et principes de gestion des données : L’amélioration continue de la qualité des données et de l’intégrité des données produites et utilisées au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou constitue un objectif stratégique d’excellence opérationnelle, de maîtrise et d’atténuation des risques. La gestion de la qualité des informations repose sur une classiﬁcation et une graduation de la criticité des données. La qualité des données est conditionnée par le respect de trois types de principes suivants : • Principes liés à la qualité des données • Principes liés aux processus de calcul, agrégation et ajustements manuels • Principes liés aux contrôles et piste d’audit La qualité de la donnée est une exigence qui s’impose à l’ensemble des périmètres d’activité, tout au long du cycle de vie de la donnée et au travers des traitements successifs. Rôle du contrôle interne dans la gestion des risques concernant l’information en matière de durabilité : Le cadre du contrôle interne s’appuie sur chaque collaborateur et implique les trois lignes de défense du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à savoir : • La 1 ère ligne de défense, constituée des lignes métiers opérationnelles, réalise les contrôles de 1er niveau (contrôles 1 et contrôles 2.1) • La 2 ème ligne de défense, constituée de la ligne métier risques et de la ligne métier conformité, réalise les contrôles de 2ième niveau (contrôles 2.2) • La 3 ème ligne de défense, constituée de la ligne métier audit-inspection, réalise les contrôles de 3ème niveau (contrôle périodique) Ce cadre prévoit la mise en place d’un dispositif de contrôles permanents qui intègre des contrôles des 1ère et 2ème lignes de défense ainsi que des contrôles communs à toutes entités du groupe Crédit Agricole. Ces contrôles qui couvrent toutes les natures de risques font l’objet d’une présentation en Comité de Contrôle Interne. 1-3 STRATÉGIE DE DURABILITÉ 1.3.1 STRATÉGIE, MODÈLE ÉCONOMIQUE ET CHAÎNE DE VALEUR Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit pleinement dans la stratégie décrite ci-après. 1.3.1.1 STRATÉGIE GÉNÉRALE, MODÈLE ÉCONOMIQUE DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU STRATÉGIE GÉNÉRALE DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Guidé par sa Raison d’être, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déploie son modèle de banque universelle de proximité, qui vise à répondre aux besoins de tous ses clients, sur tous les territoires, via tous les canaux de distribution. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou propose une vaste gamme de produits et services ﬁnanciers structurés par ses pôles métiers : gestion de l’épargne et assurance, banque de proximité, services ﬁnanciers spécialisés, grandes clientèles, activités et ﬁliales spécialisées. Les pôles métiers délivrent leurs produits et services à destination de leurs clientèles propres - particuliers, professionnels, entreprises, agriculteurs, associations, collectivités locales – et de celles des banques de proximité du Groupe dans les domaines suivants : • Accompagner et conseiller les clients dans leurs différents moments de vie ; • Fournir des solutions de ﬁnancement, d’épargne et d’assurance ; • Élaborer des solutions d’investissement ; • Proposer des services complémentaires (moyens de paiement, immobilier, mobilité, santé…). L’offre de produits et services se résume comme suit : • Comptes bancaires et gestion des paiements ; • Activités de ﬁnancement ; • Assurances : assurance-vie, assurance dommages ; • Solutions d’épargne et de placements ; • Activités de conseil ; • Services spécialisés : crédit-bail, affacturage. Les produits et services et les clientèles cibles sont décrits plus en détail dans le chapitre 1 « Présentation de la Caisse régionale » du rapport ﬁnancier. Le nombre de salariés par zones géographiques est présenté dans la section 3.1.1.4. Effectifs. VENTILATION DES RECETTES PAR SECTEURS CONTROVERSÉS Le Groupe Crédit Agricole ne comptabilise pas de recettes d’activités directes liées aux secteurs des combustibles fossiles, produits chimiques, armes interdites par les conventions internationales ou tabac au périmètre de ses opérations propres (production, commercialisation...), c'est-à-dire hors activités de ﬁnancement, investissement et assurance. Pour rendre concrète cette stratégie de durabilité, le Groupe Crédit Agricole a dévoilé le 1er décembre 2021 son Projet Sociétal, incarnant la dimension sociale et environnementale de sa vision stratégique. Ce plan ambitieux se déploie autour de trois piliers fondamentaux, reﬂétant l’engagement du Groupe à agir dans l’intérêt de la société. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans ce plan. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Premièrement, le Groupe s’attaque au déﬁ climatique en s’engageant à favoriser une économie bas-carbone. Il se positionne en acteur clé du ﬁnancement de la transition énergétique, faisant évoluer ses métiers pour y intégrer la dimension de l’urgence climatique dans toutes ses activités et en soutenant des projets éco-responsables et innovants, tout en s’efforçant de réduire son empreinte carbone. Deuxièmement, le Crédit Agricole met l’accent sur la cohésion sociale et l’inclusion. Il œuvre pour l’accès aux services bancaires pour tous, en mettant en place des initiatives pour lutter contre la précarité ﬁnancière et en renforçant son rôle de banque de proximité. Enﬁn, le Groupe s’engage à accompagner les transitions agricole et agro-alimentaire. Il soutient l’innovation et la compétitivité dans ces secteurs, essentielles pour l’économie et la souveraineté alimentaire, tout en promouvant des pratiques durables et respectueuses de l’environnement. À travers ce Projet Sociétal, le Crédit Agricole réafﬁrme son rôle d’acteur engagé, conscient de ses responsabilités envers la société et déterminé à contribuer activement à un avenir plus durable et inclusif. 10 ENGAGEMENTS COLLECTIFS AU SERVICE DU PROJET SOCIÉTAL Agir pour le climat et la transition vers une économie bas-carbone #1 Contribuer à la neutralité carbone d’ici à 2050 sur l’empreinte propre et sur les portefeuilles d’investissement et de ﬁnancement #2 Conseiller et accompagner 100 % des clients dans leur transition énergétique #3 Intégrer des critères de performance extra-ﬁnancière dans l’analyse de 100 % des ﬁnancements aux entreprises et aux agriculteurs Renforcer la cohésion et l’inclusion sociale #4 Proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client, pour favoriser l’inclusion sociale et numérique, et s’adapter aux évolutions économiques et sociétales #5 Contribuer à redynamiser les territoires les plus fragilisés et réduire les inégalités sociales #6 Favoriser l’insertion des jeunes par l’emploi et la formation #7 Ampliﬁer la mixité et la diversité dans toutes les entités du Crédit Agricole ainsi qu’au sein de sa gouvernance Réussir les transitions agricole et agro-alimentaire #8 Accompagner l’évolution des techniques vers un système agro-alimentaire compétitif et durable #9 Permettre à l’agriculture française de contribuer pleinement à la lutte contre le changement climatique #10 Contribuer à renforcer la souveraineté alimentaire La stratégie de durabilité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans le Projet Sociétal du Groupe et intègre pleinement son ambition d’utilité et d’universalité : rendre les progrès accessibles à tous et accompagner les grandes transformations sociétales. En formalisant son plan d’entreprise « Ensemble 2025 », le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a exprimé son engagement d’utilité à la société et déﬁni sa feuille de route pluriannuelle. Celle-ci favorise la convergence entre les enjeux de court et moyen termes et les enjeux de long terme et permet à l’entreprise de poursuivre sa trajectoire de développement en créant de la valeur durable pour ses clients et la société. Ainsi le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou accompagne tous ses clients dans les transitions environnementales (énergie, logement, mobilité, etc.) et sociétales (inclusion, santé et bien-vieillir, etc.) à travers toutes ses gammes de produits et services. L’ensemble des actions du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, s’inscrit dans les engagements décrits dans le Pacte sociétal et territorial des Caisses régionales et de la Charte pour un développement durable et socialement responsable, signé en 2012, qui déﬁnit la stratégie RSE du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou autour de 7 engagements : 1. Contribuer à préserver les ressources naturelles et la biodiversité 2. Soutenir les solutions environnementales, économiques et sociales 3. Afﬁrmer l’utilité au territoire 4. Adapter l’offre de services banque et assurance 5. Renforcer la gouvernance 6. Garantir de bonnes relations de travail 7. Mobiliser les salariés Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou inscrit en 2025 un 8ème engagement à sa charte autour de la prévention sur les risques Cyber. MODÈLE ÉCONOMIQUE DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Le modèle économique du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou repose sur l’emploi de ses différentes ressources pour créer de la valeur pour ses parties prenantes à travers les produits et services qui sont délivrés dans le cadre de sa stratégie de développement. Les ressources sont essentiellement constituées de capital ﬁnancier, capital humain, et capital productif. Le capital ﬁnancier constitue une ressource composée des capitaux propres. Le capital humain se déﬁnit par les effectifs propres de l’entreprise. Dans un Groupe comme le Groupe Crédit Agricole, les ressources humaines revêtent une importance particulière dans la création de valeur. Le capital productif se compose par exemple du réseau d’agences bancaires, des plateformes digitales, du réseau de distributeurs et partenaires. L’utilisation de ces ressources permet la création de valeur pour les parties prenantes internes et externes, et notamment : collaborateurs, clients, actionnaires et investisseurs, société civile. Pour plus de détails sur le modèle d’affaire, se référer au chapitre 1 « Modèle d’affaires du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou » du rapport ﬁnancier. 1.3.1.2 CHAÎNE DE VALEUR DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Amont Aval FFIINNAANNCCEEMMEENNTT IINNVVEESSTTIISSSSEEMMEENNTT AASSSSUURRAANNCCEE OOPPÉÉRRAATTIIOONNSS PPRROOPPRREESS CLIENTS RÉGULATEURS SOCIÉTÉ CIVILE GRAND PUBLIC ONG MÉDIAS Parties prenantes ne faisant pas partie de la chaine de valeur FOURNISSEURS COLLABORATEURS PARTENAIRES & ENTREPRISES PARTENAIRES SOCIETAIRES, ACTIONNAIRES & INVESTISSEURS AGENCES DE NOTATION Particuliers Entreprises PME ETI Investisseurs institutionnels Etablissement de crédit & Banques Centrales Grandes entreprises Marchés spécialisés agri, pro, collectivités & associations 11 RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 12 Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou opère sur quatre domaines d’activités principales : le ﬁnancement, l’investissement et l’assurance (pour l’ensemble des produits ou services, depuis la conception des offres jusqu’à l’utilisation par ses clients ﬁnaux, en passant par leur commercialisation et distribution) et la gestion de ses opérations propres. Ces quatre dimensions constituent sa chaîne de valeur. Le schéma ci-dessous permet de décrire la chaîne de valeur du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : Pour assurer le bon fonctionnement de ses activités, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou fait appel à des fournisseurs relevant de trois grands domaines principaux à savoir les achats immobiliers, les achats de prestations de services ainsi que les matériels et logiciels IT. L’entreprise utilise divers canaux de distribution pour offrir une gamme étendue de services à sa vaste clientèle. Les agences physiques, permettent un contact direct et personnalisé avec les conseillers. Les agences spécialisées et les applications mobiles représentent également des canaux de distribution des produits et services pour tous les types de clients. 1.3.2 INTÉRÊTS ET POINTS DE VUE DES PARTIES PRENANTES 1.3.2.1 PRINCIPALES PARTIES PRENANTES DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Les principales parties prenantes du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont les suivantes : clients, sociétaires, actionnaires, investisseurs, fournisseurs, collaborateurs, partenaires sociaux, autorités de supervision et de régulation, ONG, agences de notation. 1.3.2.2 COOPÉRATION DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU AVEC SES PARTIES PRENANTES Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou maintient une communication continue avec ses clients, sociétaires, administrateurs, investisseurs et actionnaires. Ces échanges permettent à la Caisse de partager la vision élargie de ses activités et de sa stratégie, tout en recevant des retours de la part de ces interlocuteurs. La coopération avec les agences de notation ﬁnancière et extra-ﬁnancière consiste en une communication d’informations ﬁnancières et extra-ﬁnancières aux agences de notation aﬁn de leur permettre de mesurer le niveau de performance du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. La coopération avec les représentants des employés du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou vise à comprendre leurs attentes concernant la mise en responsabilité, le sens dans leur métier, l’environnement et les conditions de travail, ainsi que l’engagement des employés. Cette transparence et cette communication ouverte donnent l’opportunité au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’assurer une compréhension mutuelle de la stratégie de cette dernière et des attentes de ses parties prenantes. Cette approche favorise la coopération et renforce la conﬁance entre l’entreprise et ces dernières. 1.3.2.3 MODALITÉS D’ORGANISATION DE LA COOPÉRATION DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU AVEC SES PARTIES PRENANTES Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou échange régulièrement avec ses parties prenantes de diverses manières : • dans le cadre du modèle des banques coopératives du Groupe, des échanges permanents avec les représentants des sociétaires au travers des Comités, conseils et assemblées des Caisses locales et du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ; • des consultations régulières des clients (notamment au travers de questionnaires spéciﬁques permettant de suivre l’Indice de Recommandation Client (IRC) et des acteurs économiques (au travers de participations à des tables rondes ou des groupes de travail (commissions mutualistes) régionaux) ; • des rencontres régulières avec des acteurs de la société civile (des syndicats professionnels, des associations, des collectifs) ; • la consultation formelle des collaborateurs et administrateurs via le questionnaire visant à suivre l’Indice d’Engagement et de Recommandation (IER), ainsi que les évaluations interprofessionnelles annuelles et informelles grâce à des échanges avec les collaborateurs organisés par les instances dirigeantes lors des réunions plénières ou par chat ; • des webinaires thématiques pour les collaborateurs autour de questions de société ou d’actualité avec la possibilité de poser des questions soit en direct, soit par chat ; • du dialogue avec les clients et sociétaires sur le territoire des Caisses locales et du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou notamment dans le cadre des Assemblées générales annuelles et des réunions annuelles d’information ; • des relations avec les fournisseurs dans le cadre de partenariats durables, • l’évaluation des attentes des parties prenantes identiﬁées grâce à une enquête nationale (IES). Actualisée en 2024, cette démarche de consultation est réalisée aﬁn de déceler les évolutions concernant les attentes des parties prenantes et l’apparition éventuelle de nouvelles attentes ou la croissance de celles qui apparaissaient en « signaux faibles ». 1.3.2.4 FINALITÉ ET IMPACT DE LA COOPÉRATION DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU AVEC SES PARTIES PRENANTES Les échanges avec ses parties prenantes permettent au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou de prendre connaissance et de comprendre leurs priorités respectives, et d’intégrer leurs attentes dans ses réﬂexions stratégiques, et dans sa stratégie de développement durable. L’écoute des clients permet d’évaluer l’efﬁcacité de sa relation clients en répondant à leurs divers besoins et attentes. Les retours des clients aident le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à comprendre leurs attentes et à s’inscrire dans une démarche d’amélioration continue. Les résultats obtenus permettent au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou de déﬁnir les priorités de durabilité pour sa clientèle. La coopération continue entre le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et ses collaborateurs, ainsi que ses administrateurs (notamment au travers des Commissions mutualistes), vise à partager la stratégie du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou tout en recueillant les priorités, attentes et besoins des employés, des clients et des sociétaires. Ces échanges offrent aux collaborateurs et aux administrateurs l’opportunité de soulever les difﬁcultés et problématiques rencontrées, aboutissant à des actions concrètes et adaptées en proximité pour les résoudre et les accompagner. Conscient que la performance de sa chaîne d’approvisionnement repose sur des relations solides avec ses fournisseurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou privilégie un dialogue transparent et continu avec ses fournisseurs, s’attachant à prendre en compte les retours des enquêtes annuelles que le Groupe leur adresse dans un souci d’amélioration continue. Cette démarche collaborative permet d’optimiser le processus et de garantir la satisfaction de chaque partie prenante. Le Groupe s’engage également à partager clairement sa stratégie et ses ambitions avec ses fournisseurs aﬁn que ces derniers l’aident à atteindre ses objectifs en matière d’achats. Des détails supplémentaires sur la manière dont les parties prenantes inﬂuencent directement la stratégie et le modèle économique du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, ainsi que l’impact de ces mesures sur les relations avec les parties prenantes et la façon dont les organes d’administration sont informés de leurs points de vue, seront communiqués lors du prochain rapport de durabilité, en raison d’informations insufﬁsantes pour cet exercice. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 13 1.3.3 IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS ET LEUR LIEN AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ÉCONOMIQUE Présentation des impacts, risques et opportunités Les ESRS décomposent les impacts, risques et opportunités en deux volets : - les impacts, positifs et négatifs, réels ou potentiels, en matière de durabilité, liés aux activités de l’entreprise. Ceci correspond à la matérialité d’impact ; - les risques et opportunités ﬁnanciers de l’entreprise générés par son environnement économique, social et naturel. On parle de matérialité ﬁnancière. La double matérialité est un concept visant à allier la matérialité ﬁnancière à la matérialité d’impact, dans le cadre de l’évaluation de la performance d’une entreprise. Les thématiques qui ressortent matérielles à l’issue du premier exercice d’évaluation de la double matérialité sont présentées dans le tableau ci-dessous. Norme Thématique Matérialité Impacts Matérialité Financière ESRS E1 : Changement Climatique Changement Climatique Empreinte environnementale de fonctionnement Accompagnement des transitions des clients ESRS S1 : Effectif de l’entreprise Attractivité, rétention des talents et engagement des collaborateurs Gestion des compétences Droits humains, santé et sécurité des personnes Dialogue social Diversité et inclusion ESRS S4 : Consommateurs et utilisateurs ﬁnaux Accessibilité et adaptation des offres et cohésion sociale Protection de la clientèle Données personnelles ESRS G1 : Conduite des affaires Protection des lanceurs d’alertes Ethique des affaires et lutte contre la corruption Achats responsables Devoir de vigilance fournisseur Spéciﬁques au Crédit Agricole Lutte contre la délinquance ﬁnancière et conﬂits d’intérêts Cybersécurité La liste des impacts, risques et opportunités matériels et leurs regroupements en thématiques est présentée ci-dessous. Par ailleurs, des tableaux similaires et venant apporter des précisions sur leur nature (impact positif ou négatif, risque, opportunité) et leur positionnement dans la chaîne de valeur sont présentés dans les parties thématiques du rapport. La détermination des impacts, risques et opportunités matériels au sens de la directive CSRD ne suit pas la même approche que celle adoptée pour les facteurs de risques présentés dans le chapitre 5 du rapport ﬁnancier. En effet, les facteurs de risque correspondent aux risques spéciﬁques au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou qui sont importants dans la prise d’une décision d’investissement dans des valeurs mobilières émises par la Caisse régionale ou pour lesquelles le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est le garant. Il peut ainsi en résulter des différences dans la nature des enjeux et risques identiﬁés entre le Rapport de durabilité et ces facteurs de risque. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 14 Thématique Liste des IRO Référence dans le rapport ENVIRONNEMENT Accompagnement des transitions des clients Renforcement de l'image et de la réputation grâce à un engagement et positionnement fort sur les sujets ESG 2.1. Gouvernance 2.2.1 Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique Risque réputationnel en cas de communication trompeuse liée aux sujets environnementaux et sociaux 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique Rentabilité moindre en raison des investissements nécessaires à la transformation du modèle économique du Groupe pour décarboner ses activités et renforcer sa résilience (achats de données, investissement, ressources, systèmes, limitation de certaines activités) 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique Impact positif dû à une réduction des GES et à une meilleure adaptation grâce à l'accompagnement des clients particuliers dans leurs transitions (rénovation, mobilité, etc.) 2.3.1. Accompagnement de tous les clients 2.3.2 Plans d’actions sectoriels Changement climatique Impact positif sur le climat via les activités du Groupe (investissement, ﬁnancement, assurance, mécénat / partenariats) 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opérationnel) des facteurs de risques physiques liés au changement climatique 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opérationnel) des facteurs de risques de transition liés au changement climatique 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique Impacts négatifs des activités de ﬁnancement et d'investissement sur le changement climatique 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique Risques encourus par la banque liés à ses activités qui impactent le changement climatique : risques réputationnels et image, réglementaires 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique Engagements en faveur du climat qui créent les conditions pour développer de nouveaux services et solutions pour nos clients (PNB pour la banque) nécessitant des ﬁnancements importants et un accompagnement dédié 2.2.1 Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique 2.4.1. Cibles liées à l’atténuation du changement climatique et d’adaptation Empreinte environnementale de fonctionnement Impact négatif de l’empreinte de fonctionnement sur le climat 2.2.1 Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique 2.3.4. Empreinte de fonctionnement 2.3.5. Contribution volontaire à la neutralité carbone Impacts positifs vis-à-vis des pressions exercées sur l’environnement à travers le développement de programmes de réduction des émissions de gaz à effet de serre et de consommations de ressources naturelles sur nos opérations propres 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique SOCIAL Accessibilité et adaptation des offres et cohésion sociale Impact négatif sur certaines catégories de clients en cas d'exclusion et précarité ﬁnancière à cause du manque de transparence et de lisibilité des offres 3.2.2.1. Accessibilité des offres Le soutien aux population fragiles et la prévention du surendettement Impact positif sur les personnes fragiles économiquement et en situation de handicap grâce à l'accessibilité et l'inclusion des offres 3.2.2.1. Accessibilité des offres Le soutien aux population fragiles et la prévention du surendettement RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 15 Attractivité, rétention des talents et engagement des collaborateurs Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambitieuses et novatrices 3.1.1.1. Le Projet Humain, un levier majeur pour porter les ambitions du groupe Augmentation de la performance globale, rétention des collaborateurs, grâce à des politiques d'accompagnement des carrières et de développement des compétences ambitieuses 3.1.2.1. Développement du capital Politique développement du capital Risques sur l'attractivité, la rétention et l'engagement des collaborateurs liés à la politique de rémunération et aux avantages accordés aux salariés 3.1.2.1. Développement du capital Politique développement du capital Dialogue social Risques d’image ou de diminution de performance globale du Groupe dus à un climat / dialogue social dégradé 3.1.2.2. Dialogue social Diversité et inclusion Risque d’image et de réputation en interne et en externe à cause de politiques de diversité et inclusion inadéquates ou de pratiques de discrimination 3.1.2.3. Diversités Risques liés à la non-connaissance des caractéristiques des salariés 3.1.2.3. Diversités Politique des diversités Droits humains, santé et sécurité des personnes Risque d'image et de réputation en cas de mise en danger de la santé, de la sécurité des collaborateurs ou du non-respect des droits humains 3.1.2.4. Environnement de travail Amélioration de la santé/sécurité des collaborateurs grâce à des politiques volontaristes de bien-être au travail et hors travail 3.1.2.4. Environnement de travail Politique environnement de travail Impact positif sur les salariés en cas de pratiques de protection sociale mieux disantes que les pratiques légales 3.1.2.4. Environnement de travail Gestion des impacts, risques et opportunités Impact positif sur les droits des collaborateurs en matière de liberté d'association et de négociations collectives en cas de pratiques vertueuses 3.1.2.4. Environnement de travail Politique Environnement de travail Gestion des compétences Impact positif sur les collaborateurs grâce à une bonne gestion des talents et la mise en place de politiques de développement des compétences ambitieuses 3.1.2.1. Développement du capital humain Protection de la clientèle Risque réglementaire lié à l'adéquation insufﬁsante des produits et services aux besoins et à la situation du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) 3.2.2.3 Protection de la clientèle Impact positif sur la société lié à l'adéquation des produits et services aux besoins et à la situation du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) participant à la cohésion sociale 3.2.2.3. Protection de la clientèle Protection des données personnelles Risque de réputation en cas de fuites, vols ou utilisation inappropriée de données personnelles 3.2.2.4. Protection des données personnelles Risque réglementaire lié au non-respect des réglementations de protection des données personnelles 3.2.2.4. Protection des données personnelles GOUVERNANCE Achats responsables Risque réputationnel et risque réglementaire en cas de pratiques d'achats non-responsables du Groupe vis-à-vis de ses fournisseurs, notamment en termes de délais de paiement 4.2.5.4. Intégrer les aspects environnementaux et sociétaux dans nos achats Impact négatif sur les fournisseurs en cas de pratiques d'achats non-responsables du Groupe, notamment en termes de délais de paiement 4.2.1.3. Impacts, risques et opportunités Devoir de vigilance fournisseurs Risque réputationnel et risque règlementaire en cas de mise en cause de la responsabilité du groupe suite à un manquement en matière d’environnement, social, éthique - notamment en termes de corruption - de la part de ses fournisseurs 4.2.1.3. Impacts, risques et opportunités RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 16 Ethique des affaires et lutte contre la corruption Risque règlementaire en cas de non-respect des réglementations et des attentes des autorités de supervision en matière d'éthique des affaires et de lutte contre la corruption 4.1.4.1 Promotion d’une culture Ethique 4.1.4.3. Lutte contre la corruption Impacts négatifs sur les conditions de vie des clients ou des parties prenantes en cas de pratiques non- éthiques (ex. corruption) 4.1.4.1 Promotion d’une culture Ethique 4.1.4.3. Lutte contre la corruption Protection des lanceurs d’alertes professionnelles (Whistleblowing) Impact positif sur la société en cas de mise en œuvre d’un dispositif de lanceurs d’alerte signalant des pratiques internes non-éthiques 4.1.4.4. Protection des lanceurs d’alerte SPÉCIFIQUE Cybersécurité Impact négatif sur le bien être des clients en cas de cyberattaque 3.2.2.2. Cybersécurité et lutte contre la cybercriminalité Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essentiels et coût opérationnel de remédiation associé 3.2.2.2. Cybersécurité et lutte contre la cybercriminalité Plans d’actions / dispositif Cyber incidents et plan de continuité d’activité Lutte contre la délinquance ﬁnancière et conﬂits d’intérêts Impacts positifs sur la société des actions de l'entité dans la lutte contre la délinquance ﬁnancière 4.1.4.5. Lutte contre la délinquance ﬁnancière Risque réglementaire en cas de non-respect des obligations en matière de lutte contre la délinquance ﬁnancière 4.1.4.5. Lutte contre la délinquance ﬁnancière Risque réglementaire en cas de détection insufﬁsante des conﬂits d'intérêt et abus de marchés (intégrité des marchés) 4.1.4.2. Prévention des conﬂits d’intérêts 4.1.4.6 Prévention des Abus de Marché La Caisse régionale s’inscrit dans les éléments présentés ci-dessous. Positionnement dans la chaîne de valeur et activités Les impacts, risques et opportunités (IRO) matériels sont principalement transverses à l’ensemble des activités de ﬁnancement, d’investissement et d’assurance. En raison du modèle d’affaires, les IRO climatiques se situent majoritairement en aval de la chaîne de valeur, à l’exception des sujets liés à l’empreinte interne. Les IRO sociaux sont répartis entre les opérations propres, pour les sujets relatifs aux effectifs propres, et l’aval pour ceux concernant les clients. Enﬁn, les impacts, risques et opportunités liés à la gouvernance se trouvent en amont pour les sujets liés aux achats, et en aval / opérations propres pour les questions de conformité. Effets sur le modèle d’affaires, la chaîne de valeur, la stratégie et le processus de décision Les impacts, risques et opportunités matériels identiﬁés inﬂuencent différemment le modèle économique, la chaîne de valeur et la stratégie du Groupe. Concernant les effets actuels et futurs liés au changement climatique, les enjeux climatiques et de transition énergétique sont susceptibles d’avoir un effet sur le modèle économique. Aﬁn de maîtriser ces effets actuels et futurs, le Groupe a engagé une analyse de son portefeuille d’activités et a déﬁni des cibles de réduction des émissions ﬁnancées (en absolu ou intensité) sur les secteurs à fortes émissions. Parallèlement, le Groupe a déﬁni des leviers pour promouvoir les ﬁnancements et investissements vers des secteurs alignés sur les objectifs de durabilité. Ces ajustements de la stratégie permettent de répondre aux attentes croissantes des parties prenantes et de se conformer aux nouvelles exigences réglementaires, tout en renforçant la résilience du modèle économique face aux risques de transition. A moyen et long termes, l’évolution des comportements des clients vers la recherche de solutions plus durables, ainsi que l’intensiﬁcation des contraintes réglementaires, devraient continuer à inﬂuer sur les priorités stratégiques du Groupe. Les enjeux climatiques sont intégrés dans les décisions stratégiques par le biais d’un cadre de gouvernance renforcé, ainsi que décrit dans la partie 1.2 « Gouvernance de la durabilité ». Concernant les enjeux sociaux liés aux effectifs et aux clients, leurs effets sont considérés comme étant maîtrisés grâce à des politiques robustes et éprouvées mises en place par le Groupe (cf. partie 3 « Responsabilité sociale »). Ces sujets n’entraînent donc pas, à ce jour, d’inﬂexion sur le modèle économique, la chaîne de valeur ou la stratégie à moyen terme. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou intègre depuis plusieurs années les enjeux sociétaux et environnementaux dans ses projets d’entreprise. « Ensemble 2025 », au travers de ses trois piliers Humain Clients, Humain Salariés, Sociétal, décline opérationnellement ses ambitions. La responsabilité sociétale est environnementale est intrinsèque au modèle mutualiste et coopératif. La solidité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou lui crée le devoir d’agir. On retrouve notamment : • Sur le volet environnemental : nous serons à l’origine de nombreux projets grâce à nos partenariats pour - le pilotage et l’innovation en transition énergétique - Développer une approche globale associant la production et les économies d’énergie - Fédérer les acteurs de la transition • Sur le volet sociétal : nous augmenterons notre engagement pour - Systématiser les liens avec les structures éducatives et associatives du territoire, et œuvrer à l’inclusion numérique notamment par des dons d’ordinateurs, - Accompagner la clientèle fragile (Points Passerelle et plafonnement des frais de dysfonctionnement), - Intensiﬁer l’accompagnement des projets pour la santé et le bien-vieillir, - Soutenir les producteurs locaux, - Contribuer à l’insertion des jeunes • Sur le volet Gouvernance : nous serons mobilisés sur le territoire pour - Ensemble, s’engager pour le développement et l’animation du territoire, - Apporter l’expertise en proximité par des recrutements et une formation pour tous facilités - Faire connaître notre engagement responsable : équité homme/femme, personnes en situation de handicap, culture éthique, … Actions ou plans stratégiques pour gérer les impacts, risques et opportunités Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, des plans d’actions couvrant l’ensemble des activités ont été déclinés dans le cadre du projet d’entreprise Ensemble 2025. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 17 • Sur le volet environnemental, l’adaptation des politiques et actions sur le changement climatique, telle que l’intégration des critères ESG, renforcent la capacité du Groupe à gérer ces enjeux. • En matière sociale, les politiques et actions RH (développement du capital humain, dialogue social, diversité, environnement de travail, et performance et rémunération) favorisent l’inclusion et le bien-être. • En matière de gouvernance, les politiques et actions (éthique, protection des lanceurs d’alerte, lutte contre la corruption, protection des données, délinquance ﬁnancière, abus de marché et gestion des conﬂits d’intérêts) assurent une conformité rigoureuse avec la réglementation. • Dans le cadre des achats, la caisse à une gestion responsable des relations avec les fournisseurs et des pratiques de paiement. Ces plans sont continuellement ajustés en fonction des évolutions du marché et des attentes des parties prenantes. Effets des impacts sur l’environnement et la société Les effets des impacts sur l’environnement et la société sont décrits dans les parties thématiques de ce rapport. S’agissant de l’environnement, aucun élément identiﬁé à ce jour ne permet d’établir un lien entre les impacts négatifs et la stratégie et le modèle économique du Groupe. En revanche, bien que ces impacts négatifs ne découlent pas de la stratégie et du modèle économique, les activités peuvent entraîner (en vision brute, sans prise en compte des politiques et plans d’actions) des impacts sur le climat en raison des secteurs ﬁnancés. S’agissant de la société (effectifs de l’entreprise, clients et fournisseurs), les impacts au travers de la stratégie et des activités du Groupe sont déjà tangibles. Effets ﬁnanciers des risques et opportunités sur la position ﬁnancière et les ﬂux de trésorerie Les analyses de matérialités ﬁnancières conduites sur l’impact des risques physiques et de transition à travers les grandes classes de risques ont permis d’identiﬁer deux risques matériels selon les critères d’appréciation développés dans le cadre du rapport de durabilité. Pour autant, les impacts en coût du risque de ces facteurs ne sont pas à ce stade signiﬁcatifs et n’appellent pas d’action de gestion. Résilience de la stratégie et du modèle d’affaires La résilience de la stratégie et du modèle d’affaires repose sur sa capacité à anticiper et s’adapter aux risques et impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance. Pour faire face aux risques importants et saisir les opportunités qui se présentent, des politiques et des plans d’actions ont été mis en place, comme mentionné dans la section consacrée aux actions et plans stratégiques pour gérer les impacts, risques et opportunités. Ces politiques et actions couvrent des domaines clés tels que le changement climatique, la gestion des relations avec les fournisseurs, la diversité et l’inclusion, ainsi que la gouvernance éthique. Ces plans sont continuellement ajustés en fonction des évolutions du marché, des attentes des parties prenantes, et des nouvelles régulations, garantissant ainsi une résilience à court, moyen et long termes. Une analyse plus précise sur le changement climatique est disponible dans la partie 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique. 1-4 GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS 1.4.1 DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’ÉVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS 1.4.1.1 DESCRIPTION GÉNÉRALE La méthodologie Groupe est sous la responsabilité de la Direction de l’Engagement sociétal. Elle est élaborée en collaboration avec la Direction des Risques Groupe, de la Direction de la Conformité, de la Direction des achats Groupe et de la Direction des Ressources Humaines Groupe qui sont les directions contributrices majeures. Cette méthodologie s’applique à l’ensemble des entités contributrices à l’exercice de Double matérialité 1 . Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans le processus Groupe. 1 Filiales dépassant un seuil de bilan consolidé de 5 milliards d’euros et faisant partie de la chaîne de valeur déﬁnie par le Groupe : Amundi, Crédit Agricole CIB, Crédit Agricole Assurances, Crédit Agricole Italia, Crédit Agricole Leasing & Factoring, CACEIS, Crédit Agricole Personal Finance & Mobility, LCL, Crédit Agricole Bank Polska Caisses régionales : ensemble des 39 Caisses régionales 2 Chaque critère de cotation est évalué sur une échelle de 1 à 4 puis une note est déterminé de la manière suivante : - pour les risques, le score de probabilité est multiplié par le score d’ampleur potentielle des effets ﬁnancier, donnant ainsi une note maximale de 16 - pour les impacts, le score de probabilité est multiplié par le score de gravité, se déﬁnissant comme le maximum des scores d’ampleur, d’étendue et d’irrémédiabilité. La note ainsi obtenue atteint également un maximum de 16 ; 3 Détail du seuil de matérialité : le seuil de matérialité est ﬁxé à la moitié de la note maximale soit 8 (supérieur ou égal). La liste des impacts, risques et opportunités (IRO) est déﬁnie par les directions centrales de Crédit Agricole S.A. (Engagement sociétal, Risques, Conformité, Ressources Humaines, Achat, Affaires Publiques, Transformation Digitale & IT) en capitalisant sur les processus internes déjà en place au sein du Groupe (Cartographies des risques opérationnels, Devoir de Vigilance, travaux menés sur les risques en lien avec les attentes de la BCE, …) et en tenant compte des activités (ﬁnancement, investissement et assurance), de la chaîne de valeur du Groupe et du contexte réglementaire dans lequel le Groupe évolue. Certains risques ont été identiﬁés sur la base des impacts identiﬁés (exemple : un risque de réputation peut découler de l’impact négatif des activités du Groupe sur le climat) et de l’analyse des dépendances sur les sujets traités par les ESRS (exemple : exposition du Groupe à des secteurs pouvant être perturbés par les impacts du changement climatique, entraînant l’identiﬁcation d’un risque physique sur la thématique changement climatique). La liste d’IRO couvre les ESRS actuels et les thèmes spéciﬁques identiﬁés par le Groupe, et pourra être amenée à évoluer aﬁn de prendre en compte les éventuelles évolutions de contexte, réglementaires ou de périmètre qui interviendraient au cours des prochains exercices. Les ESRS imposent les critères qui doivent être considérés dans la mesure de matérialité. Les impacts négatifs sont cotés selon deux dimensions : • la probabilité (pour les impacts potentiels uniquement) • la gravité qui est composée de : - l’ampleur : ampleur de l’impact négatif pour les personnes ou l’environnement - l’étendue : étendue des impacts - le caractère irrémédiable : si et dans quelle mesure les impacts négatifs peuvent être réparés Les impacts positifs sont cotés selon deux dimensions : • la probabilité (pour les impacts potentiels uniquement) • la gravité qui est composée de : - l’ampleur : ampleur de l’impact positif pour les personnes ou l’environnement - l’étendue : étendue des impacts Les risques et les opportunités sont cotés selon deux dimensions : • la probabilité • l’ampleur potentielle des effets ﬁnanciers Les échelles de cotation ne sont pas prescrites par les ESRS. Elles ont été déﬁnies, en s’appuyant autant que possible sur les échelles existantes et sont appliquées par les entités en les adaptant à leur échelle ou seuil. Lorsque la cotation de chacun des critères d’un impact, risque ou opportunité est ﬁnalisée, une note de matérialité est calculée pour chaque IRO 2 et comparée au seuil de matérialité 3 du Groupe. Par seuil de matérialité, on entend la cotation à partir de laquelle les impacts, risques et opportunités sont matériels. A noter que les IRO ne font pas l’objet d’un classement par ordre de priorité autre que matériel/ non matériel. Opérationnellement, chaque entité contributrice à l’exercice de double matérialité Groupe, dont la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, procède à la cotation des IRO sur son périmètre en s’appuyant autant que possible sur les processus existants au sein de son entité (Cartographies des risques opérationnels, Devoir de Vigilance, …) ou en ayant recourt à des études externes et la consultation d’experts internes. Les résultats sont ensuite validés par la gouvernance de chaque entité et transmis à la Direction de l’Engagement sociétal qui centralise les retours et assure la revue des résultats et l’évaluation Groupe par les directions centrales propriétaires des IRO. Les cotations font ensuite l’objet d’une revue critique par l’ensemble des directions centrales du Crédit Agricole ayant participé à l’exercice de cotation. Les directions centrales déterminent ensuite la matérialité aux bornes du Groupe à dire d’expert sur la base des cotations des entités. La validation des résultats est ensuite réalisée par le Comité de la Stratégie ESG et le Bureau fédéral. En complément, ces cotations ont été revues par les fonctions Risques et Conformité de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 18 Conformément à la réglementation, les impacts, risques et opportunités matériels doivent être mis à jour chaque année aﬁn de prendre en compte les éventuelles évolutions de contexte, réglementaire ou de périmètre intervenu depuis. Cette actualisation se concentre sur les risques déﬁnis comme matériels lors de l’exercice précédent et prend en compte les éventuels éléments de contexte qui nécessitent de revoir la cotation. Les risques relatifs à la durabilité sont gérés selon les mêmes principes que les autres types de risques et ils sont intégrés dans le processus global de gestion des risques du Groupe Crédit Agricole. Le processus d’évaluation de la double matérialité fera l’objet de réﬂexions pour le prochain exercice aﬁn d’intégrer des modalités spéciﬁques de consultation des parties prenantes affectées. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrira dans les réﬂexions du Groupe. 1.4.1.2 DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’ÉVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE DESCRIPTION DES PROCESSUS QUI ONT PERMIS D’IDENTIFIER ET D’ÉVALUER LES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS Le processus d’analyse de double matérialité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est basé sur le processus du Groupe décrit dans la partie précédente 1.4.1.1 Description générale. // 1.4.1.2.1 LES RISQUES EXTRA-FINANCIERS IDENTIFIÉS Cette partie vise principalement à appréhender les impacts ﬁnanciers potentiels des risques climatiques et environnementaux sur les activités du Groupe. L’identiﬁcation des incidences négatives et dépendances liées aux risques climatiques et environnementaux sont, quant à eux, traités au sein de la partie 2.2.2 Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle économique du Rapport de Durabilité. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans le process Groupe et s’appuie sur les travaux menés au niveau central pour appréhender l’ensemble des notions décrites ci-dessous. LE RISQUE CLIMATIQUE ET ENVIRONNEMENTAL : DÉFINITIONS RETENUES Les risques climatiques et environnementaux sont déﬁnis comme le risque de toute incidence ﬁnancière négative, découlant de l’impact actuel ou prospectif, sur les contreparties du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ou sur ses actifs investis. Les risques climatiques et environnementaux se matérialisent au sein des catégories traditionnelles telles que le risque de crédit, le risque opérationnel, le risque assurantiel, le risque de liquidité ou le risque de marché et se décomposent en deux catégories : • Des facteurs de risques physiques : effets ﬁnanciers du changement climatique (notamment multiplication des évènements climatiques extrêmes et modiﬁcations progressives du climat) et de la dégradation de l’environnement (comme la pollution de l’air, de l’eau et de la terre, le stress hydrique, la perte de biodiversité et la déforestation) • Des facteurs de risques de transition : perte ﬁnancière qu’un établissement peut encourir, directement ou indirectement, du fait du processus d’adaptation à une économie sobre en carbone et plus soutenable d’un point de vue environnemental LES FACTEURS DE RISQUES CLIMATIQUES ET ENVIRONNEMENTAUX IDENTIFIES PAR LE GROUPE CRÉDIT AGRICOLE Dans le but d’encadrer l’analyse et la mesure des impacts des facteurs de risques climatiques et environnementaux, une taxonomie Groupe a été élaborée. Ce système de classiﬁcation se base sur des éléments partagés par tous les acteurs du marché, dont les régulateurs et les superviseurs, mais aussi sur l’expertise interne. Cette liste vise à répondre à la majeure partie des usages et est susceptible d’être mise à jour régulièrement, notamment pour tenir compte de l’amélioration de la connaissance des facteurs de risques climatiques et environnementaux et de l’évolution du dispositif interne de gestion de ces risques. En considérant les travaux scientiﬁques et les principaux facteurs de risques retenus, le Groupe considère que : • Les risques physiques liés au dérèglement climatique sont potentiellement encourus à court terme pour les risques aigus, moyen/long terme pour les risques chroniques ; • Les risques de transition liés au dérèglement climatique sont encourus à court, moyen et long termes. Au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, une analyse des risques physiques et de transition a été réalisée et présentée le 5 décembre 2024 en Comité spécialisé Risques et en Comité Finances Durables le 27 septembre 2024. // 1.4.1.2.2 MÉTHODE D’ÉVALUATION DE LA MATÉRIALITÉ FINANCIÈRE DU RISQUE ENVIRONNEMENTAL ET CLIMATIQUE CADRE D'ANALYSE L’évaluation du caractère matériel des risques climatiques et environnementaux du Groupe Crédit Agricole nécessite de considérer à la fois différents horizons de temps et différents scénarios. Ces horizons de temps et scénarios servent également à la réalisation de tests de résistance, qui font partie intégrante du dispositif de gestion des risques du Groupe Crédit Agricole. En effet, les tests de résistances contribuent à la gestion prévisionnelle des risques, à l’évaluation de l’adéquation du capital et répondent à des exigences réglementaires. Les scénarios climatiques permettent de mieux appréhender les impacts du risque climatique dans le long terme, à partir d’hypothèses centrales et de versions stressées selon des trajectoires déﬁnies. Il s’agit d’une approche risque usuelle, prenant cependant des hypothèses de long terme, en complément de scénarios habituels qui considèrent des projections généralement plus courtes (trois à cinq ans environ). La matérialisation de ces risques est attendue dans un horizon de temps plus lointain. Les régulateurs et superviseurs soutiennent ces approches qui permettent de mieux appréhender leurs impacts quantitatifs, ces travaux éclairant également les instances de gouvernance du Groupe. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans ce cadre d’analyse et s’appuie en complément sur les risques majeurs identiﬁés dans le rapport annuel de contrôle interne. HORIZONS DE TEMPS Quatre horizons de temps ont été retenus pour les analyses conduites. Ces horizons de temps sont choisis non seulement pour s’aligner sur les cycles opérationnels et budgétaires actuels, mais aussi pour assurer la cohérence avec les objectifs stratégiques à plus long terme et les engagements globaux en matière de climat. De tels horizons temporels permettent d’élaborer une projection allant au-delà de la portée typique de la planiﬁcation des activités sur trois à cinq ans, renforçant ainsi l’approche stratégique de la gestion des risques. Le choix de ces horizons de temps est également lié au proﬁl de nos portefeuilles et à leur maturité moyenne effective au titre de nos activités de crédit. L’horizon à court terme est ﬁxé à 2025, en alignement avec l’horizon budgétaire actuel et le plan stratégique du groupe Crédit Agricole. Le moyen terme est ﬁxé à 2030, aligné sur nos engagements Net Zero Banking Alliance (NZBA) et sur les objectifs exprimés par l’Union Européenne dans le cadre du paquet législatif « Fit for 55 ». L’horizon long terme est ﬁxé à 2040 pour capturer la part long terme des expositions. Le très long terme, déﬁni à 2050, s’aligne sur les délais ﬁxés dans nos engagements NZBA. Les horizons de temps déﬁnis ci-dessus ont été retenus pour les analyses menées par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Scenarios climatiques : En évaluant l’efﬁcacité et la pertinence de divers scénarios pour les analyses de sensibilité au sein du secteur ﬁnancier, le Network for Greening the Financial System (NGFS) se révèle être un choix particulièrement approprié. Ces scénarios sont conçus pour traiter les risques spéciﬁques et les réalités opérationnelles auxquels les banques sont confrontées, offrant des informations sur les risques de transition, les risques physiques et les risques macro-ﬁnanciers. En outre, le NGFS intègre les dernières mises à jour de la science du climat et des politiques, garantissant que les évaluations sont fondées sur les informations disponibles les plus récentes et les plus complètes. Trois scénarios NGFS sont utilisés pour évaluer la matérialité des risques liés au climat et à l’environnement pour le Groupe Crédit Agricole : • Net Zéro 2050 (Ordonné) esquisse un avenir ambitieux mais réalisable où les efforts mondiaux conduiront à des émissions nettes nulles de gaz à effet de serre d’ici 2050, en visant à limiter le réchauffement à +1,5 degré Celsius d’ici 2100 (avec une probabilité de 50%). • La transition retardée (désordonné) présente un monde où les efforts de réduction des émissions de gaz à effet de serre sont reportés, conduisant à une augmentation de +1,6 degrés Celsius d’ici 2100. • Politiques actuelles (Hot House World), projette les résultats de la poursuite des trajectoires politiques actuelles, ce qui se traduira par une hausse de la RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 19 température mondiale d’environ +3 degrés Celsius d’ici 2100. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a complété cette approche par une analyse sur son portefeuille des risques majeurs identiﬁés par croisement des bases de données d’Etat. • LES FACTEURS DE TRANSMISSION DU RISQUE CLIMATIQUE Aﬁn d’établir la matérialité des risques environnementaux, le Crédit Agricole a étudié et mesuré l’incidence des facteurs de risques climatiques (physique et transition) sur les risques du Groupe. Une première phase a permis d’identiﬁer le niveau de transmission des facteurs climatiques à travers les grandes catégories de risques (risque de crédit, risque de réputation, risque opérationnel, risque stratégique, risque de marché, risque de liquidité). Cette phase permet d’identiﬁer les facteurs et canaux de transmission associés les plus sensibles pour chaque nature de risque, qui sont ensuite priorisés dans les analyses d’évaluation. • Les facteurs de risques ont été identiﬁés de manière exhaustive, s’agissant à la fois des risques physiques et de transition, les principaux horizons d’impacts et géographies précisées, et les sources sous-tendant ces conclusions explicitées. Une analyse plus approfondie de l’impact sur les principaux secteurs d’exposition a été développée pour le risque de crédit, pour lequel cela est le plus pertinent. Cela recouvre ainsi les portefeuilles immobilier résidentiel, commercial, ainsi que les prêts aux grandes entreprises et PME à travers les grands secteurs d’exposition ; le périmètre de l’analyse couvre ainsi à travers la vision sectorielle et portefeuille plus de 80% des encours du Groupe Crédit Agricole. • Chaque nature de risque identiﬁé du Groupe est décomposé en sous-risques (couvrant le risque dans son ensemble) ; • Pour chaque sous-risque et pour chaque facteur de risques climatiques et environnementaux, est ensuite décrit le canal de transmission associé, en concertation avec les experts du Groupe Crédit Agricole du type de risque en question ; • A partir des analyses détaillées par sous-risque, une analyse générale pour le risque du Groupe est réalisée, comprenant une évaluation du niveau de sensibilité selon une échelle standardisée : (i) absence de sensibilité au facteur climatique, (ii) sensibilité faible, (iii) sensibilité moyenne et (iv) sensibilité élevée. Cela permet de mettre en évidence les potentielles concentration de risque. L’évaluation de la matérialité des risques environnementaux a été réalisée sur les principaux risques de la banque, crédit, liquidité, marché, opérationnel, de réputation & de contentieux et stratégique, avec des impacts cependant plus marqués sur le risque de crédit. A ce stade l’évaluation réalisée, tant au niveau du Groupe que pour la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, et ce pour l’exercice 2024, n’a pas pris en compte d’éléments de probabilité d’occurrence des évènements, et en ce sens ne peut pas être considérée comme conclusive et déﬁnitive, néanmoins elle fournit un premier cadre d’évaluation. IMPACT DE FACTEURS CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE CRÉDIT Le risque de crédit au sein du Groupe Crédit Agricole englobe plusieurs dimensions, tant dans les segments Entreprises que Professionnels, Agriculteurs et Particuliers. Sur le périmètre des Entreprises, ce risque inclut le risque de défaillance, de migration, ainsi que les risques de concentration sectorielle et individuelle. En banque de proximité, sur les segments des Professionnels, Agriculteurs et Particuliers, ces risques sont similaires mais adaptés au contexte du marché de détail plus diversiﬁé et surtout plus granulaire. Une attention particulière a été portée sur le secteur de l’immobilier résidentiel et commercial, ainsi que sur les portefeuilles des ETI et PME. Concernant l’immobilier résidentiel, une démarche granulaire et ascendante a été adoptée. L’hétérogénéité des territoires a été prise en compte pour l’analyse des risques (cf. le paragraphe « Le risque physique en lien avec l’immobilier résidentiel »). Aﬁn de prendre en compte ces risques, tant physiques, que de transition, la Caisse régionale a réalisé une étude d’impact sur son activité. Les résultats de cette analyse ont été présentés en Comité spécialisé des Risques le 5 décembre 2024. Les conséquences du risque physique et leurs impacts sur le risque de crédit : Les conséquences des risques physique tels que déﬁnis ci-dessus peuvent à court terme impacter les actifs physiques ﬁnancés, pris en garantie ou assurés par les ﬁliales du Groupe Crédit Agricole, pesant ainsi directement sur les pertes encourues en cas de défaut. La probabilité de défaut pourrait ainsi se voir affectée directement ou indirectement par le risque physique. Dans une démarche d’analyse scientiﬁque du risque, le Groupe Crédit Agricole a entrepris une évaluation granulaire et détaillée rétrospective de l’historique des alertes et pour lesquelles un facteur environnemental a participé à la dégradation du risque de crédit. Les encours associés ont été monitorés. Les résultats montrent une augmentation du volume des alertes entre 2022 et le 1er trimestre 2024 avec une multiplicité des alertes sur un même client. Les principales causes de cette augmentation se révèlent liées aux conséquences de la crise sanitaire, la crise ukrainienne, la crise énergétique, l’inﬂation, la hausse des taux, ainsi que des problématiques opérationnelles. Le volume de clients impactés par des facteurs de risques environnementaux a également évolué à la hausse de 2023 à 2024. Néanmoins, les volumes étant à l’origine faibles et en l’absence d’historique plus complet (éléments ou données rétrospectives), cette hausse peut être considérée comme relative et sa matérialité restera à conﬁrmer dans la durée. L’analyse rétrospective des évènements de défaut et d’insolvabilité quant à elle ne montre pas à ce stade de corrélation signiﬁcative entre la probabilité de défaut et les évènements climatiques, ni entre la probabilité de défaut et les facteurs de risque physique d’autre part. Cette analyse est également en ligne avec les résultats des analyses de la Banque de France. Cette analyse couvre en priorité les catégories de risques pertinentes pour la France, telles que les inondations, les vagues de sécheresse, les phénomènes de glissement de terrain ainsi que les orages cycloniques aigus. L’impact limité constaté peut être expliqué par le rôle des assureurs et ainsi que des politiques nationales d’indemnisation en cas de sinistre lié à des catastrophes naturelles. En conséquence et au regard de ces résultats, à date, l’historique sur le risque physique ne peut être considéré comme signiﬁcatif dans le cadre de son intégration dans les modèles de probabilité de défaut. Néanmoins, cet exercice est intégré de manière pérenne dans les travaux du Crédit Agricole et permettra ainsi la réévaluation de ces résultats de manière périodique. Concernant le risque Physique, l’analyse menée par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a consisté à relier les encours avec différents périls recensés par commune sur la base de données publiques (croisement bases de données d’Etat des catastrophes naturelles et des risques majeurs CATNAT/GASPAR), en hiérarchisant les niveaux de risques par commune sur une échelle d’intensité de 0 (pas de risque majeur identiﬁé) à 4 (élevée). Les résultats de cette analyse met en lumière une exposition modérée des encours de crédit de la Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou autour de 3 risques : sécheresse, inondation et gonﬂement/rétraction d’argile. Le risque physique en lien avec l’immobilier résidentiel : La démarche adoptée sur l’immobilier résidentiel a permis d’évaluer les impacts directs des catastrophes naturelles sur les portefeuilles des particuliers ainsi que des petites et moyennes entreprises, couvrant ainsi 93% des encours de prêts avec hypothèque ou garantie au niveau du Groupe Crédit Agricole. Les effets des évènements de sécheresse ainsi que les inondations ﬂuviales, ont fait l’objet d’une analyse prioritaire en raison de leurs impacts directs sur les structures des bâtiments. La méthode a permis de croiser deux indicateurs clés, le taux de retrait de gonﬂement des sols (RGA) ainsi que le taux d’humidité (SWI) aﬁn d’identiﬁer les zones où le risque physique est prédominant. Par ailleurs, le risque a été évalué à travers les différents horizons de temps court, moyen et long termes, en ligne avec les scénarios de référence du NGFS (cf. section Les scenarios NGFS, la référence des exercices de stress test climatiques ACPR et BCE). Concernant le risque d’inondation et de sécheresse, le scénario RCP 8.5 a été intégré. Ainsi les impacts sur le LGD et le coût du risque (CoR) ont été estimés en intégrant un taux de perte de valeur sur la propriété ainsi qu’un niveau de choc sur la valeur du collatéral. L’analyse conclut à des impacts relatifs et contenus. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur les résultats de l’analyse sur le risque physique évoqué ci-dessus et conclut à un risque modéré. Le risque physique en lien avec l’immobilier commercial, les ETI, les PME et les grandes entreprises : La méthode d’analyse choisie a consisté à prendre en compte la localisation et la répartition géographique des actifs. Par ailleurs, une étude sectorielle dédiée a été menée permettant d’établir une classiﬁcation des secteurs et sous-secteurs, selon un degré de vulnérabilité, et d’identiﬁer les poches de vulnérabilité plus localisées. Une analyse géographique par pays a été effectuée en utilisant des données macro- économiques se basant sur des différentes sources, telles que la Banque mondiale, Swiss RE, S&P. L’analyse de ces sources a permis d’établir une catégorisation du risque sur une échelle de 5 niveaux pour l’axe « géographie » et 3 niveaux pour l’axe « secteur ». RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 20 Cette approche a permis d’évaluer le niveau de sensibilité des portefeuilles aux risques climatiques aigus et chroniques, et d’observer les corrélations éventuelles entre la qualité de la notation crédit et la sensibilité au risque climatiques physiques. Les résultats montrent une sensibilité légèrement accrue aux risques aigus, certaines combinaisons de géographies et secteurs montrent des sensibilités plus prononcées. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur les résultats de l’analyse sur le risque physique évoqué ci-dessus et conclut à un risque modéré. Les conséquences du risque de transition sur le risque de crédit : Le risque de transition a été évalué dans la continuité des stress tests climatiques de 2023, en tenant compte des trois horizons de temps court, moyen et long termes, pour les secteurs les plus émissifs et les plus sensibles aux effets de la transition climatique. Sur la base des méthodologies appliquées par le Groupe, ainsi que des travaux conduits, une estimation de l’impact sur le coût du risque a conclu un impact global net limité, déjà couvert par les stratégies de provisions. L’ensemble des analyses menées ont permis d’évaluer le coût du risque additionnel, engendré par les risques climatiques physique et de transition à travers les différents horizons de temps déﬁnis par les scénarios. À ce stade, de tous les risques analysés, les résultats montrent que le risque de transition est celui qui est considéré comme le plus signiﬁcatif à moyen terme. Malgré tout, celui-ci reste en dessous des seuils de matérialité ﬁnancière établis dans le cadre d’une méthodologie Groupe. L’analyse du risque de transition a été menée par la Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur son portefeuille aﬁn d’identiﬁer les secteurs d’activité les plus exposés à ce risque. Les résultats de l’analyse ont été présentés au Comité des risques du 5 décembre 2024 et témoignent d’un risque diffus. L’analyse sera approfondie en 2025, notamment en analysant les résultats des questionnaires ESG déployés auprès des clients des marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX ET CLIMATIQUE SUR LE RISQUE OPÉRATIONNEL Le Groupe Crédit Agricole déﬁnit les risques opérationnels comme les pertes potentielles dues à des défaillances ou des insufﬁsances des processus internes, du personnel, des systèmes ou des évènements externes. Cette déﬁnition exclut les risques liés à la stratégie du Groupe, et de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, et de réputation. La gestion de ces risques se structure autour de l’étude de 4 catégories clés du risque opérationnel : (i) les infrastructures physiques et informatiques du Groupe, (ii) les clients, (iii) les employés et (iv) les fournisseurs de la banque. En 2023, en lien avec les travaux menés avec le superviseur, un examen détaillé de l’historique des pertes opérationnelles liées à un facteur environnemental a permis d’en évaluer plus précisément la matérialité et l’impact ﬁnancier. Par ailleurs, différentes catégories de risques environnementaux ont été ajoutées dans les ﬂux opérationnels aﬁn d’identiﬁer ces évènements dans le cadre des analyses futures, avec un niveau de granularité poussé. Cette analyse ﬁne de l’historique représente une première étape qui s’inscrit dans une démarche d’amélioration continue. Par ailleurs, les mécanismes d’alertes déclenchant une revue par les équipes risque groupe intègrent désormais des évènements spéciﬁques aux risques climatiques et environnementaux permettant de les intégrer de bout en bout dans la chaîne de contrôle. Bien que pouvant représenter un volume signiﬁcatif au niveau local ou régional, ces pertes sont, à ce stade, considérées comme peu signiﬁcatives puisqu’elles représentent entre 0,1% et 0,5% du total des pertes liées aux risques opérationnels au niveau du Groupe Crédit Agricole, et ne nécessitent pas à court terme de changement du cadre de gestion des risques opérationnels. Il est à noter que la plupart des pertes référencées par l’ensemble des institutions ﬁnancières dans la base ORX sont issues d’évènements d’inondations. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la cartographie des risques opérationnelles a été enrichie pour identiﬁer les risques ayant pour origine un risque environnemental et/ou climatique. A ce stade, l’analyse conclut à des impacts non signiﬁcatifs. Analyse prospective des pertes en lien avec un facteur climatique et environnemental et scenario « forward-looking » : Une analyse prospective a permis de compléter les résultats de l’analyse rétrospective à la fois en termes de périmètre couvert et de méthode. Cette analyse a été conduite en utilisant les 3 scénarios du NGFS sur les 4 horizons de temps décrits ci-dessus. La priorisation des facteurs de risques est issue de l’analyse rétrospective qui indique que les évènements d’inondation sont les plus impactants pour le Groupe. Par ailleurs, les données du Groupe lui ont permis de géolocaliser précisément ses actifs, aﬁn d’alimenter cette analyse. Cette méthode a permis de cartographier les régions les plus impactées en termes de pertes opérationnelles liées aux risques physiques d’inondation, et d’en estimer les pertes prospectives selon les scénarios. IMPACT DE FACTEURS CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE RÉPUTATION ET MATÉRIALITÉ Le Groupe communique depuis plusieurs années sur ses engagements sociétaux. La nature des activités, la composition du portefeuille d’entreprises et le rayonnement international du Groupe l’exposent aux risques de réputation et de potentiels litiges liés aux thématiques environnementales et sociales. Aﬁn de gérer ces risques, le Groupe déploie un dispositif axé sur : • la prévention de ces risques dans le cadre de son dialogue avec les clients. Les éléments de risques techniques sont analysés et les expositions concomitantes en termes de réputation prises en compte dans l’évaluation. Les clients déjà confrontés à une exposition médiatique ou faisant l’objet de litiges font l’objet d’une analyse spéciﬁque détaillée et selon son exposition, d’évolution de leur stratégie commerciale ; • la gestion de ces risques : le Groupe s’est engagé dans un dialogue ouvert avec les parties prenantes de la société civile, en particulier les organisations non gouvernementales et les associations et répond systématiquement aux sollicitations d’explications qui lui sont transmises. En outre, un dispositif de gestion des crises réputationnelles est en place aﬁn, le cas échéant, de gérer et de limiter les impacts de potentielles mises en cause. Ce dispositif est déployé de manière transverse au sein des Directions Engagement sociétal clients, juridiques, conformité, communication, risques, en lien permanent avec le management aﬁn d’assurer une coordination optimale quant à la gestion des cas de controverses. L’impact du risque physique sur la réputation est assez limité ; néanmoins la gestion du risque opérationnel dérivé peut avoir des effets indirects négatifs sur l’image du Groupe et de la qualité de ses opérations. En revanche le risque de transition et la capacité du Crédit Agricole à accompagner ses clients les plus vulnérables et exposés au risque de transition pourrait avoir un effet plus direct sur l’image du groupe. L’analyse de matérialité a pris en compte une revue détaillée et rétrospective des controverses auxquelles le Crédit Agricole a fait face sans pour autant avoir subi des poursuites. La plus grande partie de ces controverses sont issues d’ONG. Bien que le Crédit Agricole n’ait jamais fait l’objet de poursuite, l’environnement du risque de réputation C&E évolue avec une sophistication croissante de démarches des ONG ainsi que d’une augmentation de la sensibilité de l’opinion publique aux sujets environnementaux. Celles-ci touchant principalement, et selon les analyses de bases de données extérieures, les secteurs des énergies fossiles, les allégations autour des pratiques de greenwashing, ainsi que le non-respect des engagements publics. Tenant compte du dispositif de prévention et de l’absence du nombre de litiges liés à nos activités et engagements environnementaux, le groupe Crédit Agricole considère les risques de réputation en lien avec les risques physiques et risques de transition environnement comme une conséquence de risques primaires et sont jugés limités à court terme (2025) et peuvent, sur la base des éléments connus à date, être modérés à moyen / long termes (2030 / 2050). La Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans cette réﬂexion. IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX ET CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE LIQUIDITÉ ET MATÉRIALITÉ Le risque de liquidité pour un établissement bancaire peut émaner de la réduction des dépôts, le blocage des mécanismes de reﬁnancement. La gestion du risque de liquidité est coordonnée pour le Groupe Crédit Agricole par la Direction du pilotage ﬁnancier Groupe, au sein de la Direction Finance de Crédit Agricole S.A. Le risque de liquidité encadré et piloté par la Direction ﬁnancière s’appuie sur des indicateurs de pilotage du risque de liquidité produits par les entités du Groupe et consolidés. La Direction des risques Groupe assure un second regard sur la gestion du risque de liquidité au travers des normes, indicateurs, limites, et participe aux instances de gouvernance de la liquidité. Le risque de liquidité est piloté à travers des stress test réguliers, sur deux horizons de temps, l’un à court terme (moins de trois mois) et l’autre à moyen terme (à trois ans). En réponse à une catastrophe, les entreprises peuvent être amenées à utiliser une partie de leurs réserves et crédits pour couvrir RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 21 leurs besoins ou pertes immédiats, entraînant alors une réduction des dépôts à vue et une augmentation potentielle des demandes de crédit. Cependant, dans un second temps, les fonds retirés sont susceptibles d’être réintroduits dans l’économie (via les règlements aux sociétés de travaux en charge des réparations) et donc de revenir vers les banques via la clientèle entreprise. La couverture d’assurance peut également atténuer les pertes, et la nature locale des catastrophes naturelles limite leur impact sur une banque globale comme le Groupe Crédit-Agricole et la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, où l’impact de ces risques physiques sur la liquidité est estimé faible. A titre d’illustration, bien que les tempêtes Lothar et Martin aient ravagé de vastes zones, leur impact sur la liquidité des banques a été minime. Les risques de transition affectent le risque de liquidité de plusieurs manières. Premièrement, ils peuvent réduire la valeur des réserves de liquidité dans les banques centrales si la structure de valorisation des collatéraux venait à évoluer. Pour le Groupe Crédit-Agricole, comme pour la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, ce risque est considéré comme faible, car ces dépôts sont peu sensibles aux risques climatiques et sont protégés par des stratégies efﬁcaces de gestion des risques. Deuxièmement, la réputation de la Banque pourrait être affectée si elle ne respectait pas ses engagements environnementaux, ce qui pourrait détériorer la conﬁance des clients et investisseurs institutionnels. Un tel scénario est indirectement couvert dans les stress test idiosyncratiques réguliers, dont les résultats restent maîtrisables pour le Groupe. Les risques climatiques ont un impact limité sur la liquidité du Groupe Crédit Agricole, tous horizons de temps confondus. Les potentiels impacts sont identiﬁés et suivis par le Groupe Crédit Agricole qui a déjà en place un cadre robuste de gestion du risque de liquidité dans son ensemble. Celui-ci devra tout de même être complété, notamment en intégrant des facteurs climatiques et environnementaux dans la revue des paramètres du stress idiosyncratique. IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX SUR LES POSITIONS DE MARCHE ET MATÉRIALITÉ Sur la base de l’analyse du NGFS et à l’instar des exercices de stress climatiques réglementaires proposés dans le passé par l’ACPR et la BCE, il apparaît que les facteurs de risques climatiques et environnementaux les plus importants pour les positions de marché sont liés aux risques de transition. En effet, les risques de transition sont plus susceptibles de générer des impacts systémiques, et donc de générer des impacts sur des positions de marché qui concernent plutôt de grandes entreprises. Ces facteurs de risques de transition peuvent être liés à la pénalisation par les pouvoirs publics des activités contribuant aux risques climatiques, par des émissions de gaz à effet de serre. Cela peut concerner par exemple la mise en place d’une ﬁscalité et de subventions environnementales, d’exigences réglementaires, de politiques de l’énergie et des transports (par exemple réduction des émissions de CO2), de l’interdiction de certains matériaux/produits chimiques nocifs pour l’environnement, etc. Il se peut également que les entreprises rencontrent des difﬁcultés à adapter leurs modèles économiques aux nouveaux paradigmes : changements de comportement des investisseurs, changements de comportement des consommateurs, fournisseurs ou employés, évolutions technologiques. Ces facteurs climatiques s’appliquent à toutes les expositions reliées au crédit et aux marchés actions, et plus particulièrement celles des secteurs les plus intensifs en carbone. Ces expositions de sensibilité crédit et actions ont été cartographiées selon la nomenclature statistique européenne des activités économiques NACE (Nomenclature des Activités Economiques). Les taux d’intérêt et d’inﬂation peuvent également être reliés aux facteurs de risques climatique et environnemental. Pour évaluer la matérialité des risques climatiques, les pondérations de risque calibrées selon un scénario de transition désordonnée sont appliquées aux sensibilités des expositions. Ce scénario a été conçu en cohérence avec les projections du NGFS, en particulier sur les prix du carbone et les émissions de CO2. Les pondérations pénalisent les secteurs sensibles aux risques climatiques et environnementaux. Une simulation a été réalisée sur le portefeuille de négociation de Crédit Agricole CIB et a montré la faible matérialité des risques climatiques et environnementaux sur les positions de marché crédit et action. Concernant la « Matérialité ﬁnancière et résilience du modèle », voir partie « Matérialité ﬁnancière et résilience du modèle ». 1 La nature est un concept plus large que la biodiversité, qui inclut des éléments non vivants du monde physique, tels que l’eau, la terre, les minerais et l’air. La biodiversité fait partie de la nature, et fait référence à tout ce qui est vivant. 1.4.1.3 DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’ÉVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS LIÉS AUX AUTRES THÉMATIQUES ENVIRONNEMENTALES Les travaux d’analyse ayant mené au positionnement du Groupe présenté ci-après concernant les thématiques nature sont réalisées pour le compte de l’ensemble des entités du Groupe incluant les Caisses régionales. Aussi les méthodologies, résultats des travaux, tests, et démarches exposés dans la note le sont pour le compte de l’ensemble des entités du Groupe dont les Caisses régionales, même lorsqu’elles n’y sont pas explicitement citées. INTRODUCTION & RESSOURCES MOBILISÉES Dans l’analyse de la double matérialité, le Groupe Crédit Agricole a pris en compte les thématiques E2, E3, E4, et E5 (pollution, ressources aquatiques et marines, biodiversité et écosystèmes, utilisation des ressources et économie circulaire). Fier de son identité coopérative et mutualiste, le Crédit Agricole soutient l’économie, l’entrepreneuriat et l’innovation en France et à l’International et se mobilise naturellement pour ses territoires. Il s’engage délibérément sur les terrains sociétaux et environnementaux, en accompagnant progrès et transformations au service de tous, des ménages les plus modestes aux plus fortunés, des professionnels de proximité aux grandes entreprises internationales. Nous soutenons et encourageons des pratiques durables, mais nous ne contrôlons pas, en réalité, les activités de nos clients. Nous nous engageons à travailler avec eux pour promouvoir des pratiques responsables et nous considérons que notre rôle est de les accompagner dans leur transition écologique en leur proposant des solutions adaptées, tout en respectant notre cadre réglementaire et nos engagements en matière de développement durable. Les travaux d’analyse menés ont été conduits en conformité avec l’ESRS 1 « principes généraux », en s’appuyant sur le guide publié par l’EFRAG, en associant l’expertise interne à l’analyse de publications externes comme indiqué ci-dessous. Une approche mêlant top down et bottom up a été utilisée pour tenter de mesurer et coter les impacts, les risques et les opportunités (IRO). Ces travaux ont été menés de manière conjointe par diverses fonctions au sein du Groupe : ligne métier Engagement Sociétal, ligne métier Risques, Coordination ESG de la Direction des Finances Groupe. Ces fonctions revêtent une expérience professionnelle et des compétences appropriées aﬁn de traiter les sujets en lien avec les impacts, risques et opportunités (IRO) et leurs effets ﬁnanciers. ABSENCE DE MÉTHODOLOGIE SECTORIELLE DE PLACE SUR LA MATÉRIALITÉ PERMETTANT MESURE ET COMPARABILITÉ Contrairement à l’ESRS Climat, le secteur ﬁnancier n’a pas encore à sa disposition une méthode universellement reconnue et pertinente pour mesurer l’impact de ses activités sur la Nature 1 et permettre la comparabilité entre établissements ﬁnanciers. La Fondation de la recherche sur la biodiversité qui dépend de l’Ofﬁce français de la biodiversité reconnait qu’il n’existe pas encore de méthodes consensuelles pour évaluer les impacts sur la biodiversité. La réglementation CSRD précise que les acteurs de la chaîne de valeur sont les personnes ou les entités situées en amont ou en aval dans la chaîne de valeur. La notion de « chaîne de valeur » est essentielle car la matérialité se mesure à l’aune de ce périmètre. Toutefois, bien que la réglementation précise que la chaîne de valeur se réfère aux activités en amont et en aval liées à la production et à la distribution des biens ou services d’une entreprise, elle ne renvoie pas réellement à une déﬁnition explicite pour apprécier la façon par laquelle le secteur ﬁnancier doit prendre en compte les impacts sur la Nature de sa clientèle, au travers de ses ﬁnancements. Le Groupe a également consulté des institutions de conseil ou d’autorité pour obtenir des précisions sur le périmètre de la chaîne de valeur pour un établissement ﬁnancier sans avoir de réponse précise à cette interrogation. Sans une méthodologie de Place précise et robuste, bien établie et faisant l’objet d’un consensus au travers d’organisations indépendantes sur la mesure des impacts des activités de nos clients sur les thématiques Nature, le Groupe ne peut pas prendre le risque de s’exposer à des analyses qui seraient biaisées par ce ﬂou méthodologique. Après de multiples travaux et diligences, nous considérons donc que, à ce stade de nos analyses, nous ne sommes pas en mesure de prendre en compte l’impact de l’activité de nos clients sur la Nature dans notre chaîne de valeur et de conclure sur la matérialité des ESRS Nature. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 22 L’analyse de matérialité des thématiques Nature est déclarée non conclusive pour les activités du Groupe. PRÉCISIONS SUR NOS TRAVAUX Contrairement aux travaux relatifs aux trajectoires climatiques et aux méthodes retenues par les intervenants économiques, la démarche d’élaboration d’une méthode adoptée par la majorité des acteurs du secteur ﬁnancier qui leur permettrait de mesurer la matérialité des impacts, risques et opportunités liés à la Nature fait face à la nécessité de déterminer des principes et des hypothèses scientiﬁques et opérationnelles. Le Groupe a pris connaissance de l’étude du Forum Economique Mondial portant sur 163 secteurs et leurs chaînes de valeur, qui fait ressortir que la moitié du PIB mondial, soit 44 000 milliards de dollars, est moyennement ou fortement dépendante de la nature et de ses services écosystémiques. Pour pouvoir disposer de méthodes permettant de mesurer les impacts, risques et opportunités liés à la Nature, le Groupe Crédit Agricole a mené de très nombreux travaux exploratoires. Peuvent notamment être cités : • En 2024, les équipes de Crédit Agricole S.A., organe central du Groupe, ont étudié les impacts et dépendances du portefeuille de ﬁnancement du Groupe avec différentes catégories de facteurs liés à la Nature (par exemple disponibilité des ressources, pollution, espèces envahissantes, perte de biodiversité), notamment à partir de bases de données internationales disponibles citées plus bas (ENCORE). S’ils sont alignés avec des pratiques de Place (par exemple les travaux de la Banque de France publiés en 2021 1 ou les travaux de la BCE publiés en 2024 2 ), ces travaux présentent des limites importantes. On peut notamment citer le manque de scénarios prospectifs ou l’impossibilité d’étudier la transmission des risques jusqu’aux paramètres de risque de crédit pour réaliser une évaluation quantitative ﬁne. • En 2023, les équipes de Crédit Agricole S.A. et Crédit Agricole CIB ont participé à deux pilotes de la Taskforce on Nature-Related Financial Disclosures (TNFD) aﬁn de tester le processus LEAP 3 et fournir des commentaires sur le cadre de reporting proposé aux institutions ﬁnancières. La limite de ces travaux est le fait d’avoir effectué ces premiers pilotes sur un premier échantillon non représentatif d’entreprises du secteur agri-agroalimentaire présents dans les portefeuilles de ﬁnancement et d’investissement du Groupe. • En 2023 des travaux exploratoires sur l’agri-food ont été conduits avec les partenaires Iceberg Data Lab et I Care. Des travaux ont également été menés sur les secteurs agriculture et pêche avec UNEP FI et CDC Biodiversité 4 . • En 2022, plusieurs outils sur la biodiversité ont été testés par différents métiers de Crédit Agricole S.A., à titre expérimental, tels que le BIA-GBS 5 , CBF 6 et ENCORE 7 des Nations Unies aﬁn de réaliser une première cartographie des impacts et dépendances potentiels sur la nature et la biodiversité, et ainsi de mieux guider la réﬂexion du Groupe sur le sujet. A titre d’exemple, les premiers résultats de ces travaux, conduits sur une partie du portefeuille hors Souverains et assimilés et hors Financières et assimilés, ont été publiés dans la Politique ESG-Climat du Groupe Crédit Agricole Assurances en 2023, au titre de l’exercice 2022. • Depuis 2021, Crédit Agricole CIB a travaillé à la déﬁnition de deux indices liés à la biodiversité en cours d’amélioration qui ont pour objectif d’apprécier la dépendance des clients à la biodiversité et l’impact des clients sur cette dernière pour les portefeuilles entreprises. Cette analyse est complémentaire de celle réalisée avec l’outil ENCORE (impacts et dépendances, par secteur), puisqu’elle propose une approche par les risques avec une prise en compte de la localisation des activités ﬁnancées. Crédit Agricole S.A. et ses entités sont investies dans des coalitions nationales et internationales pour mieux appréhender les impacts et risques de la dégradation de la nature et de la biodiversité, ainsi que pour mieux comprendre les opportunités pour contribuer à sa préservation, conservation et restauration. Crédit Agricole S.A. participe notamment aux coalitions suivantes : • En 2022, Crédit Agricole S.A. est devenu membre du Forum de la TNFD et fait 1 Publication : Perte de biodiversité et stabilité ﬁnancière 2 Plan Climat Nature de la BCE 3 L’approche LEAP est conçue pour être utilisée par des organisations de toutes tailles, de tous secteurs et de toutes zones géographiques. Cette approche d’évaluation intégrée est appelée approche LEAP, ou « LEAP » en abrégé (Localiser, Évaluer, Analyser et Préparer). 4 Pilote TNFD réalisé en 2023-2024 5 Outil de mesure de l’impact de portefeuilles d’investissement sur la biodiversité. 6 Corporate Biodiversity Footprint : outil de mesure d’empreinte biodiversité pour les entreprises. 7 Exploring Natural Capital Opportunities, Risks and Exposure : outil d’évaluation des impacts et dépendances de secteurs d’activité. 8 Initiative Financière du Programme des Nations unies pour l’Environnement 9 https://www.fondationbiodiversite.fr/wp-content/uploads/2021/04/Publi-JFRB-Indicateurs-outils-mesure-Impact-biodiversite-1.pdf aussi partie du Groupe de Consultation de la France avec l’Entreprise pour l’Environnement et l’Institut de la Finance Durable aﬁn de mieux identiﬁer, évaluer, gérer et reporter sur les risques et opportunités liés à la nature. • En 2023, Crédit Agricole S.A. s’est vu conﬁer la co-présidence du « Nature Target Setting Working Group » des Principes pour une banque responsable de l’UNEP FI 8 qui rassemble 36 banques au niveau mondial aﬁn de développer un premier guide des objectifs recommandés pour les banques, aligné sur l’Accord de Kunming-Montréal (Global Biodiversity Framework). A ce jour, le constat est fait que la biodiversité, avec son foisonnement d’espèces, d’écosystèmes et de processus écologiques, apparaît comme un sujet d’une très grande complexité. Cette diversité biologique est vaste et variée, de sorte qu’elle ne peut être appréhendée par une unique méthode d’évaluation. Les travaux ont par ailleurs été marqués par le manque caractérisé de données granulaires. La biodiversité ne connaît pas de frontières et connait une diversité très importante changeant d’un lieu à l’autre, au gré des saisons et des années, exigeant des méthodes d’évaluation qui soient tout aussi dynamiques et adaptatives. Les impacts et dépendances liés à la biodiversité sont souvent le résultat d’un ensemble complexe d’interdépendances entre différents acteurs économiques, une chaîne d’effets où la cause et l’effet se brouillent, rendant l’attribution et la quantiﬁcation des impacts et dépendances un exercice d’une grande complexité. L’absence de standardisation internationale en matière d’indicateurs ou de méthodologies complexiﬁe la situation, entravant la comparabilité et l’adoption de méthodes uniformes par le secteur ﬁnancier. Ces multiples déﬁs illustrent pourquoi le secteur ﬁnancier n’a pas encore à sa disposition une méthode universellement reconnue et pertinente pour mesurer la matérialité des impacts, risques et opportunités liés à la Nature pour ses activités. Néanmoins, l’hypothèse d’y parvenir à terme demeure grâce aux efforts continus, aux initiatives internationales et à la collaboration entre les scientiﬁques, les institutions ﬁnancières et les régulateurs pour forger les outils de demain. Sans méthode sectorielle sufﬁsamment robuste, et malgré l’implication du Groupe au niveau international permettant des échanges avec ses pairs, il est à ce jour très difﬁcile de déterminer avec précision et exhaustivité quels aspects de l’activité des clients – et par quels moyens – doivent être pris en compte dans l’évaluation de la matérialité et, par conséquent, dans le rapport de durabilité du Groupe. Il est utile de rappeler que dans un rapport récent (FRB 2021 9 ), la Fondation de la recherche sur la biodiversité qui dépend de l’Ofﬁce français de la biodiversité, reconnait qu’il « n’existe pas encore de méthodes consensuelles pour évaluer les impacts sur la biodiversité ». Selon ce rapport « une limite générale reconnue des modèles actuels (Teillard et al. 2016), et objet de nombreux travaux académiques, est la simpliﬁcation des processus naturels dynamiques ». A partir de la liste des enjeux identiﬁés, les travaux ont pris en compte les critères fournis par les ESRS aﬁn de hiérarchiser ceux les plus matériels au regard de la société, l’environnement et de l’entreprise. L’absence de méthodologie et de données ne permet pas au Groupe d’appréhender la matérialité des enjeux Nature pour ses activités. DES TRAVAUX QUI VONT SE POURSUIVRE SUR LES ENJEUX LIÉS A LA NATURE Néanmoins, ces travaux ont permis au Groupe de déﬁnir des axes de travail pour améliorer les méthodes d’analyse, ces dernières se nourrissant également des travaux de Place, ce qui amènera le Groupe à réévaluer régulièrement son appréciation. Dans le cadre de ses travaux en lien avec la supervision, en particulier la mise en adéquation au Guide relatif aux risques climatiques et environnementaux publiés par la BCE ﬁn 2020, le Groupe a apprécié l’exposition de ses portefeuilles de ﬁnancement aux risques liés à la Nature. Ces travaux ont été réalisés notamment à partir de bases de données internationales disponibles citées plus haut (ENCORE). Là encore, ces travaux ont amené à constater l’existence de méthodologies permettant une première appréciation des risques liés à la Nature, mais avec des limites importantes et quoiqu’il en soit non validées dans le cadre de standards de Place, contrairement au climat. Sur cette base et dans le cadre de son approche RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 23 risques, le Groupe a conclu que ses portefeuilles de ﬁnancement sont peu exposés aux risques liés à la nature. DÉVELOPPEMENTS INTERNES – SCORING ESG Par ailleurs, Crédit Agricole CIB a développé une méthodologie de scoring ESG sur ses portefeuilles de ﬁnancement, qui comporte un volet Nature / biodiversité depuis 2021. Cette dernière couvre environ 3500 groupes corporates dont les données externes sont analysées par des experts risques environnementaux et sociaux de Crédit Agricole CIB aﬁn de produire une notation annuelle des enjeux ESG. Ce scoring ESG comprend une composante nature / biodiversité couvrant deux aspects : • La dépendance / sensibilité face aux enjeux nature / biodiversité pour le modèle économique de l’entreprise ; • L’impact de l’entreprise sur son environnement. Cette notation est prise en compte dans l’appréciation du risque ESG global dans le cadre du processus d’octroi et de revue annuelle des contreparties corporates. Pour autant, ce dispositif étant récent, non testé au regard de données historiques et en cours d’amélioration, il n’est pas sufﬁsamment abouti pour d’autres usages risques. Toutefois sur le périmètre couvert par ce scoring, il en ressort qu’en l’état actuel du dispositif qui est appelé à évoluer, la répartition du portefeuille visé présente une exposition très majoritairement sur les indices de risque faible. PRISE EN COMPTE DE L’AVIS DES PARTIES PRENANTES Le Groupe a également considéré les thèmes évoqués par les parties prenantes lors des exercices de communication du Groupe en lien avec la cotation de double matérialité des enjeux liés à la nature. Des interactions se sont opérées via plusieurs canaux, dont par exemple des questionnaires destinés aux agences de notation extra-ﬁnancière pour lesquelles le poids de ces critères est peu signiﬁcatif, ou encore lors de rencontres avec des investisseurs. Enﬁn, les priorités des clients ont été considérées via le baromètre RSE en 2024, dans lequel les thématiques nature n’ont pas été retenues. Ce baromètre réalisé auprès d’un panel représentatif de clients français depuis une dizaine d’années par un institut de sondage indépendant montre que les sujets Nature ne ressortent pas de façon spontanée. STRATÉGIE DU GROUPE & ACTIONS MISES EN PLACE Bien que le Groupe estime ne pas être en situation de conclure sur la matérialité des thématiques / DIRO 1 Nature au regard de la faible maturité des méthodes reconnues, il fait partie de la stratégie Groupe de promouvoir la Nature et sensibiliser tous les collaborateurs à cette question. Cependant, en l’absence de matérialité démontrée à ce jour, l’ensemble des ESRS E-2, E-3, E-4 et E-5 et les actions liées à ces derniers, ne seront pas mentionnés dans ce rapport de durabilité. Crédit Agricole S.A. entend poursuivre ses travaux avec des coalitions nationales et internationales, telles que la TNFD, les Principes pour une banque responsable (PRB Nature) de l’UNEP FI, pour mieux appréhender les impacts et risques de la dégradation de la nature et de la biodiversité, ainsi que pour mieux comprendre les opportunités pour contribuer à sa préservation, conservation et restauration. Le Groupe agit d’ores et déjà en faveur de la biodiversité et du capital naturel. En septembre 2023, Crédit Agricole S.A. a publié une déclaration sur ces deux thématiques déclinant les cinq axes prioritaires concernant la nature considérés dans sa stratégie. Ces derniers se déclinent comme suit : • Évaluer les impacts et risques matériels liés à la perte d’actifs naturels sur les activités du Groupe, • Intégrer les critères liés à la nature et la biodiversité dans les politiques sectorielles, • Mobiliser des ressources ﬁnancières pour des activités favorables à la nature, • Soutenir des actions collectives contre le déclin de la nature et ses services écosystémiques, • Réduire l’empreinte de fonctionnement du Groupe et favoriser la biodiversité. Cette déclaration sur la biodiversité et le capital naturel reﬂète les premières actions de Crédit Agricole S.A. pour faire face à l’érosion de la biodiversité parallèlement à l’engagement sur le climat. Le sujet évoluant rapidement, le Groupe poursuit sa collaboration avec ses partenaires cités plus haut pour contribuer au développement des métriques, normes et standards, et scénarios liés à la nature et fondés sur la science, tant pour les institutions ﬁnancières que pour les entreprises et les clients accompagnés à travers les ﬁnancements, investissements et assurances. 1 Dépendances, Impacts, Risques et Opportunités Aussi, l’identiﬁcation de développements au travers des activités de ﬁnancement et d’investissement fait partie des cinq axes prioritaires de la Stratégie Nature du Groupe : « Mobiliser des ressources ﬁnancières pour des activités bénéﬁques à la nature ». En effet, le Groupe a commencé à accompagner ses clients à intégrer les enjeux Nature à travers certains produits et services ﬁnanciers. En 2022, le Groupe a lancé plusieurs fonds dans le cadre du troisième pilier du Projet sociétal relatif aux transitions agricole et agro-alimentaire, avec comme objectif total de 1 milliard d’euros, « pour accompagner l’évolution des techniques vers un système agro- alimentaire compétitif et durable ». Dans le cadre de cet engagement, le premier fonds d’investissement à 300 millions d’euros dédié à la transition des entreprises du secteur de l’agro-alimentaire en France et en Italie a été inauguré en 2023. De plus, Amundi a lancé la stratégie d’investissement à impact Amundi Ambition Agri-Agro Direct Lending Europe (AAAA) et le premier closing de son véhicule institutionnel avec un engagement de 130 millions d’euros de la part du groupe Crédit Agricole. Par ailleurs, Crédit Agricole Assurances continue de renforcer la proportion d’actifs immobiliers bénéﬁciant d’une certiﬁcation environnementale (de type HQE, BREEAM ou LEED) qui constituent un minimum de garantie notamment pour la protection de la biodiversité (bonnes pratiques par exemple pour l’eau, les produits phytosanitaires et les fertilisants). À ﬁn 2023, Crédit Agricole Assurances détient près de 12,5 milliards d’euros d’actifs immobiliers faisant l’objet de l’une de ces 3 certiﬁcations en valeur d’expertise, soit plus de 2,3 millions de m² de surfaces certiﬁées sur un total de 4,6 millions de m². Enﬁn, les enjeux de préservation de la biodiversité ont été intégrés dans les politiques sectorielles RSE de Crédit Agricole S.A., qui font explicitement référence à la Norme de Performance 6 de l’International Finance Corporation et aux Principes de l’Equateur. Des critères d’exclusion sont également intégrés à ces politiques en ce qui concerne les ﬁnancements de projets ou d’activités au sein de zones protégées (Patrimoine Mondial Unesco, sites Ramsar, etc.). 1.4.1.4 DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’ÉVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS EN MATIÈRE DE CONDUITE DES AFFAIRES Dans le cadre de la méthodologie de Double Matérialité Groupe, la Direction de la Conformité Groupe a déﬁni les Impacts, Risques et Opportunités (IRO), à partir du corpus normatif existant, des cartographies des risques de non-conformité et des indicateurs quantitatifs disponibles. Les IRO relatifs à la conduite des affaires sont regroupés autour de six thématiques matérielles : la promotion d’une culture éthique, la prévention des conﬂits d’intérêts la protection des lanceurs d’alerte, la lutte contre la corruption, la lutte contre la délinquance ﬁnancière, la prévention des abus de marché. Les cotations consolidées des IRO ont été validées par les instances de gouvernance de la Conformité Groupe (Comité de Direction). Sur la dimension des Achats, les IRO ont été identiﬁés à l’aide de la cartographie des risques de l’AFNOR, basée sur les normes ISO 31000 Management des risques, ISO 20400 Achats responsables et ISO 26000 Responsabilité sociétale, et l’outil de pilotage interne des risques opérationnels en étroite collaboration avec les parties prenantes internes. 1.4.2 EXIGENCES DE PUBLICATION AU TITRE DES ESRS COUVERTES PAR LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ DE L’ENTREPRISE Couverture des exigences de publication Liste des DR Référence ESRS 2 - BP-1 1.1.1 Base générale de préparation des déclarations relatives à la durabilité ESRS 2 - BP-2 1.1.2. Publication d’informations relatives à des circonstances particulières RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 24 ESRS 2 - GOV-1 1.2.1. Conseil d’administration 1.2.2. Gouvernance exécutive 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administration et aux organes de direction ESRS 2 - GOV-2 1.2.1. Conseil d’administration 1.2.2 Gouvernance exécutive ESRS 2 - GOV-3 1.2.4. Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation ESRS 2 - GOV-4 1.2.5. Déclaration sur la vigilance raisonnable ESRS 2 - GOV-5 1.2.6. Gestion des risques et contrôles internes de l’information en matière de durabilité ESRS 2 - SBM-1 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parties prenantes ESRS 2 - SBM-3 1.3.3. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique ESRS 2 - IRO-1 1.4.1. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels ESRS 2 - IRO-2 1.4.2. Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration relative à la durabilité de l’entreprise E1 - ESRS 2 - GOV-3 1.2.4. Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation E1-1 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique E1-ESRS 2 – SBM-3 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interactions avec la stratégie et le modèle économique E1 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.2. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés au changement climatique E1-2 2.1. Gouvernance E1-3 2.3. Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique E1-4 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique E1-5 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES E1-6 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES E1-7 2.4.3. Projets d’absorption et d’atténuation des GES ﬁnancés au moyen de crédits carbone E1-8 2.4.4. Informations publiées sur les activités liées à la Taxonomie européenne E2 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales E3 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales E4 - ESRS 2 - SBM-3 E4 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales E5 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales S1 - ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parties prenantes S1 - ESRS 2 - SBM-3 3.1.1.3. Management et gouvernance des impacts, risques et opportunités au sein de la ﬁlière RH S1-1 3.1.1. Stratégie 3.1.2. Politiques, Plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre de la politique RH S1-2 3.1.2.2. Dialogue social S1-4 3.1.2. Politiques, Plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre de la politique RH S1-5 3.1.2. Politiques, Plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre de la politique RH S1-6 3.1.1.4. Effectifs S1-8 3.1.3.1. Couverture des négociations collectives et dialogue social S1-9 3.1.3.2. Diversité S1-10 3.1.3.3. Salaires décents S1-11 3.1.2.4 Environnement de travail S1-12 3.1.3.4. Handicap S1-13 3.1.3.5. Indicateurs de formation et du développement des compétences S1-14 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité S1-16 3.1.3.7. Indicateurs de rémunération S1-17 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en matière de droits de l’Homme S4 - ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parties prenantes S4 - ESRS 2 - SBM-3 3.2.1.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leurs interactions avec la stratégie et le modèle économique S4-1 3.2.1. Stratégie 3.2.2.1. Accessibilité des offres S4-2 3.2.1.1. Intérêts et points de vue des parties prenantes S4-3 3.2.2.1. Accessibilité des offres S4-4 3.2.2.1. Accessibilité des offres S4-5 3.2.3. Indicateurs et objectifs G1 - ESRS 2 - GOV-1 1.2.1.3. Rôle du Conseil d'administration dans la surveillance des impacts, risques et opportunités G1- ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.4. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels en matière de conduite des affaires G1-1 4.1.1. Gouvernance 4.1.2. Stratégie en matière de conformité 4.1.3. Cadre réglementaire 4.1.4.1. Promotion d’une culture éthique 4.1.4.4. Protection des lanceurs d’alerte RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 25 G1-2 4.2.1. Stratégie 4.2.2. Gouvernance 4.2.3. Objectifs 4.2.4 Champ d’application 4.2.6.1. Gestion de la relation avec les fournisseurs G1-3 4.1.1. Gouvernance 4.1.4.1. Promotion d’une culture éthique 4.1.4.3. Lutte contre la corruption G1-4 4.1.4.3. Lutte contre la corruption G1-6 4.2.6.2. Pratiques en matière de paiement Points de données exigés par d’autres législations européennes Exigence de publication et point de donnée y relatif Référence Normes CSRD Référence SFDR Référence pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence Référence loi européenne sur le climat Matérialité Référence Section Rapport de durabilité ESRS 2 GOV-1 Mixité au sein des organes de gouvernance ESRS 2 GOV- 1-21 d) Indicateur n° 1 3, tableau 1, annexe I Annexe Il du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission (5) ; Obligatoire 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administration et aux organes de direction ESRS 2 GOV-1 Pourcentage d’administrateurs indépendants ESRS 2 GOV- 1-21 e) Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administration et aux organes de direction ESRS 2 GOV-4 Déclaration sur la diligence raisonnable ESRS 2 GOV- 4-30 Indicateur n° 10, tableau 3, annexe I Obligatoire 1.2.5. Déclaration sur la vigilance raisonnable ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées aux combustibles fossiles ESRS 2 SBM- 1-40 d) i) Indicateur n° 4, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) n°» 575/2013 ; Règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission (6 ) tableau 1: Informations qualitatives sur le risque environnemental et tableau 2: Informations qualitatives sur le risque social Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à la fabrication de produits chimiques ESRS 2 SBM- 1-40 d) ii) Indicateur n° 9, tableau 2, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à des armes controversées ESRS 2 SBM- 1-40 d) iii) Indicateur n° 14, tableau 1, annexe I Article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 (7), annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur SRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à la culture et à la production de tabac ESRS 2 SBM- 1-40 d) iv) Règlement délégué (UE) 2020 /1 818, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, annexe Il. Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS E1-1 Plan de transition pour atteindre la neutralité climatique d’ici à 2050 E1-1-14 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Matériel 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 26 ESRS E1-1 Entreprises exclues des indices de référence « accord de Paris » E1-1-16 g) Article 449 bis Règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d’exécution (UE) 20 22 / 2453 de la Commission, modèle 1 : Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 12, paragraphe 1, points d) à g), et article 12, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique ESRS E1-4 Objectifs de réduction des émissions de GES E1-4-34 Indicateur n° 4, tableau 2, annexe I Article 449 bis Règlement (UE) n° 575 / 201 3, règlement d’exécution (UE) 2022 / 2453 de la Commission, modèle 3 : Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique : métriques d’alignement Article 6 du règlement délégué (UE) 20 20 /1 818 Matériel 2.2.1. Plan de transition pour l’atténuation et l’adaptation au changement climatique ESRS E1-5 Consommation d’énergie produite à partir de combustibles fossiles ventilée par source d’énergie (uniquement les secteurs ayant une forte incidence sur le climat) E1-5-38 Indicateur n° 5, tableau 1, et indicateur n° 5, tableau 2, annexe I N/A N/A ESRS E1-5 Consommation d’énergie et mix énergétique E1-5-37 Indicateur n° 5, tableau 1, annexe I Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-5 Intensité énergétique des activités dans les secteurs à fort impact climatique E1-5-40 à 43 Indicateur n° 6, tableau 1, annexe I Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-6 Émissions de GES brutes de périmètres 1, 2 ou 3 et émissions totales de GES E1-6-44 Indicateurs n°1 et n° 2, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d’exécution (UE) 2022/ 24 53 de la Commission, modèle 1 : Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique: Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 5, paragraphe 1, article 6 et article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-6 Intensité des émissions de GES brutes E1-6-53 à 55 Indicateur n° 3, tableau 1, annexe I article 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d’exécution (UE) 2022 / 2453 de la Commission, modèle 3 : Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique : métriques d’alignement Article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 27 ESRS E1-7 Absorptions de GES et crédits carbone E1-7-56 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Matériel 2.4.3. Projets d’absorption et d’atténuation des GES ﬁnancés au moyen de crédits carbone ESRS E1-9 Exposition du portefeuille de l’indice de référence à des risques physiques liés au climat E1-9-66 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 818, annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Phase-in N/A ESRS E1-9 Désagrégation des montants monétaires par risque physique aigu et chronique ESRS E1-9 Emplacement des actifs importants exposés à un risque physique signiﬁcatif E1-9-66 a) E1-9-66 c) article 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d’exécution (UE) 2022 / 2453 de la Commission, paragraphes 46 et 47, modèle 5 : Portefeuille bancaire - Risque physique lié au changement climatique : expositions soumises à un risque physique. Phase-in N/A ESRS E1-9 Ventilation de la valeur comptable des actifs immobiliers de l’entreprise par classe d’efﬁcacité énergétique E1-9-67 c) article 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d’exécution (UE) 2022 / 2453 de la Commission, paragraphe 34, modèle 2: Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique: Prêts garantis par des biens immobiliers - Efﬁcacité énergétique des sûretés Phase-in N/A ESRS E1-9 Degré d’exposition du portefeuille aux opportunités liées au climat E1-9-69 Phase-in N/A ESRS E2-4 Quantité de chaque polluant énuméré dans l’annexe II du règlement E-PRTR (registre européen des rejets et des transferts de polluants) rejetés dans l’air, l’eau et le sol E2-4-28 Indicateur n° 8, tableau 1, annexe I ; indicateur n° 2, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 1, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 3, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-1 Ressources aquatiques et marines E3-1-9 Indicateur n° 7, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-1 Politique en la matière E3-1-13 Indicateur n° 8, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 28 SRS E3-1 Pratiques durables en ce qui concerne les océans et les mers E3-1-14 Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-4 Pourcentage total d’eau recyclée et réutilisée E3-4-28 c) Indicateur n° 6.2, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-4 Consommation d’eau totale en m3 par rapport au chiffre d’affaires généré par les activités propres E3-4-29 Indicateur n° 6.1, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 a) i) ESRS 2 - IRO- 1 - E4 - 16 a) i) Indicateur n° 7, tableau 1, annexe I Obligatoire 1.4.2. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 b) ESRS 2 - IRO- 1 - E4 - 16 b) Indicateur n° 10, tableau 2, annexe I Obligatoire 1.4.2. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 c) ESRS 2 - IRO- 1 - E4 - 16 c) Indicateur n° 14, tableau 2, annexe I Obligatoire 1.4.2. Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales ESRS E4-2 Pratiques ou politiques foncières / agricoles durables E4-2-24 b) Indicateur n° 11, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E4-2 Pratiques ou politiques durables en ce qui concerne les océans/mers E4-2-24 c) Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E4-2 Politiques de lutte contre la déforestation E4-2-24 d) Indicateur n° 15, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E5-5 Déchets non recyclés E5-5-37 d) Indicateur n° 13, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E5-5 Déchets dangereux et déchets radioactifs E5-5-39 Indicateur n° 9, tableau 1, annexe I Non conclusif N/A ESRS 2- SBM3 - S1 Risque de travail forcé ESRS 2- SBM3 - S1 - 14 f) Indicateur n° 13, tableau 3, annexe I Non matériel N/A RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 29 ESRS 2- SBM3 - S1 Risque d’exploitation d’enfants par le travail ESRS 2- SBM3 - S1 - 14 g) Indicateur n° 12, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.1.3. Management et gouvernance des impacts, risques et opportunités au sein de la ﬁlière RH ESRS S1-1 Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme S1-1-20 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambitions de Crédit Agricole S.A. 3.1.2.2. Dialogue social ESRS S1-1 Politiques de diligence raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail S1-1-21 Annexe Il du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambitions de Crédit Agricole S.A. 3.1.2.1. Développement du capital Humain 3.1.2.2. Dialogue social 3.1.2.3. Diversités 3.1.2.4. Environnement de travail ESRS S1-1 Processus et mesures de prévention de la traite des êtres humains S1-1-22 Indicateur n° 11, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambitions de Crédit Agricole S.A. ESRS S1-1 Politique de prévention ou système de gestion des accidents du travail S1-1-23 Indicateur n° 1, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.2.2. Dialogue social 3.1.2.4. Environnement de travail ESRS S1-3 Mécanismes de traitement des différends ou des plaintes S1-3-32 c) Indicateur n° 5, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S1-14 Nombre de décès et nombre et taux d’accidents liés au travail S1-14-88 b) et c) Indicateur n° 2, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Matériel 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité ESRS S1-14 Nombre de jours perdus pour cause de blessures, d’accidents, de décès ou de maladies S1-14-88 e) Indicateur n° 3, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité ESRS S1-16 Écart de rémunération entre hommes et femmes non corrigé S1-16-97 a) Indicateur n° 12, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /181 6 Matériel 3.1.3.7. Indicateurs de rémunération ESRS S1-16 Ratio de rémunération excessif du directeur général S1-16-97 b) Indicateur n° 8, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.3.7. Indicateurs de rémunération ESRS S1-17 Cas de discrimination S1-17-103 a) Indicateur n° 7, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en matière de droits de l'homme RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 30 ESRS S1-17 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE S1-17-104 a) Indicateur n° 10, tableau 1, et indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /181 6, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1818 Matériel 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en matière de droits de l'homme ESRS 2- SBM3 - S2 Risque important d’exploitation d’enfants par le travail ou de travail forcé dans la chaîne de valeur ESRS 2 - SBM3 - S2-11 b) Indicateurs n° 12 et n° 13, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S2-1 Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme S2-1-17 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A ESRS S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur S2-1-18 Indicateurs n° 11 et n° 4, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S2-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE S2-1-19 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S2-1 Politiques de diligence raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail S2-1-19 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Non matériel N/A ESRS S2-4 Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme recensés en amont ou en aval de la chaîne de valeur S2-4-36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S3-1 Engagements à mener une politique en matière de droits de l’homme S3-1-16 Indicateur n° 9, tableau 3, annexe I, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 31 ESRS S3-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, des principes de l’OIT et/ou des principes directeurs de l’OCDE S3-1-17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S3-4 Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme S3-4-36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S4-1 Politiques en matière de consommateurs et d’utilisateurs ﬁnals S4-1-16 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A ESRS S4-1 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE S4-1-17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S4-4 Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme S4-4-35 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS G1-1 Convention des Nations unies contre la corruption G1-1-10 b) Indicateur n° 15, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS G1-1 Protection des lanceurs d’alerte G1-1-10 d) Indicateur n° 6, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS G1-4 Amendes pour infraction à la législation sur la lutte contre la corruption et les actes de corruption G1-4-24 a) Indicateur n° 17, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Matériel 4.1.4.3. Lutte contre la corruption ESRS G1-4 Normes de lutte contre la corruption et les actes de corruption G1-4-24 b) Indicateur n° 1 6, tableau 3, annexe I Matériel 4.1.4.3. Lutte contre la corruption Conformément à la méthodologie Groupe, un lien est établi entre chaque impact, risque et opportunité et les exigences de publication. Ainsi, la matérialité d’un IRO déclenche l’obligation de publier l’information associée. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 32 2. RESPONSABILITÉ EN MATIÈRE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE 2-1 GOUVERNANCE Le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. a créé une instance dédiée, accompagnée de Comités dédiés aﬁn d’assurer le suivi de la politique changement climatique du Groupe. Au plus haut niveau de l’entreprise, le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A., société cotée et organe central du Groupe Crédit Agricole, veille à la prise en compte des enjeux et des risques climatiques, environnementaux et sociaux dans les orientations stratégiques du Groupe et dans ses activités. Il s’assure en particulier du suivi des engagements sociétaux, objets d’un reporting régulier. Pour faciliter l’inclusion des enjeux et risques sociaux, climatiques et environnementaux dans ses décisions, le Conseil d’administration s’est doté d’un Comité de l’Engagement sociétal. Présidé par le président du Conseil d’administration, ce dernier joue un rôle clé en examinant la stratégie ESG du Groupe. Le déploiement opérationnel de la stratégie et le pilotage des risques ESG dans les métiers sont coordonnés au sein de Comités transverses, placés sous l’autorité de dirigeants au plus haut niveau du Groupe Crédit Agricole. On notera enﬁn que les cibles, les trajectoires et les plans d’actions déﬁnis dans le cadre des travaux de décarbonation des portefeuilles de ﬁnancement du Groupe, sont présentés chaque année au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Une gouvernance dédiée, se réunissant en général avec une fréquence trimestrielle, pour éclairer, approuver et piloter la politique changement climatique et le Plan de transition climatique du Groupe : • Le Comité Groupe Projet Sociétal, présidé par un président de Caisse régionale, est constitué de 12 membres, pour moitié de Directeurs généraux de Crédit Agricole S.A. et, pour l’autre moitié de dirigeants des Caisses régionales. Il veille à la mise en œuvre des engagements sociétaux du Groupe ainsi qu’à la cohérence de sa stratégie ESG au sein du Groupe Crédit Agricole et examine des dossiers prospectifs relatifs aux questions ESG. • Le Comité de l’Engagement sociétal du Conseil d’administration, présidé par le Président du Conseil d’administration, examine la stratégie ESG du Groupe et analyse le bilan de l’ensemble des politiques mises en œuvre et des actions conduites au regard de la performance extra-ﬁnancière du Groupe. Il suit l’élaboration de l’information extra-ﬁnancière ainsi que l’évolution des notations extra-ﬁnancières. • Le Comité de la stratégie ESG, présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A., examine les éléments constitutifs dela stratégie ESG (politiques sectorielles, normes, guidelines, position papers, méthodologies, trajectoires Net Zéro, etc.) pour les proposer à la validation du Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. avec l’avis du Comité de l’Engagement sociétal et assure le suivi de la mise en œuvre des engagements du Groupe. • Le Comité des Directions de l’Engagement sociétal, anime la Direction de l’Engagement sociétal, ligne métier constituée des directions de l’Engagement sociétal des entités de Crédit Agricole S.A. Rattachée au Directeur général de Crédit Agricole S.A., elle a pour objectif de déﬁnir, promouvoir, suivre et coordonner la mise en œuvre des engagements du Crédit Agricole. Elle valorise son empreinte sociétale en veillant, notamment, à ce que les enjeux environnementaux et sociétaux soient placés au cœur de l’action stratégique du Groupe ainsi que dans les relations avec les parties prenantes. • Le Comité Sponsor Net Zéro et CSRD. Créé en 2022, il est présidé par un président de Caisse régionale et composé de Directeurs généraux de Caisses régionales et de Crédit Agricole S.A. Sa mission est de piloter la déﬁnition des trajectoires Net Zéro. • Le Comité scientiﬁque, pluridisciplinaire, composé de 11 scientiﬁques externes, experts reconnus des questions climatiques et environnementales, se réunit au moins trois fois par an. Il a pour mission d’éclairer les questions liées aux engagements et élaborer des recommandations sur les aspects ESG. Le dispositif de gouvernance des risques s’appuie notamment sur : • Le Comité des risques Individuels Groupe, présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A., est décisionnaire sur des dossiers clients individuels nécessitant l’approbation de la Direction générale et notamment les dossiers sensibles au regard des risques liés aux changements climatiques. • Le Comité des risques Groupe, présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A., déﬁnit la politique du Groupe en matière de risques, détermine les limites globales du Groupe, valide le cadre de risque des entités de Crédit Agricole S.A. ou des métiers et suit de manière transverse les grands risques du Groupe dont les risques environnementaux, y compris les risques liés aux changements climatiques. • Le Comité des risques du Conseil d’administration a notamment pour mission d’examiner la stratégie globale et l’appétence en matière de risques de Crédit Agricole S.A. et du Groupe Crédit Agricole, ainsi que les stratégies risques, y compris les risques environnementaux, et de conseiller le Conseil d’administration dans ces domaines. Il assiste le Conseil d’administration dans son rôle de contrôle de la mise en œuvre de cette stratégie par les dirigeants effectifs et par le responsable de la fonction de gestion des risques ; Les membres du Comité Exécutif possèdent quant à eux les compétences et les expertises nécessaires dans leurs domaines pour appréhender les impacts des risques climatiques et environnementaux. Aussi, les autres membres, dans leurs domaines, intègrent à leurs portefeuilles de compétences des dimensions climatiques et environnementales : • Le pôle Pilotage et Fonctions de Contrôle, Finance & Risque, fortement mobilisé, par la gestion des risques, et les communications extra-ﬁnancières ; • Le pôle Assurances, suivant de près les évolutions de la sinistralité des risques climatiques, et intégrant des due diligences sur les risques climatiques et environnementaux pour la partie Gestion d’actifs ; • Le pôle Gestion d’actifs, en pointe sur les sujets climatiques, avec l’implication d’Amundi ; • Le pôle Crédit à la consommation et Leasing, dont la prise en compte des problématiques de transition est de plus en plus importante ; • Les pôles Grande Clientèle et Banque Universelle, ﬁnancent et investissent dans les énergies renouvelables et les infrastructures bas-carbone et accompagne tous les clients dans leur transition ; • Le pôle Agri-Agro, concerné par les changements en termes de climat et de biodiversité. Au plus haut niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, le Conseil d’administration veille à la prise en compte des enjeux et des risques environnementaux et sociaux dans les orientations stratégiques de l’entreprise et dans ses activités. Pour faciliter l’inclusion des enjeux et risques sociaux et environnementaux dans ses décisions, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie notamment sur les Comité spécialisé Risques, le Comité ﬁnancier et le Comité Finance Durable, et veille à la prise en compte des critères ESG dans les politiques opérationnelles, notamment concernant les ﬁliales. Le Comité spécialisé Risques, présidé par un Administrateur, membre du Bureau du conseil du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, est notamment chargé d’assurer le suivi : • du processus d’élaboration de l’information ESG – rapport de durabilité ; • de l’efﬁcacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques ; Il rend compte régulièrement au Conseil d’administration de l’exercice de ses missions et l’informe sans délai de toute difﬁculté rencontrée. Le Comité de Pilotage de la Finance Durable, présidé par le Directeur général Adjoint, et composé de tous les membres du Comité de Direction, de la Responsable RSE, et de la mission Finance Durable, porte les responsabilités suivantes : • Prendre en compte les directives issues du Plan de transition du Groupe Crédit Agricole • Préparer et proposer la prise de décision relative à la politique RSE de l’entreprise, incluant les enjeux climatiques, et la déclinaison opérationnelle sous forme de feuilles de route • Superviser la conduite et l’animation des actions relatives à la ﬁnance durable et la démarche RSE de l‘entreprise, dont la trajectoire Net Zéro et la trajectoire d’empreinte de fonctionnement interne • Superviser l’élaboration du reporting réglementaire extra-ﬁnancier et suivre les indicateurs stratégiques, notamment en lien avec la CSRD • Rendre compte au Conseil d’Administration des avancées des actions engagées Le dispositif de gouvernance des risques s’appuie également sur : • Le Comité des engagements est sollicité sur des dossiers clients nécessitant l’approbation de la Direction Générale et notamment les dossiers sensibles au RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 33 regard des risques liés aux changements climatiques. • Le Comité des risques a notamment pour mission d’examiner la stratégie globale et l’appétence en matière de risques de l’entreprise, ainsi que les stratégies risques, y compris les risques environnementaux, de conseiller le Conseil d’administration dans ces domaines. 2-2 STRATÉGIE 2.2.1 PLAN DE TRANSITION POUR L’ATTÉNUATION ET L’ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ne dispose pas à l’échelle de son propre périmètre d’un plan de transition lié à l’atténuation et à l’adaptation au changement climatique. A date, la Caisse régionale n’est pas en mesure de fournir un horizon de temps pour la déclinaison d’un plan de transition à ses bornes ni de cibles associées. En effet, elle s’inscrit et contribue au plan de transition climatique du Groupe Crédit Agricole, pour l’ensemble de ces sujets. 2.2.2 IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS ET INTERACTIONS AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ÉCONOMIQUE IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS Au regard de l’analyse de la double matérialité présentée aux instances de gouvernance (voir partie 1 Informations générales), le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a identiﬁé les principales sources d’Impacts, Risques et Opportunités liés au changement climatique suivantes : - Des impacts positifs et négatifs lié à l’accompagnement des transitions de ses clients dans l’atteinte de la neutralité carbone ; - La gestion des impacts positifs et négatifs des émissions GES en lien avec son empreinte de fonctionnement et de ses métiers de ﬁnancement et d’investissement ; - L’impact des facteurs de risques climatiques (physiques et transition) sur le proﬁl de risque des clients du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ; - La poursuite des opportunités commerciales créées par la ﬁnance durable sur les enjeux climatiques ainsi que la transition énergétique et écologique. Description des IRO Positionnement dans la chaîne de valeur Impacts positifs Changement climatique : Impact positif sur le climat via les activités de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou (investissement, ﬁnancement, assurance, mécénat / partenariats) Ensemble de la chaîne de valeur Empreinte environnementale de fonctionnement : Impacts positifs vis-à-vis des pressions exercées sur l'environnement à travers le développement de programmes de réduction des émissions de gaz à effet de serre et de consommations de ressources naturelles sur nos opérations propres Opérations propres Accompagnement des transitions des clients : Impact positif dû à une réduction des GES et à une meilleure adaptation grâce à l'accompagnement Chaîne de valeur aval Impacts négatifs Changement climatique : Impacts négatifs des activités de ﬁnancement et d’investissement sur le changement climatique Chaîne de valeur aval Empreinte environnementale de fonctionnement (opérations propres) : Impact négatif de l’empreinte de fonctionnement sur le climat Opérations propres Risques Accompagnement des transitions des clients : Rentabilité moindre en raison des investissements nécessaires à la transformation du modèle économique de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou pour décarboner ses activités et renforcer sa résilience (achats de données, investissement, ressources, systèmes, limitation de certaines activités) Chaîne de valeur aval Changement climatique : Impacts sur les risques de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou (de crédit, ﬁnancier, opérationnel) des facteurs de risques physiques liés au changement climatique Chaîne de valeur aval Changement climatique : Impacts sur les risques de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou(de crédit, ﬁnancier, opérationnel) des facteurs de risques de transition liés au changement climatique Chaîne de valeur aval Changement climatique : Risques encourus par la banque liés à ses activités qui impactent le changement climatique : risques ﬁnanciers, réputationnels et image, réglementaires… Chaîne de valeur aval Opportunité Changement climatique : Engagements en faveur du climat qui créent les conditions pour développer de nouveaux services et solutions pour les clients de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou (PNB pour la banque), nécessitant des ﬁnancements importants, un accompagnement dédié Chaîne de valeur aval Les travaux qualitatifs et quantitatifs décrits ci-dessous permettent d’identiﬁer les risques majeurs impactés par le risque climatique et nécessitant donc une priorisation dans le développement du dispositif de gestion du risque. Cette hiérarchisation a également considéré des travaux externes, notamment des superviseurs et des régulateurs, guidant la priorité dans la conduite d’analyses renforcées. À ce stade, le risque à court terme pouvant avoir un impact le plus signiﬁcatif, sans qu’il soit possible de quantiﬁer RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 34 davantage, est le risque de crédit, notamment s’agissant des risques physiques et de transition sur les portefeuilles entreprise pour les secteurs les plus vulnérables. Les risques climatiques ont présenté des impacts très limités à travers les risques de marché dans les deux exercices de stress test, en cohérence avec la nature des activités de marché de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Ces impacts très limités des facteurs environnementaux sur le risque de marché sont régulièrement réévalués mais n’appellent pas d’actions à horizon d’un an, tout comme le risque de transition pour les activités assurantielles. Ces risques sont suivis au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au travers de reporting régulier, notamment le rapport annuel de contrôle interne. INTERACTION AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ECONOMIQUE (Y/C RÉSILIENCE DU MODÈLE D’AFFAIRES FACE AUX RISQUES PHYSIQUES/DE TRANSITION La matérialité ﬁnancière et la résilience du modèle d’affaires sont traitées dans la partie « Impacts, risques et opportunités matériels » ci-dessus. Les analyses des scénarios climatiques permettent également d’évaluer la résilience du modèle d’affaires, voir partie « 1.4.1.2. Description des procédures d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités importants liés au changement climatique ». 2-3 ACTIONS ET RESSOURCES EN RAPPORT AVEC LES POLITIQUES GROUPE EN MATIÈRE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE Les actions et ressources allouées par le Groupe Crédit Agricole pour répondre aux objectifs de la politique Groupe, en accord avec son Projet Sociétal initié depuis décembre 2021 reposent sur 6 piliers aﬁn de capturer les différents enjeux de ses lignes métiers : l’accompagnement des clients dans la transition écologique et énergétique, la mise en œuvre de plans d’actions sectoriels, le déploiement de plans d’actions d’investissements, une réduction de son empreinte de fonctionnement, la contribution volontaire à la neutralité carbone ainsi que la mise en œuvre d’un dispositif de gestion des risques climatiques et environnementaux ambitieux. Dans le cadre de son modèle relationnel par une approche globale des besoins de ses clients, des spéciﬁcités du secteur bancaire et de l’interdépendance des leviers de décarbonation, les initiatives de décarbonation du Groupe constituent un ensemble d’actions sur les émissions de GES. La contribution des leviers de décarbonation à la réalisation des objectifs au niveau du Groupe de réduction des émissions de GES est ainsi à considérer de manière globale. La Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans cette même dynamique, en déclinant son plan d’actions sur un horizon court terme, notamment pour les actions engagées dans le cadre de son projet d’entreprise Ensemble 2025, mais également sur un horizon moyen/long terme, notamment au travers de l’action de ses ﬁliales dont Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou – Transition Energétique avec une projection à dix ans. 2.3.1 ACCOMPAGNEMENT DE TOUS LES CLIENTS Dans le cadre de son Projet Sociétal initié depuis décembre 2021, le Groupe Crédit Agricole a adopté une approche volontariste d’accompagnement à la transition de ses clients sur tous les marchés (particuliers, entreprises, collectivités publiques, professionnels, agriculteurs) en mettant à disposition des solutions adaptées à leurs besoins aﬁn que tous les acteurs de l’économie et des territoires soient accompagnés et soutenus dans les transformations en cours et à venir. En équipant tous ses clients en produits et services accompagnant la transition énergétique et environnementale et en s’inscrivant en permanence dans une démarche d’innovation et de progrès, le Crédit Agricole perpétue son rôle d’acteur engagé dans les grandes transitions sociétales. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit entièrement dans cette dynamique. Cet accompagnement se traduit par des actions concrètes au sein des activités du Groupe telles que : • La création en 2023 d’une entité dédiée à la transition énergétique et environnementale - Crédit Agricole Transitions & Énergies en 2023, autour de trois métiers complémentaires (ﬁnancement de projets d’énergies renouvelables ou de transition énergétique, production et commercialisation d’énergie renouvelable, conseils et solutions en transitions) pour accompagner et faciliter les transitions énergétiques et environnementales de ses clients et des territoires ; • La formation de tous ses collaborateurs et ses dirigeants aux enjeux RSE, et l’animation d’un réseau d’experts en énergie et de conseillers en transition énergétique ; • La sensibilisation de ses clients aux enjeux de durabilité et de transitions environnementale et énergétique ; • L’accompagnement bancaire sur les projets de transition des clients à travers la mise en place de nombreuses solutions de ﬁnancement, tels que des prêts ﬂéchés, des ﬁnancements indexés, des solutions d’épargne durable ; • L’accompagnement non bancaire sur les projets de transition tels que la production et fourniture d’électricité d’origine renouvelable, les solutions de mobilité durable et en faveur de la réparation ; • L’identiﬁcation et le suivi des ﬁnancements dans les secteurs les plus émissifs (cf. partie 2.3.2 sur les plans d’actions sectoriels). • La création de la plateforme CARBIOZ®, solution de commercialisation de certiﬁcats carbone porteurs du « Label bas-carbone », issus de la transition des exploitations agricoles française. Cet accompagnement se traduit au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou par des actions concrètes telles que : • La création d’une ﬁliale Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou - Transition Energétique, le 26 mai 2023, destinée à des prises de participation et l’investissement dans le domaine des énergies renouvelables ENR et des matériaux biosourcés avec un objectif de 100 millions d’euros sur 10 ans ; • La mise en place d’une dizaine de partenariats avec des entreprises locales et régionales, dont le cabinet R3, pour aider et concrétiser l’accompagnement de la clientèle spécialisée ; • La création depuis 2018 d’une équipe d’experts dédiés au projets photovoltaïques des clients des marchés spécialisés puis l’élargissement du leur rôle aux métiers de la transition environnementale (bilan carbone, audit énergétique, conseil rapport de durabilité CSRD) ; • Une démarche conseil auprès des clients, outillée (Trajectoire Agri, ma Prime’renov, questionnaire ESG…) et une mise en œuvre notamment par les conseillers des marchés spécialisés et entreprises ; • La formation des Administrateurs de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, des Caisses locales, des managers et de l’ensemble des collaborateurs aux enjeux de la RSE : formation Fresque pour le climat, Projet Sociétal, risques environnementaux, … • La prise en compte par les conseillers entreprises d’une démarche de conseil et de mise en valeur des réalisations clients dans les dossiers d’octroi de crédit. ACCOMPAGNER LA TRANSITION CLIMATIQUES DES CLIENTS ENTREPRISES, SECTEUR PUBLIC ET ÉCONOMIE SOCIALE A TRAVERS UNE APPROCHE GLOBALE CRÉDIT AGRICOLE TRANSITIONS & ÉNERGIES ACCOMPAGNE LES TRANSITIONS Le Groupe Crédit Agricole, à travers Crédit Agricole Transitions & Energies, a l’ambition d’accélérer le développement des énergies renouvelables en France et de devenir énergéticien des territoires, et d’accompagner l’ensemble des clients dans leurs démarches de sobriété énergétique et environnementale. Crédit Agricole Transitions & Energies lance en 2024 avec le cabinet R3, son partenaire stratégique dont il est actionnaire de référence, des offres conseil et solutions sur les trois grands domaines des transitions : RSE, décarbonation et performance énergétique. Ces solutions sont destinées aux PME, ETI ou grandes entreprises et adaptées à leur degré de maturité. Ces offres permettent d’accompagner les entreprises de bout en bout, du diagnostic à l’élaboration et la mise en œuvre de stratégies. Crédit Agricole Transitions & Energies s’appuie également sur des partenaires commerciaux de dimension nationale. Son ambition est d’accélérer les transitions, d’inciter les entreprises à se transformer, en développant des solutions concrètes pour les aider à agir efﬁcacement et durablement. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans cette ambition, ainsi décrit dans cette partie 2.3.1 en introduction ci-dessus et dans le paragraphe « Organisation de la montée en compétences du réseau et des clients pour accompagner la transition » ORGANISATION DE LA MONTÉE EN COMPÉTENCES DU RÉSEAU ET DES CLIENTS POUR ACCOMPAGNER LA TRANSITION Pour assumer son rôle de conseil et d’accompagnateur des transitions, le Crédit Agricole organise la montée en compétences à tous les niveaux. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 35 Formation de la ligne métier conseils clients pour mieux accompagner les clients : Pour assurer la montée en compétences des chargés d’affaires notamment, des modules de formation sont développés et déployés. Ainsi l’IFCAM met à disposition de toutes les entités du Groupe des modules génériques sur l’épargne et les ﬁnancements durables et sur la démarche RSE commerciale. Création et animation de réseaux d’experts et conseillers en transition énergétique : Des réseaux d’experts sont structurés dans certaines entités du Groupe. Ils ont une vocation d’animation commerciale, et peuvent intégrer également des rôles de référents, de formateurs ou de veille. Crédit Agricole Transitions & Energies dispose d’équipes dédiées pour une présence renforcée dans les territoires, qui assure l’animation d’un réseau de Conseillers en Transition Energétique qui viennent en appui des Chargés d’Affaires Entreprises, ainsi que celle d’un réseau d’experts de la Filière Energie et Environnement du Groupe. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, associée à la Coopération CARCENTRE, a structuré une équipe de 11 experts dédiés à l’accompagnement des clients, à l’animation des partenaires et au développement d’offres clé en main. Sensibilisation des clients Le Groupe a mis en place une démarche commerciale RSE avec la mise à disposition d’un « Guide d’Entretien ESG », dont l’ambition est d’initier un dialogue stratégique sous l’angle des transitions en identiﬁant les leviers d’accompagnement des clients sur les marchés Entreprises, Collectivités locales et Logement social, Professionnels et Agriculteurs. Aﬁn de favoriser la réﬂexion, la prise de conscience sur un sujet donné, ou le partage de bonnes pratiques, de multiples initiatives sont mises en œuvre à destination des clients : webinaires, formations, conférences et programmes dédié. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se mobilise concrètement, • En allant à la rencontre de ses clients et sociétaires lors des Assemblées Générales de Caisses locales et lors de la réunion annuelle d’information pour donner le sens et partager son action sur le sujet au service de tous les clients. • En organisant des manifestations en proximité, telles que : forum des énergies renouvelables & « les rencontres des Caisses locales ». • En organisant et participant à des évènements de sensibilisation à destination des clients, tels que : réunion d’informations clients-partenaires sur les sujets de Transitions, salons agricoles sur le territoire & interventions du service Transition Énergétique conjointement avec des organismes consulaires dans divers manifestations. Crédit Agricole Transitions & Energies organise des webinaires à l’attention des clients entreprises des Caisses régionales portant sur des thématiques d’actualité (CSRD, marché de l’énergie, autoconsommation, montages déconsolidants…). Le sujet des transitions a été par ailleurs animé tout au long de l’année 2024 au sein des agences entreprise par un réseau de référents lors des réunions d’information et d’échange ; retour d’expérience, partage de bonnes pratiques... Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a notamment déployé les webinaires suivants : • 14 février : webinaire CSRD • 28 mars : bilan carbone • 18 juin : contrats de performance énergétique • 27 septembre : solarisation des parkings • 14 novembre : structurer et amorcer sa démarche RSE ACCOMPAGNEMENT BANCAIRE SUR LES PROJETS DE TRANSITION DES CLIENTS Accompagnement par les ﬁnancements Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur les nombreuses solutions de ﬁnancements durables du groupe, permettant d’accompagner les clients dans leurs projets de transition. • Les prêts ﬂéchés sont des ﬁnancements destinés à ﬁnancer des projets, qui font l’objet d’un pilotage actif-passif sur les thématiques environnementales (objectifs d’atténuation et d’adaptation au changement climatique de la taxonomie Européenne) et sociales. La possibilité de proposer un avantage tarifaire est laissée à l’appréciation de chaque entité. Cette offre est déployée dans le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou depuis la ﬁn de l’année 2024 sur son marché Entreprise. • Les ﬁnancements de projets d’énergies renouvelables s’inscrivent dans le premier axe de la stratégie globale Crédit Agricole Transitions & Energies ﬁnance des projets de production d’énergie renouvelable (EnR) et d’efﬁcacité énergétique en lien avec les banques du Groupe, via une offre d’ingénierie ﬁnancière et juridique, ainsi que des offres de ﬁnancement dans différents domaines de l’énergie durable (énergies renouvelables, performance énergétique, environnement). De 2020 à 2030, l’ambition de Crédit Agricole Transitions & Energies est de mobiliser 19 milliards d’euros de ﬁnancement des énergies renouvelables apportés par les entités du groupe Crédit Agricole en France. Concernant le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou – Transition Energétique, un budget de dix millions d’euros est alloué pour soutenir la transition énergétique sur le territoire dans le cadre d’une trajectoire de 100 millions à dix ans. • Les ﬁnancements indexés à la performance ESG ou Sustainability-Linked Loans (SLL) sont des opérations de ﬁnancement dont le taux est indexé à des critères de performance ESG propres à l’entreprise, ce qui permet aux clients d’aligner leur stratégie RSE avec le ﬁnancement de leur développement ou de leur exploitation (seront mis en œuvre en 2025) ; • Les offres bas carbones en leasing - les Green Solutions - proposées par Crédit Agricole Leasing & Factoring pour ﬁnancer les équipements de la transition énergétique des entreprises, professionnels et agriculteurs qui souhaitent réduire leur facture énergétique et leur empreinte carbone et anticiper les réglementations environnementales ; • La gamme d’affacturage RSE de Crédit Agricole Leasing & Factoring permet d’accompagner les entreprises dans leur transition énergétique et sociétale, selon leur segment et maturité en matière de RSE (sera mis en œuvre en 2025) ; • Les enveloppes de ﬁnancement transition BEI et BPI France sont des mécanismes ﬁnanciers visant à soutenir la transition énergétique et écologique en France. En tant qu’acteur majeur du secteur bancaire en France, le Crédit Agricole agit comme facilitateur, distributeur de prêts, et conseiller, rendant les ressources de la BEI et de BPI France plus accessibles aux entreprises et aux collectivités locales... ; • Des solutions « clé en main », construites avec des partenaires locaux sur tous les marchés (entreprises, collectivités et particuliers). • L’accompagnement dans la recherche de subventions en s’appuyant sur un réseau de partenaires • L’intégration dans notre démarche conseil des travaux de rénovation pour les logements présentant un diagnostic de performance énergétique dégradé (DPE F & G). Accompagnement par l’épargne durable Amundi a lancé en 2023 une gamme complète de fonds « Net Zero Ambition » pour guider l’épargne vers des solutions d’investissement capables d’accompagner la transition des émetteurs, tout en offrant les moyens à ses clients de mettre leurs portefeuilles en adéquation avec leurs propres engagements climatiques. Cette gamme a vocation à couvrir les principales classes d’actifs, style de gestion et zones géographiques. Amundi a développé un cadre d’investissement propre qui déﬁnit les conditions minimales à respecter pour qu’un produit de gestion active puisse être estampillé « Net Zero Ambition » : • Un objectif global de réduction de l’intensité carbone aﬁn de suivre les progrès du portefeuille au regard des trajectoires de réduction de l’univers de référence, compatibles avec une limitation du réchauffement climatique à 1,5 °C par rapport au niveau préindustriel. • Une contrainte d’exposition minimale aux secteurs à fort impact climatique pour encourager la transition dans ces secteurs clés. • Des exclusions ciblées d’émetteurs dans des secteurs jugés non compatibles avec l’objectif de transition vers une économie bas carbone. Le Groupe fait partie des premiers grands établissements à proposer une offre d’épargne bancaire accessible, souple, sans risque à capital garanti porteuse d’une promesse forte et vériﬁable : un euro présent sur ce livret ﬁnance un projet éligible. À cet égard, le Livret Engagé Sociétaire, lancé en octobre 2022, permet au client d’investir dans des projets durables, notamment pour la décarbonation du parc immobilier (e.g., logements neufs correspondants aux réglementations RT2012 et RE2020, ﬁnancements d’Eco-PTZ) et d’être informé des projets soutenus par le Livret Engagé Sociétaire. A ﬁn 2024, 32 758 livrets engagés sociétaires sont ouverts au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pour un encours total de 185 M€. L’épargne collectée via RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 36 ces livrets sert à ﬁnancer des projets durables, à titre d’illustration aménagement d’un local du Secours Populaire pour faciliter les actions d’insertion, ou installation de panneaux photovoltaïques sur un bâtiment agricole chez un agriculteur. Accompagnement assurances par la prévention climat Lancée ﬁn 2023, une campagne de communication Paciﬁca permet de sensibiliser les clients qui souhaitent installer des panneaux photovoltaïques dans le cadre de leur démarche de transition énergétique. ACCOMPAGNEMENT NON BANCAIRE SUR LES PROJETS DE TRANSITION Production et fourniture d’électrons d’origine renouvelable Crédit Agricole Transitions & Energies travaille à la conception de nouvelles solutions en production d’EnR destinées aux collectivités publiques et qui s’ouvriront à moyen terme aux grandes entreprises. Une offre d’agrégation et de fourniture d’EnR en circuit court est en cours d’expérimentation : elle vise à favoriser l’émergence d’actifs de production par la priorisation de cette énergie décarbonée dans la consommation globale d’une collectivité. Cette offre est opérée par Selfee, ﬁliale de Crédit Agricole Transitions & Energies, qui est un opérateur du marché de l’électricité permettant à un consommateur de sourcer en direct auprès d’un producteur à prix local l’électricité produite en étant l’unique intermédiaire avec le producteur et le consommateur pour l’ensemble de ses besoins d’approvisionnement. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se mobilise concrètement en proposant des offres tiers investisseurs de production d’énergie sur le marché des collectivités publiques avec des réalisations d’ombrières. Sur les offres d’agrégation et de fourniture d’EnR en circuit court, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou travaille en relais avec des acteurs locaux. Mobilité durable Agilauto a pour objectif de développer une ﬁlière métier pour délivrer des solutions de mobilité douce clés en main aux clients entreprises la banque de proximité en France (voir partie à 2.3.1 Accompagner la transition des particuliers > Des solutions en faveur de la mobilité bas carbone). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a accompagné en 2024 un acteur majeur du territoire dans le ﬁnancement d’un parc de véhicules électriques de plus de 200 véhicules, avec l’appui des experts d’Agil’auto. Economie de l’usage Le Groupe accentue le développement d’offres liées à l’économie de l’usage en proposant des solutions locatives qui répondent également aux exigences en matière d’économie circulaire, l’usage préemptant sur la propriété. Crédit Agricole Leasing & Factoring propose à travers de ses ﬁliales Olinn et Agilauto des offres répondant au principe de la seconde vie, comme : • L’offre LOI as a Service est une offre de ﬁnancement (location longue durée) avec des services et assurances liés à l’usage de l’actif IT. • L’offre de Location Longue Durée LLD Agilauto et Watea propose aux clients une solution complète de mobilité électrique (location de véhicules bas carbone, accès à l’énergie, services digitaux et accompagnement). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a déployé pour ses clients particuliers et des marchés spécialisés une offre de LOA (Location avec option d’achat) permettant d’accompagner en proximité les nouveaux usages. ACCOMPAGNER LA TRANSITION DES CLIENTS PARTICULIERS Pour diminuer les émissions ﬁnancées de GES, Crédit Agricole propose une gamme d’offres et de solutions pour ses clients particuliers et professionnels. Les plus emblématiques sont décrites dans la partie plan d’action ci-dessous. RÉNOVATION ÉNERGÉTIQUE DES LOGEMENTS, INSTALLATION D’ÉNERGIES RENOUVELABLES Sensibilisation de la clientèle et animation Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’implique fortement au sein de son territoire, il a à cœur d’être acteur et de s’engager dans les enjeux locaux. Ainsi dans le cadre de la rénovation du parc immobilier, il s’engage en sensibilisant les clients et les prospects lors des entretiens. Mais également en organisant des forums en agence impliquant les différents interlocuteurs sensibles à ce sujet d’ampleur ; comme les agences France Renov du service public de la rénovation, l’ADIL (l’Association Départementale d’Information sur le Logement), des artisans et les administrateurs du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et des Caisses locales. Accompagner les clients dans leur rénovation énergétique via une plateforme « tout en un » Crédit Agricole Transitions & Energies propose une plateforme internet ; J’écorénove mon Logement pour les Caisses régionales et un ensemble de services pour informer, guider et rendre possible les projets de ses clients. Cette plateforme cumule 464 000 visites sur l’année 2024. Ce dispositif permet aux prospects ou clients de la Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou souhaitant rénover leur bien, de construire leur projet : les services permettent d’identiﬁer les travaux à réaliser en priorité, d’estimer leur coût, les aides et besoins en ﬁnancement, de trouver un artisan. Le conseiller prend ensuite le relais en proposant les différentes offres de ﬁnancement du Groupe. Développement des énergies renouvelables Pour encourager le développement des installations d’énergie renouvelable (panneaux photovoltaïques, éoliennes), Crédit Agricole Assurances a mis en place des garanties dommages au sein des contrats multirisques habitation. Ces offres prévoient, une responsabilité civile producteur d’énergie en cas de préjudice causé à un tiers. La nouvelle offre multirisque habitation lancée en juin 2024 garantit les panneaux solaires photovoltaïques et thermiques, les trackers solaires (suiveurs solaires), déclarés à la souscription, les pompes à chaleur, les éoliennes domestiques de moins de 12 mètres de hauteur ainsi que les bornes de rechargement électriques. Banque 2 fois Verte, le Crédit Agricole de la Touraine er du Poitou développe une approche globale association production d’énergie et économies d’énergie grâce a la fois a : • L’accompagnement par le repérage et le soutien des initiatives locales avec une équipe dédiée • De développement d’offres clé en main, développée en circuits courts, avec des partenaires locaux et le soutien du groupe. Offre de ﬁnancements Redynamiser la distribution de toutes les formules de l’éco-PTZ L’éco-PTZ est un prêt à taux zéro boniﬁé par l’Etat français pour ﬁnancer les travaux d’amélioration énergétique de l’immobilier résidentiel. La liste des objets ﬁnançables est établie par les pouvoirs publics. Le Crédit Agricole est le premier distributeur des éco-PTZ avec une part de marché de 37.5% à ﬁn septembre 2024. La banque de proximité en France s’attache à valoriser les différentes formules du prêt réglementé comme l’Eco-PTZ Ma Prime Rénov’. La mise en place ﬁn 2024 de l’éco-PTZ complémentaire permettra par ailleurs aux clients ayant déjà bénéﬁcié d’un éco-PTZ sans avoir épuisé le montant total de demander le montant complémentaire pour d’autres travaux. Une gamme de prêts liés à la transition plus lisible et enrichie pour appréhender tous les besoins L’objectif est de proposer une alternative pour les travaux des clients non éligibles à l’éco-PTZ ou souhaitant un complément à l’Eco-PTZ aﬁn de ﬁnancer toutes les natures de projets de rénovation énergétique ou d’acquisition d’équipement en transition énergétique. En complément, les Caisses régionales ont mis en place un prêt avance aide à la rénovation permettant ainsi aux clients d’enclencher les premiers travaux avant de percevoir les aides. Cette nouvelle gamme est distribuée par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou depuis Mars 2024. Crédit Agricole Immobilier, via sa ﬁliale Crédit Agricole Services Immobiliers, déploie un accompagnement spéciﬁque pour les copropriétés dont le réseau des agences Square Habitat assure le syndic. Lancée en 2022, ce projet consiste à favoriser l’engagement des copropriétaires dans des travaux de rénovation énergétique en les accompagnant du diagnostic technique à la réalisation des travaux en passant par une solution d’ingénierie ﬁnancière (collecte des aides et ﬁnancement collectif des travaux). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou de la Touraine et du Poitou a déployé des solutions dédiées à la rénovation de logement individuel et collectif au travers d’une offre dédiée de ﬁnancement aux copropriétés. Au 31/12/2024, 111 copropriétés ont été accompagnées sur le territoire. DES SOLUTIONS EN FAVEUR DE LA MOBILITÉ BAS CARBONE Les métiers du Groupe développent une offre en faveur de la mobilité bas carbone au travers de différents dispositifs. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou propose des taux plus avantageux que le barème standard pour l’achat de véhicules émettant moins de 50g d’émissions de CO2/km, de vélos et d’EDPM (Engins de Déplacement Personnel Motorisés) et de bornes de recharge. Les réseaux de la banque de proximité en France distribuent également des contrats d’assurance favorisant l’achat de véhicules électriques, le co- RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 37 voiturage et les conducteurs parcourant un faible kilométrage annuel. Crédit Agricole Personal Finance & Mobility s’est ﬁxé au niveau mondial l’objectif de ﬁnancer un véhicule neuf sur deux véhicules neufs ﬁnancés en motorisation hybride ou électrique et un véhicule neuf sur trois en motorisation 100 % électrique à horizon 2025. • Agilauto ﬁlière métier délivre des solutions de mobilité clés en main aux clients particuliers, pros et entreprises de la banque de proximité en France au travers d’offres de location avec option d’achat (LOA) et de location longue durée (LLD). Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, les véhicules électriques et hybrides deviendront la norme et nous poursuivrons l’installation de bornes de rechargement. DES SOLUTIONS EN FAVEUR DE LA RÉPARATION En cas de sinistre, l’offre multirisques habitation de Paciﬁca, ﬁliale de Crédit Agricole Assurances, distribuée par les réseaux de la banque de proximité en France encourage la réparation ou le remplacement des appareils électriques et électroniques par du matériel reconditionné, et le réemploi des pièces automobiles. DES SOLUTIONS D’ÉPARGNE EN FAVEUR DE LA TRANSITION Les supports d’épargne responsable incluant la thématique climat sont proposés dans une gamme “Engagée et Responsable” de solutions d’investissement aux clients de la banque de proximité en France. Selon les cas, ces supports sont éligibles aux contrats d’assurance-vie, au PEA et / ou au compte titre ordinaire. Par exemple, Predica, ﬁliale de Crédit Agricole Assurances, propose des unités de compte issues de cette gamme «engagée et responsable» dans les contrats d’assurance vie multi- supports distribués par ses réseaux. Le Groupe fait partie des premiers grands établissements à proposer une offre d’épargne bancaire accessible à tous, souple, sans risque à capital garanti porteuse d’une promesse forte et vériﬁable : un euro présent sur ce livret ﬁnance un projet éligible. À cet égard, le Livret Engagé Sociétaire, lancé en octobre 2022 par les Caisses régionales, permet au client d’investir dans des projets durables, notamment pour la décarbonation du parc immobilier (e.g., logements neufs correspondants aux réglementations RT2012 et RE2020, ﬁnancements d’Eco-PTZ) et d’être informé des projets soutenus par le Livret Engagé Sociétaire. L’applicatif Trajectoires Patrimoine, soutien de la Démarche de Conseil Groupe, permet aux conseillers d’accompagner leurs clients dans les solutions pouvant répondre à leurs problématiques de constitution et de développement patrimonial (placements, immobilier, prévoyance). La proposition de placement ﬁnancier faite au client est construite en tenant compte de sa connaissance et de son expérience en matière d’instruments ﬁnanciers et de l’horizon de placement, du niveau de diversiﬁcation et d’intensité de risque souhaités pour ce placement. Depuis 2024, cette proposition tient également compte de l’appétence du client en matière d’Epargne Durable. ACCOMPAGNER LA TRANSITION DES CLIENTS ENTREPRENEURS / PROS Le marché des entrepreneurs et professionnels recouvre une grande diversité de clients du fait de la multitude et disparité de secteurs d’activité (artisans, commerçants, professions libérales, ...), du volume de chiffre d’affaires, des besoins de conseils et d’accompagnement qui peuvent aller de besoins simples à des besoins complexes et des usages très différents. Ce marché est toujours en développement, porté par les micro-entrepreneurs et les entreprises individuelles, avec des comportements et des attentes clients qui évoluent et qui, sous l’impulsion des transformations technologiques, sociétale et règlementaire, va se recomposer à horizon 2030 avec des nouveaux proﬁls d’entrepreneurs qui émergent : « slashers » (professionnels qui cumulent plusieurs activités), des salariés qui ont également une activité professionnelle, des jeunes, des seniors etc.. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, notre devoir est de soutenir le territoire et d’accompagner les transitions notamment digitales et énergétiques. PLANS D’ACTIONS POUR LES CLIENTS ENTREPRENEURS ET PROFESSIONNELS Ces plans d’actions s’appuient sur la formation des collaborateurs et la sensibilisation des clients et sur un développement des partenariats. Démarche conseil : guide d’entretien Transition PRO Au sein de la Caisse régionale De la Touraine et du Poitou, un guide d’entretien a été mis à disposition des conseillers ﬁn 2024. Ce guide a vocation à évaluer la maturité des clients en matière de RSE au travers de plusieurs questions. Prêts Transitions Dans la continuité de l’offre prêts transitions ﬂéchées du marché des entreprises, une déclinaison pour les clients professionnels a été déployé début 2024. Adaptée à la réglementation, cette offre permettra dans un 1er temps d’accompagner les clients autour de 4 univers : rénovation énergétique, énergies renouvelables, transports et mobilités propres (y.c. infrastructures) et bâtiments économes en énergie. Un dispositif de formation, associé au déploiement de l’offre, a été proposé aux collaborateurs. Assurance Dans le domaine de l’assurance, Crédit Agricole Assurances a mis en place des garanties dommages à destination des installations d’énergie renouvelable (panneaux photovoltaïques, éoliennes) au sein des contrats multirisques professionnelles et agricoles distribués par la banque de proximité en France. Ces offres prévoient, sans surcoût, une responsabilité civile producteur d’énergie en cas de préjudice causé à un tiers. Partenariats extra-bancaires avec Crédit Agricole Transitions & Energies Pour les Caisses régionales, des offres de conseil et solutions en transitions destinées aux entrepreneurs / pros sont à l’étude. ACCOMPAGNER L’ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE CLIENTS PARTICULIERS Si les dispositifs destinés à ﬁnancer et accompagner les particuliers dans leurs projets d’efﬁcacité énergétique adressent en premier lieu la problématique de l’atténuation du changement climatique, ils couvrent également celle de l’adaptation aux effets du changement climatique, et notamment à la hausse des températures. En renforçant l’isolation des logements, les travaux de rénovation thermique contribuent également à améliorer le confort d’été, et peuvent permettre aux particuliers d’accroître leur résilience face à des phénomènes climatiques extrêmes tels que les vagues de chaleur. PRÉVENTION Paciﬁca, ﬁliale assurance dommages de Crédit Agricole Assurances, accompagne ses assurés en les prévenant de la survenance d’évènements climatiques (tempête, risque d’inondation, grêle …) et en leur indiquant les gestes préventifs à adopter aﬁn de limiter leurs impacts. Lancé en 2020, le service d’alertes météo en partenariat avec Predict, le leader français dans ce domaine, poursuit son déploiement. 28 Caisses régionales dont le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou proposent ce service gratuit aux clients détenteurs de différents contrats auto, habitation ou multirisques. Après une année 2022 de forte intensité climatique, avec plus de 13 millions de SMS d’alertes envoyés (43% de plus qu’en 2021), l’année 2023 s’inscrit dans la même tendance avec 12,6 millions d’alertes envoyées. Ces SMS ont sensibilisé plus de 2,8 millions de clients en zones touchées par un aléa climatique pour qu’ils se mettent en sécurité et bénéﬁcient de conseils de prévention adaptés à l’épisode climatique qu’ils subissent (tempête, orage, neige/gel, inondation et canicule pour les personnes âgées de plus de 70 ans). En 2023, Paciﬁca a engagé une réﬂexion avec ses banques partenaires pour compléter son dispositif et envisager des communications clients ciblées sur la prévention des risques naturels en fonction de l’exposition aux risques, selon les données de place ou internes disponibles, et du type de logement. Cette réﬂexion vise à tester des démarches de communication client sur les risques inondation et sécheresse en répondant à deux enjeux : • favoriser l’adoption des bons comportements de prévention • assurer l’accès des conseils au plus grand nombre et faciliter la mise en œuvre des mesures d’adaptation. En parallèle, Paciﬁca participe à « Initiative sécheresse », un projet lancé en septembre 2023 par France Assureurs, la Caisse Centrale de Réassurance et la Mission Risques Naturels qui vise à protéger les maisons individuelles face à la sécheresse. D’une durée de 5 ans, ce projet expérimente en conditions réelles différentes solutions de prévention et de remédiation du risque Retrait Gonﬂement Argiles. STRUCTURATION DES TRAVAUX SUR L’ADAPTATION AU SEIN DE CRÉDIT AGRICOLE Le Comité exécutif de Crédit Agricole S.A. a décidé en mars 2024 de lancer des travaux sur « le rôle du Crédit Agricole dans une France à +4°C », en cohérence avec le chantier lancé par le gouvernement français « la France s’adapte » autour de la trajectoire nationale de référence déﬁnie à +4°C à horizon 2100. L’adaptation au changement climatique concernant tous les métiers et tous les marchés du Groupe, l’objectif de ces travaux est de structurer une stratégie de RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 38 niveau Groupe, déclinée à l’échelle des différentes entités. La première étape passe par la déﬁnition des principaux enjeux pour le Groupe - en termes de risques et opportunités - dans une projection du réchauffement climatique à + 4°C en France. La seconde étape consiste à déﬁnir les principaux axes constitutifs de la feuille de route : cadrage stratégique, mesure des risques physiques sur les portefeuilles et les clients, analyse des opportunités commerciales, coopération et dialogue parties prenantes. La troisième consistant à prioriser, au sein de chacun de ces axes, les enjeux et les mesures d’adaptation que le Groupe entend mettre en œuvre. Par ailleurs, pour nourrir ce chantier sur l’adaptation, le Crédit Agricole s’appuie à la fois sur des travaux de recherche et des actions de formation et sensibilisation. En ce qui concerne le volet formation et sensibilisation, le Groupe fait appel aux « Ateliers de l’adaptation au changement climatique » (Adacc), structurés sur le modèle de la Fresque du climat, dans le cadre d’actions ponctuelles de sensibilisation ou d’actions de formation en lien avec l’IFCAM qui travaille à la conception d’une session de formation sur l’adaptation des territoires dans le cadre d’un cycle de perfectionnement à destination des Directeurs de services bancaires de Caisses régionales. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a déployé la Fresque du Climat auprès de l’ensemble du Conseil d’administration et des managers. En complément, le Conseil d’administration a bénéﬁcié d’une formation sur la ﬁnance durable incluant les risques climatiques et environnementaux. Par ailleurs, le Comité scientiﬁque du Crédit Agricole a choisi de consacrer ses travaux de recherche en 2024 à la question de l’adaptation. Ont ainsi été présentés, dans le cadre du Comité, les travaux de ses membres travaillant sur ce sujet (Philippe Drobinski 1 , Hervé LeTreut 2 , Matthieu Brun 3 ), notamment sur les synergies entre les options d’atténuation et d’adaptation en région Méditerranée. 2.3.2 PLANS D’ACTIONS SECTORIELS Comme indiqué précédemment, dans le cadre de son Plan de transition climatique et de son adhésion à la Net Zero Banking Alliance, le groupe Crédit Agricole a élaboré et met en œuvre les plans d’actions et leviers de décarbonation sectoriels spéciﬁques suivants aﬁn d’atteindre au niveau du Groupe, les cibles déﬁnies sur ses portefeuilles de ﬁnancement. Ces leviers répondent aux impacts, risques et opportunités liés au changement climatique identiﬁés comme matériels par le Groupe. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou contribue à l’atteinte de ces ambitions pour les secteurs qui la concernent de la façon la plus signiﬁcative. En septembre 2023, la Caisse régionale a adopté son plan d’actions par secteur d’activité avec des leviers de décarbonation pour répondre aux enjeux de la trajectoire Net Zéro Carbone. Acteur engagé depuis plus de 15 ans sur les énergies renouvelables auprès des clients et prospects, les projets, sur tous ces secteurs font l’objet d’une démarche proactive pour promouvoir les solutions économes en énergie et l’étude d’installation en s’appuyant notamment sur les réglementations en vigueur (décret tertiaire et RE 2020 ...). PRODUCTION D’ÉLECTRICITÉ • Accroître signiﬁcativement le ﬁnancement des énergies renouvelables. Pour cela, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une organisation avec des Conseillers en Transition Energétique et des Chargés d’affaires en charge de la commercialisation d’offres clé en main, qui conseillent les clients sur leurs investissements. Ainsi, la Caisse régionale peut faire appel aux expertises de sa ﬁliale CATP-TE pour développer cet accompagnement. • Élargir la base de clients, en intégrant de nouveaux clients aﬁn de mieux reﬂéter la diversité croissante du secteur ; AUTOMOBILE • Promouvoir la transition des particuliers et des entreprises vers les véhicules plus vertueux et la mobilité douce à travers d’outils comme les locations court et long termes, le leasing social ou des initiatives innovantes comme des partenariats avec de nouveaux acteurs du segment électrique (Agilauto, JV avec Watèa, Agilauto Partage, etc.) ; • Soutenir les constructeurs automobiles dans les investissements nécessaires à l’électriﬁcation de leurs véhicules ; • Accompagner la transformation du secteur en ﬁnançant de nouveaux acteurs, 1 Special Report Interlinking climate change with the Water - Energy - Food - Ecosystems (WEFE) nexus in the Mediterranean Basin - MedECC 2 https://www.acclimaterra.fr/ 3 Livre Blanc : L’urgence de l’adaptation – Fondation FARM (fondation-farm.org) tels que les fabricants de batteries et les opérateurs de solutions de recharge, les constructeurs exclusivement dédiés aux véhicules électriques et avec un suivi rapproché des trajectoires des fabricants en matière d’émissions de carbone. • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou conseille et sensibilise sur la réglementation qui s’applique auprès de certains clients via les conseillers en transition énergétique. Par exemple, sur la loi LOM qui oblige les entreprises et collectivités publiques à électriﬁer une partie de leur stock de véhicules. IMMOBILIER COMMERCIAL • Jouer un rôle majeur dans le ﬁnancement des besoins massifs en travaux de rénovation, en accompagnant les clients et capitalisant sur la réglementation locale. Des conseillers en transition énergétique conseillent et sensibilisent les clients sur les enjeux des réglementations qui s’appliquent à certains biens. C’est le cas par exemple du décret tertiaire. • Mettre l’efﬁcacité énergétique au cœur des efforts commerciaux et des politiques en matière de risques, en développant des solutions tout-en-un et clés en main pour faciliter la gestion de l’énergie dans tous les bâtiments ; • Poursuivre l’amélioration de la qualité de la donnée pour compléter la connaissance du portefeuille et des efforts des clients. IMMOBILIER RÉSIDENTIEL • Systématiser les échanges avec les clients autour de la rénovation globale et performante, notamment au moment de l’acquisition d’un nouveau bien immobilier avec un diagnostic de performance énergétique (DPE) E, F et G ; • Développer des solutions clients innovantes, tout en mobilisant l’ingénierie ﬁnancière. C’est par exemple l’objet de la plateforme « J’écorénove mon logement » • Adapter les politiques d’octroi et tarifaires pour encourager la rénovation ; • Capitaliser sur l’ancrage territorial pour renforcer les actions locales, notamment par des partenariats et une sensibilisation accrue des clients ; • Poursuivre l’amélioration de la qualité de la donnée pour compléter la connaissance du portefeuille et des efforts des clients. Avant travaux, ﬁabiliser la collecte du DPE en conditionnant l’octroi de crédit à la note DPE justiﬁée (opération dans l’ancien) ; après travaux, obtenir des DPE post-travaux pour ﬁabiliser des données réelles • Disposer d’offres différenciées via la mise en place des offres différenciées pour l’acquisition d’un bien en fonction de sa performance énergétique pour accompagner les clients dans leur transition ; • Construire une stratégie de conseil et d’accompagnement des clients. Pour cela aménager les outils d’aide à la vente, sensibiliser / former les réseaux, valoriser les solutions de ﬁnancement de façon récurrente en particulier l’ECO-PTZ. Une organisation dédiée pour développer la distribution de l’ECO-PTZ a d’ailleurs été mis en place au sein de la Caisse régionale… • Consultation du site Géorisques pour sensibiliser les clients au risque auquel le bien est soumis L’accompagnement du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou œuvre a la transition et la décarbonation, sans exclure. Telle est la politique conduite par la Caisse régionale – Les risques inhérents à cette politique, ont été analysés (contrepartie, d’actifs, le défaut de conseil…) et ont été intégrés dans nos politiques opérationnelles, comme par exemple : l’intégration du cout des travaux de rénovation dans les ﬁnancements et études de solvabilité des emprunteurs. Un pilotage régulier est mis en œuvre pour s’assurer d’un accompagnement adapté. AGRICULTURE • Au niveau du risque climatique, au sein de la Caisse régionale, ce dernier a été évalué avec l’utilisation des modèles de perte de production départementaux faisant apparaître une forte résilience de l’agriculture de la Vienne et de l’Indre- et-Loire sur toutes les productions à l’exception de la viticulture. Fort de ces constats, les engagements visent à : • Accompagner la Ferme France au niveau national à travers la structuration du marché du crédit carbone volontaire via la plateforme Carbioz, le soutien à l’innovation et l’accompagnement à la transition des acteurs amont et aval de la ﬁlière • Renforcer au niveau territorial l’accompagnement par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou des agriculteurs dans leur démarche de transition : en RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 39 dialoguant avec eux pour évaluer leur maturité sur les sujets de transitions– notamment au travers d’une solution digitale « Trajectoires agricoles », en les accompagnant dans leurs démarches via le questionnaire ESG Agri, via des solutions et des outils dédiés, en développant de nouvelles offres en faveur des énergies renouvelables à l’échelle de l’exploitation (méthanisation, solaire, etc.) • Diffuser la démarche « Nouvelles Pratiques environnementales » : ﬁn 2021, le Crédit Agricole a étendu son offre dédiée à l’agriculture biologique à d’autres certiﬁcations agro-écologiques, et labels à l’échelle nationale ou régionale (HVE, Agriculture de Conservation des Sols, Label Bas Carbone…), notamment à travers une offre spéciﬁque de ﬁnancement « Nouvelles Pratiques Agro- Environnementales » à la disposition des Caisses régionales • Déployer les fonds dédiés aux transition agri-agro : dans le cadre de son Projet Sociétal, le Groupe Crédit Agricole a alloué une enveloppe d’1 milliard d’euros à quatre Fonds (capital innovation, dette…) destinés à ﬁnancer et investir dans le développement d’un système agricole et alimentaire compétitif et durable. La thèse d’investissement qui guide les décisions de ﬁnancement et d’investissement a été construite sur la base du « Socle des Transitions Agricole et Alimentaire », qui couvre les sujets d’adaptation au changement climatique, d’atténuation, de préservation des ressources naturelles, de bien-être animal, d’économie circulaire mais aussi de renouvellement des génération, d’évolution des modes alimentaires… • Analyser les impacts des risques climatiques sur les productions agricoles par département démontrant la résilience des ﬁlières et le risque spéciﬁque viticulture. • Accompagner les forestiers dans les transitions et la préservation de la biodiversité par la signature d’une convention avec Fransylva 37. • De manière très concrète, sur le marché de l’agriculture, le questionnaire ESG agri est en place dans le cadre de Trajectoire Agri depuis juin 2024. • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a également mis en marché l’offre « transitions agro-environnementales » et la nouvelle offre JA (jeune Agriculteurs) by CARCENTRE (incluant un volet étude-formation-décarbonation). • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou suit par ailleurs avec attention les travaux et évolutions des acteurs locaux engagés dans les démarches de décarbonation notamment ceux qui adaptent les cahiers des charges de production aux contrats de commercialisation demandés par les industriels dont les démarches d’accompagnement des transitions sont innovantes et exemplaires) • Par ailleurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou poursuit des échanges réguliers avec les acteurs locaux (dont les chambres d’agriculture) pour promouvoir une agriculture responsable. • Concernant le renouvellement des générations, la Caisse régionale contribue au ﬁnancement des diagnostics carbone et sécurisent les installations via l’assurance climatique. • Par ailleurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déploie depuis 2012 au travers d’une démarche commerciale de conseil et d’offres de partenariats locaux des solutions photovoltaïques sur les exploitations ( toiture en injection sur réseau ou auto consommation - Photovoltaïque au sol + Tracker ...) et met en œuvre une politique de formation responsable sur ces sujets de transition • Enﬁn, concernant l’accompagnement des agriculteurs en difﬁcultés, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est engagée dans la mise en œuvre des alertes sentinelles avec les OPA locales (REAGIR notamment), de plus, une cellule spéciﬁque a été mise en place au sein du marché de l’agriculture pour accompagner les exploitations en difﬁcultés. SUIVI OPÉRATIONNEL DE LA STRATÉGIE ET PILOTAGE NET-ZÉRO ET PILOTAGE CARBONE Le Groupe Crédit Agricole a établi une stratégie climat qui se concrétise notamment à travers l’intégration des trajectoires Net Zéro (NZBA) dans sa planiﬁcation stratégique globale, et les indicateurs de performance relatifs à ces objectifs ont été formalisés et validés au niveau de la gouvernance du Groupe. Parallèlement, le Groupe met progressivement en place un budget carbone (CO2) qui sera appliqué pour l’exercice 2025, renforçant ainsi le dispositif du Groupe encadrant ses ambitions et son alignement avec les objectifs à long terme de réduction des émissions de gaz à effet de serre en Europe et dans le monde. Enﬁn, le Groupe continue la mise à jour des politiques sectorielles RSE régissant les métiers de ﬁnancement, d’investissement, de gestion d’actifs et d’assurances de biens de ses entités. Cette démarche vise à aligner les opérations ﬁnancières avec les objectifs de durabilité à long terme du Groupe. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a élaboré un plan d’action en septembre 2024. Ce dernier fait suite aux travaux nationaux concernant les engagements de décarbonation du Groupe Crédit Agricole concernant 5 Secteurs activités qui représentent près de 65 % des encours de crédits. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’est engagé sur les moyens à mobiliser pour améliorer l’empreinte sans engagement chiffré de résultat a l’exception du résidentiel. Un reporting périodique est réalisé en comite faitier Finance Durable, en comité de direction et en conseil d’administration. 2.3.3 EMPREINTE DE FONCTIONNEMENT Conscient de l’impact de son fonctionnement sur l’environnement, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a réalisé son dernier bilan carbone en 2023 sur les données 2022. A la suite des résultats, le plan d’actions a été écrit au travers d’ateliers avec les services concernés. Les modalités de pilotage et la coordination du projet sont en cours de déﬁnition. Un outil de pilotage du bilan carbone, de la trajectoire et du plan d’action a été contracté et sera déployé progressivement une fois la structuration et la gouvernance du bilan carbone validées. Le plan d’actions de la trajectoire de décarbonation du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : • Achats et fournisseurs : une politique achats responsable déployée pour engager nos partenaires dans une démarche vertueuse • Mobilité et transport : un plan de mobilité durable pour réduire les impacts des déplacements des collaborateurs • Immobiliers et équipements : une mutation de l’énergie gaz vers d’autres énergies sur l’ensemble des sites, pour des bâtiments et des équipements exemplaires à faible impacts carbone • Collaborateurs et communication : tous acteurs du changement, en sensibilisant et formant les collaborateurs et administrateurs, et en valorisant nos actions en interne et en externe. Quelques exemples d’actions qui contribuent à la réduction des émissions de gaz à effet de serre (réduction quantiﬁée lors de la réalisation du prochain bilan carbone) : • Energie : - En 2021, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’est engagé dans un plan de sobriété énergétique, avec notamment un programme de rénovation de l’ensemble des 142 agences de proximité et spécialisées, débuté en 2018 et qui se ﬁnalisera en 2025 (18 agences rénovées en 2023 et 40 en 2024) ; - Installation de bornes de recharge électrique : plus de 30 bornes de recharge, réparties entre les deux sites administratifs et les agences. - Eclairage : adaptation des plages d’éclairage dans les espaces communs et extinction des lumières des locaux inoccupés, modernisation et poursuite du déploiement d’éclairages LED ; - Alignement des températures sur celles préconisées par l’ADEME : chauffage des bâtiments à 19 °C et climatisation à 26 °C ; - Adhésion à la Charte d’engagement EcoWatt, développée par RTE et l’ADEME, qui vise à réduire ou décaler la consommation électrique en France lors de périodes de fortes tensions sur le système électrique. - 37 % de la consommation en électricité des 2 sites (Tours et Poitiers) couverte par les installations photovoltaïques sur site. 128 % de la consommation en électricité de la Caisse régionale couverte (équivalence de production) par la totalité des centrales photovoltaïques détenues en Indre-et-Loire et dans la Vienne (mise en service de 12 centrales photovoltaïques en 2024) • Achats : déploiement de la politique Groupe Achats Responsable signée en 2023, visant à systématiser dans les appels d’offre une analyse de la démarche RSE des fournisseurs • Déplacements professionnels : - Le développement de la mobilité douce s’est poursuivi en 2024. Le parc de voitures de l’entreprise est passé à 87% de véhicules propres (véhicules électriques et hybrides). Il est complété d’une ﬂotte de vélos électriques mise à disposition des salariés. - Une fois la nécessité du déplacement avérée, encadrement par une politique voyage qui privilégie le train jusqu’à une durée de quatre heures de trajet (aligné avec les recommandations de la Convention citoyenne pour le climat). • Déchets : déploiement du tri des déchets sur tous les étages des deux sites du RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 40 Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou (Tours et Poitiers) ; déploiement sur tous les sites et agences du papier 100% recyclé ; • Recyclage : démarche de récupération et de traitement des cartes bancaires usagées, pour valoriser la matière (composants, puce…) réutilisée dans la fabrication d’autres secteurs ; pour la Caisse régionale, 278 kg de cartes ont été recyclées, soit l’équivalent de 53 442 cartes représentant 47% sur l’ensemble du parc éligible ; Depuis 2014, 29 725 581 de cartes ont été recyclées au niveau du Groupe 2.3.4 CONTRIBUTION VOLONTAIRE A LA NEUTRALITÉ CARBONE En période de transition vers l’objectif Net Zéro et parallèlement à ses actions de diminution de ses émissions, le Crédit Agricole contribue à la neutralité carbone grâce à une politique de contribution volontaire d’une partie de ses émissions résiduelles, en ﬁnançant des projets environnementaux qui favorisent la réduction de gaz à effet de serre dans l’atmosphère ou leur séquestration. Le Crédit Agricole a ainsi investi plus de 12 millions d’euros, depuis leur lancement en 2011, dans les Fonds Carbone Livelihoods ﬁnançant des projets qui contribuent à la lutte contre le dérèglement climatique, à la restauration d’écosystèmes naturels et à l’amélioration des conditions de vie des communautés rurales. Les fonds Livelihoods ﬁnancent des projets de reforestation, de restauration d’écosystèmes dégradés, d’agro-foresterie, d’agriculture régénératrice et de petite énergie rurale (foyers améliorés) en Afrique, Asie, Amérique latine et, depuis 2021, en France (projet Sols de Bretagne). En 2024 le groupe a lancé la Solution Carbioz@ qui permet aux Caisses régionales et entités qui le souhaitent de contribuer à la neutralité carbone de la France en ﬁnançant des projets de décarbonation portés par des exploitations agricoles françaises qui bénéﬁcient de la certiﬁcation “ Label Bas Carbone”. En 2017, le Crédit Agricole a pris l’engagement de contribuer à la neutralité carbone globale à hauteur de l’empreinte carbone résiduelle directe de Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales (sur le périmètre scope 1, 2 et transports professsionnels) jusqu’en 2040, au travers les fonds carbone Livelihoods dans lesquels Crédit Agricole S.A. et Crédit Agricole CIB ont investi (Livelihoods Carbon Fund 1 & 2). Chaque année, les émissions résiduelles de Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales sont comptabilisées aﬁn de connaitre le montant de la contribution nécessaire. Le Crédit Agricole contribue ensuite, à hauteur de cette empreinte résiduelle, en procédant à l’annulation de certiﬁcats VCU (Veriﬁed Carbon Units) correspondant aux dividendes reçus par Crédit Agricole CIB et Crédit Agricole S.A. au titre de leurs investissements dans le Livelihoods Carbon Fund SICAV-SIF (LCF). Un Comité d’Investissement Livelihoods, composé de représentants de chaque investisseur partenaire, se réunit chaque trimestre et participe de façon directe et active aux activités du fonds. Sa fonction principale est d’étudier les propositions de projets et de prendre des décisions à leur égard. Les projets carbone Livelihoods sont mesurés et audités par des organisations indépendantes aﬁn de fournir aux investisseurs partenaires des crédits carbone qui répondent aux normes internationales les plus élevées (Gold Standard & VERRA). Les crédits émis par Livelihoods proviennent du calcul des émissions carbone déjà séquestrées ou réduites. Il ne s’agit pas d’estimations futures de séquestration ou de réduction de carbone. Chaque année, les entreprises reçoivent les crédits carbone issus des projets dans lesquelles elles ont investi, à hauteur de l'investissement dans les fonds. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou promeut la solution CARBIOZ et reste attentif aux projets de contribution volontaires à la neutralité carbone. Les tests menés auprès d’entreprises du territoire témoignent cependant d’une faible appétence des entreprises sur ce sujet. Le marché ne semble pas mature pour envisager une montée rapide de la commercialisation de cette offre. 2.3.5 GESTION DES RISQUES Le cadre de gestion des risques se renforce avec notamment : • Des analyses de matérialité des risques C&E sur les différents risques du Groupe réalisées au premier semestre 2024 et la déﬁnition d’un plan d’actions visant à améliorer ou compléter le cadre méthodologique de ces analyses. • L’évaluation de l’impact des risques C&E sur l’adéquation en capital économique et le développement des méthodes aﬁn de prendre en compte les risques C&E, lorsque pertinent ; • L’intégration des risques C&E dans le dispositif de contrôle permanent avec un référentiel commun de contrôles couvrant les risques inhérents à la thématique ESG et qui s’enrichira progressivement. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a pris des mesures pour intégrer les risques C&E dans ses processus opérationnels, notamment : • L’intégration des risques C&E dans le processus de décision d’octroi développé sur le portefeuille grande entreprise via un score ESG sur les contreparties ; • Le déploiement de questionnaires ESG • L’ajustement des processus d’escalade pour les projets/transactions sensibles ; • La mise en place d’analyses sur l’identiﬁcation des facteurs environnementaux dans les alertes crédit & les risques opérationnels. Pour pallier les impacts négatifs potentiels des évènements C&E sur ses risques opérationnels, le Groupe a revu sa Politique de Continuité d’Activités et s’assure que ses fournisseurs disposent eux-mêmes de tels plans de continuité d’activités, notamment pour les prestations essentielles. Pour approfondir l’évaluation des risques et mettre en place des mesures préventives sur ses vulnérabilités, le Groupe Crédit Agricole a appuyé son analyse de matérialité sur l’identiﬁcation des risques C&E dans les incidents de risque opérationnel pour mieux redéﬁnir son dispositif d’évaluation et de suivi des impacts des risques C&E. Concernant le risque de réputation et le risque de contentieux liés aux risques C&E, le Groupe intègre un volet « ESG » dans ses processus de nouveaux produits et services, s’est doté d’un dispositif de gestion de la communication de crise, et développe un cadre de gestion sur les risques de réputation liés aux dimensions ESG (intégrant les aspects C&E). S’agissant du risque de marché et de liquidité, les analyses de matérialité concluent un impact faible des facteurs de risques C&E sur ces deux catégories de risques, tout horizon de temps confondu. Un processus de revue périodique de la matérialité des facteurs C&E sur ces risques est déﬁni aﬁn de détecter l’évolution des risques et adapter l’encadrement des risques en conséquence. Enﬁn, le Groupe Crédit Agricole a déﬁni un dispositif de test de résistance climatique interne et a mené un premier exercice interne ﬁn 2024. En parallèle, des travaux sont lancés visant à faire évoluer les modèles pour une meilleure prise en compte des facteurs environnementaux. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 41 2-4 MESURES DE PERFORMANCE 2.4.1 ÉMISSIONS BRUTES DE GES DES PÉRIMÈTRES 1, 2, 3 ET ÉMISSIONS TOTALES DE GES Émissions totales de GES ventilées par Scope 1 et 2 et les émissions signiﬁcatives de Scope 3 Données rétrospectives Jalons et années cibles Année de référence 2024 2025 2030 2050 Cible annuelle en % / base de référence Émissions de GES de Scope 1 - - - - - - Émissions brutes de GES du scope 1 (TeqCO2) - 716 - - - - Pourcentage d’émissions de GES de périmètre 1 résultant des systèmes d’échange de quotas d’émission réglementés (en %) - - - - - - Émissions de GES de Scope 2 - - - - - - Émissions brutes de GES du scope 2 fondées sur la localisation (TeqCO2) - 286 - - - - Émissions brutes de GES du scope 2 fondées sur le marché (TeqCO2) - 77 - - - - Emissions signiﬁcatives de GES de scope 3 - - - - - - Émissions totales brutes indirectes de GES (périmètre 3) (teqCO2) - - - - - - 1. Biens et services achetés - - - - - - [Sous-catégorie facultative : Services d’informatique en nuage et de centre de données] - - - - - - 2. Biens d’investissement - - - - - - 3. Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie (non incluses dans les scopes 1 et 2) - - - - - - 4. Transport et distribution en amont - - - - - - 5. Déchets produits lors de l’exploitation - - - - - - 6. Voyages d’affaires - 590 - - - - 7. Déplacements domicile - travail des salariés - - - - - - 8. Actifs loués en amont - - - - - - 9. Autres émissions indirectes - - - - - - 10. Transformation des produits vendus - - - - - - 11. Utilisation de produits vendus - - - - - - 12. Traitement de ﬁn de vie des produits vendus - - - - - - 13. Actifs loués en aval - - - - - - 14. Franchises - - - - - - 15. Investissements - 474 000 - - - - Emissions totales de GES - - - - - - Émissions totales de GES (fondées sur la localisation) (teqCO2) - 475 592 - - - - Émissions totales de GES (fondées sur le marché) (teqCO2) - 475 393 - - - - Le tableau présente les émissions de GES de du Groupe ventilées par scope 1 (hors émissions fugitives) et 2 et les émissions signiﬁcatives du scope 3 sur le périmètre de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou (incluant ses ﬁliales). Les émissions du scope 3 catégories 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 et 14 sont exclues du périmètre sur lequel le Groupe prend des engagements, notamment SBTi et NZBA. Ainsi, par cohérence de périmètre, seules les émissions des scopes 1 et 2, ainsi que du scope 3 catégorie 6 (hors déplacements en train) et catégorie 15 sont publiées dans le rapport de durabilité. Il a été préconisé aux entités de reporter sur une année glissante du 1er novembre 2023 au 31 octobre 2024 aﬁn de permettre la production du rapport dans les délais impartis. Les émissions du scope 1 intègrent celles liées à la ﬂotte de véhicules détenue par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et à l’énergie des bâtiments (les émissions fugitives sont exclues). Les émissions du scope 2 liées à l’énergie (en teqCO2), sont calculées de deux manières différentes (émissions fondées sur la localisation et émissions fondées sur le marché). Dans la méthode de calcul des émissions fondées sur le marché, le scope 2 se limite aux émissions liées à l’électricité non couverte par des Garanties d’Origine renouvelable. Les émissions du scope 3.6 correspondent aux émissions de déplacements avion auxquels s’ajoutent les déplacements professionnels en véhicules personnels pour le périmètre de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Pour cette première année d’exercice, la Caisse régionale publie sur un périmètre restreint pour ce scope, hors déplacements en train, et développe le process pour recueillir les données kilométriques réalisés en train. Ces calculs d’émissions ne sont pas validés par un tiers externe. Les émissions du scope 3.15 sont calculées selon la méthodologie Single Accounting of Financed Emissions (SAFE). Pour calculer les émissions de GES associées à ses portefeuilles de ﬁnancement, le Groupe Crédit Agricole met en œuvre depuis 2011 une méthodologie de quantiﬁcation développée à sa demande par la chaire Finance et Développement durable de l’université Paris IX Dauphine et de l’École polytechnique nommée SAFE. Cette méthodologie permet de calculer, sans comptage multiple, l’ordre de grandeur des émissions ﬁnancées et de déterminer une cartographie sectorielle et géographique de celles-ci. Elle s’appuie en cela sur les préconisations du Guide sectoriel sur la quantiﬁcation des émissions de GES pour le secteur ﬁnancier publié par l’ADEME, l’ABC et l’ORSE. Réalisé en 2014 avec la participation d’une vingtaine d’institutions ﬁnancières, d’ONG et d’experts, ce guide recommande aux banques de ﬁnancement et d’investissement et aux banques universelles de recourir à une approche macroéconomique (méthodologies dites top-down), seule à même de garantir l’additivité des résultats et ainsi l’exactitude de l’ordre de grandeur calculé. Ainsi, SAFE fait correspondre par construction la somme des empreintes carbone de l’ensemble des institutions ﬁnancières mondiales à 100 % des émissions mondiales, contrairement à d’autres méthodologies sur le marché, qui peuvent aboutir à une somme égale à plusieurs fois ce niveau (de l’ordre de quatre à cinq fois les émissions mondiales). Les émissions de gaz à effet de serre sont affectées aux acteurs économiques selon leur capacité (et leur intérêt économique) à les réduire selon une affectation qualiﬁée “par enjeu”, par opposition à l’allocation usuelle “par scope”. Les encours intégrés dans la méthodologie SAFE représentent 33.8% des encours crédits totaux. Certains crédits sont exclus, principalement ceux destinés aux particuliers, en raison du manque de disponibilité des données. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 42 Émissions de GES liées a l’empreinte indirecte Unité 2024 Total des émissions liées à l’empreinte indirecte MtCO2e 0.474 Intensité des émissions liées à l’empreinte indirecte ktCO2e/M€ 0.110 Ce tableau présente les émissions liées à l’empreinte indirecte selon la méthodologie Single Accounting of Financed Emissions (SAFE) sur le périmètre du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Le dénominateur retenu pour le calcul correspond aux encours couverts par SAFE. Focus – Empreinte de fonctionnement (en TCO2e) Indicateurs 2024 Scope 1 716.20 dont gaz 400.61 dont ﬁoul 22.83 dont ﬂotte de véhicules 292.76 Scope 2 (market-based) 76.53 dont électricité 76.53 dont électricité data centers - dont réseau de chaleur - dont réseau de froid - Ce tableau présente les émissions de GES du scope 1 et du scope 2 détaillées par poste d’émission, sur le périmètre du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Il a été préconisé aux entités de reporter sur une année glissante du 1er novembre 2023 au 31 octobre 2024 aﬁn de permettre la production du rapport dans les délais impartis. Les émissions du scope 2 présentées ici sont fondées sur le marché, se limitant aux émissions liées à l’électricité non garantie et reportant la consommation d’énergie renouvelable. Bilan des émissions de GES liées aux énergies et aux déplacement professionnels 2024 Émissions GES liées aux énergies/m² Teq CO 2 /m² 0,00 Émissions GES liées aux déplacements professionnels/ETP Teq CO 2 /ETP 0,35 Numérateur : Indicateur : Emissions de gaz à effet de serre (GES) - scope 2 + Emissions de GES associés à la consommation de gaz et de ﬁoul domestique (hors voiture) + Catégorie : Scope 3 : Consommation d’énergies // Dénominateur : Indicateur : Surface occupée ** Numérateur : Catégorie : Scope 3 / Tout indicateur sauf : Déplacements en train, Déplacements Domicile - Travail, Déplacements ﬂotte automobile électrique/hybride/thermique // Dénominateur : total ETP Le ratio des émissions GES liées aux énergies/m2 est calculé à partir des émissions liées à l’énergie des bâtiments (consommation de gaz, de ﬁoul, d’électricité non renouvelable des bâtiments et des data centers, du réseau de chaud et du réseau de froid) sur le total des surfaces détenues fermées et non louées à un tiers. Le ratio des émissions GES liées aux déplacements professionnels/ETP est calculé à partir des émissions liées aux déplacements professionnels en avion et en véhicules personnels sur le total des ETP. Pour cette première année d’exercice, les déplacements en train ne sont pas pris en compte, la Caisse régionale travaillera sur le process pour recueillir les données kilométriques réalisés en train. Consommation et mix energétique En première année de publication CSRD, la donnée liée à la consommation d’énergie et au mix énergétique n’a pas pu être ﬁabilisée. En effet, le processus de production mis en place au niveau du Groupe Crédit Agricole ne permet pas à ce stade la collecte de l’ensemble des points de donnée E1-5 (E1-5-AR-34), ainsi que leur alignement complet aux exigences réglementaires CSRD. Le Groupe, dont fait partie la Caisse régionale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, travaille à l’amélioration de ce processus aﬁn de publier cette donnée à terme. Bilan des emissions de GES liées aux energies et aux déplacement professionnels 2024 Production d’énergie non renouvelable (en MWh) - Production d’énergie renouvelable (en MWh) 647,00 Production d'énergie totale (en MWh) 647,00 Ce tableau présente la production d’énergie en MWh sur le périmètre du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou via les panneaux photovoltaïques, ombrières et trackers installés sur les site de la Caisse régionale. Aucune Caisse régionale ne produit de l’électricité non renouvelable. 2.4.2 PROJETS D’ABSORPTION ET D’ATTÉNUATION DES GES FINANCES AU MOYEN DE CRÉDITS CARBONE Crédits carbone annulés au cours de la période de référence 2024 Montants relatifs aux projets d’absorption et de réduction (en tC02eq) - dont VERRA (en tC02eq) - dont Gold Standard (en tC02eq) - dont Label Bas-Carbone (en tC02eq) - Ce tableau présente la quantité totale de crédits carbone annulés au cours de la période de référence, ainsi que le détail selon les labels Verra, Gold standard et Label bas carbone. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou reste attentif aux projets de contribution volontaires à la neutralité carbone et n’est pas engagé à date dans cette offre. Crédits carbones dont l’annulation est prévue à l’avenir Montant Crédits Carbone Total (tCO2eq) 0 TARIFICATION INTERNE DU CARBONE La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas opté pour le déploiement d’un mécanisme de tariﬁcation interne du carbone. 2.4.3 INFORMATIONS PUBLIÉES SUR LES ACTIVITÉS LIÉES À LA TAXONOMIE EUROPÉENNE CADRE ET EXIGENCES RÉGLEMENTAIRES Le règlement européen Taxonomie 2020/852 du 18 juin 2020 instaure un cadre déﬁnissant les activités économiques durables sur le plan environnemental, c’est-à- dire les activités économiques qui passent avec succès les trois tests suivants : I. Elles contribuent de manière substantielle à un objectif environnemental ; II. Elles ne causent pas de préjudice signiﬁcatif à d’autres objectifs environnementaux tels qu’énoncés dans ledit règlement ; III. Elles sont exercées dans le respect de certaines garanties minimales sociales. Les activités éligibles qui respectent ces trois critères sont dites « alignées à la Taxonomie ». RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 43 Aux ﬁns de ce règlement, constituent des objectifs environnementaux : • L’atténuation du changement climatique ; • L’adaptation au changement climatique ; • L’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines ; • La transition vers une économie circulaire ; • La prévention et la réduction de la pollution ; • La protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes. Le règlement Taxonomie a été complété par 4 actes délégués : • L’acte délégué – Article 8 – 2021/2178 : concernant le contenu et la présentation des informations à publier par les entreprises assujetties à la directive NFRD ; • L’acte délégué – Climat – 2021/2139 : décrivant les activités « éligibles » et les critères d’examens techniques permettant d’évaluer « l’alignement » au regard des deux objectifs climatiques « atténuation du changement climatique » et « adaptation du changement climatique ». Une modiﬁcation a été apportée par le règlement 2023/2485 pour introduire de nouvelles activités économiques éligibles et de nouveaux critères techniques applicables pour évaluer l’alignement (l’étude de l’alignement de ces nouvelles activités se fera à partir de l’arrêté du 31/12/2025) ; • L’acte délégué – Gaz & Nucléaire – 2022/1214 : concernant les activités économiques en lien avec les secteurs du gaz et du nucléaire au regard des objectifs climatiques ; • L’acte délégué – Environnemental – 2023/2486 : décrivant les activités « éligibles » et les critères d’examens techniques permettant d’évaluer « l’alignement » au regard des quatre autres objectifs environnementaux (alignement applicable à partir de l’arrêté du 31/12/2025 pour les établissements de crédit). Selon les dispositions du règlement délégué « article 8 », les obligations de reporting applicables aux établissements de crédit sont progressives : • Depuis l’année de reporting 2022 (sur la base des données au 31 décembre 2021), le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou doit publier annuellement (i) la part des actifs « éligibles » (c’est-à-dire ﬁnançant des activités décrites dans les actes délégués) et « non éligibles » au règlement délégué « climat » et (ii) la part des actifs exclus uniquement du numérateur du ratio ainsi que celle exclue à la fois du numérateur et du dénominateur du ratio ; à partir du reporting de l’année 2023, l’éligibilité est calculée sur les 6 objectifs environnementaux de la Taxonomie. • Par ailleurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie depuis l’exercice du 31 décembre 2023, la proportion des actifs « alignés » (le « Green asset ratio » ou GAR), c’est-à-dire les actifs ﬁnançant des activités éligibles qui passent avec succès les trois tests d’alignement à la taxonomie. Cette analyse d’alignement est menée sur la base (i) des informations publiées par les entreprises non ﬁnancières et les entreprises ﬁnancières assujetties à la directive sur le reporting extra-ﬁnancier (NFRD), puis à la directive sur le reporting de durabilité des entreprises (CSRD) à partir de la publication sur les données du 31 décembre 2025, (ii) ainsi que sur les critères techniques du règlement délégué sur le périmètre de la clientèle de détail, des collectivités locales et des ﬁnancements dédiés. • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie également des indicateurs complémentaires : - Ratio des actifs sous gestion : représente le rapport entre les actifs gérés pour des entreprises et qui ﬁnancent des activités économiques alignées sur la taxonomie et le total des actifs gérés ; - Ratio des garanties ﬁnancières : représente la part des garanties ﬁnancières de prêts et avances et de titres de créance destinés à ﬁnancer des activités économiques alignées sur la taxonomie par rapport à l’ensemble des garanties ﬁnancières de prêts et avances et de titres de créance accordées à des entreprises. • Enﬁn, à partir du 1er janvier 2026 (sur la base des données au 31 décembre 2025) le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou devra publier des indicateurs complémentaires, relatifs au portefeuille de négociation et aux frais et commissions perçus pour des services autres que les prêts et la gestion d’actifs. En conséquence, l’article 8 du règlement Taxonomie prévoit pour les établissements de crédit soumis à la directive sur le reporting extra-ﬁnancier (NFRD), puis à la directive sur le reporting de durabilité des entreprises (CSRD), de publier des informations relatives à l’éligibilité et l’alignement des actifs à la taxonomie depuis le 31 décembre 2023. De plus, l’entrée en vigueur du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022 invite les établissements à publier des informations relatives aux activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. Le schéma ci-dessous présente l’ensemble des informations à publier. Contribution substantielle à l’un des six objectifs environnementaux (SC) Absence de préjudice important à l’un des cinq autres objectifs (DNSH) Activités éligibles Analyse des critères d’alignement Activités alignées Respect des garanties minimales en matière sociale (MSS) Activités recensées dans la taxonomie pour chacun des objectifs environnementaux Activités respectant les 3 critères d’alignement RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 44 ACTIFS EXCLUS ACTIFS COUVERTS Administrations et banques centrales, émetteurs supranationaux Portefeuille de négociation D’après l’art. 10, Par 3 du règlement délégué, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se doit de publier la part de ses actifs exclus du périmètre d’éligibilité par rapport au total actif ACTIFS EXCLUS AU NUMERATEUR Produits dérivés (portefeuille bancaire) Prêts interbancaires Trésorerie et équivalent trésorerie Expositions qui ne sont pas assujetties à la NFRD Autres actifs D’après le point 1.1.2, du troisième alinéa de l’annexe V du règlement délégué, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se doit de publier la part de ses actifs exclus du numérateur du ratio d’éligibilité par rapport aux actifs couverts ACTIFS DANS LE PERIMETRE D’ELIGIBILITE DE LA TAXONOMIE Actifs éligibles à la Taxonomie Actifs non-éligibles à la Taxonomie D’après l’art. 10, Par 3(a) et Par 7(a) du règlement délégué, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se doit de publier la part de ses actifs éligibles et non éligibles à la Taxonomie par rapport aux actifs couverts TABLEAUX QUANTITATIFS ET QUALITATIFS Activités liées à l’activité nucléaire Activités liées au gaz fossile D’après le règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se doit de publier les tableaux relatifs à ses activités liées à l’activité nucléaire et au gaz fossile ACTIFS ALIGNES AU PERIMETRE DE LA TAXONOMIE Actifs alignés à la Taxonomie D’après l’art. 10, Par 5 du règlement délégué, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se doit de publier la part de ses actifs alignés à la Taxonomie par rapport aux actifs couverts Pour cette publication sur les données du 31/12/2024, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie pour la première fois ses ratios d’éligibilités aux quatre objectifs environnementaux complémentaires ainsi que le GAR Flux en visions chiffre d’affaires et CAPEX. De plus, les GAR publiés par les entreprises ﬁnancières sont pris en compte pour la première fois dans le calcul du ratio d’alignement. Par ailleurs, le 21 décembre 2023, la Commission européenne a publié un projet de communication dédié aux entreprises ﬁnancières sur l’interprétation et la mise en œuvre de certaines dispositions de l’acte délégué du 6 juillet 2021 relatif à la publication des informations en vertu de l’article 8 du règlement de l’Union européenne sur la taxonomie. Cette communication a été publiée ofﬁciellement dans le Journal Ofﬁciel de l’Union Européenne le 8 novembre 2024. Elle précise notamment les modalités de calcul de l’alignement et déﬁnit par ailleurs de nouvelles informations à publier. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se met en capacité de satisfaire progressivement aux évolutions des exigences complémentaires. Les dispositions qui n’auraient pas pu être prises en compte, font l’objet d’un narratif explicatif. MÉTHODOLOGIE DE DÉTERMINATION DES ACTIFS ALIGNÉS Depuis l’exercice du 31 décembre 2023, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est assujetti à la publication de la part des actifs alignés à la Taxonomie. Les activités alignées sont déﬁnies et décrites par le règlement délégué « Climat » et le règlement délégué « Environnement ». Aﬁn de calculer l’alignement des actifs à la Taxonomie, les actifs suivants sont considérés comme éligibles à la taxonomie : • Crédits immobiliers, prêts à la rénovation et ﬁnancement des véhicules aux particuliers (prêts octroyés à partir du 1er janvier 2022) pour les ménages ; • Financements des logements et ﬁnancements dédiés (ﬁnancements dont l’objet est connu et qui concernent une activité éligible à la taxonomie) pour les collectivités locales ; • Sûretés immobilières commerciales et résidentielles saisies et détenues en vue de la vente ; • Expositions sur les contreparties ﬁnancières et non ﬁnancières assujetties à la directive sur le reporting extra-ﬁnancier (NFRD) et/ou à la directive sur le reporting de durabilité des entreprises (CSRD), dont le ratio éligible est disponible dans leurs publications et dont les données ont pu être collectées. Sur la base des actifs éligibles ci-dessus, l’identiﬁcation des actifs alignés à la Taxonomie est effectuée via deux angles : • Pour les ﬁnancements généraux, à partir des informations publiées par les contreparties ﬁnancières et non ﬁnancières NFRD/CSRD, notamment les ratios d’actifs verts (Green asset ratio), chiffres d’affaires verts et dépenses d’investissement vertes, qui sont collectées auprès du fournisseur de données externes Clarity AI ou, le cas échéant, récupérées de façon bilatérale directement auprès des clients ; • Pour les ﬁnancements dont l’objet est connu, à partir des caractéristiques du bien ﬁnancé en y appliquant les critères techniques d’alignement à la Taxonomie. Les prêts immobiliers considérés comme alignés sur les critères de la taxonomie sont ceux qui (i) ont la meilleure performance énergétique et (ii) ne sont pas soumis à un risque physique chronique ou aigu. Les biens immobiliers dont le niveau de performance énergétique appartient aux 15% les plus performants du parc immobilier national ou régional (pour les biens dont le permis de construire été déposé avant le 31 décembre 2020) ou dont la consommation énergétique est au moins inférieure à 10% au seuil ﬁxé par la réglementation NZEB- Nearly zero-emission building, c’est-à-dire les bâtiments à la consommation d’énergie quasi nulle (pour les biens dont le permis a été déposé après le 31 décembre 2020), respectent les critères de contribution substantielle de la taxonomie. Pour l’analyse de l’alignement de l’immobilier résidentiel en France et sur la base d’une part, des études réalisées par l’Observatoire de l’Immobilier Durable et d’autre part, de la note d’interprétation du Ministère de la transition écologique et de la cohésion des territoires, le Groupe Crédit Agricole déﬁnit les biens immobiliers appartenant aux 15% les plus performants du parc immobilier français comme étant les biens qui ont une consommation d’énergie primaire inférieure à 135 kWhEP/m2.an. Le Groupe Crédit Agricole considère également que les biens construits selon la Réglementation thermique RT2012 respectent ce critère, car la RT2012 ﬁxe un plafond de consommation énergétique de 50 kWhEP/m 2 . an, ce qui est inférieur à 135 kWhEP/m2.an. Les prêts immobiliers qui ﬁnancent des bâtiments résidentiels neufs dont le premier tirage a eu lieu entre le 1er janvier 2017 et le 31 décembre 2020 (date de ﬁn du critère de contribution substantielle) correspondent à des constructions relevant de la norme RT2012. La raison est que la réglementation RT2012 a été mise en application en 2013, mais les permis de construire délivrés jusqu’en RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 45 janvier 2016 avaient une durée de validité de 2 ans qui pouvait être prolongée deux fois pour une année supplémentaire, ce qui entraînait un délai maximum de 4 ans entre la date de délivrance du permis et la date d’octroi du prêt immobilier/la date du premier tirage du prêt immobilier. Entre le 1er janvier 2013 (date d’entrée en vigueur de la réglementation RT2012) et le 31 décembre 2016, un bâtiment pouvait donc être construit avec un permis de construire non conforme à la RT2012. Par ailleurs, conformément à la note d’interprétation du Ministère de la transition écologique et de la cohésion des territoires, les biens soumis à la réglementation environnementale RE 2020 respectent de facto le critère NZEB-10%. L’identiﬁcation et l’évaluation des risques physiques, dans le cadre du DNSH « Adaptation au changement climatique », ont été réalisées sur la base de la méthodologie utilisée pour le tableau 5 « Portefeuille bancaire - Indicateurs du risque physique potentiellement lié au changement climatique : Expositions soumises à un risque physique » du Pilier 3 ESG. Cette méthodologie vise à identiﬁer les aléas auxquels les bâtiments sont exposés et évaluer les risques sur la base d’un scénario à 2050. Les aléas pris en compte dans la méthodologie sont les inondations par débordement de cours d’eau ou par vague submersive, le retrait-gonﬂement des argiles et la hausse du niveau de la mer. La part des biens immobiliers soumis à un risque physique chronique ou aigu sont considérés comme non alignés faute de mise en place d’un plan d’adaptation. En appliquant donc cette méthodologie sur les biens immobiliers résidentiels, 78 972 273 EUR sont exclus du GAR. Les prêts automobiles et à la rénovation n’ont pas été pris en compte dans le calcul du GAR par manque de preuves collectées auprès des clients pour respecter les critères environnementaux. De plus, l’analyse des Minimum social safeguards (MSS) n’a pas été réalisée ﬁnancement par ﬁnancement dans les activités de détail car le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou considère que les MSS sont de facto respectés sur son portefeuille qui est principalement un portefeuille de prêts immobilier résidentiel en France dont la réglementation en vigueur permet de respecter les critères de minimum sociaux. Par ailleurs le rapport de la Plateforme de Finance Durable d’octobre 2022 précise que les minimums sociaux ne s’appliquent pas aux ménages. Le montant d’actifs alignés est rapporté au montant d’actifs couverts qui correspond aux éléments éligibles ci-dessus, auxquels s’ajoutent : • Les expositions sur les entreprises non soumises à la NFRD/CSRD (entreprises ﬁnancières et non ﬁnancières en dehors de l’UE, petites et moyennes entreprises de l’UE en dessous des seuils d’assujettissement) ; • Les dérivés, les prêts interbancaires à vue, la trésorerie et équivalent de trésorerie et autres actifs ; • Les autres expositions non éligibles à la taxonomie sur les contreparties ﬁnancières et non ﬁnancières soumises à la NFRD/CSRD, la clientèle de détail et les collectivités locales. Concernant l’alignement à la clientèle de détail, les prêts automobiles et à la rénovation n’ont pas été pris en compte dans le calcul du GAR par manque de preuves collectées auprès des clients pour respecter les critères environnementaux. De plus, l’analyse des MSS n’a pas été prise en compte dans les activités de détail car le Groupe Crédit Agricole considère que les MSS sont de facto respectés sur son portefeuille en suivant les préconisations de la Plateforme de Finance Durable. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 46 CHIFFRES SUR LE PÉRIMÈTRE DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU AU 31 DÉCEMBRE 2024 TOTAL ACTIFS 17,18 Mds ACTIFS COUVERTS 16,77 Mds ACTIFS dans le NUMERATEUR 9,69 Mds ACTIFS ELIGIBLES 6,69 Mds ACTIFS ALIGNÉS 0,74 Mds TRADUCTION OPÉRATIONNELLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION AU TITRE DE L’ARTICLE 8 DU RÈGLEMENT TAXONOMIE Le Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole, expression de la stratégie RSE / ESG du Groupe, intègre trois dimensions clés : agir pour le climat et la transition vers une économie bas carbone ; renforcer la cohésion et l’inclusion sociales ; réussir les transitions agricoles et agro-alimentaires. Aussi, les critères d’alignement à la Taxonomie européenne, réglementation qui couvre à date uniquement le volet environnemental, ont été intégrés dans le processus de conception et de validation de certains produits et la formalisation d’engagements pris auprès de clients et de contreparties, plus particulièrement sur les volets suivants : • Sur la partie passifs, un nouveau cadre d’émissions d’obligations vertes (« green bonds ») a été publié en novembre 2023, remplaçant le cadre mis en place en 2018 à l’occasion de l’émission inaugurale de « green bonds » de Crédit Agricole S.A. Il ﬁxe un cadre harmonisé pour l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole et sert de référence pour les émissions de titres « verts » du Groupe, distribués aux investisseurs institutionnels ou particuliers. Le développement rapide de l’écosystème de la ﬁnance durable depuis 2018, l’introduction de la Taxonomie européenne et le renforcement de la stratégie environnementale et climatique du Groupe Crédit Agricole ont en effet conduit à cette mise à jour de ce cadre d’émissions Groupe. Concrètement, le critère de contribution substantielle est retenu comme un des critères de sélection des gisements éligibles à un ﬁnancement par ces émissions de titres verts. • Aﬁn d’accompagner les clients du Groupe dans leurs transitions vers une activité plus durable et de développer les offres de ﬁnancement et d’épargne durables de manière structurée et sécurisée, le Groupe a décidé de bâtir une norme déﬁnissant les actifs durables du Groupe Crédit Agricole, i.e. le Cadre des Actifs Durables de Référence (CADR). Ce CADR consiste en une matrice qui croise les engagements du Groupe et les niveaux de durabilité. Ainsi les actifs sont répartis par pilier du Projet Sociétal et sont ensuite organisés en 3 niveaux concentriques de durabilité, le premier répondant aux critères d’alignement à la Taxonomie Européenne, i.e. qui respectent a minima les critères de contribution substantielle des 2 premiers objectifs environnementaux publiés (l’atténuation et l’adaptation au changement climatique). Ce cadre permet ainsi d’identiﬁer aussi les actifs éligibles au ﬁnancement par des passifs durables. • En termes de gouvernance produits, toute entité souhaitant commercialiser un nouveau « produit durable », et qui ferait référence à un alignement à la Taxonomie le cas échéant, doit obtenir l’autorisation préalable et explicite de son Comité nouveaux produits/nouvelles activités (Comité NAP) chargé de vériﬁer que l’ensemble des conditions nécessaires à la distribution ont bien été réunies, tant sur le plan de la conformité juridique et réglementaire que sur le plan opérationnel, mais aussi s’assurer de la conformité de son offre aux standards du cadre de référence du Groupe (« CADR ») précité, enﬁn de démontrer sa capacité à appliquer les règles collectives en vigueur et soumettre son dossier à un processus de validation de Crédit Agricole S.A. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 47 INDICATEURS DE LA TAXONOMIE EUROPÉENNE SUR LES ACTIVITÉS DURABLES MODÈLE 0 - RÉCAPITULATIF DES ICP À PUBLIER PAR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT CONFORMÉMENT À L’ARTICLE 8 DU RÈGLEMENT ÉTABLISSANT LA TAXONOMIE Total des actifs durables sur le plan environnemental (K EUR) ICP * ICP % de couverture (par rapport au total des actifs) % d’actifs exclus du numérateur du GAR (article 7, paragraphes 2 et 3 et section 1.1.2 de l’annexe V) % d’actifs exclus du dénominateur du GAR (article 7, paragraphe 1 et section 1.2.4 de l’annexe V) ICP principal Encours du ratio d’actifs verts (GAR) 742 214 4,43% 4,46% 97,57% 43,61% 2,43% Total des activités durables sur le plan environnemental (K EUR) ICP ICP % de couverture (par rapport au total des actifs) % d’actifs exclus du numérateur du GAR (article 7, paragraphes 2 et 3 et section 1.1.2 de l’annexe V) % d’actifs exclus du dénominateur du GAR (article 7, paragraphe 1 et section 1.2.4 de l’annexe V) ICP supplémentaires GAR (ﬂux) 65 474 2,94% 3,03% 96,72 38,29% 3,28% Portefeuille de négociation - - - - - - Garanties ﬁnancières 16 501 6,97% 8,53% Actifs sous gestion - - - - - - Frais et commissions perçus - - - - - - * Pour les établissements de crédit ne remplissant pas les conditions de l’article 94, paragraphe 1 (qui n’ont pas, selon les critères déﬁnis, un portefeuille de négociation de petite taille), ou de l’article 325 bis, paragraphe 1 (qui n’ont pas, selon les critères déﬁnis, des activités exposées au risque de marché considéré sufﬁsante pour être exempté des obligations de déclaration spéciﬁques pour risque de marché), du CRR Frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs Les établissements fournissent des informations prospectives pour ces ICP, notamment sur les cibles visées, et des explications pertinentes sur la méthode appliquée. *** % d’actifs sur lesquels porte l’ICP, par rapport au total des actifs bancaires * sur la base de l’ICP du chiffre d’affaires de la contrepartie sur la base de l’ICP des CapEx de la contrepartie, sauf pour les activités de prêt générales, pour lesquelles c’est l’ICP du chiffre d’affaires qui est utilisé Les ICP relatifs aux frais et commissions et au portefeuille de négociation ne s’appliquent qu’à partir de 2026, sur les données du 31 décembre 2025. Le Green Asset Ratio est en léger recul par rapport à celui calculé en 2023, en raison de la revue du taux de décote retenu dans le calcul sur les prêts résidentiels. Le groupe Crédit Agricole et la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou publient pour la première fois le GAR Flux sur l’arrêté du 31 décembre 2024 selon la méthodologie qui consiste à retenir uniquement les nouvelles opérations de l’année sans tenir compte des remboursements ou désinvestissements. Le niveau du GAR ﬂux plus faible que le GAR Encours s’explique en partie par un ralentissement du marché de de l’immobilier résidentiel neuf sur 2024. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 48 48 a b c d e f g h i j k l m n Date de référence des informations T Milliers EUR Valeur comptable brute totale Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) - Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant - - Dont utilisation du produit Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 9 689 787 6 687 098 742 197 681 840 1 815 6 256 1 436 18 - 9 1 4 665 111 8 2 Entreprises financières 1 861 985 507 491 55 332 - 1 494 1 876 1 184 0 - - - 89 - - 3 Établissements de crédit 1 802 550 492 074 53 579 - 1 414 1 784 1 123 0 - - - 22 - - 4 Prêts et avances 1 718 624 464 508 50 869 - 1 374 1 717 1 030 - - - - - - - 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 44 602 16 710 1 526 - 10 29 70 0 - - - 22 - - 6 Instruments de capitaux propres 39 325 10 857 1 183 - 30 37 22 - - - - - - - 7 Autres entreprises financières 59 435 15 417 1 754 - 80 92 61 - - - - 67 - - 8 Dont entreprises d'investissement 3 431 878 96 - 3 3 2 - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 29 - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres 3 402 878 96 - 3 3 2 - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion 55 15 2 - 0 0 0 - - - - - - - 13 Prêts et avances 55 15 2 - 0 0 0 - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 4 308 423 92 - 12 33 29 - - - - - - - 17 Prêts et avances 4 308 423 92 - 12 33 29 - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 89 662 20 044 5 025 - 321 4 381 252 17 - 9 1 4 576 111 8 21 Prêts et avances 33 001 11 372 188 - 100 11 3 0 - - - 802 - - 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 55 318 8 408 4 663 - 221 4 204 249 17 - 9 1 3 774 111 8 23 Instruments de capitaux propres 1 342 264 174 - 0 165 0 0 - - - - - - 24 Ménages 7 671 169 6 118 363 681 840 681 840 - - - - - - - - - - 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 6 264 169 6 086 029 681 840 681 840 - - - - - - - - - - 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 32 334 32 334 - - - - - - - - - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 127 870 - - - - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 66 971 41 200 - - - - - - - - - - - - 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 66 971 41 200 - - - - - - - - - - - - 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) - - - - - - - - - - - - - - 33 Entreprises financières et non financières 5 415 615 - - - - - - - - - - - - - 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 5 411 229 - - - - - - - - - - - - - 35 Prêts et avances 3 753 041 - - - - - - - - - - - - - 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 046 779 - - - - - - - - - - - - - 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 7 711 - - - - - - - - - - - - - 38 Titres de créance 79 815 - - - - - - - - - - - - - 39 Instruments de capitaux propres 1 578 373 - - - - - - - - - - - - - 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 4 386 - - - - - - - - - - - - - 41 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - 42 Titres de créance 4 386 - - - - - - - - - - - - - 43 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 44 Dérivés 125 643 - - - - - - - - - - - - - 45 Prêts interbancaires à vue 598 145 - - - - - - - - - - - - - 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 51 607 - - - - - - - - - - - - - 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 887 091 - - - - - - - - - - - - - 48 Total des actifs du GAR 16 767 888 6 687 098 742 197 681 840 1 815 6 256 1436 18 - 9 1 4665 111 8 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR - - - - - - - - - - - - - - 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 354 598 - - - - - - - - - - - - - 51 Expositions sur des banques centrales 3 999 - - - - - - - - - - - - - 52 Portefeuille de négociation 58 319 - - - - - - - - - - - - - 53 Total des actifs 17 184 804 - - - - - - - - - - - - - Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD - - - - - - - - - - - - - - 54 Garanties financières 236 713 46 386 16 501 - 84 3 606 75 0 - - - 1 - - 55 Actifs sous gestion - - - - - - - - - - - - - - 56 Dont titres de créance - - - - - - - - - - - - - - 57 Dont instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x Date de référence des informations T Date de référence des informations T -1 TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Valeur comptable [brute] totale Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 6 693 318 742 214 681 840 1 815 6 266 10 568 301 6 720 158 799 866 790 100 335 1 481 1 044 7 - 7 - - - - 6 721 201 799 873 790 100 335 1 489 2 508 765 55 333 - 1 494 1 876 1 921 741 552 605 - - - - 752 - - - - - - - 553 357 - - - - 3 493 219 53 579 - 1 414 1 784 1 879 417 540 376 - - - - 752 - - - - - - - 541 128 - - - - 4 465 538 50 869 - 1 374 1 717 1 798 095 521 179 - - - - - - - - - - - - 521 179 - - - - 5 16 802 1 527 - 10 29 36 586 5 908 - - - - 752 - - - - - - - 6 660 - - - - 6 10 879 1 183 - 30 37 44 735 13 288 - - - - - - - - - - - - 13 288 - - - - 7 15 546 1 754 - 80 92 42 324 12 229 - - - - - - - - - - - - 12 229 - - - - 8 879 96 - 3 3 151 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 879 96 - 3 3 151 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 15 2 - 0 0 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 15 2 - 0 0 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 451 92 - 12 33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 451 92 - 12 33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 24 990 5 042 - 321 4 390 97 436 18 880 9 765 - 335 1 129 291 7 - 7 - - - - 19 171 9 773 - 335 1 136 21 12 177 188 - 100 11 23 280 4 113 612 - 111 10 - - - - - - - - 4 113 612 - 111 10 22 12 549 4 680 - 221 4 214 71 736 13 919 8 516 - 224 1 006 291 7 - 7 - - - - 14 211 8 523 - 224 1 013 23 264 174 - 0 165 2 420 848 638 - - 113 - - - - - - - - 848 638 - - 113 24 6 118 363 681 840 681 840 - - 7 713 843 6 103 613 787 113 787 113 - 352 - - - - - - - - 6 103 613 787 113 787 113 - 352 25 6 086 029 681 840 681 840 - - 6 273 535 6 079 016 787 113 787 113 - 352 - - - - - - - - 6 079 016 787 113 787 113 - 352 26 32 334 - - - - 24 598 24 597 - - - - - - - - - - - - 24 597 - - - - 27 - - - - - 126 883 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28 41 200 - - - - 835 281 45 060 2 987 2 987 - - - - - - - - - - 45 060 2 987 2 987 - - 29 - - - - - 33 226 33 226 2 987 2 987 - - - - - - - - - - 33 226 2 987 2 987 - - 30 41 200 - - - - 802 055 11 834 - - - - - - - - - - - - 11 834 - - - - 31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33 - - - - - 5 210 637 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34 - - - - - 5 207 536 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35 - - - - - 3 646 240 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36 - - - - - 1 028 710 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37 - - - - - 296 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 - - - - - 81 723 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39 - - - - - 1 479 573 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40 - - - - - 3 101 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 41 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 - - - - - 3 101 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43 - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 44 - - - - - 171 500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45 - - - - - 549 334 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46 - - - - - 56 940 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 - - - - - 272 460 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 6 693 318 742 214 681 840 1 815 6 266 16 829 172 6 720 158 799 866 790 100 335 1 481 1 044 7 - 7 - - - - 6 721 201 799 873 790 100 335 1 489 49 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50 - - - - - 354 459 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 51 - - - - - 3 529 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 52 - - - - - 67 883 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 53 - - - - - 17 255 043 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 46 462 16 501 - 84 3 606 193 226 29 804 7 105 - 2 601 2 229 13 - - - - - - - 29 816 7 105 - 2 601 2 229 55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 49 MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) suite RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 53 50 - MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) - a b c d e f g h i j k l m n Date de référence des informations T Milliers EUR Valeur comptable brute totale Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC)- Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 9 689 787 6 690 135 747 414 681 840 1 935 7 105 1 289 260 - 16 1 3 855 499 30 2 Entreprises financières 1 861 985 505 608 59 920 - 1 715 3 405 26 1 - - - 1 - - 3 Établissements de crédit 1 802 550 490 156 57 942 - 1 598 3 244 25 1 - - - - - - 4 Prêts et avances 1 718 624 462 606 54 991 - 1 546 3 091 - - - - - - - - 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 44 602 16 729 1 676 - 19 86 25 1 - - - - - - 6 Instruments de capitaux propres 39 325 10 821 1 275 - 34 67 - - - - - - - - 7 Autres entreprises financières 59 435 15 452 1 977 - 116 161 2 - - - - 1 - - 8 Dont entreprises d'winvestissement 3 431 874 104 - 3 6 - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spéciﬁque (UoP) 29 - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres 3 402 874 104 - 3 6 - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion 55 15 2 - 0 0 - - - - - - - - 13 Prêts et avances 55 15 2 - 0 0 - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 4 308 452 139 - 7 47 2 - - - - - - - 17 Prêts et avances 4 308 452 139 - 7 47 2 - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 89 662 24 964 5 655 - 220 3 700 1 263 259 - 16 1 3 855 499 30 21 Prêts et avances 33 001 12 906 1 050 - 20 63 227 63 - - 0 95 - - 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 55 318 11 756 4 382 - 200 3 423 1 036 196 - 16 1 3 760 499 30 23 Instruments de capitaux propres 1 342 302 224 - 0 214 0 0 - - - - - - 24 Ménages 7 671 169 6 118 363 681 840 681 840 - - - - - - - - - - 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 6 264 169 6 086 029 681 840 681 840 - - - - - - - - - - 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 32 334 32 334 - - - - - - - - - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 127 870 - - - - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 66 971 41 200 - - - - - - - - - - - - 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 66 971 41 200 - - - - - - - - - - - - 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) - - - - - - - - - - - - - - 33 Entreprises financières et non financières 5 415 615 - - - - - - - - - - - - - 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 5 411 229 - - - - - - - - - - - - - 35 Prêts et avances 3 753 041 - - - - - - - - - - - - - 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 046 779 - - - - - - - - - - - - - 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 7 711 - - - - - - - - - - - - - 38 Titres de créance 79 815 - - - - - - - - - - - - - 39 Instruments de capitaux propres 1 578 373 - - - - - - - - - - - - - 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 4 386 - - - - - - - - - - - - - 41 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - 42 Titres de créance 4 386 - - - - - - - - - - - - - 43 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - 44 Dérivés 125 643 - - - - - - - - - - - - - 45 Prêts interbancaires à vue 598 145 - - - - - - - - - - - - - 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 51 607 - - - - - - - - - - - - - 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 887 091 - - - - - - - - - - - - - 48 Total des actifs du GAR 16 767 888 6 690 135 747 414 681 840 1 935 7 105 1 289 260 - 16 1 3 855 499 30 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR - - - - - - - - - - - - - - 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 354 598 - - - - - - - - - - - - - 51 Expositions sur des banques centrales 3 999 - - - - - - - - - - - - - 52 Portefeuille de négociation 58 319 - - - - - - - - - - - - - 53 Total des actifs 17 184 804 - - - - - - - - - - - - - Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD - - - - - - - - - - - - - - 54 Garanties financières 236 713 48 122 20 181 267 5 827 0 0 - - - - 2 - - 55 Actifs sous gestion - - - - - - - - - - - - - - 56 Dont titres de créance - - - - - - - - - - - - - - 57 Dont instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 51 MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) suite a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x Date de référence des informations T Date de référence des informations T -1 TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Valeur comptable [brute] totale Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 6 695 810 747 674 681 840 1 935 7 121 10 568 301 6 372 747 798 779 790 100 465 2 585 226 5 - 5 - - - - 6 372 973 798 784 790 100 465 2 590 2 505 634 59 920 - 1 715 3 405 1 921 741 192 479 17 - - 17 - - - - - - - - 192 479 17 - - 17 3 490 180 57 943 - 1 598 3 244 1 879 417 188 262 17 - - 17 - - - - - - - - 188 262 17 - - 17 4 462 606 54 991 - 1 546 3 091 1 798 095 179 717 - - - - - - - - - - - - 179 717 - - - - 5 16 754 1 677 - 19 86 36 586 3 374 17 - - 17 - - - - - - - - 3 374 17 - - 17 6 10 821 1 275 - 34 67 44 735 5 171 - - - - - - - - - - - - 5 171 - - - - 7 15 454 1 977 - 116 161 42 324 4 217 - - - - - - - - - - - - 4 217 - - - - 8 874 104 - 3 6 151 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 874 104 - 3 6 151 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 15 2 - 0 0 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 15 2 - 0 0 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 454 139 - 7 47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 454 139 - 7 47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 30 612 5 914 - 220 3 716 97 436 31 480 8 662 - 465 2 216 226 5 - 5 - - - - 31 706 8 667 - 465 2 222 21 13 229 1 113 - 20 63 23 280 5 580 1 152 - 16 29 - - - - - - - - 5 580 1 152 - 16 29 22 17 081 4 578 - 200 3 439 71 736 25 258 7 033 - 446 1 808 226 5 - 5 - - - - 25 484 7 038 - 446 1 813 23 302 224 - 0 214 2 420 642 477 - 3 379 - - - - - - - - 642 477 - 3 379 24 6 118 363 681 840 681 840 - - 7 713 843 6 103 613 787 113 787 113 - 352 - - - - - - - - 6 103 613 787 113 787 113 - 352 25 6 086 029 681 840 681 840 - - 6 273 535 6 079 016 787 113 787 113 - 352 - - - - - - - - 6 079 016 787 113 787 113 - 352 26 32 334 - - - - 24 598 24 597 - - - - - - - - - - - - 24 597 - - - - 27 - - - - - 126 883 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28 41 200 - - - - 835 281 45 175 2 987 2 987 - - - - - - - - - - 45 175 2 987 2 987 - - 29 - - - - - 33 226 33 226 2 987 2 987 - - - - - - - - - - 33 226 2 987 2 987 - - 30 41 200 - - - - 802 055 11 949 - - - - - - - - - - - - 11 949 - - - - 31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33 - - - - - 5 210 637 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34 - - - - - 5 207 536 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35 - - - - - 3 646 240 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36 - - - - - 1 028 710 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37 - - - - - 296 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 - - - - - 81 723 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39 - - - - - 1 479 573 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40 - - - - - 3 101 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 41 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 - - - - - 3 101 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43 - - - - - 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 44 - - - - - 171 500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45 - - - - - 549 334 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46 - - - - - 56 940 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 - - - - - 272 460 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 6 695 810 747 674 681 840 1 935 7 121 16 829 172 6 372 747 798 779 790 100 465 2 585 226 5 - 5 - - - - 6 372 973 798 784 790 100 465 2 590 49 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50 - - - - - 354 459 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 51 - - - - - 3 529 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 52 - - - - - 67 883 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 53 - - - - - 17 255 043 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 48 124 20 181 - 267 5 827 193 226 21 159 12 318 - 4 820 4 655 0 - - - - - - - 21 159 12 318 - 4 820 4 655 55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 56 52 MODÈLE 2 – GAR INFORMATIONS PAR SECTEUR (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) (1) b c b c b c b c b c b c b c Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) ATTÉNUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE (CCM) ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE (CCA) RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES (RAM) ECONOMIE CIRCULAIRE (EC) POLLUTION (PRP) BIODIVERSITÉ ET ECOSYSTÈMES (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (RAM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (RAM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (EC) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (EC) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (PRP) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (PRP) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 167 2351 - FABRICATION DE CIMENT 588 546 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 588 546 - - 230 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 39 26 - - - - - - 0 - - - 20 - - - - - - - - - - - 59 26 - - 231 2811 - FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEUR S D'AVIONS ET DE VEHICULES 3 209 1 879 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 209 1 879 - - 252 2910 - CONSTRUCTION DE VEHICULES AUTOMOBILES 89 7 - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - 90 7 - - 253 2920 - FABRICATION DE CARROSSERIES ET REMORQUES 102 - - - - - - - - - - - 3 - - - - - - - - - - - 105 - - - 255 2932 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 59 40 - - - - - - - - - - 3 - - - - - - - - - - - 62 40 - - 259 3030 - CONSTRUCTION AERONAUTIQUE ET SPATIALE 42 - - - 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 - - - 286 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 5 726 26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 726 26 - - 287 3512 - TRANSPORT D'ELECTRICITE 53 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 53 50 - - 303 4110 - PROMOTION IMMOBILIERE 551 28 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 551 28 - - 311 4299 - CONSTRUCTION D'AUTRES OUVRAGES DE GENIE CIVIL N.C.A. 2 041 1 067 - - 208 8 - - - - - - 471 - - - - - - - - - - - 2 720 1 075 - - 405 4774 - COMMERCE DE DETAIL D'ARTICLES MEDICAUX ET ORTHOPEDIQUES EN MAGASIN SPECIALISE 306 - - - - - - - - - - - 711 - - - - - - - - - - - 1 017 - - - 416 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 79 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 79 - - - 428 5110 - TRANSPORTS AERIENS DE PASSAGERS 47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 - - - 451 5819 - AUTRES ACTIVITES D'EDITION 137 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 137 - - - 461 6110 - TELECOMMUNICATIONS FILAIRES 60 1 - - 25 - - - - - - - 60 - - - - - - - - - - - 146 1 - - 464 6190 - AUTRES ACTIVITES DE TELECOMMUNICATION 44 0 - - 1 1 - - 0 - - - 45 - - - - - - - - - - - 90 1 - - 472 6399 - AUTRES SERVICES D'INFORMATION N.C.A. 164 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 164 - - - 475 6420 - ACTIVITES DES SOCIETES HOLDING 989 10 - - 0 - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - 989 10 - - 492 6820 - LOCATION ET EXPLOITATION DE BIENS IMMOBILIERS PROPRES OU LOUES 3 906 223 - - 16 8 - - - - - - 91 - - - - - - - - - - - 4 012 231 - - 493 6831 - AGENCES IMMOBILIERES 47 7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 7 - - 502 7120 - ACTIVITES DE CONTROLE ET ANALYSES TECHNIQUES 90 88 - - - - - - - - - - 16 - - - 65 - - - - - - - 171 88 - - 507 7312 - REGIE PUBLICITAIRE DE MEDIAS 1 012 961 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 012 961 - - 514 7711 - LOCATION ET LOCATION-BAIL DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 48 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 4 - - 572 8710 - HEBERGEMENT MEDICALISE 52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 52 - - - 587 9200 - ORGANISATION DE JEUX DE HASARD ET D'ARGENT 208 - - - 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 209 - - - 999 9999 - AUTRES SECTEURS 162 49 - - 0 0 - - - - - - 3 127 - - - 0 - - - 8 - - - 3 298 50 - - 1 La ligne [Autres secteurs] regroupe X secteurs d'activité dont la valeur comptable brute individuelle éligible est inférieure à 0.15% du total. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ MODÈLE 2 – GAR INFORMATIONS PAR SECTEUR (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) (1) b c b c b c b c b c b c b c Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) ATTÉNUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE (CCM) ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE (CCA) RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES (RAM) ECONOMIE CIRCULAIRE (EC) POLLUTION (PRP) BIODIVERSITÉ ET ECOSYSTÈMES (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (RAM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (RAM) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (EC) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (EC) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (PRP) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (PRP) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) K EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 1 0000 - NE S'APPLIQUE PAS / CODE EN ATTENTE 91 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 91 - - - 2 0111 - CULTURE DE CEREALES (A L'EXCEPTION DE RIZ), DE LEGUMINEUSES ET DE GRAINES OLEAGINEUSES 650 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 650 - - - 65 1051 - EXPLOITATION DE LAITERIES ET FABRICATION DE FROMAGE 279 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28 - - - 307 - - - 153 2229 - FABRICATION D'AUTRES ARTICLES EN MATIERES PLASTIQUES 881 881 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 881 881 - - 167 2351 - FABRICATION DE CIMENT 718 706 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 718 706 - - 215 2640 - FABRICATION DE PRODUITS ELECTRONIQUES GRAND PUBLIC 123 13 - - - - - - - - - - 1 893 - - - - - - - - - - - 2 016 13 - - 230 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 55 25 - - - - - - 0 - - - 10 - - - - - - - - - - - 66 25 - - 231 2811 -FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEUR S D?AVIONS ET DE VEHICULES 3 197 1 734 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 197 1 734 - - 252 2910 - CONSTRUCTION DE VEHICULES AUTOMOBILES 93 21 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 93 21 - - 253 2920 - FABRICATION DE CARROSSERIES ET REMORQUES 116 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 116 8 - - 255 2932 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 57 37 - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - 58 37 - - 286 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 5 728 29 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 728 29 - - 287 3512 - TRANSPORT D'ELECTRICITE 56 55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 56 55 - - 289 3514 - COMMERCE D'ELECTRICITE 45 41 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45 41 - - 303 4110 - PROMOTION IMMOBILIERE 548 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 548 4 - - 311 4299 - CONSTRUCTION D'AUTRES OUVRAGES DE GENIE CIVIL N.C.A. 781 350 - - 380 16 - - - - - - 571 - - - - - - - - - - - 1 732 366 - - 405 4774 - COMMERCE DE DETAIL D'ARTICLES MEDICAUX ET ORTHOPEDIQUES EN MAGASIN SPECIALISE 717 - - - - - - - - - - - 84 - - - - - - - - - - - 802 - - - 416 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 88 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 88 - - - 428 5110 - TRANSPORTS AERIENS DE PASSAGERS 47 1 - - - - - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - 48 1 - - 451 5819 - AUTRES ACTIVITES D'EDITION 181 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 181 - - - 461 6110 - TELECOMMUNICATIONS FILAIRES 166 8 - - 7 - - - - - - - 28 - - - - - - - - - - - 201 8 - - 464 6190 - AUTRES ACTIVITES DE TELECOMMUNICATION 63 0 - - 0 0 - - 0 - - - 106 - - - - - - - - - - - 169 0 - - 472 6399 - AUTRES SERVICES D'INFORMATION N.C.A. 2 977 569 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 977 569 - - 475 6420 - ACTIVITES DES SOCIETES HOLDING 997 32 - - 0 - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - - 998 32 - - 492 6820 - LOCATION ET EXPLOITATION DE BIENS IMMOBILIERS PROPRES OU LOUES 4 172 230 - - 230 64 - - 0 - - - 11 - - - - - - - - - - - 4 413 294 - - 493 6831 - AGENCES IMMOBILIERES 47 22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 22 - - 507 7312 - REGIE PUBLICITAIRE DE MEDIAS 1 020 792 - - - - - - - - - - 127 - - - - - - - - - - - 1 147 792 - - 514 7711 - LOCATION ET LOCATION-BAIL DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 48 17 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 17 - - 572 8710 - HEBERGEMENT MEDICALISE 221 - - - 645 179 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 866 179 - - 587 9200 - ORGANISATION DE JEUX DE HASARD ET D'ARGENT 188 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188 - - - 999 9999 - AUTRES SECTEURS 343 61 - - 1 1 - - 0 - - - 941 - - - 479 - - - 2 - - - 1 767 62 - - (1) La ligne [Autres secteurs] regroupe X secteurs d'activité dont la valeur comptable brute individuelle éligible est inférieure à 0.15% du total 53 RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 54 MODÈLE 3 – ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES)- b c d e f g h i j k l m n o p q r s t Date de référence des informations T Part du total des actifs couverts - % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au ﬁnancement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au ﬁnancement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 69,01% 7,66% 7,04% 0,02% 0,06% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 69,08% 7,66% 7,04% 0,02% 0,06% 38,95% 2 Entreprises financières 27,26% 2,97% 0,00% 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,32% 2,97% 0,00% 0,08% 0,10% 2,96% 3 Établissements de crédit 27,30% 2,97% 0,00% 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,36% 2,97% 0,00% 0,08% 0,10% 2,87% 4 Prêts et avances 27,03% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,09% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 2,71% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 37,46% 3,42% 0,00% 0,02% 0,07% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 37,67% 3,42% 0,00% 0,02% 0,07% 0,10% 6 Instruments de capitaux propres 27,61% 3,01% - 0,08% 0,09% 0,06% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,66% 3,01% - 0,08% 0,09% 0,06% 7 Autres entreprises financières 25,94% 2,95% 0,00% 0,13% 0,15% 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,11% 0,00% 0,00% 26,16% 2,95% 0,00% 0,13% 0,15% 0,09% 8 Dont entreprises d'investissement 25,57% 2,80% 0,00% 0,08% 0,09% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 25,63% 2,80% 0,00% 0,08% 0,09% 0,01% 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spéciﬁque (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 25,80% 2,83% - 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 25,85% 2,83% - 0,08% 0,10% 0,01% 12 Dont sociétés de gestion 27,01% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,07% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 0,00% 13 Prêts et avances 27,01% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,07% 2,96% 0,00% 0,08% 0,10% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 9,81% 2,14% 0,00% 0,27% 0,76% 0,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,47% 2,14% 0,00% 0,27% 0,76% 0,00% 17 Prêts et avances 9,81% 2,14% 0,00% 0,27% 0,76% 0,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,47% 2,14% 0,00% 0,27% 0,76% 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 20 Entreprises non financières 22,35% 5,60% 0,00% 0,36% 4,89% 0,28% 0,02% 0,00% 0,01% 0,00% 5,10% 0,12% 0,01% 27,87% 5,62% 0,00% 0,36% 4,90% 0,15% 21 Prêts et avances 34,46% 0,57% 0,00% 0,30% 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,43% 0,00% 0,00% 36,90% 0,57% 0,00% 0,30% 0,03% 0,07% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 15,20% 8,43% 0,00% 0,40% 7,60% 0,45% 0,03% 0,00% 0,02% 0,00% 6,82% 0,20% 0,01% 22,69% 8,46% 0,00% 0,40% 7,62% 0,07% 23 Instruments de capitaux propres 19,65% 12,99% - 0,02% 12,31% 0,01% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,66% 12,99% - 0,02% 12,31% 0,00% 24 Ménages 79,76% 8,89% 8,89% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 79,76% 8,89% 8,89% 0,00% 0,00% 35,60% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,16% 10,88% 10,88% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 97,16% 10,88% 10,88% 0,00% 0,00% 35,42% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,19% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 30 Autres financements d'administrations locales 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 48 Total des actifs du GAR 39,88% 4,43% 4,07% 0,01% 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 39,92% 4,43% 4,07% 0,01% 0,04% 38,95% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 55 MODÈLE 3 – ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) suite a b c d e f g h i k l m n o p l r s t Date de référence des informations T -1 Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 63,59% 7,57% 7,48% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 63,60% 7,57% 7,48% 0,00% 0,01% 38,95% 2 Entreprises financières 28,76% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,21% 3 Établissements de crédit 28,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28,79% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,14% 4 Prêts et avances 28,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,02% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 16,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 6 Instruments de capitaux propres 29,70% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,70% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,08% 7 Autres entreprises financières 28,89% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28,89% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,07% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 20 Entreprises non financières 19,38% 10,02% 0,00% 0,34% 1,16% 0,30% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,68% 10,03% 0,00% 0,34% 1,17% 0,11% 21 Prêts et avances 17,67% 2,63% 0,00% 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17,67% 2,63% 0,00% 0,48% 0,04% 0,02% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 19,40% 11,87% 0,00% 0,31% 1,40% 0,41% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,81% 11,88% 0,00% 0,31% 1,41% 0,08% 23 Instruments de capitaux propres 35,02% 26,35% - 0,00% 4,67% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 35,02% 26,35% - 0,00% 4,67% 0,00% 24 Ménages 79,13% 10,20% 10,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 79,13% 10,20% 10,20% 0,00% 0,00% 35,37% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 96,90% 12,55% 12,55% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 96,90% 12,55% 12,55% 0,00% 0,01% 35,23% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 99,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,14% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 5,39% 0,36% 0,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,39% 0,36% 0,36% 0,00% 0,00% 0,26% 29 Financement de logements 100,00% 8,99% 8,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 8,99% 8,99% 0,00% 0,00% 0,19% 30 Autres financements d'administrations locales 1,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,07% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Total des actifs du GAR 39,93% 4,75% 4,69% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 39,94% 4,75% 4,69% 0,00% 0,01% 38,95% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 56 MODÈLE 3 - ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) - a b c d e f g h i j k l n o p Date de référence des informations T Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 69,04% 7,71% 7,04% 0,02% 0,07% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 0,01% 0,00% 69,10% 7,72% 7,04% 0,02% 0,07% 38,96% 2 Entreprises financières 27,15% 3,22% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,16% 3,22% 0,00% 0,09% 0,18% 2,94% 3 Établissements de crédit 27,19% 3,21% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,19% 3,21% 0,00% 0,09% 0,18% 2,85% 4 Prêts et avances 26,92% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,92% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 2,69% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 37,51% 3,76% 0,00% 0,04% 0,19% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 37,56% 3,76% 0,00% 0,04% 0,19% 0,10% 6 Instruments de capitaux propres 27,52% 3,24% - 0,09% 0,17% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27,52% 3,24% - 0,09% 0,17% 0,06% 7 Autres entreprises financières 26,00% 3,33% 0,00% 0,20% 0,27% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,00% 3,33% 0,00% 0,20% 0,27% 0,09% 8 Dont entreprises d'investissement 25,47% 3,03% 0,00% 0,09% 0,17% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 25,47% 3,03% 0,00% 0,09% 0,17% 0,01% 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 25,69% 3,06% - 0,09% 0,17% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 25,69% 3,06% - 0,09% 0,17% 0,01% 12 Dont sociétés de gestion 26,90% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,90% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 13 Prêts et avances 26,90% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,90% 3,20% 0,00% 0,09% 0,18% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 10,50% 3,22% 0,00% 0,16% 1,08% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,54% 3,22% 0,00% 0,16% 1,08% 0,00% 17 Prêts et avances 10,50% 3,22% 0,00% 0,16% 1,08% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,54% 3,22% 0,00% 0,16% 1,08% 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 20 Entreprises non financières 27,84% 6,31% 0,00% 0,25% 4,13% 1,41% 0,29% 0,00% 0,02% 0,00% 4,30% 0,56% 0,03% 34,14% 6,60% 0,00% 0,25% 4,14% 0,18% 21 Prêts et avances 39,11% 3,18% 0,00% 0,06% 0,19% 0,69% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,29% 0,00% 0,00% 40,09% 3,37% 0,00% 0,06% 0,19% 0,08% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 21,25% 7,92% 0,00% 0,36% 6,19% 1,87% 0,35% 0,00% 0,03% 0,00% 6,80% 0,90% 0,05% 30,88% 8,28% 0,00% 0,36% 6,22% 0,10% 23 Instruments de capitaux propres 22,53% 16,65% - 0,02% 15,93% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,53% 16,65% - 0,02% 15,93% 0,00% 24 Ménages 79,76% 8,89% 8,89% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 79,76% 8,89% 8,89% 0,00% 0,00% 35,60% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,16% 10,88% 10,88% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 97,16% 10,88% 10,88% 0,00% 0,00% 35,42% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,19% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 30 Autres financements d'administrations locales 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0,00% 32 Total des actifs du GAR 39,90% 4,46% 4,07% 0,01% 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 39,93% 4,46% 4,07% 0,01% 0,04% 38,96% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 57 MODÈLE 3 - ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) suite a b c d e f g h i j k l n o p Date de référence des informations T -1 Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 60,30% 7,56% 7,48% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 60,30% 7,56% 7,48% 0,00% 0,02% 36,93% 2 Entreprises financières 10,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,12% 3 Établissements de crédit 10,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,09% 4 Prêts et avances 9,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,04% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 9,22% 0,05% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,22% 0,05% 0,00% 0,00% 0,05% 0,02% 6 Instruments de capitaux propres 11,56% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11,56% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,03% 7 Autres entreprises financières 9,96% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,96% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 20 Entreprises non financières 32,31% 8,89% 0,00% 0,48% 2,27% 0,23% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32,54% 8,90% 0,00% 0,48% 2,28% 0,18% 21 Prêts et avances 23,97% 4,95% 0,00% 0,07% 0,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,97% 4,95% 0,00% 0,07% 0,13% 0,03% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 35,21% 9,80% 0,00% 0,62% 2,52% 0,32% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 35,52% 9,81% 0,00% 0,62% 2,53% 0,15% 23 Instruments de capitaux propres 26,52% 19,71% - 0,12% 15,67% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,52% 19,71% - 0,12% 15,67% 0,00% 24 Ménages 79,13% 10,20% 10,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 79,13% 10,20% 10,20% 0,00% 0,00% 35,37% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 96,90% 12,55% 12,55% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 96,90% 12,55% 12,55% 0,00% 0,01% 35,23% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 99,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,14% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 5,41% 0,36% 0,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,41% 0,36% 0,36% 0,00% 0,00% 0,26% 29 Financement de logements 100,00% 8,99% 8,99% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 8,99% 8,99% 0,00% 0,00% 0,19% 30 Autres financements d'administrations locales 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,07% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Total des actifs du GAR 37,87% 4,75% 4,69% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 37,87% 4,75% 4,69% 0,00% 0,02% 36,93% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 58 MODÈLE 4 - ICP GAR FLUX (SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k l n o p Date de référence des informations T Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 29,17% 2,94% 1,94% 0,03% 0,04% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 29,20% 2,94% 1,94% 0,03% 0,04% 28,24% 2 Entreprises financières 9,06% 0,99% 0,00% 0,03% 0,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,08% 0,99% 0,00% 0,03% 0,03% 8,79% 3 Établissements de crédit 9,03% 0,98% 0,00% 0,03% 0,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,05% 0,98% 0,00% 0,03% 0,03% 8,75% 4 Prêts et avances 8,55% 0,94% 0,00% 0,03% 0,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,57% 0,94% 0,00% 0,03% 0,03% 8,29% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,48% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46% 6 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 7 Autres entreprises financières 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 17 Prêts et avances 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 20 Entreprises non financières 0,36% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,37% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,35% 21 Prêts et avances 0,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,32% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,04% 23 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 24 Ménages 19,74% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 19,74% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 19,09% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 19,29% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 19,29% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 18,65% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 0,45% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 0,45% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,44% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 29 Financement de logements 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 Autres financements d'administrations locales 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Total des actifs du GAR 29,17% 2,94% 1,94% 0,03% 0,04% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 29,20% 2,94% 1,94% 0,03% 0,04% 28,24% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 59 MODÈLE 4 - ICP GAR FLUX (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k l n o p Date de référence des informations T Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 29,15% 3,03% 1,94% 0,03% 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,16% 3,03% 1,94% 0,03% 0,07% 28,20% 2 Entreprises financières 9,03% 1,07% 0,00% 0,03% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,03% 1,07% 0,00% 0,03% 0,06% 8,73% 3 Établissements de crédit 8,99% 1,06% 0,00% 0,03% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,99% 1,06% 0,00% 0,03% 0,06% 8,70% 4 Prêts et avances 8,52% 1,01% 0,00% 0,03% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,52% 1,01% 0,00% 0,03% 0,06% 8,24% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,47% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46% 6 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 7 Autres entreprises financières 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 0,02% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 17 Prêts et avances 0,02% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 20 Entreprises non financières 0,38% 0,02% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,38% 0,02% 0,00% 0,00% 0,01% 0,36% 21 Prêts et avances 0,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,32% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,05% 0,02% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,02% 0,00% 0,00% 0,01% 0,05% 23 Instruments de capitaux propres 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% 0,00% 24 Ménages 19,74% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 19,74% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 19,09% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 19,29% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 19,29% 1,94% 1,94% 0,00% 0,00% 18,65% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 0,45% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - 0,00% - - 0,45% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,44% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% - - - - - - - - 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 29 Financement de logements 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 Autres financements d'administrations locales 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Total des actifs du GAR 29,15% 3,03% 1,94% 0,03% 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,16% 3,03% 1,94% 0,03% 0,07% 28,20% RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 60 MODÈLE 5 - ICP STOCK DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) MODÈLE 5 – ICP STOCK DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k l m n o p q r Date de référence des informations T % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 19,60% 6,97% 0,00% 0,04% 1,52% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,63% 6,97% 0,00% 0,04% 1,52% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) - - - - - - - - - - - - - - - - - - a b c d e f g h i j k l m n o p q r Date de référence des informations T % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 20,33% 8,53% 0,00% 0,11% 2,46% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,33% 8,53% 0,00% 0,11% 2,46% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) - - - - - - - - - - - - - - - - - - a b c d e f g h i j k l m n o p q r Date de référence des informations T % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 23,61% 5,65% 0,00% 0,05% 1,05% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,65% 5,65% 0,00% 0,05% 1,05% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) - - - - - - - - - - - - - - - - - - MODÈLE 5 - ICP FLUX DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES VERTS DES CONTREPARTIES) RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 61 MODÈLE 5 - ICP FLUX DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k l m n o p q r Date de référence des informations T % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 24,01% 6,57% 0,00% 0,06% 1,70% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24,01% 6,57% 0,00% 0,06% 1,70% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) - - - - - - - - - - - - - - - - - - INDICATEURS DE LA TAXONOMIE EUROPÉENE SUR LES ACTIVITÉS LIÉES À L’ÉNERGIE NUCLÉAIRE ET AU GAZ FOSSILE SPÉCIFIQUEMENT Conformément aux dispositions du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou publie les tableaux relatifs aux activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. S’agissant des ICP d’alignement, les tableaux présentés concernent les ratios d’actifs verts (GAR) en vision CA et CAPEX. Les autres indicateurs (GAR ﬂux, GAR hors bilan) ne sont pas publiés du fait de la non-signiﬁcativité des encours concernés par rapport à la taille du bilan. MODÈLE 1 – ACTIVITÉS LIÉES A L’ÉNERGIE NUCLÉAIRE ET AU GAZ FOSSILE Ligne Activités liées à l’énergie nucléaire 1 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de recherche, de développement, de démonstration et de déploiement d’installations innovantes de production d’électricité à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible. non 2 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction et d’exploitation sûre de nouvelles installations nucléaires de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies disponibles. oui 3 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités d’exploitation sûre d’installations nucléaires existantes de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, à partir d’énergie nucléaire, y compris leurs mises à niveau de sûreté. oui Activités liées au gaz fossile 4 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction ou d’exploitation d’installations de production d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. oui 5 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état et d’exploitation d’installations de production combinée de chaleur/froid et d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. oui 6 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état ou d’exploitation d’installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux. oui Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou fournit une vue d’ensemble de ses ﬁnancements et expositions dans les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Ce tableau présente à la fois, les ﬁnancements directs qui sont octroyés pour des projets dans les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, mais également l’ensemble des expositions indirectes sur ces activités, c’est-à-dire les expositions qui peuvent découler d’un ﬁnancement d’un client, qui lui-même a des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Pour ces ﬁnancements généraux (dont l’objet n’est pas connu), l’exposition de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est pondérée par les ratios relatifs aux activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, publiés par les clients et récupérés auprès du fournisseur de données Clarity AI. Ce tableau est complété à partir du tableau 2 [Activités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) (sur la base des chiffres d’affaires des contreparties)]. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 62 MODÈLE 2– ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (DÉNOMINATEUR, SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 9 0,00% 9 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 742 205 4,43% 742 188 4,43% 18 0,00% 8 Total ICP applicable 16 767 888 100,00% 16 767 888 100,00% 16 767 888 100,00% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (actifs couverts). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiffre d’affaires aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. MODÈLE 2 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (DÉNOMINATEUR, SUR LA BASE DES CAPEX DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 1 0,00% 1 0,00% - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 7 0,00% 7 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 747 666 4,46% 747 405 4,46% 260 0,00% 8 Total ICP applicable 16 767 888 100,00% 16 767 888 100,00% 16 767 888 100,00% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (actifs couverts). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 63 MODÈLE 3 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (NUMÉRATEUR, SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - -- -- - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 9 0,00% 9 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - -- -- - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 742 205 100,00% 742 188 100,00% 18 0,00% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numéra- teur de l’ICP applicable 742 214 100,00% 742 197 100,00% 18 0,00% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (actifs alignés). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiffre d’affaires aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. MODÈLE 3 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (NUMÉRATEUR, SUR LA BASE DES CAPEX DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 1 0,00% 1 0,00% - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 7 0,00% 7 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 747 666 100,00% 747 405 99,96% 260 0,03% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numéra- teur de l’ICP applicable 747 674 100,00% 747 414 99,97% 260 0,03% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (actifs alignés). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 64 MODÈLE 4 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE MAIS NON ALIGNÉES SUR CELLE-CI (SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 7 0,00% 7 0,00% - - 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 36 0,00% 36 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 7 0,00% 7 0,00% - - 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 1 0,00% 1 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 5 946 269 35,46% 5 944 851 35,45% 1 418 0,01% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 5 946 319 35,46% 5 944 901 35,45% 1 418 0,01% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des expositions éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties)] (différence entre les actifs éligibles et les actifs alignés). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiffre d’affaires éligible mais non aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD (différence entre le chiffre d’affaires éligible et le chiffre d’affaires aligné publiés par les clients). MODÈLE 4 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE MAIS NON ALIGNÉES SUR CELLE-CI (SUR LA BASE DES CAPEX DES CONTREPARTIES) Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des expositions éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des expositions éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’investissement vertes des contreparties)] (différence entre les actifs éligibles et les actifs alignés). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) éligibles mais non alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD (différence entre les dépenses d’investissement éligibles et les dépenses d’investissement alignées publiés par les clients). Ligne Activités économiques "Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage)" CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % Montant (K EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 1 0,00% 1 0,00% - - 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 10 0,00% 10 0,00% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 5 0,00% 5 0,00% - - 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 0 0,00% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - -- -- - 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 5 943 733 35,45% 5 942 704 35,44% 1 029 0,01% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 5 943 750 35,45% 5 942 721 35,44% 1 029 0,01% RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 65 MODÈLE 5 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES NON ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE (SUR LA BASE DES CHIFFRES D’AFFAIRES DES CONTREPARTIES) Activités économiques Montant Pourcentage 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 3 0,00% 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 10 079 352 60,10% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable » 10 079 355 60,10% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des actifs non éligibles à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des actifs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties)] (différence entre le total des actifs du GAR et les actifs éligibles). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiffre d’affaires non éligible sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. MODÈLE 5 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES NON ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE (SUR LA BASE DES CAPEX DES CONTREPARTIES) Activités économiques Montant Pourcentage 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 7 0,00% 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 2 0,00% 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 0 0,00% 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 10 076 455 60,10% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable » 10 076 464 60,10% Dans ce tableau, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente le montant et la part des actifs non éligibles à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des actifs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’investissement vertes des contreparties)] (différence entre le total des actifs du GAR et les actifs éligibles). Pour les expositions indirectes sur ces activités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’investissement non éligibles sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 66 3. RESPONSABILITÉ SOCIALE 3-1 EFFECTIFS DE L’ENTREPRISE 3.1.1 STRATÉGIE 3.1.1.1 LE PROJET HUMAIN, UN LEVIER MAJEUR POUR PORTER LES AMBITIONS DU CRÉDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Aﬁn d’agir chaque jour dans l’intérêt de ses clients et de la société, le Groupe Crédit Agricole a organisé son action autour du Plan Moyen Terme, du Projet Client, du Projet Sociétal et du Projet Humain. Cette transformation organisationnelle, managériale et culturelle repose sur des actions portées par les collaborateurs, avec pour le Projet Client des travaux sur l’excellence relationnelle, pour le Projet Humain, le développement de la responsabilité en proximité et enﬁn l’ampliﬁcation de l’Engagement sociétal. Dans une société de plus en plus digitalisée, la responsabilité humaine que les collaborateurs apportent à leur client est clé. Le Projet Humain est centré sur la responsabilité humaine en proximité pour offrir aux clients un accès permanent à un interlocuteur formé, autonome et agissant dans un cadre de délégation clair. Il repose sur une conviction profonde : « l’Humain responsable est une exigence ». Des actions de formation et d’expérimentations ont été menées au niveau des équipes et des individus pour les accompagner dans le développement du Projet Client et du Projet Sociétal. Le Projet Humain place la responsabilité individuelle et collective au cœur de la transformation managériale, culturelle et humaine du Groupe. Il reconnait l’engagement et la performance individuelle et collective des collaborateurs. Il favorise le développement des compétences des collaborateurs et leur offre de larges opportunités de carrières et de mobilité, par sa culture d’entreprise apprenante. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans le projet Groupe et a décliné son projet Humain avec le désir d’être un employeur attractif où chacun est acteur de la cohésion et du bien-être au travail. Dans un environnement en évolution constante et face à de nombreuses mutations (numérique, environnementale, sociale), le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou agit en tant qu’employeur responsable auprès de l’ensemble de ses collaborateurs. Par ailleurs, à travers la signature de l’Accord mondial UNI Global Union, le Groupe Crédit Agricole, par extension l’ensemble des entités du Groupe dont le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou réafﬁrme son engagement à respecter toutes les lois sur l’emploi, la liberté d’association, les conventions collectives, les réglementations en matière de santé et sécurité au niveau national ainsi que les lois applicables et les droits humains internationalement reconnus, sur tous les marchés où il est actif. Il s’engage également à promouvoir la formation des salariés comme un élément clé du dispositif de gestion des risques liés aux droits humains. La Charte Ethique commune à l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole afﬁrme que celles-ci exercent leurs activités partout dans le monde dans le respect des droits humains et des droits sociaux fondamentaux. Le code de conduite précise également « que ce soit dans les relations entre collaborateurs de l’entreprise ou avec toute partie prenante, le respect des droits humains et des droits sociaux fondamentaux doit être rigoureusement appliqué ». En conséquence, dans le cadre du présent accord, le Groupe Crédit Agricole, ainsi que l’ensemble des entités du Groupe dont le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou conﬁrme qu’il continuera à : • Respecter les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’Homme ; • Mettre en œuvre les mesures raisonnables propres à prévenir, atténuer et, le cas échéant, à s’efforcer de remédier aux effets néfastes éventuels de ses activités et ses métiers sur les droits humains selon les orientations données par les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’Homme ; • Respecter les dispositions de la déclaration de l’Organisation Internationale du Travail (OIT) relative aux principes et aux droits fondamentaux au travail adoptée le 18 juin 1998 et les conventions correspondantes et, en particulier, le droit de tous les salariés à s’organiser, à adhérer à un syndicat et à entreprendre des négociations collectives. • Adhérer aux principes directeurs de l’OCDE à destination des entreprises multinationales (2011) ainsi que la Déclaration de principe tripartite sur les entreprises multinationales et la politique sociale (OIT 5ème édition 2017) Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans les principes du Groupe. Enﬁn, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’engage à respecter les législations internationales et nationales ainsi que les dispositions conventionnelles dans tous les pays où elle opère et à assurer des conditions d’emploi et de travail équitables à l’ensemble de ses salariés. 3.1.1.2 LES DIFFÉRENTS AXES DE LA POLITIQUE RH Dans un environnement en constante évolution et aﬁn de renforcer et pérenniser sa promesse d’Employeur responsable, le Groupe s’engage autour de cinq axes principaux, qui répondent aux impacts, risques et opportunités identiﬁés par la ﬁlière RH (renvoi vers la partie introductive globale de présentation des IRO) : 1. Développement du capital humain : Dans un contexte de transformations profondes en constante accélération, le Groupe Crédit Agricole veille à son capital humain et à l’employabilité sur le long terme de ses collaborateurs. Le Groupe favorise la formation continue et le développement des compétences pour assurer l’employabilité et la mobilité fonctionnelle des collaborateurs, ainsi que l’afﬁrmation du leadership. 2. Dialogue social : le Groupe encourage un dialogue social riche, constructif et respectueux des droits humains, de la liberté d’association et du droit syndical, ainsi que l’écoute active des collaborateurs. 3. Diversité et inclusion : le Groupe mène une politique inclusive déployée à tous les niveaux de l’organisation permettant de s’opposer fermement à toute forme de discrimination et promouvoir l’égalité des chances. Cet axe s’inscrit dans le Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole. 4. Environnement de travail : la politique sociale du Groupe veille à offrir des conditions de travail et d’emploi garantissant la sécurité et préservent la santé et la qualité de vie et les conditions de travail des collaborateurs. 5. Performance et rémunérations : la politique de rémunération du Groupe repose sur des valeurs de responsabilité et de transparence et permet de récompenser la performance des collaborateurs du Groupe de façon équitable, dans le respect des standards de chaque pays. Cet axe participe à la mise en action des trois principes fondateurs du Projet Humain, leviers de la Raison d’Être : responsabilisation des collaborateurs, renforcement de la proximité clients et développement d’un cadre de conﬁance. 3.1.1.3 LE MANAGEMENT ET LA GOUVERNANCE DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS La stratégie RH du Groupe Crédit Agricole est inﬂuencée par des impacts, risques et opportunités qui concernent l’ensemble des collaborateurs sans distinction (se référer à la section 3.1.1.4. Effectifs (DR S1-6) pour plus d’informations sur les types de salariés du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou). Cinq politiques dédiées aux femmes et aux hommes du groupe ont été mises en place pour répondre à ces IROs, comme détaillé ci-dessous dans les parties 3.1.2 Politiques, plans d’actions et ressources mobilisées dans le cadre de la politique RH : 1. Développement du capital humain, 2. Dialogue social, 3. Diversités, 4. Environnement de travail et 5. Performance et Rémunérations. Ainsi, les impacts positifs identiﬁés nourrissent nos opportunités et sont portés par le Projet Humain : 1. une bonne gestion des talents associée à la mise en place de politiques ambitieuses de développement des compétences et de rémunérations améliorent l’attractivité du Groupe et la rétention des collaborateurs, 2. la mise en œuvre de politiques volontaristes de bien-être des collaborateurs (au et hors travail), de diversités et d’inclusion couplées aux vertus de la liberté d’association et de la négociation collective sont gages d’amélioration de la santé- sécurité des collaborateurs. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 67 Ensemble, ces impacts positifs inﬂuent sur la stratégie et le modèle économique du Groupe Crédit Agricole et sont in ﬁne gages de l’augmentation de la performance globale. 3.1.1.4 EFFECTIFS Effectifs par sexe Sexe Nombre de salariés (effectifs) % de salariés (effectifs) Féminin 957,96 57,35% Masculin 712,53 42,65% Autres - - Non déclaré - - Total Salariés 1 670,49 100,00% * Sexe tel que spéciﬁé par les salariés eux-mêmes. Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en Équivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Déﬁnitions : Mandataires sociaux : un dirigeant mandataire social (DG) est une personne qui détient un mandat social au nom de l’entité juridique qu’il représente et qui est rémunérée pour ce mandat. CDD : hors stagiaires, hors alternants (contrat d’apprentissage et contrat de professionnalisation), hors CIFRE, hors VIE, hors auxiliaires de vacances, hors intérimaires (les intérimaires sont des travailleurs non-salariés). Salariés inactifs : salariés percevant une rémunération mais n’étant plus en activité, ou salariés ne percevant plus de rémunération et n’étant plus en activité, mais étant toujours liés à l’entité par un contrat de travail Equivalent temps plein (ETP) : correspond au taux d’activité de chaque salarié en CDI et CDD présent au 31/12/N-1, sur la base de leur temps de travail théorique. Exemple : un salarié présent à temps partiel de 50% aura un taux d’activité de 0,5. Ne pas confondre «taux d’activité» et «taux de présence» : un salarié à temps plein avec un contrat suspendu aura un taux de présence à 0 mais un taux d’activité à 1, un salarié bénéﬁciant d’un temps partiel thérapeutique aura un taux d’activité < 1. Personne physique (PP) : Un salarié compte pour une personne physique. Genre H/F/O/U : les genres «Autre» et «Non déclaré» ne s’appliquent que dans les pays dans lesquels la législation l’autorise. La France ne l’autorise pas. Répartition des salariés par pays (Seuil de 10% de la masse salariale et de 50 salariés) Pays Nombre de salariés (effectifs) % de salariés (effectifs) France 1 670,49 100,00% Total Salariés 1 670,49 100,00% Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI (hors mandataires sociaux et administrateurs) et CDD, exprimés en Équivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Salariés par type de contrat, ventilées par sexe Période de référence : du 1 janvier 2024 au 31 décembre 2024. Femme Homme Autres () Non déclaré Total Salariés En effectif/ETP 957,96 712,53 - - 1 670,49 En % 57,35% 42,65% - - 100,00% Nombre de salariés permanents (CDI) En effectif/ETP 951,96 710,53 - - 1 662,49 En % 57,26% 42,74% - - 100,00% Nombre de salariés temporaires (CDD) En effectif/ETP 6 2 - - 8 En % 75,00% 25,00% - - 100,00% Nombre de salariés au nombre d’heures non garanti En effectif/ETP - - - - - En % - - - - - Nombre de salariés à temps plein En effectif/ETP 842 706 - - 1 548,00 En % 54,39% 45,61% - - 100,00% Nombre de salariés à temps partiel En effectif/ETP 115,96 6,53 - - 122,49 En % 94,67% 5,33% - - 100,00% Sexe tel que spéciﬁé par les salariés eux-mêmes. Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) à temps plein et à temps partiel au 31/12/2024. Le nombre de salariés au nombre d’heures non garanti prend par exemple en compte le contrat zéro heure. Il s’agit d’un type de contrat de travail qui s’est développé dans l’Union Européenne, comme au Royaume-Uni et en France (contrat de vacation à l’université ou contrat « à la tâche » des correcteurs à domicile, dans l’édition par exemple). Sa caractéristique principale est que l’employeur ne mentionne dans le contrat aucune indication d’horaires ou de durée minimum de travail. Le salarié est rémunéré uniquement pour les heures travaillées, et doit pouvoir se rendre disponible à n’importe quel moment de la journée. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 68 Salaire par type de contrat, ventilées par région Période de référence : du 1 janvier 2024 au 31 décembre 2024 Europe occidentale Europe orientale Proche et Moyen- Orient Afrique Asie - Océanie Amérique du Nord Amérique centrale et du Sud TOTAL Nombre de salariés (en effectif/ETP) 1 670,49 - - - - - - 1 670,49 Nombre de salariés permanents (CDI) (en effectif/ETP) 1 662,49 - - - - - - 1 662,49 Nombre de salariés temporaires (CDD) (en effectif/ETP) 8 - - - - - - 8 Nombre de salariés au nombre d’heures non garanti (en effectif/ETP) - - - - - - - - Nombre de salariés à temps plein (en effectif/ETP) 1 548,00 - - - - - - 1 548,00 Nombre de salariés à temps partiel (en effectif/ETP) 122,49 - - - - - - 122,49 Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) à temps plein et temps partiel en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Rotation des effectifs 2024 Taux de rotation des effectifs 9,90% Ce tableau couvre tous les salariés actifs au cours de l’année en CDI (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en personnes physiques. Le statut CDI a été utilisé pour calculer cet indicateur, car il ne semble pas pertinent de calculer un taux de rotation sur des salariés dont le contrat est à durée déterminée. Les salariés dits « inactifs » sont exclus du périmètre. Les motifs d’entrée pris en compte sont : recrutements externes, consolidations en CDI Les motifs de départ pris en compte sont : démissions, retraites, licenciements, autres départs (rupture conventionnelle, rupture période d’essai, décès, autres). Un salarié qui est présent le 31/12/N, mais qui quitte l’entreprise ce jour-là, aura son mouvement de sortie le 01/01/N+1 La formule de calcul utilisée est : [(Nombre d’entrées CDI année N + Nombre de départs CDI année N) / 2] / Nombre de salariés CDI actifs au 01/01/N (à défaut, au 31/12/N-1) La consolidation en CDI prend en compte les effectifs dont le contrat est converti en CDI au cours de l’année si leur embauche en CDI a eu lieu dans les 3 mois qui suivent la ﬁn de leur précédent contrat et si elle concerne la même entité que celle de leur précédent contrat. Motifs des départs (effectifs en CDI) France International Total % Démission 46 - 46 29,68% Retraite 19 - 19 12,26% Licenciement 19 - 19 12,26% Décès 4 - 4 2,58% Autres 67 - 67 43,23% Total départs CDI 155 - 155 100,00% Ce tableau couvre tous les salariés actifs au cours de l’année en CDI (hors mandataires sociaux et Administrateurs), exprimés en nombre de salariés. Les salariés dits « inactifs » sont exclus du périmètre. 3.1.2 POLITIQUES, PLANS D’ACTIONS ET RESSOURCES MOBILISÉS DANS LE CADRE DE LA POLITIQUE RH 3.1.2.1 DÉVELOPPEMENT DU CAPITAL HUMAIN Gouvernance La politique de développement du capital humain des Caisses régionales et entités associées est portée par le socle conventionnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociation d’accord locaux sur le sujet, propres à chacune des entreprises de la branche. Le socle conventionnel de la branche Crédit Agricole en matière de formation professionnelle et de développement des compétences est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de Négociation et d’Interprétation (CPPNI), en application de la réglementation sociale. Cette négociation s’organise entre une délégation de dirigeants des Caisses régionales et entités, au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisations syndicales reconnues représentatives dans le champ de cette branche d’autre part. Elle permet de déﬁnir un cadre de méthode et d’orientation pour la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, que cette dernière a vocation à décliner en fonction de ses contraintes propres. Au niveau de la branche, un suivi annuel de l’accord sur la formation professionnelle est présenté dans le cadre de la CPNEFP (Commission Paritaire Nationale de l’Emploi et de la Formation Professionnelle). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans les principes du Groupe. Cadres et références Au niveau de la branche : L’accord du 19 décembre 2024 sur la formation professionnelle dans les Caisses régionales de Crédit Agricole et les organismes adhérant à la Convention collective du Crédit Agricole. Cet accord a été signé à l’unanimité par les organisations syndicales représentatives au niveau de la branche. Ce nouvel accord est une étape importante pour la branche, mettant en lumière l’engagement du Groupe envers le développement professionnel. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 69 Gestion des impacts, risques et opportunités Pour rappel, les IRO identiﬁés et traités au travers de la thématique du développement du capital humain sont : Impact Positif • Impact positif sur les collaborateurs grâce à une bonne gestion des talents et la mise en place de politiques de développement des compétences ambitieuses Opportunités • Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambi- tieuses et novatrices • Augmentation de la performance globale et rétention des collabo- rateurs, grâce à des politiques d’accompagnement des carrières et de développement des compétences ambitieuses Politiques, plans d’actions et ressources mobilisées dans le cadre du développement du capital humain CONTEXTE/AMBITIONS Avec pour objectif d’impacter positivement ses collaborateurs et de contribuer au développement de leurs compétences, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou identiﬁe et propose régulièrement de nouvelles solutions pour accélérer le développement des compétences. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est ainsi très active dans la recherche de nouvelles offres de développement des compétences et d’opportunités de mobilité professionnelle pour répondre aux attentes des collaborateurs. Depuis 2019, la mise en place du Projet Humain Groupe encourage la mise en responsabilité, le discernement, la conﬁance, le courage et la prise d’initiative. Sur le plan des compétences, cela favorise une culture de la curiosité, de la formation et de la mobilité. Ce Projet Humain Groupe permet à chaque collaborateur d’être pleinement acteur de son parcours, de progresser et de développer ses compétences tant sur la dimension managériale que sur l’expertise métier. Ces opportunités favorisent une l’employabilité durable, augmentent la performance globale des collaborateurs et renforcent l’attractivité de l’entreprise dans l’intérêt de nos clients. CHAMP D’APPLICATION La présente politique s’applique à l’ensemble des Caisses régionales et entités associées. CONTENU & PLANS D’ACTIONS 1. La formation Grands principes de la formation Pour la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, l’accompagnement dynamique et innovant des collaborateurs et la mise en place de politiques de développement des compétences sont un enjeu majeur. Ainsi, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou investit sur le développement professionnel et la formation tout au long de la vie de ses collaborateurs. Elle met l’accent sur des parcours diversiﬁés au sein de ses métiers, de ses territoires et géographies. Le nouvel accord de branche vise à soutenir les ambitions stratégiques des 44 entreprises de la branche en renforçant les compétences de leurs salariés. Il déﬁnit un Pacte de montée des compétences autour de rôles partagés par le salarié, le manager, et l’entreprise. Quelques illustrations des engagements concrets qu’il porte : • Formation continue universelle : chaque salarié bénéﬁcie d’une formation continue, garantissant l’égalité des chances et permettant à chacun de développer ses compétences et de réaliser son potentiel. • Accompagnement des managers : les managers sont au cœur de la mise en œuvre des transformations avec un soutien renforcé pour les aider à naviguer dans ces changements. • Nouvelles technologies et IA : l’accord prend en compte l’apport des nouvelles technologies et de l’intelligence artiﬁcielle, renforçant ainsi les compétences numériques de nos salariés. Les différents axes de la politique RH Aﬁn de renforcer et pérenniser sa promesse d’Employeur responsable, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’engage autour de cinq axes principaux, qui répondent aux impacts, risques et opportunités identiﬁés par la ﬁlière RH (renvoi vers la partie introductive globale de présentation des IROs) : Développement du capital humain : le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou favorise la formation continue et le développement des compétences pour assurer l’employabilité et la mobilité fonctionnelle des collaborateurs, ainsi que l’afﬁrmation du leadership. Un plan de formations règlementaires est assuré en début d’année, aﬁn de garantir le bon niveau de connaissance de tous les collaborateurs. 1 Dialogue social : le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou encourage un dialogue social riche, constructif et respectueux des droits humains, de la liberté d’association et du droit syndical, ainsi que l’écoute active des collaborateurs. 2 Diversité et inclusion : le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou mène une politique inclusive déployée à tous les niveaux de l’organisation permettant de s’opposer fermement à toute forme de discrimination et promouvoir l’égalité des chances. 3 Environnement de travail : la politique sociale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou veille à offrir des conditions de travail et d’emploi garantissant la sécurité et préservent la santé et la qualité de vie et les conditions de travail des collaborateurs. 4 Performance et rémunérations : la politique de rémunération du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou repose sur des valeurs de responsabilité et de transparence et permet de récompenser la performance des collaborateurs de façon équitable, dans le respect des standards français, en assurant un salaire décent à l’ensemble de ses collaborateurs. L’accompagnement des collaborateurs Pour accélérer la transformation à travers le Projet Humain par la mise en responsabilité et la transformation managériale et culturelle, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou propose des parcours dynamiques de plus en plus personnalisés permettant le développement des compétences. Elles s’appuient notamment sur l’IFCAM, Université du Groupe Crédit Agricole, pour proposer à tous ses collaborateurs en CDI (temps complet et temps partiel) une offre de certiﬁcations professionnelles sur les nombreux métiers de la banque et des marchés spécialisés. Certains parcours inscrits au Répertoire National des Certiﬁcations Professionnelles (RNCP), au Répertoire spéciﬁque ou en Valorisation des Acquis de l’Expérience (VAE) sont éligibles au Compte Personnel de Formation (CPF). Ils sont reconnus par l’État français. Pour l’intégration des nouveaux recrutés au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, un plan d’intégration d’une quarantaine de jours est mis en œuvre, suivi de points réguliers avec la RH et le manager. Des cursus métiers permettent aussi l’accompagnement de la carrière du salarié. Un programme Relationnel des Salariés (outil PRS) permet la proactivité, par la gestion des opportunités de contacts (moment de vie du salarié). Accompagner le Projet Sociétal Conscientes des enjeux environnementaux, sociétaux et climatiques, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou développe avec l’IFCAM un écosystème de formation autour de deux objectifs : • Anticiper l’évolution des métiers pour favoriser la montée en compétences des collaborateurs ; • Former à la Responsabilité Sociétale d’Entreprise, pour comprendre les enjeux et insufﬂer une mise en mouvement collective. Au centre de ce dispositif, le module « Au cœur du Projet Sociétal » met en lumière les engagements des Caisses régionales et des entités associées pour l’environnement, l’inclusion sociale et la transition agricole et agro-alimentaire. Ce module, accessible à tous, est la base des programmes dédiés selon les métiers. Pour assurer le développement de ces connaissances à l’ensemble des collaborateurs des Caisses régionales et des entités associées, les ressources proposées sont variées et conçues pour mobiliser les différents systèmes d’apprentissage : podcasts, webinars, e-learning, vidéos, articles et glossaire. Pour assurer le développement de ces connaissances à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, plusieurs actions de sensibilisation et de formation ont été menées en 2024, à travers des modules réalisés par l’ensemble des salariés et des administrateurs de la Caisse régionale : > Au cœur du projet sociétal > Net Zéro Carbone > Finance Durable > Risques environnementaux niveau 1 RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 70 La transformation managériale et culturelle La transformation organisationnelle, managériale et culturelle portée par le Projet Humain depuis 2019 contribue à développer de nouveaux modes de travail et à renforcer le collectif. Les Caisses régionales et les entités associées accompagnent cette démarche avec la mise en place de programmes dédiés aux équipes sur la base des fondamentaux du Projet Humain. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou accompagne la montée en compétence des nouveaux managers via un cursus de formation « Trajectoire Manager » composé de plusieurs modules de formation et de sensibilisation à la prévention du harcèlement, à la prévention des risques psycho-sociaux, au management collaboratif, à la connaissance de soi. L’année 2024 a été marquée par la poursuite du coaching individuel pour les nouveaux managers et plusieurs ateliers sur des pratiques managériales en lien avec le management de la transformation. 2. L’évaluation professionnelle Les collaborateurs des Caisses régionales et des entités associées bénéﬁcient d’une campagne d’évaluation et de développement professionnel au service de la performance individuelle et globale. Cette campagne permet à chacun d’être acteur de son développement, de sa performance et contribue à ﬁdéliser les collaborateurs. Evaluation en responsabilité : Cette évaluation repose sur une auto-évaluation, une appréciation par le manager direct, des échanges continus et du feedback. Cette évaluation permet de partager avec son manager/collaborateur l’appréciation des compétences, l’évaluation de la performance, et d’évoquer la charge de travail. Les compétences managériales sont également évaluées le cas échéant. Entretien Professionnel : L’objectif de cet entretien obligatoire est d’échanger sur le développement professionnel du collaborateur et ses souhaits de formation. C’est un moment dédié, dans un cadre formalisé et constructif, centré sur les perspectives d’évolution du collaborateur, ses compétences, ses besoins en formation et ses souhaits d’évolution professionnelle et de mobilité. Au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, un entretien professionnel est réalisé tous les ans, quand les obligations légales recommandent ces entretiens tous les 2 ans conformément. Par ailleurs, dans le respect des normes sociales françaises, un entretien professionnel récapitulatif du parcours du collaborateur a lieu tous les six ans. 3. La gestion des carrières au sein des Caisses régionales et des entités associées Trajectoires Professionnelles personnalisées : En interaction avec les équipes des Ressources Humaines et le management, chaque collaborateur peut construire sa carrière, préparer sa mobilité, se former et développer son potentiel au travers de dispositifs innovants. Ainsi, tous les collaborateurs des Caisses régionales et des entités associées sont en responsabilité pour se développer et développer les autres. Au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels (GEPP) est gérée au travers de Comités carrière et lors de points réguliers avec les directeurs et la DRH. Le salarié actualise son proﬁl dans l’outil 365Talents, au ﬁl de l’eau. Ainsi, chaque collaborateur est acteur de son parcours. Notre modèle, basé sur la promotion interne, la diversité de nos métiers, la richesse de nos missions, permet à nos collaborateurs de s’épanouir tout au long de leur vie professionnelle dans des possibilités d’évolutions riches et variées. Chaque collaborateur est accompagné par un Responsable Ressources Humaines (RRH). Le RRH et le manager sont les interlocuteurs privilégiés pour l’accompagnement de carrière. Ils sont à sa disposition pour échanger sur la trajectoire professionnelle et le développement des compétences. Depuis 2023, les RH ont pris l’engagement d’avoir un entretien de carrière avec chaque collaborateur sur une période de trois ans. Au cours des années 2023 et 2024, près de 2/3 des collaborateurs ont pu ainsi bénéﬁcier d’un entretien de carrière. L’évolution et le développement des compétences font en effet partie des enjeux majeurs de l’entreprise. Chaque année, les collaborateurs bénéﬁcient d’un entretien personnalisé avec leur manager pour faire le point sur le plan de développement individuel et leur projet professionnel. Les projets professionnels de chacun sont ensuite partagés avec les RRH, lors des revues des projets. Echanges entre les managers et les RRH, ces revues sont l’occasion de prévoir les besoins de formation en lien avec les projets professionnels. Le Comité de carrière est une instance composée des membres du comité de Direction qui se réunit une fois par an, à l’issue des revues de projets professionnels. Il a pour objectif de partager la synthèse des revues au regard de la gestion des emplois et des parcours professionnels et d’identiﬁer les potentiels managers. La relève des dirigeants : Les Parcours Directeur, Directeur Général Adjoint et Directeur Général du Groupe Crédit Agricole ont vocation à : • Identiﬁer et sélectionner les dirigeants qui assureront la transformation des Caisses régionales et des entités associées en portant ses valeurs ; • Assurer une diversité des proﬁls dirigeants porteurs de performance et de richesse collective ; • Favoriser l’émergence de dirigeants des Caisses régionales et des entités associées pour contribuer à renforcer les synergies ; • Renforcer un sens commun sur la base d’un modèle de leadership. Ces parcours dirigeants sont un outil d’évaluation et d’aide à la déﬁnition d’un plan de développement individuel pour être performant dans une fonction de dirigeant. Ils donnent la chance à chacun de mieux se connaitre, de développer son ouverture et d’accroitre sa connaissance des Caisses régionales et des entités associées. Durant ces parcours, des dirigeants des Caisses régionales et des entités associées sont impliqués dans les différentes étapes. C’est un dispositif inclusif puisqu’il intègre l’ensemble des Caisses régionales, l’ensemble des entités du Groupe en France et à l’international ainsi que les futurs dirigeants internes et externes au Groupe. Les Parcours du Crédit Agricole sont universels au groupe et permettent ainsi de favoriser le développement de la citoyenneté groupe des dirigeants par des mobilités interbassins régulières (CASA/ Caisses régionales) au service d’un collectif commun. Les Caisses régionales et les entités associées accompagnent aussi leurs potentiels féminins en proposant un programme de mentorat sur un an. Les collaboratrices rencontrent leur mentor (dirigeants) et font l’objet d’un accompagnement ciblé. Ce dispositif permet à ces potentiels féminins de développer leur leadership, leurs soft- skills. Le croisement des bassins d’emploi (par exemple mentor issu d’une Caisse régionale et mentorée issue d’une ﬁliale, ou vice versa) permet de renforcer la transversalité au sein du Groupe. 3.1.2.2 DIALOGUE SOCIAL Gouvernance La politique de Dialogue social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est suivie par une instance décisionnelle, la Commission des Ressources Humaines, constituée par une délégation de dirigeants élus par leurs pairs, qui détermine et valide, le cas échéant, les aspects de la politique dialogue social de la branche professionnelle. Elle est également suivie par des instances paritaires, telles que : • La Commission Plénière de Concertation, qui a pour prérogatives l’échange et la concertation sur les orientations stratégiques majeures concernant le développement des Caisses régionales et des entités associées en matière sociale. Elle se réunit deux fois par an, dans le cadre d’une demi-journée de présentation puis dans le cadre d’une réunion plénière, avec les Dirigeants du Groupe Crédit Agricole. • La Conférence des permanents, qui a vocation à échanger sur des sujets nationaux d’ordre stratégique, notamment des sujets donnant lieu à la consultation du CSE dans les Caisses régionales et les entités associées. Elle réunit les permanents syndicaux des Organisations Syndicales représentatives de la branche. • L’Observatoire prospectif des métiers (informatif) qui mène des études prospectives sur l’évolution des métiers et des compétences, il se réunit quatre fois par an en moyenne. • L’Observatoire des conditions de travail qui impulse une dynamique d’innovation sociale en matière d’amélioration des conditions de travail, et qui se réunit 3 fois par an en moyenne. De surcroît, la CPNEFP (Commission Paritaire Nationale de l’Emploi et de la Formation Professionnelle) réunit annuellement les représentants de la Fédération Nationale du Crédit Agricole avec les représentants des organisations syndicales représentatives au niveau de la branche, notamment concernant accord relatif à la formation professionnelle, aﬁn de réaliser le suivi de certains accords de branche (formation professionnelle, égalité professionnelle, GPEC). RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 71 Enﬁn, la Délégation Fédérale de Négociation, rencontre au moins une fois par an les trois organisations syndicales représentatives de la branche lors de rencontres bilatérales. Dans le cas de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, le planning annuel des réunions prévisionnelles est communiqué en ﬁn d’année pour l’année qui suit. La fréquence des réunions est encadrée par un Accord de fonctionnement signé avec les Organisations Syndicales ou à défaut d’accord, par des mesures supplétives légales Cadres et références Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou respecte la déclaration de l’Organisation internationale du travail (OIT) relative aux principes et aux droits fondamentaux au travail adoptée le 18 juin 1998 et amendée en 2022, ainsi que la Déclaration tripartite sur les entreprises multinationales et politiques sociales (OIT). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux Droits de l’Homme et les principes directeurs de l’OCDE à destination des entreprises multinationales. La Convention Collective Nationale reconnait la liberté d’opinion et le droit syndical. Un accord sur le dialogue social de branche et un accord relatif au parcours professionnel des titulaires de mandats syndicaux et des élus complètent le cadre conventionnel dans lequel s’inscrit le dialogue social de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Il existe également l’ordonnance n° 2017-1386 du 22 septembre 2017 dite « Macron » relative à la nouvelle organisation du dialogue social et économique dans l’entreprise et favorisant l’exercice et la valorisation des responsabilités syndicales. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans les principes du Groupe. Gestion des impacts, risques et opportunités Les impacts, risques et opportunités matériels identiﬁés et traités par la thématique du dialogue social sont : Risque • Risque d’image ou de diminution de la performance globale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou due à un climat / dialogue social dégradé Opportunité • Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambitieuses et novatrices Politiques, plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre du Dialogue Social CONTEXTE/AMBITIONS Soucieux de construire et d’animer un dialogue social utile aux collaborateurs et valorisant la performance globale du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, le dialogue social est positionné comme l’un des fondements du pacte social. En effet, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou porte la conviction qu’un dialogue social transparent et responsable permet de renforcer la conﬁance mutuelle entre les parties prenantes, d’accompagner les transformations et de s’adapter aux évolutions de l’environnement, notamment légales ou réglementaires. En France, particulièrement, l’exercice du droit syndical, de la représentation du personnel et de la négociation collective sont considérés comme un droit fondamental, dont le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou respecte l’exercice. CHAMP D’APPLICATION La présente politique s’applique à l’ensemble de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. CONTENU & PLANS D’ACTIONS La négociation collective et le dialogue social Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est conscient que la qualité du dialogue social repose sur le bon fonctionnement des relations (négociation, consultation ou simple échange d’informations) qu’elles entretient avec ses représentants du personnel. Ainsi, la Caisse régionale un dialogue social de proximité en fonction de son environnement, activités, enjeux et cultures propres et l’organise au travers de ses propres instances et calendrier social. Au-delà du fonctionnement de ces instances, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ayant identiﬁé un risque d’image ou de diminution de sa performance globale lié à un climat et à un dialogue social dégradé, accorde une grande importance à l’engagement de ses salariés dans le dialogue social. Ainsi, le dialogue social est considéré comme un facteur d’équilibre des rapports sociaux et de développement de la performance des entités. Pour l’encourager, la branche est couverte, depuis 2017, par un accord sur les parcours professionnel des titulaires de mandats syndicaux et des élus, visant à favoriser la compréhension par toutes les composantes des entreprises des engagements dans la représentation du personnel, au service de l’intérêt collectif. Dans ce cadre, 10 thèmes ont été identiﬁés, allant de la prise de mandat au retour dans l’activité professionnelle. Chacun d’entre eux pose de grands principes partagés en faveur de la gestion de carrière et de l’évolution salariale, par exemple. Gestion des réorganisations L’accompagnement des salariés en cas de réorganisation est un enjeu majeur du dialogue social. La conviction du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est qu’un dialogue social transparent et responsable au niveau de l’entreprise est le meilleur moyen d’accompagner le changement et de renforcer la conﬁance mutuelle entre la direction et les salariés. Ainsi, dans le cadre de l’accord de branche relatif aux aspects sociaux des fusions, des restructurations, des coopérations et réorganisations, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’engage à accompagner socialement les grandes transformations d’organisation en structurant le dialogue social et en apportant transparence et pédagogie à l’échange. La consultation des parties prenantes Un axe majeur de la politique de dialogue social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est la consultation des parties prenantes. Cette consultation s’inscrit dans le cadre des obligations légales d’informations et/ou de consultations des représentants du personnel. Outre un dialogue social nourri et des acquis conventionnels riches, cette ambition s’illustre également par l’organisation d’instances réunissant paritairement l’ensemble des organisations syndicales représentatives au niveau de la branche et les représentants de la Fédération Nationale du Crédit Agricole. 3.1.2.3 DIVERSITÉS Gouvernance La politique des Diversités du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est portée par le socle conventionnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociation d’accords locaux sur le sujet, propres à chacune des entreprises de la branche. Le socle conventionnel de la branche Crédit Agricole en matière de diversité est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de Négociation et d’Interprétation (CPPNI), en application de la réglementation sociale. Cette négociation s’organise entre une délégation de dirigeants de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, élus au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisations syndicales reconnues représentatives dans le champ de cette branche d’autre part ; Au niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, et conformément à la réglementation sociale, une négociation est notamment organisée sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, portant notamment sur les mesures visant à supprimer les écarts de rémunération, et la qualité de vie et des conditions de travail. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou présente tous les ans en Conseil d’administration la politique en matière d’accompagnement des salariés en situation de Handicap. Par ailleurs, les résultats de l’index égalité homme-femme sont présentés chaque année en Comité de Direction. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, dans le cadre de sa politique mixité, a la volonté d’agir concrètement à tous les niveaux de responsabilité pour ampliﬁer les actions et faire de la mixité Femmes/Hommes un véritable levier de transformation et de performance. A ce titre, un membre du Comité de Direction a été nommé comme sponsors de cette politique et a pour rôle notamment de promouvoir et d’impulser la démarche au sein de l’entreprise. Cadres et références Les engagements en matière de Diversités du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou reposent sur : • La politique active et pérenne en faveur des personnes en situation de handicap des entreprises de la branche Crédit Agricole • Le 5ème accord de branche sur l’emploi des travailleurs en situation de handicap et la solidarité dans les entreprises de la branche du Crédit Agricole, signé à l’unanimité des organisations syndicales représentatives et conclu pour RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 72 la période 2023-2025 en vertu de l’article 67 de la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel » applicable au 1er janvier 2024. Porteur d’une politique sociale ambitieuse, pérenne et autonome en matière d’emploi des travailleurs en situation de handicap, l’accord de branche relatif à l’Emploi des travailleurs en situation de handicap et à la Solidarité dans la branche du Crédit Agricole, permet de concrétiser également l’engagement responsable, mutualiste et solidaire de la branche, auquel les parties réitèrent leur fort attachement. • Les accords successifs ont fait évoluer les pratiques professionnelles de l’ensemble des acteurs, comme le regard porté par chacun sur l’importance de la diversité des proﬁls et des compétences comme facteur de cohésion, de progrès, d’innovation sociale et managériale. Gestion des impacts, risques et opportunités Pour rappel, les IRO identiﬁés et traités par la thématique des diversités sont : Risques • Risque d’image et de réputation en interne et en externe à cause de politiques de diversité et inclusion inadéquates ou de pratiques de discrimination • Risques liés à la non-connaissance des caractéristiques des salariés Opportunité • Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambitieuses et novatrices Politiques, plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre de la Diversité CONTEXTE/AMBITIONS Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a déployé une politique des diversités ambitieuse. Au cœur du Projet Humain du Groupe, elle ampliﬁe le Projet Sociétal et renforce la Raison d’être. Elle constitue un levier pour attirer et ﬁdéliser les collaborateurs, répondre aux déﬁs et préparer l’entreprise de demain. Son déploiement permet de limiter le risque d’image et de réputation des entreprises de la branche Crédit Agricole du fait de politiques de diversité et inclusion inadéquates ou de pratiques de discrimination. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ampliﬁe l’égalité professionnelle en donnant à l’ensemble des collaborateurs et collaboratrices les mêmes opportunités d’accéder à des postes, des promotions et des avantages sur la base de leurs compétences et de leurs performances. A travers cette politique, la culture de la valeur et de la méritocratie est encouragée en favorisant la mixité, dans tous les métiers et à tous les niveaux de l’organisation. Elle place par exemple l’inclusion des personnes en situation de handicap, au cœur de la responsabilité sociale et sociétale de La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. La politique des Diversités dresse toutes les diversités (genre, âge, handicap, orientations sexuelles, ethnie, origines socio-culturelles) par des initiatives à l’échelle des entreprises de la branche Crédit Agricole. Elle s’articule autour de cinq engagements : • Egalité des chances : donner à l’ensemble des collaborateurs et collaboratrices, les mêmes opportunités d’accéder à des postes, des promotions et des avantages sur la base de leurs compétences et de leurs performances ; • Ouverture et curiosité : s’intéresser aux autres, s’ouvrir à la différence, faire connaître et comprendre la politique des diversités et mettre en avant ses bénéﬁces pour accélérer et renforcer une culture d’entreprise inclusive ; • Représentativité : être à l’image des clients et de la société en constante évolution, en prenant en compte un certain nombre de critères (âge, handicap, parité femme-homme), dans tous les métiers et à tous les niveaux de l’organisation ; • Solidarité : placer l’entraide et la collaboration au cœur des politiques, par le biais d’actions en interne ou d’initiatives tournées vers l’externe ; • Responsabilité : faire de la promotion des diversités l’affaire de chacun. CHAMP D’APPLICATION La présente politique s’applique à l’ensemble de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Soutenue par l’ensemble des Conseils d’Administration de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, la politique des Diversités est déclinée à tous les niveaux de l’organisation. Ainsi, tous les acteurs de l’entreprise, dirigeants, managers et collaborateurs sont impliqués et mis en responsabilité pour porter et déployer les engagements en matière de diversités et inclusion. CONTENU & PLANS D’ACTIONS 1. L’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes L’égalité professionnelle et la mixité entre les femmes et les hommes sont des enjeux d’efﬁcacité pour nos organisations et sont portés par le Projet Humain Groupe. Pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la mixité des équipes dans un contexte en forte mutation est un levier de performance, d’engagement et d’attractivité. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou œuvre pour l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes : équité dans le recrutement, formation, promotion, rémunération ou encore équilibre entre la vie professionnelle et la vie personnelle. Par ailleurs, une attention particulière est portée au respect de l’égalité des rémunérations entre les femmes et les hommes. L’apparition d’éventuels écarts de rémunération fait l’objet d’une vigilance accrue et des mesures sont prises pour y remédier, le cas échéant. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie son index de l’égalité professionnelle permettant de suivre l’évolution de l’égalité femmes/hommes. Pour plus de précisions sur l’égalité des rémunérations entre les femmes et les hommes, consulter la politique CSRD « Performance et Rémunérations » de ce rapport. De plus, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a développé un programme de mentorat pour permettre un accompagnement individuel des personnes mentorées par un cadre de Direction. L’objectif étant pour le mentoré d’avoir un partage d’expériences et des conseils pour le guider dans son développement et son parcours de carrière. Les promotions de mentorés sont composées à 80% de femmes pour constituer un levier dans le développement des carrières féminines. Au 31 décembre 2024, les femmes représentent 47,1% des cadres du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 41,9% des managers et 44,2% des managers de managers. 2. L’intergénérationnel Dans la continuité de son approche historique en matière d’inclusion et d’égalité des chances, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ampliﬁe son engagement vis-à-vis des jeunes en lançant son Plan Jeunesse. Vecteur d’intégration, il accompagne les nouvelles générations vers l’emploi pour leur permettre de trouver leur place dans une société durable. La découverte des métiers du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou leur permet d’acquérir des compétences et d’afﬁner leur projet professionnel pour s’insérer dans la vie professionnelle. C’est aussi, au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, l’opportunité pour chacune de ses expertises, de faire évoluer les connaissances et les pratiques face à des usages en perpétuelle évolution, grâce à la diversité des proﬁls et des formations de ces jeunes. En coopération avec des associations partenaires, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou accueille des collégiens (3ème et 2nde) issus notamment des réseaux d’éducation prioritaires (REP+ et REP). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou entend rester un modèle d’inclusion de toutes les générations dans la création de valeur. Ainsi, dans son accord sur les modalités d’information et de consultation du Comité Social et Economique sur la stratégie de l’entreprise et aux orientations en vue de la mise en place d’un dispositif de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences, une attention particulière est portée à la gestion de la seconde partie de carrière et aux aménagements de ﬁn de carrière. Cet accord ﬂèche pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou des dispositifs d’information et d’anticipation (telles que des réunions d’information et de préparation sur la retraite en lien avec les organismes externes spécialisés, la présence d’un correspondant retraite…) ainsi que des dispositifs de transition emploi-retraite (pratiques de co-investissement, congés de ﬁn de carrière, retraite progressive, assouplissement du CET, etc…). Pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, l’accord de CET (Compte Epargne Temps) prévoit un dispositif spéciﬁque à l’accompagnement et transition de ﬁn de carrière. Par ailleurs, un programme relationnel spéciﬁque est mis en place par les conseillers carrières via des rendez-vous retraite identiﬁés par l’intermédiaire de l’outil PRS. 3. Le handicap Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou mène une politique volontariste en faveur de l’égalité des droits et des chances et place l’inclusion des personnes en situation de handicap au cœur de la responsabilité sociale et sociétale du Groupe. La politique Handicap du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou doit permettre de reconnaitre les compétences de chacun, quelle que soit sa singularité. Elle RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 73 conduit à créer un environnement de travail qui révèle le meilleur du potentiel de chacun et déﬁnit la diversité et l’inclusion comme des moteurs essentiels de la performance et de la croissance des entreprises de la branche Crédit Agricole. Cette ambition conduit à déployer les actions de lutte contre les discriminations et les stéréotypes, lancées lors des précédents accords Handicap et qui concernent tous les niveaux de responsabilité au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Un accord « HECA » (Handicap et Emploi au Crédit Agricole) a été signé avec les partenaires sociaux du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et prévoit notamment l’existence de référents HECA et un plan de communication renforcé vis-à-vis des salariés. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou mène une politique volontariste en faveur de l’égalité des droits et des chances et place l’inclusion des personnes en situation de handicap au cœur de la responsabilité sociale et sociétale. Pour favoriser le maintien dans l’emploi de ses salariés en situation de handicap, et s’inscrire dans la politique du Groupe, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou réalise des aménagements de poste qui peuvent aller de la simple mise en disposition de souris ergonomiques à la mise en place de fauteuils ergonomiques, ou de bureaux réglables. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou fait appel, quand la situation le requiert, à l’intervention d’ergonomes ou de conseillers prévention de la MSA ou de Cap Emploi. Le taux d’emploi des Travailleurs Handicapés, calculé selon les normes de la réglementation française, se situe bien au-delà des exigences réglementaires de 6% des salariés. 3.1.2.4 ENVIRONNEMENT DE TRAVAIL Gouvernance 1 – La politique relative à l’environnement de travail du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est portée par le socle conventionnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociation d’accords locaux sur le sujet, propres à chacune des entreprises de la branche. Le socle conventionnel de la branche Crédit Agricole en matière d’environnement de travail est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de Négociation et d’Interprétation (CPPNI), en application de la réglementation sociale. Cette négociation s’organise entre une délégation de dirigeants de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisations syndicales reconnues représentatives dans le champ de cette branche d’autre part. Dans le cadre de ses travaux relatifs à la sécurité et la sûreté physiques, elle s’appuie sur les travaux des Responsables sécurité dans l’objectif d’établir et de veiller à la mise en œuvre d’une stratégie du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déclinée en fonction des contraintes propres à chaque site. Les thèmes de la santé, de la sécurité et des conditions de travail relèvent des modes organisationnels de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. En France, la Commission Santé, Sécurité et Conditions de Travail (CSSCT), issue du Comité social et économique, est compétente pour traiter les questions portant sur ces thèmes. Cette commission veille à la protection de la santé des collaborateurs, contribue à la prévention des risques en milieu professionnel et participe à l’amélioration des conditions de travail. 2- Santé et Equilibre de vie professionnelle/personnelle : Les lignes directrices des politiques de santé et d’équilibre vie personnelle/ professionnelle sont déﬁnies au niveau de la branche Crédit Agricole et mises en œuvre au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, dans le cadre de son dialogue social. Cadres et références La politique Environnement de travail du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est encadrée par plusieurs documents de référence : • L’accord du 31 mars 2021 sur les conditions de travail au sein des entreprises de la branche du Crédit Agricole • L’accord du 31 mars 2021 sur les incivilités au sein des Caisses régionales de Crédit Agricole et entités associées • L’accord national du 8 novembre 2023 sur les orientations de la branche relatives au « droit à la déconnexion » en vue des négociations dans les Caisses régionales de Crédit Agricole et les organismes adhérant à la Convention Collective du Crédit Agricole • L’accord de branche du 4 décembre 2023 sur la durée et l’organisation du temps de travail dans les entreprises de la branche du Crédit Agricole Gestion des impacts, risques et opportunités Pour rappel, les IRO identiﬁés et traités par la thématique Environnement de travail sont : Impacts Positif • Amélioration de la santé/sécurité des collaborateurs grâce à des politiques volontaristes de bien-être au travail et hors travail • Impact positif sur les droits des collaborateurs en matière de liberté d’association et de négociations collectives en cas de pratiques vertueuses • Impact positif sur les salariés en cas de pratiques de protection sociale mieux disantes que les pratiques légales Risque • Risque d’image et de réputation en cas de mise en danger de la santé, de la sécurité des collaborateurs ou du non-respect des droits humains Opportunité • Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambitieuses et novatrices Politiques, plans d’actions et ressources mobilisés dans le cadre de l’Environnement de travail CONTEXTE/AMBITIONS En tant qu’employeur responsable, les engagements du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou en matière de Santé, Sécurité et Sûretés des collaborateurs sont les suivants : • veiller à préserver la santé, la sécurité et la sûreté des salariés présents sur les différentes implantations • être conforme aux dispositions légales et réglementaires locales en matière de santé et de sécurité • s’adapter aux nouveaux modes de travail • faciliter la conciliation de la vie professionnelle et personnelle. CHAMP D’APPLICATION La présente politique s’applique à l’ensemble de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. CONTENU & PLANS D’ACTIONS 1. Santé au travail Les risques professionnels peuvent impacter la santé des salariés et se traduire par une maladie ou un accident. Il appartient à l’employeur de supprimer ou de réduire ces risques aﬁn d’assurer la sécurité des salariés et de protéger leur santé physique et mentale. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou associées s’engage à assurer de bonnes conditions de travail et d’emploi et à protéger ses salariés contre toute forme de violence, d’abus, de harcèlement lié au travail ou de discrimination, et met en place des procédures propres à prévenir, détecter et résoudre ces agissements dans le respect du droit des personnes. Ces engagements sont rappelés dans l’Accord de branche du 31 mars 2021 sur les incivilités au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, signé à l’unanimité des organisations syndicales représentatives de la branche. En effet, les incivilités sont un phénomène sociétal par nature et une composante de l’activité commerciale en proximité des clients de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Historiquement, les partenaires sociaux ont ainsi fait le choix de préempter le sujet, en parallèle des travaux ayant conduit à un autre accord emblématique, sur les conditions de travail. Dès 2007, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a ainsi pu s’appuyer sur un accord de branche recensant notamment les dispositifs de prévention possibles en matière d’incivilités, et les modalités d’accompagnement des salariés victimes. Un nouvel accord a été signé à l’unanimité des organisations syndicales représentatives de la branche Crédit Agricole le 31 mars 2021 pour une durée de cinq ans. Ce nouvel accord a permis d’intégrer : - La prise en compte de nouvelles formes d’incivilités, commises en ligne ou sur les réseaux sociaux - Un recueil de bonnes pratiques recensant un ensemble de dispositifs de prévention adaptés aux contextes locaux, ainsi que des exemples de communication interne sur le sujet (aux salariés comme aux clients) - L’association du dialogue social de proximité au choix des dispositifs de prévention adaptés dans les entreprises, par exemple via un échange sur RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 74 l’identiﬁcation des agences présentant un risque particulièrement accru d’incivilités. Pour prévenir la santé physique et mentale des collaborateurs : • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou met en œuvre des actions de sensibilisation (dépistage, harcèlement, éthique, biais) • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est doté de procédures, outils, chartes et formations en lien avec le harcèlement et la médiation. L’ensemble des entreprises de la branche Crédit Agricole se conforment aux dispositions légales et réglementaires locales en matière de santé et de sécurité, aﬁn de développer et maintenir un environnement et des conditions de travail garantissant la santé physique et mentale ainsi que la sécurité des salariés au travail, y compris dans un contexte numérique et/ ou de travail à distance. Ces principes sont mis en œuvre et complétés par les entités en fonction de leur environnement, leurs activités, leurs enjeux et leur culture propres. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est dotée d’un Document Unique d’Evaluation des Risques professionnelles (DUERP) qui est mis à jour chaque année en concertation avec leur CSSCT. En se fondant sur ce document, elles déﬁnissent leur Programme Annuel de Prévention des Risques Professionnels et d’Amélioration des Conditions de Travail (PAPRIPACT) aﬁn de réduire les risques physiques et mentaux auxquels pourraient être exposés leurs collaborateurs. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a choisi de se doter d’un préventeur en santé et sécurité au travail pour construire et déployer un plan d’action pour la gestion et la prévention des risques psycho-sociaux. Au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, une vingtaine de salariés bénéﬁcie d’un programme de prévention santé. Un référent et un suppléant « Harcèlement sexuel et agissements sexistes » sont désignés par le Comité Social d’Entreprise (CSE). 2. La sécurité & la sûreté au travail La Sécurité recouvre l’ensemble des dispositifs et moyens affectés pour faire face aux risques techniques, physiques, chimiques et environnementaux d’origine non intentionnelle à l’encontre des personnes et des biens (incendie accidentel, aléas climatiques, accident du travail). La stratégie du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou en matière de sécurité physique repose sur la prévention des risques notamment par la formation des collaborateurs, pour leur permettre d’adopter des comportements adaptés et d’acquérir des réﬂexes appropriés en matière de sécurité. L’information des collaborateurs est également un objectif majeur. La Sûreté physique recouvre l’ensemble des dispositifs et moyens affectés à la lutte contre les risques d’origine intentionnelle liés à des actes ayant pour but de nuire ou de porter atteinte à des personnes et des biens matériels et immatériels (intrusion, vol, dégradations, incivilités, agressions verbales et physiques). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou fait le choix des dispositifs adaptés à leur organisation et leur territoire, en lien avec le dialogue social de proximité. La stratégie de sûreté physique du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou repose sur le triptyque : anticiper, prévenir, former/informer. • Anticiper avec la veille sécuritaire (évaluer l’état des menaces susceptibles d’impacter les activités et la sécurité des personnes et des infrastructures de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou) et les relations avec les services de l’Etat chargés du renseignement territorial, de la lutte contre le terrorisme et du maintien de l’ordre public ; • Prévenir avec des systèmes de contrôle d’accès aux sites conformes aux recommandations de l’ANSSI et des dispositifs techniques de sûreté adaptés aux enjeux ; • Proposer une formation adaptée aux participants et aux contextes de travail, en présentiel et/ou en e-learning, à l’attention des salariés et des managers aﬁn de permettre aux salariés d’adapter leurs comportements aux circonstances. Ces formations font partie des formations obligatoires pour les nouveaux embauchés et les salariés affectés sur des métiers de relation clientèle, y compris dans les services du Siège, dans le cadre de mobilités. Elles sont accessibles à la demande du salarié ou du manager pour toute situation particulière, et dans le cadre de sessions périodiques à la main des Caisses régionales permettant de rappeler les principes de gestion de ces situations. - Au-delà de l’accompagnement managérial mis en place et de l’appui des Directions Ressources Humaines, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou met en place des processus d’accompagnement adaptés aux différentes situations tels que : - Appui médical : recours à un médecin, déclaration d’accident du travail auprès de la MSA en fonction de la nature de l’agression (en particulier en cas d’agressions physiques ou autres agressions graves, pour préserver l’intérêt des salariés), recours à des cellules d’appui psychologique. - Appui juridique : dépôt de plainte, prise en charge des frais inhérents aux différentes procédures, recherche d’avocats… Un DUERP (Document Unique d’Evaluation des Risques Professionnels) ainsi qu’un PAPRIPACT (Programme Annuel de Prévention) sont établis au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou aﬁn d’identiﬁer et de prévenir l’ensemble des risques professionnels. 3. L’équilibre des temps de vie : vie professionnelle, vie personnelle Parentalité Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou veille à assurer un bon équilibre vie professionnelle / vie privée de ses salariés. La branche du Crédit Agricole a pris un engagement fort envers la parentalité puisqu’elle s’est engagée dans l’Accord du 7 juin 2021 sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes dans le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à accorder aux nouveaux pères un congé paternité de 28 jours calendaires, rémunéré à 100%. Ces jours s’ajoutent aux trois jours accordés au titre de la naissance d’un enfant en application de la Convention Collective Nationale du Crédit Agricole. Facteurs d’égalité professionnelle, cet engagement est le pendant du maintien de salaire pour une durée de quatre mois pour le congé maternité en application de la Convention Collective Nationale du Crédit Agricole. Ces mesures traduisent l’ambition des entreprises de la branche Crédit Agricole envers l’égalité femmes/hommes et l’équilibre vie personnelle, vie professionnelle. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a aménagé des salles d’allaitement sur chacun des sites administratifs (Tours et Poitiers). Travail à distance Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur le socle commun ﬁxé par l’Annexe 2 annexée à la Convention Collective nationale, aﬁn de décliner le sujet du travail à distance dans le cadre dur dialogue social de proximité. Le socle de branche constitue pour les entreprises de la branche un cadre de référence, qui pose un certain nombre de principes relatifs à la mise en place du travail à distance (déﬁnitions, double volontariat, période d’adaptation, orientations de méthode pour mettre en place le travail à distance). Dans le cadre de la mise en place du travail à distance, la déﬁnition des modalités pratiques d’organisation relève de l’entreprise, en cohérence avec les principes directeurs relatifs au travail à distance dans les entreprises de la branche Crédit Agricole. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’est doté d’un accord sur le télétravail et le travail à distance, dont sont bénéﬁciaires les salariés CDI titularisés. Les salariés des fonctions supports et middle sont éligibles à 40 jours par an de travail à distance (à domicile ou depuis une autre entité de l’entreprise) et 20 jours pour les salariés des réseaux. Quelques emplois restent hors champ à ce jour, pour des raisons de sécurité informatique. Les conditions de travail L’Accord sur les conditions de travail au sein des entreprises de la branche Crédit Agricole a permis aux entreprises de la branche de positionner ce sujet à un niveau stratégique et de s’inscrire dans une démarche d’amélioration continue des conditions de travail de leurs salariés. Cette démarche, par la recherche de solutions équilibrées, a ainsi donné tout son sens au triptyque de la performance durable du Crédit Agricole inhérente à son modèle mutualiste : satisfaction des clients, amélioration continue des conditions de travail et bonne marche de l’entreprise. Les entreprises de la branche se sont ainsi engagées à mettre le travail et les conditions d’exercice de l’activité des salariés au cœur de leurs systèmes, de leurs organisations et de leurs projets de transformation, ainsi qu’à permettre le dialogue sur le travail. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou réafﬁrme que la réussite des transformations passe par l’engagement de tous les acteurs dans une culture d’attention aux conditions de travail et à la prévention. Elle repose sur une stratégie prenant en compte de manière pluridisciplinaire les situations de travail réelles dans les transformations du travail. Le droit à la déconnexion La branche Crédit Agricole s’est dotée depuis 2017 d’un cadre d’orientations et de bonnes pratiques visant à alimenter les négociations locales obligatoires sur ce thème. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 75 En 2023, ce référentiel a été pérennisé de façon unanime par les organisations syndicales représentatives de branche aﬁn d’inciter le dialogue social de proximité à investir l’enjeu central de l’équilibre vie-professionnelle/vie personnelle dans un contexte d’hybridation du travail, par exemple via le suivi des connexions dites « excessives ». Cet accord d’orientations a été relayé auprès des équipes, des managers et des acteurs du dialogue social dans la mesure où il conforte un modèle social respectueux de l’équilibre et de la santé des salariés. La protection sociale Les salariés du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont couverts par une protection sociale, par le biais des programmes publics en vigueur en France, contre la perte de revenus due à l’un des évènements majeurs de la vie suivants : - Chômage (France TRAVAIL), - Congé parental et retraite (application du dispositif légal), - Maladie et « incapacité temporaire de travail » (indemnités journalières perçues au titre des assurances sociales et des prestations servies par la MSA). Par ailleurs, pour tout salarié titulaire, en arrêt pour maladie médicalement constatée, le salaire est maintenu tant que la Caisse de Mutualité Sociale Agricole accorde le bénéﬁce des indemnités journalières, selon des modalités spéciﬁques en fonction de l’ancienneté. Un dispositif de mutualisation des régimes de prévoyance collective (garanties décès, invalidité et incapacité temporaire de travail) est mis en place au sein des entreprises de la branche Crédit Agricole dans le cadre d’un régime d’adhésion commun régi par CCPMA-AGRICA, dans une démarche de responsabilité sociale commune. Ainsi, 100% des collaborateurs en France sont couverts par des dispositifs de prévoyance avec une prise en charge partielle des cotisations selon les entités. En complément, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou souscrit pour ses salariés une garantie complémentaire santé, conformément à la réglementation. Ainsi, 100% des collaborateurs en France sont couverts par un contrat responsable pour leur mutuelle santé. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a analysé les dispositifs de prévoyance existants et identiﬁe les domaines où des ajustements sont nécessaires ou pertinents. Elle est encouragée, dans le cadre du dialogue social de proximité et du contexte national interne et externe, à échanger sur les dispositifs de prévoyance pour s’aligner avec les pratiques de marché. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a analysé les dispositifs de prévoyance existants et identiﬁe les domaines où des ajustements sont nécessaires ou pertinents. Elle est encouragée, dans le cadre du dialogue social de proximité et du contexte national interne et externe, à échanger sur les dispositifs de prévoyance pour s’aligner avec les pratiques de marché. 3.1.2.5 PERFORMANCE ET RÉMUNÉRATIONS Gouvernance La structure de rémunération du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est déﬁnie par la Convention Collective du Crédit Agricole, socle conventionnel propre à la branche professionnelle formée par les 39 Caisses régionales et 5 entités associées (CATS, CAGIP, IFCAM, CA Titres et FNCA). Les processus tenant à l’évolution de la rémunération sur ce périmètre, sont ainsi régis à un double niveau : • Au niveau de la branche Crédit Agricole, une négociation salariale est organisée chaque année dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de Négociation et d’Interprétation (CPPNI), en application de la réglementation sociale. Cette négociation s’organise entre une délégation de dirigeants de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, élus au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs, et les organisations syndicales reconnues représentatives dans le champ de cette branche ; • Au niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, et conformément à la réglementation sociale, une négociation est organisée sur les salaires et le partage de la valeur, avec les organisations syndicales reconnues représentatives localement. Dans ce cadre, la politique de rémunération du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est revue annuellement par la Direction générale, sur proposition de la Direction des Ressources Humaines, avec la contribution des fonctions de contrôle et avant approbation par le Conseil d’administration. Cadres et références Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur un socle commun, à savoir la Convention collective nationale du Crédit Agricole et son Annexe 1, pour déﬁnir sa politique de rémunération : - L’article 26 de la Convention collective nationale du Crédit Agricole déﬁnit à la fois la structure de rémunération conventionnelle applicable à l’ensemble des Caisses régionales et entités, ainsi que le niveau de rémunération de classiﬁcation appliqué à chaque emploi selon sa position de classiﬁcation. - L’Annexe 1 de la Convention collective nationale du Crédit Agricole, relative aux classiﬁcations et à la rémunération, pose le cadre des deux niveaux de négociation salariale rappelé ci-dessus et prévoit certains dispositifs de garantie d’évolution de la rémunération conventionnelle, par exemple en cas de promotion ou d’expertises supplémentaires reconnues. Dans ce cadre et conformément à la réglementation sociale, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déﬁnit sa politique de rémunération dont l’enveloppe budgétaire est déterminée localement par la négociation d’un accord d’entreprise ou, à défaut, une décision unilatérale. Gestion des impacts, risques et opportunités Faisant référence à la thématique Performance et Rémunérations, les risques et opportunités suivants ont été jugés matériels par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : Risque • Risques sur l’attractivité, la rétention et l’engagement des colla- borateurs liés à la politique de rémunération et aux avantages accordés aux salariés Opportunité • Amélioration de l’attractivité grâce à des pratiques ESG ambi- tieuses et novatrices La politique de rémunération du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou adresse les opportunités et les risques identiﬁés ci-dessus. Politique Performance et rémunérations CONTEXTE & AMBITIONS Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou veille à développer une politique de rémunération fondée sur les valeurs du mutualisme, assurant l’équité interne entre les salariés, l’égalité salariale entre les femmes et les hommes ainsi que la compétitivité sur les territoires aﬁn de garantir l’attractivité, l’engagement et la ﬁdélisation des compétences nécessaires à leurs activités. Aussi, elles s’attachent à faire vivre un système de rémunération adapté à leur modèle et attractif favorisant la performance à long terme, facteur de cohésion. Cette politique de rémunération s’applique dans le respect des exigences réglementaires en vigueur sur l’encadrement des rémunérations applicables aux établissements de crédit. CHAMP D’APPLICATION La politique de rémunération s’applique à l’ensemble de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. A ce titre, elle s’applique à tous les salariés en CDI et CDD, quelle que soit leur activité ou fonction. Chaque Caisse régionale et entité la décline selon des modalités adaptées à son contexte propre et son organisation. CONTENU & PLANS D’ACTIONS 1. Rémunérations (dont actionnariat, intéressement, participation, abondement et autres périphériques de rémunération) La branche Crédit Agricole organise une politique de rétribution responsable et porteuse des valeurs mutualistes du Groupe, fondée sur l’équité et des règles communes à l’ensemble des collaborateurs. La politique de rétribution participe aux trois principes fondateurs du Projet Humain Groupe : responsabilisation des collaborateurs, renforcement de l’expertise et de la proximité client et développement d’un cadre de conﬁance. À noter que cette politique inclut des dispositions relatives à la neutralité de genre et des mécanismes qui visent à réduire les écarts de rémunération, dans le cadre de l’accord sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes régulièrement renégocié au niveau de la branche Crédit Agricole. La rétribution des collaborateurs de la branche Crédit Agricole est ainsi constituée : - d’éléments ﬁxes liés d’une part à la classiﬁcation de l’emploi occupée et d’autre part au niveau de compétences individuelles reconnu, RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 76 - d’éléments variables liés à l’atteinte d’objectifs, éléments dits « extra- conventionnels » et déterminés au niveau de chaque entité, - et de périphériques, correspondant à des objets différents. Chaque collaborateur bénéﬁcie de tout ou partie de ces éléments en fonction de ses responsabilités, de ses compétences et de sa performance. En matière de rétribution variable collective, les accords d’intéressement et participation, généralement assortis de mécanismes d’abondement de l’employeur, permettent d’associer très directement les collaborateurs aux résultats annuels de l’entreprise. C’est l’un des piliers de son pacte social. Concernant le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la rémunération globale comprend la rémunération conventionnelle déﬁnie par la convention collective du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et la rémunération extra conventionnelle, liée à l’atteinte des objectifs collectifs et individuelles. En outre, l’intéressement et la participation permettent d’associer les salariés aux résultats et aux performances de l’entreprise. L’intéressement fait l’objet d’un accord d’Entreprise dont le montant global est réparti entre les bénéﬁciaires. Tous les salariés bénéﬁcient d’une mutuelle avec prise en charge partielle de l’entreprise, ainsi que d’une couverture prévoyance supplémentaire, qui les protège, ainsi que leur famille, face aux aléas de la vie (incapacité temporaire de travail, invalidité, décès). Chaque année, a lieu une négociation avec les partenaires sociaux pour déﬁnir l’enveloppe annuelle destinée à la rémunération des compétences individuelles et à la rémunération des prises de responsabilités. A ce titre est également déﬁnie une enveloppe dédiée à la réduction des écarts de salaire entre les hommes et les femmes. L’année 2024 a été marquée par la diffusion à l’ensemble des salariés d’un guide “comprendre ma rémunération” et la mise en place du BSI (bilan social individuel) Plusieurs accords d’entreprise signés avec les partenaires sociaux permettent au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou de se distinguer dans son approche de la rémunération (notamment Rémunération Extra Conventionnelle, Compte Epargne Temps, Intéressement, Plan d’Epargne d’Entreprise, 13ème mois, prime de Secrétaire de Caisse locale). 2. L’égalité professionnelle femmes-hommes en termes de rémunération La politique de rémunération de la branche Crédit Agricole est neutre du point de vue du genre, avec une attention particulière portée au respect de l’égalité des rémunérations entre les femmes et les hommes. Pour mesurer ces écarts, elle s’appuie sur l’index d’égalité professionnelle, mis en place par le gouvernement français, en calculant et suivant : • l’écart de rémunération femmes hommes • l’écart de répartition des augmentations individuelles par genre • l’écart de répartition des promotions par genre • le nombre de salariées augmentées à leur retour de congé de maternité • le nombre de personnes du sexe sous représenté parmi les 10 plus hautes rémunérations Cet index est soutenu par une approche volontariste : en fonction des résultats et d’éventuels écarts identiﬁés, l’accord de branche sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes impose au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’allouer une enveloppe dédiée pour œuvrer à la réduction de ces écarts. La branche Crédit Agricole est également attentive à la réduction des écarts de rémunération entre les femmes et les hommes dans l’ensemble de ses implantations et respecte à cet égard les exigences locales dans ce domaine. De plus, elle poursuit son engagement dans une démarche visant à faire progresser l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes autrement que par le seul levier de la rémunération, notamment grâce à des engagements au sein de l’accord de branche sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, en matière de recrutement, d’accompagnement de la parentalité, de conciliation vie personnelle / vie professionnelle, de levée des freins dans la progression de carrière, ou encore de mixité sur les emplois à responsabilité, enjeu pour lequel la branche Crédit Agricole s’est ﬁxée des objectifs précis. Le collectif Team MiXYté du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou rassemble des collaborateurs engagés véritables relais de la diversité et de la mixité au sein de la Caisse. Au travers de la Fresque de la Diversité, la Team MiXYté s’est formée pour contribuer à atténuer l’inﬂuence des stéréotypes et biais inconscients dans les relations professionnelles. En outre, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou établit et publie tous les ans l’index égalité femmes/hommes conformément à la législation française. Conscient de la nécessité de poursuivre ses engagements et ﬁdèle à ses valeurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou continuera à mener des actions en faveur de l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. La mixité de façon plus globale représente un enjeu stratégique pour l’équilibre, le développement et la performance du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. 3. Le salaire décent La branche Crédit Agricole entend à offrir à ses salariés des rémunérations attractives, motivantes, permettant de retenir les talents dont le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a besoin tout en étant alignées avec ses ambitions stratégiques et les intérêts de ses différentes parties prenantes. Ainsi, au travers du Projet Humain au cœur de ces ambitions, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou porte une politique de rétribution fondée sur l’équité et des règles communes à l’ensemble des collaborateurs dans le respect du cadre réglementaire applicable. Cette politique assure une cohérence interne ainsi que la compétitivité externe des rémunérations au travers d’analyses comparatives réalisées avec ses pairs. Elle assure également un niveau de salaire répondant aux critères du « salaire décent » tel que déﬁni par Fair Wage Network et sur lequel s’est appuyé plus largement le Groupe Crédit Agricole S.A. dans le cadre d’un groupe de travail en 2022 (rappel de la déﬁnition du salaire décent : « salaire permettant aux travailleurs et à leurs familles, selon leur situation géographique, d’avoir un niveau de vie acceptable tout en participant à la vie sociale et culturelle. Il tend à couvrir les besoins essentiels d’une famille comprenant tous les domaines de dépenses nécessaires, et en particulier : le logement (selon les critères d’ONU-Habitat), l’alimentation (qui est sufﬁsante pour assurer 2 200-3 000 kilocalories/adulte/jour), les soins aux enfants, l’éducation, les soins de santé, le transport, la communication et un pourcentage restant pour les loisirs et/ou pour des économies de précaution aﬁn de faire face à d’éventuelles dépenses imprévues »). 3.1.3 ÉLÉMENTS QUANTITATIFS 2024 ET CIBLES 3.1.3.1. COUVERTURE DES NÉGOCIATIONS COLLECTIVES ET DIALOGUE SOCIAL Couverture des négociations collectives et dialogue social Couverture des négociations collectives Dialogue social Salariés — EEE Salariés — non EEE Représentation sur le lieu de travail (EEE uniquement) Taux de couverture (Pour les pays avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) (Estimation pour les régions avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) (Pour les pays avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) 0 – 19% 20 – 39% 40 – 59% 60 – 79% 80 – 100% France France Liste des pays séparés par une virgule Liste des zones géographiques séparées par une virgule Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 77 L’Espace Economique Européen regroupe 30 pays ; les 27 membres de l’Union européenne, auxquels s’ajoutent l’Islande, la Norvège et le Liechtenstein. La convention collective se déﬁnit comme tout accord écrit relatif aux conditions de travail et d’emploi conclu entre, d’une part, un employeur, un groupe d’employeurs ou une ou plusieurs organisations d’employeurs, et, d’autre part, une ou plusieurs organisations représentatives de travailleurs, ou, en l’absence de telles organisations, les représentants des travailleurs intéressés, dûment élus et mandatés par ces derniers en conformité avec la législation nationale. Cet accord ou convention peut être conclu au niveau de l’établissement, l’entreprise, de la branche ou de tout autre niveau choisi par les signataires. A titre d’exemple : accord ou convention collective sectorielle, national, de branche, d’entreprise, etc. Le représentant du personnel et/ou représentant syndical se déﬁnit selon la législation nationale applicable, un salarié de l’entreprise, désigné ou élu, pour représenter et défendre les intérêts des salariés auprès de l’employeur. Le représentant du personnel peut également être désigné ou élu par une organisation syndicale ou par les membres de celle-ci, conformément aux dispositions nationales applicables. Il peut avoir des droits particuliers (ex : d’information et de consultation) et conclure des accords collectifs. Les garanties d’exercice de ses fonctions de représentant sont assurées par la législation nationale applicable. A titre d’exemple : conseil d’entreprise, Comité d’entreprise, délégué du personnel, délégué syndical, délégation du personnel. Accords signés par thème 2023 2024 Rémunérations et périphériques 3 - Formation - - Institutions représentatives du personnel 1 - Emploi 1 - Temps de travail 1 - Diversité et égalité professionnelle - - Santé-sécurité - - Autres 1 - Nombre total d'accords signés 7 - Ce tableau liste par thème les accords d’entreprise ou avenants signés par la Caisse régionale cours de l’année 2024, témoignant du dynamisme de son dialogue social. 3.1.3.2 DIVERSITÉ Répartition par sexe au sein de l’encadrement supérieur 2024 En nombre de personnes physiques En % Répartition dans le Top Management 28 100,00% Femmes 8 28,57% Hommes 20 71,43% Autres - - 1. Non déclarés - - Il s’agit de la répartition hommes-femmes en nombre et en % au niveau de la haute direction (Top management) parmi les salariés (1 et 2 niveaux en dessous des organes d’administration et de surveillance). Au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, sont considérés dans le Top Management le DG, le DGA et les Directeurs (actifs ou inactifs), exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. Répartition par âge parmi les salariés (en ETP) 2024 Moins de 30 ans, dont : 304,3 < 25 ans 91 25-30 ans 213,3 Entre 30 et 50 ans, dont : 934,32 30 - 35 ans 257,11 35 - 40 ans 232,43 40 - 45 ans 204,95 45 - 50 ans 239,83 Plus de 50 ans, dont : 431,87 50 - 55 ans 215,92 55 - 60 ans 160,27 60 - 65 ans 51,68 > 65 ans 4 Non communiqué : - Total 1 670,49 Age moyen 41,48 Ce tableau couvre, pour chaque tranche d’âge, tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Pour l’âge moyen, les calculs sont effectués sur la base de personnes physiques. Pour l’âge, la formule de calcul utilisée est : (Date de référence - Date de naissance) / 365.25 (la date de référence étant le dernier jour du mois). Pour l’âge moyen, la formule de calcul utilisée est : (âge au dernier jour du mois * Nombre de personnes de cet âge) / Effectif total. Indicateurs liés à l’international 2024 Effectifs par zone géographique 1 670,49 Europe occidentale 1 670,49 Proche et Moyen-Orient - Asie - Océanie - Afrique - Europe Orientale - Amérique du Nord - Amérique centrale et du Sud - Ce tableau couvre, pour chaque zone géographique, les salariés actifs en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Indicateurs du plan jeunesse 2024 Nombre total de jeunes accueillis 237 * Indicateur suivi dans le cadre du PMT Cet indicateur comptabilise pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou le nombre de jeunes de moins de 30 ans au 31/12/2024 (date de naissance supérieure au 01/01/1995) accueillis en contrats hors CDI (alternants, stagiaires, CIFRE, VIE, auxiliaires de vacances, et CDD). Le chiffre est exprimé en personnes physiques. La formule de calcul utilisée est : effectifs jeunes à ﬁn janvier 2024 + entrées entre février et ﬁn décembre 2024. L’ambition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est de rester sur un niveau comparable chaque année aﬁn de poursuivre sa politique volontariste en matière d’accueil des étudiants en stage ou en alternance. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 78 3.1.3.3. SALAIRES DÉCENTS Salariés ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays 2024 Pourcentage de salariés ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays 100,00% Pourcentage de salariés actifs ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays 100,00% * comprend les salariés actifs et inactifs (arrêts de longue durée, année sabbatique etc.) liés par une relation de travail avec la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. Déﬁnitions : • Le salaire : il s’agit du salaire brut annuel théorique versé sur l’année • Pour les collaborateurs à temps partiel ou entrés dans l’entité en cours d’année, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein). • Le salaire décent : à défaut de déﬁnition légale, le Groupe Crédit Agricole a retenu la déﬁnition de Fair Wage Network, organisme externe reconnu internationalement (pour plus d’informations sur le salaire décent, se référer à la politique Performance & Rémunérations de ce rapport). Le salaire décent retenu par le Groupe correspond au salaire décent pour une famille de 2 adultes et un nombre d’enfants qui correspond au taux de fécondité du pays, ajusté au nombre de travailleurs dans le ménage. Salariés ne percevant pas un salaire décent conformément aux indices de référence applicables 2024 En personnes physiques En % des effectifs du pays Égypte - - Espagne - - France - - Hong Kong - - Irlande - - Maurice - - Monaco - - Pays-Bas - - Pologne - - Royaume-Uni - - Russie - - Singapour - - Ukraine - - Total - - Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. 3.1.3.4. HANDICAP Salariés en situation de handicap 2024 Salariés en situation de handicap 5,63% Cet indicateur couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), en France, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. L’ambition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est d’employer plus de 6% de salariés en situation de handicap sur la base BOETH (la Caisse régionale répondant déjà à l’obligation BOETH avec un taux de 7.05%). * Bénéﬁciaires de l’Obligation d’Emploi de Travailleurs Handicapés. 3.1.3.5. INDICATEURS DE LA FORMATION ET DU DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES Evaluation des performances et développement de carrières 2024 Part des salariés participant à des évaluations régulières de leurs performances et du développement de leur carrière (en %) En % Femmes 83,85% Hommes 88,67% Autres - Non déclarés - Part des salariés actifs participant à des évaluations régulières de leurs performances et du développement de leur carrière (en %) En % Femmes 85,43% Hommes 89,30% Autres - Non déclarés - comprend les salariés actifs et inactifs (arrêts de longue durée, année sabbatique etc.) liés par une relation de travail avec la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. Tous les types d’entretiens réalisés dans l’année civile sont pris en compte : entretiens annuels d’évaluation, entretiens professionnels (à 2 ans et à 6 ans), entretiens de gestion (entretiens de revue intermédiaire, de ﬁn de période, d’accueil…)… L’ambition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est que 100% des salariés actifs puissent bénéﬁcier à minima d’un entretien chaque année, pour évaluer leurs performances et le développement de leur carrière. En 2024, les 13% des salariés n’ayant pas eu ce type d’entretien sont principalement les CDI et CDD nouvellement arrivés, les salariés en congé de ﬁn de carrière, les membres du Comité de Direction et les absents non classés dans les « inactifs ». Temps de formation 2024 Nombre moyen d'heures de formation par collaborateur, dont : 50,66 Femmes 48,07 Hommes 54,25 Autres - Non déclarés - () Dont formation «RSE pour tous», indicateur suivi dans le cadre du PMT Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. La formation comprend les formations en présentiel, en e-learning et les formations règlementaires. Dès lors qu›une action cumule les deux critères suivants, elle est comptabilisée en tant qu›action de formation : un objectif de compétence clairement identiﬁé et une traçabilité minimale (réelle ou forfaitaire). Promotions 2023 2024 Total En % Total promotions 120 100,00% Dont femmes 69 57,50% Dont hommes 51 42,50% Ce tableau couvre les salariés actifs en CDI (hors mandataires sociaux et administrateurs), en France, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. À noter que les salariés ayant quitté l’entreprise au cours de l’année mais ayant eu une promotion sont inclus : il s’agit d’une comptabilisation du nombre de promotions et non pas du nombre de promus, un collaborateur pouvant être promu plusieurs fois dans l’année. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 79 Les promotions des effectifs en CDI actifs en nombre de personnes au cours de l’année sont les promotions entraînant un changement de position de classiﬁcation ascendant (PCE = Position de Classiﬁcation de l›Emploi), pour la grille de la Convention Collective Nationale des CRCA. L’ambition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est de s’assurer que la répartition des promotions par genre est en cohérence avec la répartition Hommes – Femmes au sein de l’effectif global. Recrutements & Mobilités 2024 Femme Homme Autres Non déclaré Total(%) Total(%) Recrutements en CDI 88 88 - - 176 100,00% Dont recrutements externes 78 78 - - 155 88,64% Dont recrutements faisant suite à un contrat précédent dans le Groupe (CDD, alternance, stage etc.) 10 11 - - 21 11,93% Dont moins de 30 ans 60 56 - - 116 65,91% Dont entre 30 et 50 ans 20 31 - - 51 28,98% Dont plus de 50 ans 8 1 - - 9 5,11% Dont âge non communiqué - - - - - - Dont recrutements en France 88 88 - - 176 100,00% Dont recrutements hors France - - - - - - Mobilités internes en CDI (inter et intra entités) 184 128 - - 312 100,00% Ce tableau couvre les salariés actifs en CDI (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. Déﬁnitions : • Recrutements en CDI : il s’agit des recrutements externes directs d’effectifs en CDI et des consolidations de stagiaires, alternants, auxiliaires de vacances, VIE, CIFRE, CDD en CDI = effectifs stagiaires, alternants, auxiliaires de vacances, VIE, CIFRE, CDD dont le contrat est converti en CDI au cours de l’année. Cette conversion doit avoir lieu dans les 3 mois qui suivent la ﬁn du contrat de stage, d’alternance, d’auxiliaire de vacances, VIE, CIFRE, CDD, si elle concerne la même entité que celle du précédent contrat. • Mobilités en CDI : il s’agit des mobilités intra et inter-entités : - Mobilités intra-entité : changement d’emploi et/ou d’affectation au sein de la même entité (hors réorganisation, hors modiﬁcation administrative, hors changement de référentiel emploi, hors déménagement...) - Mobilité inter-entités au sein du Groupe Crédit Agricole L’ambition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est de prioriser la promotion et la mobilité interne dans la mesure du possible pour pourvoir les postes vacants. Thèmes de formation 2024 Total heures % Dont France Dont international Formations Hard Skills 67 474 78,08% 67 474 - Formations Soft Skills 6 654 7,70% 6 654 - Formations Réglementaires 10 349 11,97% 10 349 - Formations RSE & Développement durable 1 945 2,25% 1 945 - * Indicateur suivi dans le cadre du PMT Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux et administrateurs), exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. L’indicateur de formations RSE & Développement Durable est suivi dans le cadre du Projet Moyen Terme 2022-2025. Les formations Hard Skills regroupent toutes les formations métier ; les formations Soft Skills regroupent les formations relatives à l’efﬁcacité et le développement personnel ; les formations réglementaires regroupent toutes les formations obligatoires liées aux métiers, mais également à l’éthique, à la lutte contre le blanchiment d’argent et le ﬁnancement du terrorisme etc. Enﬁn, les formations de RSE & Développement durable regroupent toutes les formations suivies par les métiers dans ces domaines, et qui sont suivies dans le cadre du PMT. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 80 3.1.3.6. INDICATEURS DE SANTÉ ET DE SÉCURITÉ Couverture du système de gestion de la santé et de la sécurité, incidents liés aux accidents du travail et problèmes de santé du personnel 2024 Part des effectifs couverts par le système de gestion de la santé et de la sécurité (en %) 100% Nombre de décès dus à des accidents ou maladies professionnels (salariés) - Nombre d’accidents du travail 26 Taux de fréquence : Nombre d'accidents de travail pour 1000000 d'heures travaillées 10,08 Nombre de cas de maladies professionnelles - Nombre de jours d'absences pour accidents du travail et maladies professionnelles 1 335,00 Taux de gravité : Nombre de journées perdues en raison d'accidents de travail et de maladies professionnelles pour 1000 heures travaillées 0,52 Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (hors mandataires sociaux (DG et DGA de la Caisse régionale), hors administrateurs), exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. Déﬁnitions : • Jours d›absences : en jours ouvrables. Le nombre de jours perdus est comptabilisé en y incluant les premier et dernier jours complets d’absence. Il convient de tenir compte des jours calendaires. Les jours pendant lesquels la personne concernée n’est pas censée travailler (par exemple : week-ends, jours fériés) ne sont donc pas considérés comme des jours perdus. • Accidents de travail rejetés par la MSA / Sécurité sociale : si l’accident de travail a été rejeté par la MSA / Sécurité sociale et qu’il n’y a pas de recours, celui-ci n’est pas inclus dans les statistiques. En revanche, si la MSA / Sécurité sociale ne s’est pas encore prononcée ou bien si la décision de rejet de la MSA / Sécurité sociale est contestée, l’accident de travail est inclus dans les statistiques car celui-ci a ﬁnalement bien été déclaré. Absentéisme 2024 Taux d'absentéisme maladie 5,04% Taux d'absentéisme accident 0,18% Taux d'absentéisme maternité, paternité, allaitement 1,42% Taux d'absentéisme congé autorisé 1,24% Taux d'absentéisme autres 0,80% Taux d'absentéisme global 8,67% Taux d'absentéisme hors maternité, paternité, allaitement 7,25% * Indicateur suivi dans le cadre du PMT Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI (hors mandataires sociaux et administrateurs) et CDD, exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. Absentéisme par motif : les motifs d’absence (hors congés payés et RTT prévus au contrat) sont : • Maladie : renseigner le total des absences exclusivement liées à la maladie. • Accident : renseigner le total des absences dues aux accidents du travail, de trajet ou de maladies professionnelles. • Maternité, paternité, allaitement : renseigner le total des absences en rapport avec le congé maternité et paternité. • Congé autorisé : renseigner le total des absences spéciﬁques autorisées par la loi et/ou la convention collective (évènements familiaux, déménagement, …). • Autre : renseigner le total des absences ne se rapportant à aucune des catégories précédentes (hors congés payés et RTT prévus au contrat). Taux d’absentéisme global = Nombre de jours d’absences moyen par salarié (sur le total des absences) / 365,25. 3.1.3.7. INDICATEURS DE RÉMUNÉRATION Ecart de rémunération entre les femmes et les hommes 2024 Ecart de rémunération entre les hommes et les femmes 6,96% Ce tableau couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (y compris les dirigeants mandataires sociaux (DG et DGA de la Caisse régionale), hors administrateurs), au 31/12/2024. L’indicateur est exprimé en pourcentage d’écart. Les rémunérations prises en compte dans ce calcul sont la rémunération ﬁxe annuelle (RFA), la rémunération variable individuelle (RVI) et la rémunération variable collective (RVC), ainsi que les primes récurrentes. Pour les collaborateurs à temps partiel, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein). La formule de calcul utilisée est : (Niveau moyen de rémunération annuel brut des salariés hommes – Niveau moyen de rémunération annuel brut des salariés femmes) / Niveau moyen de rémunération annuel brut des salariés hommes * 100 Déﬁnitions : • Rémunération Fixe Annuelle (RFA) : il s’agit du salaire brut annuel théorique versé sur l’année. • Rémunération Variable Collective (RVC) : correspond aux rémunérations variables collectives (participation, intéressement, abondement) versées sur l’année au titre de l’année précédente par les collaborateurs présents en ﬁn de période • Rémunération Variable Individuelle (RVI) : correspond aux rémunérations liées à la performance individuelle du collaborateur telle que les bonus, les commissions sur ventes ou autres éléments variables sur objectifs. Ecart de salaire entre la médiane et le salaire le plus élevé 2024 Ratio entre le salaire annuel de la personne la mieux payée et la médiane de salaires des autres salariés 6,28 * la rémunération totale annuelle médiane de tous les salariés exclue la personne la mieux rémunérée. Cet indicateur couvre tous les salariés (actifs et inactifs) en CDI et CDD (y compris les dirigeants mandataires sociaux (DG et DGA de la Caisse régionale), hors administrateurs), au 31/12/2024. L’indicateur est exprimé en ratio d’écart. Les rémunérations prises en compte dans ce calcul sont la rémunération ﬁxe annuelle (RFA), la rémunération variable individuelle (RVI) et la rémunération variable collective (RVC). Pour les collaborateurs à temps partiel, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein). La formule de calcul utilisée est : (salaire ﬁxe brut + variable individuel + variable collectif de la personne la mieux payée) / rémunération annuelle totale médiane (RFA+RVI+RVC) de tous les salariés (CDI, CDD, hors dirigeants mandataires sociaux, à l’exclusion de la personne la mieux rémunérée). RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 81 3.1.3.8. CAS, PLAINTES ET IMPACTS GRAVES EN MATIÈRE DE DROITS DE L’HOMME Incidents et sanctions liés au travail en matière de droits de l’homme au sein des effectifs 2024 Nombre total d’incidents de discrimination et harcèlement signalés (avérés ou non) 3 Nombre de plaintes et réclamations déposées concernant les conditions de travail, l'égalité de traitement et l'égalité des chances pour tous ainsi que les autres droits liés au travail, à l'exclusion des incidents de discrimination et harcèlement - Par l’intermédiaire de canaux permettant aux effectifs de l’entreprise de faire part de leurs préoccupations / réclamations : - Auprès des points de contact nationaux pour les principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales : - Montant total des amendes, pénalités et indemnisations versées à la suite de dommages résultant des plaintes et réclamations décrits ci-dessus - Dont montant lié à des incidents survenus en 2024 - Rapprochement avec le montant le plus pertinent présenté dans les états ﬁnanciers (Charges Générales d’Exploitation des "Notes annexes aux états ﬁnanciers" du Chapitre 6 de DEU relatif aux Comptes Consolidés) - Nombre d’incidents graves recensés en matière de droits de l’homme affectant les effectifs de l’entreprise - Dont nombre de cas de non-respect des principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, de la déclaration de l’OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail ou des principes directeurs de l’OCDE à l’i - Montant total des amendes, pénalités et indemnités versées pour les problèmes et incidents graves en matière de droits de l'homme - Dont montant lié à des incidents survenus en 2024 - Rapprochement avec le montant le plus pertinent présenté dans les états ﬁnanciers (Charges Générales d’Exploitation des "Notes annexes aux états ﬁnanciers" du Chapitre 6 de DEU relatif aux Comptes Consolidés) - Seuls les incidents et plaintes ayant donné lieu à une enquête sont remontés dans ce tableau, via des sources multiples (outil dédié, contentieux, référents dédiés, DRH etc.). A défaut d’enquête, les cas ne sont pas mentionnés. Concernant les montants, seuls les montants des dossiers terminés de façon déﬁnitive sont mentionnés ici, selon le calcul suivant : montant net + charges sociales. Les montants à déclarer sont hors dossiers faisant l’objet d’une transaction, sauf si l’indemnité transactionnelle vise à réparer des faits de harcèlement/ou le non-respect de nos obligations en matière de conditions de travail, l’égalité de traitement et l’égalité des chances pour tous ainsi que les autres droits liés au travail. Il peut s’agir de transactions conclues après la rupture du contrat de travail ou pendant l’exécution du contrat de travail Déﬁnition d’« incidents graves recensés » : cas de discrimination, de harcèlement ou d’atteinte(s) aux droits de l’homme (travail forcé, traite des êtres humains ou travail des enfants par exemple). Sont désignées les procédures judiciaires, les plaintes formelles ou les allégations graves qui concernent les effectifs de l’entreprise (CDI, CDD et stagiaires, hors prestataires/achats) et dont l’entreprise ne conteste pas les circonstances par quelque voie que ce soit (communiqué de presse, contentieux, etc.). Les cas sont entendus comme ayant un impact fort en termes d’image/risque de réputation pour l’entité, et qui pourraient comme pouvant provenir d’une source externe (tel que par ex : rapports publics, articles de presse, émissions de TV, plainte déposée par une association de défense des droits à l’encontre de l’entité…). 3-2 CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX 3.2.1 STRATÉGIE Au cœur du modèle du groupe Crédit Agricole depuis sa création, l’utilité et l’universalité se révèlent aujourd’hui des valeurs essentielles dans un contexte de changements sociétaux profonds et générateurs d’incertitudes qui nécessitent l’accompagnement et l’inclusion de tous. Les clients du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou désignent notamment les particuliers, les professionnels, les entrepreneurs, les entreprises, les associations et les collectivités. Ils se répartissent en diverses catégories dont des personnes plus vulnérables, telles que les clients ﬁnancièrement fragiles, les jeunes ou encore les personnes âgées. Les produits et services proposés reﬂètent la diversité des besoins de cette clientèle variée. Cette section aborde les thématiques principales suivantes : l’accessibilité des offres auprès de tous les clients, la cybersécurité et la lutte contre la cybercriminalité, et la protection des clients et de leurs données. L’utilité sociétale, qui a présidé l’émergence de Crédit Agricole en tant qu’institution ﬁnancière majeure, a rencontré un écho particulier ces dernières années. Que ce soit à travers l’accompagnement de tous les clients pendant la crise sanitaire ou dans le contexte incertain lié à l’inﬂation, Crédit Agricole se tient aux côtés de ses clients pour les soutenir à chaque étape du leur vie. Dans le même temps, l’universalité de Crédit Agricole, fondée sur ses valeurs coopératives et mutualistes, l’amène à être au service de tous, dans tous les territoires, pour répondre à l’ensemble des préoccupations ﬁnancières de ses clients et ce, à travers tous les canaux. En conséquence, le Groupe, à travers l’ensemble de ses ﬁliales, décline l’ensemble des offres sur l’ensemble de ses segments de clientèles aﬁn que tous les acteurs de l’économie et des territoires soient accompagnés et soutenus dans les transformations en cours et à venir. Cette conjugaison d’utilité sociétale et d’universalité trouve son expression dans la stratégie sociale adoptée par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à l’égard de ses clients : 1. proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client pour favoriser l’inclusion sociale à travers des produits accessibles à tous quelle que soit sa situation ﬁnancière, un engagement renouvelé en faveur des jeunes et des populations fragiles ainsi qu’une politique de prévention des assurés ; 2. réduire les inégalités sociales via l’arrangement d’obligations sociales (social bonds) et l’investissement dans le logement social, l’accompagnement des acteurs à impact issus de l’économie sociale et solidaire et la promotion d’initiatives à enjeu sociétal. L’accessibilité des offres fait partie intégrante de la stratégie du Groupe et s’inscrit dans l’engagement numéro 4 du Projet Sociétal. En parallèle, le Groupe Crédit Agricole s’attache à protéger ses clients et leurs intérêts légitimes au travers d’une relation transparente et loyale et d’un conseil centré sur le besoin et la satisfaction client. La direction de la Conformité décline ces ambitions au travers de la démarche « Smart Compliance for Society » et de ses trois piliers : le Projet Sociétal, le Projet Client et le projet Humain. C’est en particulier le Projet Client qui contribue à la protection des clients et de leurs données. Dans ce cadre, les différentes actions mises en œuvre s’organisent autour des quatre piliers suivants : 1. la qualité des offres qui traduit l’engagement du Groupe en matière de gouvernance produits à chaque étape de la vie des offres commercialisées ; 2. la loyauté envers les clients qui a pour ambition de délivrer un conseil loyal à tous nos clients avec une attention particulière sur les plus vulnérables ; RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 82 3. la transparence des informations pour les rendre accessibles au plus grand nombre et pour permettre aux clients de prendre leurs décisions de façon éclairée ; 4. l’écoute client matérialisée par un dispositif de gestion des réclamations au cœur de nos processus d’amélioration continue. • Le groupe Crédit Agricole poursuit l’objectif de contribuer à protéger les données personnelles des parties prenantes notamment en se conformant à la RGPD. Plus particulièrement pour ses clients, le Groupe s’est doté d’un cadre éthique complémentaire en adoptant une Charte des données personnelles. • Elle s’articule autour des cinq engagements ci-dessous : • Ne pas vendre les données personnelles de ses clients • Utiliser les données des données clients que les clients lui conﬁent dans leur intérêt • Être totalement transparents avec les clients sur l’utilisation de leurs données personnelles • Laisser aux clients la maîtrise sur leurs données et sur l’utilisation qui en est faite • Toujours donner la priorité à la sécurisation des données personnelles qui lui sont conﬁées. En particulier concernant la transparence des traitements de données personnelles, (qui est l’un des principes fondamentaux du RGPD) : • Les entités du Groupe Crédit Agricole diffusent à l’intention de leurs clients, leurs prospects et l’ensemble de leurs relations d’affaire des Politiques de Protection des Données personnelles. Les parties prenantes peuvent trouver dans ces politiques des informations détaillant notamment les ﬁnalités de traitement, les bases légales sur lesquelles se fondent ces traitements, leurs durées de conservation ou encore les destinataires. Les Politiques de Protection des données personnelles sont régulièrement mises à jour. • Les entités du Groupe Crédit Agricole employeurs informent leurs collaborateurs au travers de la charte de protection des données personnelles des collaborateurs du Groupe Crédit Agricole. La description des traitements étant personnalisée par chaque entité. • Le Groupe Crédit Agricole diffuse également sur son site de recrutement une charte de protection des données personnelles à l’intention des candidats à un emploi. 3.2.1.1 INTÉRÊTS ET POINTS DE VUE DES PARTIES PRENANTES Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou tient compte des intérêts et points de vue de ses clients au travers de plusieurs dispositifs : • Indice de Recommandation Client (IRC) : une enquête annuelle de satisfaction visant à renforcer l’excellence relationnelle en identiﬁant et traitant les principaux motifs de réclamation ou irritants clients. • Dispositif « Voix Du Client » au sein de Predica, ﬁliale de Crédit Agricole Assurance, ayant pour vocation de piloter le plan de résolution de l’ensemble des irritants clients de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou • Dispositif complet de l’écoute client au travers d’enquêtes nationales et régionales • Dispositif de proactivité et de fréquence de contact régulier aﬁn de maintenir une proximité humaine avec nos clients • Des administrateurs de Caisses locales, répartis sur tout le territoire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, portent leurs attentes au sein des instances du Groupe et garantissent la bonne connaissance et la prise en compte des besoins des clients. Ces dispositifs s’appliquent sur un échantillon de clients représentatifs de tous les marchés (particuliers, patrimoniaux, professionnels, agricoles et entreprises). Ces dispositifs confèrent l’IRC et l’efﬁcacité commerciale de la banque, et servent ainsi également à évaluer l’efﬁcacité de la relation client et à l’améliorer. 3.2.1.2 IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS ET LEURS INTERACTIONS AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ECONOMIQUE IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS SIGNIFICATIFS RÉELS ET POTENTIELS LIÉS AUX CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX Description des IRO Positionnement dans la chaîne de valeur ACCESSIBILITÉ DES OFFRES Impacts positifs Impact positif sur les personnes fragilisées économiquement et en situation de handicap grâce à l'accessibilité et l'inclusion des offres Aval Protection des clients via produits et services adaptés à leurs besoins Aval Impact négatif Impact négatif ponctuel sur certaines catégories de clients en cas d'exclusion et précarité ﬁnancière à cause du manque de transpa- rence et de lisibilité des offres Aval Risques Risque réglementaire lié à l'adéquation insufﬁsante des produits et services aux besoins et à la situation du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) Aval Risque réputationnel en cas de communication trompeuse liée aux sujets environnementaux et sociaux Aval Opportunité Renforcement de l'image et de la réputation grâce à un engage- ment et positionnement fort sur les sujets ESG Aval CYBERSÉCURITÉ ET LUTTE CONTRE LA CYBERCRIMINALITÉ Impact négatif Impact négatif sur le bien être des clients en cas de cyberattaque Aval Risque Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essentiels et coût opérationnel de remédiation associé Aval PROTECTION DE LA CLIENTÈLE Impact positif Impact positif sur la société lié à l'adéquation des produits et services aux besoins et à la situation du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) participant à la cohésion sociale Aval Risque Risque réglementaire lié à l'adéquation insufﬁsante des produits et services aux besoins et à la situation du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) Aval PROTECTION DES DONNÉES PERSONNELLES Risques Risque de réputation en cas de fuites, vols ou utilisation inappro- priée de données personnelles Aval Risque réglementaire lié au non-respect des réglementations de protection des données personnelles Aval RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 83 Ces impacts, risques et opportunités sont liés au modèle d’affaires du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à travers notamment : • La nécessité pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’assurer pleinement son rôle mutualiste en rendant accessible ses offres aux personnes les plus fragilisées ; • L’avantage concurrentiel que représente l’amélioration de l’image du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur les enjeux sociaux ; • L’obligation légale de protéger les clients et leurs données personnelles. Dépendances vis-à-vis des clients concernés par l’impact négatif : • En tant que groupe mutualiste et coopératif, la prise en compte du risque d’exclusion des clients vulnérables par manque de lisibilité ou inadaptation des offres est un enjeu majeur pour le groupe Crédit Agricole. Toute l’activité de proposition de services aux consommateurs peut entrainer des impacts positifs matériels, c’est par exemple le cas de l’offre Compte à Composer Budget Protégé. Comme son nom l’indique, l’impact négatif lié à l’accessibilité des offres est un impact ponctuel qui découle d’une relation d’affaire avec une population spéciﬁque. En ce qui concerne l’impact négatif lié à la cybersécurité, il s’agit d’un impact qui concerne potentiellement toutes les entreprises du secteur. CHAMPS D’APPLICATION Pour la section 3.2.2.1 « Proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client et renforcer la cohésion sociale » : Entités concernées • Caisse régionale de la Touraine et du Poitou Parties prenantes affectées [SBM3-10-a-I] • Clients particuliers • Clients professionnels • Clients entreprises, associations, collectivités publiques, promotion immobilière • Clients agriculteurs Portée géographique • France Exclusion • N/A Précisions supplémentaires • Pour évaluer l’impact négatif, l’entreprise s’est appuyée sur les rapports de l’Observatoire de l’inclusion bancaire (OIB) relatifs au risque d’exclusion ﬁnancière de personnes en situation de fragilité, et sur la Charte d'inclusion bancaire et de prévention du surendettement • Les clients en situation de fragilité ﬁnancière font l’objet d’une attention particulière quant à l’accès aux services bancaires essentiels (voir partie « Proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client - Le soutien aux populations fragiles et la lutte contre le surendettement ») Pour la section « 3.2.2.2. Cybersécurité et lutte contre la cybercriminalité », les informations relatives au champ d’application sont présentes dans la partie dédiée. Pour la Section 3.2.2.3. « Protection de la clientèle et des données personnelles » : Entités concernées • Caisse régionale de la Touraine et du Poitou • Square Habitat Parties prenantes affectées [SBM3-10-a-I] • Collaborateurs de la Caisse régionale • Clients de la Caisse régionale Portée géographique • Internationale Exclusion • N/A Précisions supplémentaires • Le cadre règlementaire relatif à la protection de la clientèle et à la protection des données personnelles est décliné par le Groupe au sein de politiques qui s’appliquent à l’ensemble des ﬁliales de Crédit Agricoles S.A. et aux Caisses régionales du Crédit Agricole. • La politique protection des clients s’applique aux éléments « Financement », « Investissement » et « Assurance » de la chaîne de valeur, sur la partie Aval elle concerne les clients. • La politique protection des données personnelles à l’ensemble de la chaîne de valeur, en aval elle concerne les clients, collaborateurs et fournisseurs. • Les collaborateurs du Groupe Crédit Agricole sont directement concernés par le dispositif. De façon indirecte, la chaîne avale est concernée, ainsi que la société civile. CADRES ET RÉFÉRENCES La stratégie sociale du groupe Crédit Agricole s’insère dans le respect des cadres normatifs suivants : • Principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme • Déclaration de l’OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail • Principes directeurs de l’OCDE A travers ses offres à destination de la clientèle fragile et la mise à disposition d’offres d’entrée de gamme, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou contribue ainsi à répondre à plusieurs droits fondamentaux évoqués dans les documents précités tels que le droit à la santé et le droit à un niveau de vie sufﬁsant. Pour protéger ses clients, le Groupe respecte plusieurs cadres, qu’ils soient réglementaires ou internes : • Cadre réglementaire : Les obligations législatives, réglementaires et professionnelles relatives à la Protection de la Clientèle sont réparties sur les quatre piliers (Qualité des offres, Transparence, Loyauté et Ecoute client). Elles proviennent de réglementations internationales (ex : Dodd Frank Act), européennes (ex : Directives MIF 2, DDA, DSP2…), nationales (ex : Droit au compte) ou d’engagements de Place (ex : Clientèles en situation de fragilité ﬁnancière). • Corpus Protection de la clientèle : Aﬁn de respecter ces obligations relatives à la Protection de la Clientèle, le Groupe s’est doté d’un corpus normatif dédié. Ces normes s’appliquent à l’ensemble du Groupe Crédit Agricole sur des sujets comme l’accès à un compte bancaire et le droit au compte, le traitement des opérations de paiement contestées par les clients, l’épargne ﬁnancière et l’assurance ou encore le dispositif de réclamations. Elles sont complétées par un socle de contrôles associé à chaque thématique, qui s’applique à l’ensemble du Groupe Crédit Agricole. • Charte Ethique : La Charte Ethique exprime les engagements du Groupe Crédit Agricole pour un comportement animé par ses valeurs et principes d’actions vis- à-vis de ses clients. Elle traduit la volonté du Groupe de faire encore plus pour servir au mieux les clients. Concrètement, il s’agit de promouvoir le respect et l’accompagnement du client, la loyauté à son égard ; en l’aidant à prendre ses décisions par la proposition de solutions adaptées à son proﬁl et à ses intérêts, tout en l’informant des risques associés. • Rôles et responsabilités : La protection de la clientèle est l’affaire de tous et de chacun comme précisé dans la Charte Ethique du Groupe. Cela implique le respect par chaque collaborateur et dirigeant des règles et principes relatifs à la protection de la clientèle et la vigilance dans ses décisions et actions du quotidien. En matière de protection des données personnelles, le Groupe respecte plusieurs cadres, qu’ils soient réglementaires ou internes : • Cadre règlementaire : le Groupe Crédit Agricole applique le Règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD), qui est entré en vigueur en 2018. • Mise en œuvre : pour s’assurer du respect des droits et des libertés des personnes dont les données personnelles sont traitées, le Groupe Crédit Agricole s’appuie sur un dispositif composé des quatre piliers suivants : «Gouvernance», «Corpus normatif», «Formation» et «Contrôle». • Rôles et responsabilités : Le pilotage de ce dispositif est assuré par les Délégués à la Protection des Données nommés au sein de chaque entité 1 qui présentent annuellement un bilan de leur activité au niveau le plus élevé de leur Direction puis le transmettent à la Direction de la conformité Groupe. 1 Lorsque les conditions prévues à l’article 37 du RGPD sont remplies. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 84 3.2.2 POLITIQUES ET PLANS D’ACTIONS 1 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.fr/particulier/compte/service-bancaire/eko.html 2 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.fr/offre/assurance/devis-assurance-auto.html?P_LNAPPO=EDEGGLTM&at_medium=sea&at_campaign=EDE_PC_ASS_A4_marqueca_FR&at_presta=Google&at_libre=Marque_CA_Prix_Assurance_Au- to&at_audience=&gclid=EAIaIQobChMI0oHYlPb0iAMVSjkGAB18jgk1EAAYASABEgJ4Z_D_BwE&gclsrc=aw.ds 3 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.fr/professionnel/compte/gerer-son-argent/eko-pro.html 4 Pour plus d’informations : https://propulsebyca.fr/?utm_source=google&utm_medium=paid-search&utm_campaign=conversion_lead_br-propulse_groupfr&utm_content=MarquePhrase&utm_term=propulse&gclid=EAIaIQobChMIsqGC2tqmiQMVxZdo- CR0VsRdUEAAYASAAEgJsJvD_BwE 5 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.fr/particulier/informations/nos-engagements/point-passerelle.html 6 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.fr/particulier/compte/service-bancaire/budget-protege.html 7 Seuil initialement déﬁni comme la moyenne du SMIC net mensuel 2020 et du revenu médian par ménage (Eurostat), soit 1 535 euros. A travers son Projet Sociétal, le groupe Crédit Agricole a mis en place une stratégie sociale visant à : (1) proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client et (2) protéger la clientèle et les données personnelles. Des dispositifs en place permettent un dialogue avec les clients. Le suivi de la satisfaction clients est réalisé via l’Indice de Recommandation Client (IRC) et la prise en compte des attentes et des préoccupations est réalisée à travers l’indice IES. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’inscrit dans ce contexte en appliquant des politiques spéciﬁques pour gérer les impacts, risques et opportunités liés à ces deux composantes : Politique Proposer une gamme d’offres qui n’exclut aucun client S’adapter aux évolutions économiques et sociétales tout en garan- tissant au plus grand nombre les services bancaires essentiels • Politique d’accessibilité des offres Axe transverse de protection des clients Protection de la clientèle et des données personnelles Protéger les clients et leurs intérêts légitimes au travers d’une relation transparente et loyale et contribuer à protéger les données personnelles des parties prenantes • Politique Protection des données personnelles • Politique Protection de la Clientèle Les plans d’actions déployés sur les thématiques d’accessibilité des offres et de protection des clients et des données personnelles sont continus et n’ont par conséquent pas de jalon temporel qui marquerait l’arrêt des actions entreprises. Ces thématiques sont suivies au niveau de la Gouvernance du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dans plusieurs instances : L’instance de décision pour la politique Accessibilité des offres est le Comité de Développement en charge de la mise en marché des nouvelles offres, présidé par le Directeur Général Adjoint. Le suivi de la clientèle fragile est présenté en Comité Conformité et en Comité de Contrôle Interne, présidé par le Directeur Général. Le Conseil d’Administration, via notamment le Comité des risques, mais également la Direction générale via le Comité de Contrôle Interne (CCI) sont impliqués dans la déﬁnition et le déploiement du dispositif relatif à la protection de la clientèle. Le Comité de développement et NAP est chargé de valider toute nouvelle commercialisation d’offres. Au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la fonction DPO est coopérée dans le cadre du GIE CASIHA. Le Conseil d’Administration, via notamment le Comité des risques, mais également le Comité de Contrôle Interne sont impliqués dans la déﬁnition, le déploiement et le suivi de la politique de protection des données personnelles du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. 3.2.2.1. ACCESSIBILITÉ DES OFFRES PROPOSER UNE GAMME D’OFFRES QUI N’EXCLUT AUCUN CLIENT ET RENFORCER LA COHÉSION SOCIALE A travers une offre de produits et services accessibles et inclusifs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’attache à accompagner les personnes fragilisées économiquement et en situation de handicap. Cela se traduit par cinq principes : 1. L’accès de tous aux offres et services 2. Le soutien aux populations fragiles et en situation de surendettement 3. Un engagement en faveur des populations jeunes 4. La facilitation de l’accès aux soins et au bien-vieillir 5. L’accompagnement des acteurs à impact en faveur de la cohésion sociale L’ACCÈS DE TOUS AUX OFFRES ET SERVICES Aﬁn d’éviter la mise en précarité de certains clients et de les protéger, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou propose des offres simples, claires et transparentes à destination : • Des clients particuliers (offres EKO 1 , offre d’assurance inclusive avec la formule EKO dans sa nouvelle gamme automobile et MRH 2 , offre multirisques habitation pour les jeunes locataires) • Des clients professionnels (offres EKO Pro 3 et Propulse 4 ) • Des clients en situation de handicap (accessibilité des numéros d’appels Clients et des parcours digitaux) • Des assurés (approche complète d’appréhension des risques et d’accompagnement des clients particuliers, professionnels, agriculteurs ou entreprises pour préserver leur patrimoine ou leur outil de travail/activité). LE SOUTIEN AUX POPULATIONS FRAGILES ET LA PRÉVENTION DU SURENDETTEMENT L’accompagnement de l’ensemble des clients du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se traduit par la prévention du surendettement et le soutien aux populations fragiles à travers : • Des dispositifs destinés à accompagner les clients en situation de fragilité ﬁnancière (Points Passerelles 5 , offre Compte à Composer Budget Protégé 6 ) • Des dispositifs de détection précoce d’une potentielle fragilité ﬁnancière ; • La refonte et l’élargissement des critères de détection des situations de fragilité ﬁnancière en relevant le seuil du ﬂux créditeur mensuel à 1 664 euros au 1er juillet 2024 7 , de façon à faire bénéﬁcier à une partie bien plus large de sa clientèle du plafonnement des frais bancaires ; • Une démarche complète pour aider les clients agriculteurs en cas de « coups durs » (Coups Durs Pro/Agri) et cellule rebond ; Le dispositif Points Passerelle, avec ses deux conseillers et 11 bénévoles, accompagne des clients fragilisés à la suite d’un évènement de vie en identiﬁant des solutions pour qu’ils retrouvent une situation stable et pérenne. Le Point Passerelle a les moyens d’agir en dérogation des règles d’orthodoxie ﬁnancière de la Caisse régionale. Les clients bénéﬁcient d’un accompagnement humain et peuvent bénéﬁcier de microcrédits et d’un accompagnement dans la gestion de leur budget. Une des solutions déployées est le dispositif Pause Paiement CA Assurances à destination des bénéﬁciaires des Points Passerelle. Il s’agit d’une approche globale des besoins essentiels en assurances des biens et des personnes en incluant également l’habitation (résidence principale uniquement), la mutuelle santé individuelle, la prévoyance décès, et l’ADE conso pour le micro-crédit en partage de sort avec les Caisses régionales. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, plus de 200 clients sont accompagnés chaque année avec un taux de retour à meilleure fortune de plus de 70%. La détection des clients en situation de fragilité ﬁnancière : • 100% des clients détectés fragiles ont reçu un courrier adressé automatiquement, les invitant à se rapprocher de leur conseiller, pour présentation de l’offre. De plus, tous les mois, les nouveaux clients détectés fragiles sont contactés par leur conseiller par téléphone ou mail, pour ﬁxer un entretien et procéder avec lui à une analyse budgétaire. Cette démarche pro-active permet d’accompagner rapidement le client dans les difﬁcultés ﬁnancières qu’il rencontre. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 85 • Refonte et élargissement des critères de détection des situations de fragilité ﬁnancière en relevant le seuil du ﬂux créditeur mensuel à 1 664 euros au 1er juillet 2024, de façon à faire bénéﬁcier à une partie bien plus large de sa clientèle du plafonnement des frais bancaire. • Détection précoce d’une potentielle fragilité ﬁnancière UN ENGAGEMENT RENOUVELÉ EN FAVEUR DES JEUNES Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’engage auprès des jeunes en leur proposant différentes offres pour leur permettre d’accomplir leurs projets selon leurs besoins : • Les besoins du quotidien (Livret Jeunes, prêt permis à 1€) ; • Le logement (assurance habitation dédiée aux jeunes locataires) ; • Les études (association au dispositif de prêt étudiant garanti par l’État avec Bpifrance) • L’emploi et aide à l’orientation des jeunes (plateforme Youzful) FACILITER L’ACCÈS AUX SOINS ET AU BIEN VIEILLIR • Sujet de préoccupation sociétale majeure en France, le sujet de l’accès aux soins et au bien vieillir est porté par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou qui investit différents domaines pour garantir le droit à la santé : • L’accompagnement des professionnels libéraux, professionnels de santé et établissements de santé (animateurs ﬁlières, offre prêt habitat pour les internes et chefs de clinique, enveloppe de reﬁnancement pour lutter contre la désertiﬁcation médicale et favoriser l’installation et la féminisation 8 ) • Le maintien à domicile (construction d’offres de prêts « adaptation logement », « avance aides adaptation logement », téléassistance, assurances dépendance) et le développement des logements pour les séniors (béguinage, colocation…). • En complément, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déploie des offres de services dédiées aux professionnels de Santé (tiers payant & encaissement) ; Crédit Agricole Santé & Territoires, nouvelle entité créée en 2022, structure des solutions pour faciliter l’accès aux soins et s’adapter au vieillissement de la population. L’ACCOMPAGNEMENT DES ACTEURS A IMPACT ET SOLUTIONS D’INVESTISSEMENT EN FAVEUR DE LA COHÉSION SOCIALE Le Groupe Crédit Agricole propose des ﬁnancements ﬂéchés (social loans) pour lesquels les fonds sont alloués directement vers un actif ou un projet à bénéﬁce social et émet des obligations sociales (social bonds) encadrées par le Social bond framework du Groupe 9 . Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou participe à la structuration et à la commercialisation de ces dispositifs à son échelle. S’APPUYER SUR DES PARTENAIRES DÉDIÉS A L’ACCOMPAGNEMENT DES CRÉATEURS / REPRENEURS Depuis de nombreuses années, le groupe Crédit Agricole s’appuie sur des partenaires dédiés pour permettre au plus grand nombre de développer et sécuriser, avant de se lancer, leur projet entrepreneurial au travers de différents dispositifs (prêts d’honneur, conseils, coaching). Cette collaboration permet chaque année à des milliers de nouveaux projets de se développer pour dynamiser le tissu économique de nos territoires et de créer des emplois. Parmi les partenaires majeurs, citons : • Initiative France propose d’accompagner, sur dossier, les entrepreneurs par deux leviers distincts : un ﬁnancement par un prêt d’honneur à taux zéro et une garantie (ﬁnancée par un fonds de garantie) ; • Réseau Entreprendre est un réseau constitué de chefs d’entreprise bénévoles qui accompagne et ﬁnance des entrepreneurs à potentiel de création d’emplois pour les aider à réussir leur création, reprise ou croissance d’entreprise via des prêts d’honneur et un accompagnement collectif en clubs ; • France Active a pour objectif de développer une économie plus inclusive et plus durable, et de favoriser l’accès des porteurs de projet à la création (ou réhabilitation) d’entreprise à impact sociétal. • Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou enrichit son dispositif avec la création d’un Village by CA qui sera inauguré en février 2025. Par ailleurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou accompagne en fonds propres, via son fond Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Expansion, des sociétés engagées prioritairement vers les transitions (énergétiques, santé bien- vieillir, …). 8 En partenariat avec la Banque européenne d’investissement. Pour plus d’informations : https://www.creditagricole.info/articles/le-credit-agricole-et-la-banque-europeenne-dinvestissement-sassocient-en-faveur-des-professionnels-de-sante/ 9 Pour plus d’informations : https://www.credit-agricole.com/pdfPreview/186707 3.2.2.2. CYBERSÉCURITÉ ET LUTTE CONTRE LA CYBERCRIMINALITÉ STRATÉGIE CONTEXTE Le plan moyen terme “Ambition 2025” du Groupe Crédit Agricole intègre un plan de transformation technologique qui est détaillée dans le programme “IT 2025”. Avec le déploiement de ce plan ambitieux, le groupe Crédit Agricole se positionne comme un tiers de conﬁance numérique dans l’usage des données et concernant la solidité des systèmes informatiques pour garantir la sécurité des données. Depuis plusieurs années, à l’instar des autres acteurs des secteurs bancaire et ﬁnancier, le Groupe Crédit Agricole fait face à une cybercriminalité ciblant son système d’information et celui de ses sous-traitants. Conscient des enjeux liés à la sécurité numérique, le Groupe Crédit Agricole a placé les cybermenaces au cœur de ses priorités en matière de gestion des risques opérationnels et déploie une stratégie de cybersécurité pour les maîtriser. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS Description des IRO Positionnement dans la chaîne de valeur Impact négatif Impact négatif sur le bien être des clients en cas de cyberattaque Aval Risque Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essentiels et coût opérationnel de remédiation associé Aval CADRES ET RÉFÉRENCES L’ensemble du Cadre Normatif de Sécurité des Systèmes d’Information est publié sur l’intranet du Groupe Crédit Agricole. Ce cadre normatif est constitué par un ensemble de documents structuré en 3 niveaux : • La politique principale déﬁnit les principes de maîtrise des risques liés à un défaut de sécurité des systèmes d’information, et leur déclinaison en mesures de sécurité, organisationnelles et opérationnelles. Elle est complétée par plusieurs procédures principales, qui précisent les modalités de mise en œuvre des mesures transverses sous forme de règles de sécurité. Ces documents constituent le domaine principal. • Chaque politique de domaine déﬁnit des exigences de sécurité relevant de la thématique du domaine. • Les standards déﬁnissent les modalités de mise en œuvre de la politique de domaine, au niveau opérationnel ou technique. La Lettre Jaune n°2024-018 du 27 février 2024 dont l’objet est l’organisation de la SSI pour les Caisses régionales. GOUVERNANCE La déclaration d’appétence aux risques Groupe, soumise chaque année à l’approbation du Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A., intègre des indicateurs-clés relatifs au risque informatique (notamment la part des collaborateurs formés au risques cyber) Le Comité sécurité Groupe (CSG), qui rapporte au Comité exécutif, est l’instance faîtière de la gouvernance en matière de sécurité au sein du Groupe. Ce Comité décisionnaire déﬁnit la stratégie sécurité et apprécie notamment le niveau de maîtrise du Groupe dans le domaine de la sécurité des systèmes d’information. La stratégie de cybersécurité et son adéquation à la menace sont examinées régulièrement par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Le dispositif de Contrôle Interne, structuré en trois lignes de défense, supervise la maîtrise des risques cyber. La première ligne de défense, constituée des équipes opérationnelles, intègre un réseau décentralisé de Chief Information Security Ofﬁcers (CISOs). Elle est chargée d’identiﬁer le niveau d’exposition du Groupe aux risques de sécurité informatique et de veiller à le maintenir dans les limites ﬁxées compte tenu de l’appétit pour le risque du Groupe et des mesures de sécurité de la PSSI. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 86 La Direction des Risques Groupe (DRG) constitue la deuxième ligne de défense ; elle exerce un contrôle permanent et indépendant à son propre niveau en s’appuyant sur un réseau de Managers des risques des systèmes d’information (MRSI), rattachés aux Responsables Fonction Gestion des Risques (RFGR) de chaque entreprise du Groupe. En troisième ligne de défense, l’Inspection générale (IGL), dans le cadre de ses missions d’audit, contrôle la conformité du système d’information à la politique de sécurité (PSSI), ainsi que le niveau de maîtrise du risque informatique et évalue le dispositif mis en place par les première et seconde lignes de défense. En complément, le Groupe Crédit Agricole est couvert par un contrat d’assurance cyber qui garantit l’impact ﬁnancier dû à l’atteinte du système d’information et la perte de données conﬁdentielles. En outre, le Groupe Crédit Agricole a mis en place une organisation et une ligne métier Sécurité informatique constituée d’experts spécialisés. Une direction de la cyber sécurité s’appuie sur trois entités opérationnelles : Le CERT (Computer Emergency Response Team), véritable vigie tournée vers l’extérieur, a en charge des activités d’anticipation et de réponse sur les incidents de sécurité. Le CERT du groupe Crédit Agricole est accrédité par le TF-CSIRT et membre du FIRST. Le Centre Opérationnel de CyberDéfense conçoit, opère les dispositifs de sécurité, prévention, surveillance, secours et remédiation. Le SOC (Security Operation Center) opère la surveillance interne de data center et réseaux informatiques intégralement hébergés en France. Au niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, le Conseil d’Administration et le Comité de Direction, via notamment le Comité des risques, mais également le Comité de Contrôle Interne (CCI), ainsi que le Comité SSI sont impliqués dans la déﬁnition et le déploiement du dispositif de lutte contre la cybercriminalité. Dans le cadre opérationnel, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou (via Casiha) s’implique, en mettant en place une démarche méthodologique adaptée pour renforcer la résistance du système informatique vis-à-vis des cyber- menaces. OBJECTIFS Le Groupe Crédit Agricole met en œuvre un ensemble de règles de sécurité informatique permettant de protéger ses données et celles de ses clients et de garantir la disponibilité des systèmes informatiques. La politique de sécurité des systèmes d’information (PSSI) pose un cadre commun destiné à l’ensemble des parties prenantes aﬁn de répondre aux objectifs de sécurité du Groupe. La stratégie informatique qui s’inscrit dans le programme Groupe IT 2025 est mise en œuvre par CATS concernant le SIU et par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou concernant le SI privatif. Ces stratégies sont validées par les Conseils d’Administration et comprennent : • Les principaux objectifs d’évolution du système d’information, notamment les ambitions métiers et technologiques pour les prochaines années • La cible organisationnelle en termes de colocalisation des équipes contribuant à la fabrication et aux évolutions du SI, ainsi que la stratégie en termes d’externalisations • La description du dispositif de prévention des risques Cyber sur le SI ainsi que le traitement des risques liés aux scenarii d’Indisponibilité Physique et Logique du Système d’information et d’Indisponibilité Massive des postes de travail. Dans ce cadre, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou décline le Cyber Plan, plan projet lancé dans chaque Caisse régionale en 2023 et qui vise à renforcer le niveau de maitrise des risques CYBER. Ce plan est composé entre autres, d’actions de sensibilisations, de gouvernance et de pilotage CYBER : le pilotage et l’avancement de ces actions est du ressort du CISO, et fait l’objet de présentations à la Direction lors des Comités Sécurité. CHAMPS D’APPLICATION La PSSI s’applique à toutes les entreprises incluses dans le périmètre de surveillance sur base consolidée (PSC) du Groupe Crédit Agricole. PLANS D’ACTIONS / DISPOSITIF CONTRÔLE ET PILOTAGE Des revues, audits et tests de sécurité sont réalisés périodiquement par les trois lignes de défense et des auditeurs externes, pour contrôler la conformité du système d’information et sa sécurité. Le dispositif de contrôle et pilotage de la sécurité du système d’information s’appuie sur des outils et démarches permettant d’évaluer et restituer le niveau de maitrise des risques Cyber au niveau du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Il est composé des éléments suivants : Le plan de contrôles annuel sur la Sécurité du SI, composé de contrôles et revues d’habilitations, permettant d’évaluer le niveau de conformité par rapport aux politiques de sécurité. Ces contrôles portent sur l’usage du SIU (actions IP et Sécurité Logique) et sur le SI privatif (cartographies, sécurité des sites Web, maitrise des risques identiﬁés sur les projets, …). SENSIBILISATION ET CULTURE DU CYBER-RISQUE Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sensibilise activement ses collaborateurs, en veillant à rappeler les enjeux et risques liés aux menaces Cyber et la nécessité d’appliquer les bonnes pratiques et les réﬂexes au quotidien. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dispose d’un plan de sensibilisation annuel composé des éléments suivants : • Des actions de sensibilisation couvrant les thématiques incontournables (Mots de Passe, Phishing, Messagerie, …) et les différentes populations (CODIR, Administrateurs, Managers, …). Les actions de sensibilisation sont réalisées tout au long de l’année et sur différents formats (Articles pour Communication Interne, Vidéos, Webinaires, …) • Des actions de formation ciblant les nouveaux embauchés, les développeurs péri-informatique et les acteurs de la ligne métier SSI • Des Exercices annuels concernant la gestion de cyber-crise et l’évaluation du niveau de vigilance des collaborateurs sur le Phishing (Tests de Faux-Phishing) POLITIQUE DE SÉCURITÉ DU SYSTÈME D’INFORMATION (PSSI) La PSSI s’insère dans le cadre global déﬁni par la Politique générale de maîtrise des risques du système d’information (PGMRSI) et la Politique du plan de continuité d’activité du Groupe Crédit Agricole, publiées par la Direction des risques Groupe. La PSSI est révisée annuellement, et intègre les enjeux de disponibilité, d’intégrité, de conﬁdentialité des systèmes d’information du Groupe et les principales dispositions de Digital Operational Resilience Act (DORA). Elle déﬁnit les grands principes de maîtrise des risques, leur déclinaison en mesures de sécurité, organisationnelles et opérationnelles. Elle est complétée par des procédures et standards visant à faciliter la déclinaison opérationnelle. Le cadre normatif est publié sur l’intranet du Groupe Crédit Agricole. L’application des politiques de sécurité au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou repose sur les éléments suivants : • Le chantier « application des politiques » initié par le CISO : il vise à accompagner les acteurs clés pour l’appropriation et la prise en compte des règles de sécurité de chacune des politiques le concernant. - Une vision globale sur l’état de conformité et d’application des politiques est présentée à la Direction 1 fois /an, lors du Comité sécurité. • Les projets initiés en CR font systématiquement l’objet d’une ARM (Analyse de Risques Métiers) et dans ce cadre, le CISO analyse la bonne prise en compte des politiques de sécurité. En cas d’écarts avec les règles de sécurité Groupe, des mesures de sécurité sont demandés par le CISO : actions visant à limiter les risques identiﬁés pour la CR lors de la mise en œuvre du projet. • Les points sensibles des politiques font l’objet de process dérogatoires qui sont encadrés et contrôlés par le CISO (ex : compte à privilèges, dérogations USB, proﬁl de navigation Web, …) PROTECTION DU SYSTÈME D’INFORMATION ET DES DONNÉES Les accès au système d’information sont limités aux utilisateurs dûment autorisés, authentiﬁés (authentiﬁcation forte ou multi facteurs) et avec des équipements sécurisés (durcissement des conﬁgurations). Le cloisonnement des systèmes d’information est en place aﬁn de protéger nos actifs et données face aux menaces cyber (isolation des environnements d’administration, cloisonnement suivant la criticité des systèmes notamment). Les données sont classées et protégées suivant leur sensibilité notamment par le chiffrement. La sécurité des externalisations informatiques est analysée avant contractualisation, encadrée par des clauses contractuelles et supervisée tout au long de la prestation. Les droits d’audits de sécurité sont exercés. OPÉRATIONS ET ÉVOLUTIONS Les méthodologies de projets informatiques en place permettent d’identiﬁer les risques et les moyens pour gérer la sécurité des systèmes et des données en amont de leur développement en interne ou de leur acquisition. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 87 Les projets initiés au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou font systématiquement l’objet d’une ARM (Analyse de Risques Métiers), méthodologie retenue par le Groupe et imposée à chaque entité. Dans le cadre de la démarche ARM, les 4 experts (Juridique, Conformité, DPO, CISO) analysent l’ensemble de la solution décrite par le métier : analyse réalisée sur les aspects fonctionnels, techniques et contractuels aﬁn d’identiﬁer les risques éventuels pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et demander des mesures correctives le cas échéant. L’exploitation du système d’information est encadrée par des procédures. Les vulnérabilités des systèmes sont corrigées dans des délais proportionnés à leur niveau de risque. CYBER INCIDENTS ET PLAN DE CONTINUITÉ D’ACTIVITÉ Des dispositifs de détection et réaction sont en place aﬁn d’identiﬁer toute risque de sécurité notamment des tentatives d’exﬁltration de données et d’agir en conséquence. Le système d’information est conçu pour répondre aux objectifs de résilience exprimés par les métiers et formalisés dans leur Plan de continuité d’activité (PCA). Des solutions sont mises en place et testées pour répondre aux scénarios d’indisponibilité du système d’information, que la cause soit logique ou physique (y compris des postes de travail). Le dispositif de gestion des incidents majeurs et situations de Cyber Crises est composé des éléments suivants : • Une procédure de gestion des incidents de sécurité décrivant comment qualiﬁer l’incident, les rôles et responsabilités de chaque acteur, le dispositif de communication. • Un mémento de cyber-crise • Un dispositif d’astreinte CISO sur les week-ends et jours fériés Ce Dispositif est complété par des tests de Cyber Crise réalisés à fréquence annuelle. 3.2.2.3. PROTECTION DE LA CLIENTÈLE La protection de la clientèle est une priorité afﬁrmée du Groupe Crédit Agricole. Elle s’inscrit totalement dans les volets «Excellence relationnelle» et «Engagement sociétal» du Projet de Groupe. En termes de protection de la clientèle, la Direction de la Conformité pilote des groupes de travail visant à renforcer la loyauté vis-à-vis des clients (gouvernance produit). Le groupe Crédit Agricole a pour objectif de protéger ses clients et leurs intérêts légitimes au travers d’une démarche reposant sur les dispositifs suivants : • Un dispositif de veille permettant d’identiﬁer les réglementations à venir et d’anticiper les déclinaisons opérationnelles au sein du Groupe • Une déclinaison opérationnelle des obligations législatives, règlementaires et professionnelles. A titre d’illustration : - la prise en compte de la situation du client lors de la commercialisation de produits d’épargne avec la mise en œuvre de la démarche conseil ; - L’accompagnement des clients en situation de fragilité ﬁnancière avec des solutions adaptées (ex. plafonnement de frais, offre spéciﬁque à tariﬁcation contenue, éducation ﬁnancière, orientation vers des structures spécialisées, etc.). • Un dispositif Gouvernance Produits encadré par un corpus de procédures et de contrôles déﬁnis par la Direction de la Conformité Groupe, dont le déploiement relève de la responsabilité des entités. La gouvernance produit vise à assurer la qualité des offres proposées à l’ensemble de la clientèle par la commercialisation d’offres adaptées tout en instaurant un échange d’informations entre les producteurs et les distributeurs de ces offres. Le dispositif se traduit par deux étapes essentielles : i) la déﬁnition et la validation des caractéristiques d’une offre, sa stratégie de distribution (au sein des Comités « NAP ») et ii) leur revue régulière. - Tout lancement de nouveaux produits, activités ou services, ainsi que toute modiﬁcation signiﬁcative d’un produit ou service existant, nécessite l’autorisation préalable du Comité nouveaux produits/nouvelles activités (Comité NAP). Ce Comité évalue la pertinence de l’offre, identiﬁe la clientèle cible et la clientèle dont les besoins, les caractéristiques et les objectifs ne sont pas compatibles avec l’offre (ex : marché négatif) et s’assure de la conformité juridique et opérationnelle (ex : clarté de la documentation, transparence tariﬁcation, clarté de la présentation des offres, enjeux LCB/FT, Ethique, ESG, Fiscalité). - Les offres commercialisées sont revues régulièrement pour détecter d’éventuelles anomalies, sur les réclamations clients enregistrées sur ces offres et sur les recommandations émises par les superviseurs. La ﬁnalité de cette revue est la remédiation des anomalies identiﬁées. Les résultats de ces analyses sont partagés avec le producteur de l’offre pour envisager si nécessaire une évolution de cette offre ou de sa stratégie de distribution. • Un dispositif d’animation et de formation des collaborateurs aﬁn de diffuser la culture de la protection de la clientèle. • Un dispositif de contrôle qui vise à s’assurer de la bonne mise en œuvre du corpus normatif en fonction de la nature d’activité des entités du Groupe, notamment au travers de contrôles de deuxième niveau consolidé. Les contrôles portent sur le respect des délais et de la qualité des traitements des réclamations clients, la qualité des avis rendus en Comité NAP, ou encore sur l’adéquation des produits et services au regard de la situation et des objectifs des clients. • Des reportings auprès des régulateurs est réalisé via les réponses aux questionnaires dédiés : Protection de la Clientèle et des Pratiques Commerciales pour l’APCR (Banque de détail en France) et Rapport annuel de contrôle des services d’investissement pour l’AMF (Prestataires de Services d’Investissement en France). Des rapports sont transmis régulièrement auprès des régulateurs dont dépend le groupe Crédit Agricole (exemple : questionnaires dédiés à la Protection de la Clientèle et des Pratiques Commerciales est transmis à l’APCR et le Rapport annuel de contrôle des services d’investissement est transmis à l’AMF (Prestataires de Services d’Investissement en France). 3.2.2.4. PROTECTION DES DONNÉES PERSONNELLES Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou traite les données personnelles de nombreuses parties prenantes : clients, prospects, collaborateurs, candidats, administrateurs, prestataires, internautes notamment. Aﬁn de s’assurer du respect des droits et des libertés des personnes dont les données sont traitées, le groupe Crédit Agricole s’appuient sur un dispositif composé des quatre piliers suivants : « Gouvernance », « Corpus normatif », « Formation » et « Contrôle » dont la supervision est assurée par les Délégués à la Protection des Données Personnelles (« Data Protection Ofﬁcer ») nommés au sein de chaque entité. • Le pilier « Gouvernance » traite de la thématique de la protection des données personnelles dans les Comités Groupe relatifs au déploiement des nouveaux produits et activités (“Comités NAP”), au recours à des services informatiques dans le Cloud ou tout simplement à des nouveaux usages de la donnée. • Le pilier « Corpus normatif » inclut un chapitre dédié à la protection des données personnelles, mis à jour début 2023 et décliné au sein de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Sa déclinaison au sein des entités est suivie par la Direction de la Conformité Groupe (DDC Crédit Agricole S.A.). • Le pilier « Formation » donne la capacité aux collaborateurs du groupe Crédit Agricole de mettre en œuvre des traitements de données personnelles conformes au corpus normatif. Pour cela, un programme de formations riches et variées est proposé, comprenant une formation obligatoire pour tous les collaborateurs particulièrement exposés aux traitements de données personnelles, ainsi que des formations dédiées à la montée en compétence des DPO, ou encore des sensibilisations à destination de métiers spéciﬁques. • Le pilier « Contrôle » : le respect des règles prévues dans le Corpus normatif RGDP du groupe fait l’objet de contrôles intégrés au plan de contrôle permanent Groupe (de niveau 2.2c), dont les résultats sont remontés semestriellement à la Direction de la Conformité Groupe. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou respecte ce dispositif qui est déployé et décline au sein de ces différents métiers, dont le pilotage est assuré par le délégué) la protection des données personnelles. Demandes d’exercices de droit reçus par les entités du Groupe La Direction de la Conformité du Groupe Crédit Agricole recense semestriellement pour le Groupe Crédit Agricole S.A. le nombre de demandes d’exercices de droits reçues par les entités. Ces droits sont entendus comme les droits prévus dans le cadre du RGPD : accès, rectiﬁcation, effacement, limitation, opposition et portabilité. Les données remontées par les entités font l’objet d’une consolidation, d’un contrôle et d’une validation par la Direction de la Conformité Groupe. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pilote à son niveau des exercices de droit qu’elle reçoit et participe à cette remontée RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 88 2024 Nombre de demandes d›exercices de droit reçus par les entités du Groupe pour la Caisse régionale 22 10 Comité de Management de la Conformité, présidé par le Directeur général délégué en charge du Pilotage et Fonctions de Contrôle et appartenant au COMEX, en charge notamment de valider ou examiner les politiques, procédures ou dysfonctionnements de conformité. 3.2.3. INDICATEURS ET OBJECTIFS Des indicateurs et objectifs sont en cours de réﬂexion à l’échelle du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et pourront être communiqués dans le prochain exercice CSRD. 4. RESPONSABILITÉ EN MATIÈRE DE CONDUITE DES AFFAIRES 4-1 ASSURER LE RESPECT DES OBLIGATIONS RÉGLEMENTAIRES ET PROFESSIONNELLES La conduite des affaires au sein du Groupe Crédit Agricole se traduit par deux enjeux majeurs : la conformité aux obligations réglementaires et professionnelles pilotée par la Direction de la Conformité Groupe, et une gestion saine des relations d’affaires avec les fournisseurs, pilotée par la Direction des Achats Groupe. 4.1.1 GOUVERNANCE La conduite des affaires est un enjeu suivi par les plus hautes instances du Groupe Crédit Agricole : le Conseil d’Administration et ses Comités spécialisés (Comité des Nominations et de la Gouvernance, Comité des risques, Comité Exécutif et le Comité de Management de la Conformité Groupe). Ces Comités (en particulier le Comité de Mangement de la Conformité Groupe 10 ) sont impliqués dans la déﬁnition, la validation et le suivi de l’application des politiques de Conformité (Promotion d’une culture Ethique, Prévention des conﬂits d’intérêts, Lutte contre la corruption, Protection des lanceurs d’alerte, Lutte contre la délinquance ﬁnancière, Prévention des abus de marché). Ils sont régulièrement tenus informés de l’effectivité de ces politiques et des incidents détectés. Les membres du Conseil d’Administration sont régulièrement sensibilisés aux thématiques de Conformité aux obligations réglementaires et professionnelles (ex. déontologie, éthique), via des formations dédiées ci-après. Au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, le Conseil d’Administration, via notamment le Comité des risques, mais également le Comité de Contrôle Interne (CCI) présidés par la Direction générale sont impliqués dans la déﬁnition et le déploiement du dispositif relatif à l’éthique et à la conduite des affaires. 4.1.2 STRATÉGIE EN MATIÈRE DE CONFORMITÉ La mission de la Direction de la Conformité Groupe est d’assurer le respect, par les entités du Groupe Crédit Agricole, les dirigeants et l’ensemble des collaborateurs, de la réglementation et de la déontologie applicables aux activités bancaires et ﬁnancières. La Direction de la Conformité Groupe contribue également à la mise en œuvre des engagements volontaires du Groupe Crédit Agricole. Plus particulièrement, la Conformité veille à prévenir toute situation de risque de non- conformité au sein de toute entité. Parallèlement le Groupe Crédit Agricole promeut depuis 2019, une conduite éthique avec l’adoption de sa Raison d’être : «Agir chaque jour dans l’intérêt de nos clients et de la société». Cela se traduit en particulier par les actions suivantes : • Accompagner tous et chacun dans la durée, dans le quotidien comme dans les projets à long terme ; et faire de la loyauté, de la transparence et de la pédagogie les maîtres mots de nos conseils • Placer la responsabilité humaine au cœur de notre modèle • Garantir l’accès à nos clients et nos équipes des meilleures pratiques technologiques sécurisées • Être le partenaire de conﬁance de tous, des plus modestes aux plus fortunés, des Très Petites Entreprises (TPE) aux plus grands groupes internationaux. Préserver l’intérêt des clients, garantir l’application de l’ensemble des dispositions législatives et règlementaires, assurer le respect des règles de déontologie, contrôler et protéger… tels sont aussi les engagements du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur son territoire. 4.1.3 CADRE RÉGLEMENTAIRE En matière de conduite des affaires, les obligations du Groupe Crédit Agricole proviennent de diverses réglementations relatives aux conﬂits d’intérêts et à la protection des marchés ﬁnanciers (ex. MIF, DDA, MAR, MAD), à la lutte contre la délinquance ﬁnancière (ex. programme de sanctions internationales et réglementation LCB/FT), à la lutte contre la corruption et la protection des lanceurs d’alerte (ex. loi Sapin II, devoir de vigilance, loi Waserman, transposition en France de la directive (UE) 2019/1937, recommandations de l’Agence Française Anticorruption). RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 89 4.1.4 POLITIQUES, OBJECTIFS ET AMBITIONS, IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS ET LEUR CHAMP D’APPLICATION Le tableau ci-dessous présente les objectifs, les Impacts Négatifs (IN) / Impacts Positifs (IP) / Risques (R) / Opportunités (O) et les périmètres des politiques Conformité du Groupe Crédit Agricole et ses entités. Ces politiques, qui tiennent compte des parties prenantes, sont développées au sein des procédures émises par le Groupe Crédit agricole et déclinées par les entités. Ces procédures sont disponibles sur les intranets dédiés. 11 C’est-à-dire Financement, Investissement, Assurance et Opérations Propres. Description des IRO Positionnement dans la chaîne de valeur Impacts positifs Impact positif sur la société en cas de mise en œuvre d'un dispositif de lanceurs d'alerte signa- lant des pratiques internes non-éthiques Ensemble de la chaîne de valeur 11 , • En amont : notamment collaborateurs (y compris anciens collaborateurs) • En aval : clients personnes physiques Impacts positifs sur la société des actions du groupe dans la lutte contre la délinquance ﬁnancière Ensemble de la chaîne de valeur, amont et aval y compris les clients, les collaborateurs ainsi que les fournisseurs Impacts négatifs Impacts négatifs sur les conditions de vie des clients ou des parties prenantes en cas de pratiques non-éthiques (ex : corruption) Ensemble de la chaîne de valeur 11 • En amont : notamment collaborateurs et dirigeants, fournisseurs, partenaires et entreprises partenaires, sociétaires, actionnaires et investisseurs) • En aval : clients Impacts négatifs sur les conditions de vie des clients ou des parties prenantes en cas de pratiques non-éthiques (ex : corruption) Ensemble de la chaîne de valeur 11 • En amont : notamment investissement sur les marchés ﬁnanciers, relations avec fournisseurs et partenaires, et collaborateurs • En aval : clients Risques Risque règlementaire en cas de non-respect des réglementations et des attentes des autorités de supervision en matière d’éthique des affaires et de lutte contre la corruption Ensemble de la chaîne de valeur 11 • En amont : notamment collaborateurs et dirigeants, fournisseurs, partenaires et entreprises partenaires, sociétaires, actionnaires et investisseurs) • En aval : clients Risque réglementaire en cas de détection insufﬁsante des conﬂits d’intérêt et abus de marchés (intégrité des marchés) Ensemble de la chaîne de valeur 11 • En amont : notamment sociétaires, actionnaires et investisseurs, agences de notation, fournis- seurs, collaborateurs, partenaires et entreprises partenaires • En aval : clients Risque règlementaire en cas de non-respect des réglementations et des attentes des autorités de supervision en matière d’éthique des affaires et de lutte contre la corruption Ensemble de la chaîne de valeur 11 • En amont : notamment investissement sur les marchés ﬁnanciers, relations avec fournisseurs et partenaires, et collaborateurs • En aval : clients Risque réglementaire en cas de non-respect des obligations en matière de lutte contre la délinquance ﬁnancière Ensemble de la chaîne de valeur amont et aval y compris les clients, les collaborateurs ainsi que les fournisseurs. 4.1.4.1 PROMOTION D’UNE CULTURE ÉTHIQUE PLAN D’ACTION La feuille de route de la culture éthique est revue annuellement par le Comité des Nominations et de la Gouvernance du Conseil d’Administration du Groupe Crédit Agricole. Elle s’articule autour des axes suivants : • Les dirigeants et administrateurs du Groupe : ils sont formés aux enjeux de conformité. De plus, la promotion de l’éthique est prise en compte dans l’évaluation de la performance et la rémunération des mandataires sociaux du Groupe Crédit Agricole. • Les collaborateurs du Groupe : ils disposent d’un corpus éthique (Charte Ethique Groupe et Codes de conduite) et sont régulièrement sensibilisés (communications, newsletter, etc.). Les nouveaux arrivants doivent prendre connaissance de la Charte éthique et du Code de conduite à leur prise de poste dans l’entreprise. • Le dispositif d’appréciation de maîtrise du risque de conduite : il est déﬁni et animé par Crédit Agricole S.A., et il est décliné au niveau des entités. Des plans d’actions et de remédiation sont déployés le cas échéant. Chacune des entités du Groupe Crédit Agricole est responsable de la promotion et du déploiement de la culture éthique. La Direction de la Conformité Groupe accompagne les entités dans le déploiement et l’animation de cette culture éthique. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou décline cette culture éthique auprès des collaborateurs et des administrateurs. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS GÉNÉRALISTES SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION ET ETHIQUE PROFESSIONNELLE ET DÉONTOLOGIE Le Groupe Crédit Agricole déploie un dispositif de formation lié à la conduite des affaires incluant des modules dédiés à la lutte contre la corruption et à l’éthique professionnelle et déontologie. Certaines de ces formations sont dispensées à l’ensemble des collaborateurs du Groupe et d’autres ciblent des collaborateurs selon la nature de leur activité (ex : immobilier) ou de leur fonction (ex : collaborateurs exposés au risque de corruption). Ces collaborateurs sont identiﬁés par les entités en tenant compte de leur cartographie des risques de corruption. Les membres des Conseils d’Administration de la Touraine et du Poitou bénéﬁcient également d’une formation à ces thématiques de Conformité qui incluent la lutte contre la corruption et l’éthique professionnelle et déontologie. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 90 Nom de la formation Typologie de formation Format Durée Population cible Salariés en CDI et CDD de Crédit Agricole S.A et ses entités Obligatoire Quiz ﬁnal / taux mini de réussite Délai de réalisation à compter de l’entrée en fonction Renouvellement Lutte contre la corruption Nouveaux arrivants (prise de poste) E-learning 30mn Tous collaborateurs CDI et CDD OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans via Scan'Up ou en réalisant l'e-learning Renouvellement des connaissances Scan Up E-learning 10mn Tous collaborateurs CDI et CDD qui doivent actualiser leurs connaissances OUI OUI (80%) - Tous les 3 ans Square Habitat, Angle Neuf et assimilés E-learning 30mn Tous collaborateurs CDI et CDD des réseaux immobiliers du Groupe. Les collabora- teurs de banque de détail France habilités immobiliers peuvent faire cette formation dans le cadre des 42h loi ALUR. OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans Approfondie Correspondants Présentiel 1 jour Correspondants "Conformité/ Anticorruption" et/ou "Conformité/Lanceur d'alerte" en poste ou récemment nommés. Collaborateurs d'autres directions contribuant au dispositif anticorruption : Achat, Audit, Risques, Ressources humaines. NON NON - Non Approfondie colla- borateurs Exposés E-learning 20mn Les collaborateurs les plus exposés aux risques de corruption de par leur métier. OUI OUI Dans les 3 mois Tous les 3 ans Ethique professionnelle et déontologie Nouveaux arrivants (prise de poste) E-learning 45mn Tous collaborateurs CDI et CDD OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans via Scan'Up ou en réalisant l'e-learning Renouvellement des connaissances Scan Up E-learning 10mn Tous collaborateurs CDI et CDD qui doivent actualiser leurs connaissances. Compatible 42h loi ALUR. OUI OUI (80%) - Tous les 3 ans Enjeux de la conformité Nouveaux adminis- trateurs En présentiel ou à distance 2h30 Nouveaux membres des Conseils d’administration OUI NON Dans l’année Non Les évolutions réglementaires En présentiel 1h30 Membres des Conseils d’administration OUI NON - Chaque année SENSIBILISATION ET FORMATION À L’ÉTHIQUE La Direction de la Conformité du groupe Crédit Agricole calcule semestriellement le ratio entre le nombre de collaborateurs ayant réalisé la formation « Ethique professionnelle et déontologie » et le nombre de collaborateurs devant passer la formation sur la période de référence de la formation, tel que déﬁni dans les textes de la gouvernance Groupe. Les données permettant la réalisation du calcul sont remontées par les entités (via un outil interne) à la Direction de la Conformité Groupe. Celle-ci valide la métrique après avoir réalisé un contrôle de cohérence. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pilote le suivi des formations ci-dessus. Intitulé de formation Taux de passage 2024 Formation « Ethique professionnelle et déontologie » 97,52% 4.1.4.2 PRÉVENTION DES CONFLITS D’INTÉRÊTS PLAN D’ACTION Les plans d’actions continus en matière de prévention des conﬂits d’intérêt s’articulent autour des axes suivants : • La formation et la sensibilisation des collaborateurs : des programmes de formation sont déployés au sein du Groupe Crédit Agricole Ils permettent de comprendre les enjeux règlementaires, les responsabilités et les risques associés aux conﬂits d’intérêts. Ils se composent d’un e-learning spéciﬁque et de campagnes de sensibilisation régulières à destination des dirigeants et collaborateurs. • Le dispositif de prévention et de gestion des conﬂits d’intérêts est encadré par un corpus procédural couvrant les conﬂits d’intérêts règlementaires (notamment MIF2 et DDA) et personnels (notamment mandats privés, liens personnels). • Le dispositif de contrôles : déﬁni par le Groupe Crédit Agricole, il vise à s’assurer de la bonne mise en œuvre du corpus normatif auprès des entités selon leurs activités RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 91 • La gestion du dispositif de détection et de gestion des conﬂits d’intérêts : un outil est mis à disposition et administré par le Groupe Crédit Agricole. Les conﬂits d’intérêts sont traités localement au niveau de chaque entité, et au niveau du Groupe pour les conﬂits d’intérêts entre entités. • Le pilotage des conﬂits d’intérêts est effectué au travers de l’outil du Groupe. Un rapport annuel est présenté aux instances dirigeantes, et le Rapport de Conformité des Services d’Investissement (RCSI) remis à l’AMF. INDICATEURS ET CIBLES Les indicateurs de déploiement et d’efﬁcacité des dispositifs de prévention des conﬂits d’intérêts relèvent de chaque entité. Le Groupe Crédit Agricole reste dans l’attente des précisions des normes sectorielles pour stabiliser la sélection de indicateurs à publier. 4.1.4.3 LUTTE CONTRE LA CORRUPTION PLAN D’ACTION Les plans d’actions continus en matière de Lutte contre la Corruption s’articulent autour des axes suivants : • La formation et la sensibilisation des collaborateurs : des programmes de formation sont déployés au sein des entités du Groupe Crédit Agricole et permettent de comprendre le cadre juridique et d’identiﬁer les enjeux et les responsabilités de chacun. Les schémas de corruption et les risques induits, les diligences à accomplir pour réduire ces risques, les comportements préconisés face aux sollicitations, les modalités de recueil des signalements des conduites inappropriées, ainsi que les sanctions personnelles encourues sur le plan disciplinaire comme pénal en cas de violation sont présentés et illustrés. De plus, des référents anticorruption sont nommés par l’instance dirigeante au sein des entités consolidantes. Le référent pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est le Directeur général adjoint. • L’encadrement du dispositif autour de : - la note de procédure sur la lutte contre la corruption et les plans de contrôle associés. En complément, des procédures de contrôles comptables permettent de s’assurer que les livres, registres et comptes ne sont pas utilisés pour masquer des faits de corruption ou de traﬁc d’inﬂuence. - le code de conduite anticorruption. En complément, un régime disciplinaire permet de sanctionner les salariés en cas de violation du code de conduite de la société. En parallèle, les procédures et dispositifs d’évaluation des tiers contribuent également à l’encadrement de la Lutte contre la Corruption. A titre d’illustration, une analyse de proﬁl de risque des fournisseurs est réalisée en amont de la relation d’affaires, et des diligences sont réalisées au cours de la relation d’affaires. De plus, les fournisseurs sont également sensibilisés à la lutte contre la corruption, via le partage de la démarche éthique du Groupe Crédit Agricole, et par la formalisation de clauses contractuelles. • Le pilotage des risques de corruption s’appuie sur la cartographie des risques déployée par les entités selon une méthodologie déﬁnie par Crédit Agricole S.A. Des actions de renforcement ou de remédiation peuvent en résulter. • L’ensemble du dispositif anticorruption, la cartographie des risques et le plan d’actions associé fait l’objet d’une revue annuelle par les directions de chacune des entités. De plus, le pilotage et le déploiement des dispositifs de lutte contre la corruption au sein des entités du Groupe Crédit Agricole est réalisé annuellement par la Direction de la Conformité Groupe, suivi d’un plan d’actions de renforcement ou de remédiation lorsque nécessaire. • Le traitement des cas de corruption : tout cas de corruption fait l’objet d’une investigation par les services conformité de l’entité concernée en s’appuyant au besoin sur d’autres experts (audit, risques, ressources humaines...). Les cas et les mesures engagées sont présentés dans les Comités de Contrôle Interne des entités. Les mesures de remédiation englobent le renforcement des procédures et contrôles sur le processus concerné, et les éventuelles sanctions disciplinaires et juridiques. Ainsi, les enquêteurs (service conformité) et la chaîne de gestion concernée par le cas de corruption sont séparés. • Certiﬁcation du système de management anticorruption : le Groupe Crédit Agricole a été la première banque française à bénéﬁcier en 2017 de la certiﬁcation ISO 37001, obtenue à travers des audits réalisés par un organisme indépendant. Cette certiﬁcation a fait l’objet d’un renouvellement en 2019 et en 2022 (format de renouvellement triennal), démontrant la volonté du Groupe d’adhérer durablement à des normes internationales élevées en matière de lutte contre la corruption. Dans ce cadre, un échantillonnage annuel de ﬁliales et de Caisses régionales est audité par le cabinet externe Eurocompliance : le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a ainsi obtenu sa certiﬁcation ISO 37001 en 2021, valable jusqu’en 2025 INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS « LUTTE CONTRE LA CORRUPTION » La Direction de la Conformité du Groupe Crédit Agricole calcule semestriellement le ratio entre le nombre de collaborateurs de ses entités ayant réalisé les formations « Lutte contre la corruption » (module généraliste pour tous les collaborateurs et module métiers les plus exposés pour les collaborateurs concernés) et le nombre de collaborateurs devant passer la formation sur la période de référence, tel que déﬁni dans les textes de la gouvernance Groupe. Les données sont collectées auprès des entités, via un outil interne et font l’objet d’un contrôle de cohérence par la Direction de la Conformité du Groupe Crédit Agricole avant validation. Les collaborateurs relevant de métiers dits ‘exposés’ sont identiﬁés par les entités à l’aide des matrices de segmentation de lutte contre la corruption et de la cartographie des risques de corruption (propre à chaque entité). Dans ce dispositif, l’ensemble des collaborateurs du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est couvert par un programme de formation dont le taux de passage est indiqué ci-dessous : Intitulé de formation Taux de passage 2024 Lutte contre la corruption - Module Général 97,52% Lutte contre la corruption - Métiers les plus exposés 98,25% Tous collaborateurs et Managers (Action client, Chantier immobilier, Middle formation, Logistique, Installation maintenance, Prestation client, Pôle sécurité, Comptabilité, Car centre Recrutement, Communication externe, Communication interne, Recrutement développement RH) + Managers réseaux (Banque Privée, Entreprise et clients spécialisés Professionnels, Agriculteurs et Immobilier, Prescription et partenariats) CONDAMNATIONS ET AMENDES POUR VIOLATION DES LOIS ANTI-CORRUPTION ET ANTI-POTS-DE-VIN La Direction de la Conformité du Groupe Crédit Agricole recense annuellement, le nombre de condamnations pour violation des lois anticorruption et pots-de-vin. Pour ce faire, elle s’appuie sur le processus de Risques Opérationnels et le processus de Lutte contre la Corruption. La Direction Conformité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou conﬁrme ainsi du nombre de condamnations et du montant des amendes associées. 2024 Nombre de condamnations pour violation des lois anti-corruption et anti-pots-de-vin 0 Montant des amendes associées (en KEUR) 0 4.1.4.4 PROTECTION DES LANCEURS D’ALERTE PLAN D’ACTION Les plans d’actions continus en matière de Protection des Lanceurs d’alerte s’articulent autour de axes suivants : • La sensibilisation des administrateurs et des collaborateurs : - Issu de et désigné par l’instance dirigeante, un Référent Alerte Interne est désigné dans chaque FLGE (First Level Group Entity), dont la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Il est responsable du pilotage du programme de conformité anticorruption, de la réception des signalements dans le cadre du dispositif « Droit d’alerte » et de la Revue annuelle de Direction. Le Conseil d’administration est informé de sa nomination - Des communications régulières sont réalisées auprès des collaborateurs des entités (incluant des vidéos, dossiers sur le site internet, une newsletter …) en mettant l’accent sur la notion de bonne foi, pour informer, rassurer et mettre en conﬁance. Par ailleurs, la Charte Ethique et les codes de conduite des entités reprennent les éléments de communication essentiels du dispositif d’alerte interne. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 92 • L’encadrement du dispositif Lanceur d’Alerte est déﬁni par la Direction de la Conformité Groupe sous la forme de procédures et d’un plan de contrôles associé, qui sont déployés par les entités du Groupe Crédit Agricole. • Le référent Anticorruption est responsable du pilotage du programme anticorruption, de la réception des signalements dans le cadre du dispositif « Droit d’alerte » et de la Revue annuelle de Direction. • Le dispositif d’alerte s’appuie sur deux canaux de signalement : - Plateforme de signalement : la plateforme du Groupe Crédit Agricole est sécurisée, accessible 24h/24h et 7J/7J, à partir d’un ordinateur professionnel ou personnel et ouverte à toute personne physique. Elle garantit une totale conﬁdentialité des informations contenues dans l’alerte et de l’identité du lanceur d’alerte via le cryptage des données. Au terme du traitement du dossier, les données relatives au signalement sont archivées après anonymisation. La prestation est qualiﬁée de « critique et importante » au sens de l’EBA et est soumise à un encadrement particulier. Le contrat qui encadre cette prestation prévoit des obligations de résultats (ex. délais de prise en charge, délais de mise en place d’une solution de contournement) et des obligations de reportings (ex. état récapitulatif des incidents, Comités de pilotage, etc.). - Pour les collaborateurs du Groupe, la réalisation du signalement auprès de leur responsable hiérarchique, de leur Direction des Ressources Humaines ou de leur Direction de la Conformité. Dans le cas où le signalement par la voie hiérarchique s’avère inadapté à la situation (peur de représailles, pression de la hiérarchie, hiérarchie impliquée…), le collaborateur peut utiliser la plateforme de déclaration des alertes. • Maintenance du dispositif de traitement des signalements : - Le dispositif répond aux attendus légaux et réglementaires, en assurant par exemple l’anonymat lorsque cette option est choisie par le lanceur d’alerte, la conﬁdentialité du traitement, la prise en charge du signalement sous 7 jours ouvrés, la gestion des habilitations. - Chaque signalement est ainsi investigué avec impartialité et rigueur par les collaborateurs habilités du Groupe Crédit Agricole (ligne métier Ressources Humaines ou Conformité). Ceux-ci reçoivent à ce titre des formations dédiées, dont les modules sont produits et maintenus par la Direction de la Conformité. Les collaborateurs traitant les signalements signent un engagement de conﬁdentialité. - Pendant la phase d’instruction du signalement, des échanges entre le lanceur d’alerte et la personne en charge du dossier sont possibles via la boîte de dialogue sécurisée de l’outil Groupe. A la ﬁn de l’instruction, le lanceur d’alerte est informé de la clôture du dossier - Les collaborateurs en charge du traitement des signalements peuvent selon la typologie du signalement concerné, faire appel à une expertise transverse et indépendante pour l’analyse et la prise de décision quant aux suites à donner. Cette expertise indépendante prend la forme d’un « Comité de gestion alerte interne » ad hoc, constitué selon les besoins des responsables Conformité, Ressources Humaines, Juridique, Risques, Audit Interne, ou autres. • Pilotage du dispositif de signalement des alertes : - Le pilotage du déploiement du dispositif « Lanceur d’Alerte » s’inscrit dans le pilotage du déploiement du dispositif de la Lutte contre la Corruption. Le questionnaire annuel anticorruption permet ainsi à la Direction de la Conformité Groupe d’identiﬁer si des éléments relatifs au dispositif Lanceur d’alerte ne sont pas en place en entité. Si c’est le cas, des plans d’actions sont sollicités auprès des entités et suivis par la Direction de la Conformité Groupe. - Le traitement des signalements fait l’objet d’un reporting régulier de la part du Référent Alerte Interne auprès de la Direction générale, portant sur les volumétries d’alertes des signalements et leur ventilation (catégories, entités, criticité, proﬁl de l’alerteur, recevabilité, etc.) INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) En lien avec l’objectif de faciliter la remontée des signalements, le Groupe suit dans le temps le nombre d’alertes déclarées sur la plateforme dédiée. SIGNALEMENTS RECENSÉS DANS L’OUTIL DE SIGNALEMENT DES ALERTES INTERNES DU GROUPE La Direction de la Conformité Groupe Crédit Agricole extrait annuellement le nombre de signalements reçus dans l’outil interne : il s’agit du nombre de signalements avant traitement. Il peut donc comprendre des signalements qui, au terme des investigations, se révèleront non pertinents. La métrique est validée en interne, par la Direction de la Conformité Groupe. 2024 Nombre de signalements recensés dans l›outil de signalement des alertes internes du Groupe (avant traitement) pour la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou 0 4.1.4.5 LUTTE CONTRE LA DÉLINQUANCE FINANCIÈRE PLAN D’ACTION Les plans d’actions continus en matière de délinquance ﬁnancière au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou reposent sur les dispositifs suivants : Le dispositif Connaissance client qui intègre : • Un cadre normatif Groupe incluant les obligations relatives à la Connaissance Client et qui fait l’objet de mises à jour régulières. • Un corpus de contrôle (en particulier concernant le parcours d’entrée en relation et celui de la révision périodique) • Des indicateurs de pilotage qui concernent tous les clients des entités tout en portant une attention particulière aux clients les plus risqués au regard de la lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme. • Des outils contribuant à la ﬁabilisation des données au travers de contrôles de cohérence natifs et au travers de la démarche «Selfcare» (la donnée de connaissance client est directement saisie par le client dans l’outil) Le dispositif Lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme (« LCB-FT ») repose sur : • La formation des collaborateurs aux enjeux de LCB-FT, • La classiﬁcation des risques LCB-FT, • La connaissance des clients des entités avec l’évaluation du proﬁl de risque, • La détection des opérations atypiques et le cas échéant, leurs déclarations auprès des cellules de renseignement ﬁnancier, • L’échange d’information LCB-FT intra-groupe, • Des contrôles et audits réguliers. Le dispositif de respect des sanctions internationales repose sur : • La formation des collaborateurs aux Sanctions Internationales, • La connaissance des clients des entités et de leurs opérations, • L’évaluation de l’exposition des entités aux Sanctions Internationales, • Le criblage des données et le ﬁltrage des messages ﬁnanciers, • Des contrôles et audits réguliers. Le Groupe Crédit Agricole détient l’autorité ultime du respect des Sanctions Internationales et de la supervision du le contrôle des risques induits. Lutte contre la fraude Aﬁn de protéger les clients et préserver les intérêts de la Banque, un dispositif structuré de lutte contre la fraude est déployé dans l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole La gouvernance de ce dispositif se décline également dans l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole. Elle est encadrée par une note de procédure et une comitologie dédiée. Le Comité transverse de pilotage de lutte contre la fraude et le Comité de la communauté lutte contre la fraude se réunissent trimestriellement. Par ailleurs, les outils informatiques ont été renforcés au niveau du Groupe pour une meilleure détection, à ce titre le criblage fraude lancé en mars 2023 permet une détection transverse plus efﬁcace des fraudeurs, et in ﬁne une meilleure immunisation du Groupe contre ce type de risque. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS «LUTTE CONTRE LA DÉLINQUANCE FINANCIÈRE » La Direction de la Conformité Groupe Crédit Agricole calcule semestriellement le ratio entre le nombre de collaborateurs ayant réalisé la formation et le nombre de collaborateurs devant passer les formations « Sanctions Internationales » et « Lutte contre le Blanchiment et le Financement du Terrorisme » sur la période de référence de la formation. Les données sont collectées auprès des entités du Groupe Crédit Agricole via un outil interne. Ces données sont contrôlées et validées par la Direction de la Conformité Groupe. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 93 Le suivi des formations pour le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’établit comme suit : Nom de la formation Taux de passage 2024 Les Sanctions Internationales – Module Général 97,97% Lutte contre le Blanchiment et le financement du terrorisme (LCB-FT) – Module Général 97,97% 4.1.4.6 PRÉVENTION DES ABUS DE MARCHE PLAN D’ACTION Les plans d’actions continus en matière de prévention et de gestion des abus de marché reposent sur les dispositifs suivants : • Formation et Sensibilisation : des programmes de formation spéciﬁques sont déployés dans toutes les entités du Groupe Crédit Agricole concernées et permettent de comprendre les enjeux règlementaires, les responsabilités, et les risques associés. Ces programmes prévoient des formations obligatoires et non obligatoires dispensées aux collaborateurs, elles sont ciblées selon la fonction exercée. Ces programmes sont revus et adaptés régulièrement. • Encadrement du dispositif Abus de Marché via un corpus procédural et des contrôles : les procédures et les contrôles encadrent les risques de porter atteinte à l’intégrité des marchés ﬁnanciers et d’abus de marché. Ce corpus fait l’objet de mises à jour régulières pour répondre aux évolutions réglementaires. • Gestion du dispositif de détection et de gestion des Abus de Marché : chaque entité est dotée d’un outil de détection des abus de marché qui comprend des scénarii sur les manipulations de cours et les délits d’initiés. Chaque modèle fait l’objet d’une revue fréquente de façon à maintenir des systèmes efﬁcaces en vue de la détection et la déclaration des ordres et des transactions suspects. • Pilotage des Abus de Marché : des indicateurs de contrôle ont été mis en place au niveau du Groupe Crédit Agricole Ils portent sur les transactions personnelles des collaborateurs ainsi que sur le nombre d’alertes traitées par rapport à la volumétrie générée. Par ailleurs, la thématique “Abus de Marché” fait l’objet d’un reporting annuel dans le rapport de conformité et le rapport RCSI remis à l’AMF. Crédit Agricole S.A., en tant qu’organe central assure le pilotage et la gouvernance du dispositif Groupe de surveillance et de détection des abus de marché. Des Comités de pilotage avec les entités concernées se tiennent régulièrement, notamment dans une démarche d’amélioration continue du dispositif Groupe. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) Les indicateurs de déploiement et d’efﬁcacité des dispositifs de prévention des abus de marché relèvent de chaque entité. Le Groupe Crédit Agricole et ses entités restent dans l’attente des précisions des normes sectorielles pour stabiliser la sélection de indicateurs à publier. 4-2 RELATION FOURNISSEURS ET PRATIQUES EN MATIÈRE DE DÉLAIS DE PAIEMENT 4.2.1 STRATÉGIE 4.2.1.1 CADRES ET RÉFÉRENCES EXTERNES Les relations fournisseurs sont encadrées par une Charte et un label Relations Fournisseurs et Achats Responsables (RFAR) sous l’égide du Ministère de l’Economie et des Finances, pilotée par le Médiateur des entreprises et le CNA (Conseil national des achats). Le Groupe Crédit Agricole est signataire de cette charte et a également obtenu le label RFAR. 4.2.1.2 CONTEXTE INTERNE Une analyse complète de double matérialité a permis de déterminer deux thèmes matériels « Gestion des relations avec les fournisseurs » et « Pratiques en matière de paiement » qui font l’objet de deux politiques faisant partie intégrante de la politique Groupe Achats responsables. Aﬁn de répondre à ces enjeux et contribuer à la performance globale de l’entreprise, le Groupe Crédit Agricole s’est doté en 2018 d’une Politique Groupe Achats Responsables, qui vise à établir des relations durables et équilibrées avec les fournisseurs. Un axe transition bas carbone a enrichi cette politique en 2023. Elle s’articule désormais selon six axes majeurs : 1. Adopter un comportement responsable dans la relation avec les fournisseurs, et notamment en matière de délais de paiement 2. Contribuer à la compétitivité économique de l’écosystème, 3. Veiller en permanence à la qualité des relations avec les fournisseurs, 4. Intégrer les aspects environnementaux et sociétaux dans nos achats, 5. Agir pour la transition vers une économie bas carbone, 6. Inscrire cette politique groupe achats responsables dans les dispositifs de gouvernance existants. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou déploie également cette Politique Achats Responsables. 4.2.1.3. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS Les IRO identiﬁés lors de l’analyse de double matérialité sont les suivants et sont formulés sous la forme d’un impact négatif et de deux risques : Description des IRO Positionnement dans la chaîne de valeur Impact négatif Impact négatif sur les fournisseurs en cas de pratiques d’achats non-responsables du Groupe, notamment en termes de délais de paiement Amont Risques Risque réputationnel et risque règlementaire en cas de mise en cause de la responsabilité du Groupe à la suite d’un manquement en matière d'environnement, social, éthique - notamment en termes de corruption - de la part de ses fournisseurs Amont Risque réputationnel et risque réglementaire en cas de pratiques d'achats non-responsables du Groupe vis-à-vis de ses fournisseurs, notamment en termes de délais de paiement Amont Ces IRO ont été identiﬁés à l’aide de la cartographie des risques de l’AFNOR, basée sur les normes ISO 31000 Management des risques, ISO 20400 Achats responsables et ISO 26000 Responsabilité sociétale, et l’outil de pilotage interne des risques opérationnels en étroite collaboration avec les parties prenantes internes. 4.2.2 GOUVERNANCE Les missions de la Direction des Achats Groupe reposent sur quatre principaux axes : 1. Ampliﬁer la performance du Groupe par la compétitivité des achats 2. Contenir et anticiper les risques 3. Transformer l’achat en acte responsable 4. Exceller relationnellement et opérationnellement La Direction des Achats Groupe est composée des pôles suivants : • Un pôle chargé des risques, de la conformité, des contrôles permanents et des externalisations • Un pôle chargé de la digitalisation des achats ; • Deux pôles Achats constitués des acheteurs spécialisés par catégorie ; • Un pôle dédié à la RSE ; • Un pôle communication, ressources humaines et formation. • Un secrétariat général en charge de la communication, des ressources humaines et de la formation. L’ensemble des acheteurs du Groupe Crédit Agricole et leurs managers, des assistants achats, des équipes de support des achats notamment celles en charge de son système informatique et de l’analyse des risques Fournisseurs, composent la ligne métier Achats (LMA). La LMA a pour rôle de concevoir et de faire fonctionner au quotidien le dispositif d’Achats du Groupe. La stratégie et les décisions affectant la politique d’Achats responsables relèvent d’une instance transverse de niveau Groupe, le Comité Stratégique Achats. Cette RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 94 instance est composée d’un Président de Caisse régionale, de Directeurs généraux de ﬁliales de Crédit Agricole S.A. et de Caisses régionales, ainsi que de représentants de la Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA), et de Crédit Agricole S.A. Au niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, les collaborateurs du Pôle Achats - intégrés à la Ligne Métier Achats du Groupe - accompagnent au quotidien l’ensemble des services dans la continuité des principes édictés par le Groupe. Ses principales missions s’articulent autour de cinq axes, comme suit : • Déﬁnition et accompagnement dans la mise en œuvre des règles et process de conduite des Achats, • Animation Achats et relais d’information entre la Direction des Achats Groupe, la FNCA et les services commanditaires en local, • Acculturation et accompagnement opérationnel des services dans leurs consultations, la rédaction des contrats, l’utilisation du Système d’Information Achats, • Pilotage des risques (prestations, fournisseurs) en lien avec le Pôle Risques de la Direction des Achats Groupe, • Administration locale du Système d’Information Achats. Les décisions stratégiques et opérationnelles prises dans le cadre de la politique Achats Responsables régionale relèvent du Comité Achats et Externalisations (CAE), instance a minima trimestrielle composée du Pôle Achats, du Contrôle de Gestion, de la Comptabilité, du Pôle RSE, du Contrôle Permanent et des Cadres de Direction. 4.2.3 OBJECTIFS La Politique Groupe Achats Responsables ambitionne de répondre aux grands enjeux sur les territoires d’intervention du Groupe, de contribuer à la performance globale de ses entreprises et d’agir pour le climat et la transition vers une économie bas carbone. Elle s’inscrit pleinement dans la charte éthique et le Projet Sociétal du Groupe. Elle vise à favoriser l’achat d’un bien ou d’un service en prenant en considération à la fois le juste besoin et les aspects économiques, sociétaux et environnementaux, tout en veillant à l’équilibre des relations entre l’entreprise et ses fournisseurs, dans le respect de leurs droits réciproques. Cette politique participe à une démarche engagée et responsable, et se veut être un vecteur mutuel de progrès et d’innovation. Elle s’adresse à l’ensemble des collaborateurs, acteurs dans le processus achats dont ceux de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, et à leurs fournisseurs. 4.2.4 CHAMP D’APPLICATION La Politique Groupe Achats Responsables s’applique sur le périmètre du Groupe Crédit Agricole dont la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. 4.2.5 PLANS D’ACTIONS Le Groupe Crédit Agricole, dont la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, adopte un comportement responsable dans sa relation avec les fournisseurs et veille en permanence à la qualité des échanges qu’il entretient avec eux. Pour cela, il applique une Politique Groupe Achats Responsables, déclinée en principes, s’appuyant sur des actions opérationnelles : 4.2.5.1 ADOPTER UN COMPORTEMENT RESPONSABLE DANS LA RELATION AVEC LES FOURNISSEURS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE ACHATS RESPONSABLES : • Veiller à l’équilibre des relations d’affaires en adoptant des pratiques et comportements respectueux. • Favoriser des engagements réciproques dans le respect des droits de chacun. • Apporter une visibilité prévisionnelle des achats. PLAN D’ACTIONS SUIVRE LES DÉLAIS DE PAIEMENT Le Groupe Crédit Agricole, dont la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, est attentif au suivi des délais de paiement vis-à-vis de ses fournisseurs et accorde tout autant d’importance aux PME qu’aux autres entreprises. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou reporte a minima trimestriellement ses indicateurs de suivi qui font ensuite l’objet d’un reporting consolidé au niveau Groupe Crédit Agricole. 12 https://www.credit-agricole.com/pdfPreview/189198 Les délais de paiement moyens de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, s’établissent au 31 décembre 2024, à 21,64 jours. DÉPLOYER UN PLAN D’AMÉLIORATION DES DÉLAIS MOYENS DE PAIEMENT, NOTAMMENT VIA LA DIMINUTION DES RETARDS DE PAIEMENT Aﬁn de réduire les factures payées en retard, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a établi des plans d’amélioration des délais de paiement. Ces plans d’actions font l’objet d’un suivi mensuel en Comité Achats et Externalisations (CAE) et d’un partage des bonnes pratiques lors des réunions trimestrielles dédiées au suivi des délais de paiement mentionnées ci-dessus. Au niveau de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, les délais moyens de paiement sont de 21,64 jours au global et de 23,40 jours pour les PME. Les principales actions mises en œuvre sont les suivantes : - Diffusion trimestrielle par le Service Comptabilité de Tableaux de suivi des délais de paiement à destination des Chefs de Services commanditaires aﬁn dus impliquer dans la réduction de leurs délais de paiement, - Communication du Pôle Achats adressée aux Référents Achats des services commanditaires pour les sensibiliser aux enjeux et risques liés aux délais de paiement fournisseurs et leur rappeler les bonnes pratiques. 4.2.5.2. CONTRIBUER A LA COMPÉTITIVITÉ ECONOMIQUE DE L’ÉCOSYSTÈME RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE • Encourager la diversité des entreprises des territoires et renforcer la cohésion et l’inclusion sociale. • Favoriser les échanges avec les acteurs locaux et, ainsi, contribuer au développement du territoire. • Stimuler l’innovation avec nos fournisseurs pour créer de la valeur. • Apprécier le coût global du cycle de vie. PLAN D’ACTIONS RENFORCER LES ACHATS INCLUSIFS (SECTEUR DU TRAVAIL ADAPTÉ ET PROTÉGÉ) En cohérence avec les ambitions du Projet Sociétal du Groupe, la ligne métier Achats valorise l’ensemble des achats inclusifs aﬁn de renforcer la cohésion et l’inclusion sociale au travers : • des achats comme levier d’emploi des publics fragilisés (structures du travail protégé et adapté, structures d’insertion). • du recours à des entreprises issues du Secteur du Travail Protégé et Adapté (STPA) fait partie intégrante de l’accord Handicap 12 Crédit Agricole S.A, et de l’association Handicap et Emploi au Crédit Agricole (HECA) qui mène une politique volontariste en matière de handicap pour les 39 Caisses régionales et les cinq entités de la branche professionnelle Crédit Agricole. L’action est portée par une cellule nationale et 44 cellules locales du Groupe Crédit Agricole, animées chacune par un correspondant HECA. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou compte deux correspondantes HECA. • des achats au service du développement de l’emploi dans les territoires dans lesquels le Groupe est implanté ; • des achats auprès d’entreprises implantées dans des zones de revitalisation rurales (ZRR), dans les quartiers prioritaires de la ville (QPV) ; • des achats auprès d’entreprises de l’économie sociale et solidaire (ESS) Des formations relatives à la démarche achats inclusifs sont dispensées par la Direction des Achats Groupe et des ressources sont mises à disposition des acheteurs aﬁn d’identiﬁer les fournisseurs concernés ci-dessus. 4.2.5.3. VEILLER EN PERMANENCE A LA QUALITÉ DES RELATIONS AVEC LES FOURNISSEURS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE • Impliquer les acheteurs dès l’expression de besoin. • Renforcer la montée en compétences achats des acteurs internes (acheteurs / prescripteurs). • Développer la connaissance réciproque entreprise / fournisseurs. • Instaurer un mécanisme de médiation. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 95 PLAN D’ACTIONS COMMUNIQUER RÉGULIÈREMENT AVEC LES FOURNISSEURS Aﬁn d’entretenir une relation de conﬁance avec les fournisseurs, de favoriser la communication, de partager les orientations et les messages stratégiques, et de tenir compte de leurs préoccupations, le Groupe Crédit Agricole, a déployé un dispositif de dialogue actif avec les parties prenantes (acheteurs/fournisseurs/ prescripteurs) regroupant notamment les actions suivantes : • des enquêtes de satisfaction annuelles permettant le recueil de l’expression des fournisseurs ; • une rencontre annuelle « les Rencontres Fournisseurs », organisée en présentiel et distanciel avec plus de 700 participants dont le ﬁl rouge de l’année 2024 était de « Mieux travailler ensemble » ; • des revues régulières avec les principaux fournisseurs ; • une newsletter dédiée qui leur est adressée semestriellement, complétée par une publication spéciﬁque à la décarbonation depuis 2023. Les résultats et informations recueillis au travers de ces canaux de dialogue nourrissent la démarche d’amélioration continue des Achats Responsables du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et ses plans d’actions. FORMER LES ACHETEURS AUX ENJEUX RSE Dans le cadre de sa Politique Groupe Achats Responsables, la ligne métier Achats veille à la formation des acheteurs, particulièrement sur les aspects environnementaux, sociétaux et de gouvernance (ESG), et à leur professionnalisation dans un contexte en évolution permanente. Ainsi, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou bénéﬁcie d’un programme de formation global dédié à la RSE et aux risques fournisseurs qui est proposé à tous les acheteurs, et plus particulièrement : - un e-learning qui fournit les bons réﬂexes RSE dans le cadre du process achats ; - un module de formation RSE achats à destination des nouveaux arrivants au sein de la ligne métier Achats ; - des modules de formation spéciﬁques à la décarbonation des achats ; - un module de formation sur la connaissance des risques fournisseur (KYS) ; Alignées avec les enjeux du Projet Sociétal du Groupe en matière de RSE et d’insertion, de nouvelles sessions sur les achats responsables et les achats inclusifs ont été déployées en 2024. Plus globalement, un intranet Achats est mis à disposition de l’ensemble des acteurs de la ligne métier Achats du Groupe. Il recense un large éventail de supports et documents relatif au métier des achats et notamment le volet Achats RSE. Le Pôle Achats du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou met à disposition de ses clients internes un Intranet Achats regroupant de nombreuses informations et ressources (boite à outils, supports pédagogiques…) pour mener à bien leurs achats. De plus, la rubrique «formation» renseigne sur le parcours de professionnalisation aux achats disponible en interne. Par ailleurs, Le Pôle Achats anime régulièrement des sessions de formation aux achats, incluant une sensibilisation des clients internes aux enjeux des achats responsables. METTRE EN ŒUVRE UN DISPOSITIF DE MÉDIATION ET LE COMMUNIQUER Le Groupe Crédit Agricole porte un engagement fort en matière d’achats responsables, dont le socle repose sur une relation saine et équilibrée avec ses fournisseurs et sous-traitants. Dans ce cadre, un médiateur interne a été nommé au sein du Groupe. Le Directeur de l’Engagement sociétal, membre du Comité exécutif de Crédit Agricole S.A. assure ce rôle depuis 2018, pour le périmètre de Crédit Agricole S.A., étendu à toutes les entités du Groupe Crédit Agricole en France et à l’international depuis 2020. Le médiateur peut être saisi dans une démarche volontaire de médiation, soit par un fournisseur, soit par un service interne, lorsque des difﬁcultés apparaissent pour faire entendre leurs positions. Sa mission consiste à permettre de renouer le dialogue entre les parties et de rapprocher les points de vue. La clause de «médiation» est présente dans les contrats rédigés au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et dans la trame du Dossier de Consultation des Entreprises (DCE) pour les procédures d’appel d’offres. La ligne métier achats rappelle régulièrement à ses parties prenantes, le rôle du médiateur interne, notamment à l’occasion des Rencontres Fournisseurs, et dans les newsletters qui leurs sont adressées. Une information sur le dispositif a été communiquée à l’ensemble des collaborateurs en 2024. En externe, le processus de saisine du médiateur est visible sur l’espace Fournisseur du site internet du Groupe avec la mention de l’adresse électronique générique de contact et une vidéo du médiateur présentant ses missions. Il n’y a pas eu de saisine fournisseur auprès du médiateur interne en 2024. 4.2.5.4. INTÉGRER LES ASPECTS ENVIRONNEMENTAUX ET SOCIÉTAUX DANS NOS ACHATS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE • Identiﬁer et cartographier les risques et opportunités. • Intégrer les critères RSE dans le choix d’un bien ou d’un service, dans la sélection de nos fournisseurs PLAN D’ACTIONS INTÉGRER LA NOTATION RSE DES FOURNISSEURS DANS LES PROCESSUS ACHATS Le Groupe Crédit Agricole accorde une grande importance à la qualité de son approvisionnement et à la prévention des risques RSE. Dans ce cadre, la ligne métier Achats a généralisé l’intégration de la dimension RSE aux processus achats aﬁn d’évaluer d’une part, la performance ESG propre aux fournisseurs, et d’autre part, celle des biens et services achetés. L’ensemble de ces processus bénéﬁcient à la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. La performance RSE des fournisseurs est évaluée périodiquement, notamment lors de l’entrée en relation, de la phase d’appel d’offres ou à l’occasion de campagnes d’évaluation dédiées. Elle est conﬁée à un tiers indépendant de conﬁance à savoir EcoVadis. Si la notation du fournisseur n’atteint pas un seuil minimum, le fournisseur est invité à initier un plan de progrès visant à améliorer sa note. L’évaluation RSE des biens et services achetés se matérialise par des critères RSE représentant 15 % minimum de la note globale d’évaluation lors d’un dossier Achats. Les critères RSE, communs à tous les dossiers d’achats, se répartissent en 4 parties : - l’évaluation du fournisseur par un tiers indépendant ; - des critères d’évaluation sur la démarche des fournisseurs en termes d’inclusion ; - des critères d’évaluation sur la démarche des fournisseurs relatifs à la décarbonation ; - des critères spéciﬁques selon la catégorie d’achat. Ce dispositif d’évaluation RSE des fournisseurs peut être complété par des audits sur sites initiés en partenariat avec d’autres banques et réalisés par un auditeur externe. Le processus d’audit sur site porte sur les volets suivants : Droits humains, Santé Sécurité et Environnement, notamment pour des catégories d’achats et des fournisseurs communs au secteur bancaire. A titre d’exemple, des audits portant sur les transports de fonds, automates bancaires et navettes de documents pour les agences ont été réalisés. PILOTER LES RISQUES, ET NOTAMMENT LES RISQUES RSE La Direction des Achats Groupe s’est dotée d’un pôle Risques Achats dédié aux risques, à la conformité et aux contrôles permanents. L’objectif de ce pôle est de prévenir et de piloter les différents risques auxquels sont exposés les achats, à la fois en évitant de créer de potentiels impacts négatifs sur les fournisseurs, mais aussi en s’assurant de l’adéquation des méthodes de travail avec les exigences réglementaires. La ligne métier achats dispose d’un corpus global relatif à la connaissance du fournisseur (KYS) destiné à présenter les données et processus mis en place aﬁn de maîtriser les risques liés aux fournisseurs dans le Groupe. Ce dispositif comprend : • Une note de procédure « faitière » KYS qui reprend le périmètre et les éléments clés à retenir sur les données et les processus attendus en entité et en central à la Direction des Achats Groupe. Cette note est déclinée pour les Caisses régionales ; • Trois notes de fonctionnement, plus opérationnelles et détaillées, relatives à l’identiﬁcation des fournisseurs (déﬁnition des identiﬁants, responsabilités et traitements), au scoring des fournisseurs (déﬁnition de trois niveaux de risque -faible, moyen et fort- et conséquences opérationnelles) et au criblage des fournisseurs (au titre des sanctions internationales, de SAPIN II et des informations négatives orientées fraude/corruption et du devoir de vigilance). RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 96 Le processus complet de pilotage des risques est synthétisé dans le schéma ci-dessous : VISION SCHÉMATIQUE DES ACTION VISION SCHÉMATIQUE DES ACTIONS DE PILOTAGE DES RISQUES ET DE LA CONFORMITÉ DANS LES ACHATS Poursuivre ou pas la relation avec les tiers fournisseurs Dépendance économique • Identifier les fournisseurs en dépendance économique • Mettre en place des plans d’actions (actions : acheteurs/fournisseurs) Santé financière • S’assurer de la pérennité de ce fournisseur • Identifier les fournisseurs en risque fort et en procédure collective Complétude des documents légaux • Dispositif de collecte, contrôle et relance (PROVIGIS et acheteurs) et mise à jour de la base Appui transverse RCE - Notation RSE • Identifier les fournisseurs présentant des risques RSE • Piloter la remédiation en cas de note < 35 Criblage sanctions internationales • Identifier les fournisseurs sous sanctions (dont OFAC) • Bloquer les fournisseurs sous sanctions Autres criblage Sapin 2 et Devoir de vigilance • Identifier les fournisseurs porteurs de risques • Porter à la connaissance du CODIR des faits avérés de corruption, de risques liés à l’environnement, l’éthique, la pollution, … Risque de concentration • Identifier les fournisseurs représentant plus de 20% d’une sous famille d’achats • Mettre en place des plans d’actions (actions : acheteurs/fournisseurs) Analyses financières • A la demande dans le cadre de RFP, gré à gré et tout autre événement marquant Base fournisseurs et IBAN • Création et MAJ de la base fournisseur • Contrôle des IBAN La Direction des Achats Groupe organise et concourt à la complétude des données fournisseurs, ainsi que leur enrichissement, notamment pour les parties liées (bénéﬁciaires effectifs, principaux actionnaires et dirigeants). Elle assure également le contrôle et le suivi des risques ﬁnanciers, en lien avec les entités, notamment pour les aspects de santé ﬁnancière, de dépendance économique et de concentration et assure également le pilotage de la collecte des documents légaux pour le compte et en lien avec les entités. Cette connaissance des fournisseurs est un élément important pour l’application des prescriptions émises dans le cadre de la loi Sapin II et la loi sur le Devoir de Vigilance pour le volet « Connaissance des tiers », fournisseurs en particulier, ainsi que pour le respect des dispositifs normatifs attachés au respect des sanctions internationales. Il permet ainsi de : • ﬁabiliser le criblage des données fournisseurs ; • établir un proﬁl de risque fournisseurs et un score conformité homogène au sein du Groupe ; • mettre en œuvre les mesures de vigilance constante, adaptées au degré de criticité des risques identiﬁés. La ligne métier Achats dispose d’une instance spéciﬁque au pilotage des risques incluant les aspects RSE et composée de représentants des différentes parties prenantes internes du Groupe. Elle se réunit trimestriellement pour évaluer les risques sur les aspects ﬁnanciers, éthiques, environnementaux et sociaux. Ses décisions s’imposent à l’ensemble des entités de Crédit Agricole S.A. et font l’objet d’une recommandation pour les Caisses régionales. LES RISQUES RSE La démarche de gestion des risques RSE pilotée par la Direction des Achats Groupe intègre des éléments d’identiﬁcation et d’évaluation des risques dans le processus achats. Ainsi le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou bénéﬁcie des actions de gestion des risques RSE conﬁée à la Direction des Achats Groupe. Cette démarche est la suivante : 1. Elle s’appuie en premier lieu sur une cartographie des risques RSE par catégorie d’achats. Cette cartographie établie en partenariat avec plusieurs banques et accompagnée par l’AFNOR, permet d’identiﬁer et de hiérarchiser les catégories d’achats présentant des risques saillants au regard des domaines d’enjeux éthiques, sociaux et environnementaux. A ce titre, des catégories ayant un haut niveau de risques (Travaux immobiliers, Objets publicitaires, Matériels et serveurs IT), ont été identiﬁées et font l’objet d’un suivi renforcé dans lequel l’évaluation par un tiers de conﬁance est obligatoire. 2. La Direction des Achats Groupe partage avec la banque BPCE, un dispositif d’évaluation des risques fournisseurs au titre de la corruption sur une plateforme commune. Ce dispositif répond aux obligations de la loi SAPIN II et aux recommandations de l’Agence Française Anticorruption (AFA). En 2024, le dispositif a été étendu à la détection des risques liés à l’environnement et aux droits sociaux et humains. 3. Enﬁn, le Groupe Crédit Agricole donne la possibilité aux collaborateurs de ses fournisseurs et partenaires d’activer un dispositif de signalement (« whistleblowing ») s’ils sont témoins ou victimes de faits graves ou contraires au Code de conduite et s’ils n’ont pu utiliser la voie hiérarchique de remontée des dysfonctionnements. Ce dispositif d’alerte, sous la responsabilité de la Direction de la Conformité Groupe, garantit la plus stricte conﬁdentialité des données contenues dans l’alerte et de l’identité du lanceur d’alerte. Après avoir émis le signalement, le lanceur d’alerte reçoit un accusé réception puis est informé de la recevabilité de son signalement dans les meilleurs délais. A la ﬁn de l’instruction, le lanceur d’alerte est avisé de la clôture du dossier et des suites qui peuvent être données. Pour plus de détails sur la procédure de traitement des alertes, se référer au Guide pratique à l’usage du lanceur d’alerte. 4.2.5.5. AGIR POUR LA TRANSITION VERS UNE ÉCONOMIE BAS CARBONE RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE • Mobiliser tous les métiers pour transformer leur façon d’exercer, dans une démarche de sobriété carbone. • Engager et encourager nos fournisseurs à mesurer leur empreinte carbone et à réduire leurs émissions. • Considérer le critère poids carbone dans l’évaluation, le référencement et le suivi de nos fournisseurs PLAN D’ACTIONS DÉPLOYER UNE TRAJECTOIRE BAS-CARBONE ACHATS Le projet trajectoire bas carbone Achats participe à l’objectif du Groupe, « agir pour le climat et la transition vers une économie bas carbone » et fait partie intégrante de la Politique Groupe Achats Responsables, dans son volet environnemental. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 97 Des travaux de cadrage ont donné lieu à une première mesure de l’empreinte carbone des achats de biens et de services (scope 3.1) basée sur les dépenses externes associées en majorité à des facteurs d’émissions monétaires (issus de l’ADEME) pour l’ensemble du Groupe Crédit Agricole. Elle a permis d’identiﬁer les familles d’achats les plus émissives. Pour répondre à ces enjeux, le parcours de professionnalisation de la ligne métier a été enrichi de nouveaux modules de formation : • une série “La Casa des Achats responsables” a été créée et diffusée auprès de l’ensemble des collaborateurs de la ligne métier. Ce dispositif de sensibilisation, composé de plusieurs saisons et plusieurs épisodes, a vocation à adresser les principales thématiques portées par le Projet Sociétal : saison 1 “La RSE”, saison 2 “La décarbonation” ; • une majorité des collaborateurs de la ligne métier Achats a également suivi “La Fresque du climat”. L’occasion pour eux de comprendre les causes et conséquences du changement climatique ; • en complément, deux modules de formation de deux heures ont été proposés à l’ensemble des acheteurs sur la décarbonation des achats («Sensibilisation au cadre normatif et réglementaire», puis «Rôle en tant qu’acheteur»). 4.2.6. INDICATEURS ET CIBLES Le périmètre de collecte de données considéré pour les indicateurs « Pratiques en matière de paiement » est la France. 4.2.6.1 GESTION DE LA RELATION AVEC LES FOURNISSEURS Pour mesurer l’efﬁcacité de sa démarche responsable dans la relation avec ses fournisseurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou va optimiser les processus internes pour pouvoir publier les indicateurs suivants : Indicateur Part des dépenses réalisées par des entités immatriculées en France auprès de fournisseurs immatriculés en France Part des dépenses réalisées par des entités immatriculées en France auprès des TPE et PME immatriculées en France Montant de dépenses « Achats Inclusifs » réalisées en France par des entités immatriculées en France (auprès du Secteur du Travail Adapté et Protégé) Part des dépenses réalisées par des entités immatriculées en France auprès de fournisseurs évalués RSE par un tiers indépendant. 4.2.6.2. PRATIQUES EN MATIÈRE DE PAIEMENT Aﬁn de déployer une démarche responsable dans la relation avec ses fournisseurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou utilise trois indicateurs détaillés ci- après. Les catégories de fournisseurs retenues par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont « Total » et « PME » (y compris les TPE). Le périmètre couvert porte sur les entités France. Le délai de paiement standard dans le Groupe Crédit Agricole est de 60 jours calendaires à compter de la date d’émission de la facture. Dans le cadre de l’analyse, certaines dépenses ont été exclues : • Factures intra-groupes • Factures avec des fournisseurs immatriculés à l’international • Factures réglées par prélèvement automatique • Impôts et taxes • Factures de cotisations, mécénats, subventions • Factures litigieuses • Avoirs • Délais moyens de paiement en jours calendaires Délais moyens de paiement 2024 Délais de paiement moyen (en jours) 2024 Total 21,64 Dont PME 23,40 Le délai moyen de paiement consolidé correspond à la moyenne pondérée par l’ensemble des montants, entre la date de paiement de la facture et la date d’émission de la facture en jours calendaires. Cible du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : délai maximum à 30 jours applicable à l’ensemble des services commanditaires. • Part de factures payées dans les délais standards, en nombre et en montant (en %) Factures payées dans les délais standards Paiements effectués dans les délais standards Groupe 2024 En montant (en %) Total 96,28% Dont PME 96,08% En nombre (en %) Total 96,20% Dont PME 96,43% Les catégories de fournisseurs retenues par le Groupe sont « Total » et « PME ». Indicateur Méthode de calcul Part de factures payées dans les délais standards Groupe, en montant (Tous les fournisseurs) (Total montant factures – montant factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture) / total montant factures Part de factures payées dans les délais stan- dards Groupe, en montant (fournisseurs PME) (Total montant factures TPE & PME – montant factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture aux PME) / total montant factures PME Part de factures payées dans les délais standards Groupe en nombre (Tous les fournisseurs) (Total nombre de factures – nombre de factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture) / total nombre de factures Part de factures payées dans les délais stan- dards Groupe, en nombre (fournisseurs PME) (Total nombre de factures PME - nombre de factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture aux PME) / total nombre de factures PME Cible du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : 100% de factures réglées dans les délais standards Groupe. • Nombre de procédures judiciaires liées au retard dans le paiement des factures au cours de la période de référence (année civile du 1er janvier au 31 décembre) Procédures judiciaires en cours concernant des retards de paiement 2024 Nombre de procédures judiciaires 2024 Total 0 judiciaires Méthode de calcul Nombre de procédures judiciaires en cours sur la période de référence Somme des procédures judiciaires liées au retard dans le paiement des factures sur la période de référence Cible du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou : maintenir cet indicateur à zéro. RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 98 RAPPORT DE CERTIFICATION DES INFORMATIONS EN MATIÈRE DE DURABILITÉ ET DE CONTRÔLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PRÉVUES À L’ARTICLE 8 DU RÈGLEMENT (UE) 2020/852, RELATIVES À L’EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Il porte sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans la section 2 du rapport de gestion (ci-après le « Rapport de durabilité »). En application de l’article L. 233-28-4 du Code de commerce, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est tenue d’inclure les informations précitées au sein d’une section distincte de son rapport de gestion. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l’interprétation des textes, le recours à des estimations signiﬁcatives, l’absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l’analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l’activité de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux inﬂuent sur l’évolution des affaires du groupe, de ses résultats et de sa situation. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d’entreprise. En application du II de l’article L. 821-54 du code précité notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l’émission d’un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur : • la conformité aux normes d’information en matière de durabilité adoptées en vertu de l’article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou pour déterminer les informations publiées, et le respect de l’obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l’article L. 2312-17 du Code du travail ; • la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de commerce, y compris avec les ESRS ; et • le respect des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852. L’exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d’indépendance, et les règles de qualité prescrites par le Code de commerce. Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l’Audit « Mission de certiﬁcation des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 ». Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vériﬁcations que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l’appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l’objet, de notre part, d’une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n’exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu’il convient de considérer que les diligences explicitées s’inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. Enﬁn, lorsqu’il nous semble nécessaire d’attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou dans son rapport de gestion, nous formulons un paragraphe d’observation(s). LIMITES DE NOTRE MISSION Notre mission ayant pour objectif d’exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l’obtention d’une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d’information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou en termes de plans d’action, de cibles, de politiques, d’analyses de scénarios et de plans de transition. Elle permet cependant d’exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l’absence d’identiﬁcation ou, au contraire, l’identiﬁcation, d’erreurs, omissions ou incohérences d’une importance telle qu’elles seraient susceptibles d’inﬂuencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vériﬁcations. Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou pour déterminer les informations publiées, et respect de l’obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l’article L. 2312-17 du Code du travail NATURE DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Nos travaux ont consisté à vériﬁer que : • le processus déﬁni et mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou lui a permis, conformément aux ESRS, d’identiﬁer et d’évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d’identiﬁer ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans le Rapport de durabilité ; et • les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. En outre, nous avons contrôlé le respect de l’obligation de consultation du comité social et économique. CONCLUSION DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Sur la base des vériﬁcations que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou avec les ESRS. Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l’article L. 2312-17 du Code du travail, nous vous informons que cette obligation a été respectée. OBSERVATION Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe 1-1 « Base de préparation des déclarations. » du Rapport de durabilité qui décrit les incertitudes et limites auxquelles le groupe RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 99 a fait face dans un contexte général de première application de la Directive CSRD et sur le paragraphe 1.4.1.3 « Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thématiques environnementales » exposant les raisons pour lesquelles l’analyse de matérialité des thématiques E2, E3, E4 et E5 (pollution, ressources aquatiques et marines, biodiversité et écosystèmes et utilisation des ressources et économie circulaire) n’est pas conclusive pour les activités du Groupe Crédit Agricole. ÉLÉMENTS QUI ONT FAIT L’OBJET D’UNE ATTENTION PARTICULIÈRE Concernant l’identiﬁcation des parties prenantes Les informations relatives aux parties prenantes sont mentionnées au paragraphe 1.3.2 « Intérêts et points de vue des parties prenantes » du Rapport de durabilité. Nous nous sommes entretenus avec la direction et avons examiné la documentation disponible. Nous avons également apprécié la cohérence entre les principales parties prenantes identiﬁées par votre Caisse régionale et la nature de ses activités, en tenant compte de ses relations d’affaires et de sa chaîne de valeur. Concernant l’identiﬁcation des impacts, risques et opportunités Les informations relatives à l’identiﬁcation des impacts, risques et opportunités (« IRO ») sont présentées au paragraphe 1.4.1 « Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels » du Rapport de durabilité. Nous avons pris connaissance du processus présenté et nous avons apprécié sa mise en œuvre par votre Caisse régionale en prenant également connaissance du résultat des travaux menés par les commissaires aux comptes en charge de la certiﬁcation des informations en matière de durabilité de l’entité Crédit Agricole S.A., en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d’application » de la norme ESRS 1 ainsi que ceux qui sont spéciﬁques à votre Caisse régionale. Concernant l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité ﬁnancière Les informations relatives à l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité ﬁnancière sont mentionnées au paragraphe 1.4.1 « Description des processus d’identiﬁcation et d’évaluation des impacts, risques et opportunités matériels » du Rapport de durabilité. Nous avons réalisé des entretiens avec la direction et examiné la documentation disponible relative au processus d’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité ﬁnancière mis en œuvre par votre Caisse régionale, et nous avons pu analyser, en prenant connaissance du résultat des travaux réalisés par les commissaires aux comptes en charge de la certiﬁcation des informations en matière de durabilité de l’entité Crédit Agricole S.A., sa conformité au regard des critères déﬁnis par la norme ESRS 1. Nous avons notamment apprécié la conformité de l’approche retenue pour déﬁnir la matérialité de l’information à publier, en lien avec la norme ESRS 1, ainsi que le périmètre des informations matérielles publiées pour les « IRO » matériels en lien avec ESRS 2 et les normes ESRS thématiques. Nous avons examiné l’information apportée concernant l’analyse de matérialité des thématiques E2, E3, E4 et E5 précédemment évoquée. Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de commerce, y compris avec les ESRS NATURE DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Nos travaux ont consisté à vériﬁer que, conformément aux prescriptions légales et réglementaires, y compris aux ESRS : • les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité, y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; • la présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ; • le périmètre retenu par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relativement à ces informations est approprié ; et • sur la base d’une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non- conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, ces informations ne présentent pas d’erreurs, omissions ou incohérences importantes, c’est-à-dire susceptibles d’inﬂuencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. CONCLUSION DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Sur la base des vériﬁcations que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité, avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du Code de commerce, y compris avec les ESRS. OBSERVATION Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe 2.4.1 « Émissions brutes de GES des périmètres 1,2,3 et émissions totales de GES » du Rapport de durabilité qui expose le périmètre retenu pour la présentation des émissions ﬁnancées relatives à la chaîne de valeur (catégorie 15 du scope 3) ainsi que les limitations liées à la disponibilité des données, aux hypothèses utilisées et à la méthodologie appliquée qui impactent ces estimations. ÉLÉMENTS QUI ONT FAIT L’OBJET D’UNE ATTENTION PARTICULIÈRE Informations fournies en application des normes environnementales (ESRS E1 à E5) L’information au titre des émissions de gaz à effet de serre (ESRS E1) est mentionnée dans le paragraphe 2.4.1 “Émissions brutes de GES des périmètres 1,2,3 et émissions totales de GES” du Rapport de durabilité. Nos diligences ont notamment consisté, en réalisant une analyse critique des travaux effectués par les commissaires aux comptes en charge de la certiﬁcation des informations en matière de durabilité de l’entité Crédit Agricole S.A., à : • prendre connaissance des processus, méthodologies, référentiels, données et estimations retenus par votre Caisse régionale pour établir l’information publiée, y compris le dispositif de mise en œuvre associé ; • en complément, s’agissant des émissions des scopes 1, 2 et 3 catégorie 6 relatives aux opérations propres de la Caisse régionale, apprécier : - le caractère approprié des facteurs d’émission utilisés et vériﬁer le calcul des conversions afférentes ; - sur la base d’une sélection, les données sous-jacentes servant à l’élaboration du bilan des émissions de gaz à effet de serre, au regard des pièces justiﬁcatives et de l’exactitude arithmétique des calculs servant à établir l’évaluation des émissions. • en complément, pour les émissions ﬁnancées (scope 3, catégorie 15) : - comprendre le périmètre d’actifs couverts et apprécier la description qui en est faite ; - comparer la base utilisée pour le calcul des émissions ﬁnancées avec le périmètre d’actifs couverts, tel que décrit, et la réconcilier à la balance comptable consolidée ; - évaluer le caractère approprié des estimations y compris les indicateurs méthodologiques sectoriels retenus par votre Caisse régionale et apprécier, sur base d’une sélection, leur application ; - vériﬁer l’exactitude arithmétique du calcul des émissions ﬁnancées sur base d’une sélection. Respect des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 NATURE DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Nos travaux ont consisté à vériﬁer le processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation. Ils ont également consisté à vériﬁer les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vériﬁcation : • de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT FINANCIER 2024 100 • sur la base d’une sélection, de l’absence d’erreurs, omissions ou incohérences importantes dans les informations fournies, c’est-à-dire susceptibles d’inﬂuencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. CONCLUSION DES VÉRIFICATIONS OPÉRÉES Sur la base des vériﬁcations que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant le respect des exigences de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852. OBSERVATION Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations ﬁgurant dans les sections « Cadre et exigences réglementaires » et « Méthodologie de détermination des actifs alignés » du paragraphe 2.4.3 « Informations publiées sur les activités liées à la taxonomie européenne » du Rapport de durabilité qui présentent les principales hypothèses méthodologiques retenues pour apprécier l’alignement des prêts accordés aux ménages. ÉLÉMENTS QUI ONT FAIT L’OBJET D’UNE ATTENTION PARTICULIÈRE Concernant le caractère aligné des activités éligibles Une information concernant l’alignement des activités ﬁgure dans la section « Méthodologie de détermination des actifs alignés » du paragraphe 2.4.3 « Informations publiées sur les activités liées à la taxonomie européenne » du Rapport de durabilité. Dans le cadre de nos vériﬁcations, nous avons notamment : • apprécié les choix opérés par votre Caisse régionale, en prenant connaissance du résultat des travaux menés par les commissaires aux comptes en charge de la certiﬁcation des informations en matière de durabilité de l’entité Crédit Agricole S.A., quant à la prise en compte, ou non, des communications de la Commission européenne sur l’interprétation et la mise en œuvre de certaines dispositions du Référentiel Taxonomie ; • mené des entretiens avec les personnes que nous avons jugé appropriées aﬁn de prendre connaissance des principes généraux appliqués par votre Caisse régionale lors de son analyse de l’alignement de ses activités au regard des conditions prévues par le Référentiel Taxonomie. Concernant les indicateurs clés de performance et les informations qui les accompagnent Les indicateurs clés de performance et les informations qui les accompagnent ﬁgurent au sein du paragraphe 2.4.3 dans le chapitre « Indicateurs de la Taxonomie européenne sur les activités durables » du Rapport de durabilité. S’agissant des actifs couverts présentés dans les tableaux réglementaires, nous avons notamment apprécié la cohérence des principaux agrégats avec les données issues d’autres états réglementaires et des informations narratives qui les accompagnent, en prenant connaissance du résultat des travaux réalisés par les commissaires aux comptes en charge de la certiﬁcation des informations en matière de durabilité de l’entité Crédit Agricole S.A. S’agissant des autres montants composant les différents indicateurs d’activités éligibles et/ou alignées (les numérateurs), nous avons examiné le respect de la méthodologie d’alignement du Groupe Crédit Agricole pour une sélection d’opérations. Enﬁn, nous avons apprécié la cohérence des informations ﬁgurant au paragraphe 2.4.3 du Rapport de durabilité avec les autres informations en matière de durabilité de ce rapport. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 S.A.S. au capital de 309 700 €uros 323 470 427 R.C.S. ANGERS Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale Ouest-Atlantique Rémi Sourice / Stéphanie Garnier ERNST & YOUNG Audit Tour First TSA 14444 92037 PARIS-LA DEFENSE CEDEX S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. NANTERRE Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre Luc Valverde 3 Rapport sur le gouvernement d’entreprise RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 102 3. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 1 Toute référence au Code AFEP-MEDEF et à la recommandation AMF DOC-2012-02 dans le présent document renvoie vers les documents dans leur dernière version, soit respectivement celle du 20 décembre 2022 et celle du 14 décembre 2023. 2 Cf. Orientations de l’EBA du 21 mars 2018 sur la gouvernance interne (EBA/GL/2017/11) et orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 21 mars 2018 sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/ GL/2017/12). Ces orientations ont été abrogées avec effet au 31 décembre 2021 et remplacées respectivement par les orientations de l’EBA du 2 juillet 2021 en matière de gouvernance interne (EBA/GL/2021/05) et par les orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 2 juillet 2021 en matière d’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/GL/2021/06). La notice de conformité de l’ACPR aux orientations de l’EBA (EBA/GL/2021/06) publiée en décembre 2021 mentionne les mêmes réserves d’interprétation que celles qui ﬁguraient dans la notice de conformité aux orientations de l’EBA (EBA/2017/12) publiée par l’ACPR en mars 2018. EXERCICE 2024 (Code monétaire et ﬁnancier, art. L. 621-18-3; Code de commerce, art. L. 225-37, art. L. 225-37-4 et art. L. 22-10-10 à L. 22-10-11, Code AFEP-MEDEF version décembre 2022, Recommandation AMF DOC-2012-02 modiﬁée le 14 décembre 2023 1 , Rapport 2024 de l’AMF sur le gouvernement d’entreprise et la rémunération des dirigeants des sociétés cotées publié le 3 décembre 2024, Rapport du Haut Comité de Gouvernement d’Entreprise publié le 25 novembre 2024) Cette section présente les informations relatives à la gouvernance de la Caisse régionale et notamment les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’administration (3.1), le tableau des délégations en matière d’augmentation de capital (3.2) et les modalités de participation aux assemblées générales (3.3) mis en place par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. 3-1 PRÉPARATION ET ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Les principes de gouvernance de la Caisse régionale résultent des articles du Code monétaire et ﬁnancier propres aux Caisses de Crédit Agricole Mutuel et de la loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modiﬁée notamment par la loi n°2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire et l’ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 relative à la publication et à la certiﬁcation d’informations en matière de durabilité et aux obligations environnementales, sociales et de gouvernement d’entreprise des sociétés commerciales. La Caisse régionale, du fait de son statut coopératif, ne peut appliquer dans son intégralité les principes de gouvernement d’entreprise issus du code AFEP-MEDEF en raison des spéciﬁcités tenant à son organisation ainsi qu’à sa structure, liées au statut coopératif. Les recommandations du code AFEP-MEDEF non applicables aux Caisses régionales ﬁgurent dans le tableau récapitulatif inséré dans la rubrique « Code de gouvernement d’entreprise » infra. En effet, les Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel répondent à un corps de règles adapté à leur double statut de société coopérative et d’établissement de crédit. Ce corps de règles comprend notamment : • les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et ﬁnancier relatifs au Crédit Agricole, • les dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modiﬁée, entre autres, par la loi n°2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire et l’ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 relative à la publication et à la certiﬁcation d’informations en matière de durabilité et aux obligations environnementales, sociales et de gouvernement d’entreprise des sociétés commerciales, • les articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, • la réglementation bancaire contenue dans les articles L. 511-1 et suivants du Code monétaire et ﬁnancier, y compris la section VIII « Gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de ﬁnancement », issue de la transposition de la Directive 2013/36/UE du 26 juin 2013, dite « CRD IV », telle que modiﬁée par la Directive n°2019/878/UE du 20 mai 2019 (« CRD V »), • aux dispositions du règlement général de l’AMF applicables aux Caisses régionales qui émettent des titres de capital sous forme de certiﬁcats coopératifs d’investissement admis aux négociations sur un marché règlementé, • ainsi qu’aux dispositions non abrogées de l’ancien livre V du Code rural. A titre d’exemples : • les Directeurs généraux sont nommés par le Conseil d’administration et leur nomination doit être approuvée par Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau ; • pour caractériser l’indépendance des administrateurs des Caisses régionales, des critères spéciﬁques ont été déﬁnis au cours de l’exercice 2009 en s’appuyant sur les travaux de place effectués par le Groupement National de la Coopération pour les administrateurs de sociétés coopératives. Ces critères spéciﬁques ont été réétudiés au cours de l’exercice 2018 au regard des orientations de l’Autorité Bancaire Européenne publiées en mars 2018 2 . Conformément aux réserves d’interprétation mentionnées par l’ACPR au titre de la notice de conformité publiée en juin 2018, une liste d’indicateurs d’indépendance propres aux administrateurs de Caisses régionales a été élaborée par ces dernières aﬁn de caractériser l’indépendance de leurs administrateurs. En conséquence, l’analyse de l’indépendance des administrateurs de Caisses régionales s’apprécie en fonction de cette liste d’indicateurs d’indépendance. 3.1.1 PRÉSENTATION DU CONSEIL Le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Touraine Poitou est composé statutairement de dix-huit administrateurs au maximum élus pour trois ans par l’Assemblée Générale et renouvelables par tiers. La limite d’âge est ﬁxée à 65 ans à la date de l’Assemblée générale. Des censeurs peuvent par ailleurs participer au Conseil. Composition du Conseil : Au 31/12/2024, le Conseil d’administration se compose ainsi : Nom Prénom Qualité Année de 1 er mandat - Fin du mandat actuel TRIQUET Odet Président 1997-2027 CANON Eloi 1 er Vice-président 2007-2027 GABORIT Samuel Vice-président 2011-2027 MERCEREAU Patrice Vice-président 2016-2025 BEAUJANEAU Jérôme Administrateur 2018-2027 KRAFT Marina Administratrice 2024-2024 (démission juillet) BIDAUD Jean-Noël Administrateur 2015-2025 COUTOUIT Charly Administrateur 2022-2026 MICHELET Valérie Administratrice 2022-2027 DESNOE Gérard Administrateur 2016-2026 FONGAUFFIER Emilie Administratrice 2021-2025 GALVAING Jean-Luc Administrateur 2021-2025 LANDAIS Béatrice Administratrice 2014-2027 BROUARD Véronique Administratrice 2017-2025 NASSERON Nadine Administratrice 2020-2026 PLOU VALLÉE Hélène Administratrice 2019-2026 ROCHER Aurélie Administratrice 2019-2026 THEMINE Lionel Administrateur 2022-2025 L’année 2024 compte les départs des administrateurs ci-dessous : KRAFT Marina Administratrice Administratrice depuis 2024 Le Conseil d’administration élit chaque année son Président et constitue son Bureau dont est membre le Président du Conseil d’administration. Le Bureau reçoit du Conseil d’administration tous pouvoirs dans le cadre du fonctionnement courant de la Caisse régionale et pour les affaires urgentes. Le Bureau fait au moins une fois par trimestre, une information au Conseil des décisions qu’il a prises. Les décisions urgentes prises dans le cadre des pouvoirs spéciﬁques du Conseil sont ratiﬁées lors de la réunion du Conseil suivant. Au 31 décembre 2024, le Bureau du Conseil d’administration est composé de huit administrateurs dont une femme. Répartis sur les deux départements du territoire de la Caisse régionale, les administrateurs sont fortement impliqués dans la vie locale et économique. Le Bureau du Conseil traite des dossiers de fond et prépare les travaux du Conseil d’administration, sauf ceux spéciﬁquement traités par le Comité d’Audit et le Comité des risques. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 103 Au 31 décembre 2024, le Bureau du Conseil se compose de : Nom Prénom Qualité TRIQUET Odet Président – Membre du Bureau CANON Eloi 1 er Vice-président GABORIT Samuel Vice-président MERCEREAU Patrice Vice-président DESNOE Gérard Membre du Bureau NASSERON Nadine Membre du Bureau GALVAING Jean-Luc Membre du Bureau COUTUIT Charly Membre du Bureau Concernant l’indépendance des administrateurs du Conseil : L’indépendance des administrateurs de la Caisse régionale résulte des critères suivants : 1. L’absence d’intérêts communs entre chaque administrateur et un sociétaire ou un groupe de sociétaires majoritaire ou très signiﬁcatif (aucun sociétaire ne détenant individuellement le contrôle du capital ou des droits de vote de la Caisse régionale), 2. Contrairement aux sociétés de capitaux dans lesquelles prévaut le principe de proportionnalité des droits de vote par rapport au capital détenu, les administrateurs votent en assemblée générale des Caisses locales sociétaires de la Caisse régionale selon le principe démocratique : « une personne, une voix », 3. La faiblesse de la quote-part en capital détenue par un administrateur sous forme de parts sociales au sein de la Caisse régionale dans laquelle il exerce un mandat, 4. Comme pour tout sociétaire, les parts sociales détenues par les administrateurs n’ouvrent pas de droit sur l’actif net et les intérêts aux parts sociales sont plafonnés au plan règlementaire (contrairement aux sociétés de capitaux) 3 , 5. Aucun administrateur de la Caisse régionale n’est par ailleurs salarié d’une Caisse locale sociétaire, 6. L’absence de mandat au sein de la direction générale de la Caisse régionale au cours des cinq dernières années, 7. Les relations d’affaires personnelles et/ou professionnelles entre un administrateur et la Caisse régionale font l’objet de nombreux dispositifs de prévention et de gestion des conﬂits d’intérêt en vigueur. Outre l’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées (autorisation préalable du Conseil, exclusion de l’intéressé du vote et des débats du Conseil, mention de la convention au rapport spécial des CAC présenté en AG et consultation de l’AG), les procédures suivantes s’appliquent au niveau de la Caisse régionale et visent à prévenir tout conﬂit d’intérêt : • Les prêts consentis aux administrateurs de la Caisse régionale ne peuvent être consentis que par une délibération spéciale, motivée du Conseil d’administration de la Caisse régionale et doivent être autorisés par l’organe central du Crédit Agricole. • Les prêts consentis à une collectivité qui a un ou plusieurs administrateurs en commun avec la Caisse régionale, doivent aussi faire l’objet d’une décision spéciale motivée du Conseil d’administration de la Caisse régionale et d’une information à l’organe central du Crédit Agricole. • La charte de l’administrateur prévoit une obligation d’abstention de délibérer et de voter sur toute résolution tendant à autoriser une opération quelconque dans laquelle l’administrateur aurait un intérêt direct ou indirect, • Des règles de déport des élus sont prévues au titre des « Corpus Conformité » pour prévenir tout conﬂit d’intérêt, • Tout administrateur en retard de plus de six mois dans ses obligations ﬁnancières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse régionale ou de toute autre ﬁliale de Crédit Agricole S.A. ou de toute autre banque n’est statutairement plus éligible et son endettement devient alors incompatible avec son maintien au Conseil d’administration ; 8. Les administrateurs de la Caisse régionale n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint-frère et sœur) avec un membre de la direction générale (Directeur Général ou Directeur Général Adjoint) de ladite Caisse régionale, 9. Les fonctions d’administrateurs sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit, sur justiﬁcation, qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré 3 En effet, dans les sociétés coopératives, les sociétaires même administrateurs n’ont aucun droit sur les réserves, ni sur les résultats au-delà d’un intérêt aux parts sociales légalement plafonné. 4 Cf. Art. L. 22-10-10 2° du Code de commerce. A noter : les Caisses concernées par cette disposition sont celles qui émettent des CCI et qui dépassent deux des trois seuils suivants : un total de bilan de 20 millions d’euros, un chiffre d’affaires net de 40 millions d’euros, un nombre moyen de salariés permanents de 250 (cf. art. R.22-10-29 C. Com). à l’administration de la Caisse régionale (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en Assemblée générale. L’administrateur ne perçoit pas d’honoraires additionnels, 10. Le Conseil d’administration doit veiller simultanément au renouvellement de sa composition, aﬁn d’assurer la diversité de ses membres, et à la durée du mandat exercé au sein du Conseil d’administration, étant précisé que l’augmentation des responsabilités au sein du Conseil d’administration (Vice-Président ou Président) ou l’implication dans un comité spécialisé du Conseil (membre ou président) peut justiﬁer l’exercice d’un mandat plus long conformément à l’exigence d’aptitude au regard de l’expérience et des connaissances. Le Conseil d’administration de la Caisse régionale est composé de divers représentants de la société civile, tant salariés que chefs d’entreprises, dans des secteurs économiques très diversiﬁés, proches de la structure de son territoire (agriculture, bâtiment, commerce, comptabilité, etc.). Nom Prénom Âge en 2024 Fonction et secteur TRIQUET Odet 62 Exploitant agricole, polyculture et élevage caprin CANON Eloi 52 Exploitant agricole, polyculture et élevage ovin BEAUJANEAU Jérôme 51 Chef d’Entreprise, bâtiment NASSERON Nadine 58 Exploitant agricole ROCHER Aurélie 43 Agent territorial, fonction publique GABORIT Samuel 52 Exploitant agricole, polyculture et élevage bovin FONGAUFFIER Emilie 42 Cheffe d’entreprise MERCEREAU Patrice 64 Retraité ancien chef d’entreprise, animalerie BIDAUD Jean-Noël 61 Expert-Comptable COUTOUIT Charly 34 Exploitant agricole PLOU VALLÉE Hélène 43 Cheffe d’entreprise, hôtellerie DESNOE Gérard 61 Exploitant agricole, polyculture GALVAING Jean-Luc 58 Chef d’entreprise, métallerie serrurerie LANDAIS Béatrice 60 Exploitant agricole, polyculture et élevage bovin BROUARD Véronique 46 Responsable administratif et ﬁnancier, établissement thermal MICHELET Valérie 57 Sans profession THEMINE Lionel 45 Associé fondateur, directeur administratif et ﬁnancier énergies renouvelables Concernant la diversité du Conseil d’administration 4 : Le champ d’application de la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011 modiﬁant l’article L.225-37 du Code de commerce et relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des conseils d’administration et de surveillance se limite aux sociétés ayant la forme de SA ou de SCA ne s’applique donc pas aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel qui ne sont ni des SA, ni des SCA. Toutefois, la Caisse régionale est sensible à la diversiﬁcation de son Conseil d’administration. Le Conseil d’administration est ainsi composé de 44% de femmes (jusqu’en juillet 2024, huit administratrices sur un Conseil de dix-huit membres statutaires dont une femme membre du Bureau du Conseil) et 41% depuis juillet 2024 sur un Conseil de dix-sept membres dont sept femmes. Alors même que la règlementation relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d’administration et de surveillance ne s’applique pas à la Caisse régionale, le Conseil d’administration dans une démarche volontaire et progressive, s’était en effet ﬁxé un objectif d’atteindre 40% d’ici les assemblées Générales 2019 et ce aﬁn de faire converger les pratiques de la Caisse en matière de féminisation du Conseil avec les pratiques qui sont devenues la norme pour un grand nombre de sociétés depuis le 1 er janvier 2017 (conformément à la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011 relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d’administration et de surveillance et à l’égalité professionnelle). Le comité des nominations est vigilant pour tendre à la parité Hommes/Femmes en recrutant des potentiels féminins et en remplaçant en cas de départ une femme par une femme. A ce titre, il a été proposé la nomination d’une femme au Conseil d’Administration RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 104 par le Comité des nominations, qui sera entérinée à l’Assemblée Générale du 28 mars 2025. Concernant l’application de la politique de mixité au sein du comité de direction de la Caisse et parmi les postes à plus forte responsabilité : Promouvoir la diversité au sein de l’entreprise, tel est l’objectif du groupe TEAM MIXYTE, composé de dix femmes et six hommes qui se réunissent régulièrement pour proposer un plan d’actions et assurer la mise en œuvre du développement de la mixité dans l’entreprise et plus particulièrement dans le domaine des carrières. A cet égard, 56% des promotions 2024 ont concernées des femmes (vs 56% en 2023). Parmi les cadres, la proportion de femmes a progressé de 7,4 points en 8 ans passant de 39,6 % en 2016 à 47 % en 2024. En outre, les femmes représentent 41 % des managers de managers de la Caisse régionale (33 sur 80). Pour l’index d’égalité femmes / hommes, celui de 2023 est de 93/100, le prochain index étant fourni en février 2025 pour 2024. Concernant la durée des mandats : La Caisse régionale respecte les préconisations du Code AFEP MEDEF de permettre aux actionnaires, en l’espèce les sociétaires, de se prononcer fréquemment sur la nomination et le renouvellement des administrateurs. En effet, les administrateurs sont élus pour trois ans et renouvelables par tiers. Concernant le cumul des mandats : Les recommandations en matière de limitation des mandats sont respectées par les administrateurs de la Caisse régionale, lesquels par ailleurs, consacrent le temps nécessaire à l’exercice de leur fonction au sein de la Caisse régionale, démontré par le taux de présence des administrateurs en Conseil d’administration et en bureau du conseil. Concernant la liste des mandats et fonctions exercés : Conformément à l’article L. 225-37-4, 1° du Code de commerce, il est rappelé que les mandataires sociaux de la Caisse régionale détiennent les mandats suivants : Monsieur Odet TRIQUET PRESIDENT Au sein du Groupe Crédit Agricole Instances Fonction Crédit Agricole Touraine Poitou Président SAS FONCIERE TP Administrateur SAS CATP Expansion Administrateur GIE CARCENTRE Administrateur SAS RUE LA BOETIE Administrateur CACIB - Comité d'audit et des risques Administrateur Conseil d'Administration SACAM Participations Administrateur Conseil d'Administration FIRECA Administrateur En dehors du Groupe Crédit Agricole GAEC DES PANEUERES Co-gérant COMITE AGRICOLE DE CIVRAY Président Conseil d'Administration CCPMA Prévoyance (AGRICA) Administrateur titulaire Conseil d'Administration CAMARCA (AGRICA) Administrateur suppléant SAEML du Bois de la Mothe Chandenier (Center Parc) Actionnaire en Assemblée générale Madame Nathalie MOURLON DIRECTRICE GENERALE Au sein du Groupe Crédit Agricole Instance Fonction Crédit Agricole Touraine Poitou Directrice Générale SAS Foncière TP Représentante permanente CATS Administratrice Membre du Conseil de Surveillance CA TITRES Administratrice Membre du Conseil de Surveillance SAS GIBAUDERIE TP Représentante de la S.A.S Foncière TP CATP TRANSITION ENERGIE Présidente CARCIE Administratrice du Comité Stratégique GIE CARCENTRE Administratrice En dehors du Groupe Crédit Agricole SEMPAT VAL DE LOIRE Censeur SAEML du Bois de la Mothe Chandenier (Center Parcs) Censeur Concernant la gestion des conﬂits d’intérêts : Le règlement intérieur du Conseil d’administration, actualisé en 2024, ainsi que la Charte de l’administrateur rappellent les obligations liées au statut d’administrateur, dont le secret professionnel et l’interdiction d’utiliser à des ﬁns personnelles les informations d’ordre conﬁdentiel ou privilégié. Par ailleurs, le dispositif déontologique interdit ou limite sur certaines périodes l’intervention des administrateurs sur les titres Crédit Agricole S.A. et le Certiﬁcat Coopératif d’Investissement Touraine Poitou. Les administrateurs sont considérés comme des personnes sensibles au sens de l’AMF sur les titres des entreprises cotées clientes de la Caisse régionale et font l’objet de contrôles. De la même manière, les administrateurs concernés par les décisions d’octroi de crédit ou concernant des structures dans lesquelles ils interviennent sont prises en leur absence. Ainsi, lorsqu’un administrateur est concerné par un dossier présenté en séance, il est invité à sortir de la salle du conseil aﬁn de ne pas participer à la délibération et à ne pas prendre part au vote. Activité du Conseil et de ses comités spécialisés : rôle et fonctionnement général du Conseil et de ses comités Le fonctionnement du Conseil d’administration est régi par les statuts de la Caisse régionale, lesquels ne peuvent être modiﬁés que par l’Assemblée générale extraordinaire des sociétaires. En application desdits statuts, le conseil d’administration dispose de tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet. Tout ce qui n’est pas réservé aux Assemblées générales par la loi ou les statuts est de sa compétence. Les dossiers de fond sont présentés par un membre du Comité de direction, par le responsable du contrôle permanent et des risques ou encore par le responsable du contrôle périodique. Le Président ouvre le débat, que le dossier soit soumis à décision ou non et décide des dossiers à caractère d’urgence. Par ailleurs, en application de l’article L. 225-35 du Code de commerce issu de la loi du 19 juillet 2019 de simpliﬁcation, de clariﬁcation et d’actualisation du droit des sociétés (PACTE), le Conseil d’administration veille à ce que les orientations de l’activité de la société soient mise en œuvre, conformément à son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité. Au cours de l’année 2024, ont été soumis pour information ou décision du Conseil d’administration au cours d’une ou plusieurs séances, les principaux dossiers suivants : - Stratégie informatique politique de sécurité physique - Acquisition immobilière par la Caisse régionale - Politique d’externalisation - Politique de rémunération - Politique achat - Titrisation True Sale - Politique ﬁnancière - Validation Scénarii majeurs - Présentation semestrielle du Contrôle Périodique - Présentation Plan d’Audit et Validation charte d’audit 2024 - Commission des nominations - Rapport du Comité des Risques - Budget 2025 - Arrêtés des comptes / activité commerciale et Comptes sociaux et consolidés (4 présentations) - Grandes orientations Ensemble 2025 - Observatoire de la vie coopérative et mutualiste - Point sur les Assemblées Générales de Caisses locales - Cartographie sectorielle capital investissement - Différents projets de prise de participation - Appétence aux risques - Charte de contrôle interne - Rapport Annuel du Contrôle Interne (RACI) - Situation des risques crédits - Rapport du comité d’Audit - Point sur les prêts aux administrateurs - Rémunération des parts sociales / Rémunération des CCI-CCA et Programme de rachat des CCI RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 105 - Mise à jour de la politique ﬁnancière - Programme d’émission de TCN - Suivi et actualisation des limites - Présentation des résultats des ﬁliales - Point sur la Politique de Maîtrise des Risques - Dossier sur la CSRD Ainsi, au cours de l’exercice, le Conseil d’administration est tenu informé à plusieurs reprises de la situation de trésorerie de la Caisse régionale, de sa situation ﬁnancière et de ses engagements. En outre, à chaque début de séance, le Président et la Directrice Générale présentent aux administrateurs les actualités portant sur le Groupe Crédit Agricole, la Caisse régionale et son territoire. Les commissaires aux comptes participent aux réunions au cours desquelles les comptes semestriels et annuels sont arrêtés par le Conseil d’administration, permettant ainsi aux administrateurs de poser toutes questions utiles. Les missions et les compétences du Conseil d’administration sont précisées dans les statuts de la Caisse régionale. Le règlement intérieur du conseil d’administration ﬁxe les règles de fonctionnement du Conseil d’administration, les pouvoirs et les modalités des réunions du Bureau du conseil. Il précise également le devoir d’information des administrateurs et les obligations liées au statut d’administrateur. Ce règlement a fait l’objet d’une actualisation en Conseil d’administration de la Caisse régionale le 29 novembre 2024. • Informations générales : Les administrateurs sont nommés pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année, pour chaque département. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs ne soit pas divisible par trois, il conviendrait d’arrondir à l’unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Les administrateurs sont rééligibles ; toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 65ème anniversaire. Le Conseil élit chaque année son président et constitue son bureau. Le bureau reçoit du Conseil d’administration tous pouvoirs dans le cadre du fonctionnement courant de la Caisse régionale, et pour les affaires urgentes. Le bureau fait au moins une fois par trimestre, une information au conseil des décisions qu’il a prises. Les décisions urgentes prises dans le cadre des pouvoirs spéciﬁques du conseil sont ratiﬁées lors de la réunion du conseil suivante. La modiﬁcation des statuts et la nomination des administrateurs sont du ressort de l’Assemblée générale où chaque sociétaire porteur de parts à un nombre de voix égal quel que soit le montant de sa souscription. Les titres susceptibles de faire l’objet d’une OPA (CCI) n’ont pas de droit de vote. Une OPA n’aurait donc aucune conséquence sur la composition du Conseil. Par ailleurs, les parts sociales dont la cession est soumise à agrément par le Conseil des Caisses locales ne peuvent être acquises dans le cadre d’une OPA. La Caisse régionale possède un règlement intérieur du conseil d’administration qui est remis aux administrateurs. Celui-ci ﬁxe le nombre des membres du conseil d’administration de la Caisse régionale, les règles en matière de parité pour la présidence et la vice-présidence et pour les voix en Assemblée générale. Il déﬁnit plus précisément la composition et les pouvoirs du bureau du conseil ainsi que le nombre et le déroulement des réunions tant du Conseil que du Bureau. Il arrête les conditions de présence aux réunions et les cas d’exclusion en cas de manquement des administrateurs. Il spéciﬁe les règles de fonctionnement des comités des prêts spécialisés et des censeurs et précise également les devoirs et obligations liés au statut d’administrateur ainsi que les conditions de cessation de la fonction. Les administrateurs en leur qualité d’initié permanent sont régulièrement avertis par le service contrôle permanent conformité du dispositif encadrant les opérations sur les titres de sociétés pour lesquelles ils disposeraient d’informations non encore rendues publiques. Le Conseil d’administration s’est réuni 11 fois dans l’année. Un planning annuel prévoit les dates des réunions. Le bureau du conseil se réunit sur un rythme hebdomadaire selon un planning établi annuellement. Il assure la préparation des travaux des réunions du Conseil. Il enrichit et valide notamment son ordre du jour, présenté par le Président en collaboration avec la Directrice Générale. En 2024, le Bureau du conseil s’est réuni 37 fois. Une convocation est adressée à chaque administrateur, accompagnée de l’ordre du jour. Les procès-verbaux consignés dans le registre du Conseil d’administration sur des feuilles numérotées dûment paraphées et signées, sont tenus au secrétariat de la direction générale. Le conseil traite des sujets importants concernant la Caisse régionale (stratégie, politique, situation ﬁnancière, budgets, engagements, risques, contrôle interne…). Les informations signiﬁcatives concernant le groupe Crédit Agricole y sont également abordées. Le taux d’assiduité des membres du bureau au bureau du conseil sur l’année atteint 88% ; celui des membres du Conseil au Conseil d’administration 82%. Les membres du bureau du conseil participent aux assemblées générales de Caisses locales et accompagnent des projets d’initiatives locales, témoignant ainsi de l’implication du conseil. Les administrateurs de la Caisse régionale ont bénéﬁcié de formations en 2024. Douze administrateurs se sont inscrits à au moins une formation proposée dans le cadre de la coopération CARCENTRE. Ces formations ont porté sur les impacts de la règlementation, sur les risques climatiques et environnementaux, sur la compréhension des exigences en matière de risques et de contrôle permanent et sur les marchés bancaires et ﬁnanciers. Conventions « réglementées » La procédure d’autorisation préalable est bien respectée. A cet égard, la Caisse régionale se conforme strictement aux dispositions légales (articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce) en matière de convention réglementée et ainsi informe les commissaires aux comptes qui présenteront leur rapport spécial sur ce point, à l’Assemblée générale. Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs : dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé : • Prêt subordonné souscrit par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole Titres : Le Conseil d’administration du 25 juin 2021 a autorisé la mise en place d’un prêt subordonné auprès de Crédit Agricole Titres d’un montant de 394 milliers d’euros. • Avance faite par la Caisse régionale à la SAS Rue La Boétie en octobre 2023 : - Nature et objet de la convention : Avance en compte courant des Caisses régionales - Modalités : Mise en place d’une convention d’avance en compte courant d’associé entre la Caisse régionale et la SAS Rue La Boétie pour un montant de 22 568 milliers d’euros. Le montant a été appelé le 31 octobre 2023 - Motifs justiﬁant la convention (Intérêt pour la société) : Financement du programme d’achat d’actions Crédit Agricole S.A. par la SAS Rue La Boétie - Modalités de rémunération : l’avance consentie rémunérée à Euribor 1 mois, a généré 417 063.13 euros d’intérêts en 2024 - Administrateur et dirigeant concerné : Monsieur TRIQUET est membre de la Fédération Nationale du Crédit Agricole et membre du Conseil d’administration de la SAS Rue La Boétie Cette avance a fait l’objet d’un remboursement le 13 juin 2024, par compensation pour un montant de 21 665 milliers d’euros pour souscrire au capital de la BOETIE et en numéraire pour 903 milliers d’euros. • Engagement souscrit par la Caisse régionale relatif à la suspension et transfert du contrat de travail, des modalités de rémunération et de l’engagement souscrit par la Caisse régionale relatif à la retraite supplémentaire de la Directrice Générale. Conformément à l’article L. 225-40 du code de commerce, en raison de sa qualité de membre du Conseil de surveillance de CA Titres et de membre du Bureau Fédéral de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, lorsqu’une autorisation du Conseil d’administration est requise, en application de la procédure de contrôle des conventions règlementées (article L. 225-38 du code de commerce), Monsieur Odet Triquet ne peut prendre part, ni aux délibérations, ni au vote sur l’autorisation sollicitée du Conseil. RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 106 Conventions conclues au cours de l’exercice clos entre un dirigeant ou un mandataire social de la Caisse régionale et une ﬁliale de la Caisse : Aucune convention répondant aux critères de l’article L.225-38 du Code de commerce n’a été répertoriée au cours de l’exercice clos. Code de gouvernement d’entreprise Le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, lors de sa séance du 19 décembre 2008 a adhéré aux recommandations AFEP/MEDEF (Code de Gouvernement d’Entreprise des Sociétés Cotées), en tenant compte, pour leurs modalités d’application, des spéciﬁcités de l’organisation du Groupe Crédit Agricole. Le Groupe Crédit Agricole est notamment constitué de Caisses régionales, sociétés coopératives, et d’une société anonyme cotée, Crédit Agricole S.A., structure nationale par ailleurs investie de prérogatives d’organe central. En qualité d’organe central, Crédit Agricole S.A. est chargée, entre autres missions, du contrôle du bon fonctionnement du réseau constitué notamment par les Caisses régionales et leurs Caisses locales afﬁliées. Dans ce cadre, le Code monétaire et ﬁnancier conﬁe à Crédit Agricole S.A. des missions de surveillance dont celle de l’agrément de la nomination des directeurs généraux des Caisses régionales. Les dirigeants, agréés par la Banque Centrale Européenne en tant que dirigeants effectifs sont la Directrice Générale et le Directeur Général Adjoint. Le capital des Caisses régionales est majoritairement détenu par les Caisses locales, elles aussi sociétés coopératives, qui leurs sont afﬁliées. Outre les missions conﬁées à Crédit Agricole S.A. en sa qualité d’organe central, le groupe s’est doté de règles collectives, homogènes pour l’ensemble des Caisses régionales. Elles portent sur les conditions d’habilitation et de nomination des directeurs généraux et des cadres de direction, leur politique de rémunération et leur régime de retraite. Ces règles obéissent aux recommandations du code AFEP/ MEDEF, relatives aux rémunérations, exception faite de celles expliquées ci-après et qui s’inscrivent dans l’organisation et le statut spéciﬁques des Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel, sociétés coopératives. Le directeur général de la Caisse régionale est nommé par le conseil d’administration de la Caisse régionale, sur proposition du président. Le candidat doit être inscrit sur une liste d’aptitude sélective. Il doit aussi avoir exercé préalablement des fonctions de cadre de direction dans une Caisse régionale ou une autre entité du groupe. En outre, conformément au Code monétaire et ﬁnancier, la nomination d’un directeur général doit être approuvée par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Le mandat de directeur général peut, à tout moment, être révoqué par le Conseil d’administration de sa Caisse régionale. Il peut aussi être révoqué sur décision du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. après avis de son conseil d’administration. Il est précisé que le comité des nominations examine périodiquement les politiques du Conseil d’administration de la Caisse Régionale en matière de sélection et de nomination des dirigeants effectifs de cette dernière. Tableau récapitulatif des recommandations du Code Afep/Medef révisé, inapplicables à la Caisse régionale Les Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel ayant émis des certiﬁcats coopératifs d’investissement (CCI) inscrits à la cote du second marché d’Euronext ne revêtent pas la forme sociale de sociétés anonymes ou de sociétés en commandite par actions mais celle de sociétés coopératives à capital variable. Le certiﬁcat coopératif d’investissement est un titre de capital sans droit de vote. Il n’est pas une action et son porteur n’est pas actionnaire. En conséquence, les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées révisé, écrites en se référant aux dispositions du Code de commerce régissant les sociétés anonymes et les sociétés en commandite par actions, ne sont pas applicables aux Caisses régionales émettrices de CCI, sauf renvoi exprès des textes qui s’imposent à elles. Il peut en résulter l’inapplication ou l’adaptation par la Caisse régionale de certaines recommandations ﬁgurant dans le code AFEP-MEDEF tel qu’actualisé en décembre 2022. Recommandation du Code Commentaire de la Société La représentation des actionnaires salariés et des salariés 9.1 Dans un groupe, les administrateurs représentant les salariés élus ou désignés en application des exigences légales siègent au conseil de la société qui déclare se référer aux dispositions du présent code dans son rapport sur le gouvernement d’entreprise. Lorsque plusieurs sociétés du groupe appliquent ces dispositions, les conseils déterminent la ou les sociétés éligibles à cette recommandation. La Caisse régionale n’est pas soumise aux dispositions des articles L 225-23, L.22-10-5, L 225-27-1 et L 22-10-7 du Code de commerce. Les représentants des salariés désignés par le Comité Social et Economique (CSE) confor- mément aux dispositions du Code du travail assistent aux travaux du Conseil d’administra- tion et ne prennent pas part aux votes. 9.2 Les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés ont, au même titre que les autres administrateurs, voix délibérative au conseil, d’administration 5 , instance collégiale, à qui s’impose l’obligation d’agir en toutes circonstances dans l’intérêt social de l’entreprise. Comme tout administrateur, ils peuvent être désignés par le conseil pour participer à des comités. Cette disposition sur les administrateurs salariés et les administrateurs représentants les salariés actionnaires est inapplicable. Il est rappelé que les certiﬁcats coopératifs d’investis- sement sont des titres de capital sans droit de vote. Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration sont convo- qués selon les mêmes modalités que les administrateurs à toutes les séances du Conseil d’administration en qualité d’invités permanents. Ils ne participent pas aux réunions des comités spécialisés. 9.3 Sous réserve des dispositions légales qui leurs sont propres, les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés disposent des mêmes droits, sont soumis aux mêmes obligations, notamment en matière de conﬁdentialité, et encourent les mêmes responsabilités que les autres membres du conseil Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration disposent du même droit à l’information et sont soumis aux mêmes obligations de conﬁdentialité que les autres administrateurs dans le cadre des réunions du Conseil de la Caisse régionale. En tant qu’invités permanents aux réunions du Conseil mais ne participant aux votes, ils n’en- courent pas en revanche les mêmes responsabilités aux plans civil, pénal et professionnel. 5 Les sociétés de plus de cinquante salariés ont l’obligation d’avoir au moins un représentant du comité d’entreprise qui siège au conseil d’administration avec voix consultative dans les conditions prévues par la loi. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 107 Les administrateurs indépendants 10.5 Les critères que doivent examiner le comité et le conseil aﬁn de qualiﬁer un administrateur d’indépendant et de prévenir les risques de conﬂit d’intérêts entre l’administrateur et sa direction, la société et son groupe, sont les suivants : Les administrateurs de banques coopératives sont indépendants par nature. Une liste de dix indicateurs d’indépendance des administrateurs de Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel ﬁgure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. 10.5.1ne pas être ou ne pas avoir été au cours des cinq années précédentes : (…) - (…) administrateur d’une société que la société consolide. Les sociétés que la Caisse régionale consolide sont les Caisses locales et les ﬁliales de la Caisse régionale. Les administrateurs sont généralement administrateurs de Caisses locales et sociétaires de la Caisse régionale. Lorsqu’un administrateur de Caisse régionale est également administrateur d’une ﬁliale de cette Caisse régionale, la procédure de contrôle des conventions réglementées s’applique pleinement. 10.5.3 ne pas être client, fournisseur, (…), conseil 6 : - signiﬁcatif de la société ou de son groupe, - ou pour lequel la société ou son groupe représente une part signiﬁcative de l’activité (…) En qualité de clients-sociétaires, les administrateurs ont tous une relation bancaire avec leur banque coopérative dans la mesure où cette double qualité est en droit coopératif une condition préalable à la nomination comme administrateur. Les critères visés au 10.5.3 du code sont donc contraires au droit français des sociétés coopératives auquel la CRD 5 et les autorités de supervision déclarent se conformer. Les administrateurs ont tous, par ailleurs, un intérêt commun à ce que leur banque coopérative soit bien gérée aﬁn que les services rendus soient pérennes et de qualité. Les relations d’affaires entre un administrateur et une banque sont proportionnées et insusceptibles de créer un lien de dépendance nuisible à l’exercice libre de son mandat. Il n’existe pas de situation dans laquelle un élu à titre personnel ou en qualité de chef d’entreprise représente comme client sociétaire ou fournisseur une quote-part signiﬁcative du chiffre d’affaires ou du capital de la Caisse régionale. Chaque administrateur est client de la Caisse régionale à titre personnel et/ou pour les besoins d’une personne morale qu’il dirige au plan local et régional et s’inscrit dans le cadre de relations ﬁnancières quotidiennes, courantes et normales. La procédure d’octroi d’un prêt concernant tout membre du conseil est en outre encadrée par une procédure d’examen du Conseil d’administration de la Caisse régionale et par une procédure de communication ou d’autorisation à/par l’organe central conformément aux dispositions de l’article L.512-38 du Code monétaire et ﬁnancier et à des instructions précises de l’organe central du Crédit Agricole. Par ailleurs, le règlement intérieur du Conseil d’administration et la charte de l’administrateur apportent des précisions sur la prévention et l’encadrement des conﬂits d’intérêts 10.5.6 ne pas être administrateur de la société depuis plus de douze ans. La perte de la qualité d’administrateur indépendant intervient à la date des douze ans. La situation d’un administrateur de Caisse régionale est très différente de celle d’un administrateur d’une banque non mutualiste ayant la forme d’une SA cotée qui sert de cadre de référence au Code AFEP-MEDEF. Par conséquent, la durée du mandat d’un administrateur, supérieure à 12 ans ne permet pas de le qualiﬁer de non-indépendant. L’administrateur de la Caisse régionale est en effet élu parmi les clients sociétaires de cette banque coopérative qui sont issus de diverses catégories socioprofessionnelles. La composition globale du Conseil d’administration reﬂète cette diversité requise de la clientèle et un éventail sufﬁsamment large de connaissances, compétences et d’expérience pour mieux comprendre les diverses activités (notamment de banque, de prestation de services d’investissement, de courtage en assurances et d’entremise immobilière) et les principaux risques auxquels la Caisse régionale est exposée sur son territoire. L’augmentation des responsabilités au sein du Conseil ou l’implication dans un comité spécialisé exige, conformément à la règlementation sur l’aptitude en vigueur, des compétences particulières et à développer dans la durée. Le Conseil veille ainsi simultanément au respect de deux exigences règlementaires pour exercer sa fonction de surveillance : son renouvellement pour assurer la diversité de ses membres et certains mandats s’inscrivant si possible dans la durée pour satisfaire les exigences légales d’expérience et de compétences à long terme. La formation des administrateurs : 14.3 les administrateurs représentant les salariés 7 ou représentant les actionnaires salariés bénéﬁcient d’une formation adaptée à l’exercice de leur mandat. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel (cf. 9.2 ci-dessus). Le comité en charge des nominations : Composition : 18.1 (…) doit être composé majoritairement d’administrateurs indépendants Le Comité des nominations est composé d’administrateurs qui respectent les indicateurs d’indépendance des membres du Conseil visés dans la liste ﬁgurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (cf. point 3.1.2 dudit rapport) et qui sont adaptés au statut coopératif. 6 Ou être lié directement ou indirectement à ces personnes. 7 Article L. 225-30-2 du Code de commerce. RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 108 19. Le comité en charge des rémunérations 19.1 Composition Il ne doit comporter aucun dirigeant mandataire social exécutif et être composé majoritairement d’administrateurs indépendants. Il est recommandé que le président du comité soit indépendant et qu’un administrateur salarié en soit membre. Du fait de l’organisation spéciﬁque du Groupe Crédit Agricole où la Loi confère un rôle à l’organe central du Crédit Agricole quant à la nomination et à la rémunération des Directeurs Généraux de Caisses régionales, du Statut collectif des Cadres de direction des Caisses régionales de Crédit Agricole en vigueur, ayant pour objectif l’harmonisation de la rémunération sur ce périmètre, et de l’existence de la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de direction de Caisses régionales (« la Commission Nationale de Rémunération »), les Conseils d’administration de Caisses régionales ont délégué depuis 2011 à la Commission Nationale de Rémunération le rôle dévolu par le Code monétaire et ﬁnancier à un comité des rémunérations. La Commission Nationale de Rémunération est constituée uniquement de membres indépendants : - Trois Présidents de Caisses régionales, le Directeur général délégué de Crédit Agricole SA auquel est rattachée la Direction des Relations avec les Caisses régionales, - Le Directeur des Relations avec les Caisses régionales, - l’Inspectrice Générale Groupe - et le Directeur général de la Fédération Nationale de Crédit Agricole en qualité de représentant du dispositif collectif de rémunération des Cadres de direction des Caisses régionales. Cette composition tient compte de la situation particulière des Caisses régionales régies par la règlementation CRD et soumises au contrôle de l’organe central en application des dispositions du Code monétaire et ﬁnancier. 19.2 Attributions Le comité des rémunérations a la charge d’étudier et de proposer au conseil l’ensemble des éléments de rémunération et avantages des dirigeants mandataires sociaux, l’ensemble du conseil d’administration ayant la responsabilité de la décision. Il émet également une recommandation sur l’enveloppe et les modalités de répartition des rémunérations allouées aux administrateurs. Par ailleurs, le comité est informé de la politique de rémunération des principaux dirigeants non mandataires sociaux. A cette occasion, le comité associe à ses travaux les dirigeants mandataires sociaux exécutifs. Les attributions du comité des rémunérations sont assurées : - par la Commission Nationale de Rémunération et les Conseils d’administration de Caisses régionales pour ce qui concerne les Directeurs Généraux de Caisses régionales ; et - par l’Assemblée générale et les Conseils d’administration pour les Présidents et les autres administrateurs (cf. commentaire sur le point 22). 19.3 Modalités de fonctionnement Lors de la présentation du compte-rendu des travaux du comité des rémunérations, il est nécessaire que le conseil délibère sur les éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence de ceux-ci. La Commission Nationale de Rémunération rend compte aux Présidents des Caisses régionales de ses avis et/ou des décisions de l’organe central prises sur avis de la Commission. Le Conseil d’administration de la Caisse régionale approuve notamment la rémunération ﬁxe et variable du Directeur Général, après avis de la Commission Nationale de Rémunération et accord du Directeur Général de Crédit Agricole SA 21. La déontologie de l’administrateur : - (…) l’administrateur doit être actionnaire à titre personnel et, en application des dispositions des statuts ou du règlement intérieur, posséder un nombre minimum d’actions, signiﬁcatif au regard des rémunérations qui lui ont été allouées. (…) Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel. 22. La rémunération des administrateurs 22.1 Il est rappelé que le mode de répartition de cette rémunération, dont le montant global est décidé par l’Assemblée Générale, est arrêté par le conseil d’administration. Il tient compte, selon les modalités qu’il déﬁnit, de la participation effective des administrateurs au conseil et dans les comités, et comporte donc une part variable prépondérante. 22.2 La participation des administrateurs à des comités spécialisés, leur présidence ou encore l’exercice de missions particulières telles que celles de vice-président ou d’administrateur référent peut donner lieu à l’attribution d’une rémunération supplémentaire. L’exercice de missions ponctuelles conﬁées à un administrateur peut donner lieu au versement d’une rémunération soumise alors au régime des conventions règlementées. 22.3 Le montant des rémunérations doit être adapté au niveau des responsabilités encourues par les administrateurs et au temps qu’ils doivent consacrer à leurs fonctions. Chaque conseil examine la pertinence du niveau des rémunérations au regard des charges et responsabilités incombant aux administrateurs. 22.4 Les règles de répartition de ces rémunérations et les montants individuels des versements effectués à ce titre aux administrateurs sont exposés dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. La Caisse régionale ne verse à ses administrateurs aucune rémunération au sens de l’article L. 225-45 du Code de commerce. L’Assemblée Générale ﬁxe chaque année une somme globale allouée au ﬁnancement des indemnités des administrateurs conformément à l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modiﬁée et dont la répartition est déléguée au conseil d’administration. En conséquence, une indemnité compensatrice de temps passé est versée mensuellement à son Président et des indemnités forfaitaires sont par ailleurs allouées aux administrateurs sous forme de vacations journalières dont le montant dépend du nombre de réunions de conseils et de chaque comité spécialisé auxquelles l’administrateur concerné participe. RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 109 23. Cessation du contrat de travail en cas de mandat social 23.1 Il est recommandé, lorsqu’un salarié devient dirigeant mandataire social de l’entreprise, de mettre ﬁn au contrat de travail qui le lie à la société ou à une société du groupe, soit par rupture conventionnelle, soit par démission. 23.2 Cette recommandation s’applique aux président, président-directeur général, directeur général, dans les sociétés à conseil d’administration * Lorsque le contrat de travail est maintenu, celui-ci est suspendu conformément à la jurisprudence La seule situation de mandataire social et de dirigeant effectif anciennement salarié est celle du Directeur Général. À l’occasion de la nomination de Madame Nathalie MOURLON en qualité de Directrice Générale de la Caisse régionale à compter du 1er mars 2023, le Conseil d’administration a autorisé la formalisation et la suspension de son contrat de travail de Directrice Générale Adjointe lors de sa prise de fonction en qualité de Directrice Générale conformément à la procédure de contrôle des conventions règlementées. En effet, le déroulement des carrières des cadres dirigeants au Crédit Agricole s’entend au-delà de la seule Caisse régionale émettrice de CCI, ce qui justiﬁe une simple suspension du contrat de travail. 24. L’obligation de détention d’actions des dirigeants mandataires sociaux Le conseil d’administration ﬁxe une quantité minimum d’actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu’à la ﬁn de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. (…) Tant que cet objectif de détention d’actions n’est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette ﬁn une part des levées d’options ou des attributions d’actions de performance telle que déterminée par le conseil. Cette information ﬁgure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel. 26. La rémunération des dirigeants mandataires sociaux 26.3.2 Rémunération variable annuelle des dirigeants mandataires sociaux exécutifs (…) Le Conseil déﬁnit les critères [de performance] permettant de déterminer la rémunération variable annuelle ainsi que les objectifs à atteindre. Ceux-ci doivent être précis et bien entendu préétablis. (…) Annuellement et en début d’exercice, le Conseil d’administration de la Caisse régionale décide de soumettre la rémunération variable individuelle du Directeur Général, au titre de l’exercice en cours, à l’appréciation d’éléments de performance. Ainsi, la rémunération variable du Directeur Général est soumise à des critères prédéﬁnis, quantitatifs et qualitatifs, ﬁnanciers et non ﬁnanciers tels que sa contribution au développement de la Caisse régionale et au développement du Groupe, les performances d’activité de la Caisse régionale, la maitrise des risques (dont les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance), les résultats ﬁnanciers, la gestion des RH, la qualité de la gouvernance. A l’issue de chaque exercice, et après approbation des comptes annuels par l’Assemblée générale de la Caisse régionale, la rémunération variable individuelle du Directeur Général est approuvée par le Conseil d’administration de la Caisse régionale après une évaluation de ses performances individuelles, des résultats d’ensemble de la Caisse régionale et en l’absence de comportement contraire aux règles édictées par la Caisse régionale en matière de prise de risque, ou de comportement contraire à l’éthique. Préalablement à cette approbation, le Conseil d’administration de la Caisse régionale recueille l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et l’accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du Code monétaire et ﬁnancier). Le Président ne perçoit pas de rémunération, a fortiori variable. 26.3.3 Rémunérations de long terme des dirigeants mandataires sociaux exécutifs : (…) - dispositions spéciﬁques aux options d’actions et actions de performance (…) 26.5 Départ des dirigeants mandataires sociaux – S’agissant des dirigeants mandataires sociaux exécutifs, il convient de rappeler que : - les mandataires sociaux de la Caisse régionale ne bénéﬁcient pas de stock-options ou d’actions de performance ; - les caractéristiques de la rémunération variable du Directeur Général sont prévues dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (se référer au [Tableau de synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à chaque dirigeant mandataire social] dudit rapport 26.5.1Dispositions générales (…) La loi donne un rôle majeur aux actionnaires en soumettant ces indemnités prédéﬁnies, versées à la cessation des fonctions de dirigeant mandataire social, à la procédure des conventions réglementées. Elle impose une transparence totale et soumet les indemnités de départ à des conditions de performance. Les conditions de performance ﬁxées par les conseils pour ces indemnités doivent être appréciées sur deux exercices au moins. Elles doivent être exigeantes et n’autoriser l’indemnisation d’un dirigeant qu’en cas de départ contraint, quelle que soit la forme que revêt ce départ. (…) Le Directeur Général de la Caisse régionale ne bénéﬁcie d’aucun droit à une indemnité de départ à raison de la cessation de son mandat social, pour un autre motif que le départ à la retraite. 26.6 Régimes de retraite supplémentaire des dirigeants mandataires sociaux Se référer au § Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux du rapport sur le gouvernement d’entreprise (Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux). RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 110 • Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux Le Président de Caisse régionale Le Président de Caisse régionale bénéﬁcie d’une indemnité compensatrice de temps passé dans le cadre prévu par la loi de 1947 portant statut de la coopération. Cette indemnité fait l’objet d’une recommandation annuelle établie par la Fédération Nationale du Crédit Agricole qui n’a pas de caractère obligatoire. L’indemnité versée au Président de la Caisse régionale de Touraine et du Poitou est ﬁxée forfaitairement à un montant mensuel de 7 839€. Dans le prolongement de ce régime indemnitaire, le Président bénéﬁcie d’un dispositif d’indemnité viagère de temps passé applicable à l’ensemble des Présidents de Caisses régionales, sous réserve de remplir les conditions d’éligibilité et d’être en mandat au moment de la liquidation de la pension. Le Président de Caisse régionale ne bénéﬁcie d’aucune indemnité de départ. En outre, pendant la durée de l’exercice de son mandat, le Président dispose d’un véhicule de fonction]. La Directrice Générale de Caisse régionale Le statut de Directeur Général de Caisse régionale est régi par un corps de règles homogènes fondant la cohérence et l’équité des conditions en vigueur dans l’ensemble des Caisses régionales. Description des règles d’attribution des rémunérations variables annuelles individuelles des Directeurs généraux Les rémunérations variables individuelles des Directeurs Généraux de Caisses régionales sont encadrées par des règles collectives communes assurant leur cohérence. Elles sont soumises à l’approbation de chaque Conseil d’administration de Caisse régionale après accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A sur avis de la Commission Nationale de Rémunération. La rémunération variable des Directeurs Généraux est exprimée en pourcentage de la rémunération ﬁxe annuelle, ne pouvant excéder 45% de celle-ci, conformément au Statut collectif des Cadres de direction de Caisses régionales. Annuellement et en début d’exercice, le Conseil d’administration de la Caisse régionale propose de soumettre la rémunération variable individuelle du Directeur général de la Caisse régionale, au titre de l’exercice en cours, à l’appréciation d’éléments de performance. Ainsi, la rémunération variable du Directeur général est soumise à des critères prédéﬁnis, quantitatifs et qualitatifs, ﬁnanciers et non ﬁnanciers tels que sa contribution au développement de la Caisse régionale et au développement du Groupe, les performances d’activité de la Caisse régionale, la maitrise des risques (dont les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance), les résultats ﬁnanciers, la gestion des RH, la qualité de la gouvernance. A l’issue de chaque exercice et après approbation des comptes annuels par l’Assemblée générale de la Caisse régionale, le Conseil d’administration de la Caisse régionale approuve l’attribution au Directeur général, d’une rémunération variable au titre de l’exercice écoulé, déterminée après une évaluation de ses performances individuelles, des résultats d’ensemble de la Caisse régionale et en l’absence de comportement contraire aux règles édictées par la Caisse régionale en matière de prise de risque, ou de comportement contraire à l’éthique. Au préalable, le Conseil d’administration de la Caisse régionale recueille l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et l’accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du Code monétaire et ﬁnancier). Conformément à la règlementation CRD V, le dispositif d’encadrement des rémunérations variables individuelles des Personnels identiﬁés de Caisses régionales, dont les Directeurs Généraux, conduit à respecter les principes suivants : - la composante variable de la rémunération individuelle ne peut pas excéder 100 % de la composante ﬁxe ; - les rémunérations variables individuelles garanties sont interdites ; - 40 % de la rémunération variable annuelle individuelle attribuée au titre de l’exercice de référence N est différée sur 4 ans et acquise par quart annuellement (un quart en N+2, un quart en N+3, un quart en N+4 et un quart en N+5), sous condition de présence, de performance ﬁnancière, de gestion appropriée des risques et de respect de la conformité et d’application de la période de rétention. Ce dispositif a pour objectif de garantir que la rémunération variable individuelle est fonction des performances à long terme de la Caisse régionale et que son paiement s’échelonne sur une période tenant compte de la durée du cycle économique sous-jacent propre à la Caisse régionale et de ses risques économiques ; - 50% de la rémunération variable annuelle individuelle immédiate et différée est indexée sur l’évolution de la valorisation par l’actif net du certiﬁcat coopératif d’associé (CCA) de la Caisse régionale d’appartenance par rapport au 31 décembre de l’exercice de référence et fait l’objet d’une période de rétention de 6 mois. L’application des règles d’encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la Commission Nationale de Rémunération ainsi que leur agrément par l’organe central du Crédit Agricole conduisent à leur modération dans le temps comme en valeur absolue. Rémunérations individuelles versées au Directeur Général de la Caisse régionale en 2024 : La rémunération totale versée à la Directrice Générale de la Caisse régionale en 2024, est de 381 634.40 €, dont : - 333 405.04 € de rémunération ﬁxe avec avantage en nature compris (soit 24 244.33€) ; - 48 229.36 € de rémunération variable individuelle, dont 23 807.19 € versé en mars 2024 et de 24 422.17 € versé en octobre 2024. En outre, le Directrice Générale bénéﬁcie d’avantages en nature : un véhicule de fonction et un logement de fonction. Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux : Suite à l’Ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraites à prestations déﬁnies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés, entrainant une cristallisation des droits au 31 décembre 2019, de ce régime de retraite. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations déﬁnies relevant de l’article L.137-11-2 du code de la sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Les droits afférents au régime applicable jusqu’au 31 décembre 2019 ont été cristallisés au niveau atteint au bénéﬁce de l’ensemble des Cadres de direction. Le versement des rentes reste soumis aux conditions prévues par l’ancien régime, sans aucune modiﬁcation. Un nouveau dispositif composé de deux systèmes de retraite supplémentaire est applicable depuis le 1er janvier 2020 au bénéﬁce des Cadres de direction, en remplacement de l’ancien régime fermé et cristallisé depuis le 31 décembre 2019. Ces deux systèmes de retraite créés par accords collectifs, sont : • Un régime relevant de l’article 82 du Code général des impôts, ce système prend la forme d’un contrat d’assurance-vie de type épargne-retraite, destiné à compléter les droits à retraite. • Un régime de retraite relevant des articles L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances, créés par l’ordonnance du 3 juillet 2019. Les droits issus de ce régime seront déﬁnitivement acquis annuellement. Chaque Directeur Général de Caisse régionale se voit appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle : - Si le Directeur Général a atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP-MEDEF) alors il n’est pas éligible au nouveau dispositif de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. - Si le Directeur Général dispose d’un taux de cristallisation des droits dans l’ancien régime, inférieur au niveau maximal précité (45% conformément au code AFEP-MEDEF), il est éligible à l’ancien régime et au nouveau dispositif. Les droits acquis annuellement au titre du nouveau dispositif viennent compléter les droits acquis dans l’ancien régime. La totalité des droits ne peut dépasser le plafonnement de 45% prévu dans l’ancien régime. - Si le Directeur Général ne dispose pas de droits dans l’ancien régime, il est uniquement éligible au nouveau dispositif. Les Directeurs Généraux ne peuvent bénéﬁcier des droits de l’ancien régime que si les conditions légales de départ en retraite sont remplies. En effet, ce régime de retraite spéciﬁque n’ouvre pas de droit supplémentaire avant l’âge de départ à la retraite et procure un supplément de pension de 1,75% par année d’ancienneté de Cadre de direction et dans la limite d’un plafond du revenu de référence (45% pour la part issue dudit régime). RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 111 L’âge de référence du nouveau dispositif de retraite supplémentaire est l’âge légal majoré de 4 trimestres. Le régime de retraite supplémentaire relevant des articles L.137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances prévoit un taux d’acquisition annuel progressif et est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l’ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). Une fois l’âge de référence du régime atteint, il n’y a plus d’acquisition de nouveaux droits. Ce régime de retraite supplémentaire est complété de droits issus d’un taux de cotisation annuelle au titre de l’article 82 du Code général des impôts. Cet article 82 prévoit, pour un Directeur Général, un taux de cotisation annuelle de 15% du salaire de référence tel que prévu par le Statut collectif des Cadres de direction de Caisses régionales. Lorsque le Directeur Général bénéﬁcie de ces droits, ces derniers sont acquis annuellement, et soumis chaque année à l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et à l’accord de l’organe central. Le Président et le Directeur Général de Caisse régionale ne bénéﬁcient pas, au titre de leurs fonctions dans la Caisse, de stock-options, d’actions de performance ou d’une rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce. Tableau de synthèse des rémunérations 1 et des options et actions attribuées à chaque dirigeant mandataire social Président : M. Odet TRIQUET Exercice 2023 Exercice 2024 Montants attribués au titre de l’exercice 2023 Montants versés au cours de l’exercice 2023 Montants attribués au titre de l’exercice 2024 Montants versés au cours de l’exercice 2024 Rémunérations ﬁxes (1) 94 068 94 452 Rémunérations variables totales Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et non indexées Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables différées et conditionnelles Néant Néant Néant Néant Rémunération exceptionnelle Néant Néant Néant Néant Avantage en nature - Véhicule de fonction - Véhicule de fonction Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant (1) Les membres du Conseil d’administration ne perçoivent pas de rémunération, uniquement des Indemnités compensatrices de temps passé. Tableau de synthèse des rémunérations 1 et des options et actions attribuées à chaque dirigeant mandataire social Directrice Générale : Mme MOURLON Exercice 2023 Exercice 2024 Montants attribués au titre de l’exercice 2023 Montants versés au cours de l’exercice 2023 Montants attribués au titre de l’exercice 2024 Montants versés au cours de l’exercice 2024 Rémunérations ﬁxes (1) 294 547.21 € 309 160.71 € Rémunérations variables totales 79 357.19 € Néant 48 229.36 € Rémunérations variables 79 357.19 € Néant Montants non communiqués car non encore approuvés par l’organe central et par le Conseil d’administration de la Caisse régionale X Dont : Rémunérations variables non différées et non indexées 23 807.19 € X 23 807.19 € Dont : Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale 23 807.19 € X 24 422.17 € Dont : Rémunérations variables différées et conditionnelles 31 742.88 € Rémunération exceptionnelle Néant Néant Néant Néant Avantage en nature - Logement et véhicule de fonction - Logement et véhicule de fonction 24 244,33 € Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant (1) Y compris le montant de rémunération ﬁxe du Directeur général venant compenser la rémunération collective des salariés qu’il ne perçoit pas en tant que mandataire social (RSP2). RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 112 Dirigeants mandataires sociaux Contrat de travail Régime de retraite Supplémentaire Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction Indemnités relatives à une clause de non concurrence Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Président - Monsieur Odet TRIQUET - Date début Mandat : 29/03/2012 Non Oui (1) Non Non Directeur Général Mme Nathalie MOURLON Date de prise de fonction dans la Caisse régionale : 01/03/2023 Non (2) Oui Oui (3) Non (1) Indemnité viagère de temps passé. (2) Le contrat de travail est suspendu. (3) Indemnité de ﬁn de carrière. 3.1.2 PRÉSENTATION DE L’ORGANISATION ET DU FONCTIONNEMENT DES COMITÉS Le Comité des Nominations Conformément à l’article L.511-89 du Code monétaire et ﬁnancier, la Caisse régionale a créé un Comité des Nominations. Le Comité des nominations est composé de six membres du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à l’exception du Président du Conseil d’administration, désignés par le Conseil d’administration sur proposition du Président en fonction de leurs compétences particulières (la Présidence est assurée par le 1er Vice-Président). -Il identiﬁe et recommande au Conseil d’administration les candidats aptes à l’exercice des fonctions d’administrateurs en vue de proposer leur candidature à l’Assemblée Générale, -Il évalue l’équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences (individuelles et collectives) des administrateurs -Il précise les missions et les qualiﬁcations nécessaires aux fonctions exercées au sein de ces Conseils et évalue le temps à consacrer à ces fonctions -Il ﬁxe un objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d’administration, du Conseil de surveillance ou de tout autre organe exerçant des fonctions équivalentes. Il élabore une politique ayant pour objet d’atteindre cet objectif -Il évalue périodiquement et au moins une fois par an la structure, la taille, la composition et l’efﬁcacité du Conseil d’administration au regard des missions qui lui sont assignées et soumet à ce conseil toutes recommandations utiles -Il évalue périodiquement et au moins une fois par an les connaissances, les compétences et l’expérience des membres du Conseil d’administration, tant individuellement que collectivement, et lui en rend compte -Il examine périodiquement les politiques du Conseil d’administration en matière de sélection et de nomination des dirigeants effectifs et du responsable de la fonction de gestion des risques et formule des recommandations en la matière -Dans l’exercice de ses missions, le Comité des nominations s’assure que le Conseil d’administration n’est pas dominé par une personne ou un petit groupe de personnes dans des conditions préjudiciables aux intérêts de l’établissement de crédit. Le Comité des nominations est composé de six membres. Il s’agit de M. Eloi CANON, 1 er Vice-Président, M. Patrice MERCEREAU, Vice-Président, M. Samuel GABORIT, Vice-Président, Mme Nadine NASSERON, Administratrice, Mme Béatrice LANDAIS, Administratrice et M. Jean-Noël BIDAUD, Administrateur. Le Comité des nominations s’est réuni trois fois en 2024. Les travaux du conseil ont porté sur les points suivants : - Composition actuelle du Conseil d’administration ; - L’évaluation des administrateurs sur la base des compétences dont il a été préconisé la poursuite d’un plan de formation ; - La formation des nouveaux administrateurs ; - La projection du renouvellement du Conseil d’administration ; - L’évaluation annuelle du Conseil d’administration. Le Comité des Risques Conformément à l’article L.511-89 du Code monétaire et ﬁnancier, la Caisse régionale a créé un Comité des Risques 8 . Le Comité des risques est composé de cinq membres : M. Jean-Noël BIDAUD (Président), M. Eloi CANON, Mme Véronique BROUARD, M. Patrice MERCEREAU et M. Jean-Luc GALVAING. Le Comité des risques est présidé par M. Jean-Noël BIDAUD. Le responsable du contrôle périodique, le responsable de la gestion des risques, le responsable de la conformité et le Directeur ﬁnancier sont invités permanents du Comité des risques. Le Comité des Risques s’est réuni six fois en 2024. Ses missions principales sont de : - Conseiller le Conseil d’administration sur la stratégie globale de l’établissement de crédit ou de la société de ﬁnancement et sur l’appétence globale en matière de risque, tant actuels que futurs. - Assister le Conseil lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les personnes mentionnées à l’article L.511-13 Code monétaire et ﬁnancier 9 et par le responsable de la fonction de gestion des risques. - Examiner, dans le cadre de sa mission, si les prix des produits et services 10 proposés aux clients sont compatibles avec la stratégie en matière des risques de l’établissement. Lorsque les prix ne reﬂètent pas correctement les risques, le Comité présente au Conseil d’administration un plan d’action pour y remédier. - Examiner (sans préjudice des attributions du comité de rémunération) si les incitations prévues par la politique et les pratiques de de rémunération de l’établissement de crédit ou la société de ﬁnancement sont compatibles avec la situation de ces derniers au regard des risques auxquels ils sont exposés, de leur capital, de leur liquidité ainsi que de la probabilité et de l’échelonnement dans le temps des bénéﬁces attendus. - Assurer le suivi du processus d’élaboration de l’information ESG – rapport de durabilité. 8 La création de ce Comité est obligatoire au sein des CR ayant un total de bilan supérieur à 5 Milliards d’euros 9 L’article L.511-13 vise les « personnes assurant la direction effective de l’établissement » 10 Il s’agit des produits et services prévus par les Livres I et II du Code monétaire et ﬁnancier RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE 113 Le Comité d’Audit 11 Le Comité d’Audit est composé des membres permanents suivants, administrateurs : M. Eloi CANON (Président), M. Patrice MERCEREAU, Mme Véronique BROUARD, M. Jean-Noël BIDAUD, M. Gérard DESNOE et M. Samuel GABORIT. Le responsable du contrôle périodique, le responsable de la gestion des risques, le responsable de la conformité et le Directeur ﬁnancier sont invités permanents du Comité d’audit. Il y a eu cinq Comités d’audit en 2024. A noter : Au sein des établissements bancaires dits « signiﬁcatifs » tels que les Caisses régionales, la mission de suivi de l’efﬁcacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, relève désormais de la compétence du Comité des Risques 12 . Le Comité des Rémunérations Cf. supra partie relative à la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux. 3.1.3 POUVOIRS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET DÉLÉGA- TION À LA DIRECTRICE GÉNÉRALE Conformément à la loi sur la coopération et aux statuts, le Conseil d’administration a tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. Il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs. Le Conseil d’administration a conféré à la Directrice Générale l’ensemble des pouvoirs nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Ces pouvoirs étant néanmoins limités par exemple dans les domaines de l’octroi de crédit (dans le cadre du schéma de délégations en vigueur dans la Caisse régionale et mentionné dans la politique de maîtrise des risques), des prises de participations ou de la vente d’immeubles. Au-delà des limites ﬁxées, le Conseil d’administration est seul compétent. 3-2 TABLEAU RÉCAPITULATIF DES DÉLÉGATIONS EN COURS DE VALIDITÉ DANS LE DOMAINE DES AUGMENTATIONS DE CAPITAL La Caisse régionale, société à capital variable, n’est pas concernée par cette réglementation (L. 225-129 et suivants du Code de commerce). 3-3 MODALITÉS DE PARTICIPATIONS À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Conformément à l’article 28 « Règles de vote » des statuts de la Caisse régionale, l’Assemblée Générale régulièrement constituée représente l’universalité des sociétaires ; ses décisions s’appliquent à tous. L’Assemblée Générale se compose de tous les sociétaires porteurs de parts au dernier jour du mois qui précède la convocation. 1 Chaque sociétaire individuel a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu’il représente, sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise. 2 Chaque sociétaire collectif visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par cent parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de cinq voix en tout. Il se fait représenter par un délégué membre ou non à titre individuel de la présente Société. 3 Le délégué représentant plusieurs collectivités ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au double du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par un sociétaire collectif (soit dix voix). 4 Chaque associé mandataire représentant à la fois de sociétaires particuliers et collectifs, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d’un sociétaire individuel, la sienne comprise et du double du maximum de droits de vote d’un sociétaire collectif (quinze voix au total). 5 La répartition des voix en Assemblée Générale de la Caisse régionale sera de : 50% pour les Caisses Locales du département d’Indre-et-Loire, 50% pour les Caisses Locales du département de la Vienne Des voix attribuées aux Caisses locales, plus une voix par Administrateur. La représentation des Caisses locales de chaque département est ﬁxe et indépendante de l’évolution de l’activité économique de chaque Caisse locale et du nombre de sociétaires. 6 Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées Générales. 11 Ce Comité demeure obligatoire en application de l’article L.823-19 C.com, sauf cas d’exemption prévues à l’article L823-20 C.com. 12 Art. 243 de l’arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne : « L’organe de surveillance est tenu d’examiner régulièrement, le cas échéant, avec l’aide du comité des risques, les politiques mises en place pour se conformer au présent arrêté, d’en évaluer l’efﬁcacité ainsi que celle des dispositifs et procédures mis en œuvre aux mêmes ﬁns ainsi que des mesures correctrices apportées en cas de défaillances. A cette ﬁn le comité des risques communique, se coordonne et collabore efﬁcacement avec le comité spécialisé mentionné à l’article L. 823-19 du code de commerce, lorsque les établissements disposent de tels comités. » RAPPORT GOUVERNEMENT ENTREPRISE RAPPORT FINANCIER 2024 114 4 Examen de la situation ﬁnancière et du résultat 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 116 4. EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 4-1 LA SITUATION ÉCONOMIQUE 4.1.1 Environnement économique et ﬁnancier global RÉTROSPECTIVE 2024 Poursuite de la désinﬂation et assouplissement monétaire Le contexte international est resté conﬂictuel et éruptif, marqué par de fortes tensions géopolitiques et la poursuite des conﬂits ouverts tels que les guerres en Ukraine ou au Moyen-Orient, respectivement survenues en février 2022 et octobre 2023. Lors de leur apparition, ces événements avaient suscité des tensions sur les prix en amont, notamment ceux des céréales, du gaz et du transport maritime. Ces fortes hausses de prix s’étaient ajoutées aux sources d’inﬂation issues de la reprise post-Covid : pressions sur la demande (en forte reprise) et l’offre (contrainte), difﬁcultés voire ruptures d’approvisionnement, retour seulement lent du taux de participation sur le marché du travail à son niveau prépandémique (manque de main-d’œuvre, tensions salariales). Cette combinaison de chocs s’était traduite par un redressement violent de l’inﬂation mondiale : celle-ci a culminé à 10,3% en octobre 2022 (soit une moyenne annuelle de 8,7% en 2022 après 3,8% en 2021). Cette inﬂation forte et la nécessité d’ancrer rapidement les anticipations d’inﬂation, pour éviter des boucles prix- salaires et l’installation durable d’une inﬂation très élevée, se sont traduites par des resserrements monétaires puissants. La Federal Reserve et la BCE ont ainsi entamé, en mars et juillet 2022 respectivement, un cycle puissant de remontée de leurs taux directeurs (de, respectivement, 525 et 450 points de base, pb, en quelques 15 mois). A la faveur de la résorption des chocs en amont, de la normalisation des marchés du travail et des effets des resserrements monétaires, la désinﬂation s’est manifestée dès 2023 (inﬂation mondiale moyenne à 6,9%) ; la croissance mondiale a globalement bien résisté. L’année 2024 a été marquée par une poursuite généralisée de la désinﬂation (inﬂation mondiale moyenne à 5%, glissement annuel à 4,5% en décembre), en dépit de la résistance également quasiment générale des prix des services. Après les avoir durablement maintenus sur des plateaux élevés, les grandes banques centrales ont entrepris des baisses de leurs taux directeurs à partir de l’été. Alors que la BCE a réduit son taux de dépôt de 150 pb (à 3% pour un taux de reﬁnancement à 3,15% en décembre 2024), la Fed a diminué le taux objectif des Fed funds de 100 pb (borne haute à 4,50% en décembre 2024). Largement anticipés, ces assouplissements monétaires sont venus conforter une croissance mondiale encore robuste (la récession a été évitée malgré une inﬂation forte suivie de conditions ﬁnancières nettement tendues) mais dont la résistance globale cache des performances toujours hétérogènes. Croissance globalement résistante, cachant des performances hétérogènes Ainsi, aux Etats-Unis, l’économie a encore démontré en 2024 sa robustesse, avec une croissance qui a continué d’excéder les attentes pour se situer à 2,8% en moyenne annuelle (après 2,9% en 2023). Malgré quelques îlots de faiblesse (ménages à faible revenu, à patrimoine net négatif, petites entreprises, agents fragiles plus exposés à des taux d’intérêt élevés), le durcissement monétaire et ﬁnancier n’a pas exercé un effet dépressif massif grâce à des bilans globalement assainis après la grande crise ﬁnancière (aussi bien ceux des entreprises que des ménages). Si le marché de l’emploi a montré des signes d’essoufﬂement, il s’est agi plus d’une normalisation après une période de surchauffe qu’une profonde dégradation. Le taux de chômage n’a que très modérément augmenté (4,1% ﬁn décembre 2024 contre 3,8% un an auparavant). Enﬁn, conﬁrmant que le dernier kilomètre de la désinﬂation est le plus difﬁcile, l’inﬂation sur un an s’est très lentement redressée à partir de septembre pour atteindre 2,9% en décembre. En Chine, le marché immobilier ne s’est toujours pas stabilisé et les mesures de soutien (baisse des taux sur les crédits hypothécaires, baisse des taux de réserves obligatoires pour libérer des liquidités, création de fonds de soutien pour racheter certains biens vacants ou en construction) n’ont pas engendré le choc de conﬁance attendu. Les ménages ont ainsi préféré maintenir leur épargne de précaution au détriment de la consommation et la faiblesse de la demande intérieure a continué d’alimenter des pressions déﬂationnistes fortes. Grâce à une croissance excédant les attentes au dernier trimestre (5,4% en glissement annuel), la croissance annuelle moyenne est parvenue à atteindre l’objectif du gouvernement « d’environ 5 % ». En revanche, l’inﬂation (0,2% en 2024) est restée très inférieure à la cible de 3% de la banque centrale. En France, la croissance s’est établie à 1,1% en 2024, comme en 2023. En revanche, l’inﬂation a nettement diminué, atteignant 2% en moyenne annuelle, après 4,9% en 2023. Cette désinﬂation a permis une progression du pouvoir d’achat des ménages, sans toutefois se traduire par une forte hausse de la consommation. Le taux d’épargne des ménages aurait donc augmenté vers 18% en moyenne annuelle, contre moins de 17% en 2023 et 14% avant la crise sanitaire (2015-2019). L’emploi s’est révélé très résistant en 2024 et le taux de chômage n’a que très légèrement augmenté (7,4%). Alors que le resserrement passé des conditions ﬁnancières a continué de fortement peser sur l’investissement privé, la demande intérieure a décéléré et la croissance a été portée par le commerce extérieur et le secteur public. Si les dépenses de consommation publique ont tiré la croissance, le déﬁcit public, revers de la médaille, a sensiblement augmenté et il devrait atteindre environ 6,2% du PIB (après 5,5% en 2023). En Italie, le ralentissement de l’activité s’est poursuivi en 2024, avec une croissance limitée à 0,5%. Le processus de désinﬂation amorcé ﬁn 2023 s’est prolongé (inﬂation moyenne annuelle à 1,1%) mais n’a pas sufﬁ à relancer signiﬁcativement l’économie. Marché de l’emploi porteur (avec un taux de chômage à 6,7%, en baisse d’un point par rapport à 2023), faible inﬂation et légère progression des salaires permettant un rebond du pouvoir d’achat après deux années de baisse : malgré ces soutiens, la croissance de la consommation des ménages est restée modérée et le taux d’épargne s’est stabilisé après son repli en 2023. La croissance des investissements a stagné, portée uniquement par les projets liés au plan de relance, tandis que l’investissement productif a enregistré un net recul, particulièrement prononcé au troisième trimestre. Des conditions de ﬁnancement encore restrictives et une demande insufﬁsante, tant domestique qu’internationale, ont pesé sur l’offre, notamment dans l’industrie, qui a connu un repli marqué. Le secteur de la construction, soutenu au premier semestre par l’effet retard du Super Bonus, a ensuite ralenti. Marchés ﬁnanciers La désinﬂation n’a pas conduit les taux d’inﬂation au niveau des cibles des grandes banques centrales mais à l’intérieur de leurs « zones de confort » et leur a permis, au cours de l’été, d’assouplir leur politique monétaire. Cependant, d’une part, le « dernier kilomètre » de la désinﬂation s’est révélé plus difﬁcile qu’anticipé par les marchés et, d’autre part, l’élection américaine a ranimé les espoirs de croissance plus soutenue mais les craintes d’inﬂation plus élevée aux Etats-Unis. En conséquence, les investisseurs ont dû revoir à la baisse leurs espoirs d’assouplissement monétaires et de baisses de taux obligataires, notamment aux États-Unis. Ainsi, outre-Atlantique, si les taux souverains à deux ans (US Treasuries) se sont très légèrement repliés au cours de l’année (vers 4,25% en décembre 2024), les taux plus longs (US Treasuries 10 ans) se sont redressés de près de 65 pb (à près de 4,60%). Dans la zone euro, avec des perspectives de croissance assez déprimée et d’inﬂation modeste, les taux de swap à 2 ans et 10 ans ont respectivement baissé d’environ 65 et 15 pb au cours de l’année (à 2,20% et 2,35%). L’évolution des spreads souverains a reﬂété les performances, économiques mais aussi politiques, relatives des économies : alors que les difﬁcultés se sont accumulées en Allemagne, la périphérie européenne a proﬁté de sa stabilité politique et/ou d’une croissance économique plus satisfaisante. Alors que le taux du Bund (taux allemand à 10 ans) a gagné 30 pb au cours de l’année (à 2,35% soit le niveau du taux de swap 10 ans auquel il était inférieur de près de 50 bp ﬁn décembre 2023), les spreads périphériques sont resserrés. En France, l’instabilité politique et les inquiétudes quant à la trajectoire de la dette française ont suscité un écartement du spread. Ainsi, ﬁn 2024, les écarts de rendement des taux à 10 ans espagnol, italien et français par rapport au Bund se situaient, respectivement, à environ 70, 120 et 80 pb (soit des variations de -25, -50 et +30 pb au cours de l’année). Le spread français est désormais plus élevé que celui de l’Espagne. En 2024, les résultats économiques américains ont largement dépassé ceux des autres grandes régions, notamment l’Europe. Alors que les marchés actions américains ont encore été portés par les performances des « Magniﬁcent Seven » et les bienfaits attendus de l’élection américaine, l’Europe a souffert pour de RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 117 multiples raisons (secteur manufacturier déprimé, coûts élevés de l’énergie, excès de réglementations, concurrence chinoise, retard technologique, inquiétudes politiques en France et Allemagne, etc…). Alors qu’entre la ﬁn et le début de l’année 2024, l’indice S&P a progressé de 24%, l’Eurostoxx 50 a augmenté de 8% et le CAC a perdu 2%. Enﬁn, bien que stable en moyenne sur l’année (à 1,08 dollar), l’euro s’est déprécié contre dollar de 5,5% entre janvier et décembre 2024. PERSPECTIVES 2025 Un scénario hautement conditionnel Plus que jamais, les perspectives sont conditionnées par la tournure que prendront la géopolitique et la politique économique américaines. Les hypothèses émises sur l’ampleur et le calendrier des mesures qui seront prises par la nouvelle administration conduisent à tabler, aux États-Unis, sur la résistance de l’économie, mais aussi sur un regain d’inﬂation, un assouplissement monétaire modeste et des pressions haussières sur les taux d’intérêt longs. Ces mesures ne sont, en outre, qu’une des explications de la reprise poussive, à un rythme inférieur au potentiel, que connaîtrait la zone euro. Dessiner les contours du scénario américain (et, partant, mondial) suppose évidemment d’émettre des hypothèses tant sur l’ampleur des mesures susceptibles d’être mises en œuvre que sur leur calendrier, selon qu’elles relèvent des prérogatives présidentielles ou nécessitent l’approbation du Congrès. Du côté des droits de douane, les menaces du président américain semblent s’apparenter à des moyens de pression extrême. Elles invitent à retenir un scénario intermédiaire consistant en des hausses substantielles, sans pour autant atteindre les propositions de campagne. Les droits de douane passeraient ainsi à 40% en moyenne pour la Chine, à partir du deuxième trimestre 2025, et à 6% en moyenne pour le reste du monde, introduits progressivement au second semestre 2025. Une politique budgétaire agressive, privilégiant les baisses d’impôts et maintenant des déﬁcits extrêmement élevés, serait mise en œuvre plus tardivement : ses effets pourraient être manifestes à partir de 2026. En termes d’immigration, des restrictions pourraient être appliquées dès le début du mandat présidentiel. Elles seraient suivies d’un très net ralentissement des ﬂux d’immigration et, si des expulsions sont à prévoir, elles seraient sélectives par opposition à un renvoi massif et indiscriminé de millions de personnes. Enﬁn, la déréglementation, dont les secteurs de l’énergie et de la ﬁnance seraient vraisemblablement les principaux bénéﬁciaires, viendrait plutôt diffuser ses effets favorables tout au long du mandat. Aux Etats-Unis, ces orientations politiques devraient être, dans leur ensemble, favorables à la croissance. Mais, si l’effet positif attendu d’une politique budgétaire agressive et de la déréglementation excède l’impact négatif des droits de douane et des restrictions en matière d’immigration, il lui sera postérieur. Compte tenu de la résistance de l’économie américaine dont la croissance devrait encore déjouer les prévisions pour s’établir vers 2,8% en 2024, cela laisse présager une croissance toujours soutenue, quoique légèrement plus faible. En raison de quelques vulnérabilités (ménages à faible revenu, petites entreprises, plus exposés à des taux d’intérêt élevés), notre scénario table donc sur un ralentissement en 2025 vers 1,9%, avant un redressement à 2,2% en 2026 : une évolution qui devrait s’accompagner d’un regain d’inﬂation. La ﬁn du parcours désinﬂationniste pour atteindre la cible de 2% est, en effet, la plus ardue et les droits de douane pourraient se traduire par des pressions sur les prix comprises dans une fourchette de 25 à 30 points de base. L’inﬂation totale pourrait ainsi se replier vers 2% au printemps prochain, avant de se redresser à environ 2,5% d’ici ﬁn 2025 et s’y maintenir en 2026 : le potentiel d’assouplissement de la politique monétaire sera très limité. Dans la zone euro, la croissance serait seulement poussive, l’économie évoluant à un rythme toujours inférieur au potentiel et à celui dont proﬁteront les États-Unis. Si le redressement de la consommation des ménages augure d’une croissance un peu plus soutenue, les dernières informations sur l’investissement ne présagent pas d’une accélération marquée. Baisse de l’inﬂation permettant une hausse du pouvoir d’achat, mais aussi une reconstitution de la richesse réelle impliquant un moindre effort d’épargne et taux d’intérêt plus bas aidant à restaurer le pouvoir d’achat immobilier : les ingrédients sont bien présents pour une poursuite de la reprise des dépenses des ménages. Mais à un rythme seulement très modéré car la consolidation budgétaire et l’incertitude globale risquent d’inciter à maintenir un taux d’épargne élevé. Notre scénario retient donc une accélération modeste de la consommation à 1,1% en 2025 et 1,2% en 2026, après 0,7% en 2024. Après un net recul en 2024, l’investissement en 2025 continuerait d’être pénalisé par le délai de transmission des réductions des taux d’intérêt mais, surtout, par la faiblesse de la demande domestique et une incertitude croissante sur la demande étrangère. L’investissement ne croîtrait que de 1,5%, avant de se raffermir légèrement en 2026 (2%). Les politiques de l’administration Trump auraient un impact modérément négatif sur la croissance de la zone euro, dont le canal le plus important à court terme serait l’incertitude. Par ailleurs, le dosage des politiques monétaire et budgétaire reste défavorable à la croissance avec, notamment, un taux directeur qui retrouve la neutralité mi- 2025, alors que la réduction du bilan de la BCE continue d’imprimer une orientation restrictive. Nos prévisions situent donc la croissance sur une tendance à l’accélération seulement très molle, passant de 0,7% en 2024 à 1% en 2025, puis 1,2% en 2026 : la croissance potentielle serait atteinte, mais l’écart de production, faiblement négatif, ne serait pas encore comblé, alors que l’écart de croissance avec l’économie américaine se creuserait. En France, en 2025, sous l’hypothèse d’une loi de ﬁnances pour 2025 adoptée en début d’année (probablement à la ﬁn du premier trimestre) et d’un redressement moindre des ﬁnances publiques que prévu dans le projet de loi de ﬁnances de l’ex- gouvernement Barnier, la croissance diminuerait à 0,8%. L’activité serait en effet freinée, surtout en début d’année, par l’incertitude sur le plan politique national mais aussi sur le plan des politiques commerciales à l’échelle internationale. Les ménages et les entreprises adopteraient ainsi des comportements plus attentistes en matière de consommation, d’investissement et d’embauche. La consommation des ménages progresserait toutefois, sous l’effet de la poursuite du processus de désinﬂation avec une inﬂation en reﬂux à 2,1% en moyenne annuelle (IPC), mais seulement faiblement. Le taux d’épargne des ménages ne reﬂuerait qu’à partir du deuxième semestre et resterait très élevé, et le taux de chômage augmenterait modérément. L’investissement privé serait pour sa part stable, et son rebond reporté à 2026. Le commerce extérieur ne contribuerait plus à la croissance, car les importations et les exportations évolueraient peu ou prou au même rythme. Un léger phénomène de restockage soutiendrait la croissance, mais les efforts budgétaires l’affaibliraient. Le déﬁcit public ne diminuerait pourtant que très peu, à 6% du PIB. En Italie, une légère amélioration est attendue en 2025, avec une hausse du PIB prévue à 0,6 %. Bien qu’un affaiblissement du marché du travail et une inﬂation légèrement plus élevée soient envisagés, la consommation devrait devenir le principal moteur de l’économie. L’investissement productif pourrait bénéﬁcier d’un environnement monétaire plus favorable. Cependant, le secteur de la construction restera fragilisé par le contrecoup du boom des années précédentes, malgré un soutien partiel des projets issus du plan de relance. Du côté des pays émergents, s’il n’y avait pas les difﬁcultés liées à « Trump 2.0 », le contexte serait en voie d’amélioration : baisse des taux directeurs américains propice à l’assouplissement monétaire global, à l’allégement des pressions baissières sur les devises émergentes et, plus généralement, aux ﬁnancements extérieurs des pays émergents ; croissance domestique portée par le recul de l’inﬂation et les baisses de taux d’intérêt ; exportations à destination des pays développés (en premier lieu, des États-Unis) encore soutenues. Mais les effets des facteurs de soutien risquent d’être contrariés par les répercussions probables des mesures de la nouvelle administration américaine. Aux droits de douane susceptibles de renchérir et limiter les exportations émergentes s’ajoutent une moindre accommodation monétaire américaine et une diminution probable du soutien militaire et ﬁnancier des États-Unis à l’Ukraine alimentant l’incertitude géopolitique en Europe. Il sera donc préférable d’être un grand pays peu ouvert tel l’Inde, l’Indonésie, le Brésil, un pays exportateur de matières premières ou une économie bien intégrée à la Chine qui se prépare à la tempête Trump. En Chine, la dernière réunion du Politburo s’est, en effet, conclue en décembre par un engagement des autorités à mettre en œuvre une politique budgétaire « plus proactive » et une politique monétaire « sufﬁsamment accommodante », aﬁn de relancer la demande intérieure et de stabiliser les marchés immobiliers et actions. Une période de tensions commerciales s’annonce et, hormis les restrictions aux exportations de produits critiques (dont les terres rares), les moyens de rétorsion sont limités : difﬁcile de répondre en stimulant la compétitivité des exportations (le yuan est déjà historiquement bas) ou en procédant à une hausse réciproque des tarifs qui risquerait de pénaliser une consommation domestique déjà très fragile. Les intentions de soutien plus franc à la demande domestique de la part des autorités sont louables, mais l’efﬁcacité de cette stratégie reste conditionnée par la conﬁance des ménages : le rebond ne se décrète pas et notre scénario continue de tabler sur un ﬂéchissement de la croissance en 2025. Les espoirs de « fol assouplissement monétaire » de la part du marché ont été démentis et ne sont absolument plus à l’ordre du jour, tout particulièrement aux États-Unis. Dans une économie supposée rester robuste avec une inﬂation se maintenant au- dessus de 2%, puis susceptible de se redresser, l’assouplissement serait, en effet, modeste. Après une réduction totale de 100 points de base en 2024 (pb), la Fed EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 118 procéderait à un assouplissement supplémentaire total de 50 pb, portant le taux des Fed funds (limite supérieure de la fourchette cible) à 4,00% au premier semestre 2025, avant de marquer une pause prolongée. Quant à la BCE, avec une inﬂation conforme à l’objectif et sans récession en vue, elle poursuivrait un assouplissement modéré via ses taux directeurs, tout en prolongeant son resserrement quantitatif. Après ses quatre réductions de 25 pb en 2024, la BCE baisserait ses taux de 25 pb aux réunions de janvier, mars et avril, puis maintiendrait son taux de dépôt à 2,25%, soit très légèrement sous l’estimation du taux neutre (2,50%). Tout concourt à dessiner un scénario de remontée des taux d’intérêt longs. Aux Etats-Unis, compte tenu du scénario économique (ralentissement limité de la croissance et modération de l’inﬂation concentrés en début de période) et d’un assouplissement monétaire modeste suivi d’une pause plus précoce, les taux d’intérêt pourraient légèrement baisser au premier semestre 2025 avant de se redresser. Les nouvelles prévisions de taux envisagent un taux des Treasuries à dix ans approchant 4,50% ﬁn 2025, puis environ 5,00% ﬁn 2026. Dans la zone euro, plusieurs facteurs conduisent à retenir un scénario de hausse des taux d’intérêt souverains : des anticipations d’assouplissement monétaire trop audacieux de la part des marchés dont la correction pourrait susciter un redressement des taux de swap, une hausse du volume de titres publics liée à la réduction par la BCE de la taille de son bilan (Quantitative Tightening) ainsi qu’à des émissions nettes nationales encore élevées, une diffusion de la hausse des taux obligataires américains à leurs équivalents européens. Alors que l’économie allemande (où des élections anticipées se tiendront en février) continue à souffrir, que la situation politique en France peine à s’éclaircir, les pays dits « périphériques » ont vu leurs bons résultats économiques (notamment l’Espagne) ainsi que leur stabilité politique (cela vaut pour l’Italie et l’Espagne) récompensés par un resserrement notable de leurs spreads à l’égard du taux allemand à dix ans en 2024 : ils devraient bénéﬁcier des mêmes soutiens en 2025. Notre scénario retient donc des taux d’intérêt à dix ans allemand, français et italien de, respectivement, 2,55%, 3,15% et 3,55% ﬁn 2025. Enﬁn, du côté du dollar de nombreux facteurs positifs, dont le renforcement de son attrait en termes de rendement, semblent déjà largement intégrés dans son cours. En conséquence, notre scénario table sur un billet vert restant proche de ses points hauts récents tout au long de l’année 2025, sans les dépasser durablement. 4.1.2 Environnement local et positionnement de la Caisse régionale sur son marché Avec une population totale de 1 057 001 habitants (source INSEE – Estimation provisoire 2024), l’Indre-et-Loire et la Vienne rassemblent 1,5 % de la population Française. La démographie y est globalement dynamique avec une progression moyenne annuelle de 1 800 habitants sur les 3 dernières années. Au 3 ème trimestre, le taux de chômage augmente légèrement en Indre-et-Loire à 6,7 % identique au 3 ème trimestre 2023 et atteint 6,4 % en Vienne vs 6,1 % au 3ème trimestre 2023. (Données INSEE semi-déﬁnitives). Les aides de l’Etat et les différents dispositifs mis en place pour soutenir l’économie dans le contexte de crise sanitaire avaient freiné les défaillances d’entreprises sur les années 2020 et 2021. L’année 2022 avait vu son nombre d’entreprises en défaillance augmenter de moitié. L’année 2023 constate le même effet avec la même intensité. L’encours global de crédits sur les deux départements s’établit à 32,1 milliards d’euros à ﬁn novembre, en baisse -1,3 % sur 12 mois (source Banque de France). Cette diminution d’encours est principalement liée au secteur de l’habitat (-0,96%) et aux crédits à la consommation (-5,7%). Seul le marché des entreprises reste dynamique avec une évolution de +1,8% de son encours. L’encours global de collecte bilan sur le territoire atteint 34,4 milliards d’euros à ﬁn novembre, soit une croissance de 2,8 % représentant près d’un milliard d’euros sur 12 mois (source Banque de France). 4.1.3 Activité de la Caisse régionale au cours de l’exercice En 2024, plus de 534 000 clients font conﬁance au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dont près de 23 000 nouveaux (+7% par rapport à 2023). Par ailleurs, l’adhésion au modèle mutualiste est toujours plus forte, avec près de 71% de clients sociétaires. La relation client, au cœur des préoccupations de la Caisse régionale, a été marquée par une augmentation de l’intensité relationnelle physique et digitale, avec un nombre de rendez-vous en augmentation de +3,5% et +10% d’utilisateurs de l’application « Ma Banque », ce qui a été salué par la forte évolution de l’Indice de Recommandation Clients. Dans un contexte économique ralenti, la Caisse régionale continue d’accompagner les projets de tous ses clients. Ainsi, ce sont 1,45 milliard d’euros de crédits nouveaux qui ont été décaissés en 2024. La Caisse régionale a renforcé sa position de leader dans l’habitat avec une croissance de sa part de marché à près de 36,6%, et plus de 650 millions d’euros de prêts décaissés pour un encours de 7,8 milliards d’euros. Par ailleurs, Square Habitat, l’agence immobilière du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, poursuit sa dynamique de développement et d’accompagnement des clients, malgré un marché de la transaction en contraction. Les crédits à la consommation, avec 173 millions d’euros de décaissements, atteignent plus de 630 millions d’euros d’encours ce qui représente une progression de +1,5% sur un an. L’activité des agriculteurs, professionnels, entreprises et collectivités publiques a également été accompagnée avec 620 millions d’euros de réalisations de crédits, pour un encours global de près de 4,1 milliards d’euros. Dans un contexte de forts aléas climatiques, la Caisse régionale agit pour soutenir les ﬁlières agricoles. Par ailleurs, elle a également renforcé l’accompagnement des professionnels de santé avec la création d’une agence dédiée. Les 12 milliards d’euros de collecte bilan, en hausse de 2,7% cette année, permettent d’assurer le ﬁnancement en circuit court des projets des clients et de l’économie locale. La collecte totale (incluant l’assurance vie et les titres) a également augmenté de 3% sur l’année 2024 et s’élève désormais à 17,7 milliards d’euros. Enﬁn, la Caisse régionale a aussi été fortement mobilisée dans la protection de ses clients, au travers de produits d’assurance et de prévoyance avec un portefeuille qui atteint près de 350 000 contrats (en croissance de plus de 3% sur l’année). En 2025, La Caisse régionale poursuivra la mise en œuvre de son projet d’entreprise « Ensemble 2025 » visant à renforcer la satisfaction de toutes les clientèles, ampliﬁer la proximité et l’accompagnement du territoire ainsi que les transitions sociétales. En lien avec son engagement d’utilité au territoire, elle inaugurera en février 2025 le « Village by CA », lieu dédié à l’innovation. Elle poursuivra également son action en faveur de la cohésion sociale, notamment avec le soutien des associations et partenaires à hauteur de plus de 1,5 millions d’euros. Elle s‘appuiera sur ses fondamentaux solides, sa forte présence territoriale, et plus de 1 500 salariés et 730 administrateurs qui agissent chaque jour dans l’intérêt des clients, des sociétaires et de la Touraine et du Poitou. 4.1.4 Les faits marquants - Risque de crédit : Le calcul du montant des pertes attendues sur le risque de crédit doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spéciﬁques de l’exercice et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro- économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit et la Caisse régionale a procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l’a conduite à la mise à jour du forward looking local sur un certain nombre de ﬁlières considérées à risques. - Pilier 2 - Globe Les nouvelles règles ﬁscales internationales établies par l’OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d’Impôt (TEI) d’une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%, sont entrées en vigueur au 1 er janvier 2024. Le premier exercice d’application de ces règles est l’exercice 2024. Sur la base des dispositions de la Directive européenne adoptée ﬁn 2022 et sa transposition dans les pays de l’union européenne, le Groupe a procédé à une estimation de l’impôt complémentaire GloBE au titre de l’année 2024. En outre, conformément aux amendements à la norme IAS 12, publiés le 23 mai 2023 par l’IASB et adoptés par l’Union européenne le 8 novembre 2023, le Groupe RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 119 applique l’exception obligatoire et temporaire à la comptabilisation des impôts différés liés à la mise en œuvre des règles GloBE. - FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d’une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS (Residential Mortgage Backed Security) français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros dont 22,2 millions d’euros cédés par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés (dont 2,2 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou), et pour 750 millions d’euros de titres seniors (émission auto- souscrite uniquement), dont 10 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 millions d’euros. 4-2 ANALYSE DES COMPTES CONSOLIDÉS 4.2.1 Présentation du Groupe Crédit Agricole S.A. 1. La Caisse régionale de la Corse, détenue à 99,9% par Crédit Agricole S.A., est actionnaire de SACAM Mutualisation. 2. La Fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) est l’instance de réﬂexion, d’expression et de représentation des Caisses régionales auprès de leurs parties prenantes. PÉRIMÈTRE DU GROUPE Le groupe Crédit Agricole rassemble Crédit Agricole S.A., l’ensemble des Caisses régionales et des Caisses locales, ainsi que leurs ﬁliales. détenant 62,4% PUBLIC CAISSES RÉGIONALES Investisseurs institutionnels Salariés via l’épargne salariale Actionnaires individuels Autodétention GRANDES CLIENTÈLES GESTION DE L’ÉPARGNE ET ASSURANCES SERVICES FINANCIERS SPÉCIALISÉS ACTIVITÉS ET FILIALES SPÉCIALISÉES détenant 37,6% 12,1 M de sociétaires détenant les parts sociales des 2 383 Caisses locales BANQUES DE PROXIMITÉ ITALIE POLOGNE, UKRAINE, ÉGYPTE 39 Caisses régionales détenant ensemble la majorité du capital de CRÉDIT AGRICOLE S.A. via la SAS Rue La Boétie 1 détiennent 100% de SACAM Mutualisation détenant 25% des Caisses régionales Lien politique Fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) 2 Un Groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion ﬁnancière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 12,1 millions de sociétaires qui élisent plus de 27 000 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui ﬁxe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que déﬁni à l’article R. 512-18 du Code monétaire et ﬁnancier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et ﬁnancier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et ﬁnancier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont afﬁliés. 4.2.2 Présentation du groupe de la Caisse régionale La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou présente des comptes consolidés en appliquant les normes de consolidation prévues dans le référentiel international. En accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a déﬁni une société-mère conventionnelle régionale constituée de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont afﬁliées. Le périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a évolué au cours de l’année 2024 : • Entrée au périmètre de consolidation : FCT CA Habitat 2024 • Sortie du périmètre de consolidation : Aucune sortie du périmètre Le Groupe est donc constitué de : • La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou • 64 Caisses locales de Crédit Agricole afﬁliées à la Caisse régionale • SAS Foncière TP • SAS CATP Expansion • SAS Square Habitat Touraine Poitou • SAS CATP Transition Energétique • Les FCT CA Habitat 2020, 2022 et 2024 issues des opérations de titrisation des créances habitat des Caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en mars 2020, en juin 2022 et en avril 2024. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’Intégration Globale. EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 120 4.2.3 Contribution des entités du groupe de la Caisse régionale Les résultats du Groupe Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont principalement constitués des résultats de l’entité mère Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou (84% du résultat net consolidé). L’ensemble des entités consolidées, hors Caisse régionale, contribuent à hauteur de +16% au résultat consolidé du groupe de la Caisse régionale. (en milliers d'euros) Contribution du PNB consolidé du groupe de la CR Contribution au résultat brut d'exploitation consolidé du groupe de la CR Contribution au résultat net consolidé du groupe de la CR Caisse régionale 282 490 85 186 67 854 Caisses locales 12 326 12 014 10 763 CATP Expansion -314 -568 -1 119 Foncière TP 911 799 757 Square Habitat 14 046 -65 -232 CATP Transition Energétique 968 869 818 FCT Habitat 2 252 2 252 1 705 4.2.4 Résultat consolidé Le résultat consolidé (en normes IFRS) est de 80,5 millions d’euros, en baisse de -28%, avec un effet base 2023 induit par une forte revalorisation du portefeuille de participations. Neutralisé de ces éléments, le résultat consolidé est en recul de 4%. (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Produit Net Bancaire 346 243 312 679 -9,7% Charges générales d'exploitation -211 337 -212 192 0,4% Résultat brut d'exploitation 134 906 100 487 -25,5% Coût du risque -14 130 -13 093 -7,3% Résultat d'exploitation 120 776 87 394 -27,6% Gains ou pertes nets sur autres actifs 20 17 -15,0% Charges Fiscales -8 961 -6 865 -23,4% Résultat Net 111 835 80 546 -28,0% Résultat Net part du groupe 111 835 80 546 -28,0% Comparaison comptes individuels et consolidés (en milliers d'euros) Comptes Individuels 31/12/2024 Comptes consolidés Evolution 31/12/2023 31/12/2024 Consolidés/ individuels Consolidés 2024/2023 Produit Net Bancaire 283 940 346 243 312 679 10,1% -9,7% Résultat Brut d'Exploitation 86 378 134 906 100 487 16,3% -25,5% Coût du risque (dont FRBG en social) -10 735 -14 130 -13 093 22,0% -7,3% Gains ou pertes nets sur autres actifs 190 20 17 -91,1% -15,0% Charges Fiscales -8 741 -8 961 -6 865 -21,5% -23,4% Résultat Net 67 092 111 835 80 546 20,1% -28,0% Le PNB consolidé est en recul de -9,7% et le résultat consolidé est en diminution de -28,0%. Les incidences proviennent, pour l’essentiel : • de l’intégration du compte de résultat des Caisses locales : PNB (+12,3 millions d’euros) et Résultat (+10,8 millions d’euros) ; • de l’intégration du compte de résultat de ﬁliales consolidées : PNB (+16,8 millions d’euros) et Résultat (+0,2 millions d’euros) • de l’intégration du compte de résultat du Fonds Commun de Titrisation ; • de l’élimination des écritures réciproques ; • de la mise en œuvre des normes IFRS : (en millions d'euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Montant % Résultat social Caisse régionale 66,8 67,1 0,3 0,5% Retraitement lié à l’étalement d’indemnités de remboursement anticipées payées / reçues qui sont comptabilisées ﬂat en normes sociales -1,9 -1,0 0,9 -47,9% Retraitement sur actifs ﬁnanciers classés en Juste Valeur par Résultat 2,0 -0,7 -2,7 -132,8% Charges de fonctionnement -0,5 0,0 0,5 NS Coût du risque -0,5 0,1 0,6 NS Fiscalité différée (décalage entre les normes ﬁscales françaises et les normes ﬁscales internationales) 3,8 3,8 0,1 1,4% Contribution des Caisses locales, des ﬁliales consolidées et du fonds commun de titrisation 42,1 11,2 -31,0 -73,5% Résultat consolidé 111,8 80,5 -31,3 -28,0% RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 121 4.2.5 Le bilan consolidé et variation des capitaux propres BILAN ACTIF (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Montant % Caisse, banques centrales 60 469 55 606 -4 863 -8,0% Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 317 242 317 157 -85 0,0% Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 67 883 58 319 Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 249 359 258 838 Instruments dérivés de couverture 171 500 125 643 -45 857 -26,7% Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 1 314 407 1 475 657 161 250 12,3% Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 25 124 26 391 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 289 283 1 449 266 Actifs ﬁnanciers au coût amorti 14 727 836 14 491 172 -236 664 -1,6% Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 807 262 1 738 958 Prêts et créances sur la clientèle 12 342 180 12 224 972 Titres de dettes 578 394 527 242 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -125 148 -70 744 54 404 -43,5% Actifs d'impôts courants et différés 67 478 71 805 4 327 6,4% Comptes de régularisation et actifs divers 183 053 153 344 -29 709 -16,2% Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Participation aux bénéﬁces différée Participation dans les entreprises mises en équivalence Immeubles de placement 78 395 77 388 -1 007 -1,3% Immobilisations corporelles 61 957 69 632 7 675 12,4% Immobilisations incorporelles 3 048 3 554 506 16,6% Ecarts d'acquisition 3 579 3 579 0 NS TOTAL DE L'ACTIF 16 863 816 16 773 793 -90 023 -0,5% BILAN PASSIF (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Montant % Banques centrales Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 62 286 55 625 -6 661 -10,7% Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 62 286 55 625 Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture 29 129 35 142 6 013 20,6% Passifs ﬁnanciers au coût amorti 13 628 264 13 386 202 -242 062 -1,8% Dettes envers les établissements de crédit 8 518 005 7 986 764 Dettes envers la clientèle 5 015 277 5 277 765 Dettes représentées par un titre 94 982 121 673 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -12 548 -1 510 11 038 -88,0% Passifs d'impôts courants et différés 1 542 1 506 -36 -2,3% Comptes de régularisation et passifs divers 438 590 403 545 -35 045 -8,0% Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Provisions techniques des contrats d'assurance Provisions 66 232 61 426 -4 806 -7,3% Dettes subordonnées Total dettes 14 213 495 13 941 936 -271 559 -1,9% Capitaux propres 2 650 321 2 831 857 181 536 6,8% Capitaux propres part du Groupe 2 650 321 2 831 857 181 536 6,8% Capital et réserves liées 618 496 612 484 -6 012 -1,0% Réserves consolidées 1 589 711 1 680 895 91 184 5,7% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 330 279 457 932 127 653 38,7% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées Résultat de l'exercice 111 835 80 546 -31 289 -28,0% Participations ne donnant pas le contrôle TOTAL DU PASSIF 16 863 816 16 773 793 -90 023 -0,5% EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 122 Comparaison comptes individuels et consolidés BILAN (en milliers d’euros) Individuels 31/12/2024 Comptes consolidés Variation 31/12/2024 31/12/2023 Consolidés/ individuels Consolidés 2024/2023 Total Bilan 16 288 539 16 773 793 16 863 816 3,0% -0,5% Capitaux propres 1 851 096 2 831 857 2 650 321 53,0% 6,8% Les capitaux propres consolidés s’élèvent à 2 832 millions d’euros et progressent de +6,8%. Les incidences proviennent, pour l’essentiel : • de l’intégration des capitaux propres des Caisses locales (+ 397 millions d’euros) ; • de l’élimination des écritures réciproques ; • de la mise en œuvre des normes IFRS : - Plus-values latentes sur titres de placement et de participation classés actifs ﬁnanciers classés en Juste Valeur par Capitaux Propres : + 463,4 millions d’euros, - Elimination des titres intra groupe : - 55,8 millions d’euros ; - Réserves consolidées ; - Les capitaux propres progressent notamment par : CAPITAUX PROPRES (en millions d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Capitaux propres consolidés au 01/01 2 463,3 2 650,3 Résultat en formation 111,8 80,5 Dividendes versés -18,4 -20,4 Revalorisation du portefeuille de titres de placement et de titres de participation classés en Juste Valeur par résultat 105,1 127,1 Evolution du capital des Caisses locales -10,3 -5,8 Autres impacts -1,2 0,2 Capitaux propres consolidés au 31/12 2 650,3 2 831,9 4.2.6 Activité et résultat des ﬁliales Les données des FCT (dont le résultat correspond à de l’intra groupe avec la Caisse régionale) ne sont pas signiﬁcatives et ne font donc pas l’objet de commentaires spéciﬁques. Les chiffres sont issus des données sociales des entités. FILIALES (en milliers d’euros) Total des dettes (A) Dont dettes contractualisées avec une entité consolidée (groupe Caisse régionale) Capitaux propres (B) Taux d'endettement ((A) / (B) Foncière TP 5 945 5 523 80 750 7,4% Caisses locales 1 301 0 395 642 0,3% CATP Expansion 596 0 14 869 4,0% Square Habitat 20 096 93 9 099 220,09% CATP Transition Energétique 4 855 0 17 925 27,1% Les dettes de la SAS Foncière TP sont constituées de prêts souscrit auprès de la Caisse régionale. Les dettes de la SAS Square Habitat, agence immobilière du groupe Caisse régionale, sont issues de son activité de syndic de copropriété. 4-3 ANALYSE DES COMPTES INDIVIDUELS 4.3.1 Résultat ﬁnancier sur base individuelle RESULTAT FINANCIER (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 79 615 82 171 3,2% Produits nets de commissions 141 287 140 956 -0,2% Produits nets sur opérations ﬁnancières 54 859 59 102 7,7% Autres produits nets d'exploitation 6 860 1 711 -75,1% Produit net bancaire 282 621 283 940 0,5% Frais de personnel -113 559 -117 935 3,9% Autres frais administratifs -74 318 -71 443 -3,9% Dotations aux amortissements -8 734 -8 184 -6,3% Résultat brut d'exploitation 86 010 86 378 0,4% Coût du risque -12 559 -10 735 -14,5% Résultat net sur actifs immobilisés 4 319 190 -5,6% FRBG 0 0 - Charge ﬁscale -10 989 -8 741 -20,5% Résultat net 66 781 67 092 0,5% Le Produit Net Bancaire Le Produit Net Bancaire s’établit à 283,9 millions d’euros en 2024 en progression de +0,5% par rapport à 2023, en lien avec une stabilisation de la marge d’intérêt après un recul en 2023 suite à la remontée rapide des taux d’intérêt, et la croissance de l’activité reposant sur le développement des offres et services et l’intensiﬁcation de la relation avec les clients. Les produits nets d’intérêts et revenus assimilés s’élèvent à 82,2 millions d’euros, en progression de +3,2% par rapport à 2023. Ils comprennent les intérêts perçus sur les ﬁnancements à la clientèle, les intérêts des placements monétaires et de fonds propres, déduction faite des charges associées, telles que les charges sur avances de Crédit Agricole S.A., les coûts de la collecte monétaire, et le résultat net de la macro- couverture des opérations de protection contre le risque de taux. Ce compartiment comprend également le revenu des titres à revenus variables, notamment des participations. La provision épargne logement a fait l’objet d’une reprise de 1,3 millions d’euros en 2024 contre une reprise de 4 millions d’euros en 2023. Les produits nets de commissions enregistrent la rémunération versée par Crédit Agricole SA pour le placement des produits d’épargne ainsi que celle relative à la vente de produits et services à la clientèle : ils s’élèvent à 141 millions d’euros, stables par rapport à 2023. Les produits nets sur opérations ﬁnancières comprennent notamment les produits ﬁnanciers issus des emplois de fonds propres en titres de placement. À ﬁn décembre 2024, ce poste s’élève à 59,1 millions d’euros, il intègre notamment le dividende versé par la SAS Rue La Boétie pour 44,8 millions d’euros. Les charges générales d’exploitation Les charges générales d’exploitation restent maitrisées à 197,6 millions d’euros, en progression de +0,5% sur un an, tout en contribuant à la sauvegarde du pouvoir d’achat des salariés et en continuant les investissements dans l’humain, le digital et la proximité, avec la poursuite du programme de rénovation de la totalité du réseau d’agences qui sera achevé d’ici ﬁn 2025. • Les charges de personnel sont en progression de +3,9% à 117,9 millions d’euros • Les autres frais de fonctionnement sont en recul de -3,9% à 71,4 millions d’euros, notamment avec des économies sur les impôts et taxes. Le Revenu Brut d’Exploitation qui en résulte s’établit à 86,4 millions d’euros, en progression de +0,4%. RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 123 Le coût du risque Le coût du risque net s’établit à 10,7 millions d’euros, avec une baisse de 1,8 millions d’euros par rapport à 2023. Le poids des encours en défaut, demeure bas, et s’élève à 1,57% au 31 décembre 2024 (+ 12bps par rapport à 2023). Le résultat net Le résultat net social s’établit à 67,1 millions d’euros, en évolution de +0,5% par rapport à 2023, après l’imputation de l’impôt sur les sociétés pour -8,7 millions d’euros. 4.3.2 Bilan et variations des capitaux propres sur base individuelle Au 31 décembre 2024 le bilan de la Caisse régionale recule sensiblement de -1,3% par rapport à ﬁn 2023 pour s’élever à 16,3 milliards d’euros. A L’ACTIF (en milliards d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Opérations avec la clientèle 12,4 12,3 -1,0% Trésorerie et banques 2,2 2,2 -2,8% Immobilisations et titres 1,6 1,6 -0,2% Comptes d'encaissement et de régularisation 0,2 0,2 -8,5% TOTAL 16,5 16,3 -1,3% Les principales évolutions du bilan actif en 2024 sont : • Les opérations avec la clientèle qui s’établissent à 12,3 milliards d’euros, en recul de -1,0% sur un an. Les réalisations sur le marché habitat se sont élevées à près de 0,7 milliards d’euros (en recul de 27,4% par rapport à 2023), auxquelles s’ajoutent les ﬁnancements sur les marchés spécialisés (agriculteurs, professionnels, entreprises et collectivités publiques) pour 0,6 milliard d’euros (stable par rapport à 2023). • Le poste « Trésorerie et banques » qui correspond aux placements des excédents monétaires de la Caisse régionale, à vue et à terme, ainsi qu’aux encaisses détenues par les agences. À ﬁn décembre 2024, ce poste s’établit à 2,2 milliards d’euros. • Le poste « Immobilisations et titres » qui se compose des immobilisations, des titres de participation et des placements de la Caisse régionale. Il s’élève à 1,6 milliard d’euros à ﬁn 2024. • Le compartiment « Comptes d’encaissements et de régularisation » qui comprend les produits à recevoir, les comptes techniques d’encaissements et les débiteurs divers. BILAN PASSIF (en milliards d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Opérations internes au Crédit Agricole 8,6 8,0 -6,0% Comptes créditeurs de la clientèle 5,0 5,3 5,3% Compte de tiers et divers 0,4 0,4 -7,7% Provisions, dettes subordonnées et FRBG 0,7 0,7 2,9% Capitaux propres 1,8 1,9 3,1% TOTAL 16,5 16,3 -1,3% Les principales évolutions du bilan passif en 2024 sont : • Le poste « opérations internes au Crédit Agricole » qui se compose principalement des avances et emprunts accordés par Crédit Agricole S.A., nécessaires au reﬁnancement de l’encours des prêts : - Les « avances globales » peuvent être sollicitées auprès de Crédit Agricole S.A. depuis le 1er janvier 2005, à hauteur maximale de 50% des nouvelles réalisations de crédits amortissables de 24 mois ou plus. L’encours est de 2,9 milliards d’euros. - Les « avances miroirs » représentent 50% des ressources d’épargne collectées par la Caisse régionale et remontées à Crédit Agricole S.A. Ce poste progresse en même temps que l’épargne bancaire de la clientèle. Ce poste représente 2,3 milliards d’euros. - Les emprunts en blanc sollicités auprès de Crédit Agricole S.A. s’élèvent à 2,8 milliards d’euros. • Le poste « comptes créditeurs de la clientèle » comprend la collecte faite auprès de la clientèle en Dépôts à Vue et en Dépôts à Terme et atteint 5,3 milliards d’euros et est en progression de +5,3% sur un an. • Les « comptes de tiers et divers » sont principalement constitués des charges à payer et des ﬂux ﬁnanciers à régler. Ce poste s’élève à 0,4 million d’euros ﬁn 2023. • Le poste « provisions, dettes subordonnées et FRBG » peut se détailler comme suit : - Les provisions pour risques et charges s’élèvent à 211,3 millions d’euros, dont les principaux mouvements sont les suivants : • Une reprise de provision de -1,3 millions d’euros de la provision épargne logement • Une dotation nette de + 4,3 millions d’euros aux provisions bâloises pour couvrir les risques futurs sur créances saines et sensibles - Le montant des dettes subordonnées s’élève à 338 millions d’euros et comprend les dépôts des Caisses Locales (BMTN et comptes courants bloqués) - Le FRBG contribue à la solidité de la Caisse régionale, il est stable par rapport au 31 décembre 2023 (à 64 millions d’euros). • Les capitaux propres s’élèvent à 1 851 millions d’euros (+3,1%), ils sont constitués du capital social pour 96 millions d’euros, des primes d’émission pour 199 millions d’euros, des réserves pour 1 490 millions d’euros et du résultat net généré en 2024 pour 67,1 millions d’euros. 4.3.3 Hors-bilan sur base individuelle (en milliards d'euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Engagements donnés 1,6 1,4 -11,9% Engagement de ﬁnancement 1,2 1,0 -13,9% Engagement de garantie 0,4 0,4 -6,1% Engagement sur titres 0,0 0,0 -24,1% (en milliards d'euros) 31/12/2023 31/12/2024 Variation Engagements reçus 4,6 4,6 0,2% Engagement de ﬁnancement 0,0 0,0 4,3% Engagement de garantie 4,6 4,6 0,2% Engagement sur titres 0,0 0,0 -24,1% Les engagements donnés s’élèvent 1 423 millions d’euros, en recul de -11,9%. Les engagements reçus s’élèvent à 4 594 millions d’euros stable par rapport à 2023. 4-4 CAPITAL SOCIAL ET SA RÉMUNÉRATION 4.4.1 Les parts sociales Exercices Intérêts aux parts sociales Montant global (€) 2021 1,60% 893 556,30 2022 2,50% 1 396 181,73 2023 3,10% 1 731 265,34 4.4.2 Les certiﬁcats coopératifs d’associés Exercices Dividende net (€) Montant global (€) 2021 2,98 4 713 308,06 2022 3,28 5 187 802,16 2023 3,19 5 045 453,93 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 124 4.4.3 Les certiﬁcats coopératifs d’investissement La Caisse régionale propose à l’Assemblée Générale de ses sociétaires de distribuer aux porteurs de CCI/CCA, un montant annuel d’au moins 30% du résultat net social appliqué à la quote-part du capital représentée par ces titres. A partir de ce calcul, un dividende unitaire de 3,21 euros est proposé à la validation de l’Assemblée Générale. Ci-dessous la distribution des 3 derniers exercices : Exercices Dividende net (€) Montant global (€) 2021 2,98 3 172 829,84 2022 3,28 3 492 242,24 2023 3,19 3 330 500,36 4-5 AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou détient des participations, ﬁliales et avances en compte courant pour un montant total de 1 156 millions d’euros, dont 118 millions d’euros dans les ﬁliales détenues à 100%. FILIALES (en milliers d’euros) Activités Capital détenu Avances en compte courant SAS FONCIERE TP Immobilier 86 752 - SAS SQUARE HABITAT TP Immobilier 16 617 - SAS CATP TRANSITION ENERGETIQUE Transition Energétique 13 000 - SAS CATP EXPANSION Prise de participation 5 000 - SAS VILLAGE BY CATP Innovation 1 500 - • SQUARE HABITAT TOURAINE POITOU Les agences immobilières du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ont afﬁché un chiffre d’affaires cumulé de 15 millions d’euros. Avec 40 points de vente Square Habitat demeure un acteur incontournable pour les services de « l’immobilier » en Indre et Loire et en Vienne. Les synergies avec les agences du Crédit Agricole sont importantes et leur développement se poursuit. La ﬁliale est intégrée au périmètre de consolidation de la Caisse régionale depuis 2021. • CATP EXPANSION La SAS CATP Expansion a pour objet principal d’acquérir ou de gérer des participations dans des sociétés non cotées. Elle a été créée en 2008 et ses investissements sont suivis par la structure spécialisée CARVEST, Crédit Agricole Régions Investissement. La ﬁliale est intégrée au périmètre de consolidation de la Caisse régionale depuis 2019. • CATP TRANSITION ENERGETIQUE La SAS CATP Transition Energétique a pour objet principal la production et la distribution de toutes énergies dont la source est d’origine renouvelable. La ﬁliale est intégrée au périmètre de consolidation de la Caisse régionale depuis 2023. • FONCIERE TP La SAS Foncière TP a pour objet principal l’acquisition en vue de la revente de tout immeuble bâti ou non bâti. Cette structure permet au Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’accompagner le territoire par des investissements locaux et d’être acteur à chaque stade de la ﬁlière immobilière. La ﬁliale est intégrée au périmètre de consolidation de la Caisse régionale depuis 2019. • VILLAGE BY CATP La SAS Village by CATP a pour objet principal la promotion et la diffusion de l’innovation, la participation au déploiement de l’innovation au sein de la Caisse régionale du Crédit Agricole Touraine Poitou et plus généralement du Groupe Crédit Agricole, de leurs territoire, partenaires et clients. La ﬁliale a été créée en juillet 2024 et n’est pas intégrée au périmètre de consolidation de la Caisse régionale. Les encours sur la SAS Rue La Boétie (portant les actions de Crédit Agricole S.A.) représentant 519 millions d’euros, soit 2,27% du capital total. Les encours sur la SAS Sacam Mutualisation représentant 395 millions d’euros, soit 2,13% du capital total. Les participations représentant plus de 1% du capital de la Caisse régionale sont les suivantes : (en milliers d'euros) Quote-part du capital détenu (%) Capital détenu Avances en compte courant Situation nette () Résultat (1) Dividende reçu SAS RUE LA BOETIE 2,27 518 908 21 589 050 1 895 511 44 774 SAS SACAM MUTUALISATION 2,13 395 267 18 568 379 262 902 5 470 SAS FONCIERE TP 100,00 86 752 13 816 431 SAS SACAM INTERNATIONAL 2,27 20 415 575 841 90 492 612 SAS SACAM DEVELOPPEMENT 2,47 18 081 836 753 72 131 963 SAS SQUARE HABITAT TP 100,00 16 617 8 456 9 322 508 SEML SOREGIES 6,48 15 320 13 439 579 136 471 1 497 SAS CATP TRANSITION ENERGETIQUE 100,00 13 000 17 842 4 842 SAS SACAM AVENIR 2,24 8 369 277 424 -49 SAS SACAM TRANSITION ENERGETIQUE (3) 1,97 7 901 - - SAS CA CAPITAL PME 2 6,00 6 000 98 039 85 SAS CATP EXPANSION 100,00 5 000 12 566 702 SAS SACAM IMMOBILIER 2,40 4 362 187 787 4 447 58 SAS CAC PME 7,51 4 233 73 978 12 548 894 SAS C2MS 2,44 2 158 66 088 2 996 48 SAS SACAM FIRECA 2,09 2 115 52 949 -4 586 SAS CA TRANSITIONS A 1,25 2 000 153 900 -4 399 SAS GRANDS CRUS INVESTISSEMENTS 2,35 2 000 75 143 -954 SAS DELTA 2,16 1 718 77 727 -34 SAS SACAM PARTICIPATION 2,17 1 572 87 495 2 749 SAS VILLAGE BY CATP (2) 1000,00 1 500 - - SAS CREDIT AGRICOLE PROTECTION SECURITE 1,88 1 152 43 878 1 077 SAS CA INNOVATIONS ET TERRITOIRES 2,00 1 132 41 903 -7 187 (1) Les données présentées font référence à l’exercice 2023 (2) La société a été créée le 23/07/2024 (3) La société a été créée le 28/02/2023 RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 125 Les principaux mouvements enregistrés pour l’année sur les titres de participation sont les suivants : (en milliers d'euros) Taux de détention avant l’opération Acquisition Augmentation de capital Taux de détention après l’opération Activités SAS FONCIERE TP 100,00% 66 417 100,00% Location de biens immobiliers SAS RUE LA BOETIE 2,27% 21 665 2,27% Holding ﬁnancière portant la participation des 39 Caisses régionales dans CASA SAS SACAM TRANSITION ENERGETIQUE - 7 901 1,97% Production d'énergie d'origine renouvelable SAS VILLAGE BY CATP - 1 500 100,00% Innovation SAS ESTEY - 276 1,26% Activités auxiliaires de services ﬁnanciers et d'assu- rance 4-6 TABLEAU DES 5 DERNIERS EXERCICES Principaux chiffres signiﬁcatifs (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 BILAN (comptes sociaux) Total du bilan 16 288 539 16 497 504 16 584 584 15 983 693 14 903 530 Fonds Propres (1) 2 242 899 2 188 541 2 146 602 2 079 158 1 998 820 Capital social 95 640 95 889 96 204 96 204 96 295 COMPTE DE RESULTAT (comptes sociaux) Produit net bancaire 283 940 282 621 299 400 282 773 289 517 Résultat brut d'exploitation 86 378 86 010 105 844 100 920 109 881 Impôts sur les bénéﬁces 8 741 10 989 17 325 19 713 26 005 Bénéﬁce net 67 092 66 781 68 874 62 613 61 364 (1) Après résultat conservé (selon proposition d’affectation pour 2024), dettes subordonnées et FRBG 4-7 ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou n’a pas constaté d’évènements postérieurs au 31 décembre 2024 ayant un impact signiﬁcatif sur les comptes. 4-8 INFORMATIONS DIVERSES 4.8.1 Dispositif de contrôle interne de l’information comp- table et ﬁnancière La Direction comptable et ﬁnancière de la Caisse régionale assure la responsabilité de l’élaboration de ses états ﬁnanciers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l’élaboration des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole. La Caisse régionale se dote, conformément aux recommandations du Groupe, en matière de Contrôle permanent de l’information comptable et ﬁnancière, des moyens de s’assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe délibérant, réconciliation des résultats comptables et de gestion. Le Contrôle permanent de l’information comptable de dernier niveau est assuré par un expert dédié, rattaché hiérarchiquement au Responsable du contrôle permanent de la Caisse régionale. Une charte du contrôle comptable, adoptée le 06/01/2011 et amendée en avril 2018 déﬁnit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein de la Caisse régionale (Direction ﬁnancière, comptabilité générale, centres comptables décentralisés), les procédures d’organisation et de fonctionnement des contrôles permanents (niveaux de contrôle, contenu et périodicité des reportings, relations avec les autres fonctions de contrôle). Le dispositif de contrôle comptable est complété par l’approbation des comptes des Caisses régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l’article R 512-11 du Code monétaire et ﬁnancier préalablement à leur Assemblée Générale ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation. Description du dispositif de Contrôle permanent de l’information comptable et ﬁnancière. Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et ﬁnancière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et ﬁnancière en termes de : - conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole, - ﬁabilité et sincérité des données, permettant de donner une image ﬁdèle des résultats et de la situation ﬁnancière de la Caisse régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation, - sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse sur l’information publiée, - prévention des risques de fraudes et d’irrégularités comptables. Le Responsable du contrôle permanent rend compte périodiquement à la Direction générale de la Caisse régionale de l’avancement des travaux du Contrôle permanent de l’information comptable et ﬁnancière et de l’évaluation de ce dispositif de Contrôle permanent mis en place à l’occasion des Comités de Contrôle Interne). 4.8.2 Informations sur les délais de paiement L’article L. 441-14 du Code de commerce impose aux sociétés dont les comptes annuels sont certiﬁés par un Commissaire aux comptes de publier dans leur rapport de gestion le solde des dettes à l’égard des fournisseurs par date d’échéance suivant les modalités du décret n° 2021-211 article D. 441-6. Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes. Pour la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, ces obligations en matière de délais ont été respectées. Le solde des dettes à l’égard des fournisseurs s’élevait à 94 milliers d’euros au 31 décembre 2024, contre 959 milliers d’euros au 31 décembre 2023. EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 126 Article D.441.6-I : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 0 jour 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées 1 0 0 5 6 Montant total des factures concernées en TTC (en K€) 0 0 0 100 100 Pourcentage du montant total des achats de l'exercice en TTC 0,00% 0,00% 0,00% 0,11% 0,11% Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures - - - - - Délais de paiement de référence utilisé (contractuel ou délai légal) Délais de paiement utilisés Délais légaux Délais de paiement clients Le nombre de factures émises par la Caisse régionale en dehors de son activité bancaire et des activités connexes est jugé insigniﬁant. 4.8.3 Informations spéciﬁques sur les opérations réalisées dans le cadre de rachat de CCI autorisé par l’Assemblée Générale du 29/03/2024 Le programme de rachat de CCI est destiné à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; - de procéder à l’annulation des CCI acquis. Article L. 225-211 du code de commerce Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/N-1 15 884 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 9 153 Dont objectif d’annulation 6 731 Nombre de CCI achetés au cours de l'exercice N 19 003 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 6 532 Dont objectif d’annulation 12 471 Volume des CCI effectivement utilisés à la réalisation de l’objectif poursuivi (1) 30 861 Couverture des engagements pris envers les salariés 0 Contrat de liquidité (Achats + cessions) 14 884 Annulation 16 377 Nombre de CCI éventuellement réalloués à d’autres objectifs 0 Cours moyen d’achat des CCI acquis en (année N) 71,45 € Valeur des CCI acquis en année N évalués aux cours d’achat 1 357 855,00 € Montant des frais de négociation 2 146,29 € Nombre de titres cédés au cours de l’exercice N 7 952 € Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 7 952 Cours moyen des CCI cédés en année N 71,96 € Nombre de titres annulés au cours de l’exercice N 16 377 Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/N 10 558 Valeur nette comptable unitaire de l’action (2) 77,48 € CCI acquis en couverture des engagements pris envers les salariés CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité 79,01 € CCI acquis en vue de leur annulation 73,29 € Valeur nette comptable globale des CCI 818 025,75 € Valeur nominale du CCI 15,25 € Pourcentage du capital social détenu par la Caisse régionale au 31/12/N 0,17% (1) Pour le contrat de liquidité, il s’agit des CCI achetés et cédés dans le cadre du contrat sur la période considérée. (2) Les CCI acquis en couverture des engagements pris envers les salariés sont comptabilisés en titres de placement et valorisées à leur coût d’acquisition ; les CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité sont comptabilisés en titres de transactions et valorisés à chaque arrêté comptable à la valeur de marché ; les CCI acquis à des ﬁns d’annulation sont comptabilisés en titres immobilisés et valorisés à leur prix d’achat jusqu’à leur annulation. RAPPORT FINANCIER 2024 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 127 4.8.4 Descriptif du programme de rachat de CCI, autorisé par l’Assemblée Générale I. Nombre de titres et part du capital détenu directement par la Caisse régionale Au 15 janvier 2025, 11 263 CCI (représentant 1,10 % de l’ensemble des Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement composant le capital social de la Caisse régionale, et 0,18 % du capital social) sont détenus par la Caisse régionale. II. Répartition des objectifs par titres de capital détenus Au 15 janvier 2025, les CCI détenus par la Caisse régionale sont répartis comme suit : - 7 942 CCI sont détenus au travers d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie approuvée par l’AMF, et conclu avec le prestataire de services d’investissement (Kepler-Cheuvreux). - 3 321 CCI avec l’objectif d’annulation III. Objectifs du programme L’autorisation conférée par l’Assemblée Générale du 28 mars 2025 est destinée à permettre à la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’opérer en bourse ou hors marché sur ses Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser cette autorisation en vue : • d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers, • de procéder à l’annulation des Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement acquis. IV. Part maximale du capital, nombre maximal et caractéristiques des titres susceptibles d’être rachetés, ainsi que prix maximum d’achat 1 - Part maximale du capital à acquérir par la Caisse régionale La Caisse régionale sera autorisée à acquérir un nombre de Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement ne pouvant excéder 10% du nombre total de Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement composant le capital social à la date de réalisation des achats, ce qui, au 15 janvier 2025, représente 102 766 certiﬁcats coopératifs d’investissement. 2 - Caractéristiques des titres concernés Nature des titres rachetés : Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement cotés sur l’Eurolist d’Euronext Paris (compartiment C) Libellé : CCI du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Code ISIN : FR0000045304 3 – Prix maximal d’achat L’acquisition de ces titres dans le cadre de ce programme se fera sur la base du prix maximal ﬁxé par l’Assemblée Générale, soit 120 euros par CCI. V. Durée du programme Conformément à l’article L. 22-10-62 du code de commerce et à la 18ème résolution de l’Assemblée Générale mixte du 28 mars 2025, ce programme de rachat peut être mis en œuvre jusqu’à son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale, et dans tous les cas, pendant une période maximale de 18 mois à compter de la date de l’Assemblée Générale mixte, soit au plus tard jusqu’au 28 septembre 2026. 4.8.5 Informations relatives aux comptes inactifs Dans le cadre de la loi ECKERT les éléments suivants sont présentés au 31/12/2024 : - Nombre de comptes inactifs : 12 338 - Montant des comptes inactifs : 9 773 584 euros - Nombre des comptes remontés à la CDC : 2027 - Montant des comptes remontés à la CDC : 2 515 645 euros 4.8.6 Charges non ﬁscalement déductibles Le montant des charges non déductibles au titre de l’article 39-4 du CGI, s’élève à 16 073,10 euros pour l’exercice 2024 le montant de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses étant de 4 151,68 euros. 4.8.7 Rémunération des Dirigeants Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simpliﬁcation et de clariﬁcation des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la rémunération des dirigeants sont présentes dans le chapitre 3 sur le gouvernement d’entreprise. 4.8.8 Liste des mandats des mandataires sociaux Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simpliﬁcation et de clariﬁcation des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d’administration, sont présentes dans le chapitre 3 sur le gouvernement d’entreprise. 4.8.9 Informations sur les risques ﬁnanciers liés aux effets du changement climatique Conformément à l’article L. 225-102-1 du Code du Commerce, les risques ﬁnanciers liés aux effets de changements climatiques sont traités dans le rapport de durabilité, dans le chapitre 2 du présent rapport ﬁnancier. 4.8.10 Activité en matière de recherche et développement Néant. 4.8.11 Renouvellement des mandats des commissaires aux comptes Commissaires aux comptes Date de début du mandat en cours Date de ﬁn de mandat Cabinet ERNST & YOUNG 31/12/2019 31/12/2024 Cabinet BECOUZE 31/12/2019 31/12/2024 Les mandats des cabinets de Commissariat aux comptes arrivent à expiration lors du présent exercice. Dans le cadre d’un appel d’offre, la nomination de deux nouveaux cabinets de Commissariat aux comptes sera soumise à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire du 28 mars 2025 : Commissaires aux comptes Date de début du mandat en cours Date de ﬁn de mandat Cabinet PricewaterhouseCoo- pers Audit 31/12/2025 31/12/2030 Cabinet Malevaut-Naud 31/12/2025 31/12/2030 4.8.12 Calendrier de publication des résultats Le calendrier des publications des résultats est disponible sur le site Internet de la Caisse régionale à l’adresse suivante : https://www.credit-agricole.fr/ca-tourainepoitou/particulier/informations/ informations-reglementees.html. Date Evénement 31 janvier 2025 Communication sur les résultats de l'exercice 2024 28 mars 2025 Assemblée Générale 30 juillet 2025 Communication sur les résultats du 1 er semestre 2025 * Ces informations sont publiées avant Bourse. EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET DU RÉSULTAT 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 128 5 Facteurs de risques et informations prudentielles RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 130 5. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 1 Valeur exposée au risque : exposition de la Caisse régionale en cas de défaut de la contrepartie. L’EAD comprend les expositions inscrites au bilan et au hors bilan. Les expositions hors bilan sont converties en équivalent bilan à l’aide de facteurs de conversion internes ou réglementaires (hypothèse de tirage). 5-1 INFORMATIONS PRUDENTIELLES COMPOSITION ET PILOTAGE DU CAPITAL Dans le cadre des accords de Bâle 3, le règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (Capital Requirements Regulation, dit “CRR”) tel que modiﬁé par CRR n°2019/876 (dit “CRR 2”) impose aux établissements assujettis (incluant notamment les établissements de crédit et les entreprises d’investissement) de publier des informations prudentielles. Ces informations sont à disposition sur le site internet de la Caisse régionale dans le document « Informations au titre du Pilier 3 ». Situation au 31 décembre 2024 L’adéquation du capital en vision réglementaire porte sur les ratios de solvabilité et sur le ratio de levier. Chacun de ces ratios rapporte un montant de fonds propres prudentiels à une exposition en risque ou en levier. Fonds propres prudentiels phasés simpliﬁés (en millions d'euros) et ratios de solvabilité (en %) 31/12/2024 31/12/2023 FONDS PROPRES DE BASE DE CATEGORIE 1 (CET1) 1 580 139 1 522 508 dont Instruments de capital et réserves 2 809 206 2 627 783 dont Filtres prudentiels et autres ajustements réglementaires (1 229 068) (1 105 275) FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATEGORIE 1 - - FONDS PROPRES DE CATEGORIE 1 (TIER 1) 1 580 139 1 522 508 FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 11 815 3 428 FONDS PROPRES TOTAUX 1 591 954 1 525 936 TOTAL DES EMPLOIS PONDÉRÉS (RWA) 5 771 472 5 688 104 RATIO CET1 27,38% 26,77% RATIO TIER 1 27,38% 26,77% RATIO TOTAL CAPITAL 27,58% 26,83% TOTAL DE L'EXPOSITION EN LEVIER 14 305 915 14 435 324 RATIO DE LEVIER 11,05% 10,54% Au 31 décembre 2024, les ratios de solvabilité de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont au-dessus des exigences minimales qui s’imposent. 5-2 FACTEURS DE RISQUES Cette partie présente les principaux risques auxquels la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est exposée, ainsi que les principaux risques liés à la détention des actions et autres titres émis par la Caisse régionale compte tenu de sa structure. D’autres parties du présent chapitre exposent l’appétit pour le risque de la Caisse régionale et les dispositifs de gestion mis en œuvre. Dans cette partie, les termes de « Groupe Crédit Agricole » se déﬁnissent comme l’ensemble constitué de Crédit Agricole S.A. entité sociale (société mère et société cotée), de ses ﬁliales consolidées, directes et indirectes, au sens de l’article L. 233- 3 du Code de commerce, des Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel (les « Caisses régionales »), des Caisses locales et de leurs ﬁliales directes et indirectes respectives. Les risques propres à l’activité de la Caisse régionale sont présentés dans la présente partie sous les catégories suivantes : (5.2.1) risques de crédit et de contrepartie, (5.2.2) risques ﬁnanciers, (5.2.3) risques opérationnels et risques connexes, (5.2.4) risques liés à l’environnement dans lequel la Caisse régionale évolue, (5.2.5) risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse régionale et (5.2.6) risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole. Au sein de chacune de ces six catégories, les risques que la Caisse régionale considère actuellement comme étant les plus importants, sur la base d’une évaluation de leur probabilité de survenance et de leur impact potentiel, sont présentés en premier. Toutefois, même un risque actuellement considéré comme moins important, pourrait avoir un impact signiﬁcatif sur la Caisse régionale s’il se concrétisait à l’avenir. Ces facteurs de risque sont détaillés ci-dessous. 5.2.1 Risques de crédit et de contrepartie a) Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé au risque de crédit de ses contreparties Le risque d’insolvabilité de ses clients et contreparties est l’un des principaux risques auxquels le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé. Le risque de crédit affecte les comptes consolidés de la Caisse régionale lorsqu’une contrepartie n’est pas en mesure d’honorer ses obligations et que la valeur comptable de ses obligations ﬁgurant dans les livres de la banque est positive. Cette contrepartie peut être une banque, un établissement ﬁnancier, une entreprise industrielle ou commerciale, un État ou des entités étatiques, un fonds d’investissement ou une personne physique. Le taux de défaut des contreparties pourrait encore augmenter par rapport aux taux historiquement bas de la période post-Covid et le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pourrait avoir à enregistrer des charges et provisions signiﬁcatives pour créances douteuses ou irrécouvrables, ce qui affecterait alors sa rentabilité. Bien que le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou cherche à réduire son exposition au risque de crédit en utilisant des méthodes d’atténuation du risque telles que la constitution de collatéral, l’obtention de garanties, la conclusion de contrats de dérivés de crédit et d’accords de compensation, il ne peut être certain que ces techniques permettront de compenser les pertes résultant des défauts des contreparties. En outre, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé au risque de défaut de toute partie qui lui fournit la couverture du risque de crédit (telle qu’une contrepartie au titre d’un instrument dérivé) ou au risque de perte de valeur du collatéral. Par ailleurs, seule une partie du risque de crédit supporté est couverte par ces techniques. En conséquence, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé de manière signiﬁcative au risque de défaut de ses contreparties. Au 31 décembre 2024, l’exposition au risque de crédit et de contrepartie (y compris risque de dilution et risque de règlement livraison) du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’élevait à 17,2 milliards d’euros en EAD 1 (Exposure at Default) avant prise en compte des méthodes d’atténuation du risque, dont 13,7 milliards d’euros au titre du risque de crédit et 3,5 milliards d’euros au titre du risque de contrepartie. Par ailleurs, les montants des actifs pondérés par les risques (RWAs Risk Weighted Assets) relatifs au risque de crédit et au risque de contrepartie auxquels est exposé le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou étaient respectivement de 2,6 milliards d’euros et de 5,4 milliards d’euros au 31 décembre 2024. À cette date d’arrêté, le montant brut des prêts et titres de créances en défaut s’élevait à 205,2 millions d’euros. b) Toute augmentation substantielle des provisions pour pertes sur prêts ou toute évolution signiﬁcative du risque de pertes estimées par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou liées à son portefeuille de prêts et de créances pourrait peser sur ses résultats et sa situation ﬁnancière Dans le cadre de ses activités de prêt, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou comptabilise périodiquement, lorsque cela est nécessaire, des charges pour créances douteuses aﬁn d’enregistrer les pertes réelles ou potentielles de son portefeuille de prêts et de créances, elles-mêmes comptabilisées dans son compte de résultat au poste “Coût du risque”. Le niveau global des provisions du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est établi en fonction de l’historique de pertes, du volume et du type de prêts accordés, des normes sectorielles, de la conjoncture économique et d’autres facteurs liés au taux de recouvrement des divers types de prêts, ou à des méthodes statistiques fondées sur des scénarios collectivement applicables à tous les actifs concernés. Bien que le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’efforce de constituer des provisions adaptées, il pourrait être amené à l’avenir à augmenter les provisions pour créances douteuses en réponse à une augmentation des actifs non performants ou pour d’autres raisons (telles que des évolutions macro- économiques et sectorielles), comme la dégradation des conditions de marché ou des facteurs affectant certains pays ou industries notamment dans le contexte actuel de crise. Par ailleurs, bien que les tensions constatées ces dernières années sur les prix et la disponibilité des énergies et matières premières soient désormais moins aigues, les niveaux de prix atteints pourraient encore affecter la solvabilité de certains segments de clientèle (PME, professionnels), ou secteurs d’activités ﬁnancés particulièrement sensibles aux prix de ces ressources ou à leur volatilité (secteur RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 131 agricole français, production et négoce de matières premières) en dégradant leur rentabilité et leur trésorerie. L’augmentation signiﬁcative des provisions pour créances douteuses, la modiﬁcation substantielle du risque de perte, tel qu’estimé, inhérent à son portefeuille de prêts non douteux, ou la réalisation de pertes sur prêts supérieures aux montants provisionnés, pourraient avoir un effet défavorable sur les résultats et la situation ﬁnancière du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Au 31 décembre 2024, le montant brut des prêts, avances et titres de créance du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’élevait à 17,2 milliards d’euros. Au titre du risque de crédit, les montants de provisions, dépréciations cumulées, et des ajustements s’y rapportant s’élevaient à 284,8 millions d’euros. c) Une détérioration de la qualité de crédit des entreprises industrielles et commerciales pourrait avoir une incidence défavorable sur les résultats du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou La qualité du crédit des emprunteurs corporates pourrait être amenée à se détériorer de façon signiﬁcative, principalement en raison d’une augmentation de l’incertitude économique et, dans certains secteurs, des risques liés aux politiques commerciales des grandes puissances économiques. Si une tendance de détérioration de la qualité du crédit devait apparaître, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pourrait être contraint d’enregistrer des charges de dépréciation d’actifs ou déprécier la valeur de son portefeuille de créances, ce qui pourrait se répercuter de manière signiﬁcative sur sa rentabilité et sa situation ﬁnancière de la Caisse régionale. Au 31 décembre 2024, l’exposition brute du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur les entreprises hors administrations publiques, banques assurances et personnes privées s’élève à 4,3 milliards d’euros (dont 119,6 millions d’euros en défaut) et est provisionné à hauteur de près de 224,6 millions d’euros. d) Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pourrait être impacté de manière défavorable par des événements affectant les secteurs auxquels il est fortement exposé À ﬁn décembre 2024, la part de la clientèle de détail dans le portefeuille total d’engagements commerciaux du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou représentait 78,8 %, soit 10,8 milliards d’euros. Par ailleurs, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé au risque que certains événements puissent avoir un impact disproportionné sur un secteur industriel en particulier auquel il est fortement exposé. Au 31 décembre 2024, le portefeuille d’engagements commerciaux de la Caisse régionale était composé à hauteur de 13,8 % d’emprunteurs du secteur de l’immobilier représentant un montant d’environ 1,9 milliards d’euros, et à hauteur de 10,8 % d’emprunteurs du secteur agroalimentaire représentant un montant d’environ 1,5 milliards d’euros. Si ces secteurs ou d’autres secteurs représentant une part signiﬁcative du portefeuille de la Caisse régionale devaient être frappés par une conjoncture défavorable (détérioration du contexte macroéconomique affectant l’immobilier commercial, évènements climatiques), sa rentabilité et sa situation ﬁnancière pourraient en être affectées. e) La solidité et le comportement des autres institutions ﬁnancières et acteurs du marché pourraient avoir un impact défavorable sur le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou La capacité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à effectuer des opérations de ﬁnancement ou d’investissement et à conclure des transactions portant sur des produits dérivés pourrait être affectée défavorablement par une dégradation de la solidité des autres institutions ﬁnancières ou acteurs du marché. Les établissements ﬁnanciers sont interconnectés en raison de leurs activités de trading, de compensation, de contrepartie, de ﬁnancement ou autres. Par conséquent, les défaillances d’un ou de plusieurs établissements ﬁnanciers, voire de simples rumeurs ou interrogations concernant un ou plusieurs établissements ﬁnanciers, ou la perte de conﬁance dans l’industrie ﬁnancière de manière générale, pourraient conduire à une contraction généralisée de la liquidité sur le marché et pourraient à l’avenir entraîner des pertes ou défaillances supplémentaires. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé à de nombreuses contreparties ﬁnancières, y compris des courtiers, des banques commerciales, des banques d’investissement, des fonds communs de placement et de couverture ainsi que d’autres clients institutionnels, avec lesquels il conclut de manière habituelle des transactions. Nombre de ces opérations exposent la Caisse régionale à un risque de crédit en cas de défaillance ou de difﬁcultés ﬁnancières. En outre, le risque de crédit du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou serait exacerbé si les actifs détenus en garantie par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ne pouvaient pas être cédés ou si leur prix ne leur permettait pas de couvrir l’intégralité de l’exposition de la Caisse régionale au titre des prêts ou produits dérivés en défaut. Au 31 décembre 2024, le montant total des expositions brutes du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur des contreparties Établissements de crédit et assimilés était de 2,3 milliards d’euros (y compris vis-à-vis des Caisses régionales). f) Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est exposé au risque pays et au risque de contrepartie concentré dans les pays où il exerce ses activités Le Crédit Agricole de la Touraine et Poitou est exposé au risque-pays, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, ﬁnancières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel il exerce ses activités, affectent ses intérêts ﬁnanciers. La Caisse régionale surveille le risque-pays et en tient compte dans l’évaluation à la juste valeur et le coût du risque enregistré dans ses états ﬁnanciers. Toutefois, un changement signiﬁcatif de l’environnement politique ou macroéconomique pourrait le contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états ﬁnanciers. Le Crédit Agricole de la Touraine et Poitou est particulièrement exposé, en valeur absolue, au risque pays sur la France, plus particulièrement sur les départements de l’Indre et Loire et de la Vienne. Une dégradation des conditions économiques de ces départements aurait des répercussions sur la Caisse régionale. g) Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est soumis à un risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché Le Groupe Crédit Agricole est soumis au risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché. Toutefois, le Crédit Agricole de la Touraine et Poitou n’exerce en son nom propre aucune activité de marché et ne détient pas, en conséquence, de portefeuille de négociation. 5.2.2 Risques ﬁnanciers a) Les risques liés au manque de visibilité, à une croissance plus faible, à un assouplissement monétaire seulement modeste ainsi qu’à une remontée des taux longs pourraient impacter la rentabilité et la situation ﬁnancière du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou En raison de la forte poussée inﬂationniste, la Banque centrale européenne (la «BCE») a violemment remonté ses taux directeurs entre juillet 2022 et septembre 2023 (hausse de 450 points de base, pb, portant le taux de reﬁnancement à 4,50%) tout en menant un resserrement monétaire quantitatif (remboursements des opérations ciblées de reﬁnancement à plus long terme, Targeted Longer-Term Reﬁnancing Operations, TLTRO ; ﬁn des réinvestissements des tombées de son Asset Purchase Programme en juillet 2023 ; baisse progressive des réinvestissements des tombées de son Pandemic Emergency Purchase Programme pour y mettre un terme ﬁn 2024). Grâce à la désinﬂation, tout en poursuivant la réduction de son bilan, la BCE a entamé son assouplissement monétaire en juin 2024 en procédant à une première baisse de ses taux directeurs. Début février 2025, la baisse cumulée du taux de reﬁnancement atteint 160 points de base (pb) (à 2,90%) et celle du taux de dépôt 125 pb (à 2,75%). Après s’être révélée décevante en 2024 (0,7% en moyenne annuelle), la croissance de la zone euro pourrait très légèrement accélérer en 2025 tout en restant poussive (croissance prévue vers 1%). Grâce à la poursuite de la désinﬂation menant l’inﬂation à sa cible de 2% dans un contexte de croissance médiocre, la BCE pourrait continuer son assouplissement prudent et graduel. Outre le risque de chocs sur les prix en amont, cet assouplissement pourrait être contrarié par l’inﬂuence de la politique monétaire et des taux d’intérêt aux Etats-Unis où le risque inﬂationniste est désormais plus élevé en raison, notamment, de l’imposition de droits de douane. A la faveur de l’assouplissement monétaire suivi d’une baisse modérée des taux d’intérêt à plus long terme (Bund, taux souverain allemand à 10 ans), les volumes de crédit ont certes repris mais restent faibles. Cette reprise médiocre peut s’expliquer par la prudence des emprunteurs que ce soient les ménages ou les entreprises (incertitude, manque de visibilité). En particulier, en France, le maintien du rendement de l’OAT 10 ans à un niveau élevé (élargissement de la prime de risque de la France à l’égard du Bund) a freiné le crédit habitat. Or, tous les facteurs pénalisant la croissance des volumes de crédit demeurent et pourraient être renforcés dans un scénario de risque impliquant une visibilité encore moindre et des pressions haussières sur les taux d’intérêt à long terme. Au passif, alors qu’ont disparu les ﬁnancements « bon marché » (tels que les TLTRO), la BCE pourrait poursuivre son assouplissement modéré et prudent, sous réserve que la moindre accommodation monétaire américaine ou la faiblesse jugée inappropriée de l’euro ne vienne pas le contrarier. En cas d’à-coups sur le processus de désinﬂation, la rémunération de l’épargne réglementée pourrait ne pas baisser (voire se redresser). Les pressions sur les taux d’intérêt à long terme pourraient FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 132 entraîner des tensions sur les coûts de ﬁnancement bancaires. Enﬁn, le maintien de rendements attractifs (offerts par les taux d’intérêt souverains voire les actions) pourrait susciter des arbitrages de la part des clients en faveur de l’épargne hors bilan aux dépens des dépôts à taux réglementés. Dans ce contexte la Caisse régionale a vu et pourrait continuer de voir ses résultats notablement altérés par le renchérissement du coût de ses ressources ; ses charges et ses ressources seraient soumis à des aléas importants. b) Toute évolution défavorable de la courbe des taux pèse ou est susceptible de peser sur les revenus consolidés ou la rentabilité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou La marge nette d’intérêt réalisée par la Caisse régionale sur une période donnée impacte de manière signiﬁcative ses revenus consolidés et sa rentabilité pour cette période. Les taux d’intérêt sont sensiblement affectés par de nombreux facteurs sur lesquels la Caisse régionale n’a pas d’emprise. L’évolution des taux d’intérêt du marché pourrait affecter différemment les actifs porteurs d’intérêts et les intérêts payés sur ses passifs. Toute évolution défavorable de la courbe des taux pourrait diminuer la marge nette d’intérêts des activités de prêts du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ainsi que sa valeur économique. Au 31 décembre 2024, en cas de baisse des taux d’intérêt de 200 points de base dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée, sa valeur économique serait négativement affectée à hauteur de 11 millions d’euros. A l’inverse, elle serait positivement affectée à hauteur de 6 millions d’euros sur sa valeur économique en cas de hausse des taux d’intérêt de 200 points de base dans les principales zones où elle est exposée. Ces impacts sont calculés sur la base d’un bilan en extinction sur les trente prochaines années, c’est-à-dire sans tenir compte de la production future, et n’intègrent donc pas l’impact dynamique éventuel d’une variation des positions au bilan. La durée d’écoulement moyenne des dépôts sans maturité contractuelle (dépôts à vue et livrets d’épargne) hors institutions ﬁnancières est plafonnée à cinq ans ; le bilan retenu exclut les fonds propres et les participations conformément aux dispositions réglementaires relatives au risque de taux (Supervisory Outlier Test ou test des valeurs extrêmes). Les résultats de la Caisse régionale pourraient être également affectés par une variation des taux aussi bien à la hausse qu’à la baisse en cas d’inefﬁcacité comptable des couvertures. Enﬁn, dans le contexte de baisse des taux amorcé depuis plusieurs mois, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou pourrait être défavorablement affecté par l’augmentation des remboursements anticipés sur les crédits à taux ﬁxe si celle- ci entrainait une baisse des taux des nouveaux crédits habitat. Par ailleurs, les incertitudes politiques en France pourraient affecter la marge nette d’intérêt du fait d’un renchérissement des ressources marché moyen-long terme. c) Des ajustements apportés à la valeur comptable des portefeuilles de titres et d’instruments dérivés, ainsi qu’à la dette de la Caisse régionale, pourraient impacter son résultat net et ses capitaux propres La valeur comptable des portefeuilles de titres, d’instruments dérivés et de certains autres actifs de la Caisse régionale, ainsi que de sa dette propre inscrite dans son bilan, est ajustée à chaque date d’établissement de ses états ﬁnanciers. Les ajustements de valeur effectués reﬂètent notamment le risque de crédit inhérent à la dette propre de la Caisse régionale, ainsi que des variations de valeur liées aux marchés taux et actions. La plupart de ces ajustements sont effectués sur la base de la variation de la juste valeur des actifs et des passifs de la Caisse régionale au cours d’un exercice comptable, cette variation étant enregistrée au niveau du compte de résultat ou directement dans les capitaux propres. Les variations comptabilisées dans le compte de résultat, si elles ne sont pas compensées par des variations inverses de la juste valeur d’autres actifs, ont un impact sur le résultat net consolidé de la Caisse régionale. Tout ajustement à la juste valeur affecte les capitaux propres et, par conséquent, le ratio d’adéquation des fonds propres de la Caisse régionale. Le fait que les ajustements à la juste valeur soient comptabilisés pour un exercice comptable donné ne signiﬁe pas que des ajustements complémentaires ne seront pas nécessaires pour des périodes ultérieures. Au 31 décembre 2024, l’encours brut des titres de créances détenus par la Caisse régionale s’élevait à 0,6 milliard d’euros. Aucune dépréciation signiﬁcative due au risque de crédit n’a été comptabilisée sur l’exercice. d)L’évolution des prix, la volatilité ainsi que de nombreux paramètres exposent la Caisse régionale à des risques de marché Les activités de la Caisse régionale sont impactées de manière signiﬁcative par les conditions des marchés ﬁnanciers qui sont, à leur tour, affectées par la conjoncture économique, actuelle et à venir, en France, en Europe et dans les autres régions du monde au sein desquelles la Caisse régionale opère. Une évolution défavorable des conditions du marché, de la conjoncture économique ou du contexte géopolitique pourrait à l’avenir mettre les établissements ﬁnanciers à l’épreuve en complexiﬁant l’environnement au sein duquel ils opèrent. La Caisse régionale est ainsi fortement exposée aux risques suivants : les ﬂuctuations des taux d’intérêt, des cours des titres, des taux de change, de la prime applicable à ses émissions obligataires (y compris celles du Groupe Crédit Agricole) ainsi que des prix du pétrole. Pour mesurer les pertes potentielles associées à ces risques, la Caisse régionale utilise un modèle de Value at Risk (VaR) détaillé au paragraphe 5.3.5 de la Gestion des risques de ce rapport. Au 31 décembre 2024, la VaR de la Caisse régionale sur ses EMTN structurés s’élevait à 1,4 millions d’euros. Elle réalise également des stress tests aﬁn de quantiﬁer son exposition potentielle dans des scénarios extrêmes, tels que décrits et quantiﬁés au paragraphe 5.3.2 de la gestion de risques. Ces techniques reposent sur des approches hypothétiques ou historiques desquelles les conditions de marché futures peuvent toutefois diverger signiﬁcativement. En conséquence, l’exposition de la Caisse régionale aux risques de marché dans des scénarios extrêmes pourrait être plus importante que les expositions anticipées par ces techniques de quantiﬁcation. Le montant des actifs pondérés par les risques (RWAs) relatifs au risque de marché auquel est exposée la Caisse régionale s’élevait à 5 771 millions d’euros au 31 décembre 2024. Par ailleurs, la Caisse régionale est sensible à la potentielle volatilité des marchés qui serait engendrée par l’action concertée d’investisseurs, par le biais de plateforme de réseaux sociaux pour gonﬂer le prix de l’action de certains émetteurs ou de certaines matières premières. De telles activités, que le titre de la Caisse régionale en soit la cible ou non, peuvent créer une incertitude sur les valorisations et engendrer des conditions de marché imprévisibles, et pourraient avoir des effets défavorables sur la Caisse régionale et ses contreparties. e) La Caisse régionale peut subir des pertes liées à la détention de titres de capital La Caisse régionale supporte le risque d’une baisse de valeur des titres de capital qu’elle détient dans l’exercice de ses activités de tenue de marché et de trading, principalement des actions cotées, ainsi que dans l’exercice d’activités de private equity et dans le cadre de prises de participations stratégiques dans le capital de sociétés en vue d’exercer le contrôle et d’inﬂuencer la stratégie. Dans l’hypothèse de participations stratégiques, le degré de contrôle de la Caisse régionale peut être limité et tout désaccord avec d’autres actionnaires ou avec la Direction de l’entité concernée pourrait avoir un impact défavorable sur sa capacité à inﬂuencer les politiques de cette entité. Si la valeur des titres de capital détenus par la Caisse régionale venait à diminuer de manière signiﬁcative, la Caisse régionale pourrait être contrainte de réévaluer ces titres à leur juste valeur ou de comptabiliser des charges de dépréciation dans ses états ﬁnanciers consolidés, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur ses résultats et sa situation ﬁnancière. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale détenait 1,8 milliard d’euros d’instruments de capitaux propres dont 0,2 milliard d’euros étaient comptabilisés à la juste valeur par résultat et 1,6 milliard d’euros étaient comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres. f) La Caisse régionale doit assurer une gestion actif-passif adéquate aﬁn de maîtriser le risque de perte liées à la variation des taux d’intérêts et des taux de change ainsi qu’au risque de baisse des ressources de liquidité en cas de replis prolongés du marché de reﬁnancement. La Caisse régionale est exposée au risque que les maturités, le taux d’intérêt ou la devise de ses actifs ne correspondent pas à ceux de ses passifs. L’échéancier de paiement ou de ﬂux d’un certain nombre d’actifs et de passifs de la Caisse régionale peut être ﬂuctuant et incertain. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a déployé des processus de suivi, de modélisation et de couvertures des risques de ses actifs et passifs, et s’impose des limites strictes concernant les écarts entre ses actifs et ses passifs dans le cadre de ses procédures de gestion des risques de liquidité, de taux et de change. Pour autant, il ne peut être garanti que ces dispositifs seront pleinement efﬁcaces pour éliminer toute perte potentielle qui résulterait de l’inadéquation entre ces actifs et passifs. Le risque de liquidité fait également l’objet d’un encadrement resserré et d’une gestion diversiﬁée. Toutefois, en cas de fermeture des marchés de reﬁnancement, La Caisse régionale peut s’appuyer sur des réserves de liquidité importantes et des ratios réglementaires de liquidité largement excédentaires lui permettant d’être en RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 133 mesure de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Au 31 décembre 2024, La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou afﬁchait : • des réserves globales de liquidité très importantes de 2 059 millions d’euros dont 450 millions d’euros de titres de très haute qualité) pouvant être apportées immédiatement en Banque centrale ou faire l’objet d’opérations de pension livrée en Banque centrale, sans avoir besoin de céder ses actifs. • un ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la résilience à court terme du proﬁl de risque de liquidité) de 113,1% (LCR moyen en 2024) supérieur au plancher réglementaire de 100 %. • un ratio NSFR (Net Stable Funding Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la solidité à long-terme du proﬁl de risque de liquidité) supérieur au plancher réglementaire. g) Les stratégies de couverture mises en place par la Caisse régionale pourraient ne pas écarter tout risque de pertes Si un instrument ou une stratégie de couverture utilisés par la Caisse régionale pour couvrir différents types de risques auxquels elle est exposée dans la conduite de ses activités s’avérait inopérant, la Caisse régionale pourrait subir des pertes. Nombre de ses stratégies sont fondées sur l’observation du comportement passé du marché et l’analyse des corrélations historiques. Par exemple, si la Caisse régionale détient une position longue sur un actif, elle pourra couvrir le risque en prenant une position courte sur un autre actif dont le comportement permet généralement de neutraliser toute évolution de la position longue. Toutefois, la couverture mise en place par la Caisse régionale pourrait n’être que partielle ou les stratégies pourraient ne pas permettre une diminution effective du risque dans toutes les conﬁgurations de marché ou ne pas couvrir tous les types de risques futurs. Toute évolution inattendue du marché, comme par exemple une variation brutale de la volatilité ou de sa structure, pourrait également diminuer l’efﬁcacité des stratégies de couverture de la Caisse régionale. En outre, la manière dont les gains et les pertes résultant des couvertures inefﬁcaces sont comptabilisés peut accroître la volatilité des résultats publiés par la Caisse régionale. Au 31 décembre 2024, l’encours de swaps de macro-couverture s’élève à 2 971 millions d’euros de notionnel. 5.2.3 Risques opérationnels et risques connexes Le risque opérationnel et les risques connexes incluent le risque de non-conformité, le risque juridique et également les risques générés par le recours à des prestations externalisées. Sur la période allant de 2022 à 2024, les incidents de risque opérationnel pour la Caisse régionale se répartissent tel que suit : la catégorie “Fraude externe” représente 34,4 % des pertes opérationnelles, la catégorie “Exécution, livraison et gestion processus” représente 24,8 % des pertes opérationnelles et la catégorie « Pratique en matière d’emploi et sécurité » représente 23,3 % des pertes opérationnelles. Les autres incidents de risque opérationnel se répartissent entre la catégorie “Clients, produits et pratiques commerciales” (12 %), les dommages aux actifs corporels (3 %), le dysfonctionnement de l’activité et des systèmes (2,4 %) et la fraude interne (0,1 %). Par ailleurs, le montant des actifs pondérés par les risques (RWA) relatifs au risque opérationnel auquel est exposée la Caisse régionale s’élève à 570,8 millions d’euros à ﬁn décembre 2024. a) La Caisse régionale est exposée au risque de fraude La fraude est une infraction et un acte intentionnel ayant pour objectif d’obtenir un avantage matériel ou immatériel au détriment d’une personne ou d’une organisation, perpétré notamment en contrevenant aux lois, règlements ou règles internes. Sur les 3 dernières années, le montant de la fraude avérée pour la Caisse régionale s’élève à 2,9 millions d’euros, en hausse par rapport à l’année précédente (1,3 million d’euros). Au 31 décembre 2024, le montant de la fraude avérée pour le périmètre de la Caisse régionale s’élève à 1,5 million d’euros, en hausse de 567% comparé à l’année 2023 (0,2 millions d’euros). La répartition des risques de fraude est la suivante : - fraude aux moyens de paiement (monétique, virements et chèques) : 99 % - fraude identitaire et documentaire : 0,8 % - détournement / vol : 0,1 % - Autres fraudes : 0,1 % La fraude représente un préjudice et un coût important pour la Caisse régionale. Au delà des conséquences en termes de pertes opérationnelles et d’atteinte à la réputation, les fraudes peuvent aujourd’hui être mêlées à des schémas de blanchiment d’argent et/ou de ﬁnancement du terrorisme. Les risques ne sont donc plus seulement opérationnels mais aussi réglementaires. Certaines fraudes peuvent faire l’objet de déclaration de soupçon à Tracﬁn. Dans ce contexte, le renforcement de la gouvernance de la prévention, de la détection et du traitement sont clés. b) La Caisse régionale est exposée aux risques liés à la sécurité et à la ﬁabilité de ses systèmes informatiques et de ceux des tiers La technologie est au cœur de l’activité des banques en France, et la Caisse régionale continue de déployer son modèle multicanal dans le cadre d’une relation durable avec ses clients. Dans ce contexte, la Caisse régionale est confrontée au cyber risque, c’est-à-dire au risque causé par un acte malveillant et/ou frauduleux, commis virtuellement, avec pour intention de manipuler des informations (données personnelles, bancaires/assurantielles, techniques ou stratégiques), processus et utilisateurs dans le but de porter signiﬁcativement préjudice aux sociétés, leurs employés, partenaires et clients. Le cyber risque est devenu une priorité en matière de risques opérationnels. Le patrimoine informationnel des entreprises est exposé à de nouvelles menaces complexes et évolutives qui pourraient impacter de manière signiﬁcative, en termes ﬁnanciers comme de réputation, toutes les entreprises et plus spéciﬁquement les établissements du secteur bancaire. La professionnalisation des organisations criminelles à l’origine des cyber-attaques a conduit les autorités réglementaires et de supervision à investir le champ de la gestion des risques dans ce domaine. Comme la plupart des banques, la Caisse régionale dépend étroitement de ses systèmes de communication et d’information dans la conduite de l’ensemble de ses métiers. Toute panne, interruption ou défaillance dans la sécurité dans ces systèmes pourrait engendrer des pannes ou des interruptions au niveau des systèmes de gestion des ﬁchiers clients, de comptabilité générale, des dépôts, de service et/ou de traitement des prêts. Si, par exemple, les systèmes d’information de la Caisse régionale devenaient défaillants, même sur une courte période, elle se trouverait dans l’incapacité de répondre aux besoins de certains de ses clients dans les délais impartis et pourrait ainsi perdre des opportunités commerciales. De même, une panne temporaire des systèmes d’information de la Caisse régionale, en dépit des systèmes de sauvegarde et des plans d’urgence qui pourraient être déployés, pourrait engendrer des coûts signiﬁcatifs en termes de récupération et de vériﬁcation d’information. La Caisse régionale ne peut assurer que de telles défaillances ou interruptions ne se produiront pas ou, si elles se produisaient, qu’elles seraient traitées d’une manière adéquate. La survenance de toute défaillance ou interruption pourrait en conséquence impacter sa situation ﬁnancière et ses résultats. La Caisse régionale est aussi exposée au risque d’interruption ou de dysfonctionnement opérationnel d’un agent compensateur, de marchés des changes, de chambres de compensation, de banques dépositaires ou de tout autre intermédiaire ﬁnancier ou prestataire externe de services auxquels la Caisse régionale a recours pour exécuter ou faciliter ses transactions sur instruments ﬁnanciers. La Caisse régionale est également exposée au risque de défaillance des fournisseurs de service informatique externes, telles que les entreprises offrant des espaces de stockage de données “cloud”. En raison de son interconnexion grandissante avec ses clients, la Caisse régionale pourrait également voir augmenter son exposition au risque de dysfonctionnement opérationnel des systèmes d’information de ses clients. Les systèmes de communication et d’information de la Caisse régionale, et ceux de ses clients, de ses prestataires de services et de ses contreparties, pourraient également être sujets à des dysfonctionnements ou interruptions en conséquence d’un cybercrime ou d’un acte de cyberterrorisme. La Caisse régionale ne peut garantir que de tels dysfonctionnements ou interruptions dans ses propres systèmes ou dans ceux de tiers ne se produiront pas ou, s’ils se produisent, qu’ils seront résolus de manière adéquate. Sur la période allant de 2022 à 2024, les pertes opérationnelles au titre du risque de dysfonctionnement de l’activité et des systèmes ont représenté 2,5 % des pertes opérationnelles totales. c) Les politiques, procédures et méthodes de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse régionale pourraient s’avérer inopérantes ou ne pas sufﬁre à garantir une diminution effective de son exposition à des risques non identiﬁés ou non anticipés, susceptibles d’engendrer des pertes signiﬁcatives Les politiques, procédures, techniques et stratégies de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse régionale pourraient ne pas garantir une diminution effective de son exposition au risque dans tous les environnements économiques et FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 134 conﬁgurations de marché susceptibles de se produire. Ces procédures et méthodes pourraient également s’avérer inopérantes face à certains risques, en particulier ceux que le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou n’a pas préalablement identiﬁés ou anticipés. Certains des indicateurs et outils qualitatifs que la Caisse régionale utilise dans le cadre de la gestion des risques s’appuient sur des observations du comportement passé du marché et des acteurs ou variables économiques. Pour évaluer son exposition, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique des outils statistiques et autres à ces observations. Ces outils et indicateurs pourraient toutefois ne pas prédire efﬁcacement l’exposition au risque de la Caisse régionale. Cette exposition pourrait, par exemple, naître de facteurs qu’elle n’aurait pas anticipés ou correctement évalués dans ses modèles statistiques ou de mouvements de marché sans précédent. Ceci diminuerait sa capacité à gérer ses risques et pourrait impacter son résultat. Les pertes subies par la Caisse régionale pourraient alors s’avérer être nettement supérieures aux pertes anticipées sur la base des mesures historiques. Par ailleurs, certains des processus que la Caisse régionale utilise pour évaluer son exposition au risque, y compris les provisions pour pertes sur prêts dans le cadre des normes IFRS en vigueur, sont le résultat d’analyses et de facteurs complexes qui pourraient se révéler incertains. Les modèles tant qualitatifs que quantitatifs utilisés par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pourraient ne pas s’avérer exhaustifs et pourraient exposer la Caisse régionale à des pertes signiﬁcatives ou imprévues. En outre, bien qu’aucun fait signiﬁcatif n’ait à ce jour été identiﬁé à ce titre, les systèmes de gestion du risque sont également soumis à un risque de défaut opérationnel, y compris la fraude. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale a une exigence de fonds propres prudentiels de 45,7 millions d’euros au titre de la couverture du risque opérationnel, dont 41,6 millions d’euros en méthodologie avancée (AMA) fondée sur les pertes constatées et les hypothèses de pertes à moyen et long terme, et 4,1 millions d’euros en méthodologie standard (TSA). d) Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse régionale pourrait avoir un impact défavorable sur son activité Les activités de la Caisse régionale dépendent en grande partie du maintien d’une réputation solide en matière de conformité et d’éthique. Toute procédure judiciaire ou mauvaise publicité visant la Caisse régionale pour défaut de conformité ou pour tout autre sujet similaire ou ayant la même portée pourrait porter préjudice à sa réputation et, de ce fait, avoir un impact négatif sur ses activités. Ces questions englobent notamment, et sans limitation, une éventuelle gestion inadéquate de conﬂits d’intérêts potentiels, un suivi potentiellement erroné des exigences légales et réglementaires ou des problématiques en matière de concurrence, de déontologie, de responsabilité sociale et environnementale, de blanchiment d’argent, de sécurité de l’information et de pratiques commerciales. La Caisse régionale pourrait être tributaire des données produites ou transmises par des tiers, notamment en matière de responsabilité sociale et environnementale, et pourrait être exposée à des risques spéciﬁques en la matière dans un contexte où les garanties de ﬁabilité de ces données de tiers sont encore, à date, en cours d’élaboration. Également, la Caisse régionale est exposée à tout manquement d’un salarié, ainsi qu’à toute fraude ou malversation commise par des intermédiaires ﬁnanciers, ou tout autre acte ou manquement de la part de ses prestataires tiers, mandataires externes et sous-traitants. Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse régionale pourrait entrainer une baisse d’activité, susceptible de peser sur ses résultats et sa situation ﬁnancière. Une gestion inadéquate de ces problématiques pourrait également engendrer un risque juridique supplémentaire, ce qui pourrait accroître le nombre de litiges et différends et exposer la Caisse régionale à des amendes ou des sanctions règlementaires. Le risque de réputation est un élément clé pour la Caisse régionale et géré par le Département Contrôle Conformité qui assure notamment, sans limitation, la prévention et le contrôle des risques de non-conformité avec dans ce cadre, la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le ﬁnancement du terrorisme, la prévention de la fraude et de la corruption, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs et la protection des données clients. e) La Caisse régionale est exposée au risque de payer des dommages- intérêts ou des amendes élevés résultant de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives qui pourraient être engagées à son encontre La Caisse régionale a fait par le passé, et pourrait encore faire à l’avenir, l’objet de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives de grande ampleur, dont notamment des actions de groupe. Lorsqu’elles ont une issue défavorable pour la Caisse régionale, ces procédures sont susceptibles de donner lieu au paiement de dommages et intérêts, d’amendes ou de pénalités élevés. Les procédures judiciaires, arbitrales ou administratives dont la Caisse régionale a été l’objet par le passé étaient notamment fondées sur des allégations d’entente en matière de ﬁxation d’indices de référence, de violation de sanctions internationales ou de contrôle inadéquats. Bien que, dans de nombreux cas, la Caisse régionale dispose de moyens de défense importants, elle pourrait, même lorsque l’issue de la procédure engagée à son encontre lui est ﬁnalement favorable, devoir supporter des coûts importants et mobiliser des ressources importantes pour la défense de ses intérêts. La Caisse régionale est dotée d’organes de contrôle (conformité et juridique) qui ont deux objectifs principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l’appui juridique nécessaire aﬁn de permettre d’exercer ses activités. Au 31 décembre 2024, les provisions pour litiges envers la clientèle représentent 211 506 euros, contre 54 687 euros au 31 décembre 2023. 5.2.4 Risques liés à l’environnement dans lequel la Caisse régionale évolue a) Des taux d’intérêt plus élevés et/ou très volatils ainsi qu’un ralentissement économique marqué pourraient affecter défavorablement l’activité, les opérations et les performances ﬁnancières de la Caisse régionale. L’environnement économique mondial, incertain et conﬂictuel, mais aussi les évolutions régionales ou nationales recèlent des risques susceptibles de dégrader l’environnement économique en se traduisant, notamment, par des pressions haussières sur l’inﬂation, les taux d’intérêt et baissières sur la croissance. • La reprise post-Covid a permis une synchronisation des ﬂuctuations de l’inﬂation et de la croissance ainsi que des mouvements de taux d’intérêt des banques centrales. Des divergences croissantes sont néanmoins apparues entre l’économie américaine, robuste au-delà des attentes, et les économies d’Europe occidentale qui ne se redressent que péniblement après avoir stagné en 2023. Ces tendances divergentes pourraient être exacerbées par l’administration Trump. • Le programme économique de D. Trump suggère, aux Etats-Unis, une croissance légèrement plus soutenue (réductions d’impôts, déréglementation) mais également une inﬂation plus élevée (droits de douane, lois anti-immigration). Si ce scénario reste conditionné par l’ampleur et le calendrier des mesures, il est néanmoins porteur de risques importants : tensions inﬂationnistes et moindres baisses de taux directeurs aux Etats-Unis, susceptibles de contraindre l’assouplissement monétaire du reste du Monde ; protectionnisme renforcé pénalisant la croissance mondiale ; manque de visibilité propice, d’une part, à la volatilité ﬁnancière et, d’autre part, à l’attentisme donc à l’épargne et préjudiciable à la consommation, à l’investissement, à la croissance. • Plus globalement, les évolutions géopolitiques, en particulier la guerre en Ukraine dont l’évolution reste très incertaine, le conﬂit au Proche-Orient et sa possible extension, ou encore les tensions sino-américaines, font peser des risques sur l’économie mondiale, en particulier sur le commerce mondial et les chaînes d’approvisionnement, et en conséquence sur les prix, notamment de matières premières ou composants clés. • Plus structurellement, la crise du Covid puis les conﬂits armés régionaux ont mis clairement en lumière les préoccupations de sécurité nationale, les enjeux majeurs de souveraineté, de préservation des secteurs stratégiques et de protection des approvisionnements-clés, aﬁn de ne pas dépendre d’une puissance hostile ou d’un seul fournisseur. Combinées à l’accélération des enjeux de la transition climatique, les évolutions des stratégies industrielles nationales, la montée du protectionnisme et l’imposition de droits de douane entraînent une reconﬁguration économique des chaînes de valeur mondiales. Ces mouvements sont susceptibles d’entraîner des tensions supplémentaires sur les prix et de déstabiliser les ﬁlières économiques et les acteurs concernés. • Les conditions climatiques peuvent également provoquer des difﬁcultés d’approvisionnement et perturber le commerce mondial. Des événements climatiques tels que sécheresses, incendies, inondations ou même hiver difﬁcile, peuvent entraîner de nouvelles tensions sur les prix. • Enﬁn, plus spéciﬁquement, les évolutions politiques en France sont susceptibles d’entraîner un nouvel écartement et une certaine volatilité du spread du taux de l’Obligation Assimilable du Trésor (OAT) vis-à-vis du Bund allemand (obligation souveraine allemande) donc des taux d’intérêt français plus élevés. Les incertitudes politiques peuvent également occasionner un certain attentisme des acteurs économiques, ce qui freinerait l’activité. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 135 Des risques d’inﬂation plus élevée (notamment en amont) pourraient contrarier les assouplissements monétaires déjà entrepris ou anticipés des banques centrales, promouvoir des taux d’intérêt plus élevés, amputer le pouvoir d’achat des ménages et détériorer la situation des entreprises. Les défaillances d’entreprises se redressent progressivement mais pourraient voir ainsi leur nombre augmenter plus rapidement qu’anticipé, entraînant également une hausse du taux de chômage. Le secteur immobilier, en particulier, est très sensible aux taux d’intérêt et un arrêt de la baisse ou une hausse des taux d’intérêt des crédits immobiliers serait dommageable au secteur. La persistance de taux élevés (notamment au regard d’une croissance fragile) et une dégradation de la conﬁance des agents économiques pourraient conduire à une crise plus profonde et peser plus largement sur l’activité économique. Ces différents facteurs accroissent les risques de défaut des clients du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou mais également les risques d’instabilité ﬁnancière et de dégradation des marchés ﬁnanciers impactant l’activité et le coût du risque de la Caisse régionale. En outre, la hausse rapide des taux d’intérêt ou un niveau de taux élevés peut mettre en difﬁculté certains acteurs économiques importants, en particulier les plus endettés. Des difﬁcultés à rembourser leurs dettes et des défaillances de leur part peuvent causer un choc signiﬁcatif sur les marchés et avoir des impacts systémiques. Dans un contexte fragilisé par des chocs majeurs et plus difﬁcilement lisible, des tels événements liés aux difﬁcultés d’acteurs signiﬁcatifs sont potentiellement dommageables à la santé ﬁnancière de la Caisse régionale selon l’exposition de celui-ci et les répercussions systémiques du choc. • Au 31 décembre 2024, les expositions de la Caisse régionale aux secteurs considérés comme “sensibles” à l’inﬂation et à des taux d’intérêts élevés sont les suivantes : (a) l’immobilier (hors crédit habitat) avec 1 889 millions d’euros en EAD (Exposure at Default 2 dont 1,58 % en défaut, (b) l’automobile avec 146 millions d’euros en EAD dont 2,57 % en défaut, (c) l’industrie lourde avec 45 millions d’euros en EAD dont 4,27 % en défaut, (d) la distribution et les biens de consommation avec 380 millions d’euros en EAD dont 4,55 % en défaut, et le BTP avec 175 millions d’euros en EAD dont 6,58 % en défaut. b) Des conditions économiques et ﬁnancières défavorables ont eu par le passé, et pourraient avoir à l’avenir, un impact sur la Caisse régionale et les marchés sur lesquels elle opère Dans l’exercice de ses activités, la Caisse régionale est spéciﬁquement exposée de manière signiﬁcative à l’évolution des marchés ﬁnanciers et à l’évolution de la conjoncture économique en France, en Europe et dans le reste du monde. Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, 100 % du produit net bancaire de la Caisse régionale a été réalisé en France. Une détérioration des conditions économiques sur les principaux marchés sur lesquels la Caisse régionale intervient pourrait notamment avoir une ou plusieurs des conséquences suivantes : un contexte économique plus défavorable pourrait affecter les activités et les opérations des clients de la Caisse régionale, ce qui pourrait réduire les revenus et accroître le taux de défaut sur les emprunts et autres créances clients ; les politiques macroéconomiques adoptées en réponse aux conditions économiques, réelles ou anticipées, pourraient avoir des effets imprévus, et potentiellement des conséquences sur les paramètres de marché tels que les taux d’intérêt et les taux de change, lesquels pourraient à leur tour impacter les activités de la Caisse régionale les plus exposées au risque de marché ; la perception favorable de la conjoncture économique, globale ou sectorielle, et la quête non discriminée de rentabilité pourrait favoriser la constitution de bulles spéculatives, et en conséquence, exacerber l’impact des corrections qui pourraient être opérées si la conjoncture se détériorait et/ou l’aversion au risque se manifestait ; une perturbation économique signiﬁcative (à l’image de la crise ﬁnancière de 2008, de la crise de la dette souveraine en Europe en 2011, de la crise COVID en 2020 ou de la guerre en Ukraine et de la crise énergétique qu’elle a occasionnée en 2022) pourrait avoir un impact signiﬁcatif sur toutes les activités de la Caisse régionale, en particulier si la perturbation était caractérisée par une absence de liquidité sur les marchés, qui rendrait difﬁcile la cession de certaines catégories d’actifs à leur valeur de marché estimée, voire empêcherait toute cession. Plus globalement, les risques internationaux économiques et géopolitique peuvent se matérialiser brutalement et avoir des impacts macro-économiques importants sur les pays, les secteurs, les chaines de valeur, les entreprises et, in ﬁne, les activités de la banque, à court ou à long terme. Par exemple, les incertitudes liées au dénouement de la guerre en Ukraine, l’extension du conﬂit au Proche-Orient ou l’intensiﬁcation des tensions entre les États-Unis et la Chine (volonté de découplage 1 Valeur exposée au risque : exposition de la Caisse régionale en cas de défaut de la contrepartie. L’EAD comprend les expositions inscrites au bilan et en hors bilan. Les expositions hors bilan sont converties en équivalent bilan à l’aide de facteurs de conversion internes ou réglementaires (hypothèse de tirage). économique, en particulier dans les secteurs technologiques) peuvent donner lieu à de multiples scénarios et activer de nombreux risques notamment : - guerre commerciale et sanctions, tensions militaires autour de Taiwan et en mer de Chine méridionale, voire risque nucléaire. Plus généralement, des incertitudes plus fortes et des perturbations signiﬁcatives sur les marchés peuvent accroître la volatilité. Cela pourrait entrainer des conséquences défavorables signiﬁcatives sur les activités d’investissement que la Caisse régionale exerce sur les marchés de la dette ainsi que sur ses positions sur d’autres investissements. Au cours des dernières années, les marchés ﬁnanciers ont subi d’importantes perturbations accompagnées d’une forte volatilité, qui pourraient survenir à nouveau, exposant la Caisse régionale à des pertes signiﬁcatives. De telles pertes pourraient concerner des instruments de couverture auxquels le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a recours, notamment les swaps et les produits structurés. Alors que les incertitudes restent fortes, une détérioration supplémentaire des conditions économiques accroîtrait les difﬁcultés et les défaillances d’entreprises et le taux de chômage pourraient repartir à la hausse, augmentant la probabilité de défaut des clients. L’accroissement des incertitudes économique, géopolitique et climatique, pourrait avoir un impact négatif fort sur la valorisation des actifs risqués, sur les devises des pays en difﬁculté et sur le prix des matières premières. Ainsi : La succession de chocs exogènes inédits et les difﬁcultés à apprécier la situation économique peuvent conduire les Banques centrales à mener des politiques monétaires inappropriées : un assouplissement monétaire tardif ou prudent peut ainsi conduire à une politique trop restrictive susceptible de promouvoir une récession marquée de l’activité. Le contexte politique et géopolitique, plus conﬂictuel et tendu, induit une incertitude plus forte et augmente le niveau global de risque. Cela peut conduire, en cas de hausse de tensions ou de matérialisation de risques latents, à des mouvements de marché importants et peser sur les économies. En France, peut également s’opérer une baisse de conﬁance sensible dans le cas d’une dégradation plus marquée du contexte politique ou social qui conduirait les ménages à moins consommer et à épargner par précaution, et les entreprises à retarder leurs investissements, ce qui serait dommageable à la croissance et à la qualité d’une dette privée qui a davantage progressé que dans le reste de l’Europe. En France, l’incertitude politique couplée à de possibles tensions sociales, dans un contexte de croissance faible et d’endettement public élevé, aurait un impact négatif sur la conﬁance des investisseurs et pourrait provoquer une hausse supplémentaire des taux d’intérêt et des coûts de reﬁnancement de l’État, des entreprises et des banques. Cela entraînerait également des pertes sur les portefeuilles souverains des banques et des assureurs. À titre d’illustration, l’exposition du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur le souverain français est de 257 millions d’euros au 31 décembre 2024 au coût amorti (présenté dans la note annexe des comptes consolidés 3.2). Les équilibres économiques et ﬁnanciers actuels sont fragiles et les incertitudes fortes. Il est ainsi difﬁcile d’anticiper les évolutions économiques et ﬁnancières et de déterminer quels marchés seraient les plus touchés en cas de dégradation importante. Si la conjoncture économique ou les conditions de marché (qu’elles soient françaises, européennes ou globales) venaient à se détériorer ou devenaient plus volatiles de manières signiﬁcative, les opérations de la Caisse régionale pourraient être perturbées et ses activités, ses résultats et sa situation ﬁnancière pourraient en conséquence subir un impact défavorable. c) La Caisse régionale intervient dans un environnement très réglementé et les évolutions législatives et réglementaires en cours pourraient impacter de manière importante sa rentabilité ainsi que sa situation ﬁnancière Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est soumis à une réglementation importante et à de nombreux régimes de surveillance dans les juridictions où il exerce ses activités. Cette réglementation couvre notamment, à titre d’illustration : • les exigences réglementaires et prudentielles applicables aux établissements de crédit, en ce compris les règles prudentielles en matière d’adéquation et d’exigences minimales de fonds propres et de liquidité, de diversiﬁcation des risques, de gouvernance, de restriction en termes de prises de participations et de rémunérations telles que déﬁnies notamment, sans limitation, par (i) le Règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 136 de crédit et aux entreprises d’investissement (tel que modiﬁé ou supplémentée à tout moment) et (ii) la Directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant l’accès à l’activité des établissements de crédit et la surveillance prudentielle des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modiﬁée ou supplémentée à tout moment) telle que transposée en droit français ; aux termes de ces réglementations, les établissements de crédit, tels que le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou et les groupes bancaires, doivent se conformer à des exigences de ratio de fonds propres minimum, de diversiﬁcation des risques et de liquidité, de politique monétaire, de reporting/déclarations, ainsi qu’à des restrictions sur les investissements en participations. Ainsi au 31 décembre 2024, le ratio CET1 non phasé de la Caisse régionale atteint 27,38 %, et le ratio global non phasé 27,58 %. • les règles applicables au redressement et à la résolution bancaire telles que déﬁnies notamment, sans limitation, par (i) la Directive 2014/59/UE du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014 établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modiﬁée ou supplémentée à tout moment), telle que transposée en droit français (la « DRBB ») et (ii) le Règlement (UE) n° 806/2014 du Parlement européen et du Conseil du 15 juillet 2014 établissant des règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit et certaines entreprises d’investissement dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique (tel que modiﬁé ou supplémenté à tout moment) ; dans ce cadre le Groupe Crédit Agricole est placé sous la surveillance de la BCE à laquelle un plan de rétablissement Groupe Crédit Agricole est soumis chaque année conformément à la réglementation applicable (pour plus d’informations, se référer à la partie « Gestion des risques » du rapport ﬁnancier annuel 2024) ; • les réglementations applicables aux instruments ﬁnanciers (en ce compris les actions et autres titres émis par la Caisse régionale), ainsi que les règles relatives à l’information ﬁnancière, à la divulgation d’informations et aux abus de marché (Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014 sur les abus de marché) qui accroît notamment les obligations du Groupe Crédit Agricole en matière de transparence et de reporting ; • les politiques monétaires, de liquidité et de taux d’intérêt et autres politiques des banques centrales et des autorités de régulation ; • les réglementations encadrant certains types de transactions et d’investissements, tels que les instruments dérivés et opérations de ﬁnancement sur titres et les fonds monétaires (Règlement (UE) n° 648/2012 du Parlement européen et du Conseil du 4 juillet 2012 sur les produits dérivés de gré à gré, les contreparties centrales et les référentiels centraux) ; • les réglementations des infrastructures de marché, telles que les plateformes de négociation, les contreparties centrales, les dépositaires centraux et les systèmes de règlement-livraison de titres ; • les réglementation applicables en matière de Responsabilité Sociale et Environnementale (RSE) qui renforcent notamment les exigences en matière de publication d’informations (i) en matière de durabilité, permettant d’appréhender l’impact de l’activité de l’établissement concerné sur les enjeux RSE et la manière dont ces enjeux affectent les résultats et la situation ﬁnancière de cet établissement, conformément, notamment, sans limitation, à la Directive 2013/34/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 relative aux états ﬁnanciers annuels, aux états ﬁnanciers consolidés et aux rapports y afférents de certaines formes d’entreprises, (telle que notamment modiﬁée par la Directive 2014/95/UE du Parlement européen et du Conseil du 22 octobre 2014 en ce qui concerne la publication d’informations non ﬁnancières et d’informations relatives à la diversité par certaines grandes entreprises et certains groupes et, plus récemment, par la Directive (UE) 2022/2464 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (dite « CSRD ») en ce qui concerne la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises) et (ii) sur la manière et la mesure selon lesquelles les groupes bancaires ﬁnancent ou développent des activités économiques pouvant être considérées comme durables sur le plan environnemental au sens du Règlement (UE) 2020/852 du Parlement européen et du Conseil du 18 juin 2020 sur l’établissement d’un cadre visant à favoriser les investissements durables, dit Règlement « Taxonomie » (tel que modiﬁé ou supplémenté à tout moment, y compris, notamment, par le Règlement Délégué (UE) 2021/2178 de la Commission du 6 juillet 2021 complétant par des précisions concernant le contenu et la présentation des informations que doivent publier les entreprises soumises à l’article 19 bis ou à l’article 29 bis de la Directive 2013/34/UE sur leurs activités économiques durables sur le plan environnemental, ainsi que la méthode à suivre pour se conformer à cette obligation d’information) ; • la législation ﬁscale et comptable dans les juridictions où la Caisse régionale exerce ses activités ; • les règles et procédures relatives au contrôle interne, à la lutte anti-blanchiment et au ﬁnancement du terrorisme, à la gestion des risques et à la conformité. Le non-respect de ces réglementations pourrait avoir des conséquences importantes pour le Groupe Crédit Agricole : un niveau élevé d’intervention des autorités réglementaires ainsi que des amendes, des sanctions internationales politiques, des blâmes publics, des atteintes portées à la réputation, une suspension forcée des opérations ou, dans des cas extrêmes, le retrait de l’autorisation d’exploitation. Par ailleurs, des contraintes réglementaires pourraient limiter de manière importante la capacité du Groupe Crédit Agricole à développer ses activités ou à poursuivre certaines de ses activités. De surcroît, des mesures législatives et réglementaires sont entrées en vigueur ces dernières années ou pourraient être adoptées ou modiﬁées en vue d’introduire ou de renforcer un certain nombre de changements, dont certains permanents, dans l’environnement ﬁnancier global. Même si ces nouvelles mesures visent à prévenir la survenance d’une nouvelle crise ﬁnancière mondiale, elles ont modiﬁé de manière signiﬁcative, et sont susceptibles de continuer à modiﬁer, l’environnement dans lequel le Groupe Crédit Agricole et d’autres institutions ﬁnancières opèrent. À ce titre, ces mesures qui ont été ou qui pourraient être adoptées à l’avenir incluent un renforcement des exigences de fonds propres et de liquidité (notamment pour les grandes institutions internationales et les groupes tels que le Groupe Crédit Agricole), des taxes sur les transactions ﬁnancières, des plafonds ou taxes sur les rémunérations des salariés dépassant certains niveaux déterminés, des limites imposées aux banques commerciales concernant les types d’activités qu’elles sont autorisées à exercer (interdiction ou limitation des activités de trading pour compte propre, des investissements et participations dans des fonds de capital- investissement et des hedge funds), l’obligation de circonscrire certaines activités, des restrictions sur les types d’entités autorisées à réaliser des opérations de swap, certains types d’activités ou de produits ﬁnanciers tels que les produits dérivés, la mise en place d’une procédure de dépréciation ou de conversion obligatoire de certains instruments de dette en titres de capital en cas de procédure de résolution, et plus généralement des dispositifs renforcés de redressement et de résolution, de nouvelles méthodologies de pondération des risques (notamment dans les activités d’assurance), des tests de résistance périodiques et le renforcement des pouvoirs des autorités de supervision et de nouvelles règles de gestion des risques environnementaux, sociétaux et de gouvernance (ESG) et de nouvelles règles en matière de divulgation d’informations en lien notamment avec les exigences de durabilité. Les mesures relatives au secteur bancaire duquel la Caisse régionale opère pourraient à nouveau être modiﬁées, élargies ou renforcées et de nouvelles mesures pourraient être mises en place, affectant encore davantage la prévisibilité des régimes réglementaires auxquels la Caisse régionale est soumise et nécessitant une mise en œuvre rapide susceptible de mobiliser d’importantes ressources au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. En outre, l’adoption de ces nouvelles mesures pourrait accroître les contraintes pesant sur la Caisse régionale et nécessiter un renforcement des actions menées, présentées ci-dessus, en réponse au contexte réglementaire existant. Par ailleurs, l’environnement politique global a évolué de manière défavorable pour les banques et le secteur ﬁnancier, ce qui s’est traduit par une forte pression politique pesant sur les organes législatifs et réglementaires favorisant l’adoption de mesures réglementaires renforcées, bien que celles-ci puissent également impacter le ﬁnancement de l’économie et d’autres activités économiques. Étant donné l’incertitude persistante liée aux nouvelles mesures législatives et réglementaires dont l’ampleur et la portée sont largement imprévisibles, il est impossible de prévoir leur impact réel sur la Caisse régionale, mais son impact pourrait être important. 5.2.4 Risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse régionale a) La Caisse régionale pourrait ne pas être en mesure d’atteindre les objectifs qu’elle s’est ﬁxée La Caisse régionale s’est ﬁxée des objectifs commerciaux et ﬁnanciers. Ces objectifs ﬁnanciers ont été établis principalement à des ﬁns de planiﬁcation interne et d’affectation des ressources, et reposent sur un certain nombre d’hypothèses RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 137 relatives à la conjoncture économique et à l’activité des métiers du Groupe Crédit Agricole. Ces objectifs ﬁnanciers ne constituent ni des projections ni des prévisions de résultats. Les résultats actuels sont susceptibles de s’écarter (et pourraient s’écarter sensiblement), à plusieurs titres, de ces objectifs, notamment en raison de la réalisation d’un ou de plusieurs des facteurs de risque décrits dans la présente section. b) Le commissionnement en assurance dommages pourrait être affecté par une dégradation élevée de la sinistralité Une dégradation élevée de la sinistralité en assurance dommages pourrait avoir pour conséquence une réduction des commissions que la Caisse régionale perçoit sur cette activité. c) Des événements défavorables pourraient affecter simultanément plusieurs activités de la Caisse régionale Bien que les principales activités de la Caisse régionale soient chacune soumise à des risques propres et à des cycles de marché différents, il est possible que des événements défavorables affectent simultanément plusieurs activités de la Caisse régionale. Par exemple, une baisse des taux d’intérêts pourrait impacter simultanément la marge d’intérêt sur les prêts, le rendement et donc la commission réalisée sur les produits de gestion d’actif, et les rendements sur placement des ﬁliales d’assurance. Une baisse générale et prolongée des marchés ﬁnanciers et/ ou des conditions macroéconomiques défavorables pourraient impacter la Caisse régionale à plusieurs titres, en augmentant le risque de défaut dans le cadre de ses activités de prêt, en réduisant la valeur de ses portefeuilles de titres et les revenus dans ses activités générant des commissions. Par ailleurs, une dégradation du contexte réglementaire et ﬁscal des principaux marchés dans lesquels la Caisse régionale opère pourrait affecter ses activités ou entrainer une surimposition de leurs bénéﬁces. Dans une telle situation, la Caisse régionale pourrait ne pas tirer avantage de la diversiﬁcation de ses activités dans les conditions escomptées. Lorsqu’un événement affecte défavorablement plusieurs activités, son impact sur les résultats et la situation ﬁnancière de la Caisse régionale est d’autant plus important. d) La Caisse régionale est exposée aux risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance Les risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) peuvent affecter la Caisse régionale de deux façons, selon le principe de double matérialité. D’une part, la matérialité sociétale et environnementale présente l’impact, qui peut être positif ou négatif, des activités de la Caisse régionale sur son écosystème. D’autre part, la matérialité ﬁnancière traduit les impacts de l’écosystème sur les métiers de la Caisse régionale. Selon le premier axe, la Caisse régionale peut être exposée au risque de réputation lié au respect des engagements publics pris notamment en matière ESG. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou peut ainsi faire face à des controverses en étant interpellé par de tierces parties si elles estiment que ces engagements ne sont pas tenus. Selon la matérialité ﬁnancière, les aléas de risques ESG peuvent affecter les contreparties de la Caisse régionale, et donc indirectement la Caisse régionale elle-même. Les risques ESG sont ainsi considérés comme des facteurs de risques inﬂuençant les autres grandes catégories de risques existantes, notamment de crédit, mais également de marché, de liquidité ou opérationnel. Ces risques pourraient cependant essentiellement se matérialiser via le risque de crédit : à titre d’exemple, lorsque la Caisse régionale prête à des entreprises dont les activités émettent des gaz à effet de serre, elle se retrouve exposée au risque qu’une réglementation, ou des limitations plus strictes soient imposées à son emprunteur, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur la qualité de crédit et la valeur des actifs ﬁnancés de ce dernier (réduction soudaine du chiffre d’affaires…). De telles conséquences peuvent aussi naître des changements technologiques accélérant la transition vers une économie plus sobre en carbone, ou de changements de comportements des clients ﬁnaux (hausse des ratios de levier pour ﬁnancer la transition). De la même manière, ces impacts défavorables peuvent être liés à des événements de risque physique – de type catastrophe naturelle, mais aussi changement sur le long terme des modèles climatiques (hausse des fréquences et des incidences d’événements de type sécheresse, inondation, élévation du niveau de la mer…) – impactant négativement les contreparties de la Caisse régionale dans l’exercice de leurs activités. La Caisse régionale pourrait ainsi faire face à du risque de réputation si une de ses contreparties faisait l’objet d’une controverse liée à des facteurs environnementaux (par exemple : non-respect d’une règlementation sur des émissions de gaz à effet de serre, atteinte à la biodiversité en cas d’accident industriel entrainant une pollution d’écosystèmes …) mais également sociaux ou de gouvernance. Avec l’accélération des contraintes de transition pour lutter contre les changements climatiques, l’intensiﬁcation des phénomènes climatiques aigus et l’enjeu de préservation des ressources, la Caisse régionale devra en effet adapter ses activités et la sélection de ses contreparties de manière appropriée aﬁn d’atteindre ses objectifs stratégiques, éviter de subir des pertes et limiter son risque de réputation. e) La Caisse régionale doit maintenir des notations de crédit élevées, au risque de voir ses activités et sa rentabilité défavorablement affectées Sur les deux agences de notations sollicitées, les notations émetteur long terme de la Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou à ﬁn 2024 selon Moody’s et S&P Global Ratings sont respectivement de Aa3 et A+ et les perspectives sont stables. f) La Caisse régionale est confrontée à une forte concurrence Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est confronté à une concurrence forte, sur tous les marchés des services ﬁnanciers, pour tous les produits et services qu’il offre, y compris dans le cadre de ses activités de banque de détail. Les marchés européens des services ﬁnanciers sont matures et la demande de services ﬁnanciers est, dans une certaine mesure, corrélée au développement économique global. Dans ce contexte, la concurrence repose sur de nombreux facteurs, notamment les produits et services offerts, les prix, les modalités de distribution, les services proposés aux clients, la renommée de la marque, la solidité ﬁnancière perçue par le marché et la volonté d’utiliser le capital pour répondre aux besoins des clients. Le phénomène de concentration a donné naissance à un certain nombre de sociétés qui, à l’instar de la Caisse régionale, ont la capacité d’offrir une large gamme de produits, allant de l’assurance, des prêts et dépôts aux services de courtage, de banque d’investissement et de gestion d’actifs. En outre, de nouveaux concurrents compétitifs (y compris ceux qui utilisent des solutions technologiques innovantes), qui peuvent être soumis à une réglementation distincte ou plus souple, ou à d’autres exigences en matière de ratios prudentiels, émergent également sur le marché. Les avancées technologiques et la croissance du commerce électronique ont permis à des institutions n’étant pas des banques d’offrir des produits et services qui étaient traditionnellement des produits bancaires, et aux institutions ﬁnancières et à d’autres sociétés de fournir des solutions ﬁnancières électroniques, reposant sur la technologie de l’Internet, incluant la négociation électronique d’instruments ﬁnanciers. Ces nouveaux entrants exercent des pressions à la baisse sur les prix des produits et services offerts par la Caisse régionale et parviennent à conquérir des parts de marché dans un secteur historiquement stable entre les acteurs ﬁnanciers traditionnels. De surcroît, de nouveaux usages, notamment de paiements et de banque au quotidien, et de nouvelles technologies facilitant le traitement des transactions, comme la blockchain, transforment peu à peu le secteur et les modes de consommation des clients. Il est difﬁcile de prédire les effets de l’émergence de ces nouvelles technologies, dont le cadre réglementaire est toujours en cours de déﬁnition, mais leur utilisation accrue pourrait redessiner le paysage concurrentiel du secteur bancaire et ﬁnancier. La Caisse régionale doit donc s’attacher à maintenir sa compétitivité en France, adapter ses systèmes et renforcer son empreinte technologique pour conserver ses parts de marché et son niveau de résultats. 5.2.6 Risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole a) Si l’un des membres du Réseau rencontrait des difﬁcultés ﬁnancières, Crédit Agricole S.A. serait tenu de mobiliser les ressources du Réseau (en ce compris ses propres ressources) au soutien de l’entité concernée Crédit Agricole S.A. (entité sociale) est l’organe central du Réseau Crédit Agricole composé de Crédit Agricole S.A. (entité sociale), des Caisses régionales et des Caisses locales, en application de l’article R. 512-18 du Code monétaire et ﬁnancier, ainsi que de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank et BforBank en tant que membres afﬁliés (le «Réseau»). Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et ﬁnancier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacun des établissements membres du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau bénéﬁcie de cette solidarité ﬁnancière interne et y contribue. Les dispositions générales du Code monétaire et ﬁnancier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne. En particulier, ceux-ci ont institué un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. (entité sociale) FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 138 d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des membres du Réseau qui viendraient à connaître des difﬁcultés. Bien que Crédit Agricole S.A. n’ait pas connaissance de circonstances susceptibles d’exiger à ce jour de recourir au FRBLS pour venir au soutien d’un membre du Réseau, rien ne garantit qu’il ne sera pas nécessaire d’y faire appel à l’avenir. Dans une telle hypothèse, si les ressources du FRBLS devaient être insufﬁsantes, Crédit Agricole S.A. (entité sociale), en raison de ses missions d’organe central, aura l’obligation de combler le déﬁcit en mobilisant ses propres ressources et le cas échéant celles des autres membres du Réseau. En raison de cette obligation, si un membre du Réseau venait à rencontrer des difﬁcultés ﬁnancières majeures, l’événement sous-jacent à ces difﬁcultés ﬁnancières pourrait alors impacter la situation ﬁnancière de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et celle des autres membres du Réseau ainsi appelés en soutien au titre du mécanisme de solidarité ﬁnancière. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la Directive (UE) 2014/59 (dite “DRRB”), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La Directive (UE) 2019/879 du 20 mai 2019 dite “DRRB2” est venue modiﬁer la DRRB et a été transposée par ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité ﬁnancière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien ﬁnancier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de “point d’entrée unique élargi” (extended SPE) qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et des entités afﬁliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités afﬁliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du Réseau, un membre du Réseau ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elles considèrent que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insufﬁsante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renﬂouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe «Non Creditor Worse Off than in Liquidation» (NCWOL) visé à l’article L. 613-57-I du Code monétaire et ﬁnancier). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, aﬁn d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renﬂouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renﬂouement interne sur les instruments de dette, c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital aﬁn également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités afﬁliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renﬂouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renﬂouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du Réseau et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est déﬁnie par les dispositions de l’article L. 613-55-5 du Code monétaire et ﬁnancier en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe Crédit Agricole dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renﬂouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque signiﬁcatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du Réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe Crédit Agricole quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et ﬁnancier, appliqué au Réseau tel que déﬁni par l’article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du Réseau, et donc du Réseau dans son ensemble. b) L’avantage pratique de la Garantie de 1988 émise par les Caisses régionales peut être limité par la mise en œuvre du régime de résolution qui s’appliquerait avant la liquidation Le régime de résolution prévu par la BRRD/BRRD2 pourrait limiter l’effet pratique de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, à hauteur de leur capital, réserves et report à nouveau (la «Garantie de 1988»). Ce régime de résolution n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et ﬁnancier, appliqué au Réseau, ce mécanisme devant s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. Cependant, l’application au Groupe Crédit Agricole des procédures de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la Garantie de 1988, étant précisé que ladite Garantie de 1988 ne peut être appelée que si les actifs de Crédit Agricole S.A. s’avéraient être insufﬁsants pour couvrir ses obligations à l’issue de sa liquidation ou dissolution. Du fait de cette limitation, les porteurs de titres obligataires et les créanciers de Crédit Agricole S.A. pourraient ne pas pouvoir bénéﬁcier de la protection qu’offrirait cette Garantie de 1988. 5-3 GESTION DES RISQUES Cette partie du rapport de gestion présente l’appétit pour le risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, la nature des principaux risques auxquels la Caisse régionale est exposée, leur ampleur et les dispositifs mis en œuvre pour les gérer. L’information présentée au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments ﬁnanciers couvre les principaux types de risques suivants : RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 139 • les risques de crédit ; • les risques de marché ; • les risques structurels de gestion de bilan : risque de taux d’intérêt global, risque de change et risque de liquidité, y compris les risques du secteur de l’assurance. Cette information fait partie intégrante des notes annexes aux états ﬁnanciers et est couverte par l’opinion des Commissaires aux comptes sur les états ﬁnanciers. Aﬁn de couvrir l’ensemble des risques inhérents à l’activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant : • les risques opérationnels ; • les risques de non-conformité. Conformément aux dispositions réglementaires et aux bonnes pratiques de la profession, la gestion des risques au sein de la Caisse régionale se traduit par une gouvernance dans laquelle le rôle et les responsabilités de chacun sont clairement identiﬁés, ainsi que par des méthodologies et procédures de gestion des risques efﬁcaces et ﬁables permettant de mesurer, surveiller et gérer l’ensemble des risques encourus. 5.3.1 Appétit pour le risque, gouvernance et organisation de la gestion des risques Brève déclaration sur les risques (Déclaration établie en conformité avec l’article 435-(1)-(f) du règlement UE n° 575/2013) Le Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou exprime annuellement son appétit pour le risque par une déclaration formelle. La déclaration d’appétit pour le risque de la Caisse régionale est élaborée en cohérence avec le processus d’identiﬁcation des risques. Cette déclaration est une partie intégrante et directrice du cadre de référence de la gouvernance englobant la stratégie, les objectifs commerciaux, le pilotage des risques et la gestion ﬁnancière globale de la Caisse régionale. Les orientations stratégiques du Plan à moyen terme, de la déclaration d’appétit, du processus budgétaire et de l’allocation des ressources aux différents métiers sont cohérentes entre elles. L’appétit pour le risque (Risk Appetite) du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est le type et le niveau agrégé de risque que la Caisse régionale est prête à assumer, dans le cadre de ses objectifs stratégiques. La détermination de l’appétit pour le risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie en particulier sur la politique ﬁnancière et la politique de gestion des risques qui sont fondées sur : • une politique de ﬁnancement sélective et responsable ; • une exposition au risque de marché d’intensité limitée ; • la maîtrise des risques ALM (Liquidité, RTIG et change) et la surveillance de la croissance des emplois pondérés et de la taille de bilan ; • l’encadrement strict de l’exposition aux risques opérationnels (dont ceux liés aux Technologies de l’Information et des Communications) avec un appétit nul pour le risque juridique ; • la maitrise du risque de modèle à travers une gouvernance des modèles éprouvée et une surveillance de niveau Groupe ; • l’encadrement du risque de non-conformité ; • l’encadrement des risques environnementaux ; La déclaration d’appétit pour le risque est coordonnée avec les Directions opérationnelles et vise notamment à : • engager les administrateurs et la Direction dans une réﬂexion et un dialogue sur la prise de risque ; • formaliser, normer et expliciter le niveau de risque acceptable en lien avec une stratégie donnée ; • intégrer pleinement la dimension risque/rentabilité dans le pilotage stratégique et les processus de décision ; • disposer d’indicateurs avancés et de seuils d’alertes permettant d’améliorer la résilience en activant des leviers d’action en cas d’atteinte de niveaux d’alerte par rapport à la norme d’appétit pour le risque ; • améliorer la communication externe vis-à-vis des tiers sur la solidité ﬁnancière et la maîtrise des risques. L’appétit pour le risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou reprend les grands indicateurs stratégiques déﬁnis dans le Plan Moyen Terme et forme le cadre de gestion des risques dans lequel s’inscrit la stratégie. Les objectifs PMT que le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou se ﬁxe sont ensuite déclinés annuellement dans le cadre du budget. L’appétit pour le risque s’exprime ainsi annuellement dans la déclaration et la matrice d’appétit pour le risque. Celles-ci s’appuient sur un ensemble d’indicateurs stratégiques encadrés par des zones d’appétit, de tolérance, et, pour les indicateurs pour lesquels il existe des seuils réglementaires, des seuils de capacité. Outre la déclaration annuelle, du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou exprime également son appétit tout au long de l’année dans des cadres de risques validés par le Conseil d’administration, après avis du Comité des risques. Le Comité des risques appuie ses revues sur les approbations données par le Comité des risques du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou présidé par le Directeur Général. La déclaration synthétique et la matrice sont complétées par le tableau de bord des risques et limites internes et réglementaires du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou qui permet de suivre des indicateurs plus opérationnels représentatifs des risques majeurs et constitués d’une sélection de limites ou seuils d’alerte ﬁxés dans ces cadres de risques. Ce tableau de bord est présenté trimestriellement au Comité des risques du Conseil et au Conseil d’administration du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. L’appétit pour le risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’exprime au moyen : • d’indicateurs clés portant sur : - la solvabilité, qui garantit la pérennité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou en assurant un niveau de fonds propres sufﬁsants au regard des risques pris par l’établissement ; - la liquidité, dont la gestion vise à éviter un assèchement des sources de ﬁnancement du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou pouvant conduire à un défaut de paiement, voire à une mise en résolution - l’activité, dont le suivi permet à la fois de donner une mesure du risque business et d’assurer l’atteinte de la stratégie déﬁnie par la Caisse régionale et ainsi de garantir sa pérennité à long terme - le résultat, car il nourrit directement la solvabilité future et constitue donc un élément clé de la communication ﬁnancière du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. De plus, son niveau reﬂète également la matérialisation des risques ; - le risque de taux et d’inﬂation qui sont de nature à impacter fortement les résultats du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou compte tenu de son activité de transformation et de collecteur d’épargne réglementée - le risque de crédit qui est le principal risque de la Caisse régionale compte tenu de son positionnement commercial et de sa stratégie de développement. Une vigilance toute particulière lui est dédiée dans le contexte lié notamment à la montée du risque géopolitique (conﬂits en Ukraine et au Moyen-Orient, tensions entre les Etats-Unis et la Chine) et à la montée du risque de crédit en France. - et des risques clés que sont le risque de marché, le risque opérationnel et le risque de non-conformité. • de limites et seuils d’alerte sur les risques déﬁnis en cohérence avec ces indicateurs ; • d’axes qualitatifs, inhérents à la stratégie et aux activités du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Les critères qualitatifs s’appuient notamment sur la politique de Responsabilité Sociétale d’Entreprise qui traduit la préoccupation du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou de contribuer à un développement durable et de maîtriser l’ensemble des risques y compris extra-ﬁnanciers. Les indicateurs clés sont déclinés en trois niveaux de risques : • l’appétit correspond à une gestion courante des risques et à des indicateurs dont le niveau est au-dessus du seuil de tolérance ; • la tolérance correspond à un niveau de pilotage plus rapproché du Conseil d’administration. Le franchissement des seuils de tolérance sur des indicateurs ou limites clés déclenche une information du Comité des risques ou du Conseil d’administration. Les actions correctrices adaptées doivent alors être présentées ; • la capacité, déﬁnie uniquement pour les indicateurs pour lesquels il existe un seuil réglementaire, commence lors du franchissement de ce seuil réglementaire. L’entrée dans la zone de capacité conduit à un dialogue rapproché avec les superviseurs. Le dispositif d’appétit pour le risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’appuie sur le processus d’identiﬁcation des risques qui vise à recenser, de la manière la plus exhaustive possible l’ensemble des risques susceptibles d’affecter le bilan, le compte de résultat, les ratios prudentiels ou la réputation d’une entité ou du Groupe et à les classer par catégorie et sous catégories, selon une nomenclature homogène pour l’ensemble du Groupe. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 140 Proﬁl de risque global : L’activité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est centrée sur l’activité de Banque universelle de proximité sur son territoire avec un stock de défaut faible et un taux de provisionnement prudent. Le proﬁl de risque du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est suivi et présenté a minima trimestriellement en Comité des risques et Conseil d’administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites centrales du dispositif conduisent à l’information et à la proposition d’actions correctrices au Conseil d’administration. Les dirigeants effectifs et l’organe de surveillance sont ainsi régulièrement informés de l’adéquation du proﬁl de risque avec l’appétit pour le risque. Les principaux éléments du proﬁl de risque de la Caisse régionale au 31 décembre 2024 sont détaillés respectivement : - Risque de crédit : partie 5.3.4 (Gestion des risques) et partie 3.2 (Pilier 3) ; - Risque de marché : partie 5.3.5 (Gestion des risques) et partie 3.4 (Pilier 3) ; - Risques ﬁnanciers (taux, change, liquidité et ﬁnancement) : partie 5.3.6 (Gestion des risques) et parties 4 et 5 (Pilier 3) ; - Risque Opérationnels : partie 5.3.7 (Gestion des risque) et partie 3.6 (Pilier 3). Un échantillon des indicateurs clefs de la déclaration d’appétit pour le risque est repris dans le tableau ci-dessous : Ratio CET 1 (Phasé) Ratio LCR (niveau de ﬁn d’année) Coût du risque consolidé Résultat net part du Groupe Taux de créances dépréciées sur encours 31 décembre 2024 27,38% 111,69% 13,1 m€ 80,5 m€ 1,6% 31 décembre 2023 26,77% 110,17% 14,1 m€ 111,8 m€ 1,4% Au 31 décembre 2024, les indicateurs d’appétit pour le risque de solvabilité, résultat, coût du risque et dépréciations de créances se situent dans la zone d’appétit pour le risque déﬁnie par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Ils n’ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance. Adéquation aux risques des dispositifs de l’établissement l’article 435.1 (e) du règlement de l’Union européenne n°575/2013. Organisation de la gestion des risques La gestion des risques, inhérente à l’exercice des activités bancaires, est au cœur du dispositif de contrôle interne du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, mis en œuvre par tous les acteurs intervenant de l’initiation des opérations jusqu’à leur maturité ﬁnale. La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance est assurée par une fonction dédiée, la ligne métier Risques (pilotée par la DRG – Direction des risques Groupe), indépendante des métiers et rapportant à la Direction générale. Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des pôles métiers qui assurent le développement de leur activité (première ligne de défense), le Responsable de la Fonction de Gestion des Risque a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposé le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont conformes aux cadres de risques déﬁnis par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. La gestion des risque structurels de gestion de bilan (taux, change, liquidité) ainsi que la politique de reﬁnancement et le pilotage des besoins en capital sont assurés par la Direction Financière. La surveillance de ces risques par la Direction générale s’exerce dans le cadre des Comités Financiers, auxquels participent le Responsable de la Fonction de Gestion des Risques. Le Responsable de la Fonction de Gestion des Risques tient informés les dirigeants effectifs et l’organe de surveillance du degré de maîtrise du risque dans la Caisse régionale, leur présente les divers cadres de risques pour validation et les alerte de tout risque de déviation par rapport aux politiques risques validées par les organes exécutifs. Il les informe des performances et des résultats du dispositif de prévention, dont ils valident les principes d’organisation. Elle leur soumet toute proposition d’amélioration du dispositif rendue nécessaire par l’évolution des métiers et de leur environnement. Cette action s’inscrit dans le cadre des instances de gouvernance, tout particulièrement : - Le Comité d’audit et risques (émanation du Conseil d’administration) : analyse des facteurs clés de la déclaration d’appétit pour le risque de la Caisse régionale déﬁnie par la Direction générale, examine des problématiques de gestion des risques et de contrôle interne du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, revoit l’information semestrielle et le rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques ; - Le Comité des risques (et du Recouvrement) de la Caisse régionale, présidé par le Directeur général de la Caisse régionale : approuve les cadres de risques du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, suit de manière transverse les grands risques du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ; - Le Comité des Engagements présidé par le Directeur général de la Caisse régionale décide sur tous les dossiers individuels nécessitant l’approbation de la Direction générale dans le cadre déﬁni par la Politique de Maîtrise des Risques ; - Le Comité de Contrôle Interne (CCI), présidé par le Directeur général de la Caisse régionale, instance de coordination des trois fonctions de contrôle : examine des problématiques de contrôle interne (y compris des évolutions normatives), impulse des actions à caractère transverse à mettre en œuvre au sein de la Caisse régionale, valide le périmètre de surveillance consolidée de la Caisse régionale et valide l’information semestrielle et du rapport annuel sur le contrôle interne avant présentation à l’organe de surveillance ; - Le Comité Financier, présidé par le Directeur général de la Caisse régionale : analyse les risques ﬁnanciers de la Caisse régionale (taux, change, liquidité) et valide les orientations de gestion permettant de les maîtriser ; valide certaines des méthodologies propres au risque de taux d’intérêt, les décisions relatives au pilotage des ratios de solvabilité et de résolution, et divers autres aspects ﬁnanciers comme notamment la politique de distribution des ﬁliales et les orientations de gestion des portefeuilles de liquidité dans le cadre des limites validées ; - Le Comité Conformité, présidé par le Directeur général de la Caisse régionale : examine tous les dysfonctionnement signiﬁcatifs et valide les mesures correctives, prend toute décision sur les mesures à prendre pour remédier aux défaillances éventuelles ; Les Comités d’audit et risques du Conseil d’administration se sont réunis 6 fois en 2024. Le rapport annuel de contrôle interne a été présenté le 23 février 2024, le rapport semestriel de contrôle interne le 15 octobre 2024, la révision de la politique ﬁnancière, de la politique de maîtrise des risques et des limites afférentes et la déclaration d’appétence au risque le 5 décembre 2024. Le Conseil d’administration a été informé : - Au moins semestriellement de la situation ﬁnancière, de la situation de trésorerie ainsi que des engagements ﬁnanciers de la Caisse régionale, - Du rapport annuel de contrôle interne. Ce rapport décrit le dispositif de contrôle interne incluant les domaines du contrôle permanent (surveillance des risques crédits, comptables et ﬁnanciers, risques opérationnels, PSEE…), du contrôle périodique et du contrôle conformité (Lutte anti-blanchiment, NAP, …), - Du rapport semestriel du contrôle interne, - Des révisions des politiques ﬁnancières, de maitrise des risques et des limites afférentes et la déclaration d’appétence aux risques, - Du suivi trimestriel des risques crédits et des limites ﬁxées par la politique de maitrise des risques, - Des scénarios majeurs des risques opérationnels, - Du suivi trimestriel de la prévention des risques de sanctions internationales, - Des résultats des stress test, - Du suivi trimestriel de la prévention des risques de corruption, En outre, conformément à ses obligations la Caisse régionale a mis en place une fonction Risques et contrôles permanents : - Un Responsable de Fonction de Gestion des Risques (RFGR) est nommé ; - Il supervise l’ensemble des unités de contrôle de dernier niveau de son périmètre, qui couvre les missions de pilotage et de contrôle permanent des risques du ressort de la ligne métier ; - Il bénéﬁcie de moyens humains, techniques et ﬁnanciers adaptés. Il doit disposer de l’information nécessaire à sa fonction et d’un droit d’accès systématique et permanent à toute information, document, instance (comités…), outil ou encore systèmes d’information, et ce sur tout le périmètre dont il est responsable. Il est associé aux projets de l’entité, sufﬁsamment en amont pour pouvoir assurer son rôle de manière effective. La gestion des risques au sein du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou repose également sur un certain nombre d’outils qui permettent au Responsable de la RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 141 Fonction de Gestion des Risques et aux organes dirigeants du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou d’appréhender les risques encourus dans leur globalité : • un système d’information et de consolidation globale des risques robuste et s’inscrivant dans la trajectoire déﬁnie par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire pour les établissements de nature systémique globale (BCBS 239) ; • une utilisation généralisée des méthodologies de stress test dans les procédures Groupe sur le risque de crédit, les risques ﬁnanciers ou le risque opérationnel ; • des normes et des procédures de contrôle formalisées et à jour, qui déﬁnissent les dispositifs d’octroi, sur la base d’une analyse de la rentabilité et des risques, de contrôle des concentrations géographiques, individuelles ou sectorielles, ainsi que de limites en risques de taux, de change et de liquidité ; • un plan de rétablissement Groupe mis à jour à fréquence annuelle, en conformité avec, d’une part les dispositions de la Directive 2014/59 UE du 15 mai 2014 modiﬁée qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit, et d’autre part celles du règlement délégué (UE) 2016/1075 du 23 mars 2016. Culture risque La culture risque est diffusée de manière transverse dans l’ensemble de la Caisse régionale, au moyen de canaux diversiﬁés et efﬁcaces : • des Comités carrières et talents au sein de la ligne métier Risques, qui permettent de planiﬁer le renouvellement des “postes clés”, de favoriser la mobilité des hommes et des femmes relevant de cette expertise et ainsi d’enrichir les trajectoires en diversiﬁant les portefeuilles de compétences ; • des carrières valorisées et une expérience recherchée par les autres ﬁlières grâce à un passage dans la ligne métier Risques ; • une offre de formations sur les risques proposant des modules adaptés aux besoins des collaborateurs, tant au sein qu’en dehors de la ligne métier Risques. Ce dispositif comprend des formations de sensibilisation destinées à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse régionale incluant notamment des modules d’e-learning, et des contenus dédiés à diverses thématiques de risques. Ces formations visent à mieux appréhender les risques inhérents aux métiers de la banque; • des actions de communication aﬁn de renforcer la diffusion de la culture du risque. Elles ont pour objectif de développer la connaissance et l’adhésion de tous les collaborateurs, aﬁn de faire du risque un sujet impliquant toutes les lignes de défense du Groupe. Suivi des risques sur base consolidée Le Comité des Risques du Conseil d’Administration et le Comité des risques du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou examinent trimestriellement les principales évolutions de la situation des risques, le tableau de bord des risques et limites réalisés par la Direction des risques et contrôles permanents. Ces documents offrent une revue détaillée de la situation des risques de la Caisse régionale sur l’ensemble de ses métiers et sur base consolidée. 5.3.2 Dispositif de stress tests Les stress tests, simulations de crises ou tests de résistance font partie intégrante du dispositif de gestion des risques de la Caisse régionale. Les stress tests contribuent à la gestion prévisionnelle des risques, à l’évaluation de l’adéquation du capital sous un scénario stressé et répondent à des exigences réglementaires. A ce titre, par la mesure de l’impact économique, comptable ou réglementaire de scénarios économiques sévères mais plausibles, le dispositif de stress tests apporte une mesure de la résilience d’un portefeuille, d’une activité, d’une entité ou du Groupe utilisée dans le cadre de l’ICAAP et de l’Appétit pour le Risque. Le dispositif de stress tests couvre les risques de crédit, de marché, opérationnel, climatique ainsi que le risque de liquidité et les risques liés aux taux et changes. Le dispositif de stress tests pour la gestion des risques du groupe Crédit Agricole regroupe des exercices de natures diverses. Différents types de stress tests • Gestion prévisionnelle du risque par les stress tests : des exercices spéciﬁques récurrents ou réalisés à la demande sont effectués en central aﬁn de compléter et d’enrichir les diverses analyses assurant le bon suivi des risques. Ces études font l’objet d’une présentation à la Direction Générale dans le cadre du Comité des Risques ou du Comité Financier. A ce titre, des stress tests encadrant le risque de marché ou le risque de liquidité sont produits périodiquement. Pour le risque de crédit, des stress tests ont été réalisés aﬁn de mesurer le risque lié à l’évolution économique sur les risques majeurs. Ces exercices viennent appuyer les décisions prises en Comité des Risques en matière de limites globales d’exposition. • Stress tests budgétaires ou stress tests ICAAP : un exercice annuel est mené par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dans le cadre du processus budgétaire et les résultats de ce stress test sont utilisés dans l’ICAAP. Il contribue à la planiﬁcation des besoins en capital et permet d’estimer la capacité bénéﬁciaire de la Caisse régionale à horizon trois ans en fonction de scénarios économiques. L’objectif de ce stress test dans le processus budgétaire et ICAAP est de mesurer les effets et la sensibilité en résultat des scénarios économiques (central – baseline, adverse modéré, adverse) sur les activités de la Caisse régionale dans son ensemble. Il repose obligatoirement sur un scénario économique (évolution d’un ensemble de variables économiques) à partir duquel sont déterminés les impacts sur les différents risques et zones géographiques. Ce scénario est complété pour tenir compte des risques opérationnels et de mauvaise conduite. L’objectif de cet exercice est d’estimer un ratio de solvabilité en mesurant les impacts sur le compte de résultat (coût du risque, marge d’intérêt, commissions…), les emplois pondérés et les fonds propres et de confronter ces indicateurs aux niveaux de tolérance de la Caisse régionale. • Stress tests inversés (reverse stress tests) : Dans le cadre du plan de rétablissement du Groupe Crédit Agricole, les équipes risque et ﬁnance simulent annuellement au niveau consolidé des scénarios extrêmes visant à identiﬁer les conditions qui pourraient mener le Groupe à situation proche du « near default » ou a minima, dans une zone nécessitant des actions de rétablissement. • Stress tests réglementaires : cette typologie de stress tests regroupe l’ensemble des demandes de la BCE, de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne) ou émanant d’un autre superviseur. En 2024, le Groupee a participé à la collecte de données organisée par la BCE dans le cadre de l’exercice Fit-for-55 (premier stress-test climatique à l’échelle de l’Union Européenne pour le secteur ﬁnancier). Gouvernance Reprenant les orientations de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne), le programme de stress tests explicite clairement la gouvernance et les responsabilités de chacun des acteurs pour les stress tests couvrant le risque de crédit, de marché, opérationnel, climatique, liquidité et les risques liés aux taux et changes. Le programme de stress tests est approuvé annuellement par le Conseil d’administration. Les scénarios utilisés dans les processus ICAAP, Appétit pour le risque ou pour des besoins réglementaires sont élaborés par la Direction Economique (ECO) et font l’objet d’une présentation au Conseil d’administration. Ces scénarios économiques présentent l’évolution centrale et stressée des variables macroéconomiques et ﬁnancières (PIB, chômage, inﬂation, taux d’intérêt et de change…) pour l’ensemble des pays pour lesquels le Groupe est en risque. 5.3.3 Procédures de contrôle interne et gestion des risques L’organisation du contrôle interne de la Caisse régionale témoigne d’une architecture en phase avec les exigences légales et réglementaires, ainsi qu’avec les recommandations du Comité de Bâle. Le dispositif et les procédures de contrôle interne sont déﬁnis, comme l’ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité (au sens du respect des lois, règlements et normes internes), la sécurité et l’efﬁcacité des opérations, conformément aux références présentées au point 1 ci-après. Le dispositif et les procédures de contrôle interne se caractérisent par les objectifs qui leur sont assignés : • application des instructions et orientations ﬁxées par la Direction générale ; • performance ﬁnancière, par l’utilisation efﬁcace et adéquate des actifs et ressources de la Caisse régionale ainsi que la protection contre les risques de pertes ; • connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques ; • conformité aux lois et règlements et aux normes internes ; • prévention et détection des fraudes et erreurs ; • exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d’informations comptables et ﬁnancières ﬁables. Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment de défaillances techniques ou humaines. Conformément aux principes en vigueur au sein du Groupe, le dispositif de contrôle interne s’applique sur un périmètre large visant à l’encadrement et à la maîtrise des activités, ainsi qu’à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 142 Les moyens, outils et reportings mis en œuvre dans cet environnement normatif permettent une information régulière, notamment au Conseil d’administration, au Comité des risques, à la Direction générale et au management, sur le fonctionnement des dispositifs de contrôle interne et sur leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, rapports sur la mesure et la surveillance des risques, plans d’actions correctives, etc.). I. Références en matière de contrôle interne Les références en matière de contrôle interne procèdent des dispositions du Code monétaire et ﬁnancier 3 , de l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), du Règlement général de l’AMF et des recommandations relatives au contrôle interne, à la maîtrise des risques et à la solvabilité émises par le Comité de Bâle et sa transposition européenne (CRR2 / CRD5), et les orientations de l’Autorité Bancaire Européenne (ABE) relatives à la gouvernance d’entreprise et au contrôle interne des établissements. Ces normes, nationales et internationales, sont complétées de normes internes propres au Crédit Agricole : • corpus des communications à caractère permanent, réglementaire (réglementation externe et règles internes au Groupe) et d’application obligatoire, relatives notamment à la comptabilité (Plan comptable du Crédit Agricole), à la gestion ﬁnancière, aux risques et aux contrôles permanents ; • Charte de déontologie du Groupe Crédit Agricole ; • recommandations du Comité plénier de contrôle interne des Caisses régionales ; • corps de “notes de procédure”, applicables à Crédit Agricole S.A., portant sur l’organisation, le fonctionnement ou les risques. Dans ce cadre, Crédit Agricole S.A. avait dès 2004 adopté un ensemble de notes de procédures visant au contrôle de la conformité aux lois et règlements. Ce dispositif procédural a été depuis lors adapté aux évolutions réglementaires et déployé dans les entités du Groupe, notamment en matière de sécurité ﬁnancière (prévention du blanchiment de capitaux, lutte contre le ﬁnancement du terrorisme, gel des avoirs, respect des embargos…) ou de détection des dysfonctionnements dans l’application des lois, règlements, normes professionnelles et déontologiques, par exemple. Ces notes de procédure font l’objet d’une actualisation régulière, autant que de besoin, en fonction notamment des évolutions de la réglementation et du périmètre de surveillance sur base consolidée. II. Principes d’organisation du dispositif de contrôle interne Aﬁn que les dispositifs de contrôle interne soient efﬁcaces et cohérents entre les différents niveaux d’organisation du Groupe, le Groupe Crédit Agricole s’est doté d’un corps de règles et de recommandations communes, basées sur la mise en œuvre et le respect de principes fondamentaux. Ainsi, la Caisse régionale se doit d’appliquer ces principes à son propre niveau. Principes fondamentaux Les principes d’organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne de la Caisse régionale, communs à l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole, recouvrent des obligations en matière : • d’information de l’organe de surveillance (cadres de risques, limites ﬁxées aux prises de risques, activité et résultats du contrôle interne, incidents signiﬁcatifs) ; • d’implication directe de l’organe de direction dans l’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne ; • de couverture exhaustive des activités et des risques, de responsabilité de l’ensemble des acteurs ; • de déﬁnition claire des tâches, de séparation effective des fonctions d’engagement et de contrôle, de délégations formalisées et à jour ; • de normes et procédures formalisées et à jour. Ces principes sont complétés par : • des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques : de crédit, de marché, de liquidité, ﬁnanciers, climatiques et environnementaux, opérationnels (traitements opérationnels, qualité de l’information ﬁnancière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques ; • un système de contrôle, s’inscrivant dans un processus dynamique et correctif, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques (réalisés par les 3 Article L. 511-41 unités d’Inspection générale ou d’audit) ; • l’adaptation des politiques de rémunérations du Groupe (suite aux délibérations du Conseil d’administration des 9 décembre 2009 et 23 février 2011) et des procédures de contrôle interne – en application de la réglementation nationale, européenne ou internationale en vigueur et notamment les réglementations liées à la Capital Requirements Directive (CRD 5), à la Directive AIFM, à la Directive UCITS V et à Solvabilité 2, aux dispositions relatives à la Volcker Rule, à la loi de Séparation bancaire et à la directive et règlement MIF ainsi que les recommandations professionnelles bancaires relatives d’une part, à l’adéquation entre la politique de rémunération et les objectifs de maîtrise des risques, et d’autre part, à la rémunération des membres des organes exécutifs et de celle des preneurs de risques (cf. partie I du présent rapport). Pilotage du dispositif En application de l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé en 2021, l’obligation est faite à chaque responsable d’entité ou de métier, chaque manager, chaque collaborateur et instance du Groupe, d’être à même de rendre compte et de justiﬁer à tout moment de la correcte maîtrise de ses activités et des risques induits, conformément aux normes d’exercice des métiers bancaires et ﬁnanciers, aﬁn de sécuriser de façon pérenne chaque activité et chaque projet de développement et d’adapter les dispositifs de contrôle à mettre en œuvre à l’intensité des risques encourus. Cette exigence repose sur des principes d’organisation et une architecture de responsabilités, de procédures de fonctionnement et de décision, de contrôles et de reportings à mettre en œuvre de façon formalisée et efﬁcace à chacun des niveaux. Comité de contrôle interne Le Comité de contrôle interne, instance faîtière de pilotage des dispositifs, s’est réuni régulièrement sous la présidence de la Direction générale. Ce Comité a pour objectif de renforcer les actions à caractère transversal à mettre en œuvre au sein de la Caisse régionale. Il a vocation à examiner les problématiques de contrôle interne et à s’assurer de la cohérence et de l’efﬁcacité du contrôle interne sur base consolidée. Le Comité de contrôle interne, à caractère décisionnel et à décisions exécutoires, est composé notamment du Directeur général et du Directeur général adjoint. À ce titre, il est distinct du Comité des risques, démembrement du Conseil d’administration, et il est notamment chargé de la coordination des trois fonctions de contrôle : Audit interne, Gestion des risques, Vériﬁcation de la conformité. Trois lignes métiers intervenant sur l’ensemble du Groupe Le responsable de la Direction des risques Groupe, l’Inspecteur général Groupe et le Directeur de la conformité Groupe sont directement rattachés à un Dirigeant effectif de Crédit Agricole S.A. et disposent d’un droit d’accès au Comité des risques ainsi qu’au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Par ailleurs, en application de l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, le Directeur des risques Groupe a été désigné comme responsable de la gestion des risques pour Crédit Agricole S.A., ainsi que pour le Groupe Crédit Agricole. Les fonctions de contrôle sont chargées d’accompagner les métiers et les unités opérationnelles pour assurer la régularité, la sécurité et l’efﬁcacité des opérations. Elles effectuent à ce titre : • le pilotage et le contrôle des risques de crédit, de marché, de liquidité, ﬁnanciers et opérationnels, par la Direction des risques Groupe, également en charge du contrôle de dernier niveau de l’information comptable et ﬁnancière et du suivi du déploiement par le responsable de la sécurité informatique Groupe de la sécurité des systèmes d’information et des plans de continuité d’activités ; • la prévention et le contrôle des risques de non-conformité par la Direction de la conformité Groupe qui assure notamment la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le ﬁnancement du terrorisme, la prévention de la fraude, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs ; • le contrôle indépendant et périodique du bon fonctionnement de l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole par l’Inspection générale Groupe. En complément de l’intervention des différentes fonctions de contrôle, les autres fonctions centrales de Crédit Agricole S.A., les directions et les lignes métiers concourent à la mise en œuvre des dispositifs de contrôle interne sur base consolidée, que ce soit au sein de comités spécialisés ou via des actions de normalisation des procédures et de centralisation de données. Organisée en ligne métier, la Direction des affaires juridiques a deux objectifs RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 143 principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l’appui juridique nécessaire aux entités aﬁn de leur permettre d’exercer leurs activités, tout en maîtrisant les risques juridiques et en minimisant les coûts associés. En ce qui concerne Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales Les fonctions, Directions et Lignes métiers sont elles-mêmes relayées par des dispositifs décentralisés au sein de chacune des entités juridiques, ﬁliales de premier rang, relevant du périmètre de surveillance sur base consolidée de Crédit Agricole S.A., comportant : • des comités de contrôle interne, trimestriels, à caractère décisionnel et à décisions exécutoires, regroupant un dirigeant effectif de l’entité et les représentants des fonctions de contrôle de l’entité et de Crédit Agricole S.A., chargés notamment du pilotage du dispositif de contrôle interne mis en œuvre dans l’entité, de l’examen des principaux risques auxquels l’entité est exposée, de l’évaluation critique des dispositifs de contrôle interne et de l’action de l’audit, du suivi des missions et des mesures correctives éventuellement nécessaires, du suivi des normes et de leur déclinaison ; • des Comités spécialisés propres à chaque entité ; • un réseau de correspondants et d’instances dédiés à chaque Ligne métier. En ce qui concerne la Caisse régionale Pour la Caisse régionale, l’application de l’ensemble des règles du Groupe est facilitée par la diffusion de recommandations nationales sur le contrôle interne par le Comité plénier de contrôle interne (CPCO) des Caisses régionales et par l’activité des fonctions de contrôles centrales de Crédit Agricole S.A. Le Comité plénier, chargé de renforcer le pilotage des dispositifs de contrôle interne des Caisses régionales, est composé de Directeurs généraux, de cadres de direction et de responsables des fonctions de contrôle des Caisses régionales, ainsi que de représentants des fonctions de contrôle de Crédit Agricole S.A. Son action est prolongée au moyen de rencontres régionales régulières et de réunions de travail et d’information entre responsables des fonctions de contrôle de Crédit Agricole S.A. et leurs homologues des Caisses régionales. Le rôle d’organe central dévolu à Crédit Agricole S.A. amène celui-ci à être très actif et vigilant en matière de contrôle interne. En particulier, un suivi spéciﬁque des risques et des contrôles des Caisses régionales est exercé à Crédit Agricole S.A. par des unités dédiées de la Direction des risques Groupe et par la Direction de la conformité Groupe ainsi qu’au travers de missions périodiques menées par l’Inspection Générale Groupe. Rôle du Conseil d’administration Le Conseil d’administration a connaissance de l’organisation générale de l’entreprise. Il approuve l’organisation générale ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne et déﬁnit l’appétit pour le risque, dans le cadre d’une déclaration annuelle. Il est informé de l’organisation, de l’activité et des résultats du contrôle interne. Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du Rapport annuel et de la présentation semestrielle sur le contrôle interne qui lui sont communiqués, conformément à la réglementation bancaire et aux normes déﬁnies par Crédit Agricole S.A. Le Conseil est informé, au travers du Comité des risques, des principaux risques encourus par l’entreprise et des incidents signiﬁcatifs révélés par les systèmes de contrôle interne et de gestion des risques. Le Président du Comité des risques rend compte au Conseil des travaux du Comité et en particulier du Rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques. A la date de l’Assemblée générale, le rapport annuel aura été présenté au Comité des risques et aux Commissaires aux comptes. Il aura également fait l’objet d’une présentation au Conseil d’administration. Rôle du Directeur général en matière de contrôle interne Le Directeur Général déﬁnit l’organisation générale de l’entreprise et s’assure de sa mise en œuvre efﬁciente par des personnes habilitées et compétentes. Il est directement et personnellement impliqué dans l’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. En particulier, il ﬁxe les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et lui attribue les moyens adéquats. Il s’assure que les cadres et limites de risques sont compatibles avec la situation ﬁnancière (niveaux des fonds propres, résultats) et les cadres arrêtés par le Conseil d’administration, dans le cadre de la déclaration d’appétit pour le risque. Il veille à ce que des systèmes d’identiﬁcation et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l’organisation de l’entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées. Il s’assure que le dispositif de contrôle interne fait l’objet d’un suivi permanent, destiné à vériﬁer son adéquation et son efﬁcacité. Il est informé des dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne permettrait d’identiﬁer et des mesures correctives proposées. À ce titre, le Directeur général est destinataire des notes de synthèse circonstanciées présentant les conclusions des missions du Contrôle périodique. III. Dispositifs de contrôle interne spéciﬁques et dispositifs de maîtrise et surveillance des risques de la Caisse régionale La Caisse régionale met en œuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, opérationnels, risques ﬁnanciers, etc.) adaptés à ses activités et à son organisation, faisant partie intégrante du dispositif de contrôle interne, dont il est périodiquement rendu compte à l’organe de direction, à l’organe de surveillance, au Comité des risques, notamment via les rapports sur le contrôle interne et la mesure et la surveillance des risques. Les éléments détaillés relatifs à la gestion des risques sont présentés dans le chapitre « Gestion des risques » et dans l’annexe aux comptes consolidés qui leur est consacrée (note 3). Fonction Risques et contrôles permanents La ligne métier Risques a été créée en 2006 en application des modiﬁcations du règlement 97-02 (abrogé et remplacé par l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution). La ligne métier Risques a en charge à la fois la gestion globale et le dispositif de contrôle permanent des risques de la Caisse régionale : risques de crédit, ﬁnanciers et opérationnels, notamment ceux liés à la qualité de l’information ﬁnancière et comptable, à la sécurité physique et des systèmes d’information, à la continuité d’activité et à l’encadrement des prestations de services essentielles externalisées, risques climatiques et environnementaux. La gestion des risques s’appuie sur un dispositif Groupe selon lequel les stratégies des métiers, y compris en cas de lancement de nouvelles activités ou de nouveaux produits, font l’objet d’un avis risques, et de limites de risques formalisées dans les stratégies risques. Ces limites sont revues a minima une fois par an ou en cas d’évolution d’une activité ou des risques et sont validées par le Comité des risques. Elles sont accompagnées de limites, notamment sur les grandes contreparties. La cartographie des risques potentiels, la mesure et le suivi des risques avérés font l’objet d’adaptations régulières au regard de l’activité. Les plans de contrôle sont adaptés au regard des évolutions de l’activité et des risques, auxquels ils sont proportionnés. La ligne métier est placée sous la responsabilité de la Direction Générale. Le fonctionnement de la ligne métier s’appuie sur des instances de gouvernance structurées, parmi lesquelles les Comités de contrôle interne, le Comité des risques dans le cadre duquel l’exécutif valide les stratégies et est informé du niveau de ses risques. Fonctions Risques et contrôles permanents centrales de Crédit Agricole S.A. Au sein de Crédit Agricole S.A., la Direction des risques Groupe assure le pilotage et la gestion globale des risques et des dispositifs de contrôle permanent du Groupe. Gestion globale des risques Groupe La mesure consolidée et le pilotage de l’ensemble des risques du Groupe sont assurés de façon centralisée par la Direction des risques Groupe, avec des unités spécialisées par nature de risque qui déﬁnissent et mettent en œuvre les dispositifs de consolidation et de risk management (normes, méthodologies, système d’information). Le dispositif de la Direction des risques Groupe comprend également une fonction de “pilotage risques métier” en charge de la relation globale et individualisée avec chacune des ﬁliales de Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales. Le suivi des risques Groupe par les unités de pilotage risque métiers s’effectue notamment dans le cadre du Comité des risques Groupe et du comité de suivi des risques des Caisses régionales. Il s’effectue également au travers d’une procédure d’alerte déclinée sur l’ensemble des entités et qui permet une présentation des risques les plus signiﬁcatifs à un Comité Spéciﬁque sur un rythme bimensuel (Comité de suivi des alertes). FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 144 Crédit Agricole S.A. mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c’est-à-dire en intégrant l’ensemble des catégories d’engagements (bilan, hors bilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l’ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques. Ces mesures sont complétées par des mesures périodiques de déformation de proﬁl de risque sous scénarios de stress et d’une évaluation régulière basée sur différents types de scénarios. Outre les exercices réglementaires, du point de vue de la gestion interne, des stress sont réalisés a minima annuellement par l’ensemble des entités. Ces travaux sont réalisés notamment dans le cadre du processus budgétaire annuel aﬁn de renforcer la pratique de la mesure de sensibilité des risques et du compte de résultat du Groupe et de ses différentes composantes à une dégradation signiﬁcative de la conjoncture économique. Ces stress globaux sont complétés par des analyses de sensibilité sur les principaux portefeuilles. La surveillance des risques par Crédit Agricole S.A., ses ﬁliales et les Caisses régionales sur base individuelle ou collective passe par un dispositif de suivi des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, de la correcte classiﬁcation des créances au regard de la réglementation en vigueur (créances dépréciées notamment), de l’adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques sous le contrôle des Comités risques ainsi que par la revue périodique des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les affaires sensibles. Dans un contexte de risque contrasté et incertain, Crédit Agricole S.A. mène une politique de revue active des politiques et stratégies de risques appliquées par les ﬁliales. Par ailleurs, les principaux portefeuilles transverses du Groupe (habitat, énergie, professionnels et agriculteurs, crédits à la consommation, capital investissement, etc.) ont fait l’objet d’analyses présentées en Comité des risques du Groupe (CRG). Le périmètre des risques couverts dans les stratégies risque examinées en CRG intègre également le risque de modèle, le risque opérationnel, le risque conglomérat et le risque environnemental. Des procédures d’alerte et d’escalade sont en place en cas d’anomalie prolongée, en fonction de leur matérialité. Contrôles permanents des risques opérationnels La Direction des risques Groupe assure la coordination du dispositif du Contrôle Permanent (déﬁnition d’indicateurs de contrôles clés par type de risques, déploiement d’une plateforme logicielle unique intégrant l’évaluation des risques opérationnels et le résultat des contrôles permanents, organisation d’un reporting des résultats de contrôles auprès des différents niveaux de consolidation concernés au sein du Groupe). Fonctions Risques et contrôles permanents déconcentrées, au niveau de chacun des métiers du Groupe Au sein de Crédit Agricole S.A. Le déploiement de la ligne métier s’opère sous forme de ligne métier hiérarchique par la nomination d’un Responsable de la Fonction Gestion des Risques (RFGR) pour chaque ﬁliale ou pôle métier. Le RFGR métier est rattaché hiérarchiquement au Directeur des risques Groupe et fonctionnellement à la Direction générale de la ﬁliale. Ce positionnement assure l’indépendance des Directions risques et contrôles permanents locales. Chaque ﬁliale ou métier, sous la responsabilité de son RFGR, se dote des moyens nécessaires pour assurer la gestion de ses risques et la conformité de son dispositif de contrôle permanent, aﬁn de mettre en œuvre une fonction de plein exercice (vision exhaustive et consolidée des risques, de nature à garantir la pérennité de l’entité sur l’ensemble de son périmètre de surveillance sur base consolidée). Les relations entre chaque ﬁliale ou métier et la Direction des risques Groupe sont organisées autour des principaux éléments suivants : • mise en œuvre par chaque ﬁliale ou métier des normes et procédures transverses du Groupe, élaborées par la Direction des risques Groupe ; • détermination pour chaque ﬁliale ou métier d’une stratégie risques, validée par le Comité des risques Groupe sur avis de la Direction des risques Groupe, précisant notamment les limites globales d’engagement de l’entité ; • principe de délégation de pouvoirs du RFGR Groupe aux RFGR métier qui lui sont hiérarchiquement rattachés dans l’exercice de leurs missions, sous condition de transparence et d’alerte de ces derniers vis-à-vis de la Direction des risques Groupe ; Sur le périmètre de la Caisse régionale La réglementation bancaire relative aux risques s’applique à la Caisse régionale à titre individuel. La Caisse régionale est responsable de son dispositif de risques et contrôles permanents et dispose d’un Responsable de la Fonction Gestion des Risques (RFGR), en charge du pilotage des risques et des contrôles permanents, rattaché hiérarchiquement à la Direction générale de la Caisse régionale (DG, DGD ou DGA) avec un lien fonctionnel avec la DRG au titre de sa fonction d’organe central de Crédit Agricole S.A. Celui-ci a également sous sa responsabilité le responsable de la Conformité. En outre, en qualité d’organe central, Crédit Agricole S.A., via la Direction des risques Groupe, consolide les risques portés par les Caisses régionales et assure un rôle de normalisation, de pilotage, de coordination et d’animation de la ligne métier Risques dans les Caisses régionales, notamment en leur diffusant les normes nécessaires, en particulier pour la mise en place d’un dispositif de contrôle permanent de niveau Groupe. Par ailleurs, les risques de crédit importants pris par les Caisses régionales sont présentés pour prise en garantie partielle à Foncaris, établissement de crédit, ﬁliale à 100 % de Crédit Agricole S.A. L’obligation faite aux Caisses régionales de demander une contre-garantie à Foncaris sur leurs principales opérations (supérieures à un seuil déﬁni entre les Caisses régionales et Foncaris) offre ainsi à l’organe central un outil efﬁcace lui permettant d’apprécier le risque associé avant son acceptation. Dispositif de contrôle interne en matière de plans de continuité d’activité et de sécurité des systèmes d’information Le dispositif de contrôle interne mis en place permet d’assurer auprès des instances de gouvernance un reporting périodique des risques relatifs aux plans de continuité d’activité et à la sécurité des systèmes d’information. Plans de continuité d’activité En ce qui concerne les plans de secours informatique, les productions informatiques de la majorité des ﬁliales de Crédit Agricole S.A. ainsi que celles des 39 Caisses régionales hébergées sur le bi-site sécurisé Greenﬁeld bénéﬁcient structurellement de solutions de secours d’un site sur l’autre. Ces solutions sont testées de manière récurrente. La Caisse régionale suit le même processus en termes de tests. En ce qui concerne les plans de repli des utilisateurs, la Caisse régionale dispose de deux centres administratifs sur chacun des deux départements qui offrent une sécurisation élevée en cas d’indisponibilité de l’un des immeubles. Par ailleurs, et conformément à la politique Groupe, la Caisse régionale est en capacité à faire face à une attaque virale massive des postes de travail avec des solutions adaptées (site de secours physique, banc de matriçage de poste et stock de PC de crise). Sécurité des systèmes d’Information Le Groupe Crédit Agricole a poursuivi le renforcement de sa capacité de résilience face à l’ampleur des risques informatiques et en particulier des cyber-menaces et ce, en termes d’organisation et de projets. Une gouvernance sécurité Groupe est en place avec un Comité sécurité Groupe (CSG), faîtier décisionnaire et exécutoire, qui déﬁnit la stratégie sécurité Groupe par domaine en y intégrant les orientations des politiques sécurité, détermine les projets sécurité Groupe, supervise l’exécution de la stratégie sur la base d’indicateurs de pilotage des projets Groupe et d’application des politiques et enﬁn, apprécie le niveau de maîtrise du Groupe dans les quatre domaines relevant de sa compétence : plan de continuité des activités, protection des données, sécurité des personnes et des biens et sécurité des systèmes d’information. Les fonctions Manager des risques systèmes d’information (MRSI) et Chief Information Security Ofﬁcer (CISO) sont déployées au sein de de la Caisse régionale. Le Responsable de la Fonction de Gestion des Risques (RFGR) consolide les informations lui permettant d’exercer un second regard. Le règlement européen 2022/2554 du 14 décembre 2022 sur la résilience opérationnelle numérique du secteur ﬁnancier (DORA) entre en application le 17 janvier 2025. Le Groupe Crédit Agricole a mis en place un projet Groupe DORA avec une gouvernance associée aﬁn d’assurer la mise en conformité qui porte principalement sur la gestion du risque informatique, le reporting des incidents majeurs, les tests de résilience, la gestion du risque de tiers porté par les prestataires de services informatiques. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 145 Dispositifs de contrôle interne spéciﬁques et dispositifs de maîtrise et surveillance des risques du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Dispositif de contrôle interne de l’information comptable et ﬁnancière Se reporter à la partie 4.8.1 du Rapport Financier Annuel Au niveau de chaque ﬁliale, la Direction ﬁnancière constitue un relais, chargé de la déclinaison, en fonction des spéciﬁcités du métier, des normes et principes du Groupe dans ces domaines. Elle constitue également dans certains cas un palier d’élaboration des données comptables et des données de gestion du métier. Chaque direction risques et contrôles permanents de ﬁliale au sein du Groupe est également responsable de la production des données risques utilisées dans le cadre de l’élaboration de l’information ﬁnancière et de la mise en œuvre de contrôles permettant de s’assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables. Chaque entité se dote des moyens de s’assurer de la qualité des données comptables, de gestion et risques transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables au Groupe, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe de surveillance, réconciliation des résultats comptables et de gestion. PROCÉDURES D’ÉLABORATION ET DE TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE Chaque entité du Groupe a la responsabilité, vis-à-vis du Groupe et des autorités de tutelle dont elle dépend, de ses comptes individuels, qui sont arrêtés par son organe de surveillance ; selon la dimension des entités, ces comptes sont préalablement examinés par leur Comité d’audit, quand elles en sont dotées. Concernant les Caisses régionales de Crédit Agricole, l’arrêté des comptes s’accompagne d’une mission d’approbation réalisée par la Direction de l’Information Comptable et Réglementaire de Crédit Agricole S.A., dans le cadre de l’exercice de sa fonction d’organe central. Les comptes consolidés du Crédit Agricole S.A. sont présentés au Comité d’audit et arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. L’information ﬁnancière publiée s’appuie pour l’essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion et des données risque. Données comptables Les données individuelles des entités sont établies selon les normes comptables applicables dans le pays d’exercice de l’activité. Pour les besoins d’élaboration des comptes consolidés du Groupe, les comptes locaux sont retraités pour être en conformité avec les principes et méthodes IFRS retenus par Crédit Agricole S.A. Données de gestion et données risque Les données de gestion et/ou données risque sont issues de la Direction Finances ou de la Direction des Risques. Elles sont remontées en anticipation des données comptables déﬁnitives selon les mêmes normes de déﬁnition et de granularité et servent à alimenter les reporting de gestion interne. Les données de gestion peuvent provenir également de sources d’information externes (Banque Centrale Européenne, Banque de France) pour le calcul des parts de marché notamment. Conformément aux recommandations de l’AMF et du « European Securities and Markets Authority » (ESMA) », l’utilisation de données de gestion pour élaborer l’information ﬁnancière publiée respecte les orientations suivantes : • qualiﬁcation des informations ﬁnancières publiées : informations historiques, données pro forma, prévisions ou tendances ; • description claire des sources desquelles est issue l’information ﬁnancière. Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait mention des sources et de la déﬁnition des modes de calcul ; • comparabilité dans le temps des données chiffrées et des indicateurs qui impliquent une permanence des sources, des modes de calcul et des méthodes. DESCRIPTION DU DISPOSITIF DE CONTRÔLE Le dispositif de contrôle a pour objectif de s’assurer que la couverture des risques susceptibles de remettre en cause la qualité de l’information comptable et des reportings réglementaires est satisfaisante et efﬁcace. Cette fonction est exercée au sein de deux Directions de manières complémentaire : la Direction Financière (contrôleurs de niveau 2.1) et la Direction des risques (contrôleurs de niveau 2.2). Le guide du contrôle comptable et des reportings réglementaires est notamment le document de référence pour l’ensemble des contrôleurs 2.1 et 2.2 du Groupe Crédit Agricole. RELATIONS AVEC LES COMMISSAIRES AUX COMPTES Conformément aux normes d’exercice professionnel en vigueur, les Commissaires aux comptes mettent en œuvre les diligences qu’ils jugent appropriées sur l’information comptable et ﬁnancière publiée : • audit des comptes individuels et des comptes consolidés ; • examen limité des comptes consolidés intermédiaires résumés ; • lecture d’ensemble des informations ﬁnancières trimestrielles Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes présentent au Comité d’Audit de la Caisse régionale leur programme général de travail, les différents sondages auxquels ils ont procédé, les conclusions de leurs travaux relatifs à l’information comptable et ﬁnancière qu’ils ont examinée dans le cadre de leur mandat, ainsi que les faiblesses signiﬁcatives du contrôle interne, pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et ﬁnancière. Prévention et contrôle des risques de non-conformité Voir partie 5.3.9 “Risques de non-conformité” ci-après. Contrôle périodique L’Inspection générale Groupe, placée sous l’autorité directe de la Direction Générale de Crédit Agricole S.A. de manière à garantir son indépendance, est le niveau ultime de contrôle au sein du Groupe Crédit Agricole. Elle a pour responsabilité exclusive d’assurer le contrôle périodique du Groupe Crédit Agricole au travers des missions qu’elle mène, du pilotage de la ligne métier Audit-Inspection de Crédit Agricole S.A. qui lui est hiérarchiquement attachée (ou fonctionnellement, par exception, lorsque la réglementation locale requiert un rattachement hiérarchique local), et de l’animation des unités d’audit interne des Caisses régionales. Elle réalise ses travaux dans le respect des textes qui encadrent le dispositif : • article 12 de l’arrêté du 3 novembre 2014, modiﬁé par l’arrêté du 25 février 2021, relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ci-après «l’arrêté du 3 novembre 2014») ; • article 13 de l’arrêté du 6 janvier 2021, modiﬁé par l’arrêté du 25 février 2021, relatif à la lutte contre le blanchiment des capitaux, le ﬁnancement du terrorisme et le gel des avoirs (ci-après «l’arrêté du 6 janvier 2021») ; • Standards de l’Audit Interne, déﬁnis dans le Cadre de référence international des pratiques professionnelles de l’audit interne (CRIPP) par l’Institute of Internal Audit (IIA), représenté en France par l’IFACI (Institut français de l’audit et du contrôle interne). A partir d’une approche cartographique actualisée des risques se traduisant par un cycle d’audit en général compris entre un et cinq ans au maximum, elle conduit des missions de vériﬁcation sur place et sur pièces à la fois dans les Caisses régionales et leurs ﬁliales, dans les unités de Crédit Agricole S.A. et dans ses ﬁliales, y compris lorsque celles-ci disposent de leur propre corps d’Audit-Inspection interne, dans le cadre d’une approche coordonnée des plans d’audit. Les missions effectuées par l’Inspection générale Groupe correspondent à des missions d’assurance au sens des normes professionnelles. Elles ont pour objet d’évaluer : • l’adéquation et l’efﬁcacité des dispositifs de contrôle visés à l’article 11 de l’arrêté du 3 novembre 2014 et à l’article 13 de l’arrêté du 6 janvier 2021, ainsi que de ceux permettant d’assurer la ﬁabilité et l’exactitude des informations ﬁnancières, de gestion et d’exploitation des domaines audités ; • la maîtrise et le niveau effectivement encouru des risques portés directement par le Groupe Crédit Agricole ou à travers des activités externalisées (identiﬁcation, enregistrement, encadrement, couverture) mentionnés dans les arrêtés susvisés, et notamment des risques de crédit (incluant les risques de concentration, dilution et de valeur résiduelle), de marché, de liquidité, de taux d’intérêt global, d’intermédiation, de règlement, de lutte contre le blanchiment des capitaux et le ﬁnancement du terrorisme et des différentes composantes du risque opérationnel, y compris le risque de fraude interne ou externe, le risque informatique, le risque de discontinuité d’activité, le risque juridique, le risque de non-conformité, le risque de base, le risque de titrisation, le risque systémique, le risque lié aux modèles, le risque de levier excessif et le risque environnemental ; FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 146 • la conformité des opérations aux lois et réglementations applicables, ainsi qu’aux règles et procédures internes ; • la conformité des procédures avec le cadre d’appétit pour le risque, la stratégie du Groupe et les décisions de la Direction générale ; • l’adéquation, la qualité et l’efﬁcacité des contrôles réalisés et rapportés par les première et seconde lignes de défense ; • la mise en œuvre, dans des délais raisonnables, des recommandations formulées par les différents corps d’audit internes ou externes à l’occasion de leurs missions ; et de s’assurer de la qualité et l’efﬁcacité du fonctionnement général de l’organisation. Les missions de l’Inspection générale Groupe permettent de fournir au Directeur général, aux Directeurs généraux délégués, Directeur des risques et Directeur de la conformité de Crédit Agricole S.A., au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. et ses émanations ainsi qu’aux dirigeants et organes de surveillance des départements ou entités auditées une opinion professionnelle et indépendante sur le fonctionnement et le contrôle interne des entités constituant le Groupe Crédit Agricole. L’Inspection générale Groupe peut également mener des investigations lorsque des cas de fraude interne ou externe signiﬁcative sont présumés ou avérés, ou des missions spéciales liées à des enjeux ne rentrant pas dans la classiﬁcation de la cartographie du plan d’audit, ou en appui opérationnel. L’Inspection générale Groupe peut ponctuellement réaliser des missions de conseil sur sa proposition ou à la demande de la Direction générale. Ces missions de conseil ont pour objectifs de proposer des améliorations des processus de gouvernance, de management des risques et de contrôle du Groupe. L’Inspection générale Groupe assure par ailleurs un pilotage central de la Ligne métier Audit-Inspection sur l’ensemble des ﬁliales ainsi que l’animation du contrôle périodique des Caisses régionales, renforçant ainsi l’efﬁcacité des contrôles, par une harmonisation des pratiques d’audit à leur meilleur niveau, aﬁn d’assurer la sécurité et la régularité des opérations dans les différentes entités du Groupe et de développer des pôles d’expertise communs. Des missions d’audit conjointes entre l’Inspection générale Groupe et les services d’audit de ﬁliales concernées du Groupe sont régulièrement menées, ce qui contribue aux échanges sur les meilleures pratiques d’audit. Une importance particulière est donnée aux investigations à caractère thématique et transversal. Par ailleurs, l’Inspection générale Groupe s’assure, dans le cadre des Comités de contrôle interne des ﬁliales concernées du Groupe – auxquels participent la Direction générale, le responsable de la fonction Audit interne, le responsable de la Fonction Gestion des Risques et le responsable de la Conformité de chaque entité – du bon déroulement des plans d’audit, de la correcte maîtrise des risques et d’une façon générale, de l’adéquation des dispositifs de contrôle interne de chaque entité. Les missions réalisées par l’Inspection générale de Crédit Agricole S.A., les unités d’Audit-Inspection ou tout audit externe (autorités de tutelle, cabinets externes le cas échéant) font l’objet d’un dispositif formalisé de suivi. Pour chacune des recommandations formulées à l’issue de ces missions, ce dispositif permet de s’assurer de l’avancement des actions correctrices programmées, mises en œuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité, et à l’Inspecteur général Groupe d’exercer, le cas échéant, son devoir d’alerte auprès de l’organe de surveillance et du Comité des risques en vertu de l’article 26 b) de l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. En application de l’article 23 de l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relatif au contrôle interne, l’Inspecteur général Groupe rend compte de l’exercice de ses missions au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. La ligne métier Audit-Inspection regroupe 1 354 collaborateurs, équivalent temps plein, ﬁn 2024 : - 888 au sein de Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales ; - 466 au sein du périmètre des Caisses régionales. Au sein de la Caisse régionale de Touraine et de la Poitou, l’activité du service Audit Contrôle Périodique de la Caisse régionale s’effectue dans le cadre de l’Animation Audit Inspection exercée par l’Inspection Générale Groupe, et s’inscrit dans le corpus méthodologique de la ligne Métier. Le service Audit Contrôle Périodique de la Caisse régionale exerce son rôle de contrôle de 3ème degré, de manière indépendante des unités opérationnelles, et intervient sur la Caisse régionale (siège et réseaux), mais aussi sur toute entité relevant de son périmètre de contrôle interne. Le Responsable du service Audit Contrôle Périodique est rattaché hiérarchiquement au Directeur Général de la Caisse régionale. Les missions d’audit sont réalisées par des équipes dédiées, selon des méthodologies formalisées, conformément à un plan annuel validé par la Direction générale. Les missions visent à s’assurer du respect des règles externes et internes, de la maîtrise des risques, de la ﬁabilité et l’exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques. Elles portent en particulier sur les dispositifs de contrôle permanent et de contrôle de la conformité. Le plan annuel d’audit s’inscrit dans un cycle pluriannuel, visant à l’audit régulier et selon une périodicité aussi rapprochée que possible, de toutes les activités et entités du périmètre de contrôle interne. Les missions réalisées par le service Audit Contrôle Périodique, ainsi que par l’Inspection Générale Groupe ou tout audit externe (autorités de tutelle, cabinets externes) font l’objet d’un dispositif formalisé de suivi. Pour chacune des recommandations formulées à l’issue de ces missions, ce dispositif permet de s’assurer de l’avancement des actions correctrices programmées dans des délais raisonnables, mises en œuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité et au Responsable du service Audit Contrôle Périodique d’effectuer les retours nécessaires aux organes exécutif et délibérant. 5.3.4 Risques de crédit Un risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Banque. Cette contrepartie peut être une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un État et les diverses entités qu’il contrôle, un fonds d’investissement ou une personne physique. Déﬁnition du défaut La déﬁnition du défaut utilisée en gestion, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, a évolué en 2020 en conformité avec les exigences prudentielles relatives au nouveau défaut dans les différentes entités du Groupe. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite : • un arriéré de paiement de plus de 90 jours est supérieur aux seuils de matérialité réglementaires sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; • l’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. L’engagement peut être constitué de prêts, de titres de créances ou de propriété ou de contrats d’échange de performance, de garanties données ou d’engagements conﬁrmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement- livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de ﬂux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement. Prêts restructurés Les restructurations au sens de l’EBA (forbearance) correspondent à l’ensemble des modiﬁcations apportées à un ou plusieurs contrats de crédit, ainsi qu’aux reﬁnancements, accordés en raison de difﬁcultés ﬁnancières rencontrées par le client. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’EBA a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructuré » pendant une période a minima de deux ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de trois ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements prévus par les normes du Groupe (nouveaux incidents par exemple). Dans ce contexte, les entités du Groupe ont mis en œuvre des solutions d’identiﬁcation et de gestion de ces expositions, adaptées à leurs spéciﬁcités et à leurs métiers, selon les cas : à dire d’expert, algorithmique ou une combinaison de ces deux approches. Ces solutions ont été maintenues et adaptées autant que nécessaire au contexte de crise sanitaire, dans le respect des textes EBA. Ces dispositifs permettent également de répondre à l’exigence de production trimestrielle des états réglementaires sur cette thématique. Les montants des expositions performantes en situation de forbearance au sens de l’ITS 2013-03 sont déclarés dans la note annexe 3.1 des états ﬁnanciers consolidés. Les principes et méthodes comptables applicables aux créances sont précisés dans la note annexe 1.2 des états ﬁnanciers consolidés. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 147 I. Objectifs et politique La prise de risque de crédit par le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou doit s’inscrire dans le cadre de l’appétit pour le risque de la Caisse régionale et des stratégies risques validées par le Conseil d’administration. Les stratégies risques sont adaptées à chaque métier et à leur plan de développement. Elles décrivent les limites globales applicables, les critères d’intervention (notamment type de contreparties autorisées, nature et maturité des produits autorisés, sûretés exigées) et le schéma de délégation de décision. Ces stratégies risques sont déclinées autant que de besoin par métier, entité, secteur d’activité ou pays. Le respect de ces stratégies risques relève de la responsabilité des métiers et est contrôlé par les responsables de la fonction Gestion des risques. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s’efforce de diversiﬁer ses risques aﬁn de limiter son exposition au risque de crédit et de contrepartie, notamment en cas de crise sur un secteur industriel. Dans cet objectif, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou surveille régulièrement le montant total de ses engagements par contrepartie, par portefeuille d’opérations, par secteur, en tenant compte des méthodologies de calcul interne selon la nature des engagements (cf. notamment paragraphe II.2.2 « Mesure du risque de crédit »). Lorsque le risque est avéré, une politique de dépréciation individuelle ou sur base de portefeuille est mise en œuvre. S’agissant plus spéciﬁquement du risque de contrepartie sur opération de marché, la politique en matière de constitution de réserves de crédit sur ce type de risque est similaire au risque de crédit avec, pour les clients « sains » un mécanisme d’évaluation du risque CVA (Credit Valuation Adjustment) économiquement comparable à une provision collective, et pour les clients en défaut une dépréciation adaptée à la situation du dérivé, tenant compte de l’existence du montant de CVA constitué avant le défaut. En cas de défaut, le niveau de dépréciation est examiné suivant les mêmes principes que pour le risque de crédit (estimation du risque de perte des dérivés relativement à leur rang dans le « waterfall »), en tenant compte de l’existence du mécanisme de CVA, selon deux cas : soit les dérivés sont maintenus en vie (CVA ou dépréciation individuelle), soit ils sont dénoués (dépréciation individuelle). II. Gestion du risque de crédit 1. Principes généraux de prise de risque Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efﬁciente de structurer l’opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s’inscrire dans la stratégie risques du métier ou de l’entité concerné et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale. La décision ﬁnale d’engagement s’appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d’engagement ou des Comités de crédit, sur la base d’un avis risque indépendant du représentant de la ligne métier Risques concerné, dans le cadre du système de délégation en vigueur. Par ailleurs, le principe d’une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie : entreprise, banque, institution ﬁnancière, entité étatique ou parapublique. 2.Méthodologies et systèmes de mesure des risques 2.1 Les systèmes de notation interne et de consolidation des risques de crédit Les systèmes de notation interne couvrent l’ensemble des méthodes, des procédés et des contrôles qui permettent l’évaluation du risque de crédit, la notation des emprunteurs ainsi que l’évaluation des pertes en cas de défaut de l’emprunteur. La gouvernance du système de notation interne s’appuie sur le Comité des normes et méthodologies (CNM) présidé par la Directrice des risques Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et les méthodologies de mesure et de contrôle des risques au sein du groupe Crédit Agricole. Le CNM examine notamment : • les règles d’identiﬁcation et de mesure des risques, en particulier les méthodes de notation des contreparties, les scores d’octroi et en particulier les estimations des paramètres bâlois (probabilité de défaut, facteur de conversion, perte en cas de défaut) et les procédures organisationnelles associées ; • la segmentation entre clientèle de détail et grande clientèle avec les procédures associées comme l’alimentation du système d’information de consolidations des risques ; • la performance des méthodes de notation et d’évaluation des risques, au travers de la revue au minimum annuelle des résultats des travaux de backtesting ; • l’utilisation des notations (validation des syntaxes, glossaires et référentiels communs). Sur le périmètre de la clientèle de détail, qui couvre les crédits aux particuliers (notamment les prêts à l’habitat et les crédits à la consommation) et aux professionnels, la Caisse régionale a la responsabilité de déﬁnir, mettre en œuvre et justiﬁer son système de notation, dans le cadre des standards Groupe déﬁnis par Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales de Crédit Agricole disposent de modèles communs d’évaluation du risque gérés au niveau de Crédit Agricole S.A. Des procédures de contrôles a posteriori des paramètres utilisés pour le calcul réglementaire des exigences de fonds propres sont déﬁnies et opérationnelles dans toutes les entités. Les modèles internes utilisés au sein du Groupe sont fondés sur des modèles statistiques établis sur des variables explicatives comportementales (ex : solde moyen du compte courant) et signalétiques (ex : secteur d’activité). L’approche utilisée peut être soit de niveau client (Particuliers, Agriculteurs, Professionnels et TPE) soit de niveau produit. La probabilité de défaut à un an estimée associée à une note est actualisée chaque année. Sur le périmètre de la grande clientèle, une échelle de notation unique a été établie. Cette échelle est composée de treize grades de notation sains (A+, A, B+, B, C+, C, C-, D+, D, D-, E+, E, E-) et de deux grades de notations défaut (F et Z). Chaque note saine de l’échelle unique de notation est déﬁnie par (i) une plage de PD au travers du cycle accessible, telle que (ii) les plages de deux grades consécutifs sont non chevauchantes et que (iii) la probabilité médiane de deux grades consécutifs présente un accroissement exponentiel. Une telle échelle permet de garantir les trois principes suivants : 1. Principe de comparabilité, permettant l’appréciation du niveau de risque de crédit de toute contrepartie, quels que soient le périmètre de notation ou l’entité du Groupe, qu’il s’agisse d’une contrepartie, d’un groupe, de ses ﬁliales ou d’un garant ; 2. Principe d’homogénéité à l’intérieur d’un grade, assurant que deux contreparties affectées à un même grade de notation présentent un même niveau de risque de défaut ; 3. Principe d’hétérogénéité entre grades, assurant que deux contreparties affectées à des grades de notation différents présentent des niveaux de risque de défaut signiﬁcativement différents. L’échelle unique permet de déﬁnir une référence commune et partagée en matière de niveau de risque au niveau du Groupe Crédit Agricole, favorisant l’émergence d’un langage et de pratiques communes, et le développement d’usages transverses à travers les entités et les métiers du Groupe. Correspondances entre la notation Groupe et les agences de notation Groupe Crédit Agricole A+ A B+ B C+ C C- D+ D D- E+ E E- S&P/Fitch AAA AA+ AA/AA- A+/A/A- BBB+ BBB BBB- BB+/BB BB- B+/B B- CCC+ CCC/CCC-/ CC/C Moody's Aaa Aa1 Aa2 Aa3/A1/ A2/A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1/Ba2 Ba3 B1/B2/B3 Caa1 Caa2 Caa3/Ca/C PD de Référence (0 % - 0,01 %) (0,01 % - 0,02 %) (0,02 % - 0,04 %) (0,04 % - 0,10 %) (0,10 % - 0,20 %) (0,20 % - 0,30 %) (0,30 % - 0,60 %) (0,60 % - 1,00 %) (1,00 % - 1,90 %) (1,90 % - 4,90 %) (4,90 % - 11,80 %) (11,80 % - 19,80 %) (19,80 % - 100 %) Au sein du Groupe Crédit Agricole, la grande clientèle regroupe principalement les Etats souverains et Banques centrales, les entreprises, les collectivités publiques, les ﬁnancements spécialisés, ainsi que les banques, les assurances, les sociétés de gestion d’actifs et les autres sociétés ﬁnancières. Chaque type de grande clientèle bénéﬁcie d’une méthode de notation interne propre, adaptée à son proﬁl de risque, s’appuyant sur des critères d’ordre ﬁnancier et qualitatif. Concernant la grande clientèle, les entités du Groupe Crédit Agricole disposent de méthodologies communes de notation interne. La notation des contreparties s’effectue au plus tard FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 148 lors d’une demande de concours et est actualisée à chaque renouvellement ou lors de tout événement susceptible d’affecter la qualité du risque. L’affectation de la note doit être approuvée par une unité indépendante du Front Ofﬁce. Elle est revue au minimum annuellement. Aﬁn de disposer d’une notation unique pour chaque contrepartie au sein du Groupe Crédit Agricole, une seule entité du Groupe assure la responsabilité de sa notation pour le compte de l’ensemble des entités accordant des concours à cette contrepartie. Qu’il s’agisse de la grande clientèle ou de la clientèle de détail, le dispositif de surveillance mis en œuvre par Crédit Agricole S.A., ses ﬁliales et les Caisses régionales sur l’ensemble du processus de notation porte sur : • les règles d’identiﬁcation et de mesure des risques, en particulier les méthodes ; • l’uniformité de mise en œuvre de la gestion du défaut sur base consolidée ; • la correcte utilisation des méthodologies de notation interne ; • la ﬁabilité des données support de la notation interne. Le Comité normes et méthodologies entre autres, s’assure du respect de ces principes en particulier lors de la validation des méthodologies de notation et de leurs backtestings annuels. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales continuent de porter leurs efforts d’amélioration du dispositif de pilotage des risques sur : • la gestion des tiers et des groupes, qui a pour objet de garantir la correcte identiﬁcation des tiers et groupes porteurs de risque au sein des entités et d’améliorer la gestion transverse des informations sur ces tiers et groupes de risque, indispensable au respect de l’unicité de la notation et à l’affectation homogène des encours aux portefeuilles bâlois ; • le processus d’arrêté, qui vise à garantir la qualité du processus de production du ratio de solvabilité. L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a autorisé le Groupe Crédit Agricole à utiliser ses systèmes de notation interne pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et de grande clientèle pour l’essentiel de son périmètre. Au cours de l’année 2021, la Banque Centrale Européenne a autorisé le Groupe à utiliser les modèles de probabilité de défaut dédiés aux professionnels de l’immobilier et d’étendre l’utilisation des modèles de probabilité de défaut concernant les opérations à effet de levier (leverage buy-out ou LBO) aux Caisses régionales et à LCL. Le déploiement généralisé des systèmes de notation interne permet au Groupe de mettre en place une gestion des risques de contrepartie qui s’appuie sur des indicateurs de risque conformes à la réglementation prudentielle en vigueur. Sur le périmètre de la grande clientèle, le dispositif de notation unique (outils et méthodes identiques, données partagées) mis en place depuis plusieurs années a contribué au renforcement du suivi des contreparties notamment des contreparties communes à plusieurs entités du Groupe. Il a aussi permis de disposer d’un référentiel commun sur lequel s’appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, le dispositif d’alertes et les politiques de provisionnement des risques. 2.2 Mesure du risque de crédit La mesure des expositions au titre du risque de crédit intègre les engagements tirés augmentés des engagements conﬁrmés non utilisés. Concernant la mesure du risque de contrepartie sur opérations de marché, Crédit Agricole S.A. et ses ﬁliales utilisent différents types d’approches pour estimer le risque courant et potentiel inhérent aux instruments dérivés (swaps ou produits structurés par exemple). Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou intègre dans la juste valeur des dérivés l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Value Adjustment ou CVA) ; cet ajustement de valeur est décrit dans les notes annexes consolidées 1.2 sur les principes et méthodes comptables et 11.2 sur les informations sur les instruments ﬁnanciers évalués à la juste valeur. La juste valeur brute positive des contrats, ainsi que les bénéﬁces de la compensation et les sûretés détenues, et l’exposition nette sur instruments dérivés après effets de la compensation et des sûretés sont détaillées dans la note annexe consolidée 6.8 relative à la compensation des actifs ﬁnanciers des comptes consolidés. 3. Dispositif de surveillance des engagements Des règles de division des risques, de ﬁxation des limites, des processus spéciﬁques d’engagements et de critères d’octroi sont mises en place dans le but de prévenir toute concentration excessive du portefeuille et de limiter l’impact de toute dégradation éventuelle. 3.1 Processus de surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties liées Les engagements consolidés des entités du Groupe Crédit Agricole sont suivis par contrepartie d’une part et par groupe de contreparties liées d’autre part. On entend, par groupe de contreparties, un ensemble d’entités juridiques françaises ou étrangères liées entre elles, quels que soient leur statut et leur activité économique, permettant de prendre la mesure de l’exposition totale aux risques de défaillance sur ce groupe du fait de celle de l’une ou plusieurs de ces entités. Les engagements sur une contrepartie ou sur un groupe de contreparties liées incluent l’ensemble des crédits accordés par le Groupe, mais également les opérations de haut de bilan, les portefeuilles d’obligations, les engagements par signature et les risques de contrepartie liés à des opérations de marché. Les limites sur les contreparties et sur les groupes de contreparties liées sont enregistrées au sein des systèmes d’information internes à chaque ﬁliale ou métier. Lorsqu’une contrepartie est partagée entre plusieurs ﬁliales, un dispositif de limite globale de niveau Groupe est alors mis en place à partir de seuils d’autorisation d’engagement dépendant de la notation interne. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou transmet trimestriellement à la Direction des risques et contrôles permanents du Groupe le montant de ses engagements par catégorie de risques. Les grandes contreparties non bancaires, c’est-à-dire celles sur lesquelles les engagements cumulés du groupe Crédit Agricole dépassent 300 millions d’euros après effet de compensation, font l’objet d’une présentation spéciﬁque au Comité des risques du Groupe. 3.2 Processus de revue de portefeuille et de suivi sectoriel Des revues périodiques de portefeuille par entité ou métier étoffent le processus de surveillance et permettent ainsi d’identiﬁer les dossiers qui se dégradent, d’actualiser la notation des contreparties, d’opérer le suivi des stratégies risques et de surveiller l’évolution des concentrations (par ﬁlière économique par exemple). 3.3 Processus de suivi des contreparties défaillantes et sous surveillance Les contreparties défaillantes ou sous surveillance font l’objet d’une gestion rapprochée par les métiers, en liaison avec le RFGR, responsable Risques et contrôles permanents. Elles font l’objet d’un suivi formel au sein des Comités des Risques de la Caisse régionale. 3.4 Processus de surveillance et de gestion du risque pays Le risque pays est le risque que les conditions économiques, ﬁnancières, politiques, juridiques ou sociales d’un pays affectent les intérêts ﬁnanciers de la Banque. Il ne constitue pas une nature de risque différente des risques “élémentaires” (crédit, marché, opérationnel) mais une agrégation des risques résultant de la vulnérabilité à un environnement politique, social, macroéconomique, et ﬁnancier spéciﬁque. Le concept de risque pays recouvre l’évaluation de l’environnement global d’un pays, par opposition au risque souverain, qui concerne le risque de contrepartie relatif à un État. Le système d’appréciation et de surveillance du risque pays au sein du groupe Crédit Agricole est fondé sur une méthodologie propre de notation. La notation interne des pays repose sur des critères de solidité ﬁnancière de l’État, du système bancaire et de l’économie, de capacité et volonté à payer, de gouvernance et de stabilité politique. Chaque pays justiﬁant d’un volume d’affaires sufﬁsant fait l’objet de limites revues annuellement et de cadres risques sauf exception. Cette approche est complétée par des analyses de scénarios qui visent à tester l’impact d’hypothèses macroéconomiques et ﬁnancières défavorables, et qui donnent une vision intégrée des risques auxquels le Groupe pourrait être exposé dans des situations de tensions extrêmes. Les missions de gestion et de contrôle des risques pays du Groupe se déclinent selon les principes suivants : • la détermination des limites d’exposition acceptables en termes de risque pays est effectuée à l’occasion des revues des stratégies pays en fonction de l’évaluation du degré de vulnérabilité du portefeuille à la matérialisation du risque pays. Ce degré de vulnérabilité est déterminé par la nature et la structuration des opérations, la qualité des contreparties et la durée des engagements. Ces limites d’expositions peuvent être revues plus fréquemment si l’évolution d’un pays le nécessite. Ces stratégies et limites sont validées selon les enjeux en termes de risques par les Comités stratégies et portefeuilles (CSP) de Crédit Agricole CIB et le Comité des risques du Groupe (CRG) de Crédit Agricole S.A. ; • le maintien d’un système d’évaluation régulière des risques pays ainsi que la mise à jour trimestrielle de la notation de chaque pays sur lesquels le Groupe est engagé sont assurés par la Banque de ﬁnancement et d’investissement. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 149 Cette notation est établie grâce à l’utilisation d’un modèle interne de rating pays fondé sur des analyses multicritères (solidité structurelle, gouvernance, stabilité politique, capacité à/volonté de payer). Des événements de nature spéciﬁque peuvent justiﬁer une révision de la notation en dehors du calendrier trimestriel ; • la validation par le département des Risques pays et portefeuille de Crédit Agricole CIB d’opérations dont la taille, la maturité et le degré d’intensité au titre du risque pays sont susceptibles d’altérer la qualité du portefeuille. La surveillance et la maîtrise de l’exposition au risque pays, tant d’un point de vue quantitatif (montant et durée des expositions) que qualitatif (vulnérabilité du portefeuille) s’opèrent grâce à un suivi spéciﬁque et régulier de l’ensemble des expositions pays. Les pays d’Europe de l’Ouest afﬁchant une notation interne (inférieure à B) les rendant éligibles à une surveillance rapprochée au titre du risque pays font l’objet d’une procédure de suivi ad hoc séparée. Les expositions au risque souverain et non souverain sur ces pays sont détaillées dans la note 3.2 des annexes aux comptes consolidés. 3.5 Stress tests de crédit Le dispositif stress test pour le risque de crédit s’appuie principalement sur des modèles satellites qui relient l’évolution des paramètres de risques de crédit (PD et LGD) aux variables macroéconomiques et ﬁnancières. Ces modèles font l’objet d’une revue indépendante et sont validés par le Comité Normes et Méthodologies au même titre que les modèles Bâlois. En complément, chaque année, le dispositif quantitatif de stress test est backtesté. Ces modèles satellites sont utilisés pour les stress réglementaires (stress test 2021 organisé par l’EBA par exemple) pour le stress budgétaire (ou stress ICAAP) et pour certains stress sur des portefeuilles spéciﬁques. En outre, depuis le 1 er janvier 2018, ces modèles contribuent également au calcul des ECL (Expected Credit Losses) selon la norme IFRS9 (cf. partie IV.1 ci-dessous). En cohérence avec la méthodologie EBA, les stress tests pour le risque de crédit s’appuient sur les paramètres IFRS9 (PD, LGD, EAD) conditionnels aux scénarios économiques pour l’estimation du coût du risque incluant le provisionnement sur les actifs non en défaut et sur les paramètres Bâlois pour estimer l’impact en emploi pondéré. La Direction des risques Groupe conduit, en collaboration avec les métiers et les entités concernés, des exercices spéciﬁques récurrents ou réalisés à la demande aﬁn de compléter et d’enrichir les diverses analyses assurant le bon suivi des risques. Ces études font l’objet d’une présentation à la Direction Générale dans le cadre du Comité des Risques Groupe. Un stress test crédit global est réalisé a minima annuellement dans le cadre budgétaire. Les travaux, coordonnés par la DRG, concernent l’ensemble des entités du groupe Crédit Agricole et l’ensemble des portefeuilles bâlois, qu’ils soient traités réglementairement en méthode IRB ou en méthode Standard. L’horizon d’analyse est ﬁxé à trois ans (voire quatre ans pour le processus budgétaire 2021). Le processus de stress est intégré dans la gouvernance de l’entreprise et vise à renforcer le dialogue entre les ﬁlières risque et ﬁnance sur la sensibilité du coût du risque et des exigences en fonds propres à une dégradation de la situation économique. Outre leur utilisation dans les discussions budgétaires et le pilotage des fonds propres, les résultats des stress tests crédit globaux sont une brique importante de l’ICAAP. Ils sont examinés par le Comité exécutif et sont également communiqués au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. 4. Mécanismes de réduction du risque de crédit 4.1 Garanties reçues et sûretés Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de crédit. Les principes d’éligibilité, de prise en compte et de gestion des garanties et sûretés reçues sont établis par le Comité des normes et méthodologies (CNM) du Groupe Crédit Agricole (en application du dispositif CRR/CRD 5 de calcul du ratio de solvabilité). Ce cadre commun, déﬁni par des normes de niveau Groupe, permet de garantir une approche cohérente entre les différentes entités du Groupe. Sont documentées notamment les conditions de prise en compte prudentielle, les méthodes de valorisation et revalorisation de l’ensemble des techniques de réduction du risque de crédit utilisées : sûretés réelles (notamment sur les ﬁnancements d’actifs : biens immobiliers, aéronefs, navires, etc.), sûretés personnelles, assureurs de crédit publics pour le ﬁnancement export, assureurs de crédit privés, organismes de caution, dérivés de crédit, nantissements d’espèces. La déclinaison opérationnelle de la gestion, du suivi des valorisations et de la mise en action est du ressort des différentes entités. Les engagements de garanties reçus sont présentés en note 3.1 et en note 9 de l’annexe aux états ﬁnanciers consolidés. Concernant les actifs ﬁnanciers obtenus par exécution de garanties ou mobilisation de rehaussement de crédit, la politique du Groupe consiste à les céder dès que possible. 4.2 Utilisation de contrats de compensation Lorsqu’un contrat “cadre” a été signé avec une contrepartie et que cette dernière fait défaut ou entre dans une procédure de faillite, Crédit Agricole S.A, ses ﬁliales et les Caisses régionales appliquent le close out netting leur permettant de résilier de façon anticipée les contrats en cours et de calculer un solde net des dettes et des obligations vis-à-vis de cette contrepartie. Ils recourent également aux techniques de collatéralisation permettant le transfert de titres, ou d’espèces, sous forme de sûreté ou de transfert en pleine propriété pendant la durée de vie des opérations couvertes, qui pourrait être compensé, en cas de défaut d’une des parties, aﬁn de calculer le solde net des dettes et des obligations réciproques résultant du contrat- cadre qui a été signé avec la contrepartie. 4.3 Utilisation de dérivés de crédit La Caisse régionale n’utilise pas de dérivés de crédit III. Expositions 1. Exposition maximale Le montant de l’exposition maximale au risque de crédit de la Caisse régionale correspond à la valeur nette comptable des prêts et créances, des instruments de dettes et des instruments dérivés avant effet des accords de compensation non comptabilisés et des collatéraux. Elle est présente dans la note 3.1 des états ﬁnanciers consolidés. Au 31 décembre 2024, l’exposition maximale au risque de crédit de la Caisse régionale s’élève à 14,5 milliards d’euros (14,9 milliards d’euros au 31 décembre 2023), en baisse de 2,6 % par rapport à l’année 2023. 2. Concentration L’analyse du risque de crédit sur les engagements commerciaux hors opérations internes au groupe Crédit Agricole et hors collatéral versé par le Groupe dans le cadre des opérations de pension (prêts et créances sur les établissements de crédit, prêts et créances sur la clientèle, engagements de ﬁnancements et de garanties données), est présentée ci-dessous. Ce périmètre exclut en particulier les instruments dérivés qui sont principalement suivis en VaR (cf. risques de marché). Cette exposition maximale intègre les actifs ﬁnanciers non soumis aux exigences de dépréciation pour 0,3 milliard d’euros au 31 décembre 2024, les actifs ﬁnanciers soumis aux exigences de dépréciation pour 12,8 milliards d’euros et les engagements hors bilan soumis aux exigences de provisionnement pour 1,4 milliards d’euros. 2.1 Diversiﬁcation du portefeuille par zone géographique La note 3.1 des états ﬁnanciers consolidés présente la répartition des prêts et créances et des engagements donnés en faveur de la clientèle et des établissements de crédit, et par zone géographique sur la base des données comptables. 2.2 Diversiﬁcation du portefeuille par ﬁlière d’activité économique Sur le portefeuille d’engagements commerciaux (y compris sur contreparties bancaires hors Groupe), le périmètre ventilé par ﬁlière d’activité économique s’élève à 13,685 milliards d’euros au 31 décembre 2024, contre 13,933 milliards d’euros au 31 décembre 2023. Ces ventilations reﬂètent la ﬁlière économique de risque des engagements commerciaux sur la clientèle. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 150 Répartition des engagements commerciaux par ﬁlière d’activité économique du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Secteur d’activité 2024 2023 Aéronautique/Aérospatial 0,1% 0,1% Agriculture et agroalimentaire 10,8% 10,8% Assurance 0,0% 0,0% Automobile 1,1% 1,0% Autres activités ﬁnancières (non bancaires) 0,4% 0,3% Autres industries 0,2% 0,2% Autres transports 0,3% 0,3% Banques 0,0% 0,0% Bois/Papier/Emballage 0,2% 0,1% BTP 1,3% 1,3% Distribution/Industries de biens de consommation 2,8% 2,9% Divers 2,5% 2,6% Énergie 2,3% 2,2% Immobilier 13,8% 13,7% Industrie lourde 0,3% 0,3% Informatique/technologie 0,0% 0,0% Maritime 0,0% 0,0% Média/Édition 0,1% 0,1% Santé/Pharmacie 1,8% 1,9% Services non marchands/Secteur public/Collectivités 3,8% 4,1% Télécoms 0,1% 0,1% Tourisme/Hôtels/Restauration 0,8% 0,8% Utilities 0,2% 0,2% Clientèle de banque de détail 57,2% 56,8% Total 100,0% 100,0% Le portefeuille d’engagements commerciaux ventilé par ﬁlière d’activité économique est bien diversiﬁé et sa structure reste globalement stable sur l’année 2024. Seules trois ﬁlières représentent plus de 10 % de l’activité comme en 2023 : la ﬁlière “Clientèle de banque de détail” qui renforce sa première place à 57,2 % contre 56,8 % en 2023, la ﬁlière « Immobilier » qui se maintient à la deuxième place avec 13,8 % au total des engagements commerciaux contre 13,7 % en 2023 et la ﬁlière « Agriculture et agroalimentaire » qui se maintient à la troisième place avec 10,8% du total des engagements commerciaux, comme en 2023. Sur les autres ﬁlières : - la ﬁlière “Services non marchands/secteur public/collectivités » est en baisse à 3,8 % vs 4,1 % en 2023; - la ﬁlière « Production et distribution de biens de consommation » concerne essentiellement de grands distributeurs français, implantés majoritairement sur le territoire du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Leur rating reste de bonne qualité malgré l’univers concurrentiel dans lequel ils opèrent. - la ﬁlière Divers comprend notamment les Services Professionnels aux entreprises & Services Administratifs aux entreprises - la ﬁlière énergie est composée quasi exclusivement de groupes opérant sur la production d’électricité et particulièrement via des énergies renouvelables. 2.3 Ventilation des encours de prêts et créances par agent économique Les concentrations par agent économique des prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont présentées en note 3.1 des états ﬁnanciers consolidés. Les encours bruts de prêts et créances (12,5 milliards d’euros au 31 décembre 2024 incluant les créances rattachées, contre 12,6 milliards d’euros au 31 décembre 2023) baissent de 0,9 % en 2024. Ils se répartissent essentiellement entre la clientèle Grandes entreprises et la clientèle de détail (respectivement 19,9 % et 80,1 %). 3. Qualité des encours 3.1 Analyse des prêts et créances par catégories La répartition des encours de prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle se présente de la manière suivante : Prêts et créances (en millions d’euros) 31/12/24 31/12/23 Ni en souffrance, ni dépréciés 11 071 11 251 En souffrance, non dépréciés 1 214 1 154 Dépréciés 196 183 TOTAL 12 481 12 588 Le portefeuille de prêts et créances au 31 décembre 2024 est composé à 88,7 % d’encours ni en souffrance, ni dépréciés contre 89,4 % à ﬁn 2023. Selon la norme IFRS 7, un actif ﬁnancier est en souffrance lorsqu’une contrepartie n’a pas effectué un paiement à la date d’échéance contractuelle de celui-ci. Le Groupe considère qu’il n’y a pas de risque de crédit avéré sur les encours en souffrance présentant un retard inférieur à 90 jours. Le détail des actifs ﬁnanciers en souffrance ou dépréciés est présenté en note 3.1 des états ﬁnanciers consolidés. 3.2 Analyse des encours par notation interne La politique de notation interne déployée par le Groupe Crédit Agricole vise à couvrir l’ensemble du portefeuille clientèle du Groupe (clientèle de proximité, entreprises, institutions ﬁnancières, banques, administrations et collectivités publiques). Le portefeuille des engagements commerciaux sains hors clientèle de proximité s’élève à 2,8 milliards d’euros au 31 décembre 2024, en baisse de 130,5 millions par rapport à 2023. Leur ventilation en équivalent notation Standard & Poor’s (S&P) de la notation interne du Groupe est présentée ci-dessous : Évolution du portefeuille sain d’engagements commerciaux hors clientèle de proximité Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou par équivalent indicatif S&P du rating interne 2024 31/12/2024 31/12/2023 AAA 9,1% 9,9% AA 12,6% 9,6% A 9,3% 12,4% BBB 34,0% 32,7% BB 31,3% 32,1% B 1,7% 1,9% Sous surveillance 1,9% 1,3% TOTAL 100% 100,0% 65,1 % des engagements sont portés sur des emprunteurs notés investment grade (note supérieure ou égale à BBB ; 64,7 % au 31 décembre 2023) et seuls 1,9 % sont sous surveillance (1,3 % au 31 décembre 2023). Toutefois, la ventilation montre une dégradation du portefeuille crédits en 2024 avec un proﬁl de risque en retrait de 1 point des grades A et supérieurs. 3.3 Dépréciation et couverture du risque 3.3.1 Politique de dépréciation et couverture des risques La politique de couverture des risques de pertes repose sur deux natures de corrections de valeur pour pertes de crédit : • des dépréciations sur base individuelle destinées à couvrir la perte probable sur les créances dépréciées ; • des dépréciations pour perte de crédit, en application de la norme IFRS 9, consécutives à une dégradation signiﬁcative de la qualité de crédit pour une transaction ou un portefeuille. Ainsi, ces dépréciations visent à couvrir la dégradation du proﬁl de risque des engagements sur certains pays, certains secteurs d’activité économique ou certaines contreparties non en défaut mais du fait de leur notation dégradée. Des dépréciations sur base de portefeuille sont également réalisées en Banque de proximité. Ces dépréciations sont calculées essentiellement sur des bases statistiques fondées sur le montant de pertes attendues jusqu’à la maturité des transactions, utilisant les critères bâlois d’estimation des probabilités de défaut (PD) et des pertes en cas de défaut (Loss Given Default – LGD). 3.3.2 Encours d’actifs ﬁnanciers dépréciés Au 31 décembre 2024, l’ensemble des engagements objets de dépréciations individuelles s’élève à 196,0 millions d’euros contre 182,7 millions au 31 décembre 2023. Ils sont constitués des engagements sur lesquels la Caisse régionale anticipe un non-recouvrement. Les encours dépréciés individuellement représentent 1,57 % des encours bruts comptables de la Caisse régionale contre 1,45 % au 31 décembre 2023. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 151 4. Coût du risque 4.1 Les principaux facteurs ayant eu un impact sur le niveau des dépréciations observé au cours de l’année : Une description de l’environnement global et des perspectives macroéconomiques est détaillée dans le chapitre 4.1.1 Environnement économique et ﬁnancier global. L’année 2024 a été marquée par des effets de tensions géopolitiques persistantes, une inﬂation en légère décroissance, un niveau de chômage restant contenu mais une croissance nationale plus faible, des taux d’intérêts restant élevés bien qu’en légère baisse, impactant négativement le pouvoir d’achat des particuliers, et créant des tensions de trésorerie sur Professionnels et TPE/PME. A contrario, dans un environnement de taux ﬁxes, la clientèle des particuliers est protégée sur les crédits habitats et la Grande clientèle a montré sa résilience au sein des portefeuilles du Groupe. Les principaux points d’attention sectoriels restent sur les secteurs de l’immobilier commercial et de bureaux, la promotion immobilière, le secteur du textile, la distribution et le THR (Tourisme-Hôtellerie-Restauration). 4.2 Données chiffrées Le coût du risque de la Caisse régionale s’élève à 10,7 millions d’euros au 31 décembre 2024, en baisse de 3,4 millions d’euros par rapport à 2023. Le détail des mouvements impactant le coût du risque est présenté en note 4.8 des états ﬁnanciers consolidés. Ce dernier est ventilé par pôle métier dans la note 5.1 des états ﬁnanciers consolidés. 5. Risque de contrepartie sur instruments dérivés Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles. La mesure associée à ce risque de crédit est détaillée dans la partie ci- dessus 2.2 “Mesure du risque de crédit” de la section II “Gestion du risque de crédit”. IV. Application de la norme IFRS9 Dans le contexte des incertitudes économiques et géopolitiques, le Groupe continue de revoir régulièrement ses prévisions macroéconomiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Informations sur les scenarios macroéconomiques retenus au 31 décembre 2024 Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2024 avec des projections allant jusqu’à 2027. Ces scénarios intègrent des hypothèses différenciées sur les évolutions de l’environnement international, entraînant notamment des variations dans le rythme de désinﬂation à l’œuvre et des réponses de politique monétaire par les banques centrales différentes. Des pondérations distinctes sont affectées à chacun de ces scénarios. Premier scénario : Scénario « central » (pondéré à 30%) Compte tenu des incertitudes entourant les élections américaines (sondages très serrés ne permettant pas d’intégrer un scénario politique avec conviction) au moment de la réalisation de cet exercice, ce scénario a été dessiné à « politique inchangée ». • Une désinﬂation plus « erratique » Aux Etats-Unis, les fondements de la croissance récente, tenace au-delà des attentes, présentent quelques ﬁssures (refroidissement modéré du marché du travail américain difﬁcultés croissantes des ménages à faible revenu) mais il existe des raisons d’espérer qu’elles ne s’aggravent pas trop : effets positifs d’un cycle d’assouplissement monétaire plus précoce, situation ﬁnancière globalement solide des agents dont le patrimoine net s’est considérablement valorisé grâce à la forte progression des actions et de l’immobilier, désinﬂation même si le risque de la voir stagner au-dessus de 2 % demeure. Ce scénario dessine un net ﬂéchissement de la croissance en 2025 à +1,3 % après +2,5 % en 2024, sans toutefois dégénérer en récession. En zone euro, dans un contexte de ralentissement des deux principales zones partenaires (États-Unis et Chine), l’accélération de la croissance reposera essentiellement sur la redynamisation de la demande intérieure et notamment celle de la consommation privée. Or, les résultats du premier semestre 2024 ont suscité des interrogations sur la pérennité d’un scénario de reprise domestique. L’évolution du pouvoir d’achat des ménages est restée propice à la réalisation d’un tel scénario mais l’arbitrage des ménages, toujours favorable à l’épargne (incertitude, reconstitution des encaisses réelles et du pouvoir d’achat immobilier aux dépens de la consommation), l’a démenti. La zone euro enregistre une poursuite de la désinﬂation (inﬂation moyenne à 1,8 % en 2025 après 2,3 % en 2024) épaulée par une situation ﬁnancière solide des agents privés et un marché de l’emploi résilient. Si l’hypothèse d’un redressement de la demande intérieure peut encore être formulée, celle-ci devrait cependant se révéler plus modérée que précédemment anticipé n’entraînant qu’une accélération modeste de la croissance (rythme inférieur au potentiel). Le risque baissier sur la croissance excède le risque haussier sur l’inﬂation. • Réaction des banques centrales : réduction très prudente des taux directeurs Les assouplissements monétaires déjà entamés devraient se poursuivre au rythme de la désinﬂation et des perturbations éventuelles sur l’emploi et la croissance, par conséquent avec une prudence accrue. Il faut vraisemblablement s’attendre à un proﬁl d’assouplissement moins « audacieux » que celui des marchés. La limite supérieure des Fed Funds devrait ainsi être ramenée à 3,50 % d’ici ﬁn 2025. Compte tenu de la persistance d’une inﬂation supérieure à l’objectif et d’un taux d’intérêt neutre susceptible d’être plus élevé qu’auparavant, la Fed pourrait se heurter à des difﬁcultés pour réduire davantage ses taux. Quant à la BCE, l’amélioration sur le front de l’inﬂation lui a permis d’amorcer son desserrement monétaire plus tôt qu’aux Etats-Unis. La poursuite de la désinﬂation devrait ramener le taux de dépôt à 2,25 % d’ici ﬁn 2025. • Taux d’intérêt à long terme : une baisse plus limitée Un mouvement puissant de repli des taux d’intérêt a déjà pris place, mouvement largement suscité par la mise en œuvre effective des assouplissements monétaires, mais aussi par les anticipations de poursuite des baisses de taux directeurs à un rythme soutenu. Le potentiel de baisse supplémentaire reste donc assez limité. Aux Etats-Unis, les taux à dix ans (US Treasuries) atteindraient 3,80 % ﬁn 2024, puis 3,60 % ﬁn 2025. A la faveur de l’assouplissement monétaire pesant sur la partie courte de la courbe, celle-ci se pentiﬁerait. Sur la base d’une victoire de Donald Trump, les taux à long terme pourraient, de plus, augmenter en raison des anticipations d’alourdissement du déﬁcit budgétaire (baisses d’impôts) et de hausse de l’inﬂation (liée essentiellement aux droits de douane) surtout si les républicains obtiennent la majorité à la Chambre des Représentants et au Sénat. En zone euro, le rendement du Bund (taux allemand à dix ans) avoisinerait 2,15 % ﬁn 2024, puis 2,30 % ﬁn 2025. Enﬁn, fragmentation politique et creusement du déﬁcit budgétaire ont poussé l’écart OAT-Bund à 80 points de base, borne supérieure de la fourchette (65 à 80 points de base) observée depuis les élections anticipées, et à l’intérieur de laquelle le spread se maintiendrait hors choc supplémentaire. Deuxième scénario : Scénario « averse modéré » (pondéré à 50%) • Remontée de l’inﬂation, installation de la croissance sur une tendance « molle » Ce scénario intègre la réapparition de tensions inﬂationnistes en amont liées à une stratégie plus agressive de soutien au prix du pétrole (contrôle de l’offre de la part de l’OPEP+ visant à maintenir un prix proche de 95 USD/baril). Des tensions au Moyen-Orient (perturbations du canal de Suez) persistent. De surcroît, l’impact sur l’inﬂation américaine (mais aussi les « bruits » sur les marchés ﬁnanciers) des droits de douane imposés par les Etats-Unis (10 % sur tous les biens quelle que soit la provenance ; 60 % sur tous les biens importés de Chine) vient détériorer les perspectives de croissance. Les hypothèses retenues sont : une hausse du prix de l’énergie (+10 % sur 12 mois en moyenne en 2025) ; des tensions sur les prix alimentaires (+5 % sur 12 mois en moyenne en 2025) entraînant des tensions fortes sur l’inﬂation « non core ». L’inﬂation totale atteindrait 3,5 % en zone euro et 4,5 % aux Etats-Unis en 2025. Pas de pare-feu budgétaire pour atténuer l’impact de l’inﬂation. • Réponses des banques centrales et taux à long terme Contrairement au scénario central, celui-ci intègre un « coup d’arrêt » à l’assouplissement monétaire de la BCE et de la Fed. L’inﬂation est due à un choc en amont mais sa diffusion justiﬁe de différer la poursuite de l’assouplissement monétaire. Ainsi, les taux directeurs sont ﬁgés en 2025 au niveau prévu ﬁn 2024 dans le scénario central. L’assouplissement monétaire se poursuit ensuite avec 50 points de base (pb) des taux directeurs BCE à la ﬁn de l’année 2026 et 25 pb supplémentaires en 2027 (retour au scénario central). Les taux de swap à 2 et 10 ans remontent modestement. On assiste à de fortes tensions sur les taux d’intérêt, avec des chocs spéciﬁques : remontée du Bund (qui reste cependant inférieur de 20 pb au swap 10 ans), accompagnée d’un écartement des spreads de la France (ingouvernabilité, tensions sociales, ﬁnances publiques sous pression, absence de réformes) et de l’Italie (contagion, réappréciation du risque politique). FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 152 Troisième scénario : Scénario « favorable » (pondéré à 2%) • Amélioration de la croissance chinoise Dans ce scénario, on suppose une amélioration de la croissance chinoise et, par extension, asiatique qui impacterait favorablement l’activité européenne et américaine au travers d’une légère embellie commerciale. Ce regain de dynamisme est orchestré par l’intervention du gouvernement chinois qui met en place un nouveau plan de relance visant à restaurer la conﬁance des ménages et à soutenir davantage le marché immobilier. Il s’articule, d’une part, autour de mesures d’assouplissement des conditions d’octroi de crédits (baisse des taux et du ratio d’endettement) ainsi que d’incitations diverses (subventions des municipalités par exemple) visant à relancer les programmes de construction et, d’autre part, autour de mesures de soutien aux ménages et à l’emploi des jeunes. Il en résulte une reprise de la construction nécessitant davantage de matières premières et de machines-outils importées (diffusion à ses partenaires commerciaux régionaux mais aussi européens) ainsi qu’une consommation privée plus dynamique en biens d’équipements. L’ensemble de ces mesures se traduit par une croissance chinoise en 2025 meilleure qu’anticipé dans le scénario central : +5 % versus +4,2 % sans le plan de relance, soit un gain de 0,8 point de pourcentage. • Hausse de la demande adressée à l’Europe La meilleure dynamique de la croissance chinoise entraîne une hausse de la demande adressée à la zone euro (les exportations chinoises représentent 7 % des exportations de la zone euro et l’Asie du Nord 11 % des exportations totales) et aux Etats-Unis liée à l’augmentation des importations chinoises. Cela occasionne un redressement de la conﬁance et des anticipations des agents économiques et une légère amélioration du commerce mondial. Les défaillances d’entreprises sont moins nombreuses et le taux de chômage plus bas que dans le scénario central. En Europe, le ralentissement de la croissance est ainsi moins fort que dans le scénario central. Ce « nouveau soufﬂe » permet un sursaut de croissance en zone euro de l’ordre de 0,6 point de PIB en 2025. La croissance annuelle passerait ainsi de 1,3 % à 1,9 % en 2025. Aux Etats-Unis, le soutien additionnel à la croissance serait légèrement inférieur (+0,2 point de PIB), soit une croissance portée à +1,5 % au lieu de +1,3 % en 2025. • Réponses des banques centrales et évolutions ﬁnancières La légère amélioration conjoncturelle ne se traduit pas par une modiﬁcation des proﬁls d’inﬂation. En conséquence, la trajectoire des taux directeurs de la BCE et de 4 Hypothèses inspirées de celles du second exercice de stress test climatique pour les assurances du Groupe Crédit Agricole lancé en 2023 par l’ACPR. Il intègre des chocs physiques aigus conduisant à un choc sur les marchés ﬁnanciers en raison d’une réglemen- tation plus stricte sur les émissions de CO2. Les spreads corporate sont différenciés par secteurs les plus impactés par la décarbonation. la Fed est identique à celle du scénario central pour 2024 et 2025. S’agissant des taux longs en zone euro, le Bund se maintient globalement au même niveau que celui retenu dans le scénario central. Les niveaux de spreads français et italiens sont un peu plus modérés. Les marchés boursiers et immobiliers sont mieux orientés que dans le scénario central. Quatrième scénario : Scénario « adverse sévère » (pondéré à 18%) • Forte accélération de l’inﬂation et choc ﬁnancier On suppose, en amont, plusieurs chocs économiques : une stratégie de soutien au prix du pétrole et de contrôle de l’offre de la part de l’OPEP+ visant à maintenir un prix un peu supérieur à 100 USD/baril ; des tensions au Moyen-Orient (perturbations du canal de Suez) ; mais aussi des droits de douane imposés par les Etats-Unis (10 % sur tous les biens quelle qu’en soit la provenance, 60 % sur tous les biens importés de Chine) ; l’ensemble engendrant à nouveau une inﬂation très élevée. Par ailleurs, l’accumulation d’événements climatiques extrêmes, catalyseur des anticipations de marchés, vient s’ajouter aux chocs précédents. On assiste à un ajustement très brutal des marchés ﬁnanciers qui anticipent la mise en œuvre rapide de réglementations (type taxe carbone) susceptibles d’affecter substantiellement les conditions ﬁnancières des entreprises des zones concernées (aux Etats-Unis et en Europe) ou des zones qui y exportent (Royaume-Uni, Japon). Cela se matérialise par une forte dévalorisation des actifs les plus exposés au risque de transition (i.e. les plus émetteurs de gaz à effet de serre) mais aussi une contagion aux actifs moins exposés. Ces événements se traduisent par une accélération de l’inﬂation et un choc de conﬁance lié à une forte baisse des marchés ﬁnanciers. Nous supposons l’absence de pare-feux budgétaires venant atténuer l’impact du choc inﬂationniste. La croissance est fortement révisée à la baisse en 2025 avant d’entamer une reprise très graduelle en 2026. • Réaction des banques centrales et taux d’intérêt L’assouplissement monétaire de la BCE et de la Fed prévu dans le scénario central est différé à 2026 (taux directeurs ﬁgés en 2025 au niveau prévu ﬁn 2024 dans le scénario central). Les taux de swap 2 ans et 10 ans de la zone euro remontent et sont accompagnés d’une hausse marquée des taux souverains faisant apparaître un écartement prononcé des spreads France et Italie (à 140 et 240 pb vs Bund). Les spreads corporate s’écartent également (selon les hypothèses du scénario ACPR 4 ). Focus sur l’évolution des principales variables macroéconomiques dans les quatre scénarios Réf. 2023 Central Adverse modéré Favorable Adverse sévère 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 ZONE EURO PIB réel - variation moyenne annuelle 0,5 0,8 1,3 1,2 1,3 0,8 0,5 0,8 1,2 0,8 1,9 1,4 1,4 0,8 -2,0 -1,6 1,0 Inﬂation (HICP) moyenne annuelle 5,4 2,3 1,8 2,2 2,2 2,3 3,5 2,7 2,5 2,3 1,7 2,4 2,2 2,3 4,0 2,3 2,2 Taux de chômage moyenne annuelle 6,5 6,5 6,4 6,6 6,6 6,5 6,5 6,6 6,6 6,5 6,2 6,4 6,4 6,5 7,8 8,4 8,1 FRANCE PIB réel - variation moyenne annuelle 1,1 1,1 1,0 1,5 1,5 1,1 -0,1 0,7 1,5 1,1 1,3 1,6 1,5 1,1 -1,9 -1,4 1,1 Inﬂation (HICP) moyenne annuelle 4,9 2,0 1,1 1,7 1,9 2,0 2,3 2,7 2,2 2,0 1,1 1,8 1,9 2,0 3,5 1,8 1,9 Taux de chômage moyenne annuelle 7,3 7,5 7,6 7,7 7,6 7,5 7,8 8,0 7,9 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 9,1 10,3 9,3 OAT 10 ans - ﬁn d’année 2,6 2,8 3,0 3,0 3,1 2,8 4,9 3,7 3,6 2,8 2,9 3,0 3,0 2,8 5,2 3,9 3,5 Analyse de sensibilité des scénarios macroéconomiques dans le calcul des provisions IFRS 9 (ECL Stages 1 et 2) sur la base des paramètres centraux Sur le périmètre Groupe Crédit Agricole Variation d’ECL d’un passage à 100 % du scénario (périmètre Groupe Crédit Agricole) Scénario central Adverse modéré Scénario favorable Adverse sévère - 15,7 % + 0,0 % - 19,3 % + 30,7 % Cette sensibilité sur les ECL déﬁnis selon les paramètres centraux fait l’objet d’ajustements au titre des forward looking locaux. Concernant l’ensemble des scénarios Aﬁn de prendre en compte des spéciﬁcités locales (géographiques et/ou liées à certaines activités/métiers), des compléments sectoriels sont établis au niveau local (forward looking local). Certaines entités du Groupe, pouvant ainsi compléter les scénarios macroéconomiques déﬁnis en central. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale disposait de 17 ﬁlières pour un encours de 1,75 milliards d’euros sur lesquelles étaient opérés des compléments aux scénarios macroéconomiques déﬁnis en central. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 153 Les 3 principales ﬁlières sont les suivantes : 1. Filières liées au secteur de l’agriculture (cultures, élevages, viticulture et coopératives) répondant à des risques économiques, environnementaux et climatiques : impact de 42,2 millions d’euros sur les pertes de crédit attendues 2. Filières liées au secteur de l’immobilier sur les entreprises et les professionnels (promotion immobilière, immobilier commercial, foncières) répondant à des risques économiques : impact de 43,4 millions d’euros sur les pertes de crédit attendues 3. Filières énergie renouvelable dont le fort développement des projets dédiés à la transition énergique (méthanisation, parcs photovoltaïques notamment) nécessitent, de la phase de lancement du projet jusqu’à la mise en exploitation, une vigilance accrue compte tenu des risques ﬁnanciers tant pour le client que pour la Caisse régionale (conformité, impact environnemental, délais) : impact de 23,6 millions d’euros sur les pertes de crédit attendues Décomposition Stage 1 / Stage 2 et Stage 3 A ﬁn décembre 2024, en intégrant les forward looking locaux, les provisions Stage 1 / Stage 2 d’une part (provisionnement des actifs clientèles sains) et les dépréciations Stage 3 d’autre part (provisionnement pour risques avérés) ont représenté respectivement 65,3 % et 34,7 % des stocks de couverture sur le périmètre de la Caisse régionale. Evolution des ECL L’évolution de la structure des encours et des ECL au cours de la période est détaillée dans la partie 3.1 des états ﬁnanciers consolidés au 31 décembre 2024. Les commentaires ci-dessous portent sur le périmètre des actifs ﬁnanciers au coût amorti (prêts et créances sur la clientèle) qui représente environ 84,4 % des corrections de valeurs pour pertes. • Structure des encours L’année 2024 a connu un ralentissement de l’activité crédit : baisse des encours de -108 millions d’euros en 2024 pour s’établir à 12,5 milliards d’euros. Le poids des encours sains les moins risqués (stage 1) est en léger repli à 88,7 % vs 89,4 % ﬁn 2023, soit une baisse de -1,60 pb. Sur la période les encours clientèle stage 1 ont baissé de 180,5 millions d’euros pour s’établir à 11,1 milliards d’euros. Le poids des encours sains présentant une indication de dégradation signiﬁcative du risque de crédit (stage 2) a progressé de 5.1 % vs +17,7 % en 2023. Il représente 9,7% des encours vs 9,2% ﬁn 2023.Sur la période, les encours clientèle en stage 2 ont augmenté de 59,1 millions d’euros. Les encours défaillants (stage 3) ont augmenté de 13,3 millions d’euros sur l’année avec un taux de créances défaillantes de 1,57 % ﬁn 2024 vs 1,45 % ﬁn 2023. • Evolution des ECL L’ensemble des corrections de valeur pour perte sur les contreparties les mieux notées (stage 1) a diminué de 10,8 millions d’euros (soit -12,5 % en 2024) lié à la fois par la baisse des encours et la dégradation du portefeuille de la caisse régionale. L’ensemble des ECL du portefeuille de stage 2 enregistre une progression de 24,8 millions d’euros (+26,2 % en 2024) dont +10,7 millions pour la ﬁlière « Energie », +6,7 millions pour la ﬁlière « Recours PGE » et +5,2 millions dur la ﬁlière « Coopérative ». La hausse des ECL en stage 2 de ces ﬁlières s’explique par le transfert de stage 1 en stage 2 lié à des dégradations de notation (pour les ﬁlières « Energie » et « Coopérative ») et par le renforcement du niveau d’ECL sur la ﬁlière « Recours PGE » par le forçage en stage 2 de l’ensemble des expositions des détenteurs de PGE, excepté ceux dont le PGE n’a pas bénéﬁcié de période de différé. La ﬁlière « ﬁnancement de l’immobilier commercial » a vu ses expositions progressées de 5,4 % (+9,8 millions d’euros) à la suite d’une évolution dans l’identiﬁcation du périmètre des ﬁlières par la substitution du code NAF (Nomenclature d’Activités Française) par le code APE qui permet d’identiﬁer plus ﬁnement la branche d’activité de l’entreprise ou du travailleur indépendant. Par ailleurs, cette ﬁlière a fait l’objet d’un renforcement du provisionnement aﬁn de tenir compte de la dégradation des encours sur le secteur de l’immobilier (hors segment des particuliers) de la Caisse régionale dont les encours défaut et sensible sont historiquement plus élevés que la moyenne des caisses régionales du Crédit Agricole. Le taux de couverture des créances présentes dans la ﬁlière est ainsi passée de 6,9 % ﬁn 2023 à 9,8 % ﬁn 2024. Ainsi le niveau d’ECL de la ﬁlière a progressé de 6,2 millions sur l’année. Les ECL en stage 2 du portefeuille non stressé par une des ﬁlières de la Caisse régionale ont progressé en 2024 de 0,8 millions d’euros (+5%) tandis que les expositions en stage 2 ont progressé en 2024 de 2,1 millions (+0,25%). Les expositions des ﬁlières liées au secteur de l’agriculture (ﬁlières « Coopératives », « Cultures », « Elevages » et « Viticulture ») baissent de 2,8% (soit 10,9M€) alors que les ECL enregistrent sur la même période une progression de 5,3% (+ 2,1 M€). La hausse des ECL s’explique par les difﬁcultés du secteur sur le territoire de la Touraine et du Poitou et un passage accru des expositions de stage 1 en stage 2 (baisse des expositions en stage 1 de 40,2 M€ et hausse des expositions en stage 2 de 29,5 M€). Les ECL de l’ensemble des ﬁlières sectorielles représentent 159,3 M€ (Vs 155,3 M€ ﬁn 2023) et les ECL hors ﬁlière 25,2 M€ (Vs 24,9 M€ sur la période). Le taux de couverture des créances dépréciées (stage 3) s’inscrit en baisse (+52,7% vs 55,9% ﬁn 2023). 5.3.5 Risques de marché Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de ﬂuctuations défavorables de la valeur des instruments ﬁnanciers à la suite de la variation des paramètres de marché dont les principaux sont les taux d’intérêt, les taux de change, les cours d’actions et d’indices actions, les spreads de crédits, ainsi que leurs volatilités respectives. I. Objectifs et politique La maîtrise des risques de marché de la Caisse régionale repose sur un dispositif structuré, comprenant une organisation indépendante des hiérarchies opérationnelles, des méthodologies d’identiﬁcation et de mesure des risques et des procédures de surveillance. Dans un contexte de marché incertain et marqué par les tensions internationales et la hausse des taux/inﬂation, la Caisse régionale a maintenu une politique de gestion prudente des risques de marché en cohérence avec son cadre d’appétit pour le risque. II. Gestion du risque 1. Dispositif local et central Le contrôle des risques de marché du Crédit Agricole S.A. est structuré sur deux niveaux distincts et complémentaires : • au niveau central, la Direction des risques Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et de contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements aﬁn d’assurer l’homogénéité de la mesure consolidée des risques. Elle tient informés les organes exécutifs (Direction générale de Crédit Agricole S.A.) et délibérants (Conseil d’administration, Comité des risques du conseil) de l’exposition du Groupe aux risques de marché. Enﬁn, elle analyse, pour validation par la Direction générale de Crédit Agricole S.A., les cadres des risques de marché déﬁnis par les entités suivant une fréquence annuelle ; • au niveau de la Caisse régionale, un Responsable des Risques et Contrôles Permanents pilote et contrôle les risques de marché issus des activités. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché. 2. Les Comités de décision et de suivi des risques Le Comité Financier composé de la Direction Générale, du Directeur Financier, du Responsable de la Gestion Financière et du responsable du Contrôle Permanent, se réunit chaque mois. Il prend les décisions liées à la stratégie et au risque : • Propose, adapte et exécute la politique ﬁnancière ; • Propose la politique d’allocation cible de fonds propres, la politique de reﬁnancement et celle de gestion de la liquidité ; • Propose les critères d’acceptation des nouvelles contreparties ; • Contrôle l’évolution de la contribution au PNB des opérations effectuées ; • Fixe le dispositif de limites de marché et d’alertes, validé par le Conseil d’administration et en assure la révision annuelle III. Méthodologie de mesure et d’encadrement des risques de marché Le dispositif de mesure et d’encadrement des risques de marché repose sur la combinaison de plusieurs indicateurs dont la plupart font l’objet de limites globales ou spéciﬁques. Il s’appuie notamment sur la Value at Risk (VaR) et les scénarios de stress et repose sur un processus d’évaluation des positions au sein de la Caisse régionale présentant des risques de marché. Le processus de contrôles permanents intègre des procédures de validation et de backtesting des modèles. 1.1 La VaR (Value at Risk) L’élément central du dispositif de mesure des risques de marché est la Value at Risk FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 154 (VaR) historique. Elle peut être déﬁnie comme étant la perte théorique maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché (taux d’intérêt, taux de change, prix d’actifs, etc.), sur un horizon de temps et pour un intervalle de conﬁance donnés. Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou retient un intervalle de conﬁance de 99 % et un horizon de temps d’un jour, en s’appuyant sur un an d’historique de données. Ceci permet le suivi au jour le jour des risques de marché pris par la Caisse régionale dans ses activités de trading, en quantiﬁant le niveau de perte considéré comme maximal dans 99 cas sur 100, à la suite de la réalisation d’un certain nombre de facteurs de risque. Depuis l’arrêté du 31 décembre 2024, la VaR précédemment calculée en central par RiskMetrics a été abandonnée pour l’ensemble des caisses régionales. La Caisse régionale Touraine Poitou a fait le choix de maintenir le calcul et l’encadrement de la VaR sur son portefeuille d’EMTN structurés. Ce calcul est réalisé par un organisme indépendant. Le backtesting Un processus de backtesting permet de contrôler la pertinence du modèle de VaR pour la Caisse régionale. Il vériﬁe a posteriori que le nombre d’exceptions (journées pour lesquelles le niveau de perte est supérieur à la VaR) reste conforme à l’intervalle de conﬁance de 99 % (une perte quotidienne ne devrait statistiquement excéder la VaR calculée que deux ou trois fois par an). Ce contrôle est effectué mensuellement par le Middle-Ofﬁce. 1.2 Les stress scenarios Les stress scénarios complètent la mesure en VaR qui ne permet pas d’appréhender correctement l’impact de conditions extrêmes de marché. Ces calculs de scénarios de stress, conformément aux principes du Groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de différentes approches complémentaires : - Stress Groupe : stress élaboré à partir d’une dégradation marquée sur le souverain France qui se propage sur les autres limites souverains, corporate et bancaires, et en particulier sur les titres périphériques. - Stress Adverse 1 an : il reprend, pour chaque facteur de risque (spread de crédit, taux d’intérêt et inﬂation), la plus grande variation sur un an observé sur un historique long (supérieur à 10 ans). En M€ 31/12/23 31/12/24 Pertes potentielles selon le stress Stress Groupe sur portefeuille JVR et JCR (TP) (hors EMTN) 24,7 24,6 Stress Adverse 1 an sur portefeuille JVR et JCR (TP) (hors EMTN) 40,4 41,7 Stress sur Produits complexes (EMTN) 10,5 10,0 Stress Groupe sur portefeuille CAM (TI) 25,7 23,6 Le contrôle des scenarios de stress est effectué mensuellement par le Middle-Ofﬁce. Il est réalisé avec un décalage d’un mois sur la base des ﬁchiers reçus de Crédit Agricole SA (RiskMetric). Aucun dépassement n’a été constaté sur l’année 2024. 1.3 Les indicateurs complémentaires La Caisse régionale choisit une allocation de portefeuille permettant d’assurer une contribution régulière au PNB y compris dans un scénario stressé. Dans le but de maîtriser au mieux son risque, la Caisse régionale s’est ﬁxée plusieurs limites de placements (limite d’exposition par poche d’actif, limite sur contreparties). La Caisse régionale gère également sur son portefeuille de titres de placement un dispositif d’alerte pour encadrer le risque de moins-values. Les seuils d’alerte validés par le Conseil d’administration sont les suivants : • Alerte de perte globale 1 % maximum des fonds propres N-1 ; • Alerte par facteur de risque : • Perte maximum 0,5 % des fonds propres sur les classes d’actifs obligataires et alternatifs. • Perte maximum 0,5 % des fonds propres sur les classes d’actifs actions et diversiﬁés. • Une alerte est faite auprès de la Direction générale en cas de moins-values latentes générées sur l’année civile supérieures à 2,5 millions d’euros. Le suivi de ces limites est réalisé mensuellement néanmoins un point hebdomadaire sur la valorisation du portefeuille est fait par la gestion ﬁnancière et c’est ce reporting qui sert d’alerte en cas de fortes ﬂuctuations à la baisse. 2 Utilisation des dérivés de crédit La Caisse régionale n’utilise pas les dérivés de crédit (CDS). IV. Expositions VaR (Value at Risk) La VAR réglementaire est mesurée à partir d’un modèle interne au Groupe Crédit Agricole validé par l’ACPR. Le tableau ci-dessous restitue l’évolution de la VaR sur les EMTN Structurés souscrits par la Caisse régionale : En M€ 31/12/23 31/12/24 VaR sur EMTN (calculé par Reﬁnitiv LSEG) 4,6 1,4 V. Risque action Le risque action trouve son origine dans le portefeuille de placement. Il regroupe tout le risque action pur, quel que soit le support et l’intention de détention : - Les titres de capital, les parts ou actions d’OPC investis sur cette famille d’actifs. - Les titres de dette émis dont la performance est assise sur un indice, un panier ou une composition de performance action, que ces titres soient ou pas à capital garanti ou partiellement garanti (EMTN structurés Actions). A ﬁn décembre 2024, la partie actions des titres de participation et de placement (EMTN structurés actions et FPCI) représente 1 245 millions d’euros en valeur comptable. Sur son seul portefeuille de titres de placement, la Caisse régionale est exposée aux marchés actions à hauteur de 98 millions d’euros en valeur comptable. Le portefeuille actions en titres de placement de la Caisse régionale est limité à un maximum de : • 8,5% des emplois de fonds propres en Actions et EMTN Structurés actions • 10% des emplois de fonds propres en FPCI. Les limites sur portefeuille de placement n’ont pas été franchies en 2024 et le suivi de ces limites est mensuel. Le portefeuille actions de la Caisse régionale s’inscrit dans un souci de diversiﬁcation de placements et ceci dans un volume limité. Il ne s’agit pas d’une activité spéculative. La note 1.2 Principes et méthodes comptables des états ﬁnanciers consolidés présente les différents modes de valorisation des instruments de capitaux propres à la juste valeur. La note 6.4 des états ﬁnanciers consolidés présente, notamment, les encours et les gains et pertes latents sur actions comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres. 5.3.6 Gestion du bilan I. Gestion du bilan – Risques ﬁnanciers structurels La Direction Financière de la Caisse régionale déﬁnit les principes de la gestion ﬁnancière et en assure la cohérence d’application. Chaque année elle détermine et propose à la validation du Conseil d’administration de la Caisse régionale sa politique ﬁnancière pour l’année à venir et les orientations stratégiques qu’elle souhaite prendre en matière notamment de risque de taux et de risque de liquidité. Elle a la responsabilité de l’organisation des ﬂux ﬁnanciers, de la déﬁnition et de la mise en œuvre des règles de reﬁnancement, de la gestion actif-passif et du pilotage des ratios prudentiels. II. Risque de taux d’intérêt global Le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (dit « CRR 2 ») modiﬁant le règlement (UE) 575/2013 a introduit de nouvelles exigences de publication au titre du Pilier 3 relatives au risque de taux d’intérêt global. Les informations qualitatives attendues, précisées à l’article 448, couvrent certains des thèmes jusqu’à présent traités dans la partie Gestion des risques. Pour simpliﬁer la lecture, l’ensemble des informations relatives à la mesure et la gestion du risque de taux d’intérêt global sont regroupées dans la partie « information au titre du Pilier 3 » du chapitre 3 « Risque et Pilier 3 ». S’agissant en particulier de la gestion du risque de taux d’intérêt global, se reporter aux paragraphes a) et b) de la section 3.7.1 « Informations qualitatives sur la gestion du risque de taux des activités du portefeuille bancaire ». III. Risque de change Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument ﬁnancier du fait de l’évolution du cours d’une devise. La Caisse régionale n’a pas de position de change de cette nature. IV. Risque de liquidité et de ﬁnancement La Caisse régionale est exposée, comme tous les établissements de crédit, au risque de liquidité, c’est-à-dire de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 155 engagements. La réalisation de ce risque correspondrait, par exemple, à une crise de conﬁance générale des investisseurs des marchés monétaires et obligataires, ou à des retraits massifs des dépôts de la clientèle. 1. Objectifs et politique L’objectif de la Caisse régionale en matière de gestion de sa liquidité est d’être en situation de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Pour ce faire, la Caisse régionale s’appuie sur un système interne au Groupe Crédit Agricole de gestion et d’encadrement du risque de liquidité qui a pour objectifs : - le maintien de réserves de liquidité ; - l’adéquation de ces réserves avec les tombées de passifs à venir ; - l’organisation du reﬁnancement (répartition dans le temps de l’échéancier des reﬁnancements à court et long terme, diversiﬁcation des sources de reﬁnancement) ; - un développement équilibré des crédits et des dépôts de la clientèle. Ce système comprend des indicateurs, des limites et seuils d’alerte. Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité, notamment le LCR, le NSFR ainsi que les éléments du suivi de la liquidité supplémentaires (ALMM). 2. Méthodologie et gouvernance du système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité Le système de gestion et d’encadrement de la liquidité de la Caisse régionale est structuré autour d’indicateurs déﬁnis dans une norme et regroupés en deux ensembles : • les indicateurs de court terme, constitués notamment des simulations de scénarios de crise et dont l’objet est d’encadrer le volume des reﬁnancements court terme en fonction des réserves de liquidité, des ﬂux de trésorerie engendrés par l’activité commerciale et de l’amortissement de la dette long terme ; • les indicateurs de long terme, qui permettent de mesurer et d’encadrer l’échéancement de la dette long terme : les concentrations d’échéances sont soumises au respect de limites aﬁn d’anticiper les besoins de reﬁnancement du Groupe Crédit Agricole et de prévenir le risque de non-renouvellement du reﬁnancement de marché ; Les normes du système de gestion et d’encadrement du risque de liquidité du Groupe Crédit Agricole sont déﬁnies dans une convention entre Crédit Agricole S.A. et chaque entité du Groupe qui précise les principes, les règles et les recommandations. La Caisse régionale se voit ainsi notiﬁer des limites sur les indicateurs. Le Conseil d’administration de la Caisse régionale approuve la politique générale de gestion du risque de liquidité et valide les limites encadrant les principaux indicateurs, traduisant ainsi les niveaux d’appétence au risque de liquidité de la Caisse régionale. La situation de liquidité de la Caisse régionale fait l’objet de présentations mensuelles en Comité Financier et plusieurs fois par an au Conseil d’administration. 3. Gestion de la liquidité La gestion de la liquidité de la Caisse régionale repose sur l’adossement global des ressources aux actifs à ﬁnancer. Elle se concrétise, d’une part, par une politique de collecte auprès de la clientèle et, d’autre part, par une politique de reﬁnancement auprès : • de Crédit Agricole S.A. La Caisse régionale a la possibilité de se reﬁnancer à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : compte courant de trésorerie, emprunts en blanc, avances globales ; • ou sur le marché interbancaire. La Caisse régionale rédige chaque année un programme d’émission de titres de créances négociables déposé auprès de la Banque de France qui l’autorise à émettre des NEU CP (court terme) ou des NEU MTN (moyen terme) et ainsi à se reﬁnancer sur le marché. 3.1 Gestion de la liquidité Court Terme Le calibrage de la limite court terme est déﬁni de façon à permettre à chaque entité du Groupe de résister à un environnement de liquidité très dégradé (stress- scénarios) sur une période d’une année. Cette résistance est mesurée en projetant sur l’horizon d’une année les sorties et les entrées ou réserves de «cash» prévues : • la composante «entrée de cash» intègre principalement les actifs mobilisables auprès de la Banque Centrale Européenne (BCE), les actifs cessibles des portefeuilles titres et la part des reﬁnancements qui sont considérés comme pouvant être renouvelés dans une situation de stress. • la composante «sortie de cash» intègre principalement les reﬁnancements de marché court terme et moyen/long terme arrivant à échéance dans l’année ainsi que les besoins de reﬁnancements additionnels nécessaires à l’activité commerciale. La limite globale de liquidité court terme correspond au montant maximum de reﬁnancement court terme autorisé pour la Caisse régionale. • La Caisse régionale est autorisée à utiliser le reﬁnancement court terme au- delà de la limite ferme en fonction de l’utilisation de l’ensemble des Caisses régionales : • La Limite Court Terme (LCT) ferme est applicable lorsque l’utilisation de LCT de toutes les Caisses régionales est supérieure à 90%. • La Limite Court Terme conditionnelle 1 est applicable lorsque l’utilisation de LCT de toutes les Caisses régionales est comprise entre 80% et 90%. • La Limite Court Terme conditionnelle 2 est applicable lorsque l’utilisation de LCT de toutes les Caisses régionales est inférieure à 80%. La centralisation des informations permettant le suivi du risque de liquidité est réalisée via l’outil interne New Deal chaque mois et le contrôle du respect des limites est présenté régulièrement en Comité ﬁnancier. Un suivi est réalisé par la Gestion Financière (en collaboration avec la Coopération GFC Liquidité CARCENTRE) aﬁn de s’assurer du respect quotidien de cette limite court terme ainsi qu’un prévisionnel qui permet d’anticiper les opérations à réaliser pour ne pas dépasser la limite autorisée. Le dépassement de la limite court terme entraine une alerte et une éventuelle facturation de liquidité au coût équivalent à celle du déﬁcit moyen terme. La Caisse régionale adapte le proﬁl de son reﬁnancement en fonction : • des capacités de tirage sur son compte courant de trésorerie • du proﬁl de son endettement court terme ; • des prévisions du niveau de consommation de sa limite court terme. La Caisse régionale vise à lisser son échéancier d’emprunts de manière à réduire la volatilité des Outﬂows liés à son reﬁnancement dans son ratio LCR et dans les stress. 2024 Janv Févr Mars Avr Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc LCT (ferme) 447 447 794 794 794 794 794 825 825 825 825 825 LTC applicable (selon utilisation toute CR) 604 604 952 952 952 952 952 990 990 990 990 990 Conso. de LCT (ﬁn de mois) 159 398 458 394 274 37 244 459 552 712 798 612 % de Conso (sur LCT applicable) 26% 68% 58% 51% 29% 4% 26% 46% 56% 72% 71% 62% Disponible sur LCT applicable 445 206 494 558 678 915 708 531 438 278 292 378 3.2 Gestion de la liquidité Moyen et Long Terme Au travers de cet encadrement de la liquidité moyen/long terme, la volonté de Crédit Agricole S.A. est d’ajuster le proﬁl de reﬁnancement moyen long terme de sorte à garantir durablement la couverture des besoins en liquidité, avec prise en compte de la capacité d’accès au marché (risque de concentration). Le risque d’illiquidité à MLT est le risque de ne pas pouvoir lever sur les marchés le montant nécessaire au renouvellement des reﬁnancements ou de lever à de mauvaises conditions. Il s’agit de maîtriser un risque d’illiquidité à moyen terme. Pour cela, la limite de concentration des échéances MLT vise à plafonner le montant d’échéances d’emprunts ou autres reﬁnancements pour chaque semestre aﬁn de maîtriser les capacités du Groupe à se reﬁnancer sur les marchés sans créer une concentration excessive, contraignante et risquée. La mesure du risque de concentration des échéances se limite au compartiment ALM (Asset Liability Management) par la prise en compte des tombées de la dette à moyen/long terme (supérieures à 1 an en durée initiale). Compte tenu des besoins du Groupe et de ses capacités de reﬁnancement sur le marché, la limite de concentration des échéances long terme par semestre est actuellement de 1,8% des encours de crédits. La Caisse régionale n’a constaté, en 2024, aucun dépassement de la limite de concentration des échéances Long Terme. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 156 Les réserves de liquidité disponibles à ﬁn décembre 2024 augmentent de 100 millions d’euros principalement en raison de la hausse des créances mobilisables auprès de la Banque Centrale. La déclinaison des limites du système de gestion et d’encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole au niveau de chaque ﬁliale de Crédit Agricole S.A. et de chaque Caisse régionale assure une adéquation au niveau local entre le risque de liquidité et sa couverture par les réserves. 4.3 Ratios réglementaires LCR Les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Liquidity Coverage Ratio (LCR) déﬁnis par l’EBA (European Banking Authority). Le LCR a pour objectif de favoriser la résilience à court terme du proﬁl de risque de liquidité des banques en veillant à ce qu’elles disposent d’un encours sufﬁsant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) non grevés pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement, sur des marchés privés, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours calendaires. Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil réglementaire sur ce ratio ﬁxé à 100 %. Au 31 décembre 2024, le ratio LCR de la Caisse régionale s’établissait à 111.7 %. NSFR Par ailleurs, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Net Stable Funding Ratio (NSFR) déﬁnis par l’EBA (European Banking Authority). Le NSFR a pour objectif de garantir que l’établissement dispose de sufﬁsamment de ressources dites « stables » (i.e. de maturité initiale supérieure à 1 an) pour ﬁnancer ses actifs à moyen/long terme. Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil sur ce ratio, ﬁxé à 100% depuis le 28 juin 2021. Au 31 décembre 2024, le ratio NSFR de la Caisse régionale s’établit à 106,4 %. 5. Stratégie et conditions de reﬁnancement en 2024 La gestion du ratio LCR est réalisée en constituant des réserves de liquidité en Titres éligibles et en dépôts auprès de la BCE et en optimisant les ﬂux nets de trésorerie (Outﬂows- Inﬂows). Pour reﬁnancer son activité de prêteur, la Caisse régionale a collecté des ressources auprès de ses clients et a eu recours au reﬁnancement : - A court terme sous forme de tirages d’emprunts en blanc court terme ou des émissions de NEUCP - A long terme par des emprunts en blanc long terme ou des tirages d’avances globales V. Politique de couverture Le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (dit « CRR 2 ») modiﬁant le règlement (UE) 575/2013 a introduit de nouvelles exigences de publication au titre du Pilier 3 relatives au risque de taux d’intérêt global. Les informations qualitatives attendues, précisées à l’article 448, couvrent certains des thèmes jusqu’à présent traités dans la partie Gestion des risques. 4.2 Évolution des réserves de liquidité de la Caisse régionale (en millions d’euros) 31/12/2023 31/12/2024 Evolution 2024/2023 Valeur de marché Valeur en stress de marché Valeur de marché Valeur en stress de marché Valeur de marché Valeur en stress de marché Emission d'états de l'OCDE, garanties par des états de l'OCDE ou des organismes supranationaux 353 332 319 299 -34 -33 Obligations sécurisées éligibles banque centrale 30 28 37 34 6 6 Emissions corporates, entités du secteur public et autres contreparties éligibles BC 123 102 118 102 -5 0 Actions appartenant à un indice majeur 4 2 4 2 0 0 OPCVM à VL quotidienne 4 2 14 10 10 8 Titres bancaires éligibles BC 0 - 0 0 0 0 OPCVM à VL non quotidienne 0 - 0 0 - - Autres titres non éligibles BC 41 18 28 13 -13 -6 Créances mobilisables auprès de la banque centrale (y compris autotitrisation) 1 405 1 405 1 541 1 541 136 136 Total 1 959 1 888 2 059 1 999 100 111 4. Données quantitatives 4.1 Bilan cash au 31 décembre 2024 (millions d’euros) BILAN SYNTHETIQUE Actifs 31/12/23 31/12/24 Evolution Titres constitutifs de réserves 1 030 1 030 0 Reverse repo 0 0 0 Replacements CT 10 24 14 Replacements LT 2 023 1 776 -307 Actifs de négoce nécessaires à l'activité 0 0 0 Actifs clientèle 12 467 12 539 -108 Autres Actifs (Emplois permanents) 1 972 1 958 -14 Total 17 503 17 088 -415 Passifs 31/12/23 31/12/24 Evolution Repo 0 0 0 Ressources de marché CT 929 1 236 -307 Ressources de marché LT 3 037 2 156 -881 Passifs de négoce nécessaire à l'activité 174 130 -44 Ressources clientèle 10 326 10 490 164 Autres Passifs (Ressources permanentes) 3 037 3 076 39 Total 17 503 17 088 -415 Au 31 décembre 2024, le différentiel ressources stables – actifs durables, appelé « position en ressources stables » (PRS), s’élève à 418 millions d’euros. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 157 L’ensemble des informations relatives à la politique de couverture du risque de taux d’intérêt global sont regroupées dans la partie « Informations au titre du Pilier 3 » du chapitre 5 « Risques et Pilier 3 ». 5.3.7 Risques opérationnels Le risque opérationnel est déﬁni comme le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs. Il inclut le risque juridique, le risque de non-conformité, le risque de fraude interne et externe, le risque de modèle et les risques induits par le recours à des prestations externalisées, dont les prestations critiques ou importantes au sens de l’EBA. I. Organisation et dispositif de surveillance Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans la Caisse régionale comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe. Organisation et gouvernance de la fonction Gestion des risques opérationnels • supervision du dispositif par la Direction générale (via le volet risques opérationnels du Comité de contrôle interne) ; • mission du responsable Risques et du manager Risques opérationnels en matière de pilotage en local du dispositif de maîtrise des risques opérationnels ; • responsabilité dans la maîtrise de ses risques ; • corpus de normes et procédures ; • déclinaison de la démarche groupe Crédit Agricole d’appétit pour le risque mise en place en 2015 intégrant le risque opérationnel. Identiﬁcation et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies Les cartographies sont réalisées par les entités annuellement et exploitées par la Caisse régionale avec une validation des résultats et plans d’action associés en Comité de contrôle interne et une présentation en Comité des Risques du Conseil d’administration. Elles sont complétées par la mise en place d’indicateurs de risque permettant la surveillance des processus les plus sensibles. Collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents sensibles et signiﬁcatifs (y compris de nature informatique), avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque La ﬁabilité et la qualité des données collectées font l’objet de contrôles systématiques en local et en central. Calcul et reporting réglementaire des fonds propres au titre du risque opérationnel au niveau consolidé et au niveau entité. Production trimestrielle d’un suivi des risques opérationnels au niveau de la Caisse régionale, complété par une synthèse groupe Crédit Agricole reprenant les principales sources de risques impactant les métiers et les plans d’action associés sur les incidents les plus importants. Outils La plateforme outil RCP (Risque et contrôle permanent) réunit les quatre briques fondamentales du dispositif (collecte des pertes, cartographie des risques opérationnels, contrôles permanents et plans d’action) partageant les mêmes référentiels et permettant un lien entre dispositif de cartographie et dispositif de maîtrise de risque (contrôles permanents, plans d’actions, etc ...). S’agissant de la composante du système d’information relative au calcul et à l’allocation des fonds propres réglementaires, le plan d’évolution s’est poursuivi avec une rationalisation des référentiels, une meilleure granularité des informations, une automatisation des contrôles des données reprises dans les états réglementaires COREP, visant ainsi à répondre aux principes de saine gestion du SI risque du Comité de Bâle. Ces composantes font l’objet de contrôles consolidés communiqués en central. Les risques liés aux prestations externalisées sont intégrés dans chacune des composantes du dispositif Risque opérationnel et font l’objet de contrôles consolidés communiqués en central. Le dispositif du Groupe Crédit Agricole a été adapté conformément aux lignes directrices de l’ABE relatives à l’externalisation diffusées en février 2019, aﬁn notamment d’assurer la mise en conformité du stock des externalisations et consigner les externalisations dans un registre dédié. II. Méthodologie La Caisse régionale utilise l’approche des mesures avancées (AMA). L’utilisation de l’AMA a été validée par l’Autorité de contrôle prudentiel en 2007. Pour les ﬁliales de la Caisse régionale, restant en méthode standard (TSA), les coefﬁcients de pondération réglementaires utilisés pour le calcul d’exigence en fonds propres sont ceux préconisés par le Comité de Bâle (pourcentage du produit net bancaire en fonction des lignes métiers). Méthodologie de calcul des exigences de fonds propres en méthode AMA La méthode AMA de calcul des fonds propres au titre du risque opérationnel a pour objectifs principaux : • d’inciter à une meilleure maîtrise du coût du risque opérationnel ainsi qu’à la prévention des risques exceptionnels des différentes entités du Groupe ; • de déterminer le niveau de fonds propres correspondant aux risques mesurés ; • de favoriser l’amélioration de la maîtrise des risques dans le cadre du suivi des plans d’actions. Les dispositifs mis en place dans le Groupe visent à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction Risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel, etc.) et des critères quantitatifs Bâle 3 (intervalle de conﬁance de 99,9 % sur une période d’un an ; prise en compte des données internes, des données externes, d’analyses de scénarios et de facteurs reﬂétant l’environnement ; prise en compte des facteurs de risque inﬂuençant la distribution statistique, etc.). Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur un modèle actuariel unique de type Loss Distribution Approach. Les facteurs internes (évolution du proﬁl de risque de l’entité) sont pris en compte en fonction : • de l’évolution de l’entité (organisationnelle, nouvelles activités…) ; • de l’évolution des cartographies de risques ; • d’une analyse de l’évolution de l’historique de pertes internes et de la qualité du dispositif de maîtrise du risque au travers notamment du dispositif de contrôles permanents. S’agissant des facteurs externes, le Groupe utilise : la base externe consortiale ORX Insight à partir de laquelle une veille est réalisée sur les incidents observés dans les autres établissements ; • les bases externes publiques SAS OpRisk et ORX News pour : - sensibiliser les entités aux principaux risques survenus dans les autres établissements, - aider les experts à la cotation des principales vulnérabilités du Groupe (scénarios majeurs). Les principes qui ont gouverné la conception et la mise au point du modèle sont les suivants : • intégration dans la politique de risques; • pragmatisme, la méthodologie devant s’adapter aux réalités opérationnelles ; • caractère pédagogique, de manière à favoriser l’appropriation par la Direction générale et les métiers ; • robustesse, capacité du modèle à donner des estimations réalistes et stables d’un exercice à l’autre. Un comité semestriel de backtesting du modèle AMA (Advanced Measurement Approach) est en place et se consacre à analyser la sensibilité du modèle aux évolutions de proﬁl de risques des entités. Chaque année, ce comité identiﬁe des zones d’améliorations possibles qui font l’objet de plans d’action. Le dispositif et la méthodologie Risques opérationnels ont fait l’objet de missions d’audit externe de la BCE en 2015 et 2016 et 2017. Ces missions ont permis de constater les avancées du Groupe, mais aussi de compléter l’approche prudentielle relative aux risques émergents (cyber risk, conformité/conduct risk). FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 158 III. Exposition Répartition des pertes opérationnelles par catégorie de risques bâloise (2022 à 2024) 1 - Fraude interne 0,1% 2 - Fraude externe 34,4% 3 - Pratiques en matière d’emploi et de sécurité sur le lieu de travail 23,3% 4 - Clients, produits et pratiques commerciales 12,0% 5 - Dommages occasionnés aux actifs physiques 0,3% 6 - Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes 2,4% 7 - Exécution, livraison et gestion des processus 24,8% D’une manière générale, le proﬁl d’exposition en termes de risques opérationnels détectés ces trois dernières années reﬂète les principales activités ou risques de la Caisse régionale : • une exposition à la fraude externe qui reste signiﬁcative, principalement liée à la fraude aux moyens de paiement (cartes bancaires, virements frauduleux, chèques) • une exposition sur la catégorie Exécution liée à des erreurs de traitement (absence ou non-exhaustivité des documents légaux, gestion des garanties, forclusion de dossiers en contentieux…) • sur les pratiques en matière d’emploi et de sécurité sur le lieu de travail dont une provision suite contestation d’un accord collectif • une exposition à la catégorie Clients marquée notamment par une provision sur la remédiation de contrats CAMCA Des plans d’action locaux correctifs et préventifs sont mis en place en vue de réduire l’exposition de la Caisse régionale au risque opérationnel. IV. Assurance et couverture des risques opérationnels La couverture du risque opérationnel de la Caisse régionale par les assurances est mise en place dans une perspective de protection de son bilan et de son compte de résultat. Pour les risques de forte intensité, des polices d’assurance sont souscrites par Crédit Agricole S.A. pour son propre compte et celui de ses ﬁliales auprès des grands acteurs du marché de l’assurance et par la CAMCA pour les Caisses régionales. Elles permettent d’harmoniser la politique de transfert des risques relatifs aux biens et aux personnes et la mise en place de politiques d’assurances différenciées selon les métiers en matière de responsabilité civile professionnelle et de fraude. Les risques de moindre intensité sont gérés directement par la Caisse régionale. En France, les risques de responsabilité civile vis à vis des tiers sont garantis par des polices de Responsabilité Civile Exploitation et Professionnelle. Il est à noter que les assurances de dommages aux biens d’exploitation (immobiliers et informatiques) incorporent également une garantie des recours des tiers pour tous les biens exposés à ces risques. Pour la Caisse régionale, les polices MRB (Multirisques Bureaux), GDB (Globale de Banque), RCP (Responsabilité Civile Professionnelle), RCE (Responsabilité Civile d’Exploitation), Cyber, ont été renouvelées en 2023 et 2024. Les polices « éligibles Bâle 2 » sont utilisées au titre de la réduction de l’exigence de fonds propres au titre du risque opérationnel (dans la limite des 20% autorisés). Les risques combinant une faible intensité et une fréquence élevée qui ne peuvent être assurés dans des conditions économiques satisfaisantes sont conservés sous forme de franchise ou mutualisés au sein du Groupe Crédit Agricole. 5.3.8 Risques juridiques Le risque juridique est le risque de tout litige judiciaire avec une contrepartie, résultant de toute imprécision, lacune ou insufﬁsance susceptible d’être imputable à l’entreprise au titre de ses opérations. La fonction juridique, rattachée à la Direction des Engagements, assure une veille opérationnelle sur les évolutions législatives et réglementaires. Elle participe à la procédure d’analyse des risques liés aux «nouvelles activités, nouveaux produits» et conseille les Directions opérationnelles dans la mise en œuvre des normes et des nouveautés juridiques. Elle assiste également le réseau au quotidien et assume la validation des publications et des communications commerciales de la Caisse régionale. Elle bénéﬁcie par ailleurs d’une animation fonctionnelle assurée par la Direction des affaires juridiques de Crédit Agricole S.A. Les principales procédures judiciaires en cours impliquant la Caisse régionale sont : • soit celles utilisées habituellement par les établissements de crédit en matière de recouvrement de créances ; • soit celles utilisées habituellement dans le cadre de mise en jeu de la responsabilité des établissements de crédit, qui ne sont pas considérées comme susceptibles d’avoir des effets matériels sur la situation ﬁnancière ou la rentabilité de la Caisse régionale, et qui ont fait l’objet de provisions en tenant compte des informations à disposition. Ainsi, il n’existe au 31/12/2024 à la connaissance de la Caisse régionale aucune procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage susceptible d’avoir, ou ayant eu récemment, des effets signiﬁcatifs sur sa situation ﬁnancière ou la rentabilité de la Caisse régionale et du Groupe Crédit Agricole. Par ailleurs, comme indiqué dans son communiqué du 2 mai 2017, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a été assignée par des porteurs de CCI en vue d’obtenir le rachat de leurs titres. Cette action est initiée par l’Association de défense des actionnaires minoritaires (ADAM). La partie adverse a évalué sa demande à 80,8 millions d’euros. Le Tribunal Judiciaire d’Aix-en-Provence dans sa décision du 12 avril 2021 a rejeté la demande de ces porteurs et les a condamnés solidairement aux dépens ainsi qu’à l’indemnisation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Cette décision correspond à l’analyse faite par la Caisse régionale sur l’absence de fondement de cette action. Elle a toutefois fait l’objet d’appel de la part de la partie adverse. 5.3.9 Risques de non-conformité Par son projet moyen terme Smart Compliance for Society, la ligne métier Conformité réafﬁrme sa volonté de mettre en œuvre la réglementation de façon opérationnelle et de promouvoir au sein du Groupe une culture éthique. Elle l’exprime et la met en œuvre au travers de trois axes d’utilité et de six ambitions qui s’intègrent pleinement dans la raison d’être et le projet du Groupe Crédit Agricole et du projet d’entreprise Ensemble 2025 du Crédit Agricole de Touraine Poitou. Utile à la société • Prévenir et lutter contre la délinquance ﬁnancière constitue un investissement incontournable pour respecter les sanctions internationales et lutter contre le blanchiment, le ﬁnancement du terrorisme, la fraude ou encore les abus de marché. • Œuvrer en faveur d’une ﬁnance durable respectueuse des engagements sociétaux du Groupe, en développant une approche éthique complémentaire à l’application de la réglementation, dans le but de prévenir et d’éviter les risques de réputation. Utile aux clients • Contribuer à protéger nos clients et à nous différencier en respectant leurs intérêts légitimes et leurs données personnelles, au travers d’une relation transparente et loyale. • Favoriser la simplicité des relations avec nos clients en intégrant nativement la réglementation dans les parcours au travers d’une approche innovante utilisant le potentiel des nouvelles technologies. Utile aux équipes • Renforcer l’engagement des métiers, via une implémentation native de la réglementation, qui favorise un développement conforme, une optimisation des efforts nécessaires et une diffusion des compétences utiles en matière de conformité et d’éthique. • Responsabiliser encore plus fortement les équipes de la ligne métier Conformité au travers d’une approche opérationnelle de la réglementation, en favorisant l’innovation, la prise d’initiatives, la montée en compétences et les parcours de carrière. RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 159 I. Gouvernance et organisation Gouvernance et dispositif de maîtrise des risques de non-conformité Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a déﬁni et mis en place un dispositif de maîtrise des risques de non-conformité qui est actualisé, adéquat et proportionné aux enjeux. Il implique l’ensemble des acteurs (collaborateurs, dirigeants et administrateurs, fonctions de contrôle dont la Conformité). Ce dispositif s’appuie notamment sur une organisation, des procédures, des systèmes d’information et des outils, qui sont utilisés pour identiﬁer, évaluer, surveiller et contrôler les risques de non-conformité, ainsi que, le cas échéant, pour piloter et suivre les plans d’actions correctrices nécessaires. Le dispositif de maîtrise des risques de non-conformité s’organise autour d’une gouvernance pleinement intégrée au cadre de contrôle interne de la Caisse régionale. Le Comité conformité, présidé par la Direction générale, se réunit tous les mois. Ce comité prend les décisions nécessaires tant pour la prévention des risques de non- conformité que pour la mise en place et le suivi des mesures correctrices à la suite des dysfonctionnements portés à sa connaissance. Les risques de non- conformité et les décisions prises en vue de leur maîtrise sont régulièrement présentés aux Comités des risques du Conseil d’administration et au Conseil d’administration de la Caisse régionale. Par ailleurs, des indicateurs d’appétence au risque relatifs aux principaux enjeux de Conformité (connaissance client, risque de conduite, coût de la fraude, criblage des bases clients au titre des Sanctions Internationales) sont également présentés régulièrement à ces instances. Le dispositif est structuré et déployé par la ligne métier Conformité de la Caisse régionale. Celle-ci est placée sous l’autorité du Directeur en charge des risques, lui-même rattaché directement à la Directrice Générale de la Caisse régionale, en charge de la cohérence et de l’efﬁcacité du pilotage et du contrôle interne. Aﬁn de développer l’intégration de la ligne métier et de garantir l’indépendance de ses fonctions, le responsable Conformité de la Caisse régionale est rattaché fonctionnellement au Directeur de la conformité du Groupe. La Direction de la conformité Groupe assure la supervision des entités au travers du dispositif Smart Supervision par une méthodologie homogène, structurée et consolidée. La méthodologie vise, via une approche par les risques, à prioriser des thématiques de supervision et assurer un pilotage resserré des entités. Cette méthode s’appuie sur des tableaux de bords automatisés et des capteurs de risque optimisés et rationalisés. La Direction de la conformité Groupe élabore les politiques Groupe relatives au respect des dispositions législatives et réglementaires et s’assure de leur bonne diffusion et déclinaison par l’ensemble des entités du Groupe. Elle dispose pour ce faire d’équipes spécialisées par domaine d’expertise sur la lutte contre le blanchiment, le ﬁnancement du terrorisme et la prévention de la fraude, le respect des sanctions internationales et le gel des avoirs, la prévention de la corruption, l’intégrité et la transparence des marchés ﬁnanciers, la protection des données personnelles, la connaissance client et la protection de la clientèle, ainsi que l’ESG et la prévention du risque de conduite. Le pilotage des évolutions du corpus de règles de conformité est encadré par une gouvernance spéciﬁque, garante de la mise à jour régulière et rapide des textes. Le suivi de la déclinaison des procédures dans l’ensemble des entités s’appuie sur un outil dédié. En cas d’impossibilité pour une entité de déployer les procédures attendues, comme dans le cas d’un conﬂit de loi, une justiﬁcation documentée ainsi que le cas échéant un plan d’actions associé doivent être communiqués au Groupe. La conformité a déﬁni un socle commun de contrôles permanents qui contribue aux plans de contrôles des entités. Ces plans de contrôles permettent de s’assurer de la maîtrise des risques de non-conformité et de leurs impacts (pertes ﬁnancières, sanctions judiciaires, administratives ou disciplinaires), avec l’objectif constant de préserver la réputation de la Caisse régionale. Le socle commun de contrôles permanents est régulièrement mis à jour, en fonction des évolutions réglementaires ou des activités de la Caisse régionale. En complément, un dispositif de revue et de validation des modèles de conformité utilisés par certains outils, en particulier ceux utilisant des fonctionnalités d’intelligence artiﬁcielle, est en place. La supervision et la maitrise des risques de non-conformité de niveau Groupe est ainsi assurée par la Direction de la conformité Groupe, qui s’appuie sur les outils et les résultats des contrôles permanents déployés au sein des entités, des indicateurs (KPI, KRI), ou encore les analyses de dysfonctionnements de conformité. L’ensemble de ces éléments de pilotage fait l’objet de reportings réguliers à l’attention des instances de pilotage et de gouvernance des entités et du Groupe telles que mentionnées plus haut. Combined US Opérations (« CUSO » ) La mise en place du dispositif d’encadrement des activités du groupe Crédit Agricole aux Etats Unis a été ﬁnalisée en 2024. Ainsi, au-delà des équipes en charge de la conformité des activités des entités localisées aux Etats Unis (en particulier CACIB, Amundi et CACEIS), le groupe a mis en place une structure faitière de Compliance, permettant d’avoir une couverture globale et consolidée des risques de non-conformité des activités américaines du Groupe. Cette structure rapporte directement d’une part au Chief Executive Ofﬁcer des activités US et d’autre part au Directeur de la Conformité Groupe. Organisation et animation des ressources Conformité Les effectifs directement rattachés à la Ligne métier Conformité du Groupe ont augmenté de plus de 10% en 2024, dans l’ensemble des entités et sur l’ensemble des fonctions, pour atteindre plus de 2 300 collaborateurs en équivalent temps plein. En 2024, un accent particulier a été mis sur le renforcement des équipes en charge de la sécurité ﬁnancière, de la lutte contre la fraude et de la protection de la clientèle. II. Délinquance ﬁnancière Les dispositifs visant à lutter contre la délinquance ﬁnancière font l’objet de plans d’actions continus tant au regard de l’évolution des risques que des exigences réglementaires et des autorités de supervision. Connaissance client Le Groupe et la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou sont pleinement mobilisé dans la démarche d’amélioration continue de la qualité de la Connaissance Client. Cette mobilisation se traduit par la généralisation progressive, d’une part, des contrôles de cohérence natifs dans les outils de saisie des données, et d’autre part, des solutions associant les clients à la démarche dite de «Selfcare». Par ailleurs des travaux sont en cours pour mettre en œuvre des mesures de restrictions ou de blocages des comptes des clients en défaut de KYC. Au sein de l’ensemble du Groupe, des indicateurs de pilotage de la démarche de connaissance client sont déployés. Ils concernent en particulier le parcours d’entrée en relation et celui de la révision périodique. Sur ce dernier volet, le pilotage est à la fois quantitatif (taux d’avancement) et qualitatif (résultats des contrôles de niveau 2 consolidés, dits «2.2.c»). Ce pilotage a été renforcé en 2024 auprès de la Banque de Proximité (France et international) et des entités (Métiers Spécialisés, avec un suivi rapproché d’indicateurs KYC. La norme Groupe qui encadre les obligations relatives à la Connaissance Client est régulièrement mise à jour. La dernière mise à jour a été réalisée en 2024. Le corpus de contrôle, les indicateurs de pilotage et la norme Groupe concernent tous les clients. Une surveillance particulière des clients les plus risqués au regard de la lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme est mise en place. Lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme Le dispositif repose sur (i) la classiﬁcation des risques LCB- FT (ii) la connaissance des clients avec l’évaluation du proﬁl de risque (iii) la détection des opérations atypiques et le cas échéant, leurs déclarations auprès des cellules de renseignement ﬁnancier ainsi que (iv) l’échange d’information LCB-FT intra-groupe. La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou est particulièrement attentive à faire évoluer son dispositif pour s’adapter continuellement aux nouveaux risques et aux attentes des régulateurs. La Direction de la conformité renforce ses outils de détection d’opérations atypiques au regard de la lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme, en recourant notamment à l’intelligence artiﬁcielle : • Sur la banque de détail, un nouvel outil a été déployé en 2023, il permet (i) une meilleure agilité et performance pour créer ou faire évoluer les scénarios de détection (capacités de simulation et de développement en cycle court), (ii) une meilleure adaptation du paramétrage au risque de chaque client, (iii) une meilleure détection des opérations de petits montants dans un contexte de ﬁnancement du terrorisme. Les alertes générées sont ainsi plus pertinentes. Des travaux sont en cours pour déployer cet outil également sur certains métiers spécialisés du Groupe ; • D’autres outils locaux complètent le dispositif sur les métiers spécialisés. À titre d’illustration, Crédit Agricole CIB dispose d’un outil de détection spéciﬁquement adapté à l’activité de correspondance bancaire, fondé sur une approche innovante utilisant l’intelligence artiﬁcielle. FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 160 Sanctions internationales Le dispositif Sanctions Internationales s’adapte en permanence à un contexte géopolitique complexe et particulièrement évolutif. Il s’assure de la bonne application, dès leur parution, des obligations réglementaires, notamment : • Des mesures de gel des avoirs prononcées par la France et l’Union européenne ; • Des sanctions européennes à l’encontre de la Russie, notamment s’agissant de restrictions innovantes portant sur les biens de luxe, le plafonnement des dépôts visant les ressortissants russes ou biélorusses, les restrictions sur les valeurs mobilières ou les mesures de plafonnement des prix des produits pétroliers ; • De de toute autre mesure restrictive règlementaire ou mesure de sanction internationale applicable (par exemple, émise par l’OFAC) ; Dans le cadre d’une organisation spéciﬁquement mise en place aﬁn de se conformer à la réglementation, le Groupe Crédit Agricole met à jour les listes publiées par les Autorités dans les meilleurs délais, assurant l’efﬁcacité du dispositif et le respect des obligations en la matière. Le Groupe effectue deux types de vériﬁcations : • Le « criblage », dans les bases de données du Groupe Crédit Agricole, des clients, de leurs parties liées , ainsi que d’autres types de tiers (notamment les fournisseurs), aﬁn d’identiﬁer ceux soumis à des mesures de sanctions internationales ; • Le « ﬁltrage » des Messages Financiers (principalement Swift et SEPA) aﬁn de détecter les transactions potentiellement prohibées. Lutte contre la fraude Aﬁn de protéger les clients et préserver les intérêts de la Banque, un dispositif structuré de lutte contre la fraude est déployé au sein de la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou. Le pilotage de la lutte contre la fraude est rattaché à la Sécurité Financière. La gouvernance du dispositif de lutte contre la fraude se décline et est encadrée par une note de procédure et une comitologie dédiée. Le Comité transverse de pilotage de lutte contre la fraude et le Comité de la communauté lutte contre la fraude se réunissent trimestriellement avec les représentants des Caisses régionales, des ﬁliales du Groupe et des fonctions spécialisées. La gouvernance est assurée à travers des reportings trimestriels en CCI (comité de contrôles internes) et Comité Risques Administrateurs. Des dispositifs de formation de fraude externe (tous les collaborateurs) et fraude interne (les managers) sont mis en place. Ce rattachement et le pilotage transverse en place s’inscrivent dans une volonté d’améliorer la détection de la fraude complexe et de faciliter la coordination entre les effectifs en charge des investigations. Le groupe Crédit Agricole documente sa politique de lutte contre la fraude. Cette politique est revue chaque année, aﬁn de tenir compte des évolutions organisationnelles, légales et réglementaires, ainsi que des nouvelles tendances et typologies de fraudes (par exemple, pour tenir compte des évolutions technologiques en matière de paiement). En complément, les outils informatiques ont été renforcés au niveau du Groupe : d’une part, pour une meilleure détection notamment des cas de fraude sur cartes, sur chèques, prélèvements et virements et d’autre part, pour une meilleure transversalité et immunisation du Groupe. En particulier, dans le contexte de complexiﬁcation et de modernisation des techniques de fraudes, notamment du fait des bandes organisées, l’outil de détection de la délinquance ﬁnancière déployé pour améliorer la lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme participera, dès 2025, également activement au renforcement de la détection des cas de fraude. Dans la continuité du renforcement des outils, plusieurs projets sont en cours en matière de détection de la fraude documentaire et identitaire. Ils s’appuient sur des dispositifs d’examen de signaux faibles, d’analyse comportementale et sur un partenariat avec le ministère de l’Intérieur. Lutte contre la corruption Conformément aux directives anticorruption nationales et internationales, et dans le prolongement des dispositions prises par le Crédit Agricole depuis de nombreuses années, le Groupe a renforcé depuis 2018 (déclinaison de la loi Sapin II) son dispositif de lutte contre la corruption. Celui-ci est aujourd’hui déployé dans toutes les entités du Groupe, en France et à l’étranger, quelle que soit la nature de leurs activités (banque de détail, banque d’investissement, crédit à la consommation, assurance, immobilier…). Ainsi, la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou dispose de procédures et de modes opératoires fondés sur une gouvernance engagée, un Code anticorruption dédié, un dispositif lanceur d’alerte, des contrôles comptables et des programmes de formation à l’attention de l’ensemble des collaborateurs. Tenant compte des dernières recommandations de l’Agence Française Anticorruption, les processus de cartographies des risques de corruption ont été actualisés. Après la mise en œuvre effective d’un dispositif d’évaluation des fournisseurs, les travaux sont en cours pour renforcer et optimiser l’évaluation des clients et intermédiaires au regard des risques de corruption. Ainsi, le Crédit Agricole est le seul groupe bancaire international français à bénéﬁcier de la certiﬁcation ISO 37001 pour son système de management anticorruption. Cette certiﬁcation internationale a été renouvelée en 2022, attestant de la solidité du dispositif et de l’engagement général du Crédit Agricole. En 2024, l’audit de suivi mené par l’organisme de certiﬁcation n’a signalé aucun élément de non-conformité. Droit d’alerte la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou a déployé au sein du Groupe en 2019, un outil de signalement interne, accessible sur l’intranet et l’internet, permettant à tout salarié ou personne externe à l’entreprise (particulièrement prestataire ou fournisseur) de signaler ou de divulguer des informations portant sur un crime, un délit, une menace ou un préjudice pour l’intérêt général, une violation ou une tentative de dissimulation d’une violation d’un engagement international régulièrement ratiﬁé ou approuvé par la France, d’un acte unilatéral d’une organisation internationale pris sur le fondement d’un tel engagement, du droit de l’Union européenne, de la loi ou du règlement et portent sur des faits qui se sont produits ou sont susceptibles de se produire, notamment : la violation du code de conduite ou une situation contraire au code de conduite anti-corruption du Groupe et toute atteinte grave envers les droits humains et libertés fondamentales, la santé et la sécurité des personnes ou l’environnement, résultant des activités du Groupe ainsi que des activités des sous-traitants ou fournisseurs. Le lanceur d’alerte qui signale ou divulgue, sans contrepartie ﬁnancière directe et de bonne foi, les informations précitées est protégé. Des communications régulières, auprès des collaborateurs du Groupe, sur le dispositif de signalement et sur l’outil ont été réalisées depuis plusieurs années par la Conformité, contribuant à accroître leur conﬁance envers celui-ci et conséquemment le nombre de signalements. Par ailleurs, le dispositif de signalement intègre les apports de la loi Waserman du 21 mars 2022 visant à renforcer la protection des lanceurs d’alerte et du décret d’application du 3 octobre 2022. Administré par des experts habilités, l’outil garantit la stricte conﬁdentialité de l’auteur du signalement, des faits signalés, des personnes visées ainsi que des échanges entre l’auteur du signalement et la personne en charge du traitement du signalement. Il garantit également l’anonymat, lorsque cette option est choisie par le lanceur d’alerte. Le déploiement de cette plateforme informatique a été ﬁnalisé en 2020 pour l’ensemble du périmètre du Groupe Crédit Agricole, soit plus de 300 entités et près de 150 000 personnes. Les entités intégrées par le Groupe dans le cadre d’acquisitions y sont raccordées au fur et à mesure. Au 31 décembre 2024, 795 alertes ont été remontées et traitées via ce dispositif depuis son déploiement. Transparence des marchés La transparence des marchés a pour fondement l’égalité des investisseurs pour l’accès à la même information portant sur les sociétés cotées. Dans ce cadre, le Groupe Crédit Agricole dispose d’un dispositif mondial de centralisation de l’ensemble des détentions des entités du Groupe permettant de déclarer, le cas échéant, tout franchissement de seuil dans les délais réglementaires. Par ailleurs, un nouvel outil a été mis en place courant 2024 aﬁn d’optimiser le traitement des demandes d’avis pour les opérations d’investissement et de désinvestissement, au regard des obligations applicables au titre de la réglementation sur les franchissements de seuil et des réglementations américaines du Bank Holding Company Act et Volcker. Intégrité des marchés Par le dispositif en place, la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou participe à l’équité, l’efﬁcience et l’intégrité des marchés ﬁnanciers en luttant contre RAPPORT FINANCIER 2024 FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES 161 les abus ou tentatives d’abus de marché. Ce dispositif, rendu obligatoire par les réglementations MAR et MIF repose sur des politiques, des procédures, des outils et des programmes de formations régulièrement actualisés. Au cours de l’exercice passé, un nouvel outil de détection a été mis en production au sein des banques de détail en France, aﬁn de renforcer la qualité de détection des alertes d’abus de marché. Lutte contre l’évasion ﬁscale La lutte contre l’évasion ﬁscale regroupe plusieurs réglementations notamment FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), EAI (Échange Automatique d’Informations), QI (Qualiﬁed Intermediary) et DAC6 (Directive européenne de déclaration de dispositifs transfrontières). La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou a mis en place des procédures permettant de décliner au sein de ses entités ces réglementations ainsi que les obligations déclaratives qui en découlent. En 2024, au niveau des entités appartenant à la Banque de détail, et en sus des obligations réglementaires, des actions ad hoc visant à collecter des informations ﬁscales (auto-certiﬁcations de résidence ﬁscale et/ou numéros d’identiﬁcation ﬁscale dans le cadre de FATCA et EAI) ont été menées. III. Protéger nos clients et leurs données La conformité contribue à protéger nos clients, leurs intérêts légitimes et leurs données personnelles au travers d’une relation transparente et loyale et d’un conseil centré sur le besoin et la satisfaction client. La protection de la clientèle est une priorité afﬁrmée du Groupe Crédit Agricole. Elle s’inscrit totalement dans les volets «Excellence relationnelle» et «Engagement sociétal» du Projet de Groupe. En 2024, le Groupe Crédit Agricole a poursuivi ses actions dans une approche d’amélioration continue de la transparence et de la loyauté des parcours clients. Ainsi, plusieurs dispositifs ont été renforcés en matière de devoir de conseil, de gestion des réclamations, et de gouvernance des produits. Dans le contexte persistant de tension sur le pouvoir d’achat et des impacts de la transition climatique sur le budget des ménages, la prévention des situations de fragilité ﬁnancière et l’accompagnement de la clientèle en situation de fragilité ﬁnancière restent une priorité forte. Qualité de service, transparence à l’égard du client (dont ESG et durabilité), tariﬁcation La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou a mis en œuvre un Lispositif de suivi de la qualité de service qui s’inscrit dans sa démarche d’Excellence Relationnelle par l’identiﬁcation et le traitement des irritants clients. Cette démarche s’appuie notamment sur le processus de traitement des réclamations. La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou a par ailleurs amendé ses processus de conseil pour y intégrer les préférences ESG de ses clients. À ce titre, la Direction de la conformité Groupe participe au chantier de déploiement des règles de ﬁnance durable, en particulier sur le volet de la publication des informations relatives à l’intégration des risques de durabilité dans le conseil en investissement et dans le conseil en assurance-vie. Enﬁn et concernant la tariﬁcation, la Direction de la conformité Groupe est étroitement associée aux travaux menés par le Groupe sur la transparence des frais et l’inclusion bancaire. Primauté des intérêts de la clientèle par la prévention des conﬂits d’intérêts La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou tient et met à jour régulièrement un dispositif de prévention et de gestion des conﬂits d’intérêts qui repose d’une part sur des procédures et des outils de suivi, et d’autre part sur une formation régulière des collaborateurs. En 2024, le dispositif Groupe a été renforcé sur le volet des conﬂits d’intérêts d’ordre privé (mandats détenus à l’extérieur du Groupe). Le respect de la primauté des intérêts des clients est un élément essentiel dans la prévention des conﬂits d’intérêts. C’est en agissant de manière honnête, loyale et professionnelle, que les collaborateurs des entités du Groupe, servent et respectent au mieux les intérêts des clients. À ce titre, la prévention des conﬂits d’intérêts s’inscrit pleinement dans le dispositif de promotion de la conduite éthique. À titre d’illustration, au cours de l’exercice passé, une campagne de sensibilisation sur la déclaration des cadeaux/avantages a été menée auprès de tous les collaborateurs de Crédit Agricole S.A. Protection de la vie privée et des données personnelles Pour s’assurer du respect du Règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD), le Groupe Crédit Agricole s’appuie sur un dispositif composé de quatre piliers : «Gouvernance», «Corpus normatif», «Formation» et «Contrôle». Le pilotage de ce dispositif est assuré par les Délégués à la Protection des Données nommés au sein de la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou. Le Délégué à la protection des données (DPO) Groupe, rattaché au Directeur adjoint de la conformité Groupe, est en charge d’accompagner, de contrôler et de piloter la ﬁlière des DPO du Groupe. Il est également associé aux instances stratégiques de la donnée du Groupe Crédit Agricole. La Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou s’est doté dès 2017 d’un cadre éthique en adoptant une Charte des données personnelles. Elle s’articule autour de cinq principes essentiels (sécurité des données, utilité et loyauté, éthique, transparence et pédagogie, maîtrise et contrôle aux mains des clients). Les engagements pris dans cette charte s’inscrivent en totale cohérence avec le règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD) entré en vigueur en 2018. Dans le respect du principe de transparence, les Entités du Groupe mettent à disposition de leurs clients, de leurs prospects et de l’ensemble de leurs relations d’affaire leur Politique de Protection des données personnelles sur leur site internet (en complément de la Charte). Les parties prenantes peuvent trouver dans ces politiques, régulièrement mises à jour, des informations détaillant notamment les ﬁnalités de traitement, les bases légales sur lesquelles se fondent ces traitements, leurs durées de conservation ou encore les destinataires. IV. Culture éthique Le dispositif de maîtrise des risques de non-conformité repose sur la diffusion d’une culture éthique et conformité solide auprès de l’ensemble des collaborateurs, administrateurs et dirigeants du Groupe. La culture éthique et conformité s’appuie sur un référentiel composé : • D’une Charte éthique, dont une mise à jour est prévue en 2025, commune à l’ensemble des entités du Groupe, vient promouvoir les valeurs de proximité, de responsabilité et de solidarité portées par le Groupe. • D’un Code de conduite propre à chaque entité qui vient décliner opérationnellement la Charte éthique et qui a pour objet de guider au quotidien les actions, décisions et comportements des collaborateurs. Le Code de conduite intègre des règles comportementales face à des problématiques éthiques que chacun peut être amené à rencontrer au cours de ses missions professionnelles et extraprofessionnelles. S’inscrivant dans la démarche de maîtrise des risques de non-conformité, il intègre, en outre, un volet spéciﬁque anti-corruption en application des obligations découlant de la loi Sapin II relatives à la prévention de la corruption et du traﬁc d’inﬂuence ; • Du Corpus Fides qui regroupe l’ensemble des procédures qui traduisent les évolutions réglementaires en matière de conformité ; • D’autres textes comme des chartes (Charte de protection des données personnelles, Charte du lobbying responsable, Charte des achats responsables…), des politiques sectorielles (politique armement…) viennent également matérialiser les engagements du Groupe en matière d’éthique. L’engagement de la Direction générale et des Administrateurs vis- à-vis de la culture éthique assure le «tone from the top». En plus des formations et actions de sensibilisation dédiées détaillées ci- après, il est à noter que les résultats relatifs à la promotion de l’éthique (notamment : taux de réalisation du «quiz éthique», évaluation du risque de conduite) sont inclus dans les critères de performance non-économique pris en compte dans la rémunération des Dirigeants mandataires sociaux. En outre, l’indicateur de risque de conduite est présenté et validé annuellement dans le cadre du Comité conformité et intégré au dispositif d’appétence aux risques. La diffusion de la culture éthique s’appuie également sur des actions de sensibilisation, de promotion et de formation aux enjeux et risques de non- conformité, qui mobilisent fortement l’ensemble des parties prenantes de la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou: collaborateurs, dirigeants et administrateurs : • Les actions de sensibilisation sont structurées autour d’une communauté de référents éthique Groupe, et portées par la diffusion de nombreuses communications (newsletter, bandes dessinées, parcours hybride incluant des vidéos et des podcasts, interviews de collaborateurs de Crédit Agricole S.A.). Le quiz annuel «L’éthique et vous» contribue également à cette sensibilisation. Ses modalités et son contenu son régulièrement revus. S’agissant en particulier des dirigeants et des administrateurs du Groupe, la sensibilisation est assurée par des formations dédiées et des présentations régulières sur des sujets de Conformité réalisées en Comité exécutif, Comité des risques et Conseil d’administration ; • La promotion de la culture éthique s’appuie également sur des événements dédiés comme les «journées de l’éthique», à destination de l’ensemble des FACTEURS DE RISQUES ET INFORMATIONS PRUDENTIELLES RAPPORT FINANCIER 2024 162 collaborateurs mais aussi à destination de publics ciblés. Elles comprennent des prises de paroles d’experts, ainsi que des temps d’échanges et de partage (ateliers, «serious games», etc.) ; • En outre, des modules et supports de formation (généralistes ou destinés aux collaborateurs plus exposés) couvrent l’ensemble des domaines de conformité au quotidien, de prévention et détection de la fraude, de protection des données personnelles, de lutte contre le blanchiment et prévention du ﬁnancement du terrorisme ou encore du respect des sanctions internationales). En complément des mesures préventives décrites ci-dessus, un dispositif de mesure et de contrôle a posteriori du risque de conduite est en place : • Un processus d’évaluation annuelle du risque de conduite mesure le degré de conformité à la culture éthique au sein de la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou. En fonction des résultats de cette évaluation, des plans d’actions sont mis en place pour renforcer la culture éthique ; • Le dispositif annuel d’identiﬁcation des «comportements à risque», pour les collaborateurs dont les activités professionnelles ont un impact matériel sur le proﬁl de risque de la Banque, prend en compte le risque de conduite. Ce dispositif vient impacter, lorsque nécessaire, la rémunération des collaborateurs concernés. Il conduit également, le cas échéant, à mettre en place des actions complémentaires de renforcement la culture éthique. Dispositif de formation Cinq formations incontournables «Éthique professionnelle et déontologie», «La lutte contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme LCB-FT», «Les sanctions internationales», «La prévention de la fraude externe» et «La lutte contre la corruption» composent le socle de formations obligatoires de Conformité qui doit être suivi par l’ensemble des collaborateurs la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou. Pour chaque formation, un quiz ﬁnal permet d’attester de la bonne compréhension des enjeux par les collaborateurs. Un set plus complet de formations de Conformité est à disposition de l’ensemble des collaborateurs la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou, leur caractère obligatoire dépend de la fonction du collaborateur et de son entité. Ces formations sont développées par l’institut de formation interne du Groupe Crédit Agricole, permettant ainsi de s’adapter aux besoins et spéciﬁcités du Groupe. En complément, des formations ad hoc et en présentiel sont dispensées la Caisse régionale du Crédit Agricole de Touraine Poitou. Ainsi, les collaborateurs concernés des fonctions de contrôles suivent des formations sur la LCB/FT, la prévention de la fraude ou encore la protection de la clientèle. Par ailleurs, la Fides Académie, formation en présentiel de quatre jours), délivre aux collaborateurs intégrant la ligne métier Conformité une vision de l’ensemble des enjeux de Conformité, et favorise le partage d’expérience. S’agissant plus particulièrement de la promotion de la culture éthique, plus de 98 % des collaborateurs du Groupe ont été formés sur le module «Éthique professionnelle et déontologie» au 31 décembre 2024. Le quiz annuel « l’Ethique & Vous » est une action qui s’inscrit dans la démarche éthique du Groupe Crédit Agricole. Cette démarche vise à promouvoir la culture et la conduite éthique auprès de l’ensemble des collaborateurs pour être au cœur de notre Raison d’Être et limiter nos risques de non-conformité. Le quiz éthique a été largement déployé depuis 2019 au sein du Groupe. Le taux de participation à ce quiz est un indicateur publié depuis plusieurs années dans nos rapports annuels notamment au titre des informations extra-ﬁnancières. A ﬁn 2024, ce taux atteint 84% (vs 52% en 2023) pour le Groupe Crédit Agricole SA. Enﬁn et conformément aux lignes directrices de l’Autorité bancaire européenne et aux dispositions du Code monétaire et ﬁnancier, l’ensemble des membres du Conseil d’administration est formé régulièrement aux enjeux et aux évolutions réglementaires, via des supports de formation adaptés, distinguant formation des nouveaux administrateurs et formation des administrateurs en poste. Innovation et technologie Au sein de la Direction de la conformité, l’équipe Conformité Native est en charge de l’accompagnement des entités sur les nouveaux parcours clients aﬁn d’intégrer nativement les exigences réglementaires de conformité, sans pour autant dégrader l’expérience client, en utilisant le cas échéant des innovations internes ou externes. L’équipe Conformité Native représente le Groupe Crédit Agricole sur des travaux de place tels que le wallet d’identité numérique porté par le nouveau projet de réglementation européenne eIDAS2 ou l’euro-digital. La conformité native a la charge d’accompagner les entités du Groupe sur ces évolutions réglementaires et technologiques majeures. Le laboratoire d’innovation dédié à la Conformité «Compliance Valley», créé en 2019, s’appuie sur une communauté de plus de 100 collaborateurs issus de toutes les entités du Groupe, animée pour transformer la conformité par l’innovation. Les événements organisés par la Compliance Valley portent sur les nouvelles technologies actuelles comme les actifs numériques, l’identité numérique européenne ou encore le métavers, appliquées aux thématiques de conformité (ESG, Connaissance Client, etc.). La Compliance Valley permet de réunir et d’acculturer les collaborateurs sur ces sujets, contribuant ainsi à la transformation des métiers sur les sujets réglementaires liés à ces nouvelles technologies. Un des événements emblématiques de la Compliance Valley est le «Déﬁ Innovation». En 2024, les remontées des collaborateurs dans le cadre du «Concours innovation» ont permis d’identiﬁer des solutions innovantes dans le domaine de la lutte contre la fraude documentaire, la collecte automatique et la détection de changements dans la chaine actionnariale des bénéﬁciaires effectifs. 6 Comptes consolidés au 31 décembre 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 164 6. COMPTES CONSOLIDES AU 31 DÉCEMBRE 2024 Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou en date du 27 janvier 2025 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 28 mars 2025. Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états ﬁnanciers consolidés et des notes annexes aux états ﬁnanciers CADRE GÉNÉRAL PRÉSENTATION JURIDIQUE DE L’ENTITÉ Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95 639 597,25 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende CS 50307 86008 POITIERS CEDEX FRANCE Direction Générale et Services Administratifs : 45 Boulevard Winston Churchill BP 4114 37041 TOURS CEDEX 1 FRANCE RCS POITIERS : D 399 780 097 Un Groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion ﬁnancière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par plus de 12 millions de sociétaires. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui ﬁxe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que déﬁni à l’article R. 512-18 du Code monétaire et ﬁnancier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et ﬁnancier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et ﬁnancier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont afﬁliés. 1. La Caisse régionale de la Corse, détenue à 99,9% par Crédit Agricole S.A., est actionnaire de SACAM Mutualisation. 2. La Fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) est l’instance de réﬂexion, d’expression et de représentation des Caisses régionales auprès de leurs parties prenantes. PÉRIMÈTRE DU GROUPE Le groupe Crédit Agricole rassemble Crédit Agricole S.A., l’ensemble des Caisses régionales et des Caisses locales, ainsi que leurs ﬁliales. détenant 62,4% PUBLIC CAISSES RÉGIONALES Investisseurs institutionnels Salariés via l’épargne salariale Actionnaires individuels Autodétention GRANDES CLIENTÈLES GESTION DE L’ÉPARGNE ET ASSURANCES SERVICES FINANCIERS SPÉCIALISÉS ACTIVITÉS ET FILIALES SPÉCIALISÉES détenant 37,6% 12,1 M de sociétaires détenant les parts sociales des 2 383 Caisses locales BANQUES DE PROXIMITÉ ITALIE POLOGNE, UKRAINE, ÉGYPTE 39 Caisses régionales détenant ensemble la majorité du capital de CRÉDIT AGRICOLE S.A. via la SAS Rue La Boétie 1 détiennent 100% de SACAM Mutualisation détenant 25% des Caisses régionales Lien politique Fédération nationale du Crédit Agricole (FNCA) 2 ORGANIGRAMME SIMPLIFIÉ DE LA CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU : • Conseil d’administration • Direction Générale et adjointe • Direction Finance, Technologie et Moyens Généraux • Direction des Entreprises, des Institutionnels et de l’Immobilier • Direction de la Prescription, des Professionnels, du Marketing et de la Communication • Direction des Réseaux et Banque Privée • Direction des Risques, de l’Organisation, du Mutualisme et de la RSE • Direction Secrétariat Général, des Engagements, de l’Agriculture et Trajectoire Carbone • Direction Bancaire, Recouvrement et Assurances • Direction des Ressources Humaines et de la Communication Interne RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 165 RELATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE Mécanismes ﬁnanciers internes Les mécanismes ﬁnanciers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spéciﬁques au Groupe. Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements ﬁnanciers correspondant aux relations ﬁnancières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit ». Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan épargne-logement, livret d’épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Dettes envers la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne non réglementée (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles ﬁgurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le ﬁnancement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d’épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges ﬁnancières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être reﬁnancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certiﬁcats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le ﬁnancement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB - Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le reﬁnancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils ﬁgurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et ﬁnancier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit afﬁlié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéﬁcie de cette solidarité ﬁnancière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des afﬁliés qui viendraient à connaître des difﬁcultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modiﬁer la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité ﬁnancière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien ﬁnancier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités afﬁliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités afﬁliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insufﬁsante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renﬂouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, aﬁn d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 166 catégorie 2 1 . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renﬂouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renﬂouement interne sur les instruments de dette 2 , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital aﬁn également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités afﬁliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renﬂouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renﬂouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est déﬁnie par les dispositions de l’article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renﬂouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe un risque signiﬁcatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que déﬁni par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son 1 Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF 2 Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéﬁce de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insufﬁsance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. INFORMATIONS RELATIVES AUX PARTIES LIÉES Les parts sociales constituant le capital de la Caisse Régionale sont principalement détenues par les Caisses Locales de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. D’autre part, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou détient 100 % du capital des sociétés suivantes : • SAS Square Habitat Touraine Poitou soit 17 M€, • SAS Touraine Poitou Expansion soit 5 M€, • SAS Foncière Touraine Poitou soit 87 M€, • SAS CATP Transition Energétique soit 13 M€ ; • SAS Village by CATP soit 1.5M€ Les Caisses Locales de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ont souscrit 329 361 milliers d’euros de dettes subordonnées auprès de la Caisse régionale. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a souscrit à 664 170 actions nouvelles de sa ﬁliale foncière TP pour un montant total de 66 417 milliers d’euros à l’occasion d’une augmentation de capital du 16 décembre 2024, par compensation avec la créance liquide et exigible qu’elle possédait sur la société. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a également accordé des avances en compte courant à la SAS SACAM Développement pour 8 456 milliers d’euros et à Square Habitat Touraine Poitou pour 13 milliers d’euros. La Caisse Régionale est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insufﬁsance d’actif de Crédit Agricole SA au bénéﬁce des tiers créanciers de celle-ci. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 167 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d’euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 4.1 481 377 419 254 Intérêts et charges assimilées 4.1 - 386 167 - 324 248 Commissions (produits) 4.2 178 076 177 413 Commissions (charges) 4.2 - 37 704 - 36 058 Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 4.3 12 272 50 309 Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction - 3 007 412 Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat 15 279 49 897 Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 4.4 52 140 42 750 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables - - Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) 52 140 42 750 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs ﬁnanciers au coût amorti 4.5 - 3 441 - 490 Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs ﬁnanciers au coût amorti en actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat - - Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres en actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat - - Produit net des activités d’assurance - - Produits des activités d’assurance - - Charges afférentes aux activités d’assurance - - Produits et charges afférents aux contrats de réassurance détenus - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d’assurance - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d'assurance afférents aux contrats de réassurance détenus - - Coût du risque de crédit sur les placements ﬁnanciers des activités d’assurance - - Produits des autres activités 4.6 22 758 23 215 Charges des autres activités 4.6 - 6 632 - 5 902 PRODUIT NET BANCAIRE 312 679 346 243 Charges générales d'exploitation 4.7 - 202 123 - 200 738 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4.8 - 10 069 - 10 599 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 100 487 134 906 Coût du risque 4.9 - 13 093 - 14 130 RÉSULTAT D'EXPLOITATION 87 394 120 776 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence - - Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.10 17 20 Variations de valeur des écarts d'acquisition - - RÉSULTAT AVANT IMPÔT 87 411 120 796 Impôts sur les bénéﬁces 4.11 - 6 865 - 8 961 Résultat net d'impôts des activités abandonnées - - RÉSULTAT NET 80 546 111 835 Participations ne donnant pas le contrôle - - RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 80 546 111 835 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 168 RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Résultat net 80 546 111 835 Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 733 - 3 322 Gains et pertes sur passifs ﬁnanciers attribuables aux variations du risque de crédit propre (1) - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (1) 129 652 110 481 Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d’assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence 130 385 107 159 Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence - 4 168 - 2 541 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 126 217 104 618 Gains et pertes sur écarts de conversion - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 1 449 828 Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d’assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence 1 449 828 Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence - 13 - 62 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 1 436 766 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 127 653 105 384 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 208 199 217 219 Dont part du Groupe 208 199 217 219 Dont participations ne donnant pas le contrôle - - (1) Montant du transfert en réserves d'éléments non recyclables - 53 - RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 169 BILAN ACTIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisse, banques centrales 6.1 55 606 60 469 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 3.1-3.2-6.2-6.6 317 157 317 242 Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 58 319 67 883 Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 258 838 249 359 Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 125 643 171 500 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 3.1-3.2-6.4-6.6 1 475 657 1 314 407 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 26 391 25 124 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 449 266 1 289 283 Actifs ﬁnanciers au coût amorti 3.1-3.2-3.4-6.5-6.6 14 491 172 14 727 836 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 738 958 1 807 262 Prêts et créances sur la clientèle 12 224 972 12 342 180 Titres de dettes 527 242 578 394 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (1) - 70 744 - 125 148 Actifs d'impôts courants et différés 6.9 71 805 67 478 Comptes de régularisation et actifs divers 6.10 153 344 183 053 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrats d’assurance émis - Actif - - Contrats de réassurance détenus - Actif - - Participation dans les entreprises mises en équivalence - - Immeubles de placement 6.12 77 388 78 395 Immobilisations corporelles 6.13 69 632 61 957 Immobilisations incorporelles 6.13 3 554 3 048 Ecarts d'acquisition 6.14 3 579 3 579 TOTAL DE L'ACTIF 16 773 793 16 863 816 (1) Ces éléments sont détaillés en note 6.16 et 11.1 BILAN PASSIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales - - Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 6.2 55 625 62 286 Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 55 625 62 286 Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 35 142 29 129 Passifs ﬁnanciers au coût amorti 13 386 202 13 628 264 Dettes envers les établissements de crédit 3.4-6.7 7 986 764 8 518 005 Dettes envers la clientèle 3.1-3.4-6.7 5 277 765 5 015 277 Dettes représentées par un titre 3.4-6.7 121 673 94 982 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (1) - 1 510 - 12 548 Passifs d'impôts courants et différés 6.9 1 506 1 542 Comptes de régularisation et passifs divers 6.10 403 545 438 590 Dettes liées aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrat d’assurance émis - Passif - - Contrats de réassurance détenus - Passif - - Provisions 6.14 61 426 66 232 Dettes subordonnées - - Total dettes 13 941 936 14 213 495 Capitaux propres 2 831 857 2 650 321 Capitaux propres part du Groupe 2 831 857 2 650 321 Capital et réserves liées 612 484 618 496 Réserves consolidées 1 680 895 1 589 711 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 457 932 330 279 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Résultat de l'exercice 80 546 111 835 Participations ne donnant pas le contrôle - - TOTAL DU PASSIF 16 773 793 16 863 816 (1) Ces éléments sont détaillés en note 6.16 et 11.1 (en milliers d’Euros) Part du Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Capitaux propres consolidés Capital et réserves liées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net Capitaux propres Capital, réserves liées et résultat Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres Capital Primes et réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres autodétenus Autres instruments de capitaux propres Total Capital et réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres au 1er janvier 2023 Publiés 432 682 491 567 - 1 963 1 316 109 2 238 394 - 3 579 228 474 224 895 - 2 463 289 - - - - - 2 463 289 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2023 Retraités 432 682 491 567 - 1 963 1 316 109 2 238 394 - 3 579 228 474 224 895 - 2 463 289 - - - - - 2 463 289 Augmentation / réduction de capital - 11 722 - 511 - - - 12 233 - - - - - 12 233 - - - - - - 12 233 Variation des titres autodétenus - - 666 - 666 - - - - 666 - - - - - 666 Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2023 - - 18 393 - - -18 393 - - - - - 18 393 - - - - - - 18 393 Effet des acquisitions complémentaires / cessions partielles de titres de ﬁliales sans perte de contrôle - - - - - - - - - - - - - - - - Mouvements liés aux paiements en actions - 437 - - 437 - - - - 437 - - - - - 437 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires - 11 722 - 18 467 666 - - 29 523 - - - - - 29 523 - - - - - - 29 523 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - - - - - 766 104 618 105 384 - 105 384 - - - - - 105 384 Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - - - - - - - - - - - - - - - - Résultat 2023 - - - - - - - - 111 835 111 835 - - - - - 111 835 Autres variations - - 663 - - - 663 - - - - - 663 - - - - - - 663 Capitaux propres au 31 décembre 2023 Retraités 420 960 472 437 - 1 297 1 316 109 2 208 208 - 2 813 333 092 330 279 111 835 2 650 321 - - - - - 2 650 321 Affectation du résultat 2023 - 111 835 - - 111 835 - - - - 111 835 - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2024 Retraités 420 960 584 272 - 1 297 1 316 109 2 320 043 - 2 813 333 092 330 279 - 2 650 321 - - - - - 2 650 321 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2024 Retraités 420 960 584 272 - 1 297 1 316 109 2 320 043 - 2 813 333 092 330 279 - 2 650 321 - - - - - 2 650 321 Augmentation / réduction de capital - 6 083 - 405 - - - 6 488 - - - - - 6 488 - - - - - - 6 488 Variation des titres autodétenus - - 476 - 476 - - - - 476 - - - - - 476 Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2024 - - 20 441 - - - 20 441 - - - - - 20 441 - - - - - - 20 441 Effet des acquisitions complémentaires / cessions partielles de titres de ﬁliales sans perte de contrôle - - - - - - - - - - - - - - - - Mouvements liés aux paiements en actions - 299 - - 299 - - - - 299 - - - - - 299 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires - 6 083 - 20 547 476 - - 26 154 - - - - - 26 154 - - - - - - 26 154 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - 53 - - 53 1 436 126 217 127 653 - 127 706 - - - - - 127 706 Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - 55 - - 55 - - 55 - 55 - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - - - - - - - - - - - - - - - - Résultat 2024 - - - - - - - - 80 546 80 546 - - - - - 80 546 Autres variations (2) - - 564 - - - 564 - - - - - 564 - - - - - - 564 CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2024 414 877 563 214 - 821 1 316 109 2 293 379 - 1 377 459 309 457 932 80 546 2 831 857 - - - - - 2 831 857 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d’autocontrôle. (2) Impact en réserves de l’annulation de certiﬁcats coopératifs d’investissement auto-détenus. TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 170 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 171 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE Le tableau de ﬂux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Les ﬂux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les ﬂux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans les rubriques « Juste valeur par résultat » ou « Juste valeur par capitaux propres non recyclables » sont compris dans cette rubrique. Les activités de ﬁnancement résultent des changements liés aux opérations de structure ﬁnancière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. Les ﬂux de trésorerie nets attribuables aux activités d’exploitation, d’investissement et de ﬁnancement des activités abandonnées sont présentés dans des rubriques distinctes dans le tableau de ﬂux de trésorerie. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. En milliers d'euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Résultat avant impôt 87 411 120 796 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 10 069 10 597 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations - - Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 13 821 14 010 Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence - - Résultat net des activités d'investissement - 17 - 20 Résultat net des activités de ﬁnancement 1 926 1 599 Autres mouvements 6 556 - 10 095 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 32 355 16 091 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit - 372 087 - 377 258 Flux liés aux opérations avec la clientèle 348 146 122 875 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs ﬁnanciers 49 357 25 103 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non ﬁnanciers - 11 331 - 203 271 Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence - - Impôts versés - 15 315 - 12 020 Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles - 1 230 - 444 571 Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 118 536 - 307 684 Flux liés aux participations (1) - 2 520 - 24 959 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles - 16 904 - 12 241 Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) - 19 424 - 37 200 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) - 26 127 - 16 757 Autres ﬂux nets de trésorerie provenant des activités de ﬁnancement (3) 6 376 - 22 190 Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations de ﬁnancement (C) - 19 751 - 38 947 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) - - AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) 79 361 - 383 831 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 544 395 928 226 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 60 469 61 912 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 483 926 866 314 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 623 756 544 395 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 55 606 60 469 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 568 150 483 926 VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE 79 361 - 383 831 * Composé du solde net du poste « Caisse, banques centrales », hors intérêts courus et y compris trésorerie des entités reclassées en activités abandonnées. ** Composé du solde des postes « Comptes ordinaires débiteurs non douteux » et « Comptes et prêts au jour le jour non douteux » tels que détaillés en note 6.5 et des postes « Comptes ordinaires créditeurs » et « Comptes et emprunts au jour le jour » tels que détaillés en note 6.7 (hors intérêts courus). (1) Flux liés aux participations : Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours de l’exercice 2024, l’impact net des ﬂux sur la trésorerie de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou s’élève à 2 520 milliers d’euros, portant notamment sur les opérations suivantes : • Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou : - Augmentation de capital SACAM TRANSITION ENERGIE pour 7 901 milliers d’euros - Acquisition de titres Village By CATP pour 1 500 milliers d’euros - Cession de titres ABF DECISION pour 4 104 milliers d’euros - Cession de titres IMMOBILIERE PIERRE ET VICTOIRE pour 100 milliers d’euros - Cession de titres CAC PME pour 719 milliers d’euros • SAS CATP Expansion : - Cession de titres ABF DECISION pour 5 333 milliers d’euros - Acquisition de titres DELPHARM pour 1 000 milliers d’euros - Acquisition de titres HUTTOPIA pour 300 milliers d’euros • SAS Foncière TP : - Acquisition de titres SAS CANNETROTTER pour 500 milliers d’euros - Acquisition de titres SAS DU LAC pour 1 621 milliers d’euros - Augmentation de capital CARRE RABELAIS pour 490 milliers d’euros (2) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires : il comprend le paiement des dividendes versés à ses actionnaires, à hauteur de 20 441 milliers d’euros pour l’année 2024. Ce montant comprend également l’évolution du capital des Caisses Locales pour -5 834 milliers d’euros. (3) Autres ﬂux nets de trésorerie provenant des ﬂux liés aux opérations de ﬁnancement : Au cours du premier semestre 2024, le FCT Crédit Agricole Habitat 2024 a émis des titres seniors placés sur le marché pour un montant de 10 000 milliers d’euros. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 172 NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 1. Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés. 1-1 NORMES APPLICABLES ET COMPARABILITÉ Sauf mention contraire, tous les montants indiqués dans le présent rapport ﬁnancier sont exprimés en euros et sont indiqués en milliers, sans décimale. Les arrondis au millier d’euros le plus proche peuvent, dans certains cas, conduire à des écarts non signiﬁcatifs au niveau des totaux et des sous-totaux ﬁgurant dans les tableaux. En application du règlement CE n°1606/2002, les états ﬁnanciers consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2024 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite carve out), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and- auditing/company-reporting/ﬁnancial-reporting_en Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états ﬁnanciers du Groupe au 31 décembre 2023. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2024. Celles-ci portent sur : Normes, Amendements ou Interprétations Date de 1 ère application : exercices ouverts à compter du Effet signiﬁcatif potentiel pour le Groupe Amendement IAS 1 Présentation des états ﬁnanciers Classiﬁcation des passifs courants et passifs non courants 1 er janvier 2024 Non Amendement IFRS 16 Contrats de location Dette locative dans une opération de cession-bail 1 er janvier 2024 Non Amendement IAS 1 Présentation des états ﬁnanciers Dettes non courantes avec covenants 1 er janvier 2024 Non Amendement IAS 7 / IFRS 7 Opérations d’affacturage 1 er janvier 2024 Non Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spéciﬁque. Normes et interprétations non encore adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 Les normes et interprétations publiées par l’IASB au 31 décembre 2024 mais non encore adoptées par l’Union européenne ne sont pas applicables par le Groupe. Elles n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de la date prévue par l’Union européenne et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2024. IFRS 18 - Présentation et informations à fournir dans les états ﬁnanciers La norme IFRS 18 « Présentation et informations à fournir dans les états ﬁnanciers » publiée en avril 2024 remplacera la norme IAS 1 « Présentation des états ﬁnanciers » et sera applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2027, sous réserve d’adoption par l’Union européenne. La norme IFRS 18 imposera une nouvelle structure du compte de résultat et des sous- totaux obligatoires avec un classement des produits et charges dans 3 catégories : « exploitation », « investissement » et « ﬁnancement » dans l’état du compte de résultat. La norme IFRS 18 imposera également de décrire dans les notes annexes les mesures de performance déﬁnies par la Direction et utilisées dans la communication publique hors des états ﬁnanciers IFRS. Les travaux d’analyse et de préparation de mise en œuvre au sein du Groupe sont en cours. IFRS 9 / IFRS 7 - Classement et évaluation des instruments ﬁnanciers Les amendements aux normes IFRS 9 et IFRS 7, publiés en mai 2024 et applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2026, sous réserve d’adoption par l’Union européenne, viennent notamment clariﬁer le classement des actifs ﬁnanciers assortis de caractéristiques conditionnelles, telles que des caractéristiques environnementales, sociales et de gouvernance d’entreprise (ESG), dans le cadre du test SPPI. Ces amendements requerront des informations supplémentaires concernant les placements dans des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global et les instruments ﬁnanciers assortis de caractéristiques conditionnelles. Les travaux d’analyse et de préparation de mise en œuvre au sein du Groupe sont en cours. Décisions IFRS IC, ﬁnalisées et approuvées par l’IASB pouvant affecter le Groupe Pas de décision impactant signiﬁcativement le Groupe au 31 décembre 2024. 1-2 PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états ﬁnanciers Etant donné leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états ﬁnanciers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être inﬂuencées par de nombreux facteurs, notamment : • les activités des marchés nationaux et internationaux ; • les ﬂuctuations des taux d’intérêt et de change ; • la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; • les modiﬁcations de la réglementation ou de la législation. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 173 Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : • les instruments ﬁnanciers évalués à la juste valeur (y compris les participations non consolidées) ; • les actifs et les passifs des contrats d’assurance ; • les actifs et les passifs des contrats de réassurance ; • les passifs des contrats d’investissement sans éléments de participation discrétionnaire ; • les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; • les plans de stock options ; • les dépréciations d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables ; • les provisions ; • les dépréciations des écarts d’acquisition ; • les actifs d’impôts différés ; • la valorisation des entreprises mises en équivalence ; Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après. Instruments ﬁnanciers (IFRS 9, IFRS 13, IAS 32 et 39) Déﬁnitions La norme IAS 32 déﬁnit un instrument ﬁnancier comme tout contrat qui donne lieu à un actif ﬁnancier d’une entité et à un passif ﬁnancier ou à un instrument de capitaux propres d’une autre entité, c’est-à-dire tout contrat représentant les droits ou obligations contractuels de recevoir ou de payer des liquidités ou d’autres actifs ﬁnanciers. Les actifs et passifs ﬁnanciers sont traités dans les états ﬁnanciers selon les dispositions de la norme IFRS 9 telle qu’adoptée par l’Union européenne. Les instruments dérivés sont des actifs ou passifs ﬁnanciers dont la valeur évolue en fonction de celle d’un sous-jacent (à condition que, dans le cas d’une variable non ﬁnancière, celle-ci ne soit pas spéciﬁque à l’une des parties au contrat), qui requièrent un investissement initial faible ou nul, et dont le règlement intervient à une date future. La norme IFRS 9 déﬁnit les principes en matière de classement et d’évaluation des instruments ﬁnanciers, de dépréciation / provisionnement du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture. Il est toutefois précisé que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou utilise l’option de ne pas appliquer le modèle général de couverture d’IFRS 9. L’ensemble des relations de couverture reste en conséquence dans le champ d’IAS 39 en attendant les futures dispositions relatives à la macro- couverture. Les actifs ﬁnanciers dits « verts » ou « ESG » et les passifs ﬁnanciers dits « green bonds » comprennent des instruments variés, ils portent notamment sur des prêts ou emprunts permettant de ﬁnancer des projets environnementaux ou de transition écologique. Il est rappelé que l’ensemble des instruments ﬁnanciers portant ces qualiﬁcations ne présentent pas nécessairement une rémunération variant en fonction de critères ESG. Cette terminologie est susceptible d’évoluer en fonction de la règlementation européenne relative à la ﬁnance durable. Ces instruments sont comptabilisés conformément à IFRS 9 selon les principes énoncés ci-après. Notamment, les prêts dont l’indexation de la rémunération du critère ESG n’introduit pas d’effet levier ou est considérée comme non matérielle en termes de variabilité des ﬂux de trésorerie de l’instrument, ne sont pas considérés comme échouant au test SPPI (analyse des clauses contractuelles) sur la base de ce seul critère. Conventions d’évaluation des actifs et passifs ﬁnanciers • Evaluation initiale Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs ﬁnanciers sont évalués à leur juste valeur telle que déﬁnie par IFRS 13. La juste valeur telle que déﬁnie par IFRS 13 correspond au prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. • Evaluation ultérieure Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs ﬁnanciers sont évalués en fonction de leur classement soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) pour les instruments de dette, soit à leur juste valeur telle que déﬁnie par IFRS 13. Les instruments dérivés sont toujours évalués à leur juste valeur. Le taux d’intérêt effectif (TIE) est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs prévus sur la durée de vie attendue de l’instrument ﬁnancier de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif ﬁnancier. Le coût amorti correspond au montant auquel est évalué l’actif ﬁnancier ou le passif ﬁnancier lors de sa comptabilisation initiale, en intégrant les coûts de transaction directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) de toute différence (décote ou prime) entre le montant initial et le montant à l’échéance. Dans le cas d’un actif ﬁnancier au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant peut être ajusté si nécessaire au titre de la correction pour pertes de valeur (Cf. paragraphe « Provisionnement pour risque de crédit »). Actifs ﬁnanciers • Classement et évaluation des actifs ﬁnanciers Les actifs ﬁnanciers non dérivés (instruments de dette ou de capitaux propres) sont classés au bilan dans des catégories comptables qui déterminent leur traitement comptable et leur mode d’évaluation ultérieur. Les critères de classement et d’évaluation des actifs ﬁnanciers dépendent de la nature de l’actif ﬁnancier, selon qu’il est qualiﬁé : - d’instruments de dette (par exemple des prêts et titres à revenu ﬁxe ou déterminable) ; ou - d’instruments de capitaux propres (par exemple des actions). Ces actifs ﬁnanciers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : - actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat ; - actifs ﬁnanciers au coût amorti (instruments de dette uniquement) ; - actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres (recyclables pour les instruments de dette, non recyclables pour les instruments de capitaux propres). • Instruments de dette Le classement et l’évaluation d’un instrument de dette dépendent de deux critères réunis : le modèle de gestion déﬁni au niveau portefeuille et l’analyse des caractéristiques contractuelles (test SPPI) déterminée par instrument de dette sauf utilisation de l’option à la juste valeur. Les trois modèles de gestion : Le modèle de gestion est représentatif de la stratégie que suit le management de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou pour la gestion de ses actifs ﬁnanciers, dans l’atteinte de ses objectifs. Le modèle de gestion est spéciﬁé pour un portefeuille d’actifs et ne constitue pas une intention au cas par cas pour un actif ﬁnancier isolé. On distingue trois modèles de gestion : • Le modèle « Collecte » dont l’objectif est de collecter les ﬂux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs ; ce modèle n’implique pas systématiquement de détenir la totalité des actifs jusqu’à leur échéance contractuelle ; toutefois, les ventes d’actifs sont strictement encadrées ; • Le modèle « Collecte et Vente » dont l’objectif est de collecter des ﬂux de trésorerie sur la durée de vie et de céder les actifs ; dans ce modèle, la vente d’actifs ﬁnanciers et la perception de ﬂux de trésorerie sont toutes les deux essentielles ; et • Le modèle « Autre / Vente » dont l’objectif principal est de céder les actifs. Il concerne notamment les portefeuilles dont l’objectif est de collecter des ﬂux de trésorerie via les cessions, les portefeuilles dont la performance est appréciée sur la base de sa juste valeur, les portefeuilles d’actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction. Lorsque la stratégie que suit le management pour la gestion d’actifs ﬁnanciers ne correspond ni au modèle collecte, ni au modèle collecte et vente, ces actifs ﬁnanciers sont classés dans un portefeuille dont le modèle de gestion est autre / vente. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 174 Les caractéristiques contractuelles (test « Solely Payments of Principal & Interests » ou test « SPPI ») : Le test « SPPI » regroupe un ensemble de critères, examinés cumulativement, permettant d’établir si les ﬂux de trésorerie contractuels respectent les caractéristiques d’un ﬁnancement simple (remboursements de nominal et versements d’intérêts sur le nominal restant dû). Le test est satisfait lorsque le ﬁnancement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reﬂète la valeur temps de l’argent, le risque de crédit associé à l’instrument, les autres coûts et risques d’un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit ﬁxe ou variable. Dans un ﬁnancement simple, l’intérêt représente le coût du passage du temps, le prix du risque de crédit et de liquidité sur la période, et d’autres composantes liées au coût du portage de l’actif (ex : coûts administratifs…). Dans certains cas, cette analyse qualitative ne permettant pas de conclure, une analyse quantitative (ou Benchmark test) est effectuée. Cette analyse complémentaire consiste à comparer les ﬂux de trésorerie contractuels de l’actif étudié et les ﬂux de trésorerie d’un actif de référence. Si la différence entre les ﬂux de trésorerie de l’actif ﬁnancier et celui de référence est jugée non signiﬁcative, l’actif est considéré comme un ﬁnancement simple. Par ailleurs, une analyse spéciﬁque sera menée dans le cas où l’actif ﬁnancier est émis par des entités ad hoc établissant un ordre de priorité de paiement entre les porteurs des actifs ﬁnanciers en liant de multiples instruments entre eux par contrat et créant des concentrations de risque de crédit (des « tranches »). Chaque tranche se voit attribuer un rang de subordination qui précise l’ordre de distribution des ﬂux de trésorerie générés par l’entité structurée. Dans ce cas le test « SPPI » nécessite une analyse des caractéristiques des ﬂux de trésorerie contractuels de l’actif concerné et des actifs sous-jacents selon l’approche «look-through» et du risque de crédit supporté par les tranches souscrites comparé au risque de crédit des actifs sous-jacents. Le mode de comptabilisation des instruments de dette résultant de la qualiﬁcation du modèle de gestion couplée au test « SPPI » peut être présenté sous la forme du diagramme ci-après : Instruments de dette Modèles de gestion Collecte Collecte et vente Autre / Vente Test SPPI Satisfait Coût amorti Juste valeur par capitaux propres recyclables Juste valeur par résultat (Test SPPI N/A) Non satisfait Juste valeur par résultat Juste valeur par résultat > Instruments de dette au coût amorti Initialement évalués à la juste valeur, les instruments de dette sont évalués ultérieurement au coût amorti s’ils sont éligibles au modèle « Collecte » et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de règlement-livraison et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des prêts et créances, et des titres à revenu ﬁxe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie d’instruments ﬁnanciers fait l’objet d’ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spéciﬁque « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit ». > Instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables Initialement évalués à la juste valeur, les instruments de dette sont évalués ultérieurement à la juste valeur par capitaux propres recyclables s’ils sont éligibles au modèle « Collecte et Vente » et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de négociation et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des titres à revenu ﬁxe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs ﬁnanciers sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables en contrepartie du compte d’encours (hors intérêts courus comptabilisés en résultat selon la méthode du TIE). En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. Cette catégorie d’instruments ﬁnanciers fait l’objet d’ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spéciﬁque « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit » (sans que cela n’affecte la juste valeur au bilan). > Instruments de dette à la juste valeur par résultat Les instruments de dette sont évalués en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - Les instruments sont classés dans des portefeuilles constitués d’actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction ou dont l’objectif principal est la cession ; Les actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction sont des actifs acquis ou gérés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéﬁce lié à des ﬂuctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. Bien que les ﬂux de trésorerie contractuels soient perçus pendant le temps durant lequel la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou détient les actifs, la perception de ces ﬂux de trésorerie contractuels n’est pas essentielle mais accessoire. - Les instruments de dette qui ne respectent pas les critères du test « SPPI ». C’est notamment le cas des OPC (Organismes de Placement Collectif) ; - Les instruments ﬁnanciers classés dans des portefeuilles pour lesquels la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou choisit la valorisation à la juste valeur aﬁn de réduire une différence de traitement comptable au compte de résultat. Dans ce cas, il s’agit d’un classement sur option à la juste valeur par résultat. Les actifs ﬁnanciers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Les intérêts de ces instruments sont comptabilisés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat ». Cette catégorie d’actifs ﬁnanciers ne fait pas l’objet de dépréciation au titre du risque de crédit. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature dont le modèle de gestion est « Autre / Vente » sont enregistrés à la date de règlement- livraison. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat sur option sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature, par échec au test SPPI, sont enregistrés à la date de règlement-livraison. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 175 Instruments de capitaux propres Les instruments de capitaux propres sont par défaut comptabilisés à la juste valeur par résultat, sauf option irrévocable pour un classement et une évaluation à la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sous réserve que ces instruments ne soient pas détenus à des ﬁns de transaction. Instruments détenus à des fins de transaction Utilisation de l’option permettant de comptabiliser à la JV OCI Juste valeur OCI non recyclable (JV OCI NR) Juste valeur par résultat (JVR) NON OUI OUI NON > Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les actifs ﬁnanciers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat). Les instruments de capitaux propres détenus à des ﬁns de transaction sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat et non détenus à des ﬁns de transaction sont enregistrés en date de règlement-livraison. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Cette catégorie d’actifs ﬁnanciers ne fait pas l’objet de dépréciation > Instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (sur option irrévocable) L’option irrévocable de comptabiliser les instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables est retenue au niveau transactionnel (ligne par ligne) et s’applique à la date de comptabilisation initiale. Ces titres sont enregistrés à la date de négociation. La juste valeur initiale intègre les coûts de transaction. Lors des évaluations ultérieures, les variations de juste valeur sont comptabilisées en capitaux propres non recyclables. En cas de cession, ces variations ne sont pas recyclées en résultat, le résultat de cession est comptabilisé en capitaux propres. Seuls les dividendes sont reconnus en résultat si : - le droit de l’entité d’en percevoir le paiement est établi ; - il est probable que les avantages économiques associés aux dividendes iront à l’entité ; - le montant des dividendes peut être évalué de façon ﬁable. Cette catégorie d’actifs ﬁnanciers ne fait pas l’objet de dépréciation. • Décomptabilisation des actifs ﬁnanciers Un actif ﬁnancier (ou groupe d’actifs ﬁnanciers) est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsque les droits contractuels sur les ﬂux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ; - ou sont transférés, ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéﬁciaires et lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif ﬁnancier est transférée. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les ﬂux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou continue à comptabiliser l’actif ﬁnancier dans la mesure de son implication continue dans cet actif. Les actifs ﬁnanciers renégociés pour raisons commerciales en l’absence de difﬁcultés ﬁnancières de la contrepartie et dans le but de développer ou conserver une relation commerciale sont décomptabilisés en date de renégociation. Les nouveaux prêts accordés aux clients sont enregistrés à leur juste valeur à la date de renégociation. La comptabilisation ultérieure dépend du modèle de gestion et du test « SPPI ». • Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole accordent des prêts à taux réduits, ﬁxés par l’Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une boniﬁcation représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéﬁni. Ainsi, les prêts qui bénéﬁcient de ces boniﬁcations sont accordés au taux de marché. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat. Les boniﬁcations perçues de l’Etat sont enregistrées en résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20. Passifs ﬁnanciers • Classement et évaluation des passifs ﬁnanciers Les passifs ﬁnanciers sont classés au bilan dans les deux catégories comptables suivantes : - passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat, par nature ou sur option ; - passifs ﬁnanciers au coût amorti. > Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat par nature Les instruments ﬁnanciers émis principalement en vue d’être rachetés à court terme, les instruments faisant partie d’un portefeuille d’instruments ﬁnanciers identiﬁés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un proﬁl récent de prise de bénéﬁce à court terme, et les dérivés (à l’exception de certains dérivés de couverture) sont évalués à la juste valeur par nature. Les variations de juste valeur de ce portefeuille sont constatées en contrepartie du compte de résultat. > Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option Les passifs ﬁnanciers répondant à l’un des trois cas prévus par la norme ci-après, peuvent être évalués à la juste valeur par résultat sur option : émissions hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables, réduction ou élimination de distorsion de traitement comptable ou groupes de passifs ﬁnanciers gérés et dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette option est irrévocable et s’applique obligatoirement à la date de comptabilisation initiale de l’instrument. Lors des évaluations ultérieures, ces passifs ﬁnanciers sont évalués à la juste valeur en contrepartie du résultat pour les variations de juste valeur non liées au risque de crédit propre et en contrepartie des capitaux propres non recyclables pour les variations de valeur liées au risque de crédit propre sauf si cela aggrave la non- concordance comptable (auquel cas les variations de valeur liées au risque de crédit propre sont enregistrées en résultat, comme prévu par la norme). > Passifs ﬁnanciers évalués au coût amorti Tous les autres passifs répondant à la déﬁnition d’un passif ﬁnancier (hors dérivés) sont évalués au coût amorti. Ces passifs sont enregistrés en juste valeur à l’origine (produits et coûts de transaction inclus) puis sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. > Produits de la collecte Les produits de la collecte sont comptabilisés dans la catégorie des « Passifs ﬁnanciers au coût amorti – Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie ﬁnale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne-logement et les comptes d’épargne-logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.14 « Provisions ». • Reclassement de passifs ﬁnanciers Le classement initial des passifs ﬁnanciers est irrévocable. Aucun reclassement ultérieur n’est autorisé. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 176 • Distinction dettes – capitaux propres La distinction entre instruments de dette et instruments de capitaux propres est fondée sur une analyse de la substance des dispositifs contractuels. Un passif ﬁnancier est un instrument de dette s’il inclut une obligation contractuelle : - de remettre à une autre entité de la trésorerie, un autre actif ﬁnancier ou un nombre variable d’instruments de capitaux propres ; ou - d’échanger des actifs et des passifs ﬁnanciers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un instrument ﬁnancier non remboursable qui offre une rémunération discrétionnaire mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de tous ses passifs ﬁnanciers (actif net) et qui n’est pas qualiﬁé d’instrument de dette. • Décomptabilisation et modiﬁcation des passifs ﬁnanciers Un passif ﬁnancier est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsqu’il arrive à extinction ; ou - lorsque les analyses quantitative ou qualitative concluent qu’il a été substantiellement modiﬁé en cas de restructuration. Une modiﬁcation substantielle d’un passif ﬁnancier existant doit être enregistré comme une extinction du passif ﬁnancier initial et la comptabilisation d’un nouveau passif ﬁnancier (la novation). Tout différentiel entre la valeur comptable du passif éteint et du nouveau passif sera enregistré immédiatement au compte de résultat. Si le passif ﬁnancier n’est pas décomptabilisé, le TIE d’origine est maintenu. Une décote / surcote est constatée immédiatement au compte de résultat en date de modiﬁcation puis fait l’objet d’un étalement au TIE d’origine sur la durée de vie résiduelle de l’instrument. Intérêts négatifs sur actifs et passifs ﬁnanciers Conformément à la décision de l’IFRS IC de janvier 2015, les produits d’intérêt négatifs (charges) sur actifs ﬁnanciers ne répondant pas à la déﬁnition d’un revenu au sens d’IFRS 15 sont comptabilisés en charges d’intérêts en compte de résultat, et non en réduction du produit d’intérêts. Il en est de même pour les charges d’intérêts négatives (produits) sur passifs ﬁnanciers. Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit • Champ d’application Conformément à IFRS 9, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou comptabilise une correction de valeur au titre des pertes de crédit attendues («Expected Credit Losses» ou «ECL») sur les encours suivants : - les actifs ﬁnanciers d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables (prêts et créances, titres de dette) ; - les engagements de ﬁnancement qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les engagements de garantie ﬁnancière relevant d’IFRS 9 et qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les créances locatives relevant de la norme IFRS 16 ; et - les créances commerciales générées par des transactions de la norme IFRS 15. Les instruments de capitaux propres (à la juste valeur par résultat ou à la juste valeur par OCI non recyclables) ne sont pas concernés par les dispositions en matière de dépréciation. Les instruments dérivés et les autres instruments ﬁnanciers évalués à la juste valeur par résultat font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie qui n’est pas visé par le modèle ECL. Ce calcul est décrit dans le chapitre 5 « Risques et Pilier 3 ». d’enregistrement universel de Crédit Agricole S.A. • Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement Le risque de crédit se déﬁnit comme le risque de pertes lié au défaut d’une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements vis-à-vis du Groupe. Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois étapes (Stages) : - 1ère étape (Stage 1) : dès la comptabilisation initiale de l’instrument ﬁnancier (crédit, titre de dette, garantie …), la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou comptabilise les pertes de crédit attendues sur 12 mois. - 2ème étape (Stage 2) : si la qualité de crédit se dégrade signiﬁcativement pour une transaction ou un portefeuille donné, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou comptabilise les pertes attendues à maturité. - 3ème étape (Stage 3) : dès lors qu’un ou plusieurs événements de défaut sont intervenus sur la transaction ou sur la contrepartie en ayant un effet néfaste sur les ﬂux de trésorerie futurs estimés, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou comptabilise une perte de crédit avérée à maturité. Par la suite, si les conditions de classement des instruments ﬁnanciers en Stage 3 ne sont plus respectées, les instruments ﬁnanciers sont reclassés en Stage 2, puis en Stage 1 en fonction de l’amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit. Déﬁnition du défaut La déﬁnition du défaut pour les besoins du provisionnement ECL est identique à celle utilisée en gestion et pour les calculs de ratios réglementaires. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite : - un arriéré de paiement signiﬁcatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours en défaut (Stage 3) est dit déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les ﬂux de trésorerie futurs estimés de cet actif ﬁnancier. Les indications de dépréciation d’un actif ﬁnancier englobent les données observables au sujet des événements suivants : - des difﬁcultés ﬁnancières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difﬁcultés ﬁnancières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration ﬁnancière de l’emprunteur ; - la disparition d’un marché actif pour l’actif ﬁnancier en raison de difﬁcultés ﬁnancières ; - l’achat ou la création d’un actif ﬁnancier avec une forte décote, qui reﬂète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, la dépréciation de l’actif ﬁnancier pouvant résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. La contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation (90 jours) qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation de défaut (appréciation par la Direction des Risques). La notion de perte de crédit attendue « ECL » L’ECL se déﬁnit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les ﬂux de trésorerie contractuels et les ﬂux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres IFRS 9 s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe est responsable de la déﬁnition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et d’extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justiﬁables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 177 Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d’arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s’analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut (PD) et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les ﬂoors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : instruments ﬁnanciers et instruments hors bilan. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (Stage 1) sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (Stage 2 et 3), et elles représentent les insufﬁsances de ﬂux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’instrument ﬁnancier est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’instrument ﬁnancier. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insufﬁsances de ﬂux de trésorerie attendues d’un instrument ﬁnancier garanti reﬂète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. Conformément à la norme IFRS 9, la prise en compte des garanties et sûretés n’inﬂue pas sur l’appréciation de la dégradation signiﬁcative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. • Dégradation signiﬁcative du risque de crédit Toutes les entités du Groupe doivent apprécier, pour chaque instrument ﬁnancier, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (Stages). Aﬁn d’apprécier la dégradation signiﬁcative, le Groupe prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe (Forward Looking Central) ; - un second niveau lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre du Forward Looking local, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement en Stage 2 (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation signiﬁcative porte, sauf exception, sur chaque instrument ﬁnancier. Aucune contagion n’est requise pour le passage de Stage 1 à Stage 2 des instruments ﬁnanciers d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation signiﬁcative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéﬁciant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L’appréciation de la dégradation signiﬁcative du risque de crédit au titre du premier niveau déﬁni ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : • 1 Critère relatif Pour apprécier le caractère signiﬁcatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l’information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument ﬁnancier est classé en Stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l’instrument en date de clôture d’une part et celle en date de comptabilisation initiale d’autre part est supérieur au seuil multiplicatif déﬁni par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d’instruments ﬁnanciers en s’appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l’origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3%. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bps. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non signiﬁcatif ». • 2 Critère absolu - Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme signiﬁcative et l’instrument ﬁnancier classé en Stage 2. - Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation signiﬁcative et de classement en Stage 2 - L’instrument ﬁnancier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difﬁcultés ﬁnancières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation signiﬁcative et de classement en Stage 2. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Aﬁn de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation signiﬁcative ne soient pas identiﬁables au niveau d’un instrument ﬁnancier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation signiﬁcative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments ﬁnanciers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d’instrument ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu’à l’échéance ; - le secteur d’activité ; - l’emplacement géographique de l’emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif ﬁnancier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de ﬁnancement) ; - le circuit de distribution, l’objet du ﬁnancement, … Une différenciation par marché de la dégradation signiﬁcative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments ﬁnanciers aux ﬁns de l’appréciation des variations du risque de crédit sur une base de portefeuille homogène peut changer au ﬁl du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Pour les titres, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou utilise l’approche qui consiste à appliquer un niveau absolu de risque de crédit, conformément à IFRS 9, en-deçà duquel les expositions seront classées en Stage 1 et dépréciées sur la base d’une ECL à 12 mois. Ainsi, les règles suivantes s’appliqueront pour le suivi de la dégradation signiﬁcative des titres : - les titres notés «Investment Grade», en date d’arrêté, seront classés en Stage 1 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 178 et provisionnés sur la base d’une ECL à 12 mois ; - les titres notés «Non-Investment Grade» (NIG), en date d’arrêté, devront faire l’objet d’un suivi de la dégradation signiﬁcative, depuis l’origine, et être classés en Stage 2 (ECL à maturité) en cas de dégradation signiﬁcative du risque de crédit. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (Stage 3). • Restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières Les instruments de dette restructurés pour difﬁcultés ﬁnancières sont ceux pour lesquels la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a modiﬁé les conditions ﬁnancières initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difﬁcultés ﬁnancières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi, ils concernent tous les instruments de dette, quelle que soit la catégorie de classement de l’instrument de dette en fonction de la dégradation du risque de crédit observée depuis la comptabilisation initiale. Conformément à la déﬁnition de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne) précisée dans le chapitre « Gestion des risques », les restructurations de créances pour difﬁcultés ﬁnancières du débiteur correspondent à l’ensemble des modiﬁcations apportées à un ou à des contrats de crédit à ce titre, ainsi qu’aux reﬁnancements accordés en raison des difﬁcultés ﬁnancières rencontrées par le client. Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). La déﬁnition des créances restructurées pour cause de difﬁcultés ﬁnancières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modiﬁcations de contrat ou des reﬁnancements de créance (concessions) ; - un client en situation ﬁnancière difﬁcile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difﬁcultés pour honorer ses engagements ﬁnanciers). Par « modiﬁcation de contrat », sont visées par exemple les situations dans lesquelles : - il existe une différence en faveur de l’emprunteur entre le contrat modiﬁé et les conditions antérieures au contrat ; - les modiﬁcations apportées au contrat conduisent à des conditions plus favorables pour l’emprunteur concerné que ce qu’auraient pu obtenir, au même moment, d’autres emprunteurs de la banque ayant un proﬁl de risque similaire. Par « reﬁnancement », sont visées les situations dans lesquelles une dette nouvelle est accordée au client pour lui permettre de rembourser totalement ou partiellement une autre dette dont il ne peut assumer les conditions contractuelles en raison de sa situation ﬁnancière. Une restructuration de prêt (sain ou en défaut) indique une présomption d’existence d’un risque de perte avérée (Stage 3). La nécessité de constituer une dépréciation sur l’exposition restructurée doit donc être analysée en conséquence (une restructuration n’entraîne pas systématiquement la constitution de dépréciation pour perte avérée et un classement en défaut). La qualiﬁcation de « créance restructurée » est temporaire. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’ABE a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). En l’absence de décomptabilisation liée à ce type d’événement, la réduction des ﬂux futurs accordée à la contrepartie ou le report de ces ﬂux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote en coût du risque. Elle correspond au manque à gagner de ﬂux de trésorerie futurs, actualisé au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur comptable de la créance ; - et la somme des ﬂux futurs de trésorerie théoriques du prêt « restructuré », actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (déﬁni à la date de l’engagement de ﬁnancement). En cas d’abandon d’une partie du capital, ce montant constitue une perte à enregistrer immédiatement en coût du risque. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Lors de la reprise de la décote, la part due à l’effet de l’écoulement du temps est enregistrée en « Produit Net Bancaire ». • Irrécouvrabilité Lorsqu’une créance est jugée irrécouvrable, c’est-à-dire qu’il n’y a plus d’espoir de la récupérer en tout ou partie, il convient de décomptabiliser du bilan et de passer en perte le montant jugé irrécouvrable. L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert. Chaque entité doit donc le ﬁxer, avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Avant tout passage en perte, une dépréciation en Stage 3 aura dû être constitué (à l’exception des actifs à la juste valeur par résultat). Pour les crédits au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant passé en perte est enregistré en coût du risque pour le nominal, en Produit Net bancaire (PNB) pour les intérêts. Instruments ﬁnanciers dérivés • Classement et évaluation Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs ﬁnanciers classés par défaut en instruments dérivés détenus à des ﬁns de transaction sauf à pouvoir être qualiﬁés d’instruments dérivés de couverture. Ils sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur initiale à la date de négociation. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur. A chaque arrêté comptable, la contrepartie des variations de juste valeur des dérivés au bilan est enregistrée : - en résultat s’il s’agit d’instruments dérivés détenus à des ﬁns de transaction ou de couverture de juste valeur ; - en capitaux propres recyclables s’il s’agit d’instruments dérivés de couverture de ﬂux de trésorerie ou d’un investissement net dans une activité à l’étranger, pour la part efﬁcace de la couverture. • La comptabilité de couverture Cadre général Conformément à la décision du Groupe, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’applique pas le volet « comptabilité de couverture » d’IFRS 9 suivant l’option offerte par la norme. L’ensemble des relations de couverture reste documenté selon les règles de la norme IAS 39, et ce au plus tard jusqu’à la date d’application du texte sur la macro-couverture lorsqu’il sera adopté par l’Union européenne. Néanmoins, l’éligibilité des instruments ﬁnanciers à la comptabilité de couverture selon IAS 39 prend en compte les principes de classement et d’évaluation des instruments ﬁnanciers de la norme IFRS 9. Sous IFRS 9, et compte-tenu des principes de couverture d’IAS 39, sont éligibles à la couverture de juste valeur et à la couverture de ﬂux de trésorerie, les instruments de dette au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres recyclables. Documentation Les relations de couverture doivent respecter les principes suivants : - la couverture de juste valeur a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut affecter le résultat (par exemple, couverture de tout ou partie des variations de juste valeur dues au risque de taux d’intérêt d’une dette à taux ﬁxe) ; - la couverture de ﬂux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de ﬂux de trésorerie futurs d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’une transaction prévue hautement probable, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut ou pourrait (dans le cas d’une transaction prévue mais non réalisée) affecter le résultat (par exemple, couverture des variations de tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ; - la couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se prémunir contre le risque de variation défavorable de la juste valeur liée au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro, monnaie de présentation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent également être respectées aﬁn de bénéﬁcier de la comptabilité de couverture : RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 179 - éligibilité de l’instrument de couverture et de l’instrument couvert ; - documentation formalisée dès l’origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l’élément couvert, de l’instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efﬁcacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs ﬁnanciers ou de passifs ﬁnanciers, le groupe Crédit Agricole privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite carve out). Notamment : - le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts ; - la justiﬁcation de l’efﬁcacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. Evaluation L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé à sa juste valeur se fait de la façon suivante : - Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefﬁcacité de la couverture ; - Couverture de ﬂux de trésorerie : la réévaluation du dérivé, hors intérêts courus et échus, est portée au bilan en contrepartie d’un compte spéciﬁque de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables pour la partie efﬁcace et la partie inefﬁcace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les proﬁts ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite recyclés en résultat au moment où les ﬂux couverts se réalisent ; - Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres recyclables et la partie inefﬁcace de la couverture est enregistrée en résultat. Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéﬁcier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement, sauf en cas de disparition de l’élément couvert : - Couverture de juste valeur : seul l’instrument dérivé continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L’élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à son classement. Pour les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, les variations de juste valeur postérieures à l’arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres en totalité. Pour les éléments couverts évalués au coût amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d’écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture de ﬂux de trésorerie : l’instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efﬁcace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu’à ce que les ﬂux couverts de l’élément couvert affectent le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d’écart de réévaluation est en pratique amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture d’investissement net à l’étranger : Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efﬁcace de la couverture demeurent en capitaux propres tant que l’investissement net est détenu. Le résultat est constaté lorsque l’investissement net à l’étranger sort du périmètre de consolidation. • Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la déﬁnition d’un produit dérivé. Cette désignation s’applique uniquement aux passifs ﬁnanciers et aux contrats non ﬁnanciers. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les trois conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celles du contrat hôte. Détermination de la juste valeur des instruments ﬁnanciers La juste valeur des instruments ﬁnanciers est déterminée en maximisant le recours aux données d’entrée observables. Elle est présentée selon la hiérarchie déﬁnie par IFRS 13. IFRS 13 déﬁnit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. La juste valeur s’applique à chaque actif ﬁnancier ou passif ﬁnancier à titre individuel. Par exception, elle peut être estimée par portefeuille, si la stratégie de gestion et de suivi des risques le permet et fait l’objet d’une documentation appropriée. Ainsi, certains paramètres de la juste valeur sont calculés sur une base nette lorsqu’un groupe d’actifs ﬁnanciers et de passifs ﬁnanciers est géré sur la base de son exposition nette aux risques de marché ou de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou considère que la meilleure indication de la juste valeur est la référence aux cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques d’évaluation qui maximisent l’utilisation des données observables pertinentes et minimisent celle des données non observables. Lorsqu’une dette est évaluée à la juste valeur par résultat (par nature ou sur option), la juste valeur tient compte du risque de crédit propre de l’émetteur. • Juste valeur des émissions structurées Conformément à la norme IFRS 13, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou valorise ses émissions structurées comptabilisées à la juste valeur en prenant comme référence le spread émetteur que les intervenants spécialisés accepteraient de recevoir pour acquérir de nouvelles émissions du Groupe. • Hiérarchie de la juste valeur La norme classe les justes valeurs selon trois niveaux en fonction de l’observabilité des données d’entrée utilisées dans l’évaluation. Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des cours (non ajustés) sur des marchés actifs Sont présentés en niveau 1 les instruments ﬁnanciers directement cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs identiques auxquels la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou peut avoir accès à la date d’évaluation. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif, des parts de fonds d’investissement cotées sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs ﬁnanciers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou retient des cours mid-price comme base pour déterminer la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs. Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1 Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondées sur un consensus de marché. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 180 Sont présentés en niveau 2 : • les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de ﬂux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ; • les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marché observables, c’est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources externes, indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou utilise des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation. Niveau 3 : justes valeurs pour lesquelles une part signiﬁcative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3. Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de produits structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction à l’origine est réputé reﬂéter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments ﬁnanciers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments ﬁnanciers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte notamment du risque de liquidité et du risque de contrepartie. Compensation des actifs et passifs ﬁnanciers Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou compense un actif et un passif ﬁnancier et présente un solde net si et seulement si elle a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et le passif simultanément. Les instruments dérivés et les opérations de pension traités avec des chambres de compensation dont les principes de fonctionnement répondent aux deux critères requis par la norme IAS 32 font l’objet d’une compensation au bilan. Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers • Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat. Pour les instruments ﬁnanciers comptabilisés à la juste valeur par résultat, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d’actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur des actifs ou passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n’entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de ﬂux de trésorerie. Ce poste comprend également l’inefﬁcacité résultant des opérations de couverture. • Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres Pour les actifs ﬁnanciers comptabilisés à la juste valeur en capitaux propres, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes provenant d’instruments de capitaux propres classés dans la catégorie des actifs ﬁnanciers à la juste valeur en capitaux propres non recyclables ; - les plus et moins-values de cession ainsi que les résultats liés à la rupture de la relation de couverture sur les instruments de dette classés dans la catégorie des actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres recyclables ; - les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs ﬁnanciers à la juste valeur en capitaux propres lorsque l’élément couvert est cédé. Engagements de ﬁnancement et garanties ﬁnancières donnés Les engagements de ﬁnancement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IFRS 9 ne ﬁgurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions pour risque de crédit conformément aux dispositions de la norme IFRS 9. Un contrat de garantie ﬁnancière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spéciﬁés pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il subit en raison de la défaillance d’un débiteur spéciﬁé qui n’effectue pas un paiement à l’échéance selon les conditions initiales ou modiﬁées d’un instrument de dette. Les contrats de garantie ﬁnancière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé entre : - le montant de la correction de valeur pour pertes déterminée selon les dispositions de la norme IFRS 9, chapitre « Dépréciation » ; ou - le montant initialement comptabilisé diminué, s’il y a lieu, du cumul des produits comptabilisés selon les principes d’IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients ». > Provisions (dont IAS 37) La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou identiﬁe les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière ﬁable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est signiﬁcatif. Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a constitué des provisions qui couvrent notamment : - Les risques opérationnels ; - Les avantages au personnel ; - Les risques d’exécution des engagements par signature ; - Les litiges et garanties de passif ; - Les risques ﬁscaux (hors impôt sur le résultat) - Les risques liés à l’épargne-logement. Cette dernière provision est constituée aﬁn de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux ﬁxé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé ﬁxé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - Le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ; - L’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ; - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations : - La provision pour risques opérationnels, pour lesquels un recensement des risques avérés, et une appréciation par la Direction de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact ﬁnancier potentiel sont pris en compte. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 181 - Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes. Des informations détaillées sont fournies en note 6.14 « Provisions ». > Avantages au personnel (IAS 19) Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : - Les avantages à court terme ; - Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations déﬁnies et les régimes à cotisations déﬁnies ; - Les autres avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; - Les indemnités de cessation d’emploi. Avantages à court terme Les avantages à court terme sont ceux accordés aux salariés pendant leur période d’activité, et dont on s’attend à ce qu’ils soient réglés intégralement dans les 12 mois suivant l’exercice au cours duquel les services ont été rendus, tels que les salaires, les primes, les congés annuels rémunérés, les charges sociales et ﬁscales afférentes, ainsi que la participation et l’intéressement des salariés. Avantages postérieurs à l’emploi • Régimes à prestations déﬁnies La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations déﬁnies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, ﬁnancières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. (Cf. note 7.4 « Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations déﬁnies »). Les taux d’actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l’engagement, c’est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d’évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turnover. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. Conformément à la norme IAS 19, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou impute la totalité des écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Les écarts actuariels sont constitués des ajustements liés à l’expérience (différence entre ce qui a été estimé et ce qui s’est produit) et de l’effet des changements apportées aux hypothèses actuarielles. Le rendement attendu des actifs de régimes est déterminé sur la base des taux d’actualisation retenus pour évaluer l’obligation au titre de prestations déﬁnies. La différence entre le rendement attendu et le rendement réel des actifs de régimes est constatée en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Le montant de la provision est égal à : - La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations déﬁnies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police d’assurance correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Aﬁn de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM. • Régimes à cotisations déﬁnies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas sufﬁsamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé qui constituent des charges de l’exercice. Autres avantages à long terme Les autres avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de ﬁn de contrats, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la ﬁn de l’exercice pendant lesquels les services correspondants ont été rendus. Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différées versés douze mois ou plus après la ﬁn de l’exercice au cours duquel ils ont été acquis, mais qui ne sont pas indexés sur des actions. La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestations déﬁnies. Indemnités de cessation d’emploi Les « indemnités de cessation d’emploi » résultent, soit de la décision de l’entité de mettre ﬁn à l’emploi du salarié avant l’âge normal de départ à la retraite, soit de la décision de ce dernier d’accepter les indemnités offertes par l’entité en échange de la cessation de son emploi (offre faite aux salariés visant à encourager les départs volontaires). > Paiements fondés sur des actions (IFRS 2) La norme IFRS 2 Paiement fondés sur des actions impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme s’applique aux transactions effectuées avec les salariés et plus précisément : - Aux transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres ; - Aux transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie. Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le groupe Crédit Agricole éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres (stock options, attribution d’actions gratuites, rémunérations variables versées en cash indexé ou en actions, etc.). Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique Frais de personnel en contrepartie d’un compte de capitaux propres au fur et à mesure sur la période d’acquisition des droits. Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du plan d’épargne entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de cinq ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en date d’attribution et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. Cet avantage ne tient pas compte d’une décote d’incessibilité. La charge relative aux plans d’attribution d’actions dénoués par instruments de capitaux propres de Crédit agricole S.A., ainsi que celle relative aux souscriptions d’actions sont comptabilisées dans les comptes des entités employeur des bénéﬁciaires de plans. L’impact s’inscrit en charge de personnel en contrepartie d’une augmentation des Réserves consolidées part du Groupe. > Impôts sur le résultat (IAS 12) Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le résultat comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés. Pour rappel, IAS 12 impose que les passifs et actifs d’impôts exigibles et différés doivent être évalués en utilisant les taux d’impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés. En France, un texte est quasi adopté après le vote favorable de l’Assemblée nationale et du Sénat et après approbation du Conseil constitutionnel ou dès que le délai de saisine du Conseil constitutionnel a expiré. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 182 Lundi 2 décembre 2024, la responsabilité du gouvernement français a été engagée par le déclenchement de l’article 49.3 de la Constitution concernant le Projet de Loi de Finances de la Sécurité Sociale 2025. Mercredi 4 décembre 2024, une des motions de censure déposées a été adoptée, aboutissant à la démission du gouvernement et à la suspension des travaux de l’Assemblée nationale, notamment la Loi de Finance 2025 qui prévoyait initialement des contributions exceptionnelles additionnelles à l’Impôt sur les Sociétés. À la suite de ces évènements et à ce stade, les différentes options au niveau législatif possibles conduisent à reconduire le budget 2024 en 2025 dans l’attente de discussions législatives. Ainsi à date, il convient alors de considérer un maintien du taux d’IS à 25,83% (conformément au budget 2024) pour l’évaluation des passifs et actifs d’impôts exigibles et différés au 31 décembre 2024. Impôts exigibles La norme IAS 12 déﬁnit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéﬁce payables (récupérables) au titre du bénéﬁce imposable (perte ﬁscale) d’une période ». Le bénéﬁce imposable est le bénéﬁce (ou la perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par les administrations ﬁscales et sur la base desquelles l’impôt sur le résultat doit être payé (recouvré). Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe. L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices. L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif. Les crédits d’impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéﬁces » du compte de résultat. Impôts différés Certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou peuvent générer des impôts sur le résultat payables ou recouvrables au cours de périodes futures. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base ﬁscale sont qualiﬁées par la norme IAS 12 de différences temporelles. La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : - Un passif d’impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif au bilan et sa base ﬁscale, sauf dans la mesure où le passif d’impôt différé est généré par : • La comptabilisation initiale de l’écart d’acquisition ; • La comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif dans une transaction qui n’est pas un regroupement d’entreprises et n’affecte ni le bénéﬁce comptable, ni le bénéﬁce imposable (perte ﬁscale) à la date de la transaction. - Un actif d’impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif au bilan et sa base ﬁscale, dans la mesure où il est jugé probable qu’un bénéﬁce imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible. - Un actif d’impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes ﬁscales et de crédits d’impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l’on disposera de bénéﬁces imposables futurs sur lesquels ces pertes ﬁscales et crédits d’impôt non utilisés pourront être imputés. Le calcul des impôts différés tient compte des taux d’impôts de chaque pays et ne doit pas faire l’objet d’une actualisation. Les actifs et passifs d’impôts différés sont compensés si, et seulement si : - La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d’impôt exigible ; et - Les actifs et passifs d’impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité ﬁscale, soit sur la même entité imposable, soit sur les entités imposables différentes, qui ont l’intention, soit de régler les passifs et actifs d’impôts exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s’attend à ce que des montants importants d’actifs ou de passifs d’impôts différés soient réglés ou récupérés. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés dans le résultat net de l’exercice sauf dans la mesure où l’impôt est généré : - Soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ; - Soit par un regroupement d’entreprises. • Plus-values sur titres Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base ﬁscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi par symétrie, la charge d’impôt ou l’économie d’impôt réel supportée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est reclassée en déduction des capitaux propres. Les plus-values sur les titres de participation, tels que déﬁnis par le Code général des impôts, et relevant du régime ﬁscal du long terme, sont exonérées d’impôt sur les sociétés (à l’exception d’une quote-part de frais, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à la constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part de frais. • Contrats de location IFRS 16 Dans le cadre des contrats de location IFRS 16, un impôt différé passif est comptabilisé sur le droit d’utilisation et un impôt différé actif sur la dette locative pour les contrats de location dont le Groupe est preneur. • Risques ﬁscaux Les risques ﬁscaux portant sur l’impôt sur le résultat donnent lieu à la comptabilisation d’une créance ou d’une dette d’impôt lorsque la probabilité de recevoir l’actif ou de payer le passif est jugée plus probable qu’improbable. Ces risques sont par ailleurs pris en compte dans l’évaluation des actifs et passifs d’impôts courants et différés. L’interprétation IFRIC 23 portant sur l’évaluation des positions ﬁscales incertaines s’applique dès lors qu’une entité a identiﬁé une ou des incertitudes à propos de positions ﬁscales prises concernant ses impôts sur le résultat. Elle apporte également des précisions sur leurs estimations : - L’analyse doit être fondée sur une détection à 100 % de l’administration ﬁscale ; - Le risque ﬁscal doit être comptabilisé au passif dès lors qu’il est plus probable qu’improbable que les autorités ﬁscales remettent en cause le traitement retenu, pour un montant reﬂétant la meilleure estimation de la Direction ; - En cas de probabilité supérieure à 50 % de remboursement par l’administration ﬁscale, une créance doit être comptabilisée. > Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40) Le groupe Crédit Agricole applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements et des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les actifs acquis lors de regroupements d’entreprises résultant de droits contractuels (accord de distribution par exemple). Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 183 Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le groupe Crédit Agricole applique la comptabilisation des immobilisations corporelles et incorporelles par composants. Les composants et durées d’amortissement sont adaptés à la nature de la construction et la localisation et sont déﬁnis comme suit : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans Installations techniques 10 à 20 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Matériel informatique 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Logiciels 3 ans Matériel de transport 4 ans Matériel 5 ans (dégressif ou linéaire) > Opérations en devises (IAS 21) En date de clôture, les actifs et passifs libellés en monnaie étrangère sont convertis en euros, monnaie fonctionnelle du groupe Crédit Agricole. En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires (ex : instruments de dette) et non monétaires (ex : instruments de capitaux propres). Les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte trois exceptions : - Sur les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres recyclables ; - Sur les éléments désignés comme couverture de ﬂux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère, les écarts de change sont comptabilisés en capitaux propres recyclables pour la part efﬁcace ; - Sur les passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option, les écarts de change liés aux variations de juste de valeur du risque de crédit propre sont enregistrés en capitaux propres non recyclables. Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon le traitement comptable de ces éléments avant conversion : - Les éléments au coût historique restent évalués au cours de change du jour de la transaction (cours historique) ; - Les éléments à la juste valeur sont convertis au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : - En résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; - En capitaux propres non recyclables si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres non recyclables. > Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec les clients (IFRS 15) Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent. Les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument ﬁnancier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif (en application d’IFRS 9). Concernant les autres natures de commissions, leur comptabilisation au compte de résultat doit reﬂéter le rythme de transfert au client du contrôle du bien ou du service vendu : - Le résultat d’une transaction associée à une prestation de services est comptabilisé dans la rubrique Commissions, lors du transfert du contrôle de la prestation de service au client s’il peut être estimé de façon ﬁable. Ce transfert peut intervenir au fur et à mesure que le service est rendu (service continu) ou à une date donnée (service ponctuel). a) Les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont enregistrées en résultat en fonction du degré d’avancement de la prestation rendue. b) Les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont, quant à elles, intégralement enregistrées en résultat lorsque la prestation est rendue. Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées à hauteur du montant pour lequel il est hautement probable que le revenu ainsi comptabilisé ne fera pas ultérieurement l’objet d’un ajustement signiﬁcatif à la baisse lors de la résolution de l’incertitude. Cette estimation est mise à jour à chaque clôture. En pratique, cette condition a pour effet de différer l’enregistrement de certaines commissions de performance jusqu’à l’expiration de la période d’évaluation de performance et jusqu’à ce qu’elles soient acquises de façon déﬁnitive. > Contrats de location (IFRS 16) Le Groupe peut être bailleur ou preneur d’un contrat de location. Contrats de location dont le Groupe est bailleur Les opérations de location sont classées selon les cas, soit en opérations de location- ﬁnancement si le contrat de location transfère au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l’actif sous-jacent, soit en opérations de location simple si l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. • S’agissant d’opérations de location-ﬁnancement, elles sont assimilées à une vente d’immobilisation au preneur ﬁnancée par un crédit accordé par le bailleur à ce dernier. Le bailleur constate ainsi une créance ﬁnancière sur le preneur, comptabilisée en « actifs ﬁnanciers au coût amorti » pour une valeur égale à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements de location à recevoir, majorée de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur. Les loyers perçus sont décomposés entre d’une part les intérêts enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés », et d’autre part l’amortissement du capital, de façon que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Pour les créances de location-ﬁnancement, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou applique l’approche générale de dépréciation des actifs ﬁnanciers au coût amorti d’IFRS 9. • S’agissant d’opérations de location simple, le bailleur comptabilise les biens loués parmi les « immobilisations corporelles » à l’actif de son bilan et les amortit linéairement sur leur durée d’utilité hors valeur résiduelle. Les loyers sont également comptabilisés en résultat de manière linéaire sur la durée des contrats de location. Les produits de location et les dotations aux amortissements sont enregistrés au compte de résultat parmi les « produits des autres activités » et les « charges des autres activités ». Contrats de location dont le Groupe est preneur Les opérations de location sont comptabilisées dans le bilan à la date de mise à disposition de l’actif loué. Le preneur constate un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué parmi les immobilisations corporelles pendant la durée estimée du contrat et une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers parmi les passifs divers sur cette même durée. La durée de location d’un contrat correspond à la durée non résiliable du contrat de location ajustée des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d’exercer et option de résiliation que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. En France, le principe Groupe applicable aux contrats à durée indéterminée ou renouvelables par tacite prolongation est de retenir la première option de sortie post 5 ans. La durée retenue pour les baux commerciaux dits « 3/6/9 » est généralement de 9 ans avec une période initiale non résiliable de 3 ans. Lorsque le preneur estime qu’il est raisonnablement certain ne pas exercer l’option de sortie au bout de 3 ans, le principe Groupe sera appliqué aux baux commerciaux français dans la majeure partie des cas, à la date de début du contrat de location. Ainsi, la durée initiale sera estimée à 6 ans. La principale exception sera le cas d’un bail dans lequel les options de sortie intermédiaires ont été abandonnées (par exemple en contrepartie d’une réduction de loyers) ; dans ce cas, on retiendra une durée de location initiale de 9 ans par application du principe Groupe. La dette locative est comptabilisée pour un montant égal à la valeur actualisée des paiements de loyers sur la durée du contrat. Les paiements de loyers comprennent les loyers ﬁxes, les loyers variables basés sur un taux ou un indice et les paiements COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 184 que le preneur s’attend à payer au titre des garanties de valeur résiduelle, d’option d’achat ou de pénalité de résiliation anticipée. Les loyers variables qui ne dépendent pas d’un indice ou d’un taux et la TVA non déductible sur les loyers sont exclus du calcul de la dette et sont comptabilisés en charges générales d’exploitation. Le taux d’actualisation applicable pour le calcul du droit d’utilisation et du passif de location est par défaut le taux d’endettement marginal du preneur sur la durée du contrat à la date de signature du contrat, lorsque le taux implicite n’est pas aisément déterminable. Le taux d’emprunt marginal tient compte de la structure de paiement des loyers. Il reﬂète les conditions du bail (durée, garantie, environnement économique…). La charge au titre des contrats de location est décomposée entre d’une part les intérêts et d’autre part l’amortissement du capital. Le droit d’utilisation de l’actif est évalué à la valeur initiale de la dette locative augmentée des coûts directs initiaux, des paiements d’avance, des coûts de remise en état et diminuée des avantages incitatifs à la location. Il est amorti sur la durée estimée du contrat. La dette locative et le droit d’utilisation peuvent être ajustés en cas de modiﬁcation du contrat de location, de réestimation de la durée de location ou de révision des loyers liée à l’application d’indices ou de taux. Des impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporelles des droits d’utilisation et des passifs de location chez le preneur. Conformément à l’exception prévue par la norme, les contrats de location à court terme (durée initiale inférieure à douze mois) et les contrats de location dont la valeur à neuf du bien loué est de faible valeur ne sont pas comptabilisés au bilan. Les charges de location correspondantes sont enregistrées de manière linéaire dans le compte de résultat parmi les charges générales d’exploitation. Selon les dispositions prévues par la norme, le Groupe n’applique pas la norme IFRS 16 aux contrats de location d’immobilisations incorporelles. > Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées (IFRS 5) Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d’une vente plutôt que par l’utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l’actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable. Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées » et « Dettes liées aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées ». Ces actifs non courants (ou groupe d’actifs destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de la vente. En cas de moins- value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, les actifs non courants correspondant à des immobilisations amortissables cessent d’être amortis à compter de leur déclassement. Pour les participations mises en équivalence, la quote-part de résultat à hauteur du pourcentage détenu en vue de la vente cesse d’être comptabilisée. Si la juste valeur du groupe d’actifs destiné à être cédé diminuée des coûts de la vente est inférieure à sa valeur comptable après dépréciation des actifs non courants, la différence est allouée aux autres actifs du groupe d’actifs destiné à être cédé y compris les actifs ﬁnanciers. Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s’est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui est dans une des situations suivantes : - Elle représente une ligne d’activité ou une région géographique principale et distincte ; - Elle fait partie d’un plan unique et coordonné pour se séparer d’une ligne d’activité ou d’une région géographique principale et distincte ; ou - Elle est une ﬁliale acquise exclusivement en vue de la revente. Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat : - Le résultat net après impôt des activités abandonnées ; - Le proﬁt ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l’évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées. 1-3 PRINCIPES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION (IFRS 10, IFRS 11 ET IAS 28) > Périmètre de consolidation Les états ﬁnanciers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou dispose d’un pouvoir de contrôle, d’un contrôle conjoint ou d’une inﬂuence notable, hormis ceux présentant un caractère non signiﬁcatif par rapport à l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation. Consolidation des Caisses régionales Les normes de consolidation existantes en IFRS sont déﬁnies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société- mère et de ﬁliales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s’inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l’Ofﬁce National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d’organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et ﬁnancier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d’intérêts qui existe, au niveau juridique, ﬁnancier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations ﬁnancières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d’un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole. Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation ﬁnancière et prises de décisions politiques commerciales communes, histoire partagée. C’est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a déﬁni une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional. Cette maison-mère conventionnelle étant déﬁnie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues par les IFRS. La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont afﬁliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l’agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques. Notions de contrôle Conformément aux IFRS, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous inﬂuence notable sont consolidées, sous réserve qu’elles n’entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après. Le contrôle sur une entité est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est exposée ou a droit à des rendements variables résultant de son implication dans l’entité et si le pouvoir qu’elle détient sur cette dernière lui permet d’inﬂuer sur ces rendements. Pour apprécier la notion de pouvoir, seuls les droits (de vote ou contractuels) substantifs sont examinés. Les droits sont substantifs lorsque leur détenteur a la capacité, en pratique, de les exercer, lors de la prise de décision concernant les activités pertinentes de l’entité. Le contrôle d’une ﬁliale régie par les droits de vote est établi lorsque les droits de vote détenus confèrent à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de la ﬁliale. la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou contrôle généralement la ﬁliale lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de ﬁliales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf s’il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas de diriger les activités pertinentes. Le contrôle existe également lorsque la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou détient la RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 185 moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose en pratique de la capacité de diriger seul(e) les activités pertinentes en raison notamment de l’existence d’accords contractuels, de l’importance relative des droits de vote détenus au regard de la dispersion des droits de vote détenus par les autres investisseurs ou d’autres faits et circonstances. Le contrôle d’une entité structurée ne s’apprécie pas uniquement sur la base du pourcentage des droits de vote qui n’ont, par nature, pas d’incidence sur les rendements de l’entité. L’analyse du contrôle tient compte des accords contractuels et des risques encourus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, mais également de l’implication et des décisions de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou lors de la création de l’entité, des droits résultants d’accords qui confèrent à l’investisseur le pouvoir de diriger les activités pertinentes uniquement lorsque des circonstances particulières se produisent ainsi que des autres faits ou circonstances qui indiquent que l’investisseur a la possibilité de diriger les activités pertinentes de l’entité. Lorsqu’il existe un mandat de gestion, l’étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées aﬁn de déterminer si le gérant agit en tant qu’agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte). Ainsi, au moment où les décisions relatives aux activités pertinentes de l’entité doivent être prises, les indicateurs à analyser pour déﬁnir si une entité agit en tant qu’agent ou en tant que principal sont l’étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant sur l’entité, les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels mais aussi les droits substantifs pouvant affecter la capacité du décideur détenus par les autres parties impliquées dans l’entité et, l’exposition à la variabilité des rendements tirés d’autres intérêts détenus dans l’entité. Le contrôle conjoint s’exerce lorsqu’il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l’entité requièrent l’unanimité des parties partageant le contrôle. Dans les entités traditionnelles, l’inﬂuence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques ﬁnancière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle que celui-ci soit exclusif ou conjoint. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est présumée exercer une inﬂuence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de ﬁliales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité. > Méthodes de consolidation Les méthodes de consolidation sont ﬁxées respectivement par les normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale : - l’intégration globale, pour les entités contrôlées, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ; - la mise en équivalence, pour les entités sous inﬂuence notable et les co- entreprises (hors activités conjointes). L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque ﬁliale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés. Les participations ne donnant pas le contrôle sont telles que déﬁnies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d’intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l’actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la ﬁliale et non détenus par le Groupe. Les participations dans des entreprises associées ou contrôlées conjointement sont comptabilisées comme un élément distinct au bilan dans la rubrique « Participations dans les entreprises mises en équivalence ». La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées. Lors d’acquisitions complémentaires ou de cessions partielles avec maintien du contrôle conjoint ou de l’inﬂuence notable la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou constate : - en cas d’augmentation du pourcentage d’intérêts, un écart d’acquisition complémentaire ; - en cas de diminution du pourcentage d’intérêts, une plus ou moins-value de cession/dilution en résultat. > Retraitements et éliminations Conformément à IFRS 10, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou effectue les retraitements nécessaires à l’harmonisation des méthodes d’évaluation des sociétés consolidées. L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement. Dans les comptes de l’entité consolidante, les plus ou moins-values provenant de cessions d’actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; la présence de moins-values chez le cédant peut entraîner la constatation d’une dépréciation de l’actif cédé à l’occasion de cette cession interne. 2. PRINCIPALES OPÉRATIONS DE STRUCTURE ET ÉVÉNEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PÉRIODE Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 31 décembre 2024 sont présentés de façon détaillée à la ﬁn des notes annexes en note 12 « Périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 ». > Pilier 2 - Globe Les nouvelles règles ﬁscales internationales établies par l’OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d’Impôt (TEI) d’une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%, sont entrées en vigueur au 1er janvier 2024. Le premier exercice d’application de ces règles est l’exercice 2024. Sur la base des dispositions de la Directive européenne adoptée ﬁn 2022 et sa transposition dans les pays de l’union européenne, le Groupe a procédé à une estimation de l’impôt complémentaire GloBE au titre de l’année 2024. En outre, conformément aux amendements à la norme IAS 12, publiés le 23 mai 2023 par l’IASB et adoptés par l’Union européenne le 8 novembre 2023, le Groupe applique l’exception obligatoire et temporaire à la comptabilisation des impôts différés liés à la mise en œuvre des règles GloBE. La Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas impactée par cette nouvelle règle ﬁscale. > FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d’une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros dont 22,2 millions d’euros cédés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés (dont 2,2 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou), et pour 750 millions d’euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement), dont 10 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 M€. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 186 3. GESTION FINANCIÈRE, EXPOSITION AUX RISQUES ET POLITIQUE DE COUVERTURE Le pilotage des risques bancaires au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est assuré par la Direction des Engagements. Cette direction est rattachée au Directeur général et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, ﬁnanciers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives ﬁgurent dans le rapport de gestion, chapitre «Gestion des risques», comme le permet la norme IFRS 7 Instruments ﬁnanciers : informations à fournir. Les tableaux de ventilations comptables ﬁgurent dans les états ﬁnanciers. 3-1 RISQUE DE CRÉDIT (Cf. Rapport de gestion – Chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.4 « Risques de crédit ») Les informations quantitatives et qualitatives relatives au provisionnement sectorielles et ﬁlières (scenario macro-économique et les variables économiques de ces scénarios, test de sensibilité, …) sont détaillées au chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.4 « Risques de crédit ». Le calcul du montant des pertes attendues sur le risque de crédit doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spéciﬁques de l’exercice 2024, marqué par une dégradation de l’environnement économique global. Dans ce contexte, le Groupe a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a également procédé à une revue de son portefeuille de crédits et a mis à jour le forward looking local appliqué sur les ﬁlières considérées à risques. 3.1.1 Variation des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes sur la période Les corrections de valeur pour pertes correspondent aux dépréciations sur actifs et aux provisions sur engagement hors bilan comptabilisées en résultat net (Coût du risque) au titre du risque de crédit. Les tableaux suivants présentent un rapprochement des soldes d’ouverture et de clôture des corrections de valeur pour perte comptabilisées en Coût du risque et des valeurs comptables associées, par catégorie comptable et type d’instruments. ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI : TITRES DE DETTES En milliers d’euros Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur Nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 575 322 - 344 3 512 - 96 - - 578 834 - 440 578 394 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 (1) - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 575 322 - 344 3 512 - 96 - - 578 834 - 440 578 394 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes - 54 489 11 - 1 603 55 - - - 56 092 66 Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 128 291 - 314 - - 128 291 - 314 Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... - 182 781 326 - 1 604 55 - - - 184 385 381 Passages à perte - - Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période - - - - Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres 1 - 1 1 - - - 2 - 1 Total 520 833 - 333 1 909 - 41 - - 522 742 - 374 522 368 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spéciﬁques (sans impact signiﬁcatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) 4 874 - - 4 874 Au 31 décembre 2024 525 707 - 333 1 909 - 41 - - 527 616 - 374 527 242 Encours contractuels des actifs ﬁnanciers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l’utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l’actif) RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 187 ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI : PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d’euros Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 9 314 - - - - - 9 314 - 9 314 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 (1) - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 9 314 - - - - - 9 314 - 9 314 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 4 803 - - - - - 4 803 - Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 9 172 - 5 - - 9 172 - 5 Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... - 4 369 2 - - - - - 4 369 2 Passages à perte - - - Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 3 - - 3 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 14 117 - - - - - 14 117 - 14 117 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spéciﬁques (sans impact signiﬁcatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) - 14 - - - 14 Au 31 décembre 2024 14 103 - - - - - 14 103 - 14 103 Encours contractuels des actifs ﬁnanciers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l’utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l’actif), les variations des créances rattachées. ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI : PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE En milliers d’euros Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 11 249 249 - 60 685 1 154 951 - 81 890 182 690 - 102 135 12 586 890 - 244 710 12 342 180 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - 174 890 - 8 459 144 393 17 089 30 497 - 10 831 - - 2 201 Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - 653 739 8 082 653 739 - 13 518 - - 5 436 Retour de Stage 2 vers Stage 1 488 793 - 16 792 - 488 793 26 751 - 9 959 Transferts vers Stage 3 (1) - 15 150 456 - 26 947 4 295 42 097 - 13 624 - - 8 873 Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 5 206 - 205 6 394 - 439 - 11 600 2 793 - 2 149 Total après transferts 11 074 358 - 69 144 1 299 345 - 64 801 213 187 - 112 966 12 586 890 - 246 911 12 339 979 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes - 12 578 18 182 - 85 060 - 34 727 - 19 222 9 671 - 116 860 - 6 874 Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 1 588 548 - 15 587 128 132 - 20 532 1 716 680 - 36 119 Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... - 1 579 461 15 615 - 213 043 14 678 - 13 518 10 380 - 1 806 022 40 673 Passages à perte - 5 704 4 942 - 5 704 4 942 Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - 149 6 219 - 149 225 Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 18 154 - 28 879 - 6 702 - 17 427 Changements dans le modèle / méthodologie - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - 21 665 - - - - 832 - 21 665 832 Total 11 061 780 - 50 962 1 214 285 - 99 528 193 965 - 103 295 12 470 030 - 253 785 12 216 245 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spéciﬁques (sans impact signiﬁcatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) 6 956 - 228 1 999 8 727 Au 31 décembre 2024 11 068 736 - 50 962 1 214 057 - 99 528 195 964 - 103 295 12 478 757 - 253 785 12 224 972 Encours contractuels des actifs ﬁnanciers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l’utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l’actif), les variations des créances rattachées COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 188 ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES : TITRES DE DETTES En milliers d’euros Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Au 31 décembre 2023 21 340 - 12 3 784 - 291 - - 25 124 - 303 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - Transferts vers Stage 3 (1) - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 21 340 - 12 3 784 - 291 - - 25 124 - 303 Variations des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes 517 - 13 750 - 37 - - 1 267 - 50 Réévaluation de juste valeur sur la période 663 788 - 1 451 Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 519 - 13 777 - 38 1 296 - 51 Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... - 665 - - 815 1 - - - 1 480 1 Passages à perte - - Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période - - - - Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 21 857 - 25 4 534 - 328 - - 26 391 - 353 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spéciﬁques (sans impact signiﬁcatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) - - - - Au 31 décembre 2024 21 857 - 25 4 534 - 328 - - 26 391 - 353 Encours contractuels des actifs ﬁnanciers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 peuvent inclure des encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les impacts relatifs à l’utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes) ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES : PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES : PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d’euros Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2023 1 149 351 - 17 698 46 796 - 4 053 11 774 - 2 166 1 207 921 - 23 917 1 184 004 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre - 52 784 811 51 282 - 765 1 502 - 692 - - 646 Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - 67 106 1 946 67 106 - 2 165 - - 219 Retour de Stage 2 vers Stage 1 15 599 - 1 138 - 15 599 1 387 - 249 Transferts vers Stage 3 (1) - 1 480 4 - 302 19 1 782 - 822 - - 799 Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 203 - 1 77 - 6 - 280 130 - 123 Total après transferts 1 096 567 - 16 887 98 078 - 4 818 13 276 - 2 858 1 207 921 - 24 563 1 183 358 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes - 152 308 8 214 - 14 165 - 1 906 - 900 158 - 167 373 6 466 Nouveaux engagements donnés (2) 401 860 - 4 210 24 206 - 3 373 426 066 - 7 583 Extinction des engagements - 554 242 9 954 - 38 297 2 755 - 900 305 - 593 439 13 014 Passages à perte - - - Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 2 469 - 1 289 - 147 1 033 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres 74 1 - 74 1 - - - 2 Au 31 décembre 2024 944 259 - 8 673 83 913 - 6 724 12 376 - 2 700 1 040 548 - 18 097 1 022 451 (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des engagements classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 concernent les engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 189 ENGAGEMENTS DE GARANTIE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d’euros Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2023 325 750 - 7 727 30 170 - 8 183 7 031 - 4 734 362 951 - 20 644 342 307 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre - 9 377 279 8 897 - 1 123 480 - 221 - - 1 065 Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - 10 620 431 10 620 - 1 359 - - 928 Retour de Stage 2 vers Stage 1 1 265 - 152 - 1 265 209 - 57 Transferts vers Stage 3 (1) - 44 1 - 523 32 567 - 263 - - 230 Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 22 - 1 65 - 5 - 87 42 - 36 Total après transferts 316 373 - 7 448 39 067 - 9 306 7 511 - 4 955 362 951 - 21 709 341 242 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes 5 967 1 519 - 16 329 - 3 360 - 427 85 - 10 789 - 1 756 Nouveaux engagements donnés (2) 54 298 - 1 4 970 - 3 203 59 268 - 3 204 Extinction des engagements - 48 331 675 - 21 299 784 - 3 852 345 - 73 482 1 804 Passages à perte - - - Modiﬁcations de ﬂux sur restructurations pour cause de difﬁcultés ﬁnancières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 845 - 941 - 260 - 356 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - 3 425 - 3 425 - Au 31 décembre 2024 322 340 - 5 929 22 738 - 12 666 7 084 - 4 870 352 162 - 23 465 328 697 (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des engagements classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 concernent les engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. 3.1.2 Exposition maximale au risque de crédit L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur comptable, nette de toute perte de valeur comptabilisée et compte non tenu des actifs détenus en garantie ou des autres rehaussements de crédit (par exemple les accords de compensation qui ne remplissent pas les conditions de compensation d’IAS 32). Les tableaux ci-dessous présentent les expositions maximales ainsi que le montant des actifs détenus en garantie et autres techniques de rehaussements de crédit permettant de réduire cette exposition. Les actifs dépréciés en date de clôture correspondent aux actifs dépréciés (Stage 3). Actifs ﬁnanciers non soumis aux exigences de dépréciation (comptabilisés à la juste valeur par résultat) ACTIFS FINANCIERS NON SOUMIS AUX EXIGENCES DE DÉPRÉCIATION (COMPTABILISÉS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT) En milliers d’euros Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 204 420 - - - 4 902 - Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 58 319 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 146 101 - - - 4 902 - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 125 643 - - - - - Total 330 063 - - - 4 902 - En milliers d’euros Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 208 378 - - - 9 800 - Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 67 883 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 140 495 - - - 9 800 - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 171 500 - - - - - Total 379 878 - - - 9 800 - COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 190 ACTIFS FINANCIERS SOUMIS AUX EXIGENCES DE DÉPRÉCIATION En milliers d’euros Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 26 391 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 26 391 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Actifs ﬁnanciers au coût amorti 12 766 317 - 3 613 777 676 614 4 705 649 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 92 669 - 28 146 3 880 33 972 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 14 103 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 12 224 972 - 3 613 777 676 614 4 607 065 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 92 669 - 28 146 3 880 33 972 - Titres de dettes 527 242 - - - 98 584 - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 12 792 708 - 3 613 777 676 614 4 705 649 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 92 669 - 28 146 3 880 33 972 - En milliers d’euros Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 25 124 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 25 124 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Actifs ﬁnanciers au coût amorti 12 929 888 - 3 663 949 641 776 4 750 326 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 80 555 - 21 762 4 781 28 675 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 9 314 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 12 342 180 - 3 663 949 641 776 4 585 469 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 80 555 - 21 762 4 781 28 675 - Titres de dettes 578 394 - - - 164 857 - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 12 955 012 - 3 663 949 641 776 4 750 326 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 80 555 - 21 762 4 781 28 675 - RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 191 ENGAGEMENTS HORS BILAN SOUMIS AUX EXIGENCES DE PROVISIONNEMENT En milliers d’euros Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 328 697 - - 3 454 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 2 214 - - 3 454 - - Engagements de ﬁnancement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 022 451 - 34 291 74 654 82 908 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 9 676 - 497 610 2 579 - Total 1 351 148 - 34 291 78 108 82 908 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 11 890 - 497 4 064 2 579 - En milliers d’euros Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit Instruments ﬁnanciers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties ﬁnancières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 342 307 - - 3 617 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 2 297 - - 3 617 - - Engagements de ﬁnancement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 184 004 - 72 605 59 096 133 654 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 9 608 - 584 1 431 2 103 - Total 1 526 311 - 72 605 62 713 133 654 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 11 905 - 584 5 048 2 103 - Une description des actifs détenus en garantie est présentée dans la note 9 « Engagements de ﬁnancement et de garantie et autres garanties ». 3.1.3 Actifs ﬁnanciers modiﬁés Les actifs ﬁnanciers modiﬁés correspondent aux actifs restructurés pour difﬁcultés ﬁnancières. Il s’agit de créances pour lesquelles la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a modiﬁé les conditions ﬁnancières initiales (taux d’intérêt, durée) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difﬁcultés ﬁnancières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. (Une déﬁnition plus détaillée des encours restructurés et leur traitement comptable est détaillée dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre « Instruments ﬁnanciers - Risque de crédit »). Pour les actifs ayant fait l’objet d’une restructuration au cours de la période, la valeur comptable établie à l’issue de la restructuration est de : (en milliers d’euros) 2024 Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Prêts et créances sur les établissements de crédit - -- Valeur comptable brute avant modiﬁcation - - - Gains ou pertes nets de la modiﬁcation - - - Prêts et créances sur la clientèle - - 144 7 462 Valeur comptable brute avant modiﬁcation - 5 7 462 Gains ou pertes nets de la modiﬁcation - - 149 Titres de dettes - - Valeur comptable brute avant modiﬁcation - - - Gains ou pertes nets de la modiﬁcation - - - Selon les principes établis dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre “Instruments ﬁnanciers - Risque de crédit”, les actifs restructurés dont le stade de dépréciation correspond à celui du Stage 2 (actifs sains) ou Stage 3 (actifs dépréciés) peuvent faire l’objet d’un retour en Stage 1 (actifs sains). Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. 3.1.4 Concentrations du risque de crédit Les valeurs comptables et montants des engagements sont présentés nets de dépréciations et de provisions. Exposition au risque de crédit par catégories de risque de crédit Les catégories de risques de crédit sont présentées par intervalles de probabilité de défaut. La correspondance entre les notations internes et les intervalles de probabilité de défaut est détaillée dans le chapitre 5 «Facteurs de risques et informations prudentielles – Gestion du risque de crédit». COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 192 ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2024 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 3) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 7 275 273 - 2 007 163 388 - 2 452 7 434 202 0,5% < PD ≤ 2% 855 785 - 3 357 359 381 - 6 910 1 204 899 2% < PD ≤ 20% 316 008 - 6 912 373 468 - 36 759 645 805 20% < PD < 100% 10 843 - 1 387 9 456 PD = 100% 134 850 - 63 516 71 334 Total Clientèle de détail 8 447 066 - 12 276 907 080 - 47 508 134 850 - 63 516 9 365 696 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 2 401 591 - 10 306 39 495 - 913 2 429 867 0,6% < PD < 12% 759 889 - 28 713 222 053 - 40 392 912 837 12% ≤ PD < 100% 47 338 - 10 756 36 582 PD = 100% 61 114 - 39 779 21 335 Total Hors clientèle de détail 3 161 480 - 39 019 308 886 - 52 061 61 114 - 39 779 3 400 621 Total 11 608 546 - 51 295 1 215 966 - 99 569 195 964 - 103 295 12 766 317 En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 7 399 391 121 788 7 521 179 0,5% < PD ≤ 2% 847 139 418 089 1 265 228 2% < PD ≤ 20% 246 909 396 476 643 385 20% < PD < 100% 19 880 19 880 PD = 100% 125 085 125 085 Total Clientèle de détail 8 493 439 956 233 125 085 9 574 757 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 2 494 108 35 172 2 529 280 0,6% < PD < 12% 846 337 119 892 966 229 12% ≤ PD < 100% 47 167 47 167 PD = 100% 57 605 57 605 Total Hors clientèle de détail 3 340 445 202 231 57 605 3 600 281 Dépréciations - 61 029 - 81 986 - 102 135 - 245 150 Total 11 772 855 1 076 478 80 555 12 929 888 ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2024 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciations des actifs (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciations des actifs (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 3) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% - - - - - 0,5% < PD ≤ 2% - - - - - 2% < PD ≤ 20% - - - - - 20% < PD < 100% - - - PD = 100% - - - Total Clientèle de détail - - - - - - - Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 21 882 - 25 - - 21 857 0,6% < PD < 12% - - 4 862 - 328 4 534 12% ≤ PD < 100% - - - PD = 100% - - - Total Hors clientèle de détail 21 882 - 25 4 862 - 328 - - 26 391 Total 21 882 - 25 4 862 - 328 - - 26 391 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 193 En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% - - - 0,5% < PD ≤ 2% - - - 2% < PD ≤ 20% - - - 20% < PD < 100% - - PD = 100% - - Total Clientèle de détail - - -- Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 21 340 - 21 340 0,6% < PD < 12% - 3 784 3 784 12% ≤ PD < 100% - - PD = 100% - - Total Hors clientèle de détail 21 340 3 784 - 25 124 Dépréciations - - - - Total 21 340 3 784 - 25 124 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2024 Montant de l’engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions des engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions des engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions des engagements (Stage 3) (1) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 471 076 - 169 8 984 - 128 479 763 0,5% < PD ≤ 2% 52 149 - 225 9 657 - 130 61 451 2% < PD ≤ 20% 19 835 - 394 12 331 - 1 090 30 682 20% < PD < 100% 449 - 63 386 PD = 100% 5 539 - 304 5 235 Total Clientèle de détail 543 060 - 788 31 421 - 1 411 5 539 - 304 577 517 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 298 110 - 5 278 16 441 - 446 308 827 0,6% < PD < 12% 103 089 - 2 607 31 929 - 4 133 128 278 12% ≤ PD < 100% 4 122 - 734 3 388 PD = 100% 6 837 - 2 396 4 441 Total Hors clientèle de détail 401 199 - 7 885 52 492 - 5 313 6 837 - 2 396 444 934 Total 944 259 - 8 673 83 913 - 6 724 12 376 - 2 700 1 022 451 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 559 883 3 950 563 833 0,5% < PD ≤ 2% 64 341 11 769 76 110 2% < PD ≤ 20% 21 373 13 604 34 977 20% < PD < 100% 1 827 1 827 PD = 100% 5 233 5 233 Total Clientèle de détail 645 597 31 150 5 233 681 980 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 302 213 5 001 307 214 0,6% < PD < 12% 201 541 9 211 210 752 12% ≤ PD < 100% 1 434 1 434 PD = 100% 6 541 6 541 Total Hors clientèle de détail 503 754 15 646 6 541 525 941 Provisions (1) - 17 698 - 4 053 - 2 166 - 23 917 Total 1 131 653 42 743 9 608 1 184 004 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 194 ENGAGEMENTS DE GARANTIE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2024 Montant de l’engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions des engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions des engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions des engagements (Stage 3) (1) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 10 021 - 33 770 - 98 10 660 0,5% < PD ≤ 2% 4 307 - 223 384 - 46 4 422 2% < PD ≤ 20% 892 - 71 553 - 261 1 113 20% < PD < 100% 25 - 20 5 PD = 100% 335 - 114 221 Total Clientèle de détail 15 220 - 327 1 732 - 425 335 - 114 16 421 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 272 705 - 1 770 2 855 - 2 855 270 935 0,6% < PD < 12% 34 415 - 3 832 10 471 - 6 091 34 963 12% ≤ PD < 100% 7 680 - 3 295 4 385 PD = 100% 6 749 - 4 756 1 993 Total Hors clientèle de détail 307 120 - 5 602 21 006 - 12 241 6 749 - 4 756 312 276 Total 322 340 - 5 929 22 738 - 12 666 7 084 - 4 870 328 697 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan En milliers d'euros Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 12 011 51 12 062 0,5% < PD ≤ 2% 3 244 271 3 515 2% < PD ≤ 20% 1 453 472 1 925 20% < PD < 100% 25 25 PD = 100% 430 430 Total Clientèle de détail 16 708 819 430 17 957 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 261 768 3 772 265 540 0,6% < PD < 12% 47 274 23 995 71 269 12% ≤ PD < 100% 1 584 1 584 PD = 100% 6 601 6 601 Total Hors clientèle de détail 309 042 29 351 6 601 344 994 Provisions (1) - 7 727 - 8 183 - 4 734 - 20 644 TOTAL 318 023 21 987 2 297 342 307 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan Concentrations du risque de crédit par agent économique ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI PAR AGENT ECONOMIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 2 Administration générale 883 985 - 584 3 965 - 44 - - 887 950 965 536 - 548 261 - 2 - - 965 797 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 144 333 - 69 - - - - 144 333 144 194 - 159 - - - - 144 194 Grandes entreprises 2 133 162 - 38 366 304 921 - 52 017 61 114 - 39 779 2 499 197 2 230 715 - 48 918 201 970 - 32 914 57 605 - 38 979 2 490 290 Clientèle de détail 8 447 066 - 12 276 907 080 - 47 508 134 850 - 63 516 9 488 996 8 493 439 - 11 404 956 233 - 49 070 125 085 - 63 156 9 574 757 Total 11 608 546 - 51 295 1 215 966 - 99 569 195 964 - 103 295 13 020 476 11 833 884 - 61 029 1 158 464 - 81 986 182 690 - 102 135 13 175 038 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 195 ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES PAR AGENT ÉCONOMIQUE (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 3 Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 3 Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 2 Administration générale 15 610 - 10 - - - - 15 610 15 208 - 8 - - - - 15 208 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - - - - - - Grandes entreprises 6 247 - 15 4 534 - 328 - - 10 781 6 132 - 4 3 784 - 291 - - 9 916 Clientèle de détail - - - - - - - - - - - - - - Total 21 857 - 25 4 534 - 328 - - 26 391 21 340 - 12 3 784 - 291 - - 25 124 DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE PAR AGENT ÉCONOMIQUE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Administration générale 6 559 2 643 Grandes entreprises 1 840 706 1 756 285 Clientèle de détail 3 430 500 3 256 349 Total Dettes envers la clientèle 5 277 765 5 015 277 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT PAR AGENT ÉCONOMIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3 Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3 Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Administration générale 8 945 - 5 - - - - 8 945 16 413 - 7 - - - - 16 413 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - - - - - - Grandes entreprises 392 254 - 7 880 52 492 - 5 313 6 837 - 2 396 451 583 487 341 - 16 403 15 646 - 2 261 6 541 - 1 866 509 528 Clientèle de détail 543 060 - 788 31 421 - 1 411 5 539 - 304 580 020 645 597 - 1 288 31 150 - 1 792 5 233 - 300 681 980 Total 944 259 - 8 673 83 913 - 6 724 12 376 - 2 700 1 040 548 1 149 351 - 17 698 46 796 - 4 053 11 774 - 2 166 1 207 921 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. ENGAGEMENTS DE GARANTIE PAR AGENT ÉCONOMIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3 Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) (1) Total brut Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3 Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Administration générale - - - - - - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 47 330 - - - 3 425 - 1 360 50 755 39 211 - - - - - 39 211 Grandes entreprises 259 790 - 5 602 21 006 - 12 241 3 324 - 3 396 284 120 269 831 - 7 584 29 351 - 7 935 6 601 - 4 630 305 783 Clientèle de détail 15 220 - 327 1 732 - 425 335 - 114 17 287 16 708 - 143 819 - 248 430 - 104 17 957 Total 322 340 - 5 929 22 738 - 12 666 7 084 - 4 870 352 162 325 750 - 7 727 30 170 - 8 183 7 031 - 4 734 362 951 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 196 Concentrations du risque de crédit par zone géographique ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 11 507 701 1 213 536 195 113 12 916 350 11 705 350 1 156 408 181 861 13 043 619 Autres pays de l'Union européenne 55 241 271 78 55 590 97 178 611 82 97 871 Autres pays d'Europe 11 979 536 132 12 647 11 138 652 186 11 976 Amérique du Nord 6 852 1 4 6 857 7 918 20 4 7 942 Amériques centrale et du Sud 669 471 - 1 140 1 021 241 - 1 262 Afrique et Moyen-Orient 3 267 511 636 4 414 3 210 532 555 4 297 Asie et Océanie (hors Japon) 2 215 640 1 2 856 3 032 - 2 3 034 Japon 14 - - 14 31 - - 31 Organismes supra-nationaux 20 608 - - 20 608 5 006 - - 5 006 Dépréciations - 51 295 - 99 569 - 103 295 - 254 159 - 61 029 - 81 986 - 102 135 - 245 150 Total 11 557 251 1 116 397 92 669 12 766 317 11 772 855 1 076 478 80 555 12 929 888 ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 6 257 4 534 - 10 791 6 140 3 784 - 9 924 Autres pays de l'Union européenne 15 600 - - 15 600 15 200 - - 15 200 Autres pays d'Europe - - - - - - Amérique du Nord - - - - - - - - Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - - - - - Japon - - - - - - - - Organismes supra-nationaux - - - - - - - - Total 21 857 4 534 - 26 391 21 340 3 784 - 25 124 DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 France (y compris DROM-COM) 5 255 059 4 990 472 Autres pays de l'Union européenne 7 688 7 262 Autres pays d'Europe 6 953 7 713 Amérique du Nord 3 708 3 897 Amériques centrale et du Sud 306 335 Afrique et Moyen-Orient 2 742 2 583 Asie et Océanie (hors Japon) 1 297 3 003 Japon 12 12 Organismes supra-nationaux - - Total Dettes envers la clientèle 5 277 765 5 015 277 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 197 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l’engagement Montant de l’engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 943 741 83 876 12 376 1 039 993 1 148 124 46 771 11 774 1 206 669 Autres pays de l'Union européenne 216 12 - 228 254 6 - 260 Autres pays d'Europe 115 8 - 123 483 7 - 490 Amérique du Nord 88 4 - 92 249 2 - 251 Amériques centrale et du Sud 3 - - 3 2 - - 2 Afrique et Moyen-Orient 40 10 - 50 182 10 - 192 Asie et Océanie (hors Japon) 56 3 - 59 57 - - 57 Japon - - - - - - - - Organismes supra-nationaux - - - - - - - - Provisions (1) - 8 673 - 6 724 - 2 700 - 18 097 - 17 698 - 4 053 - 2 166 - 23 917 Total 935 586 77 189 9 676 1 022 451 1 131 653 42 743 9 608 1 184 004 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. ENGAGEMENTS DE GARANTIE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE) (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l’engagement Montant de l’engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 322 340 22 738 7 084 352 162 325 750 30 170 7 031 362 951 Autres pays de l'Union européenne - - - - - - - - Autres pays d'Europe - - - - - - - - Amérique du Nord - - - - - - - - Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - - - - - Japon - - - - - - - - Organismes supra-nationaux - - - - - - - - Provisions (1) - 5 929 - 12 666 - 4 870 - 23 465 - 7 727 - 8 183 - 4 734 - 20 644 Total 316 411 10 072 2 214 328 697 318 023 21 987 2 297 342 307 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 198 3.1.5 Informations sur les actifs ﬁnanciers en souffrance ou dépréciés individuellement ACTIFS FINANCIERS EN SOUFFRANCE OU DÉPRÉCIÉS INDIVIDUELLEMENT PAR AGENT ÉCONOMIQUE (en millions d’euros) Valeur comptable au 31 décembre 2024 Actifs sans augmentation signiﬁcative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation signiﬁcative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 37 884 1 294 - 21 071 5 310 - 4 250 3 406 49 293 Administration générale 7 707 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 11 599 693 - 4 086 446 - 543 519 12 619 Clientèle de détail 18 578 601 - 16 985 4 864 - 3 707 2 887 36 674 Total 37 884 1 294 - 21 071 5 310 - 4 250 3 406 49 293 (en millions d’euros) Valeur comptable au 31 décembre 2023 Actifs sans augmentation signiﬁcative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation signiﬁcative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 122 421 394 - 23 106 6 011 4 4 638 4 980 40 675 Administration générale 53 449 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 43 864 - - 2 673 83 - 892 840 8 342 Clientèle de détail 25 108 394 - 20 433 5 928 4 3 746 4 140 32 333 Total 122 421 394 - 23 106 6 011 4 4 638 4 980 40 675 3-2 EXPOSITIONS AU RISQUE SOUVERAIN Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’État, hors collectivités locales. Les créances ﬁscales sont exclues du recensement. L’exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation pour les actifs ﬁnanciers non évalués à la juste valeur par résultat (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture. Les expositions de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou au risque souverain sont les suivantes : RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 199 ACTIVITÉ BANCAIRE 31/12/2024 (en milliers d’euros) Expositions nettes de dépréciations Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs ﬁnanciers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat Allemagne - - 15 610 27 292 42 902 - 42 902 Arabie Saoudite - - - - - - - Argentine - - - - - - - Autriche - - - - - - - Belgique - - - - - - - Brésil - - - - - - - Chine - - - - - - - Egypte - - - - - - - Espagne - - - - - - - Etats-Unis - - - - - - - France - - - 256 957 256 957 - 188 256 769 Hong Kong - - - - - - - Italie - - - - - - - Japon - - - - - - - Liban - - - - - - - Maroc - - - - - - - Pologne - - - - - - - Royaume-Uni - - - - - - - Russie - - - - - - - Ukraine - - - - - - - Venezuela - - - - - - - Autres pays souverains - - - - - - - Total - - 15 610 284 249 299 859 - 188 299 671 31/12/2023 (en milliers d’euros) Expositions nettes de dépréciations Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs ﬁnanciers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat Allemagne - - 15 208 27 056 42 264 - 42 264 Arabie Saoudite - - - - - - - Argentine - - - - - - - Autriche - - - - - - - Belgique - - - - - - - Brésil - - - - - - - Chine - - - - - - - Egypte - - - - - - - Espagne - - - - - - - Etats-Unis - - - - - - - France - - - 275 504 275 504 1 142 276 646 Hong Kong - - - - - - - Italie - - - - - - - Japon - - - - - - - Liban - - - - - - - Maroc - - - - - - - Pologne - - - - - - - Royaume-Uni - - - - - - - Russie - - - - - - - Ukraine - - - - - - - Venezuela - - - - - - - Autres pays souverains - - - - - - - Total - - 15 208 302 560 317 768 1 142 318 910 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 200 3-3 RISQUE DE MARCHÉ (Cf. Rapport de gestion – Chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.5 « Risques de marché ») Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE – JUSTE VALEUR ACTIF (en milliers d’euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 2 714 41 636 81 293 125 643 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 2 714 41 636 81 293 125 643 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 2 714 41 636 81 293 125 643 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 4 107 48 266 119 127 171 500 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 4 107 48 266 119 127 171 500 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 4 107 48 266 119 127 171 500 INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE – JUSTE VALEUR PASSIF (en milliers d’euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 556 6 633 27 866 35 142 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 556 6 633 27 866 35 142 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 556 6 633 27 866 35 142 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 13 137 5 466 11 265 29 129 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 13 137 5 466 11 265 29 129 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 13 137 5 466 11 265 29 129 INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION – JUSTE VALEUR ACTIF (en milliers d’euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt - 1 278 51 374 52 652 Instruments de devises et or 36 - - 36 Autres instruments 3 461 - 30 3 491 Sous-total 3 497 1 278 51 404 56 179 Opérations de change à terme 2 140 - - 2 140 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 5 637 1 278 51 404 58 319 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 201 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt - 1 509 58 781 60 290 Instruments de devises et or 240 - - 240 Autres instruments 6 089 - 62 6 151 Sous-total 6 329 1 509 58 843 66 681 Opérations de change à terme 1 202 - - 1 202 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 7 531 1 509 58 843 67 883 INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION – JUSTE VALEUR PASSIF (en milliers d’euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt - 1 278 51 429 52 707 Instruments de devises et or 36 - - 36 Autres instruments 767 - - 767 Sous-total 803 1 278 51 429 53 510 Opérations de change à terme 2 104 - - 2 104 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 2 907 1 278 51 429 55 614 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt - 1 509 58 813 60 322 Instruments de devises et or 240 - - 240 Autres instruments 541 - - 541 Sous-total 781 1 509 58 813 61 103 Opérations de change à terme 1 172 - - 1 172 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 1 953 1 509 58 813 62 275 OPÉRATIONS SUR INSTRUMENTS DÉRIVÉS : MONTANT DES ENGAGEMENTS (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Total encours notionnel Total encours notionnel Instruments de taux d'intérêt 4 873 498 5 167 704 Instruments de devises et or 62 752 92 402 Autres instruments 1 418 1 418 Sous-total 4 937 668 5 261 524 Opérations de change à terme 87 305 84 384 Total Notionnels 5 024 973 5 345 908 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 202 3-4 RISQUE DE CHANGE (Cf. Rapport de gestion – Chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.6-IV « Risque de liquidité et de ﬁnancement ») PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE PAR DURÉE RÉSIDUELLE En milliers d'euros 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 632 133 61 943 786 697 258 155 30 1 738 958 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location-ﬁnancement) 588 314 1 084 083 4 052 912 6 741 690 11 758 12 478 757 Total 1 220 447 1 146 026 4 839 609 6 999 845 11 788 14 217 715 Dépréciations - 253 785 Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 13 963 930 En milliers d'euros 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 571 054 25 164 1 007 309 203 666 69 1 807 262 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location-ﬁnancement) 586 445 1 098 241 4 084 833 6 783 397 33 974 12 586 890 Total 1 157 499 1 123 405 5 092 142 6 987 063 34 043 14 394 152 Dépréciations - 244 710 Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 14 149 442 DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET LA CLIENTÈLE PAR DURÉE RÉSIDUELLE En milliers d'euros 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 665 986 1 484 590 3 794 360 2 041 601 305 7 986 764 Dettes envers la clientèle 3 981 268 464 757 831 371 369 - 5 277 765 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 4 647 254 1 949 347 4 625 731 2 041 970 305 13 264 529 En milliers d'euros 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 966 735 1 312 005 4 203 541 2 035 507 295 8 518 005 Dettes envers la clientèle 3 936 055 312 438 766 514 270 - 5 015 277 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 4 902 790 1 624 443 4 970 055 2 035 777 295 13 533 282 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE ET DETTES SUBORDONNÉES En milliers d'euros 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 46 531 30 482 - - - 77 013 Emprunts obligataires 240 - - 44 420 - 44 660 Autres dettes représentées par un titre - - - - Total Dettes représentées par un titre 46 771 30 482 - 44 420 - 121 673 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 203 En milliers d'euros 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 40 094 20 000 - - - 60 094 Emprunts obligataires 294 - - 34 594 - 34 888 Autres dettes représentées par un titre - - - - - - Total Dettes représentées par un titre 40 388 20 000 - 34 594 - 94 982 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - 3-5 COMPTABILITÉ DE COUVERTURE Cf. Note 3.3 «Risque de marché» et rapport de gestion – Chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.6-V « Politique de couverture ») Couverture de juste valeur Les couvertures de juste valeur modiﬁent le risque induit par les variations de juste valeur d’un instrument à taux ﬁxe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux ﬁxe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux ﬁxe. Couverture de ﬂux de trésorerie Les couvertures de ﬂux de trésorerie modiﬁent notamment le risque inhérent à la variabilité des ﬂux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de ﬂux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable. Couverture d’un investissement net en devise Les couvertures des investissements nets en devises modiﬁent le risque inhérent aux ﬂuctuations des taux de change liées aux participations dans les ﬁliales en devise étrangères. INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur marché Montant Notionnel Valeur marché Montant Notionnel positive négative positive négative Couverture de juste valeur 125 643 35 142 3 468 346 171 500 29 129 3 748 438 Couverture de ﬂux de trésorerie - - - - - - Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Total Instruments dérivés de couverture 125 643 35 142 3 468 346 171 500 29 129 3 748 438 Le Groupe applique, conformément à nos Principes et Méthodes Comptables pour la couverture de juste valeur d’un portefeuille d’éléments de taux d’intérêt, d’un portefeuille d’actifs ou de passifs ﬁnanciers, la norme IAS 39 tel qu’adoptée par l’Union européenne (version carve-out). Les dispositions de la norme permettent notamment d’inclure les dépôts à vue faiblement ou non rémunérés dans cette relation de couverture. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas constaté de déqualiﬁcation signiﬁcative dans le cadre de l’exercice 2024 au titre de ce contexte de marché de hausse des taux. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 204 Opérations sur instruments dérivés de couverture : analyse par durée résiduelle (notionnels) La ventilation des notionnels des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. (en milliers d’euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 349 155 1 188 550 1 930 641 3 468 346 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 349 155 1 188 550 1 930 641 3 468 346 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 349 155 1 188 550 1 930 641 3 468 346 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 883 566 1 115 565 1 749 307 3 748 438 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 883 566 1 115 565 1 749 307 3 748 438 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 883 566 1 115 565 1 749 307 3 748 438 La note 3.3 « Risque de marché - Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle » présente la ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés de couverture par maturité contractuelle résiduelle. Couverture de juste valeur INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de juste valeur Marchés organisés et de gré à gré 29 385 8 712 - 11 724 497 346 33 031 5 334 - 17 748 422 438 Taux d'intérêt 29 385 8 712 - 11 724 497 346 33 031 5 334 - 17 748 422 438 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total des micro-couvertures de juste valeur 29 385 8 712 - 11 724 497 346 33 031 5 334 - 17 748 422 438 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments ﬁnanciers 96 258 26 430 - 43 193 2 971 000 138 469 23 795 - 96 923 3 326 000 Total couverture de juste valeur 125 643 35 142 - 54 917 3 468 346 171 500 29 129 - 114 671 3 748 438 Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 205 ÉLÉMENTS COUVERTS Micro-Couvertures (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluations de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluations de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période Valeur comptable Dont cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Valeur comptable Dont cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - - - - - - Taux d'intérêt - - - - - - Change - - - - - - Autres - - - - - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 292 810 - 17 246 - 11 635 281 234 - 28 667 - 17 563 Taux d'intérêt 292 810 - 17 246 - 11 635 281 234 - 28 667 - 17 563 Change - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments d'actif 292 810 - 17 246 - 11 635 281 234 - 28 667 - 17 563 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 187 290 - - - 112 537 - - - Taux d'intérêt 187 290 - - - 112 537 - - - Change - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de passif 187 290 - - - 112 537 - - - La juste valeur des portions couvertes des instruments ﬁnanciers micro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste du bilan auquel elle se rattache. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments ﬁnanciers micro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Macro-couvertures (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 97 907 - 3 651 483 871 - 4 019 Total - Actifs 97 907 - 3 651 483 871 - 4 019 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 2 804 480 10 2 708 321 131 Total - Passifs 2 804 480 10 2 708 321 131 La juste valeur des portions couvertes des instruments ﬁnanciers macro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » au bilan. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments ﬁnanciers macro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 206 RÉSULTAT DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefﬁcacité de la couverture Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefﬁcacité de la couverture Taux d'intérêt - 54 917 54 513 - 404 - 114 671 113 403 - 1 268 Change - - - - - - Autres - - - - - - Total - 54 917 54 513 - 404 - 114 671 113 403 - 1 268 Couverture de ﬂux de trésorerie et d’investissements nets à l’étranger Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. 3-6 RISQUES OPÉRATIONNELS (Cf. Rapport de gestion – Chapitre 5 « Facteurs de risques » – 5.3.7 « Risques opérationnels ») 3-7 GESTION DU CAPITAL ET RATIOS RÉGLEMENTAIRES La Direction Finances de Crédit Agricole S.A. a pour objectif de sécuriser l’adéquation entre les besoins générés par l’activité globale du Groupe et ses ressources ﬁnancières en liquidité et en capital. Elle a la responsabilité du pilotage des ratios prudentiels et règlementaires (solvabilité, liquidité, levier, résolution) du groupe Crédit Agricole et de Crédit Agricole S.A.. A ce titre, elle déﬁnit les principes et assure la cohérence de la gestion ﬁnancière du Groupe. Les informations sur la gestion du capital et le respect des ratios réglementaires requises par IAS 1 sont présentées dans le chapitre 5 «Facteurs de risque et informations prudentielles») Le pilotage des risques bancaires au sein du Groupe est assuré par la Direction des Risques et contrôles permanents Groupe (DRG). Cette Direction est rattachée au Directeur général délégué en charge du Pilotage et du Contrôle de Crédit Agricole S.A. et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, ﬁnanciers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives ﬁgurent dans le rapport de gestion, chapitre « Gestion des risques », comme le permet la norme IFRS 7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de ﬁgurer dans les états ﬁnanciers. En 2024 comme en 2023 et selon la règlementation en vigueur, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a respecté les exigences réglementaires. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 207 4. NOTES RELATIVES AU RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES 4-1 PRODUITS ET CHARGES D’INTÉRÊTS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Sur les actifs ﬁnanciers au coût amorti 353 389 324 124 Opérations avec les établissements de crédit 4 508 8 893 Opérations internes au Crédit Agricole 69 822 62 992 Opérations avec la clientèle 271 134 243 175 Opérations de location-ﬁnancement - - Titres de dettes 7 925 9 064 Sur les actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 212 330 Opérations avec les établissements de crédit - - Opérations avec la clientèle - - Titres de dettes 212 330 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 127 776 94 800 Autres intérêts et produits assimilés - - Produits d'intérêts (1) (2) 481 377 419 254 Sur les passifs ﬁnanciers au coût amorti - 310 501 - 259 272 Opérations avec les établissements de crédit - 8 659 - 16 541 Opérations internes au Crédit Agricole - 238 940 - 217 458 Opérations avec la clientèle - 58 525 - 23 442 Opérations de location-ﬁnancement - - Dettes représentées par un titre - 4 377 - 1 831 Dettes subordonnées - - Intérêts courus et échus des instruments de couverture - 75 490 - 64 836 Autres intérêts et charges assimilées - 176 - 140 Charges d'intérêts - 386 167 - 324 248 (1) dont 2 561 milliers d’euros sur créances dépréciées (Stage 3) au 31 décembre 2024 contre 2 935 milliers d’euros au 31 décembre 2023. (2) dont 6 251 milliers d’euros correspondant à des boniﬁcations reçues de l’Etat au 31 décembre 2024 contre 6 076 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Les produits d’intérêts incluent les effets de la catch-up résultant de la prorogation des PGE pour un montant de 150 milliers d’euros en 2024 (contre 207 milliers d’euros en 2023). 4-2 PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 70 - 91 - 21 65 - 96 - 31 Sur opérations internes au Crédit Agricole 21 252 - 19 772 1 480 25 345 - 19 691 5 654 Sur opérations avec la clientèle 5 078 - 658 4 420 5 613 - 1 295 4 318 Sur opérations sur titres - - - - - - Sur opérations de change 152 - 152 152 - 152 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 512 - 512 529 - 529 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et ﬁnanciers 147 568 - 16 417 131 151 142 174 - 14 639 127 535 Gestion d'OPC, ﬁducie et activités analogues 3 444 - 766 2 678 3 535 - 337 3 198 Total Produits et charges de commissions 178 076 - 37 704 140 372 177 413 - 36 058 141 355 Les produits de commissions des opérations sont portés majoritairement par l’activité banque de proximité. 4-3 GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dividendes reçus 3 079 2 043 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des ﬁns de transaction (1) - 2 932 427 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat (2) 9 157 36 473 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI (2) 2 967 12 144 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option - - Solde des opérations de change et instruments ﬁnanciers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 404 489 Résultat de la comptabilité de couverture - 403 - 1 267 Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 12 272 50 309 (1) Revalorisation du portefeuille d’instruments dérivés de transaction pour un montant de - 2 910 milliers d’euro. (2) Revalorisation du portefeuille des titres à la juste valeur par résultat pour un montant de 9 514 milliers d’euros (dont 2 943 milliers d’euros sur instruments de dette). COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 208 Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Proﬁts Pertes Net Proﬁts Pertes Net Couverture de juste valeur 69 281 - 69 368 - 87 88 802 - 88 987 - 185 Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 39 905 - 28 270 11 635 51 918 - 34 355 17 563 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) 29 376 - 41 098 - 11 722 36 884 - 54 632 - 17 748 Couverture de ﬂux de trésorerie - - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefﬁcace - - - - - - Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefﬁcace - - - - - - Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments ﬁnanciers 275 515 - 275 831 - 316 445 270 - 446 352 - 1 082 Variations de juste valeur des éléments couverts 159 354 - 116 476 42 878 271 096 - 175 256 95 840 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 116 161 - 159 355 - 43 194 174 174 - 271 096 - 96 922 Couverture de l'exposition des ﬂux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments ﬁnanciers au risque de taux d'intérêt - - - Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefﬁcace - - - - - - Total Résultat de la comptabilité de couverture 344 796 - 345 199 - 403 534 072 - 535 339 - 1 267 Le détail du résultat de la comptabilité de couverture par type de relation (Couverture de juste valeur, Couverture de ﬂux de trésorerie, …) est présenté dans la note 3.5 « Comptabilité de couverture ». 4-4 GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables - - Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) (1) 52 140 42 750 Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 52 140 42 750 (1) Dont acompte sur dividendes versés par la SAS Rue La Boétie pour 44 774 milliers d’euros en 2024 contre 35 631 milliers d’euros en 2023. 4-5 GAINS OU PERTES NETS RÉSULTANT DE LA DÉCOMPTABILISATION D’ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de dettes 64 - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle - - Gains résultant de la décomptabilisation d’actifs ﬁnanciers au coût amorti 64 - Titres de dettes - 3 505 - 490 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - Prêts et créances sur la clientèle - - Pertes résultant de la décomptabilisation d’actifs ﬁnanciers au coût amorti - 3 505 - 490 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d’actifs ﬁnanciers au coût amorti (1) - 3 441 - 490 (1) Hors résultat sur décomptabilisation d’instruments de dettes dépréciés (Stage 3) mentionné en note 4.9 « Coût du risque ». Au cours de la période, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a procédé à la cession d’actifs au coût amorti en raison : • de l’augmentation du risque de crédit d’actifs cédés ; • de la cession d’actifs proches de l’échéance et dont le prix de cession représente les ﬂux de trésorerie contractuels restant dus ; • de cessions fréquentes non signiﬁcatives ; • de cessions signiﬁcatives mais non fréquentes Ces cessions, encadrées et limitées conformément à IFRS 9, ne remettent pas en cause le modèle de gestion du portefeuille (dont la gestion a pour objectif la collecte des ﬂux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs) auxquels les actifs ﬁnanciers sont rattachés. 4-6 PRODUITS (CHARGES) NETS DES AUTRES ACTIVITÉS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation - - Produits nets des immeubles de placement 1 269 999 Autres produits (charges) nets (1) 14 857 16 314 Produits (charges) des autres activités 16 126 17 313 (1) Dont 13 956 milliers d’euros au 31/12/2024 de produits nets relatif à la SAS Square Habitat Touraine Poitou contre 14 734 milliers d’euros au 31/12/2023. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 209 4-7 CHARGES GÉNÉRALES D’EXPLOITATION (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Charges de personnel - 129 053 - 124 785 Impôts, taxes et contributions réglementaires (1) - 3 997 - 6 576 Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation - 69 073 - 69 377 Charges générales d'exploitation - 202 123 - 200 738 (1) Dont 0 milliers d’euros comptabilisés au titre du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2024.contre 1 798 milliers d’euros au 31 décembre 2023. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES La répartition par cabinet et par type de mission des honoraires des Commissaires aux comptes des sociétés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou intégrées globalement est la suivante au titre de 2024 : COLLÈGE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE LA CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU (en milliers d’euros hors taxes) Cabinet BECOUZE Cabinet EY Total 2024 2024 2023 2024 2023 Commissariat aux comptes, certiﬁcation, examen des comptes individuels et consolidés 119 117 100 98 219 Emetteur 85 83 100 98 185 Filiales intégrées globalement 34 34 - - 34 Certiﬁcation des informations en matière de durabilité (CSRD) 38 38 76 Emetteur 38 - 38 - 76 Filiales intégrées globalement - - - - - Services autres que la certiﬁcation des comptes 7 17 7 6 14 Emetteur 7 17 7 6 14 Filiales intégrées globalement - - - - - Total 164 134 145 104 309 Le montant total des honoraires du cabinet Becouze, Commissaire aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et de la SAS Square Habitat Touraine Poitou, ﬁgurant au compte de résultat consolidé de l’exercice s’élève à 164 milliers d’euros, dont 119 milliers d’euros au titre de la mission de certiﬁcation des comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et ses ﬁliales, et 45 milliers d’euros au titre de services autres que la certiﬁcation des comptes (CSRD, rapport de procédures convenues, etc.). Le montant total des honoraires du cabinet EY, Commissaire aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou,, ﬁgurant au compte de résultat consolidé de l’exercice s’élève à 145 milliers d’euros, dont 100 milliers d’euros au titre la mission de certiﬁcation des comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et ses ﬁliales, et 45 milliers d’euros au titre de services autres que la certiﬁcation des comptes (CSRD, rapport de procédures convenues, etc.). 4-8 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DÉPRÉCIATIONS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations aux amortissements - 10 069 - 10 599 Immobilisations corporelles (1) - 10 066 - 10 592 Immobilisations incorporelles - 3 - 7 Dotations (reprises) aux dépréciations - Immobilisations corporelles - - Immobilisations incorporelles - - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles - 10 069 - 10 599 (1) Dont 1 292 milliers d’euros comptabilisés au titre de l’amortissement du droit d’utilisation (IFRS 16) au 31 décembre 2024 contre 1 327 milliers d’euros au 31 décembre 2023 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 210 4-9 COÛT DU RISQUE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan sains (Stage 1 et Stage 2) (A) - 4 230 - 3 624 Stage 1 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir 20 544 - 7 074 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - 13 11 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 9 735 1 318 Engagements par signature 10 822 - 8 403 Stage 2 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie - 24 774 3 450 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - 37 - 253 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti - 17 582 3 550 Engagements par signature - 7 155 153 Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan dépréciés (Stage 3) (B) - 7 313 - 9 919 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti - 6 643 - 9 177 Engagements par signature - 670 - 742 Autres actifs (C) 26 39 Risques et charges (D) - 244 - 517 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions (E) = (A)+ (B)+ (C)+ (D) - 11 761 - 14 021 Plus ou moins-values de cessions réalisées sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables dépréciés - - Gains ou pertes réalisés sur instruments de dettes comptabilisés au coût amorti dépréciés - 1 374 - Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés - 619 - 543 Récupérations sur prêts et créances 810 654 comptabilisés au coût amorti 810 654 comptabilisés en capitaux propres recyclables - - Décotes sur crédits restructurés - 149 - 220 Pertes sur engagements par signature - - Autres pertes - - Autres produits - - Coût du risque - 13 093 - 14 130 4-10 GAINS OU PERTES NETS SUR AUTRES ACTIFS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation 17 20 Plus-values de cession 205 34 Moins-values de cession - 188 - 14 Résultat de cession sur participations consolidées - Plus-values de cession - - Moins-values de cession - - Produits (charges) nets sur opérations de regroupement d’entreprises - - Gains ou pertes nets sur autres actifs 17 20 4-11 IMPÔTS CHARGE D’IMPÔT En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Charge d'impôt courant - 10 661 - 12 396 Charge d'impôt différé 3 796 3 435 Total Charge d'impôt - 6 865 - 8 961 RÉCONCILIATION DU TAUX D’IMPÔT THÉORIQUE AVEC LE TAUX D’IMPÔT CONSTATÉ AU 31 DÉCEMBRE 2024 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 87 411 25,83% - 22 578 Effet des différences permanentes - 24 180 Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères - - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déﬁcitaires et des différences temporaires - 1 808 Effet de l’imposition à taux réduit - 1 945 Changement de taux - - Effet des autres éléments - - 12 220 Taux et charge effectifs d'impôt 7,85% - 6 865 Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéﬁces taxables en France au 31 décembre 2024. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 211 AU 31 DÉCEMBRE 2023 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 120 796 25,83% - 31 202 Effet des différences permanentes - 13 416 Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères - - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déﬁcitaires et des différences temporaires - - 828 Effet de l’imposition à taux réduit - 5 644 Changement de taux - - Effet des autres éléments - 4 009 Taux et charge effectifs d'impôt 7,42% - 8 961 Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéﬁces taxables en France au 31 décembre 2023. 4-12 VARIATION DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période : (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes sur écarts de conversion - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en résultat - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 1 449 828 Ecart de réévaluation de la période 1 399 586 Transferts en résultat - - Autres variations 50 242 Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en résultat - - Autres variations - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d’assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence - 13 - 62 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 1 436 766 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 733 - 3 322 Gains et pertes sur passifs ﬁnanciers attribuables aux variations du risque de crédit propre - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en réserves - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 129 652 110 481 Ecart de réévaluation de la période 129 705 110 481 Transferts en réserves - 53 - Autres variations - Produits ﬁnanciers ou charges ﬁnancières d’assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence - 4 168 - 2 541 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 126 217 104 618 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 127 653 105 384 Dont part du Groupe 127 653 105 384 Dont participations ne donnant pas le contrôle - COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 212 5. INFORMATIONS SECTORIELLES DÉFINITION DES SECTEURS OPÉRATIONNELS En application d’IFRS 8, les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par la Direction générale pour le pilotage de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, l’évaluation des performances et l’affectation des ressources aux secteurs opérationnels identiﬁés. Les secteurs opérationnels présentés dans le reporting interne correspondant aux métiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et conformes à la nomenclature en usage au sein de Crédit Agricole S.A., sont les suivants : • Banque de proximité • Gestion pour compte propre et divers 5-1 INFORMATION SECTORIELLE PAR SECTEUR OPÉRATIONNEL Les transactions entre les secteurs opérationnels sont conclues à des conditions de marché. Les actifs sectoriels sont déterminés à partir des éléments comptables composant le bilan de chaque secteur opérationnel. DECOMPOSITION DU PNB PAR SECTEUR D’ACTIVITE 31/12/2024 Produits nets d'intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations ﬁnancières Autres produits nets d'exploitation Produit Net Bancaire 1 - Banque de Proximité 95 210 140 372 - 16 126 251 708 2 - Gestion pour compte propre et divers (1) - - 60 971 - 60 971 TOTAUX 95 210 140 372 60 971 16 126 312 679 (1) Dont acompte sur dividendes versés par la SAS Rue La Boétie pour 44 631 milliers d’euros. DECOMPOSITION DU PNB PAR SECTEUR D’ACTIVITE 31/12/2023 Produits nets d'intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations ﬁnancières Autres produits nets d'exploitation Produit Net Bancaire 1 - Banque de Proximité 95 006 141 335 - 17 313 253 674 2 - Gestion pour compte propre et divers (1) - - 92 569 - 92 569 TOTAUX 95 006 141 335 92 569 17 313 346 243 (1) Dont acompte sur dividendes versés par la SAS Rue La Boétie pour 35 631 milliers d’euros et revalorisation du portefeuille des titres à la juste valeur par résultat des ﬁliales de la Caisse Régionale pour 30 072 milliers d’euros. 6. NOTES RELATIVES AU BILAN 6-1 CAISSE, BANQUES CENTRALES En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Caisse 51 607 - 56 940 - Banques centrales 3 999 - 3 529 - Valeur au bilan 55 606 - 60 469 - 6-2 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 58 319 67 883 Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 258 838 249 359 Instruments de capitaux propres 112 737 108 864 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI (1) 146 101 140 495 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 317 157 317 242 Dont Titres prêtés - - (1) Dont 88 758 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2024 contre 75 258 milliers d’euros au 31 décembre 2023. PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 55 625 62 286 Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 55 625 62 286 Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 3.3 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt. PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT SUR OPTION La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ne possède pas de passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option. 6-3 INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE L’information détaillée est fournie à la note 3.5 « Comptabilité de couverture ». RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 213 6-4 ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 26 391 353 - 1 639 25 124 315 - 3 038 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 449 266 484 982 - 6 005 1 289 283 356 696 - 7 371 Total 1 475 657 485 335 - 7 644 1 314 407 357 011 - 10 409 INSTRUMENTS DE DETTES COMPTABILISÉS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Effets publics et valeurs assimilées 15 610 10 - 787 15 208 20 - 1 264 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe 10 781 343 - 852 9 916 295 - 1 774 Total des titres de dettes 26 391 353 - 1 639 25 124 315 - 3 038 Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - Total des prêts et créances - - - - - - Total Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 26 391 353 - 1 639 25 124 315 - 3 038 Impôts sur les bénéﬁces - 91 - - 81 - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (nets d'impôt) 262 - 1 639 234 - 3 038 INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES COMPTABILISÉS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES NON RECYCLABLES Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres non recyclables. (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Actions et autres titres à revenu variable 7 128 - - 39 6 578 - - Titres de participation non consolidés 1 442 138 484 982 - 5 966 1 282 705 356 696 - 7 371 Total Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 449 266 484 982 - 6 005 1 289 283 356 696 - 7 371 Impôts sur les bénéﬁces - 14 241 - - 10 265 - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) 470 741 - 6 005 346 431 - 7 371 Instruments de capitaux propres ayant été décomptabilisés au cours de la période (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés (1) Pertes cumulées réalisées (1) Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés (1) Pertes cumulées réalisées (1) Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Titres de participation non consolidés 293 56 -3 - - - Total Placements dans des instruments de capitaux propres 293 56 -3 - - - Impôts sur les bénéﬁces - - - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d’impôt) 56 -3 - - (1) Les proﬁts et pertes réalisés sont transférés en réserves consolidées au moment de la décomptabilisation de l’instrument concerné. Au cours de l’exercice, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a procédé à la cession de 3 997 titres C2MS pour un montant total de 96 milliers d’euros dégageant une plus-value de 56 milliers d’euros. Cette cession résulte de la mise en œuvre de la clause d’ajustement du pacte actionnaire AVEM signé par la Caisse régionale qui prévoit un ajustement du capital tous les 3 ans prenant en compte l’activité conﬁée à AVEM, prestataire de services monétiques et informatiques dans le domaine des moyens de paiement et de l’informatique de proximité. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 214 6-5 ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 738 958 1 807 262 Prêts et créances sur la clientèle 12 224 972 12 342 180 Titres de dettes 527 242 578 394 Valeur au bilan 14 491 172 14 727 836 PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Etablissements de crédit Comptes et prêts 13 753 8 964 dont comptes ordinaires débiteurs non douteux 8 436 7 628 dont comptes et prêts au jour le jour non douteux - Valeurs reçues en pension - - Titres reçus en pension livrée - - Prêts subordonnés 350 350 Autres prêts et créances - - Valeur brute 14 103 9 314 Dépréciations - - Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit 14 103 9 314 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 589 709 541 706 Titres reçus en pension livrée - - Comptes et avances à terme 1 135 146 1 256 241 Prêts subordonnés - 1 Total Prêts et créances internes au Crédit Agricole 1 724 855 1 797 948 Valeur au bilan 1 738 958 1 807 262 PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Opérations avec la clientèle Créances commerciales 2 317 2 415 Autres concours à la clientèle 12 425 895 12 522 276 Valeurs reçues en pension - Titres reçus en pension livrée - - Prêts subordonnés 398 398 Créances nées d’opérations d’assurance directe - - Créances nées d’opérations de réassurance - - Avances en comptes courants d'associés 11 962 34 251 Comptes ordinaires débiteurs 38 185 27 550 Valeur brute 12 478 757 12 586 890 Dépréciations - 253 785 - 244 710 Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 12 224 972 12 342 180 Opérations de location-ﬁnancement - Location-ﬁnancement immobilier - - Location-ﬁnancement mobilier, location simple et opérations assimilées - - Valeur brute - - Dépréciations - - Valeur nette des opérations de location-ﬁnancement - - Valeur au bilan (1) 12 224 972 12 342 180 (1) Au 31 décembre 2024, l’encours des prêts garantis par l’Etat (PGE) accordés à la clientèle par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou dans le cadre des mesures de soutien à l’économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19 s’élève à 95 268 milliers d’euros. TITRES DE DETTES (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Effets publics et valeurs assimilées 284 398 302 684 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe 243 218 276 150 Total 527 616 578 834 Dépréciations - 374 - 440 Valeur au bilan 527 242 578 394 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 215 6-6 ACTIFS TRANSFÉRÉS NON DÉCOMPTABILISÉS OU DÉCOMPTABILISÉS AVEC IMPLICATION CONTINUE ACTIFS TRANSFÉRÉS NON DÉCOMPTABILISÉS INTÉGRALEMENT AU 31 DÉCEMBRE 2024 Nature des actifs transférés (en milliers d’euros) Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore compta- bilisée (implication continue) Valeur comp- table des passif associés Valeur comptable dont titrisa- tions (non déconsoli- dantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisa- tions (non déconsoli- dantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs ﬁnanciers au coût amorti 49 544 49 544 - - 49 431 44 661 44 661 - - 44 318 5 113 - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances 49 544 49 544 - - 49 431 44 661 44 661 - - 44 318 5 113 - - - Total Actifs ﬁnanciers 49 544 49 544 - - 49 431 44 661 44 661 - - 44 318 5 113 - - - Opérations de location- ﬁnancement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 49 544 49 544 - - 49 431 44 661 44 661 - - 44 318 5 113 - - - (1) Dans le cas où la « garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés » (IFRS 7.42D.(d)). ACTIFS TRANSFÉRÉS NON DÉCOMPTABILISÉS INTÉGRALEMENT AU 31 DÉCEMBRE 2023 Nature des actifs transférés (en milliers d’euros) Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore compta- bilisée (implication continue) Valeur comptable des passif associés Valeur comptable dont titrisa- tions (non déconsoli- dantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisa- tions (non déconsoli- dantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs ﬁnanciers au coût amorti 38 827 38 827 - - 37 161 35 594 35 594 - - 34 372 2 789 - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances 38 827 38 827 - - 37 161 35 594 35 594 - - 34 372 2 789 - - - Total Actifs ﬁnanciers 38 827 38 827 - - 37 161 35 594 35 594 - - 34 372 2 789 - - - Opérations de location- ﬁnancement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 38 827 38 827 - - 37 161 35 594 35 594 - - 34 372 2 789 - - - (1) Dans le cas où la « garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés » (IFRS 7.42D.(d)). COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 216 Titrisations Les titrisations consolidées avec investisseurs externes constituent un transfert d’actifs au sens d’IFRS 7. En effet, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a une obligation contractuelle indirecte de remettre aux investisseurs externes les ﬂux de trésorerie des actifs cédés au fonds de titrisation (bien que ces actifs ﬁgurent au bilan de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou via la consolidation du fonds). Les créances cédées au fonds de titrisation servent de garantie aux investisseurs. Les titrisations consolidées intégralement autosouscrites ne constituent pas un transfert d’actif au sens de la norme IFRS 7. Engagements encourus relatifs aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2024 Au titre de l’exercice, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a constaté aucun engagement encouru relatif aux actifs transférés décomptabilisés intégralement. 6-7 PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes envers les établissements de crédit 7 986 764 8 518 005 Dettes envers la clientèle 5 277 765 5 015 277 Dettes représentées par un titre 121 673 94 982 Valeur au bilan 13 386 202 13 628 264 DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Etablissements de crédit Comptes et emprunts 30 599 86 541 dont comptes ordinaires créditeurs 30 012 65 354 dont comptes et emprunts au jour le jour - Valeurs données en pension - - Titres donnés en pension livrée - - Total 30 599 86 541 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires créditeurs 37 30 Titres donnés en pension livrée - - Comptes et avances à terme 7 956 128 8 431 434 Total 7 956 165 8 431 464 Valeur au bilan 7 986 764 8 518 005 DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 3 662 038 3 721 432 Comptes d'épargne à régime spécial 50 652 52 503 Autres dettes envers la clientèle 1 565 075 1 241 342 Titres donnés en pension livrée - - Valeur au bilan 5 277 765 5 015 277 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire - - Titres de créances négociables (1) 77 013 60 094 Emprunts obligataires 44 660 34 888 Autres dettes représentées par un titre - - Valeur au bilan 121 673 94 982 (1) La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a émis des titres négociables à court terme (NEU CP - Negotiable European Commercial Paper) pour 75 millions d’euros au 31/12/2024 6-8 INFORMATIONS SUR LA COMPENSATION DES ACTIFS ET DES PASSIFS FINANCIERS COMPENSATION – ACTIFS FINANCIERS Nature des instruments ﬁnanciers (en milliers d’euros) 31/12/2024 Effets de compensation sur les actifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement Montants nets des actifs ﬁnanciers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des passifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments ﬁnanciers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés 180 501 - 180 501 46 329 122 885 11 287 Prises en pension de titres - - - - - - Autres instruments ﬁnanciers - - - - - - Total des actifs ﬁnanciers soumis à compensation 180 501 - 180 501 46 329 122 885 11 287 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 217 Nature des instruments ﬁnanciers (en milliers d’euros) 31/12/2023 Effets de compensation sur les actifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement Montants nets des actifs ﬁnanciers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des passifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments ﬁnanciers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés 233 294 - 233 294 38 379 173 890 21 025 Prises en pension de titres - - - - - - Autres instruments ﬁnanciers - - - - - - Total des actifs ﬁnanciers soumis à compensation 233 294 - 233 294 38 379 173 890 21 025 COMPENSATION – PASSIFS FINANCIERS Nature des instruments ﬁnanciers (en milliers d’euros) 31/12/2024 Effets de compensation sur les passifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement Montants nets des passifs ﬁnanciers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des actifs ﬁnanciers relevant de convention cadre- de compensation Montants des autres instruments ﬁnanciers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés 89 900 - 89 900 46 329 - 43 571 Mises en pension de titres - - - - - - Autres instruments ﬁnanciers - - - - - - Total des passifs ﬁnanciers soumis à compensation 89 900 - 89 900 46 329 - 43 571 Nature des instruments ﬁnanciers (en milliers d’euros) 31/12/2023 Effets de compensation sur les passifs ﬁnanciers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement Montants nets des passifs ﬁnanciers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation Montants bruts des actifs ﬁnanciers relevant de convention cadre- de compensation Montants des autres instruments ﬁnanciers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés 90 776 - 90 776 38 379 - 52 397 Mises en pension de titres - - - - - - Autres instruments ﬁnanciers - - - - - - Total des passifs ﬁnanciers soumis à compensation 90 776 - 90 776 38 379 - 52 397 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 218 6-9 ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Impôts courants 15 797 10 550 Impôts différés 56 008 56 928 Total Actifs d'impôts courants et différés 71 805 67 478 Impôts courants 612 19 Impôts différés 894 1 523 Total Passifs d'impôts courants et différés 1 506 1 542 Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit : (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Impôts différés Actif Impôts différés Passif Impôts différés Actif Impôts différés Passif Décalages temporaires comptables-ﬁscaux 71 573 - 69 225 - Charges à payer non déductibles 78 - - - Provisions pour risques et charges non déductibles 58 187 - 56 786 - Autres différences temporaires 13 308 - 12 439 - 49 Impôts différés sur réserves latentes - 13 995 - - 9 753 - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres - 14 347 - 15 - 10 623 -274 Couverture de ﬂux de trésorerie - - - - Gains et pertes sur écarts actuariels 352 16 870 282 Gains et pertes sur variation du risque de crédit propre - - - - Impôts différés sur résultat - 1 570 894 - 2 544 1 523 Total Impôts différés 56 008 894 56 928 1 523 Les impôts différés sont nettés au bilan par entité ﬁscale. 6-10 COMPTES DE RÉGULARISATION ACTIF, PASSIF ET DIVERS COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs 91 881 77 324 Comptes de stocks et emplois divers - 108 Gestion collective des titres Livret de développement durable et solidaire - - Débiteurs divers (1) 91 587 77 047 Comptes de règlements 294 169 Capital souscrit non versé - Comptes de régularisation 61 463 105 729 Comptes d'encaissement et de transfert 14 413 39 443 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 5 2 Produits à recevoir 43 390 61 342 Charges constatées d'avance 1 391 1 015 Autres comptes de régularisation 2 264 3 927 Valeur au bilan 153 344 183 053 (1) Dont 3 325 milliers d’euros au titre du dépôt de garantie constitué au bénéﬁce du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2024 contre 3 326 milliers d’euros au 31 décembre 2023 Le poste «Autres actifs - débiteurs divers» enregistre essentiellement : - Des créances diverses sur la clientèle et leurs dépréciations éventuelles : notamment les sommes à recevoir des assurances, des actionnaires, associés, sociétaires, les dépôts et cautionnements constitués ; - Des créances diverses sur les administrations et autres débiteurs ainsi que leurs dépréciations éventuelles : tels que les créances certaines sur l’Etat, et envers les organismes sociaux, les primes, boniﬁcations et intérêts à recevoir dont la contrepartie n’est pas un établissement de crédit ou la clientèle, les acomptes au personnel sur traitements et salaires et les encours dont la contrepartie n’a pas pu être identiﬁée ; - Les dépôts de garantie FRU et FGDR ; - Les marges variables versées dans le cadre de la gestion des opérations de dérivés avec des établissements de crédit ou de la clientèle (variation des Mark To Market des dérivés). Au 31/12/2024 les marges variables reçues présentent un solde de 0 millions d’euros contre 36 millions d’euros au 31/12/2023. Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité ﬁnancière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement. Le dispositif de ﬁnancement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l’article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). Au titre de l’exercice 2024, il n’y a pas eu de contribution sous forme d’engagements irrévocables de paiement ; le montant versé sous forme de cotisation s’élève à 0 milliers d’euros en Charges générales d’exploitation (annexe 4.8 « Charges générales d’exploitation »). Conformément au règlement d’Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu’une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à l’article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables,effectués conformément au règlement (UE) n° 806/2014, aﬁn de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens ﬁnanciers disponibles du Fonds ﬁxés par le CRU dans la limite du plafond ﬁxé à l’article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l’article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s’attend pas à ce qu’une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garantie classé en débiteur divers, à l’actif de l’établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l’accord concernant l’engagement de paiement irrévocable et le dispositif de garantie contracté entre le Groupe et le Conseil de Résolution Unique. Celui-ci s’élève à 3 325 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 3 326 milliers d’euros au 31 décembre 2023. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 219 COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres passifs (1) 248 839 289 047 Comptes de règlements - - Créditeurs divers 208 118 247 699 Versements restant à effectuer sur titres 37 591 38 070 Dettes locatives 3 130 3 278 Autres - - Comptes de régularisation 154 706 149 543 Comptes d'encaissement et de transfert (2) 36 536 11 167 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts - - Produits constatés d’avance 65 021 59 156 Charges à payer 47 256 63 927 Autres comptes de régularisation 5 893 15 293 Valeur au bilan 403 545 438 590 (1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées. (2) Dont évolution des comptes sur livret pour un montant de 21 802 milliers d’euros. Le poste «Autres passifs - créditeurs divers» enregistre essentiellement : - Le compte de créditeurs divers qui regroupe essentiellement les opérations suivantes : les sommes dues aux assurances pour le compte des clients, les créances des fournisseurs, les dettes envers le personnel, les dettes envers les organismes sociaux, la dette envers le Trésor Public sur TVA, les impôts divers à verser à l’Etat et autres organismes publics (autres que IS) - Les marges variables reçues dans le cadre de la gestion des opérations de dérivés avec des établissements de crédit ou de la clientèle (variation des Mark To Market des dérivés). Au 31/12/2024 les marges variables reçues présentent un solde de 130 millions d’euros contre 174 millions d’euros au 31/12/2023. 6-11 IMMEUBLES DE PLACEMENT Les immeubles de placement évalués au coût dans les états ﬁnanciers du Groupe sont les immeubles, y compris donnés en location simple, qui ne constituent pas des éléments sous-jacents à des contrats d’assurance. (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Valeur brute 95 516 - 5 808 - 4 532 - - 96 792 Amortissements et dépréciations - 17 121 - - 3 163 880 - - - 19 404 Valeur au bilan (1) 78 395 - 2 645 - 3 652 - - 77 388 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Valeur brute 89 647 - 7 507 - 1 638 - - 95 516 Amortissements et dépréciations - 14 894 - - 2 861 634 - - - 17 121 Valeur au bilan (1) 74 753 - 4 646 - 1 004 - - 78 395 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple Juste valeur des immeubles de placement La valeur de marché des immeubles de placement comptabilisés au coût, établie «à dire d’expert», s’élève à 102 135 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 103 710 milliers d’euros au 31 décembre 2023. (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 - - Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 102 135 103 710 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 - - Valeur de marché des immeubles de placement 102 135 103 710 Tous les immeubles de placement font l’objet d’une comptabilisation au coût au bilan. 6-12 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (HORS ÉCARTS D’ACQUISITION) Les immobilisations corporelles d’exploitation incluent les droits d’utilisation des immobilisations prises en location en tant que preneur. Les amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles d’exploitation sont présentés y compris amortissements sur immobilisations données en location simple. (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 239 618 - 17 968 - 2 981 - 3 254 608 Amortissements et dépréciations - 177 661 - - 10 066 2 748 - 3 - 184 976 Valeur au bilan 61 957 - 7 902 - 233 - 6 69 632 Immobilisations incorporelles Valeur brute 8 487 - 813 - 356 - 1 8 945 Amortissements et dépréciations - 5 439 - - 3 51 - - - 5 391 Valeur au bilan 3 048 - 810 - 305 - 1 3 554 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 220 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 228 131 - 12 716 - 1 229 - - 239 618 Amortissements et dépréciations - 167 909 - - 10 590 838 - - - 177 661 Valeur au bilan 60 222 - 2 126 - 391 - - 61 957 Immobilisations incorporelles Valeur brute 8 007 - 479 1 - - 8 487 Amortissements et dépréciations - 5 432 - - 7 - - - - 5 439 Valeur au bilan 2 575 - 472 1 - - 3 048 6-13 ÉCARTS D’ACQUISITION (en milliers d'euros) 31/12/2023 BRUT 31/12/2023 NET Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions) Pertes de valeur de la période Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 BRUT 31/12/20234 NET SAS Square Habitat Touraine Poitou 3 579 3 579 - - - - - 3 579 3 579 TOTAL 3 579 3 579 - - - - - 3 579 3 579 Un écart d’acquisition a été constaté pour la première fois au 31/12/2021 suite à l’entrée de la SAS Square Habitat Touraine Poitou dans le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Au 31 décembre 2024, sur la base des travaux d’analyse des éléments incorporels de la SAS Square Habitat Touraine Poitou, aucune dépréciation de l’écart d’acquisition ne s’avère nécessaire. 6-14 PROVISIONS (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Dotations (4) Reprises utilisées Reprises non utilisées (4) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Risques sur les produits épargne-logement 4 497 - 4 - - 1 275 - - 1 3 225 Risques d’exécution des engagements par signature 44 561 - 96 166 - - 99 163 - - 2 41 562 Risques opérationnels (1) 6 131 - 891 - 482 - - - 1 6 539 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (2) 2 975 - 246 - - - - 661 2 560 Litiges divers 3 826 - 530 - 683 - 556 - 301 3 418 Participations - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques (3) 4 242 - 1 540 - 1 148 - 211 - - 301 4 122 TOTAL 66 232 - 99 377 - 2 313 - 101 205 - - 665 61 426 (1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insufﬁsance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. (2) Dont 910 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail. (3) Dont 2 308 milliers d’euros de provisions sur les intérêts des DAT à taux progressif (4) Suite au changement de méthode de provisionnement du risque crédit au 01/01/2018, les schémas comptables du groupe entrainent la comptabilisation de ﬂux techniques de dotations et de reprises. (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Dotations (4) Reprises utilisées Reprises non utilisées (4) Ecarts de conversion Autres mouvements (5) 31/12/2023 Risques sur les produits épargne-logement 8 544 - 100 - - 4 147 - - 4 497 Risques d’exécution des engagements par signature 35 570 - 104 296 - - 95 304 - - 1 44 561 Risques opérationnels (1) 6 560 - 505 - 15 - 920 - 1 6 131 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (2) 840 - 39 - - - 2 096 2 975 Litiges divers 3 109 - 1 911 - 191 - 702 - - 301 3 826 Participations - - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques (3) 3 528 - 3 231 - 2 742 - 77 - 302 4 242 TOTAL 58 151 - 110 082 - 2 948 - 101 150 - 2 097 66 232 (1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insufﬁsance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. (2) Dont 840 milliers d’euros au titre de la provision pour médaille du travail. (3) Dont 1 743 milliers d’euros de provisions sur les intérêts des DAT à taux progressif (4) Suite au changement de méthode de provisionnement du risque crédit au 01/01/2018, les schémas comptables du groupe entrainent la comptabilisation de ﬂux techniques de dotations et de reprises. (5) La baisse des taux depuis le 1er janvier a entraîné une augmentation de nos engagements en matière d’indemnité de ﬁn de carrière pour 3 429 milliers d’euros et un reclassement à l’actif du bilan de notre excédent pour - 1 333 milliers d’euros. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 221 Provision épargne-logement : Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 65 707 128 417 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 186 024 138 162 Ancienneté de plus de 10 ans 1 260 855 1 483 373 Total plans d'épargne-logement 1 512 586 1 749 952 Total comptes épargne-logement 298 075 286 219 Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 810 661 2 036 171 Les encours de collecte, hors prime de l’Etat, sont des encours sur base d’inventaire à ﬁn novembre 2024 pour les données au 31 décembre 2024 et à ﬁn novembre 2023 pour les données au 31 décembre 2023. Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement 6 825 1 330 Comptes épargne-logement 2 400 1 267 Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 9 225 2 597 Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 184 676 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 339 426 Ancienneté de plus de 10 ans 2 599 3 295 Total plans d'épargne-logement 3 121 4 397 Total comptes épargne-logement 104 100 Total Provision au titre des contrats épargne-logement 3 225 4 497 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : • La composante épargne est liée à l’option vendue au détenteur d’un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préﬁxées. • La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préﬁxées. • La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l’époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a décidé de ﬁger le niveau de la provision Epargne Logement (EL) au 31 décembre 2024 à son niveau du 30 juin 2024, soit 3 225 milliers d’euros. L’option clientèle d’utilisation des droits portée par les contrats PEL/CEL donnerait la possibilité d’un tirage de crédit à taux réduits. Elle n’a été utilisée que très marginalement avant 2022 et demeure très faiblement exercée par la clientèle en raison d’un marché immobilier perturbé par la hausse des taux historique de 2023. La récente stabilisation du marché immobilier engendre une incertitude quant au niveau futur du coefﬁcient d’utilisation des droits à prêt des PEL et CEL. Des travaux d’évaluation ont été lancés et sont toujours en cours. Dans ces conditions, par prudence, le niveau des provisions est resté ﬁgé au 31 décembre 2024. Le calcul de la provision de la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été ﬁxés à dire d’expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1.5% et 1% : le coefﬁcient d’utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été ﬁxés à dire d’expert dans la mesure où l’historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reﬂète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefﬁcient d’utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 6,33% pour la Caisse régionale. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de -17% pour la Caisse régionale. Il est à noter que la mise à jour selon les modèles actuels du calcul de la provision Épargne Logement aurait entraîné une reprise mécanique de 45% du montant provisionné en lien avec une baisse des taux annuels moyens de près de 50bps. L’organisation ﬁnancière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes ﬁnanciers internes» de la partie « Cadre général ». 6-15 CAPITAUX PROPRES Composition du capital au 31 décembre 2024 La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et ﬁnancier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modiﬁé portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement (CCI) et de Certiﬁcats Coopératifs d’Associés (CCA). Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique conﬁrme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au proﬁt de titulaires n’ayant pas à justiﬁer de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont afﬁliées. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 222 Répartition du capital de la Caisse Régionale Nombre de titres au 31/12/2023 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 31/12/2024 % du capital % des droits de vote Certiﬁcats Coopératifs d'investissements (CCI) 1 044 044 - 16 377 1 027 667 16,39% 0,00% Dont part du Public 968 667 - 11 051 - 957 616 15,27% - Dont part Sacam Mutualisation 59 493 - - 59 493 0,95% - Dont part autodétenue 15 884 11 051 16 377 10 558 0,17% - Certiﬁcats Coopératifs d'associés (CCA) 1 581 647 - - 1 581 647 25,22% 0,00% Dont part du Public - - - 0,00% - Dont part Crédit Agricole S.A. - - - - 0,00% - Dont part Sacam Mutualisation 1 581 647 - - 1 581 647 25,22% - Parts sociales 3 662 134 1 - 3 662 135 58,39% 100,00% Dont 64 Caisses Locales 3 662 116 - - 3 662 116 58,39% - Dont 17 administrateurs de la Caisse régionale 17 1 - 18 0,00% - Dont Crédit Agricole S.A. - - - - 0,00% - Dont Sacam Mutualisation 1 - - 1 0,00% - Dont Autres - - - - 0,00% - Total 6 287 825 1 16 377 6 271 449 100,00% 100,00% La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant total du capital est de 95 640 milliers d’euros A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autre actionnaire détenant directement, indirectement ou de concert, 5 % ou plus du capital ou des droits de vote. Rémunération par titre de capital Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation. Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA. Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modiﬁé relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées, majorée de deux points, publié par le ministre chargé de l’économie. La rémunération des CCI et CCA est quant à elle ﬁxée annuellement par l’Assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales. Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action ne sont pas applicables. Intérêts aux parts sociales Au titre de l’exercice 2024, le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a décidé de proposer à l’Assemblé générale du 28/03/2025 le paiement d’un dividende par part sociale de 3,00%, sous réserve de l’approbation par l’Assemblée générale. Année de rattachement Par CCI Par CCA Par part sociale Montant Net Montant Net Montant Net 2021 2,98 2,98 1,60% 2022 3,28 3,28 2,50% 2023 3,19 3,19 3,10% Prévu 2024 3,21 3,21 3,00% Dividendes payés au cours de l’exercice Les montants relatifs aux dividendes ﬁgurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 20 441 milliers d’euros en 2024 contre 18 393 milliers d’euros en 2023. Affectations du résultat et ﬁxation du dividende 2024 L’affectation du résultat la ﬁxation et la mise en paiement du dividende 2024 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’Assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou du 28/03/2025. Le texte de la résolution est le suivant : L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2024 s’élève à 67 092 306,72 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d’affecter ce bénéﬁce distribuable comme suit : • 1 675 418,07 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3% • 3 298 811,07 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. • 5 077 086,87 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Le solde, soit 57 040 990,71 euros, est affecté ainsi : • ¾ à la réserve légale, soit 42 780 743,03 euros ; • Le solde aux réserves facultatives, 14 260 247,68 euros RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 223 6-16 VENTILATION DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS PAR ÉCHÉANCE CONTRACTUELLE La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs ﬁnanciers est réalisée par date d’échéance contractuelle. L’échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle. Les instruments de capitaux propres sont par nature sans échéance contractuelle ; ils sont positionnés en « Indéterminée ». (en milliers d’euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 55 606 - - - - 55 606 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 7 502 17 811 5 013 83 223 203 608 317 157 Instruments dérivés de couverture 401 2 313 41 636 81 293 - 125 643 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 132 23 893 2 366 1 449 266 1 475 657 Actifs ﬁnanciers au coût amorti 1 192 798 1 159 115 5 058 263 7 069 208 11 788 14 491 172 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - 70 744 - 70 744 Total Actifs ﬁnanciers par échéance 1 185 563 1 179 371 5 128 805 7 236 090 1 664 662 16 394 491 Banques centrales - - - - - Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 2 109 798 1 278 51 429 11 55 625 Instruments dérivés de couverture 1 555 6 633 27 866 - 35 142 Passifs ﬁnanciers au coût amorti 4 694 025 1 979 829 4 625 731 2 086 390 305 13 386 202 Dettes subordonnées - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - 1 510 - 1 510 Total Passifs ﬁnanciers par échéance (1) 4 694 625 1 981 182 4 633 642 2 165 685 316 13 475 459 (en milliers d’euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 60 469 - - - - 60 469 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 9 537 5 867 26 188 89 985 185 665 317 242 Instruments dérivés de couverture 1 537 2 570 48 266 119 127 - 171 500 Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres - 133 22 677 2 314 1 289 283 1 314 407 Actifs ﬁnanciers au coût amorti 1 136 940 1 209 152 5 298 679 7 049 072 33 993 14 727 836 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - 125 148 - 125 148 Total Actifs ﬁnanciers par échéance 1 083 335 1 217 722 5 395 810 7 260 498 1 508 941 16 466 306 Banques centrales - - - - - - Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat 1 550 403 1 509 58 813 11 62 286 Instruments dérivés de couverture - 13 137 5 466 11 265 - 29 129 Passifs ﬁnanciers au coût amorti 4 943 178 1 644 443 4 970 055 2 070 371 295 13 628 264 Dettes subordonnées - - - - - - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux - 12 548 - 12 548 Total Passifs ﬁnanciers par échéance 4 932 180 1 657 983 4 977 030 2 140 449 306 13 707 131 (1) Dont 37 354 milliers d’euros de dettes rattachées en 2024 contre 35 715 milliers d’euros en 2023. 7. AVANTAGES AU PERSONNEL ET AUTRES RÉMUNÉRATIONS 7-1 DÉTAIL DES CHARGES DE PERSONNEL (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Salaires et traitements (1) (2) - 70 308 - 69 976 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations déﬁnies) - 10 718 - 10 381 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations déﬁnies) - 2 605 - 881 Autres charges sociales - 25 067 - 23 978 Intéressement et participation - 9 149 - 8 537 Impôts et taxes sur rémunération - 11 206 - 11 032 Total Charges de personnel - 129 053 - 124 785 (1) Dont indemnités liées à la retraite pour 2 461 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 1 170 milliers d’euros au 31 décembre 2023. (2) Dont médailles du travail pour 71 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 33 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 7-2 EFFECTIF MOYEN DE LA PÉRIODE Effectif moyen 31/12/2024 31/12/2023 France 1 685 1 670 Étranger - - Total (1)(2) 1 685 1 670 (1) Dont 187 effectifs de la SAS Square Habitat Touraine Poitou au 31/12/2024 contre 195 au 31/12/2023. (2) Hors cadres de direction, stagiaires, contrats suspendus et effectifs refacturés. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 224 7-3 AVANTAGES POSTÉRIEURS À L’EMPLOI, RÉGIMES À COTISATIONS DÉFINIES Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «employeurs». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas sufﬁsamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. 7-4 AVANTAGES POSTÉRIEURS À L’EMPLOI, RÉGIMES À PRESTATIONS DÉFINIES VARIATION DETTE ACTUARIELLE En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle au 31/12/N-1 31 609 - 31 609 27 948 Ecart de change - - - - Coût des services rendus sur l'exercice 2 500 - 2 500 2 257 Coût ﬁnancier 1 008 - 1 008 1 102 Cotisations employés - - - - Modiﬁcations, réductions et liquidations de régime - - - - 953 Variations de périmètre 45 - 45 - 30 Prestations versées (obligatoire) - 2 359 - - 2 359 - 1 729 Taxes, charges administratives et primes - - - - Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) - 223 - - 223 1 853 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses ﬁnancières (1) - 454 - - 454 1 161 Dette actuarielle à la clôture 32 126 - 32 126 31 609 (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. DÉTAIL DE LA CHARGE COMPTABILISÉE AU RÉSULTAT En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Coût des services 2 500 - 2 500 1 304 Charge/produit d'intérêt net - 189 - - 189 - 686 Impact en compte de résultat à la clôture 2 311 - 2 311 618 DÉTAIL DES GAINS ET PERTES NETS COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES NON RECYCLABLES En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Réévaluation du passif (de l'actif) net Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à l'ouverture 8 049 - 8 049 4 727 Ecart de change - - - - Gains/(pertes) actuariels sur l'actif - 57 - - 57 308 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) - 223 - - 223 1 853 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses ﬁnancières (1) - 454 - - 454 1 161 Ajustement de la limitation d'actifs - - - - Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à la clôture 7 315 - 7 315 8 049 (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. VARIATION DE JUSTE VALEUR DES ACTIFS En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Juste valeur des actifs à l'ouverture 29 886 - 29 886 29 848 Ecart de change - - - - Intérêt sur l'actif (produit) 901 - 901 1 171 Gains/(pertes) actuariels 57 - 57 - 308 Cotisations payées par l'employeur 1 992 - 1 992 934 Cotisations payées par les employés - - - - Modiﬁcations, réductions et liquidations de régime - - - - Variations de périmètre 45 - 45 - 30 Taxes, charges administratives et primes - - - - Prestations payées par le fonds - 2 359 - - 2 359 - 1 729 Juste valeur des actifs à la clôture 30 522 - 30 522 29 886 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 225 Variation de juste valeur des droits à remboursement Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. POSITION NETTE En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle à la clôture 32 126 - 32 126 31 609 Impact de la limitation d'actifs - - - 296 Autres - - - - Juste valeur des actifs ﬁn de période - 30 522 - - 30 522 - 29 886 Position nette (passif) / actif à la clôture - 1 604 - - 1 604 - 2 019 RÉGIMES À PRESTATIONS DÉFINIES : PRINCIPALES HYPOTHÈSES ACTUARIELLES En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Zone euro Hors zone euro Taux d'actualisation (1) 3,18% à 3,55% 0,00% 3,08% à 3,51% 0,00% Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement 2,14% à 2,69% 0,00% 2,60% à 2,80% 0,00% Taux attendus d'augmentation des salaires (2) 1,75% à 4,05% 0,00% 1,75% à 4,03% 0,00% Taux d'évolution des coûts médicaux 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Autres (à détailler) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% (1) Les taux d’actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l’engagement, c’est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d’évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de rotation du personnel. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. (2) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres). INFORMATION SUR LES ACTIFS DES RÉGIMES - ALLOCATIONS D’ACTIFS (1) En milliers d'euros Zone euro Hors zone euro Toutes zones en % en montant dont coté en % en montant dont coté en % en montant dont coté Actions 18,43% 5 626 - 0,00% - - 18,43% 5 626 - Obligations 71,78% 21 847 - 0,00% - - 71,78% 21 847 - Immobilier 9,99% 3 049 0,00% - 9,99% 3 049 Autres actifs 0,00% - 0,00% - 0,00% - (1) Dont juste valeur des droits à remboursement.. Au 31 décembre 2024, les taux de sensibilité démontrent que : Contrat Fomugei Contrat de retraite supplémentaire Contrat IFC Salariés Contrat IFC de Direction Art 39 Art L.137-11-2 Une variation de plus 50bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 0,50% 0,91% 3,09% 5,72% 2,13% Une variation de moins de 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 0,60% 0,94% 3,27% 6,22% 2,22% 7-5 AUTRES AVANTAGES SOCIAUX Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou au titre de ces autres engagements sociaux s’élèvent à 910 milliers d’euros à la ﬁn de l’exercice 2024. 7-6 RÉMUNÉRATIONS DE DIRIGEANTS Pour les déﬁnitions se rapportant aux catégories ci-dessus, voir le paragraphe relatif aux avantages au personnel dans le chapitre «Principes et méthodes comptables». Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice, respectivement à l’ensemble des membres des organes d’administration, à l’ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions est de 2 986 milliers d’euros. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 226 8. CONTRATS DE LOCATION 8-1 CONTRATS DE LOCATION DONT LE GROUPE EST PRENEUR Le poste « Immobilisations corporelles d’exploitation » au bilan est composé d’actifs détenus en propre et d’actifs loués qui ne remplissent pas la déﬁnition d’immeubles de placement. (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations corporelles détenues en propre 66 566 58 728 Droits d'utilisation des contrats de location 3 066 3 229 Total Immobilisations corporelles d'exploitation 69 632 61 957 La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est également preneur dans des contrats de location de matériel informatique (photocopieurs, ordinateurs, …) pour des durées de 1 à 3 ans. Ces contrats sont de faible valeur et/ou de courte durée. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a choisi d’appliquer les exemptions prévues par IFRS 16 et de ne pas comptabiliser au bilan de droit d’utilisation ni de dette locative sur ces contrats. Variation des actifs au titre du droit d’utilisation La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est preneur de nombreux actifs dont des bureaux, des agences et du matériel informatique. Les informations relatives aux contrats dont la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou est preneur sont présentés ci-dessous : (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Immobilier Valeur brute 9 491 - 1 335 - 1 327 - 3 9 502 Amortissements et dépréciations - 6 262 - - 1 492 1 315 - 3 - 6 436 Total Immobilier 3 229 - - 157 - 12 - 6 3 066 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 3 229 - - 157 - 12 - 6 3 066 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Immobilier Valeur brute 9 654 - 893 - 1 056 - - 9 491 Amortissements et dépréciations - 5 377 - - 1 590 705 - - - 6 262 Total Immobilier 4 277 - - 697 - 351 - - 3 229 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 4 277 - - 697 - 351 - - 3 229 ECHÉANCIER DES DETTES LOCATIVES (en milliers d’euros) 31/12/2024 ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 1 229 1 465 437 3 130 (en milliers d’euros) 31/12/2023 ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 1 101 1 650 526 3 278 DÉTAIL DES CHARGES ET PRODUITS DE CONTRATS DE LOCATION (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Charges d'intérêts sur dettes locatives - 75 - 66 Total Intérêts et charges assimilées (PNB) - 75 - 66 Charges relatives aux contrats de location court terme - 84 - 42 Charges relatives aux contrats de location de faible valeur - 821 - 465 Charges relatives aux paiements de loyers variables exclus de l'évaluation de la dette - 10 - 10 Produits de sous-location tirés d'actifs au titre de droits d'utilisation - - Proﬁts ou pertes résultant de transactions de cession-bail - - Proﬁts ou pertes résultant de modiﬁcations de contrats de location - - Total Charges générales d'exploitation - 915 - 517 Dotations aux amortissements sur droits d'utilisation - 1 492 - 1 591 Total Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles - 1 492 - 1 591 Total Charges et produits de contrats de location - 2 482 - 2 174 RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 227 MONTANTS DES FLUX DE TRÉSORERIE DE LA PÉRIODE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Total des sorties de trésorerie relatives aux contrats de location - 2 530 - 2 260 8-2 CONTRATS DE LOCATION DONT LE GROUPE EST BAILLEUR La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou propose à ses clients des activités de location qui prennent la forme de contrats de crédit-bail, de location avec option d’achat, de location ﬁnancière, ou de location longue durée. Les contrats de location sont classés en contrats de location ﬁnancement lorsque les termes du contrat de location transfèrent en substance la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété au preneur. Les autres contrats de location sont classés en location simple. PRODUITS DE CONTRATS DE LOCATION (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Location-ﬁnancement - - Proﬁts ou pertes réalisés sur la vente - - Produits ﬁnanciers tirés des créances locatives - - Produits des paiements de loyers variables - - Location simple 4 694 4 457 Produits locatifs 4 694 4 457 Echéancier des paiements de loyers à recevoir L’échéance des contrats de location correspond à leur date de maturité résiduelle. Le montant par échéance correspond au montant contractuel non actualisé. Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. 9. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ET AUTRES GARANTIES Les engagements de ﬁnancement et de garantie et autres garanties intègrent les activités abandonnées. ENGAGEMENTS DONNÉS ET REÇUS (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés 1 421 931 1 614 162 Engagements de ﬁnancement 1 040 548 1 207 921 Engagements en faveur des établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 1 040 548 1 207 921 Engagements de garantie 381 383 406 241 Engagements d'ordre des établissements de crédit 79 976 82 501 Engagements d'ordre de la clientèle 301 407 323 740 Engagements sur titres - - Titres à livrer - - Engagements reçus 4 628 201 4 600 304 Engagements de ﬁnancement 16 099 15 439 Engagements reçus des établissements de crédit 16 099 15 439 Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 4 610 956 4 584 865 Engagements reçus des établissements de crédit 322 258 314 572 Engagements reçus de la clientèle 4 288 698 4 270 293 Engagements sur titres 1 146 - Titres à recevoir 1 146 - La Banque de France a mis ﬁn, à compter du 13 décembre 2024, au canal de remise Additional Credit Claims Corporates dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise ﬁnancière. Seules les créances « Prêts Garantis par l’Etat » resteront éligibles aux remises de créances en Banque Centrale. En conséquence, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ne postera plus 54M€ de créances entreprises auprès de la Banque de France. INSTRUMENTS FINANCIERS REMIS ET REÇUS EN GARANTIE (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable des actifs ﬁnanciers remis en garantie (dont actifs transférés) Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de reﬁnancement (Banque de France, CRH …) 4 455 023 4 882 092 Titres prêtés - - Dépôts de garantie sur opérations de marché - - Autres dépôts de garantie - - Titres et valeurs donnés en pension - - Total de la valeur comptable des actifs ﬁnanciers remis en garantie 4 455 023 4 882 092 Valeur comptable des actifs ﬁnanciers reçus en garantie Autres dépôts de garantie - - Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés Titres empruntés - - Titres et valeurs reçus en pension - - Titres vendus à découvert - - Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés - - Au 31 décembre 2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas utilisé les titres souscrits auprès des « FCT Crédit Agricole Habitat » comme dispositif de reﬁnancement. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 228 CRÉANCES APPORTÉES EN GARANTIE Au cours de l’année 2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a apporté 4 455 023 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de reﬁnancement, contre 4 882 092 milliers d’euros en 2023.La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a apporté : • 947 612 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de reﬁnancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 582 820 milliers d’euros en 2023 ; • 159 745 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du reﬁnancement auprès de la CRH (Caisse de Reﬁnancement de l’Habitat), contre 149 993 milliers d’euros en 2023; • 3 347 666 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d’autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de reﬁnancement, contre 3 149 279 milliers d’euros en 2023. 10. RECLASSEMENTS D’INSTRUMENTS FINANCIERS La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas opéré en 2024 de reclassement au titre du paragraphe 4.4.1 d’IFRS 9. 11. JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation. La juste valeur est basée sur le prix de sortie (notion “d’exit price”). Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté en ayant recours en priorité à des données de marché observables. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs. Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre d’hypothèses. Il est supposé que les intervenants de marché agissent dans leur meilleur intérêt économique Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments ﬁnanciers concernés. La hiérarchie de juste valeur des actifs et passifs ﬁnanciers est ventilée selon les critères généraux d’observabilité des données d’entrées utilisées dans l’évaluation, conformément aux principes déﬁnis par la norme IFRS 13. Le niveau 1 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs ﬁnanciers cotés sur un marché actif. Le niveau 2 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs ﬁnanciers pour lesquels il existe des données observables. Il s’agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui-ci peut être réévalué à partir de cotations de spreads de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions données et reçues portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les actifs et passifs ﬁnanciers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté. Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des actifs et passifs ﬁnanciers pour lesquels il n’existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s’agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé. Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment : - des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’inﬂuence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux du marché ; - des actifs ou passifs à court terme pour lesquels il est considéré que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ; - des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont ﬁxés par les pouvoirs publics ; - des actifs ou passifs exigibles à vue ; - des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données ﬁables observables. 11-1 JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI La norme IFRS 7 demande des informations portant sur les instruments ﬁnanciers qui ne sont pas comptabilisés à la Juste Valeur. Les montants présentés dans « la valeur au bilan » des instruments ﬁnanciers concernés incluent les créances et dettes rattachées et sont, pour les actifs, nets de dépréciation. Par ailleurs, la valeur au bilan des tableaux inclut la Juste Valeur de la portion couverte des éléments micro-couverts en couverture de Juste Valeur (Cf. note 3.5 « Comptabilité de couverture »). En revanche, la valeur comptable des éléments présentés dans ce tableau n’inclut pas l’écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux. Pour être comptabilisés au coût amorti à l’actif du bilan, les instruments de dette doivent répondre cumulativement à deux critères : Être gérés dans un portefeuille dont la gestion a pour objectif la collecte des ﬂux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs et dont les ventes sont strictement encadrées et limitées ; Donner droit seulement au remboursement du principal et aux versements reﬂétant la valeur temps de l’argent, le risque de crédit associé à l’instrument, les autres coûts et risques d’un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit ﬁxe ou variable (test «Solely Payments of Principal & Interests» ou test «SPPI»). A ce titre, les informations relatives à la juste valeur de ces instruments doivent être analysées avec une attention particulière : Les valeurs indiquées représentent une estimation de la valeur de marché du 31 décembre 2024. Néanmoins ces valeurs de marché peuvent faire l’objet de variations en fonction des paramètres de marché, notamment l’évolution des taux d’intérêt et la qualité du risque de crédit des contreparties. Ces ﬂuctuations peuvent conduire à un écart pouvant être substantiel entre la juste valeur indicative présentée dans le tableau ci-après et la valeur de décomptabilisation, notamment à l’échéance ou proche de l’échéance compatible avec un modèle de gestion de collecte dans lequel les instruments ﬁnanciers sont classés. Ainsi, l’écart entre l’indication de la juste valeur et sa valeur comptable ne représente pas une valeur de réalisation dans une perspective de continuité d’activité de l’établissement. Compte tenu du modèle de gestion consistant à collecter les ﬂux de trésorerie des instruments ﬁnanciers du portefeuille auquel il appartient, il est rappelé que ces instruments ﬁnanciers ne sont pas gérés en fonction de l’évolution de leur juste valeur et que la performance de ces actifs est appréciée sur la base des ﬂux de trésorerie contractuels perçus sur leur durée de vie de l’instrument. L’estimation de la juste valeur indicative des instruments comptabilisés au coût amorti est sujette à l’utilisation de modèles de valorisation notamment les prêts et créances vis-à-vis de la clientèle et plus particulièrement ceux dont la valorisation est fondée sur des données non observables de niveau 3. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 229 JUSTE VALEUR DES ACTIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI AU BILAN (en milliers d’euros) Valeur au bilan au 31/12/2024 Juste valeur au 31/12/2024 (1) Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 Prêts et créances 13 963 930 13 937 847 - 1 756 807 12 181 040 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 738 958 1 739 371 - 1 717 639 21 732 Prêts et créances sur la clientèle 12 224 972 12 198 476 - 39 168 12 159 308 Titres de dettes 527 242 511 297 504 188 6 900 209 Total Actifs ﬁnanciers dont la juste valeur est indiquée 14 491 172 14 449 144 504 188 1 763 707 12 181 249 (1) Créances rattachés incluses (en milliers d’euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 Prêts et créances 14 149 442 13 610 136 - 1 849 498 11 760 638 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 807 262 1 806 831 - 1 800 084 6 747 Prêts et créances sur la clientèle 12 342 180 11 803 305 - 49 414 11 753 891 Titres de dettes 578 394 557 768 529 667 26 798 1 303 Total Actifs ﬁnanciers dont la juste valeur est indiquée 14 727 836 14 167 904 529 667 1 876 296 11 761 941 (1) Créances rattachés incluses L’écart de réévaluation à l’actif du bilan s’élève à 71 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 125 millions d’euros au 31 décembre 2023. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable à l’actif serait de -632 millions d’euros au 31 décembre 2024. JUSTE VALEUR DES PASSIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI AU BILAN (en milliers d’euros) Valeur au bilan au 31/12/2024 Juste valeur au 31/12/2024 Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 7 986 764 7 986 676 - 7 986 439 237 Dettes envers la clientèle 5 277 765 5 258 314 - 5 258 256 58 Dettes représentées par un titre 121 673 117 305 44 318 72 987 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs ﬁnanciers dont la juste valeur est indiquée 13 386 202 13 362 295 44 318 13 317 682 295 (en milliers d’euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 8 518 005 8 516 762 - 8 516 762 - Dettes envers la clientèle 5 015 277 4 910 492 - 4 910 492 - Dettes représentées par un titre 94 982 94 545 34 372 60 173 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs ﬁnanciers dont la juste valeur est indiquée 13 628 264 13 521 799 34 372 13 487 427 - L’écart de réévaluation au passif du bilan s’élève à -2 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre -13 millions d’euros au 31 décembre 2023. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable au passif serait de -22 millions d’euros au 31 décembre 2024. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 230 11-2 INFORMATIONS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR Evaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) du risque de non-exécution sur les dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre). L’ajustement de valeur relatif à la qualité de la contrepartie (CVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque de crédit associé à la contrepartie (risque de non-paiement des sommes dues en cas de défaut). Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du proﬁl d’expositions futures des transactions déduction faite d’éventuels collatéraux. Cet ajustement est systématiquement négatif et vient en minoration de la juste valeur active des instruments ﬁnanciers. L’ajustement de valeur relatif au risque de crédit propre de notre établissement (DVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque porté par nos contreparties. Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du proﬁl d’expositions futures des transactions. Cet ajustement est systématiquement positif et vient en diminution de la juste valeur passive des instruments ﬁnanciers. Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. La probabilité de défaut est en priorité directement déduite de CDS cotés ou de proxys de CDS cotés lorsqu’ils sont jugés sufﬁsamment liquides. Répartition des instruments ﬁnanciers à la juste valeur par modèle de valorisation Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation. ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR (en milliers d’euros) 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 58 319 - 58 319 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des ﬁns de transaction - - - - Instruments dérivés 58 319 - 58 319 - Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat (1) 258 838 13 390 68 744 176 704 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 112 737 - 15 044 97 693 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 146 101 13 390 53 700 79 011 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 2 017 - - 2 017 Titres de dettes 144 084 13 390 53 700 76 994 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 1 475 657 24 346 1 440 167 11 144 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 449 266 - 1 438 122 11 144 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 26 391 24 346 2 045 - Instruments dérivés de couverture 125 643 - 125 643 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 1 918 457 37 736 1 692 873 187 848 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPC s’élève à 88 758milliers d’euros au 31/12/2024. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 231 (en milliers d’euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 67 883 - 67 883 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des ﬁns de transaction - - - - Instruments dérivés 67 883 - 67 883 - Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat (1) 249 359 9 602 71 101 168 656 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 108 864 - 15 385 93 479 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 140 495 9 602 55 716 75 177 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 1 543 - - 1 543 Titres de dettes 138 952 9 602 55 716 73 634 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres 1 314 407 22 790 1 281 246 10 371 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 289 283 - 1 278 912 10 371 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 25 124 22 790 2 334 - Instruments dérivés de couverture 171 500 - 171 500 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 1 803 149 32 392 1 591 730 179 027 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPC s’élève à 75 258 milliers d’euros au 31/12/2023. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 232 PASSIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR (en milliers d’euros) 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 55 625 - 55 614 11 Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre 11 - - 11 Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 55 614 - 55 614 - Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 35 142 - 35 142 - Total Passifs ﬁnanciers valorisés à la juste valeur 90 767 - 90 756 11 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (en milliers d’euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction 62 286 - 62 275 11 Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre 11 - - 11 Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 62 275 - 62 275 - Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 29 129 - 29 129 - Total Passifs ﬁnanciers valorisés à la juste valeur 91 415 - 91 404 11 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 233 Instruments ﬁnanciers valorisés selon un modèle de niveau 3 Variation du solde des instruments ﬁnanciers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR SELON LE NIVEAU 3. Tableau 1 sur 3 (en milliers d’euros) Total Actifs ﬁnanciers valorisés à la juste Valeur selon le niveau 3 Actifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres reçus en pension livrée Valeurs reçues en pension Titres détenus à des ﬁns de transaction Instruments dérivés Solde de clôture (31/12/2023) 179 027 - - - - - - Gains /pertes de la période (1) 4 971 - - - - - - Comptabilisés en résultat 5 216 - - - - - - Comptabilisés en capitaux propres - 245 - - - - - - Achats de la période 14 978 - - - - - - Ventes de la période - 11 128 - - - - - - Emissions de la période - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - Transferts - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - Solde de clôture (31/12/2024) 187 848 - - - - - - Tableau 2 sur 3 (en milliers d’euros) Autres actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat Instruments de capi- taux propres à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature Actifs représentatifs de contrats en unités de compte Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option Actions et autres titres à revenu variable et Titres de participation non consolidés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Solde de clôture (31/12/2023) 93 479 - 1 543 73 634 - - - - - Gains /pertes de la période (1) 8 368 - 24 - 3 424 - - - - - Comptabilisés en résultat 8 616 - 24 - 3 424 - - - - - Comptabilisés en capitaux propres - 248 - - - - - - - - Achats de la période 5 745 - 450 7 817 - - - - - Ventes de la période - 9 899 - - 1 033 - - - - - Emissions de la période - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - - - Transferts - - - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - - - Solde de clôture (31/12/2024) 97 693 - 2 017 76 994 - - - - - Tableau 3 sur 3 (en milliers d’euros) Actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres Instruments dérivés de couverture Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables Solde de clôture (31/12/2023) 10 371 - - Gains /pertes de la période (1) 3 - - Comptabilisés en résultat - - - Comptabilisés en capitaux propres 3 - - Achats de la période 966 - - Ventes de la période - 196 - - Emissions de la période - - Dénouements de la période - - - Reclassements de la période - - - Variations liées au périmètre de la période - - - Transferts - - - Transferts vers niveau 3 - - - Transferts hors niveau 3 - - - Solde de clôture (31/12/2024) 11 144 - - (1) ce solde inclut les gains et pertes de la période provenant des actifs détenus au bilan à la date de la clôture pour les montants suivants : Gains/ pertes de la période provenant des actifs de niveau 3 détenus au bilan en date de clôture 5 641 Comptabilisés en résultat 5 638 Comptabilisés en capitaux propres 3 COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 234 PASSIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR SELON LE NIVEAU 3 (en milliers d’euros) Total Passifs ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction Passifs ﬁnanciers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture Titres vendus à découvert Titres donnés en pension livrée Dettes représentées par un titre Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Instruments dérivés Solde de clôture (31/12/2023) 11 - - 11 - - - - - Gains /pertes de la période - - - - - - - - - Comptabilisés en résultat - - - - - - - - - Comptabilisés en capitaux propres - - - - - - - - - Achats de la période - - - - - - - - - Ventes de la période - - - - - - - - - Emissions de la période - - - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - - - Transferts - - - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - - - Solde de clôture (31/12/2024) 11 - - 11 - - - - - Les gains et pertes comptabilisés en résultat liés aux instruments ﬁnanciers détenus à des ﬁns de transaction et à la juste valeur par résultat sur option et aux instruments dérivés sont enregistrés en « Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par résultat » ; les gains et pertes comptabilisés en résultat liés aux actifs ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres sont enregistrés en « Gains ou pertes nets sur instruments ﬁnanciers à la juste valeur par capitaux propres ». Au 31/12/2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée 12. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 31 DÉCEMBRE 2024 12-1 INFORMATION SUR LES FILIALES 12.1.1 Soutiens aux entités structurées contrôlées La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a accordé aucun soutien ﬁnancier aux entités structurées consolidées au 31 décembre 2024 ni au 31 décembre 2023. 12.1.2 Opérations de titrisation et fonds dédiés Pour plus de détails sur ces opérations de titrisation et sur l’indication de la valeur comptable des actifs concernés et des passifs associés, il est possible de se reporter à la note 6.6 « Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue ». Les Caisses régionales depuis 2015 ont participé à plusieurs titrisations True Sale. Ces titrisations sont des RMBS français soit autosouscrits, soit placés dans le marché par le Groupe. Ces opérations se traduisent par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales et éventuellement LCL pour certains FCT, à un FCT (un par titrisation). Les FCT sont consolidés au sein du groupe Crédit Agricole. Dans le cadre de ces titrisations, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 40,9 millions d’euros aux FCT. 12-2 COMPOSITION DU PÉRIMÈTRE Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 comprend : - La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou - Les 64 Caisses locales - Les 3 sociétés de titrisation (FCT Crédit Habitat) - La SAS Foncière Touraine Poitou - La SAS CATP Expansion - La SAS Square Habitat Touraine Poitou - La SAS CATP Transition Energétique Périmètre de consolidation du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Méthode de consolidation Modiﬁcation de périmètre (1) Implantation Siège social (si différent de l’implantation) Type d'entité et nature du contrôle % de contrôle % d’intérêt 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou Intégration globale France Caisse régionale NA NA NA NA 64 Caisses locales Intégration globale France Caisses locales NA NA NA NA SAS Foncière Touraine Poitou Intégration globale France Filiale 100% 100% 100% 100% SAS CATP Expansion Intégration globale France Filiale 100% 100% 100% 100% SAS Square Habitat Touraine Poitou Intégration globale France Filiale 100% 100% 100% 100% SAS CATP Transition Energétique Intégration globale France Filiale 100% 100% 100% 100 0% FCT Crédit Agricole Habitat 2020 Intégration globale France FCT 100% 100% 100% 100% FCT Crédit Agricole Habitat 2022 Intégration globale France FCT 100% 100% 100% 100% FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Intégration globale Entrée France FCT 100% 0% 100% 0% RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 235 Les 64 Caisses Locales suivantes qui lui sont rattachées : Caisse Locale de Adresse Postale Président AMBOISE 7, SQUARE DES AFN 37400 AMBOISE GUILLAS Rodolphe AVAILLES LIMOUZINE RUE DU 11 NOVEMBRE 86460 AVAILLES LIMOUZINE VIOLET Maryse AZAY LE RIDEAU 9, RUE CARNOT 37190 AZAY LE RIDEAU MICHELET Valérie BALLAN MIRE 14 PLACE DU 11 NOVEMBRE 37510 BALLAN MIRE PERUCHON Philippe BLERE 41, RUE DES DÉPORTÉS 37150 BLERE MARINIER Eric BOURGUEIL 28, RUE PASTEUR 37140 BOURGUEIL SAMOUR Alban CHAMBRAY LES TOURS 52 AVENUE DE LA RÉPUBLIQUE 37170 CHAMBRAY LES TOURS AVELINE Steve CHARROUX 3 PLACE DES HALLES 86250 CHARROUX MERCIER Jean-Michel CHATEAU- SAVIGNE 22, AVENUE DES TOURELLES 37340 SAVIGNE SUR LATHAN LANDAIS Béatrice CHATEAU-RENAULT 7, RUE DE LA RÉPUBLIQUE 37110 CHATEAU RENAULT BEGEY Stéphane CHATELLERAULT (BLOSSAC) 50, BOULEVARD DE BLOSSAC 86100 CHATELLERAULT SERREAU Jean Paul CHAUVIGNY 21, PLACE DU MARCHÉ 86300 CHAUVIGNY MAUGIS Jean Yves CHINON 2, RUE DE L'HOTEL DE VILLE 37500 CHINON MONGOIN Jean-Michel CIVRAY 12, ROUTE DE NIORT 86400 SAVIGNE GALLOT Monique COUHE 35, PLACE DE LA MARNE 86700 COUHE MINAULT Thierry DANGE / LES ORMES 5 RUE JULES FERRY 86220 DANGÉ SAINT ROMAIN MENARD Sylvie DEPARTEMENTALE VIENNE 18 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS THEMINE Lionel DESCARTES 13, RUE DU COMMERCE 37160 DESCARTES GALVAING Jean Luc GENCAY 1 RUE EDMOND THIAUDIERE 86160 GENCAY DORET Laurent GRAND PRESSIGNY (LE) 11, RUE DES TANNERIES 37350 LE GRAND PRESSIGNY MAINFRAY Didier ILE BOUCHARD (L') 31, AVENUE DES PRESLES 37220 L' ILE BOUCHARD AMIRAULT Frédéric ISLE JOURDAIN (L') 14, AVENUE PASTEUR 86150 L' ISLE JOURDAIN VEJUX Sophie JOUE LES TOURS 17 RUE ARISTIDE BRIAND 37300 JOUE LES TOURS BONSENS Yann LANGEAIS 16, PLACE DU 14 JUILLET 37130 LANGEAIS FERARD Thibaud LENCLOITRE 9, PLACE DU GÉNÉRAL PIERRE 86140 LENCLOITRE AUZANNET Hervé LIGUEIL 57, RUE ARISTIDE BRIAND 37240 LIGUEIL DURAND Emilien LOCHES 1, RUE DE TOURS 37600 LOCHES BERNARD Samuel LOUDUN BOULEVARD LOCHES & MATRAS 86200 LOUDUN BIDAUD Jean Noël LUSIGNAN 2, RUE CARNOT 86600 LUSIGNAN ROUSSEAU Christine LUSSAC LES CHATEAUX 29, AVENUE DU DOCTEUR DUPONT 86320 LUSSAC LES CHATEAUX REPENTIN Manuel LUYNES / FONDETTES 4, RUE NOËL CARLOTTI 37230 FONDETTES CESBRON Marie-Pascale MIREBEAU PLACE DE LA RÉPUBLIQUE 86110 MIREBEAU PEDEBOSCQ Thierry MONTLOUIS CENTRE COMMERCIAL DES QUARTES 37270 MONTLOUIS SUR LOIRE CHIDAINE Manuela MONTMORILLON 19, BOULEVARD DE STRASBOURG 86500 MONTMORILLON BERGERON Denis MONTRESOR 6, RUE BEAUMONT 37460 MONTRESOR BRAULT Nicolas MONTS SUR GUESNES RUE DU CHATEAU 86420 MONTS SUR GUESNES MIGNON Catherine NEUILLE PONT PIERRE 15, RUE DU COMMERCE 37360 NEUILLE PONT PIERRE MARC Cécile NEUVILLE DE POITOU 26, PLACE JOFFRE 86170 NEUVILLE DE POITOU BERRUET Bruno NEUVY / ST PATERNE 11 RUE DU 11 NOVEMBRE 37370 NEUVY LE ROI CANON Eloi PLEUMARTIN AVENUE DE HARGARTEN 86450 PLEUMARTIN HAMON Brigitte POITIERS CLAIN EST 18, RUE SALVADOR ALLENDE 86008 POITIERS BEAUJANEAU Jérôme POITIERS OUEST 10 ROUTE DE PARTHENAY 86000 POITIERS BOSSELUT Pierre POITIERS SUD 131 AVENUE DE LA LIBERATION 86000 POITIERS FLEISCHMANI Frédéric PREUILLY SUR CLAISE 11, GRANDE RUE 37290 PREUILLY SUR CLAISE GUILLOTEAU Emmanuelle RICHELIEU 32, RUE HENRI PROUST 37120 RICHELIEU ROCHER Aurélie SAINT AVERTIN / LARCAY 1, RUE DE CORMERY 37550 SAINT AVERTIN RIDOIRE Isabelle SAINT GEORGES / JAUNAY CLAN PLACE DE LA FONTAINE 86130 JAUNAY-CLAN COUTOUIT Charly SAINT GERVAIS LES 3 CLOCHERS 20 PLACE DU 28 AOUT 1944 86230 ST GERVAIS LES 3 CLOCHERS KRAFT Marina SAINT JEAN DE SAUVES 4 PLACE MARCEL CHAUVINEAU 86330 SAINT JEAN DE SAUVES ROULON Céline SAINT JULIEN L'ARS 31, RUE DE CHAUVIGNY 86800 SAINT JULIEN L'ARS BLANCHARD VOISIN Myriam SAINT PIERRE DES CORPS / VAD 39, AVENUE DE LA RÉPUBLIQUE 37700 ST PIERRE DES CORPS MEGNOUX Vincent SAINT SAVIN PLACE DE LA LIBÉRATION 86310 SAINT SAVIN NASSERON Nadine SAINTE MAURE 4, RUE SAINT-MICHEL 37800 SAINTE MAURE DE TOURAINE ALEXANDRE Frederique TOURS CENTRE LA RICHE 20, PLACE JEAN JAURES 37000 TOURS DRENEAU Eric TOURS NORD ST CYR 27, AVENUE MAGINOT 37100 TOURS FONGAUFFIER Emilie TOURS SUD 24 RUE JAMES WATT 37000 TOURS JEANNEAU Cyrille TRIMOUILLE (LA) 20, RUE OCTAVE BERNARD 86290 LA TRIMOUILLE GUILLET Laurent TROIS MOUTIERS (LES) AVENUE D'AUMETZ 86120 LES TROIS MOUTIERS VIGNOL Thierry VAL DE LOIRE 45 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL, 37041 TOURS CEDEX MARCHANT Laëtitia VALLEE DE L'INDRE 2, RUE NATIONALE 37250 MONTBAZON ARNAUD Philippe VILLEDIEU (LA) 30, AVENUE DES BOSQUETS 86340 LA VILLEDIEU GABORIT Samuel VIVONNE 15, AVENUE DE LA PLAGE 86370 VIVONNE MOINEAUD Alain VOUILLE 14, RUE DE LA BARRE 86190 VOUILLE MAILLET Cedric VOUVRAY 1, RUE DE LA RÉPUBLIQUE 37210 VOUVRAY DESNOE Gérard L’ensemble des sociétés composant le périmètre de consolidation clôturent ses comptes le 31 décembre. Au 31 décembre 2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in ﬁne la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées aux FCT. COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 236 13. PARTICIPATIONS ET ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES 13-1 PARTICIPATIONS NON CONSOLIDÉES Ces titres enregistrés à la juste valeur par résultat ou la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction signiﬁcative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement. Ce poste s’élève à 1 566 247 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 1 334 546 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 13.1.1 Entités non intégrées dans le périmètre de consolidation Les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint et sous inﬂuence notable non intégrées dans le périmètre de consolidation, sont présentées dans le tableau ci- dessous : Entités non consolidées Siège social % d’intérêt Motif d’exclusion du périmètre de consolidation 31/12/2024 31/12/2023 SAS CARCIE 26 rue de la Godde à Saint Jean de Braye 26,00% 26,00% Entité non signiﬁcative SARL CEI TP 18, rue Salvador Allende à Poitiers 50,00% 50,00% Entité non signiﬁcative SAS GIBAUDERIE TP 18, rue Salvador Allende à Poitiers 50,00% 50,00% Entité non signiﬁcative SAS SOLAIRE TP 78, avenue Jacques Cœur à Poitiers 35,00% 35,00% Entité non signiﬁcative SCI France BEGUINAGES TP 2, bd John Fitzgerald Kennedy à Perpignan 30,00% 30,00% Entité non signiﬁcative SCI LE GALION 40, rue James Watt à Tours 25,00% 25,00% Entité non signiﬁcative SAS CENTRE TP 50, rue de la chaussée d’Antin à Paris 30,00% 30,00% Entité non signiﬁcative SAS PERSEA RIVE SUD 1 rue Schiller à Tours 25,00% 25,00% Entité non signiﬁcative SAS VILLAGE BY CATP 18 rue Salvador Allende à Poitiers 100,00% - Entité non signiﬁcative CARRE RABELAIS 1 rue Schiller à Tours 20,00% 20,00% Entité non signiﬁcative SAS DU LAC 40, rue James Watt à Tours 42,50% - Entité non signiﬁcative 13.1.2 Informations sur les entités structurées non consolidées Conformément à IFRS 12, une entité structurée est une entité conçue de telle manière que les droits de vote ou droits similaires ne constituent pas le facteur déterminant pour établir qui contrôle l’entité ; c’est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d’accords contractuels. Au 31 décembre 2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’est pas concernée. 14. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS AU 31 DÉCEMBRE 2024 La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas constaté d’évènements postérieurs au 31 décembre 2024 ayant un impact signiﬁcatif sur les comptes. RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 237 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, OPINION En exécution de la mission qui nous a été conﬁée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certiﬁons que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image ﬁdèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation ﬁnancière et du patrimoine, à la ﬁn de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. FONDEMENT DE L’OPINION Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont sufﬁsants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justiﬁcation de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies signiﬁcatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identiﬁé Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les ﬂux de trésorerie futurs estimés de ces actifs ﬁnanciers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les ﬂux de trésorerie contractuels et les ﬂux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les ﬂux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les ﬂux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 103,3. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons, en particulier : • mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale aﬁn de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; • testé l’efﬁcacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; • analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des ﬂux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces ﬂux ou les garanties spéciﬁques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identiﬁé Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument ﬁnancier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade signiﬁcativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et les créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2024, un montant de M€ 184,5, comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré le risque de crédit et l’estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut comme un point clé de l’audit en raison de : • l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro- économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; • l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 238 Notre réponse Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : • prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : - les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; - le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; - la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; - la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; • tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; • contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; • apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identiﬁcation de dégradations signiﬁcatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justiﬁcation des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; • analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; • examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vériﬁcations spéciﬁques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vériﬁcation du respect de ce format déﬁni par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel mentionné au I de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et ﬁnancier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vériﬁcation de la conformité du balisage de ces comptes au format déﬁni par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel respecte, dans tous ses aspects signiﬁcatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vériﬁer que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport ﬁnancier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2024, nos cabinets étaient dans la trentième année de leur mission sans interruption. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image ﬁdèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies signiﬁcatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information ﬁnancière et de suivre l’efﬁcacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et ﬁnancière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES CONSOLIDÉS Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies signiﬁcatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie signiﬁcative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme signiﬁcatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, inﬂuencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certiﬁcation des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identiﬁe et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies signiﬁcatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, déﬁnit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime sufﬁsants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie signiﬁcative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie signiﬁcative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsiﬁcation, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit aﬁn de déﬁnir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efﬁcacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la RAPPORT FINANCIER 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 239 convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude signiﬁcative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude signiﬁcative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certiﬁcation avec réserve ou un refus de certiﬁer ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reﬂètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image ﬁdèle ; • concernant l’information ﬁnancière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime sufﬁsants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses signiﬁcatives du contrôle interne que nous avons identiﬁées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et ﬁnancière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit ﬁgurent les risques d’anomalies signiﬁcatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 conﬁrmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont ﬁxées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 S.A.S. au capital de 309 700 €uros 323 470 427 R.C.S. ANGERS Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale Ouest-Atlantique Rémi Sourice ERNST & YOUNG Audit Tour First TSA 14444 92037 PARIS-LA DEFENSE CEDEX S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. NANTERRE Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre Luc Valverde COMPTES CONSOLIDÉS RAPPORT FINANCIER 2024 240 7 États ﬁnanciers individuels RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 242 7. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2024 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 422 216 421 762 Caisse, banques centrales 55 606 60 470 Effets publics et valeurs assimilées 5 299 821 319 034 Créances sur les établissements de crédit 3 66 789 42 258 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 1 735 049 1 797 946 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 12 319 612 12 445 177 OPERATIONS SUR TITRES 395 255 412 675 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe 5 319 763 350 764 Actions et autres titres à revenu variable 5 75 492 61 911 VALEURS IMMOBILISEES 1 218 079 1 203 010 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 033 174 1 026 147 Parts dans les entreprises liées 6-7 123 662 119 062 Immobilisations incorporelles 7 11 14 Immobilisations corporelles 7 61 232 57 787 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES 8 818 1 192 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 197 510 215 742 Autres actifs 9 117 201 97 816 Comptes de régularisation 9 80 309 117 926 TOTAL ACTIF 16 288 539 16 497 504 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 85 095 121 085 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 11 85 095 121 085 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 11 7 960 343 8 441 244 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 12 5 295 022 5 028 303 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 13 77 013 60 094 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 406 860 440 963 Autres passifs 14 240 049 281 547 Comptes de régularisation 14 166 811 159 416 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 549 415 546 819 Provisions 15-16-17 211 256 207 167 Dettes subordonnées 18 338 159 339 652 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 63 695 63 695 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 1 851 096 1 795 301 Capital souscrit 95 640 95 889 Primes d'émission 198 447 198 852 Réserves 1 489 712 1 433 574 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 205 205 Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 67 092 66 781 TOTAL PASSIF 16 288 539 16 497 504 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 243 HORS-BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNES 1 422 764 1 615 261 Engagements de ﬁnancement 25 1 040 548 1 207 920 Engagements de garantie 25 381 381 406 241 Engagements sur titres 25 835 1 100 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS RECUS 4 594 402 4 585 472 Engagements de ﬁnancement 25 16 099 15 439 Engagements de garantie 25 4 577 468 4 568 933 Engagements sur titres 25 835 1 100 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments ﬁnanciers à terme sont présentées respectivement en notes 23 et 24. COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 DÉCEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 28 416 014 362 350 Intérêts et charges assimilées 28 (333 843) (282 735) Revenus des titres à revenu variable 29 55 807 47 839 Commissions (Produits) 30 178 613 177 523 Commissions (Charges) 30 (37 657) (36 236) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 31 425 1 070 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 32 2 870 5 950 Autres produits d'exploitation bancaire 33 2 411 7 647 Autres charges d'exploitation bancaire 33 (700) (787) PRODUIT NET BANCAIRE 283 940 282 621 Charges générales d'exploitation 34 (189 378) (187 877) Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles (8 184) (8 734) RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 86 378 86 010 Coût du risque 35 (10 735) (12 559) RESULTAT D'EXPLOITATION 75 643 73 451 Résultat net sur actifs immobilisés 36 190 4 319 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 75 833 77 770 Résultat exceptionnel - - Impôts sur les bénéﬁces 37 (8 741) (10 989) Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - - RESULTAT NET DE L'EXERCICE 67 092 66 781 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 244 NOTE 1. CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE 1-1 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et ﬁnancier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont afﬁliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 64 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des ﬁliales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est agréée, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont afﬁliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L.511-30 du Code monétaire et ﬁnancier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 62,45 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 37,55 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et ﬁnancier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et ﬁnancier. Du fait de son rôle d’organe central, conﬁrmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéﬁce des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insufﬁsance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1-2 RELATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE Mécanismes ﬁnanciers internes L’appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations ﬁnancières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements ﬁnanciers correspondant aux relations ﬁnancières internes au Groupe. Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan épargne-logement, livret épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles ﬁgurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le ﬁnancement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d’épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges ﬁnancières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être reﬁnancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certiﬁcats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le ﬁnancement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le reﬁnancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils ﬁgurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et ﬁnancier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit afﬁlié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéﬁcie de cette solidarité ﬁnancière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des afﬁliés qui viendraient à connaître des difﬁcultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 245 mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modiﬁer la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité ﬁnancière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien ﬁnancier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités afﬁliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités afﬁliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insufﬁsante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renﬂouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, aﬁn d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 1 . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renﬂouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renﬂouement interne sur les instruments de dette 2 , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital aﬁn également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités afﬁliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renﬂouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renﬂouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est déﬁnie par les dispositions de l’article 1 Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF 2 Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renﬂouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque signiﬁcatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité ﬁnancière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que déﬁni par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéﬁce de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insufﬁsance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1-3 EVÉNEMENTS SIGNIFICATIFS RELATIFS À L’EXERCICE 2024 Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues sur le risque de crédit doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spéciﬁques de l’exercice 2024, marqué par une dégradation de l’environnement économique global. Dans ce contexte, le Groupe a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a également procédé à une revue de son portefeuille de crédits et a mis à jour le forward looking local appliqué sur les ﬁlières considérées à risques. FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros (dont 22,2 millions d’euros cédés par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou). Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés (dont 2,2 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou) et pour 750 millions d’euros de titres seniors (émission auto- souscrite uniquement) (dont 10 millions d’euros souscrits par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou) Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 millions d'euros. 1-4 EVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À L’EXERCICE 2024 La Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou n’a pas constaté d’évènement postérieur au 31 décembre 2024 ayant un impact signiﬁcatif sur les comptes. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 246 NOTE 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états ﬁnanciers de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles déﬁnies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spéciﬁcités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales, des fonds communs de titrisation FCT Habitat 2020,2022 et 2024 et de quatre ﬁliales (SAS Foncière TP, SAS CATP Expansion, SAS CATP Transition Energétique et SAS Square Habitat Touraine Poitou) dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états ﬁnanciers de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Il n’y a pas eu de changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent. 2-1 CRÉANCES ET ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle ﬁnancière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est déﬁni ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualiﬁées de douteuses, elles sont qualiﬁées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d’origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualiﬁées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est signiﬁcativement dégradée (expositions qualiﬁées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L’ECL se déﬁnit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les ﬂux de trésorerie contractuels et les ﬂux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la déﬁnition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et d’extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justiﬁables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Son appréciation s’appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les ﬂoors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut («Loss Given Default» ou «LGD»). Les modalités de détermination de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insufﬁsances de ﬂux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Le taux d’intérêt effectif est le taux d’actualisation qui égalise la somme des ﬂux décaissés et encaissés au titre de l’émission ou de l’acquisition d’un crédit et la valeur actuelle des ﬂux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insufﬁsances de ﬂux de trésorerie attendues d’un instrument ﬁnancier garanti reﬂète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’inﬂue pas sur l’appréciation de la dégradation signiﬁcative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies déﬁnies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de ﬁnancement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios déﬁnis au niveau du Groupe. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 247 • Dégradation signiﬁcative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualiﬁées de saines / expositions qualiﬁées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Aﬁn d’apprécier la dégradation signiﬁcative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios déﬁnis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation signiﬁcative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation signiﬁcative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéﬁciant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L’appréciation de la dégradation signiﬁcative du risque de crédit au titre du premier niveau déﬁni ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère signiﬁcatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l’information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument ﬁnancier est classé en Stage 2 (ECL à maturité), si le ratio entre la probabilité de défaut de l’instrument en date de clôture d’une part et celle en date de comptabilisation initiale d’autre part est supérieur au seuil multiplicatif déﬁni par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d’instruments ﬁnanciers en s’appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l’origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3%. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non signiﬁcatif ». 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme signiﬁcative et l’instrument ﬁnancier classé en Stage 2. Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation signiﬁcative et de classement en Stage 2. L’instrument ﬁnancier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difﬁcultés ﬁnancières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation signiﬁcative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Aﬁn de suppléer le fait que certains facteur ou indicateur de dégradation signiﬁcative ne soient pas identiﬁables au niveau d’un instrument ﬁnancier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation signiﬁcative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments ﬁnanciers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif ﬁnancier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de ﬁnancement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du ﬁnancement, … Une différenciation par marché de la dégradation signiﬁcative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments ﬁnanciers aux ﬁns de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au ﬁl du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement signiﬁcatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses ﬂux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : - Des difﬁcultés ﬁnancières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difﬁcultés ﬁnancières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration ﬁnancière de l’emprunteur ; - La disparition d’un marché actif pour l’actif ﬁnancier en raison de difﬁcultés ﬁnancières ; - L’achat ou la création d’un actif ﬁnancier avec une forte décote, qui reﬂète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la déﬁnition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 248 fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou par voie de dépréciation ﬁgurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les ﬂux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation ﬁnancière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions ﬁgurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Risques-pays Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne ﬁn dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays. Créances restructurées Les créances restructurées pour difﬁcultés ﬁnancières sont des créances pour lesquelles l’entité a modiﬁé les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difﬁcultés ﬁnancières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La déﬁnition des créances restructurées pour cause de difﬁcultés ﬁnancières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modiﬁcations de contrat ou des reﬁnancements de créance (concessions) ; - Un client en situation ﬁnancière difﬁcile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difﬁcultés pour honorer ses engagements ﬁnanciers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ou des difﬁcultés ﬁnancières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des ﬂux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces ﬂux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de ﬂux de trésorerie futurs, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des ﬂux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (déﬁni à la date de l’engagement de ﬁnancement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l’actif et dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation ﬁnancière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d’observation à minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). 2-2 PORTEFEUILLE TITRES Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu ﬁxe sont déﬁnies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états ﬁnanciers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu ﬁxe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. Titres de transaction Ce sont des titres qui, à l’origine, sont - Soit acquis avec l’intention de les revendre ou vendus avec l’intention de les racheter à court terme ; - Soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opérations signiﬁcatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : - Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments ﬁnanciers à terme, des titres ou d’autres instruments ﬁnanciers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un proﬁl récent de prise de bénéﬁces à court terme ; - Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments ﬁnanciers organisé ou assimilé. - Les titres empruntés (y compris le cas échéant les titres empruntés ayant fait l’objet d’un prêt, reclassés en « titres de transaction prêtés ») dans le cadre des opérations de prêts / emprunts classés en titres de transaction et compensés avec les dettes représentatives de titres empruntés inscrites au passif du bilan. Hormis dans les cas prévus par le règlement ANC 2014-07, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des gains et pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 249 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu ﬁxe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments ﬁnanciers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu ﬁxe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dispose d’informations particulières sur la situation ﬁnancière de l’émetteur qui ne sont pas reﬂétées dans la valeur de marché, une dépréciation spéciﬁque est constituée ; - S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (Cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d’investissement Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu ﬁxe assortis d’une échéance ﬁxée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou dispose de la capacité de ﬁnancement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant signiﬁcatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une inﬂuence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans inﬂuencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et ﬁgurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins- values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - Si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations ﬁables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu ﬁxe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu ﬁxe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 250 La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou n'a pas opéré, en 2024, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Rachat d'actions propres Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, y compris les actions et options sur actions détenues en couverture des plans de stock-options, sont enregistrées à l'actif du bilan dans une rubrique spéciﬁque. Elles font l'objet, le cas échéant, d'une dépréciation si la valeur d'inventaire est inférieure au prix d'achat, à l'exception des opérations relatives aux plans d'options d'achat ou de souscription d'actions et des plans d'attribution d'actions gratuites aux employés selon le règlement ANC 2014-03 (Plan Comptable Général). 2-3 IMMOBILISATIONS La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, ﬁnancières… ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans Installations techniques 10 à 20 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Logiciel 3 ans Matériel 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel de transport 4 ans Matériel informatique 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enﬁn, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modiﬁcation de la base amortissable existante. 2-4 DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET LA CLIENTÈLE Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états ﬁnanciers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles- ci incluent notamment la clientèle ﬁnancière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2-5 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu ﬁxe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services ﬁnanciers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2-6 PROVISIONS La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés ﬁn de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée aﬁn de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux ﬁxé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé ﬁxé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 251 Provision pour risques sur GIE d'investissement Aﬁn de donner une image ﬁdèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou constitue une provision spéciﬁque pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de ﬁnancement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. 2-7 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. 2-8 OPÉRATIONS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME ET CONDITIONNELS Les opérations de couverture et de marché sur des instruments ﬁnanciers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments ﬁnanciers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), - La gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins- values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - Faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Credit Valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose : - Prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS (Credit Default Swap) nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ; - En l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2-9 OPÉRATIONS EN DEVISES A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme ﬁgurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Les actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les dotations aux succursales, les immobilisations, les titres d'investissement, les titres de ﬁliale et de participation en devises ﬁnancés en euros restent convertis au cours du jour d'acquisition (historique). Cependant, une provision peut être constituée lorsque l'on constate une dépréciation durable du cours de change relative aux participations de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou à l'étranger. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments ﬁnanciers assimilés ». Dans le cadre de l'application du règlement ANC 2014-07, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. 2-10 ENGAGEMENTS HORS-BILAN Le hors-bilan retrace notamment les engagements de ﬁnancement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments ﬁnanciers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. 2-11 PARTICIPATION DES SALARIÉS AUX FRUITS DE L'EXPANSION ET INTÉRESSEMENT La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 25 juin 2024. La participation et l'intéressement ﬁgurent dans les « Frais de personnel ». 2-12 AVANTAGES AU PERSONNEL POSTÉRIEURS À L'EMPLOI Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de ﬁn de carrière – régimes à prestations déﬁnies La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a appliqué la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modiﬁée par l'ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations déﬁnies conditionnant l'octroi d'une prestation à la ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 252 fois en fonction de l'ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu'un membre du personnel soit employé par l'entité lorsqu'il atteint l'âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - Soit la date de prise de service du membre du personnel ; - Soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l'acquisition des droits à prestation. En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations déﬁnies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, ﬁnancières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d’avril 2021 portant sur IAS 19). La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéﬁciant du régime (méthode du corridor), par conséquent le montant de la provision est égal à : - La valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations déﬁnies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - Majorée des proﬁts actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler, - Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Plans de retraite – régimes à cotisations déﬁnies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas sufﬁsamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». 2-13 SOUSCRIPTION D'ACTIONS PROPOSÉES AUX SALARIÉS DANS LE CADRE DU PLAN D'EPARGNE ENTREPRISE Souscriptions d'actions dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 30 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. 2-14 CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. 2-15 IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES (CHARGE FISCALE) D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt ﬁgurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéﬁces. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d'impôts. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration ﬁscale. Aux termes des accords conclus, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle est redevable au titre de cette convention ﬁscale. NOTE 3. CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT - ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et prêts : à vue 6 967 - - - 6 967 34 7 001 6 629 à terme 5 317 - - 54 080 59 397 41 59 438 35 279 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - - - - - Prêts subordonnés - - - 350 350 - 350 350 Total 12 284 - - 54 430 66 714 75 66 789 42 258 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 66 789 42 258 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 599 903 - - - 599 903 - 599 903 541 706 Comptes et avances à terme 25 270 59 685 786 697 257 805 1 129 457 5 689 1 135 146 1 256 240 Titres reçus en pension livrée - - - - - - - - Prêts subordonnés - - - - - - - - Total 625 173 59 685 786 697 257 805 1 729 360 5 689 1 735 049 1 797 946 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 1 735 049 1 797 946 TOTAL 1 801 838 1 840 204 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 253 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 350 milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit aucune n'est éligible au reﬁnancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes. NOTE 4. OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE Au 31 décembre 2024, dans le cadre des mesures de soutien à l'économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19, le montant des encours de prêts garantis par l'Etat (PGE) accordés par Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou s'élève à 95 268 milliers d'euros contre 138 794 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 4-1 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE – ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 1 089 - - - 1 089 - 1 089 973 Autres concours à la clientèle 511 069 1 081 675 4 051 373 6 713 701 12 357 818 35 949 12 393 767 12 518 757 Valeurs reçues en pension livrée - - - - - - - - Comptes ordinaires débiteurs 27 468 - - - 27 468 524 27 992 27 550 Dépréciations (103 236) (102 103) VALEUR NETTE AU BILAN 12 319 612 12 445 177 Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 612 milliers d'euros. Parmi les créances sur la clientèle 975 993 milliers d'euros sont éligibles au reﬁnancement de la banque centrale au 31 décembre 2024 contre 1 604 343 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Le montant des créances restructurées pour difﬁcultés ﬁnancières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s'élève à 31 549 milliers au 31 décembre 2024 d'euros contre 31 884 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Elles conservent la qualiﬁcation de « créances restructurées » jusqu'à la ﬁn de leur vie. 4-2 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE - ANALYSE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 France (y compris DROM-COM) 12 357 483 12 489 115 Autres pays de l'U.E. 11 763 6 717 Autres pays d'Europe 6 385 5 780 Amérique du Nord 2 325 2 377 Amérique Centrale et du Sud 1 140 1 261 Afrique et Moyen-Orient 4 410 4 344 Asie et Océanie (hors Japon) 2 856 3 033 Japon 13 30 Non ventilés et organismes internationaux - - Total en principal 12 386 375 12 512 657 Créances rattachées 36 473 34 623 Dépréciations (103 236) (102 103) VALEUR NETTE AU BILAN 12 319 612 12 445 177 4-3 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE - ENCOURS DOUTEUX ET DÉPRÉCIATIONS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis France (y compris DROM-TOM) 12 393 897 194 833 115 036 (102 474) (73 013) 12 523 686 181 666 107 897 (101 333) (70 518) Autres pays de l'U.E. 11 785 78 77 (18) (17) 6 731 82 81 (23) (22) Autres pays d'Europe 6 411 132 128 (103) (102) 5 808 186 186 (138) (131) Amérique du Nord 2 329 4 4 (4) (4) 2 380 4 4 (4) (4) Amérique Centrale et du Sud 1 140 - - - - 1 262 - - - - Afrique et Moyen-Orient 4 414 636 636 (636) (636) 4 348 603 - (603) - Asie et Océanie (hors Japon) 2 859 1 1 (1) (1) 3 035 2 2 (2) (2) Japon 13 - - - - 30 - - - - Non ventilés et organismes internationaux - - - - - - - - - - TOTAL 12 422 848 195 684 115 882 (103 236) (73 773) 12 547 280 182 543 108 170 (102 103) (70 677) ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 254 4-4 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE - ANALYSE PAR AGENTS ÉCONOMIQUES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 7 160 110 69 126 29 714 (26 211) (16 493) 7 210 192 63 923 28 739 (27 640) (15 472) Agriculteurs 1 050 871 28 780 20 175 (18 294) (13 762) 1 050 479 26 941 21 052 (17 084) (14 341) Autres professionnels 1 101 206 36 220 24 603 (18 681) (13 885) 1 127 301 33 934 22 137 (18 226) (13 437) Clientèle ﬁnancière 434 054 7 588 6 128 (5 164) (4 301) 403 954 3 856 3 523 (2 723) (2 550) Entreprises 2 042 870 53 809 35 144 (34 748) (25 224) 2 061 641 53 757 32 592 (36 308) (24 760) Collectivités publiques 572 496 - - - - 632 706 - - - - Autres agents économiques 61 241 161 118 (138) (108) 61 007 132 127 (122) (117) TOTAL 12 422 848 195 684 115 882 (103 236) (73 773) 12 547 280 182 543 108 170 (102 103) (70 677) NOTE 5. TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET TITRES DE L’ACTIVITÉ DE PORTEFEUILLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : - 16 387 - 282 892 299 279 318 780 dont surcote restant à amortir - 2 217 - 16 349 18 566 27 143 dont décote restant à amortir - - - (810) (810) (900) Créances rattachées - 11 - 1 318 1 329 1 518 Dépréciations - (787) - - (787) (1 264) VALEUR NETTE AU BILAN - 15 611 - 284 210 299 821 319 034 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe (1): - - - - - - Emis par organismes publics - - - 50 544 50 544 57 174 Autres émetteurs - 67 396 - 206 591 273 987 300 243 dont surcote restant à amortir - 128 - 1 191 1 319 2 024 dont décote restant à amortir - - - (8 772) (8 772) - Créances rattachées - 901 - 1 689 2 590 2 654 Dépréciations - (7 358) - - (7 358) (9 307) VALEUR NETTE AU BILAN - 60 939 - 258 824 319 763 350 764 Actions et autres titres à revenu variable - 78 436 - - 78 436 63 477 Créances rattachées - - - - - - Dépréciations - (2 944) - - (2 944) (1 566) VALEUR NETTE AU BILAN - 75 492 - - 75 492 61 911 TOTAL - 152 042 - 543 034 695 076 731 709 Valeurs estimatives - 161 681 - 525 671 687 352 714 200 (1) dont 48 622 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2024 et 54 106 milliers d'euros au 31 décembre 2023 Transferts de titres en cours d’exercice : Aucun transfert de titres de placement n'a été réalisé au cours de l'exercice. Le montant des cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues par le règlement ANC 2014-07, s'est élevé à 23 868 milliers d'euros. Les plus ou moins-values dégagées à cette occasion s'élèvent à -4 879 milliers d'euros. Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 10 552 milliers d'euros au 31 décembre 2024, contre 10 904 milliers d'euros au 31 décembre 2023. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimative des titres de l'activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s'agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période sufﬁsamment longue tenant compte de l'horizon de détention). La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à -14 358 milliers d'euros au 31 décembre 2024, contre -24 240 milliers d'euros au 31 décembre 2023. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 255 5-1 TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET TITRES DE L'ACTIVITÉ DE PORTEFEUILLE (HORS EFFETS PUBLICS) : VENTILATION PAR GRANDES CATÉGORIES DE CONTREPARTIE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Administration et banques centrales (y compris Etats) 29 912 19 832 Etablissements de crédit 132 157 147 127 Clientèle ﬁnancière 99 029 75 013 Collectivités locales 20 631 37 342 Entreprises, assurances et autres clientèles 121 238 141 580 Divers et non ventilés - - Total en principal 402 967 420 894 Créances rattachées 2 590 2 654 Dépréciations (10 302) (10 873) VALEUR NETTE AU BILAN 395 255 412 675 5-2 VENTILATION DES TITRES COTÉS ET NON COTÉS À REVENU FIXE OU VARIABLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Obligations et autres titres à revenu ﬁxe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu ﬁxe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu ﬁxe ou variable 324 531 299 279 78 436 702 246 357 417 318 780 63 477 739 674 dont titres cotés 254 701 299 279 - 553 980 287 150 318 780 - 605 930 dont titres non cotés (1) 69 830 - 78 436 148 266 70 267 - 63 477 133 744 Créances rattachées 2 590 1 329 - 3 919 2 654 1 518 - 4 172 Dépréciations (7 358) (787) (2 944) (11 089) (9 307) (1 264) (1 566) (12 137) VALEUR NETTE AU BILAN 319 763 299 821 75 492 695 076 350 764 319 034 61 911 731 709 (1) La répartition des parts d'OPC est la suivante : OPC français 68 863 milliers d'euros (dont OPC français de capitalisation 48 052 milliers d'euros) OPC étrangers 3 605 milliers d'euros (dont OPC étrangers de capitalisation 300 milliers d'euros) Les OPC ﬁgurent à l'actif du bilan pour 72 468 d'euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2024 s'élève à 83 020 d'euros. La répartition de l'ensemble des OPC par nature est la suivante au 31 décembre 2024 : (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPC monétaires - - OPC obligataires 10 658 10 849 OPC actions 60 722 71 047 OPC autres 1 088 1 124 TOTAL 72 468 83 020 5-3 EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES À REVENU FIXE : ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu ﬁxe Valeur Brute 13 703 40 628 125 747 144 453 324 531 2 590 327 121 360 071 Dépréciations - - - - - - (7 358) (9 307) VALEUR NETTE AU BILAN 13 703 40 628 125 747 144 453 324 531 2 590 319 763 350 764 Effets publics et valeurs assimilées Valeur Brute 14 790 20 650 197 944 65 895 299 279 1 329 300 608 320 298 Dépréciations - - - - - - (787) (1 264) VALEUR NETTE AU BILAN 14 790 20 650 197 944 65 895 299 279 1 329 299 821 319 034 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 256 5-4 EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES À REVENU FIXE : ANALYSE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours bruts Dont Encours douteux Encours bruts Dont Encours douteux France (y compris DROM-COM) 533 174 - 552 124 - Autres pays de l'U.E. 83 077 - 112 394 - Autres pays d'Europe 3 051 - 6 160 - Amérique du Nord 4 508 - 5 519 - Amérique Centrale et du Sud - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - Japon - - - - Total en principal 623 810 - 676 197 - Créances rattachées 3 919 - 4 172 - Dépréciations (8 145) - (10 571) - VALEUR NETTE AU BILAN 619 584 - 669 798 - NOTE 6. TITRES DE PARTICIPATION ET DE FILIALES (en milliers d’euros) Devise Capitaux propres (1) Quote-part de capital détenue (en %) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Résultats (bénéﬁce ou perte du dernier exercice clos) (1) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes PARTICIPATIONS DONT LA VALEUR D'INVENTAIRE EXCEDE 1% DU CAPITAL DE LA CAISSE REGIONALE SAS RUE LA BOETIE EUR 21 589 050 2,27% 518 908 518 908 0 1 895 511 44 774 SAS SACAM MUTUALISATION EUR 18 568 379 2,13% 395 267 395 267 0 262 902 5 470 SAS FONCIERE TP EUR 13 816 100,00% 86 752 86 752 0 431 0 SAS SACAM INTERNATIONAL EUR 575 841 2,27% 20 415 15 938 0 90 492 612 SAS SACAM DEVELOPPEMENT EUR 836 753 2,47% 18 081 18 081 8 456 72 131 963 SAS SQUARE HABITAT TP EUR 9 322 100,00% 16 617 16 617 13 508 0 SEML SOREGIES EUR 439 579 6,48% 15 320 15 320 0 136 471 1 497 SAS CATP TRANSITION ENERGETIQUE EUR 17 842 100,00% 13 000 13 000 0 4 842 0 SAS SACAM AVENIR EUR 277 424 2,24% 8 369 6 200 0 -49 0 SAS SACAM TRANSITION ENERGIE (3) EUR 1,97% 7 901 7 901 0 0 SAS CA CAPITAL PME 2 EUR 98 039 6,00% 6 000 6 000 0 85 0 SAS CATP EXPANSION EUR 12 566 100,00% 5 000 5 000 0 702 0 SAS SACAM IMMOBILIER EUR 187 787 2,40% 4 362 4 362 0 4 447 58 SAS CAC PME EUR 73 978 7,51% 4 233 4 233 0 12 548 894 SAS C2MS EUR 66 088 2,44% 2 158 2 158 0 2 996 48 SAS SACAM FIRECA EUR 52 949 2,09% 2 115 1 107 0 -4 586 0 SAS CA TRANSITIONS A EUR 153 900 1,25% 2 000 2 000 0 -4 399 0 SAS GRANDS CRUS INVESTISSEMENTS EUR 75 143 2,35% 2 000 2 000 0 -954 0 SAS DELTA EUR 77 727 2,16% 1 718 1 718 0 -34 0 SAS SACAM PARTICIPATION EUR 87 495 2,17% 1 572 1 572 0 2 749 0 SAS VILLAGE BY CATP (2) EUR 100,00% 1 500 1 500 0 0 SAS CREDIT AGRICOLE PROTECTION SECURITE EUR 43 878 1,88% 1 152 870 0 1 077 0 SAS CA INNOVATIONS & TERRITOIRES EUR 41 903 2,00% 1 132 990 0 -7 187 0 PARTICIPATIONS DONT LA VALEUR D'INVENTAIRE EST INFERIEURE A 1% DU CAPITAL DE LA CAISSE REGIONALE Autres EUR 11 240 10 648 3 100 405 (1) Sauf mention contraire, les données sont des informations au 31 décembre 2023. (2) La société a été créée le 23 juillet 2024. (3) La société a été créée le 28 février 2023. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 257 VALEUR ESTIMATIVE DES TITRES DE PARTICIPATION (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées Titres non cotés 123 649 131 321 55 732 62 672 Titres cotés - - - - Avances consolidables 13 13 63 330 63 330 Créances rattachées - - - - Dépréciations - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 123 662 131 334 119 062 126 002 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Titres non cotés 1 017 574 1 608 940 990 832 1 490 985 Titres cotés - - - - Avances consolidables 11 257 11 257 33 552 33 552 Créances rattachées 206 206 286 286 Dépréciations (8 307) - (10 517) - Sous-total titres de participation 1 020 730 1 620 403 1 014 153 1 524 823 Autres titres détenus à long terme Titres non cotés 12 493 12 866 11 894 12 424 Titres cotés - - - - Avances consolidables 299 299 299 299 Créances rattachées 15 15 12 12 Dépréciations (363) - (211) - Sous-total autres titres détenus à long terme 12 444 13 180 11 994 12 735 VALEUR NETTE AU BILAN 1 033 174 1 633 583 1 026 147 1 537 558 TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION 1 156 836 1 764 917 1 145 209 1 663 560 (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Total valeurs brutes Titres non cotés 1 153 716 1 058 458 Titres cotés - - TOTAL 1 153 716 1 058 458 Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché. NOTE 7. VARIATION DE L'ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (En milliers d'euros) 01/01/2024 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2024 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 55 732 67 917 - - 123 649 Avances consolidables 63 330 3 100 (66 417) - 13 Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 119 062 71 017 (66 417) - 123 662 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes 990 832 29 983 (3 241) - 1 017 574 Avances consolidables 33 552 290 (22 585) - 11 257 Créances rattachées 286 - (80) - 206 Dépréciations (10 517) (155) 2 365 - (8 307) Sous-total titres de participation 1 014 153 30 118 (23 541) - 1 020 730 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes 11 894 662 (63) - 12 493 Avances consolidables 299 - - - 299 Créances rattachées 12 3 - - 15 Dépréciations (211) (220) 68 - (363) Sous-total autres titres détenus à long terme 11 994 445 5 - 12 444 VALEUR NETTE AU BILAN 1 026 147 30 563 (23 536) - 1 033 174 TOTAL 1 145 209 101 580 (89 953) - 1 156 836 (1) La rubrique “Autres mouvements” présente notamment l’effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 258 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES (En milliers d'euros) 01/01/2024 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2024 Immobilisations corporelles Valeurs brutes 225 998 11 656 (108) - 237 546 Amortissements et dépréciations (168 211) (8 181) 78 - (176 314) Mali technique de fusion sur immobilisations corporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 57 787 3 475 (30) - 61 232 Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 7 762 - - - 7 762 Amortissements et dépréciations (7 748) (3) - - (7 751) Mali technique de fusion sur immobilisations incorporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 14 (3) - - 11 TOTAL 57 801 3 472 (30) - 61 243 (1) La rubrique "Autres mouvements" présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises. NOTE 8. ACTIONS PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de Transaction Titres de Placement Valeurs immobilisées Total Total Nombre 7 733 - 2 825 10 558 15 884 Valeurs comptables 611 - 207 818 1 192 Valeurs de marché 611 - 207 818 1 192 Valeur nominale de l'action : 15.25 euros NOTE 9. COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs (1) Instruments conditionnels achetés 3 100 3 629 Comptes de stock et emplois divers - 108 Débiteurs divers (2) 113 807 93 910 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement 294 169 VALEUR NETTE AU BILAN 117 201 97 816 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 14 413 39 443 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 968 281 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments ﬁnanciers - - Charges constatées d'avance 7 397 2 002 Produits à recevoir sur engagements sur instruments ﬁnanciers à terme 12 703 13 138 Autres produits à recevoir 42 531 59 136 Charges à répartir - - Autres comptes de régularisation 2 297 3 926 VALEUR NETTE AU BILAN 80 309 117 926 TOTAL 197 510 215 742 (1) Les montants incluent les créances rattachées. (2) dont 3 326 milliers d'euros au titre du dépôt de garantie constitué au bénéﬁce du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2024 contre 3 326 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité ﬁnancière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement. Le dispositif de ﬁnancement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). Au titre de l’exercice 2024, aucune contribution sous forme d’engagements irrévocables de paiement ou de cotisation n’a été versée. Conformément au règlement d’Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu'une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 259 l'article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables, effectués conformément au règlement (UE) n° 806/2014, aﬁn de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens ﬁnanciers disponibles du Fonds ﬁxés par le CRU dans la limite du plafond ﬁxé à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l’article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s’attend pas à ce qu’une mesure de résolution nécessitant un appel complémentaire pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garantie classé en débiteur divers, à l'actif de l'établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l'accord concernant l'engagement de paiement irrévocable et le dispositif de garantie contracté entre le Groupe et le Conseil de Résolution Unique. NOTE 10. DÉPRÉCIATIONS INSCRITES EN DÉDUCTION DE L'ACTIF (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2024 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2024 Sur opérations interbancaires et assimilées 1 264 - (476) - - 788 Sur créances clientèle 102 103 29 682 (27 720) (829) - 103 236 Sur opérations sur titres 10 873 1 702 (2 273) - - 10 302 Sur valeurs immobilisées 13 143 378 (2 432) - - 11 089 Sur autres actifs - - - - - - TOTAL 127 383 31 762 (32 901) (829) - 125 415 NOTE 11. DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT - ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et emprunts : à vue 30 199 - - - 30 199 51 30 250 66 104 à terme - - - 54 599 54 599 246 54 845 54 981 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 30 199 - - 54 599 84 798 297 85 095 121 085 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 3 974 - - - 3 974 37 4 011 9 810 Comptes et avances à terme 620 793 1 482 644 3 794 360 2 041 250 7 939 047 17 285 7 956 332 8 431 434 Titres donnés en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 624 767 1 482 644 3 794 360 2 041 250 7 943 021 17 322 7 960 343 8 441 244 TOTAL 654 966 1 482 644 3 794 360 2 095 849 8 027 819 17 619 8 045 438 8 562 329 Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au ﬁnancement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 260 NOTE 12. COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE 12-1 COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE - ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Comptes ordinaires créditeurs 3 673 650 - - - 3 673 650 815 3 674 465 3 729 342 Comptes d'épargne à régime spécial : 50 652 - - - 50 652 - 50 652 52 503 à vue 50 652 - - - 50 652 - 50 652 52 503 à terme - - - - - - - - Autres dettes envers la clientèle : 251 667 464 755 836 172 368 1 552 962 16 943 1 569 905 1 246 458 à vue 15 982 - - - 15 982 2 15 984 9 475 à terme 235 685 464 755 836 172 368 1 536 980 16 941 1 553 921 1 236 983 Valeurs données en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 3 975 969 464 755 836 172 368 5 277 264 17 758 5 295 022 5 028 303 12-2 COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE - ANALYSE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 France (y compris DROM-COM) 5 254 640 4 992 920 Autres pays de l'U.E. 7 644 8 574 Autres pays d'Europe 6 943 6 357 Amérique du Nord 3 703 3 894 Amérique Centrale et du Sud 305 335 Afrique et Moyen-Orient 2 721 2 572 Asie et Océanie (hors Japon) 1 296 2 976 Japon 12 12 Non ventilés et organismes internationaux - - Total en principal 5 277 264 5 017 640 Dettes rattachées 17 758 10 663 VALEUR AU BILAN 5 295 022 5 028 303 12-3 COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE - ANALYSE PAR AGENTS ÉCONOMIQUES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Particuliers 2 556 842 2 378 228 Agriculteurs 331 658 352 631 Autres professionnels 291 598 295 738 Clientèle ﬁnancière 323 002 309 448 Entreprises 1 537 861 1 466 878 Collectivités publiques 6 555 2 640 Autres agents économiques 229 748 212 077 VALEUR AU BILAN 5 277 264 5 017 640 Dettes rattachées 17 758 10 663 VALEUR AU BILAN 5 295 022 5 028 303 NOTE 13. DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 13-1 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE - ANALYSE PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse - - - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - - - Titres de créances négociables (1) 45 000 30 000 - - 75 000 2 013 77 013 60 094 Emprunts obligataires - - - - - - - - Autres dettes représentées par un titre - - - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 45 000 30 000 - - 75 000 2 013 77 013 60 094 (1) La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a émis des titres négociables à court terme (NEU CP - Negotiable European Commercial Paper) pour 75 000 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 60 000 milliers d’euros au 31 décembre 2023. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 261 NOTE 14. COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres passifs (1) Opérations de contrepartie (titres de transaction) - - Dettes représentatives de titres empruntés - - Instruments conditionnels vendus 3 100 3 629 Comptes de règlement et de négociation - - Créditeurs divers (2) 199 358 239 848 Versements restant à effectuer sur titres 37 591 38 070 VALEUR AU BILAN 240 049 281 547 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 36 536 11 167 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 926 249 Gains latents et gains à étaler sur instruments ﬁnanciers 10 131 Produits constatés d'avance 69 390 63 836 Charges à payer sur engagements sur instruments ﬁnanciers à terme 8 921 6 922 Autres charges à payer 45 140 61 839 Autres comptes de régularisation 5 888 15 272 VALEUR AU BILAN 166 811 159 416 TOTAL 406 860 440 963 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. (2) Dont 130 170 milliers d'euro d'appel de marge sur dérivés au 31 décembre 2024, contre 173 890 milliers d'euro au 31 décembre 2023. NOTE 15. PROVISIONS (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2024 Dotations (7) Reprises utilisées Reprises non utilisées (7) Autres mouvements Solde au 31/12/2024 Provisions pour engagements de retraite et assimilés - 154 - - - 154 Provisions pour autres engagements sociaux 839 70 - - - 909 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature (1) 44 562 96 166 - (99 164) - 41 564 Provisions pour litiges ﬁscaux (2) - 1 669 (1 669) - - - Provisions pour autres litiges 3 827 422 (575) (556) 301 3 419 Provisions pour risques pays - - - - - - Provisions pour risques de crédit (3) 142 498 421 747 - (413 747) - 150 498 Provisions pour restructurations - - - - - - Provisions pour impôts 2 - - - - 2 Provisions sur participations - - - - - - Provisions pour risques opérationnels (4) 6 130 890 (482) - - 6 538 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (5) 4 496 4 - (1 275) - 3 225 Autres provisions (6) 4 813 2 094 (1 148) (511) (301) 4 947 VALEUR AU BILAN 207 167 523 216 (3 874) (515 253) - 211 256 (1) Dont 14,6 millions d’euros de provisions sur engagements par signature clientèles saines, 19,4 millions d’euros de provisions sur engagements par signature clientèles dégradées. (2) Provisions couvrant des redressements ﬁscaux déjà notiﬁés. (3) Dont 50,9 millions d’euros de provisions sur créances clientèles saines, 99,4 millions d’euros de provisions sur créances clientèles dégradées et 0,2 millions d’euros de provisions sur créances clientèles titrisées saines et dégradées. (4) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insufﬁsance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement. (5) Cf note 16 ci-après (6) Y compris les provisions pour les intérêts des DAT à taux progressif (7) Suite au changement de méthode de provisionnement du risque de crédit au 01/01/2018, les schémas comptables du groupe entrainent la comptabilisation de ﬂux techniques de dotations et de reprises. NOTE 16. ÉPARGNE LOGEMENT Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 65 707 128 417 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 186 024 138 162 Ancienneté de plus de 10 ans 1 260 855 14 83 373 Total plans d'épargne-logement 1 512 586 17 49 952 Total comptes épargne-logement 298 075 286 219 TOTAL ENCOURS COLLECTES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 1 810 661 2 036 171 L'ancienneté est déterminée conformément au règlement ANC 2014-07. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 262 Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement 6 825 1 330 Comptes épargne-logement 2 400 1 267 TOTAL ENCOURS DE CREDIT OCTROYES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 9 225 2 597 Provision au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 184 676 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 339 426 Ancienneté de plus de 10 ans 2 599 3295 Total plans d'épargne-logement 3 121 4 397 Total comptes épargne-logement 104 100 TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 3 225 4 496 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : • La composante épargne est liée à l’option vendue au détenteur d’un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préﬁxés. • La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préﬁxées. • La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l’époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a décidé de ﬁger le niveau de la provision Epargne Logement (EL) au 31 décembre 2024 à son niveau du 30 juin 2024, soit 3,225 millions d'euros. L'option clientèle d'utilisation des droits portée par les contrats PEL/CEL donnerait la possibilité d'un tirage de crédit à taux réduits. Elle n'a été utilisée que très marginalement avant 2022 et demeure très faiblement exercée par la clientèle en raison d'un marché immobilier perturbé par la hausse des taux historique de 2023. La récente stabilisation du marché immobilier engendre une incertitude quant au niveau futur du coefﬁcient d'utilisation des droits à prêt des PEL et CEL. Des travaux d'évaluation ont été lancés et sont toujours en cours. Dans ces conditions, par prudence, le niveau des provisions est resté ﬁgé au 31 décembre 2024. Le calcul de la provision de la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été ﬁxés à dire d'expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1.5% et 1% : le coefﬁcient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été ﬁxés à dire d'expert dans la mesure où l'historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reﬂète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefﬁcient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 6,33 % pour les Caisses régionales. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de -17 % pour la Caisse régionale. Il est à noter que la mise à jour selon les modèles actuels du calcul de la provision Épargne Logement aurait entraîné une reprise mécanique de 45 % du montant provisionné en lien avec une baisse des taux annuels moyens de près de 50bps. NOTE 17. ENGAGEMENTS SOCIAUX : AVANTAGES POSTÉRIEURS A L'EMPLOI, RÉGIMES A PRESTATIONS DÉFINIES Variations de la dette actuarielle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dette actuarielle à l'ouverture (1) 31 434 27 750 Coût des services rendus sur l'exercice 2 478 2 233 Coût ﬁnancier 1 002 1 094 Cotisations employés Modiﬁcations, réductions et liquidations de régime Variation de périmètre 45 Indemnités de cessation d'activité Prestations versées (obligatoire) -2 359 -1 729 (Gains) / pertes actuariels -759 3 068 Autres mouvements DETTE ACTUARIELLE A LA CLOTURE 31 842 32 416 (1) La donnée présentée à la clôture au 31 décembre 2023 s’élevait à 32 416 milliers d’euros au lieu de 31 434 milliers d’euros. Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Coût des services rendus 2 478 2 233 Coût ﬁnancier 1 002 1 094 Rendement attendu des actifs -895 -1 165 Coût des services passés (Gains) / pertes actuariels net 248 6 (Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes (Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif -296 CHARGE NETTE COMPTABILISEE AU COMPTE DE RESULTAT 2 833 2 168 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 263 Variations de juste valeur des actifs des régimes (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Juste valeur des actifs / droits à remboursement à l'ouverture (1) 29 695 29 683 Rendement attendu des actifs 895 1 165 Gains / (pertes) actuariels 58 -308 Cotisations payées par l'employeur 1 992 914 Cotisations payées par les employés Modiﬁcations, réductions et liquidations de régime Variation de périmètre 45 Indemnités de cessation d'activité Prestations payées par le fonds -2 359 -1 729 Autres mouvements JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS A REMBOURSEMENT A LA CLOTURE 30 326 29 725 (1) Le montant de clôture au 31 décembre 2023 ne tient pas compte de la variation de périmètre d’un montant de -30 milliers d'euros. Composition des actifs des régimes Information sur les actifs des régimes 31/12/2024 31/12/2023 Composition des actifs % d'obligations 71,92% 70,56% % d'actions 18,09% 18,31% % d'autres actifs 9,99% 11,13% Variations de la provision (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dette actuarielle à la clôture -31 842 -31 434 Impact de la limitation d'actifs 0 -296 Gains et (pertes) actuariels restant à étaler 1 361 2 426 Juste valeur des actifs ﬁn de période 30 326 29 695 POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS A LA CLOTURE -154 391 Rendement des actifs des régimes Le rendement attendu des actifs et les taux actuariels retenus sont les suivants : Contrat Formugei Contrat de retraite supplémentaire Contrat IFC salariés Contrat IFC de direction Art 39 Art L.137-11-2 Rendement attendu des actifs 3,51% 3,08% 3,17% 3,17% 3,08% Taux actuariels 3,55% 3,18% 3,38% 3,38% 3,18% Hypothèses actuarielles utilisées Au 31 décembre 2024, les taux de sensibilité démontrent que : Contrat Formugei Contrat de retraite supplémentaire Contrats IFC salariés Contrats IFC de direction Art 39 Art L.137-11-2 Une variation de plus 50bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 0,50% 0,91% 3,09% 5,72% 2,13% Une variation de moins de 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 0,60% 0,94% 3,27% 6,22% 2,22% ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 264 NOTE 18. DETTES SUBORDONNEES : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Dettes subordonnées à terme - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - - - Autres emprunts subordonnés à terme - - - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée (1) - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Placement des fonds propres des Caisses Locales 685 44 678 263 297 23 839 332 499 5 660 338 159 339 652 Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 685 44 678 263 297 23 839 332 499 5 660 338 159 339 652 (1) Durée résiduelle des dettes subordonnées à durée indéterminée positionnées par défaut en > 5 ans. Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 12 326 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 11 869 milliers d'euros au 31 décembre 2023. NOTE 19. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (AVANT RÉPARTITION) VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital (1) (2) Réserve légale Réserve statutaire Primes, autres réserves et report à nouveau (3) Ecarts conversion / réévaluation Provisions réglementées & subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31/12/2022 96 204 1 006 070 568 662 205 68 874 1 740 015 Dividendes versés au titre de N-2 - - - - - - (10 076) (10 076) Variation de capital (315) - - (1 174) - - - (1 489) Variation des primes et réserves - - - - - - - - Affectation du résultat social N-2 - 43 479 - 15 319 - - (58 798) - Report à nouveau - - - - - - - - Résultat de l’exercice N-1 - - - - - - 66 781 66 781 Autres variations - - - 70 - - - 70 Solde au 31/12/2023 95 889 1 049 549 582 877 205 66 781 1 795 301 Dividendes versés au titre de N-1 - - - - - - - - Variation de capital (249) - - (973) - - - (1 222) Variation des primes et réserves - - - - - - - - Affectation du résultat social N-1 - 42 506 - 14 168 - - (66 781) (10 107) Report à nouveau - - - - - - - - Résultat de l’exercice N - - - - - - 67 092 67 092 Autres variations - - - 32 - - - 32 SOLDE AU 31/12/2024 95 640 1 092 055 - 596 104 - 205 67 092 1 851 096 (1) La Caisse Régionale n'a pas émis et a annulé 16 377 CCI au cours de l'exercice 2024 (2) Le capital est composé de 1 027 667 Certiﬁcats Coopératifs d'Investissements, 1 581 647 Certiﬁcats Coopératifs d'Associés et 3 662 135 Parts sociales. Chaque titre ayant une valeur nominale de 15,25 € et conférant un droit de vote. (3) Dont 163 257 milliers d'euros de primes d'émission, et 35 190 milliers d'euros de primes de fusion. RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 265 NOTE 20. COMPOSITION DES CAPITAUX PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Capitaux propres hors FRBG 1 851 096 1 795 301 Fonds pour risques bancaires généraux 63 695 63 695 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 1 914 791 1 858 996 NOTE 21. TRANSACTIONS EFFECTUÉES AVEC LES PARTIES LIÉES Les parts sociales constituant le capital de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont principalement détenues par les Caisses Locales de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. D'autre part, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou détient 100 % du capital des sociétés : - Square Habitat Touraine Poitou soit 16 617 milliers d'euros ; - SAS Touraine Poitou Expansion soit 5 000 milliers d'euros ; - SAS Touraine Poitou Transition Energétique soit 13 000 milliers d'euros ; - SAS Foncière Touraine Poitou soit 86 752 milliers d'euros ; - SAS Village by CATP soit 1 500 milliers d’euros. Les Caisses Locales de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ont souscrit 321 850 milliers d'euros de dettes subordonnées auprès de la Caisse régionale. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a souscrit à 664 170 actions nouvelles de sa ﬁliale foncière TP pour un montant total de 66 417 milliers d’euros à l’occasion d’une augmentation de capital du 16 décembre 2024, par compensation avec la créance liquide et exigible qu’elle possédait sur la société. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a également accordé des avances en compte courant à la SAS SACAM Développement pour 8 456 milliers d'euros et à Square Habitat Touraine Poitou pour 13 milliers d'euros. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insufﬁsance d'actif de Crédit Agricole SA au bénéﬁce des tiers créanciers de celle-ci. NOTE 22. OPÉRATIONS EFFECTUÉES EN DEVISES CONTRIBUTIONS PAR DEVISE AU BILAN (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Euro 16 278 850 16 070 382 16 448 319 16 284 141 Autres devises de l’Union Europ. 5 5 3 3 Franc Suisse 36 36 133 133 Dollar 8 169 8 169 10 341 10 337 Yen - - - - Autres devises 86 86 2 442 2 442 Valeur brute 16 287 146 16 078 678 16 461 238 16 297 056 Créances, dettes rattachées et comptes de régularisation 126 808 209 861 163 648 200 448 Dépréciations (125 415) - (127 382) - TOTAL 16 288 539 16 288 539 16 497 504 16 497 504 NOTE 23. OPÉRATIONS DE CHANGE, PRÊTS ET EMPRUNTS EN DEVISES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant - - - - - Devises - - - - - Euros - - - - Opérations de change à terme 43 671 43 635 42 207 42 177 - Devises 22 372 22 372 20 926 20 926 - Euros 21 299 21 263 21 281 21 251 Prêts et emprunts en devises - - - - TOTAL 43 671 43 635 42 207 42 177 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 266 NOTE 24. OPÉRATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total Total Opérations fermes 3 468 346 908 344 4 376 690 4 677 580 Opérations sur marchés organisés (1) - - - - Contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - - - - Autres contrats à terme - - - - Opérations de gré à gré (1) 3 468 346 908 344 4 376 690 4 677 580 Swaps de taux d'intérêt 3 468 346 906 926 4 375 272 4 676 162 Autres contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - FRA - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - 1 418 1 418 1 418 Autres contrats à terme - - - - Opérations conditionnelles - 452 480 452 480 515 444 Opérations sur marchés organisés - - - - Instruments de taux d'intérêt à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments sur action et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments de taux de change à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Opérations de gré à gré - 452 480 452 480 515 444 Options de swaps de taux Achetées - 100 887 100 887 107 383 Vendues - 100 887 100 887 107 383 Instruments de taux d'intérêts à terme Achetés - 93 976 93 976 104 138 Vendus - 93 976 93 976 104 138 Instruments de taux de change à terme Achetés - 31 377 31 377 46 201 Vendus - 31 377 31 377 46 201 Instruments sur actions et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Dérivés de crédit - - - - Contrats de dérivés de crédit Achetés - - - - Vendus - - - - TOTAL 3 468 346 1 360 824 4 829 170 5 193 024 (1) Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats). RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 267 24-1 OPÉRATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME : ENCOURS NOTIONNELS PAR DURÉE RÉSIDUELLE (En milliers d'euros) Total 31/12/2024 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 62 754 - - 62 754 - - - - - Options de taux - - 201 774 - - 201 774 - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 349 155 1 252 819 2 773 298 349 155 1 252 819 2 773 298 - - - Caps, Floors, Collars - 53 381 134 571 - 53 381 134 571 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 1 418 - - 1 418 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 411 909 1 307 618 3 109 643 411 909 1 307 618 3 109 643 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 87 305 - - 87 305 - - - - - Sous total 87 305 - - 87 305 - - - - - TOTAL 499 214 1 307 618 3 109 643 499 214 1 307 618 3 109 643 - - - (En milliers d'euros) Total 31/12/2023 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 28 733 63 669 - 28 733 63 669 - - - - Options de taux - - 214 766 - - 214 766 - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 883 566 1 208 327 2 584 269 883 566 1 208 327 2 584 269 - - - Caps, Floors, Collars - 67 368 140 908 - 67 368 140 908 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 1 418 - - 1 418 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 912 299 1 340 782 2 939 943 912 299 1 340 782 2 939 943 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 84 384 - - 84 384 - - - - - Sous total 84 384 - - 84 384 - - - - - TOTAL 996 683 1 340 782 2 939 943 996 683 1 340 782 2 939 943 - - - ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 268 24-2 INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME : JUSTE VALEUR (En milliers d'euros) Juste Valeur Positive au 31/12/2024 Juste Valeur Négative au 31/12/2024 Encours Notionnel au 31/12/2024 Juste Valeur Positive au 31/12/2023 Juste Valeur Négative au 31/12/2023 Encours Notionnel au 31/12/2023 Futures - - - - - - Options de change 36 36 62 754 240 240 92 402 Options de taux 1 340 1 340 201 774 2 139 2 139 214 766 Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - F.R.A. - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 169 774 86 063 4 375 272 224 362 86 758 4 676 162 Caps, Floors, Collars 358 358 187 952 1 035 1 035 208 276 Forward taux - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices 30 - 1 418 61 - 1 418 Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - Sous total 171 538 87 797 4 829 170 227 837 90 172 5 193 024 Swaps de devises - - - - - - Opérations de change à terme 2 140 2 104 87 305 1 202 1 172 84 384 Sous total 2 140 2 104 87 305 1 202 1 172 84 384 TOTAL 173 678 89 901 4 916 475 229 039 91 344 5 277 408 24-3 INFORMATION SUR LES SWAPS Ventilation des swaps de taux d'intérêt (En milliers d'euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Portefeuille de transaction Swaps de taux 497 346 2 971 000 1 296 641 Contrats assimilés (1) (1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 2521-1 du règlement ANC 2014-07. NOTE 25. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ET AUTRES GARANTIES (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de ﬁnancement 1 040 548 1 207 920 • Engagements en faveur d'établissements de crédit - - • Engagements en faveur de la clientèle 1 040 548 1 207 920 Engagements de garantie 381 381 406 241 • Engagements d'ordre d'établissement de crédit 79 975 82 500 • Engagements d’ordre de la clientèle 301 406 323 741 Engagements sur titres 835 1 100 • Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise - - • Autres engagements à donner 835 1 100 Engagements reçus Engagements de ﬁnancement 16 099 15 439 • Engagements reçus d'établissements de crédit 16 099 15 439 • Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 4 577 468 4 568 933 • Engagements reçus d'établissements de crédit 321 661 313 853 • Engagements reçus de la clientèle 4 255 807 4 255 080 Engagements sur titres 835 1 100 • Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise - - • Autres engagements reçus 835 1 100 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 269 NOTE 26. ACTIFS DONNÉS ET REÇUS EN GARANTIE Créances apportées en garantie : Au cours de l'année 2024, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a apporté 4 455 023 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de reﬁnancement, contre 4 882 092 milliers d'euros en 2023. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a apporté : - 947 612 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de reﬁnancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 582 820 milliers d'euros en 2023 ; - 159 745 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du reﬁnancement auprès de la CRH (Caisse de Reﬁnancement de l'Habitat), contre 149 993 milliers d'euros en 2023 ; - 3 347 666 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de reﬁnancement, contre 3 149 279 milliers d'euros en 2023. La Banque de France a mis ﬁn, à compter du 13 décembre 2024, au canal de remise Additional Credit Claims Corporates dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise ﬁnancière. Seules les créances « Prêts Garantis par l'Etat » resteront éligibles aux remises de créances en Banque Centrale. En conséquence, la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ne postera plus 54 millions d'euros de créances entreprises auprès de la Banque de France. NOTE 27. ENGAGEMENTS DONNÉS AUX ENTREPRISES LIÉES La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insufﬁsance d'actif de Crédit Agricole SA au bénéﬁce des tiers créanciers de celle-ci (cf. note 1-1) NOTE 28. PRODUITS NETS D’INTÉRÊTS ET REVENUS ASSIMILÉS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Sur opérations avec les établissements de crédit 5 084 9 169 Sur opérations internes au Crédit Agricole 69 822 62 992 Sur opérations avec la clientèle 280 919 250 301 Sur obligations et autres titres à revenu ﬁxe 17 920 17 914 Produit net sur opérations de macro-couverture 42 269 21 968 Sur dettes représentées par un titre - - Autres intérêts et produits assimilés - 6 Intérêts et produits assimilés 416 014 362 350 Sur opérations avec les établissements de crédit (10 813) (20 540) Sur opérations internes au Crédit Agricole (251 470) (229 326) Sur opérations avec la clientèle (63 478) (28 460) Charge nette sur opérations de macro-couverture - - Sur obligations et autres titres à revenu ﬁxe (5 378) (3 915) Sur dettes représentées par un titre (2 700) (490) Autres intérêts et charges assimilées (4) (4) Intérêts et charges assimilées (333 843) (282 735) TOTAL PRODUITS NETS D'INTERETS ET REVENUS ASSIMILES (1) 82 171 79 615 (1) Le montant des charges nettes d'intérêts et revenus assimilés des dettes subordonnées au 31 décembre 2024 est de 12 326 milliers d'euros contre 11 869 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d'opérations. Elles sont présentées sur des lignes spéciﬁques. NOTE 29. REVENUS DES TITRES À REVENUS VARIABLES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme (1) 55 640 47 651 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 167 188 Opérations diverses sur titres - - TOTAL DES REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES 55 807 47 839 (1) Dont acompte sur dividendes versés par la SAS Rue La Boétie pour 44 774 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 35 631 milliers d’euros au 31 décembre 2023. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 270 NOTE 30. PRODUIT NET DES COMMISSIONS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 69 (91) (22) 65 (96) (31) Sur opérations internes au Crédit Agricole 21 252 (19 772) 1 480 25 345 (19 690) 5 655 Sur opérations avec la clientèle 35 269 (487) 34 782 35 272 (436) 34 836 Sur opérations sur titres - - - - - - Sur opérations de change 152 - 152 152 - 152 Sur opérations sur instruments ﬁnanciers à terme et autres opérations de hors-bilan 512 - 512 529 - 529 Sur prestations de services ﬁnanciers (1) 120 239 (16 246) 103 993 114 719 (14 650) 100 069 Provision pour risques sur commissions 1 120 (1 061) 59 1 441 (1 364) 77 TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS 178 613 (37 657) 140 956 177 523 (36 236) 141 287 (1) ) Dont prestations assurance-vie : 23 092 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 18 896 milliers d'euros au 31 décembre 2023. NOTE 31. GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATION (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Solde des opérations sur titres de transaction 129 194 Solde des opérations de change et instruments ﬁnanciers assimilés 501 572 Solde des autres opérations sur instruments ﬁnanciers à terme (205) 304 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION 425 1 070 NOTE 32. GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILÉS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de placement Dotations aux dépréciations (1 702) (1 441) Reprises de dépréciations 2 748 6 974 Dotations ou reprises nettes aux dépréciations 1 046 5 533 Plus-values de cession réalisées 1 921 1 197 Moins-values de cession réalisées (97) (780) Solde des plus et moins-values de cession réalisées 1 824 417 Solde des opérations sur titres de placement 2 870 5 950 Titres de l'activité de portefeuille Dotations aux dépréciations - - Reprises de dépréciations - - Dotations ou reprises nettes aux dépréciations - - Plus-values de cession réalisées - - Moins-values de cession réalisées - - Solde des plus et moins-values de cession réalisées - - Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille - - GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 2 870 5 950 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 271 NOTE 33. AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits divers 2 344 6 493 Quote part des opérations faites en commun - - Refacturation et transfert de charges 63 111 Reprises provisions 4 1 043 Autres produits d'exploitation bancaire 2 411 7 647 Charges diverses (597) (671) Quote part des opérations faites en commun (103) (63) Refacturation et transfert de charges - - Dotations provisions - (53) Autres charges d'exploitation bancaire (700) (787) TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 711 6 860 NOTE 34. CHARGES GÉNÉRALES D’EXPLOITATION (en milliers d’euros) 31/12/2024 31/12/2023 Frais de personnel Salaires et traitements (69 163) (68 289) Charges sociales (35 653) (32 454) - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations déﬁnies (8 022) (7 876) Intéressement et participation (9 149) (8 537) Impôts et taxes sur rémunérations (10 995) (10 826) Total des charges de personnel (124 960) (120 106) Refacturation et transferts de charges de personnel 7 026 6 547 Frais de personnel nets (117 934) (113 559) Frais administratifs Impôts et taxes (2 488) (2 571) Services extérieurs, autres frais administratifs et contributions règlementaires (70 394) (73 222) Total des charges administratives (72 882) (75 793) Refacturation et transferts de charges administratives 1 438 1 475 Frais administratifs nets (71 444) (74 318) CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (189 378) (187 877) Effectif moyen Effectif par catégorie (Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) Catégories de personnel 31/12/2024 31/12/2023 Cadres 428 412 Non cadres 1 070 1 063 Total de l'effectif moyen 1 498 1 475 Dont : - France 1 498 1 475 - Etranger Dont : personnel mis à disposition L'effectif moyen s'entend hors cadres de direction, stagiaires, contrats suspendus et effectifs refacturés. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions est de 2 852 milliers d'euros. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 272 NOTE 35. COÛT DU RISQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations aux provisions et dépréciations (546 932) (504 537) Dépréciations de créances douteuses (28 561) (26 646) Autres provisions et dépréciations (518 371) (477 891) Reprises de provisions et dépréciations 540 359 501 698 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) 27 030 27 606 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) 513 329 474 092 Variation des provisions et dépréciations (6 573) (2 839) Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) (555) (500) Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) (4 268) (9 654) Décote sur prêts restructurés (149) (220) Récupérations sur créances amorties 810 654 Autres pertes - - Autres produits - - COUT DU RISQUE (10 735) (12 559) (1) Dont 1 222 milliers d'euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises et 829 milliers d'euros liés à l'effet de désactualisation des dépréciations sur créances douteuses. (2) Dont 16 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif (3) Dont 184 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises (4) Dont 3 046 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises NOTE 36. RÉSULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISÉS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations ﬁnancières Dotations aux dépréciations (375) (514) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme (375) (514) Reprises de dépréciations 2 432 3 149 Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 2 432 3 149 Dotation ou reprise nette aux dépréciations 2 057 2 635 Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 2 057 2 635 Plus-values de cessions réalisées 2 812 2 140 Sur titres d'investissement 64 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 2 748 2 140 Moins-values de cessions réalisées (4 882) (490) Sur titres d'investissement (4 879) (490) Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme (3) - Pertes sur créances liées à des titres de participation - - Solde des plus et moins-values de cessions (2 070) 1 650 Sur titres d'investissement (4 815) (490) Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 2 745 2 140 Solde en perte ou en bénéﬁce (13) 4 285 Immobilisations corporelles et incorporelles Plus-values de cessions 205 34 Moins-values de cessions (2) - Solde en perte ou en bénéﬁce 203 34 RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES (1) 190 4 319 (1) Le résultat net sur actifs immobilisés est en baisse de 4 millions d'euros, notamment en raison de moins-values de cession sur titres d’investissement (opérations détaillées en note 5). En 2023, aucune opération sur titres d’investissement de ce type n’avait été réalisée, générant une plus ou moins-value signiﬁcative. NOTE 37. IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Partie afférente au résultat ordinaire 8 741 10 989 Partie afférente au résultat exceptionnel 0 0 TOTAL 8 741 10 989 RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 273 NOTE 38. AFFECTATION DES RÉSULTATS L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l'exercice 2024 s'élève à 67 092 306,72 euros. En conséquence l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d'Administration, d'affecter ce bénéﬁce distribuable comme suit : - 1 675 418,07 euros pour l'intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3% - 3 298 811,07 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d'Investissement pour l'exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l'objet d'une inscription en réserve facultative. - 5 077 086,87 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d'Associés pour l'exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l'imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéﬁcier de l'abattement de 40%. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certiﬁcats Coopératifs d'Investissements et d'Associés interviendront le 24 avril 2025. Le solde, soit 57 040 990,71 euros, est affecté ainsi : - ¾ à la réserve légale, soit 42 780 743,03 euros ; - Le solde aux réserves facultatives, 14 260 247,68 euros. NOTE 39. IMPLANTATION DANS DES ÉTATS OU TERRITOIRES NON COOPÉRATIFS La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l'article 238-0 A du Code général des impôts. NOTE 40. PUBLICITÉ DES HONORAIRES DE COMMISSAIRES AUX COMPTES Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou (En milliers d'euros hors taxes) Cabinet BECOUZE % Cabinet ERNST &YOUNG % Commissariat aux comptes, certiﬁcation, examen des comptes individuels () 85 65 100 69 Certiﬁcation des informations en matière de durabilité (CSRD) 38 29 38 26 Services autres que la certiﬁcation des comptes 7 6 7 5 TOTAL 130 145 (*) compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certiﬁcation des comptes. ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 274 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou,, OPINION En exécution de la mission qui nous a été conﬁée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certiﬁons que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image ﬁdèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation ﬁnancière et du patrimoine de la caisse régionale à la ﬁn de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. FONDEMENT DE L’OPINION Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont sufﬁsants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justiﬁcation de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies signiﬁcatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci- avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identiﬁé Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les ﬂux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation ﬁnancière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les ﬂux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les ﬂux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 103,2. Notre réponse Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : • mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale aﬁn de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations, et assurer leur correcte comptabilisation ; • testé l’efﬁcacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; • analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des ﬂux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces ﬂux ou les garanties spéciﬁques liées aux plans de soutien à l’économie ; • mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identiﬁé Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualiﬁées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est signiﬁcativement dégradée (expositions qualiﬁées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 150,5 au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons que les provisions sur encours sains et dégradés constituent un point clé de l'audit en raison de : • l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro- économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; • l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse Nos travaux ont notamment consisté à : • prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : - les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; RAPPORT FINANCIER 2024 ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS 275 - le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; - la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés, ainsi que le processus de validation indépendante ; - la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeur ; • tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; • contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et des provisions dans l’outil de provisionnement ; • apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identiﬁcation de dégradations signiﬁcatives, notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justiﬁcation des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; • analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; • examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vériﬁcations spéciﬁques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation ﬁnancière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme cela est indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vériﬁcation du respect de ce format déﬁni par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et ﬁnancier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport ﬁnancier annuel respecte, dans tous ses aspects signiﬁcatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vériﬁer que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport ﬁnancier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2024, nos cabinets étaient dans la trentième année de leur mission sans interruption. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image ﬁdèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies signiﬁcatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information ﬁnancière et de suivre l’efﬁcacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et ﬁnancière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies signiﬁcatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie signiﬁcative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme signiﬁcatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, inﬂuencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certiﬁcation des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identiﬁe et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies signiﬁcatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, déﬁnit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime sufﬁsants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie signiﬁcative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie signiﬁcative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsiﬁcation, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit aﬁn de déﬁnir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efﬁcacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude signiﬁcative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude signiﬁcative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS RAPPORT FINANCIER 2024 276 informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certiﬁcation avec réserve ou un refus de certiﬁer ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reﬂètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image ﬁdèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses signiﬁcatives du contrôle interne que nous avons identiﬁées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et ﬁnancière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit ﬁgurent les risques d’anomalies signiﬁcatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 conﬁrmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont ﬁxées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 S.A.S. au capital de 309 700 €uros 323 470 427 R.C.S. ANGERS Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale Ouest-Atlantique Rémi Sourice ERNST & YOUNG Audit Tour First TSA 14444 92037 PARIS-LA DEFENSE CEDEX S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. NANTERRE Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre Luc Valverde 8 Informations Générales RAPPORT FINANCIER 2024 INFORMATIONS GÉNÉRALES RAPPORT FINANCIER 2024 278 ASSEMBLÉE GÉNÉRALE EXTRAORDINAIRE DU 28 MARS 2025 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 28 mars 2025, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI ; 2. Modiﬁcation statutaire aﬁn de préciser les conditions de nomination du censeur au sein du Conseil d’Administration ; 3. Pouvoirs pour accomplissement de formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2024, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. PREMIÈRE RÉSOLUTION Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L22-10-62 du Code de Commerce à : • annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la dix-huitième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; • réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les actions, de rendre déﬁnitive la (ou les) réduction(s) de capital, d’en constater la réalisation, de procéder à la modiﬁcation corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. DEUXIÈME RÉSOLUTION Nomination du censeur L’Assemblée Générale décide de modiﬁer l’article [16] des statuts, relatif au fonctionnement du Conseil d’administration et plus particulièrement à la nomination du censeur. Article [16] – Fonctionnement - Bureau - Comités Ancienne rédaction de l’article [16] : 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau dans le respect du Règlement intérieur. 2. Le Conseil ﬁxe la composition du (ou des) Comités des prêts chargés d’examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce ou (Ces) Comité(s) de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l’exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il(s) agit(ssent) par délégation du Conseil d’administration. 3. Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen. Nouvelle rédaction de l’article [16] : 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau dans le respect du Règlement intérieur. 2. Le Conseil ﬁxe la composition du (ou des) Comités des prêts chargés d’examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce ou (Ces) Comité(s) de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l’exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il(s) agit(ssent) par délégation du Conseil d’administration. 3. Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen. 4. Sur proposition du Président du Conseil, le Conseil d’administration peut désigner un ou plusieurs censeurs pour participer aux travaux du Conseil. Ils sont désignés pour [1] an renouvelable. Le Conseil peut mettre ﬁn à leurs fonctions, à tout moment. TROISIÈME RÉSOLUTION Pouvoir pour accomplissement de formalités L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. ASSEMBLÉE GÉNERALE ORDINAIRE DU 28 MARS 2025 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 28 mars 2025, à 10 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Lecture du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux comptes ; 2. Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024, quitus aux administrateurs ; 3. Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ; 4. Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales afﬁliées de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ; 5. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; 6. Approbation des conventions réglementées ; 7. Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; 8. Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024 et ﬁxation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement et des Certiﬁcats Coopératifs d’Associés ; 9. Renouvellement partiel du Conseil d’administration ; 10. Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale ; 11. Nomination du cabinet Malevaut-Naud en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale ; 12. Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité ; 13. Nomination du cabinet Malevaut-Naud, Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité ; 14. Autorisation à l’effet d’opérer sur les Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale ; 15. Fixation de la somme globale à allouer au ﬁnancement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2025 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modiﬁée ; 16. Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2024 aux personnes identiﬁées ; 17. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. RAPPORT FINANCIER 2024 INFORMATIONS GÉNÉRALES 279 Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2024, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. PREMIÈRE RÉSOLUTION Approbation des comptes annuels 2024 1. L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : • du rapport du Conseil d’administration sur l’exercice clos le 31 décembre 2024, • du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2024 faisant ressortir un bénéﬁce de 67 092 306,72 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2024. DEUXIÈME RÉSOLUTION Approbation des comptes consolidés 2024 L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : • du rapport du Conseil d’administration (incluant le rapport de durabilité), • et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2024 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés ﬁgurant dans ledit rapport. TROISIÈME RÉSOLUTION Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales afﬁliées de l’exercice clos le 31 décembre 2024 L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. QUATRIÈME RÉSOLUTION Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 16 073,10 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 151,68 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. CINQUIÈME RÉSOLUTION Approbation des conventions réglementées En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et ﬁnancier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. SIXIÈME RÉSOLUTION Constatation de la variation du capital social - remboursement de parts sociales L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certiﬁcats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 16 377 Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024. Elle ratiﬁe les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2024 de 3 662 135 parts sociales, 1 027 667 Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certiﬁcats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 95 639 597,25 euros. SEPTIÈME RÉSOLUTION Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024, ﬁxation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2024 s’élève à 67 092 306,72 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter ce bénéﬁce distribuable comme suit : • 1 675 418,07 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,00 %. • 3 298 811,07 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. • 5 077 086,87 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certiﬁcats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéﬁcier de l’abattement de 40%. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certiﬁcats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 24 avril 2025. Le solde, soit 57 040 990,71 euros, est affecté ainsi : • ¾ à la réserve légale, soit 42 780 743,03 euros ; • le solde aux réserves facultatives, soit 14 260 247,68 euros. Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d’intérêt net 2021 893 556,30 1,60% 2022 1 396 181,73 2,50% 2023 1 731 265,34 3,10% Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2021 3 172 829,84 2,98 2022 3 492 242,24 3,28 2023 3 330 500,36 3,19 Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2021 4 713 308,06 2,98 2022 5 187 802,16 3,28 2023 5 045 453,93 3,19 HUITIÈME RÉSOLUTION Nomination d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que : • Monsieur Patrice MERCEREAU, demeurant à MONTS (Indre-et-Loire), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur • Monsieur Yann BONSENS, demeurant à JOUÉ-LÈS-TOURS (Indre-et-Loire), pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. INFORMATIONS GÉNÉRALES RAPPORT FINANCIER 2024 280 NEUVIÈME RÉSOLUTION Renouvellement d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la ﬁn du mandat d’administrateur de : • Monsieur Jean-Luc GALVAING, demeurant à BUXEUIL (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. DIXIÈME RÉSOLUTION Renouvellement d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la ﬁn du mandat d’administrateur de : • Monsieur Jean-Noël BIDAUD, demeurant à LOUDUN (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. ONZIÈME RÉSOLUTION Renouvellement d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la ﬁn du mandat d’administrateur de : • Madame Emilie FONGAUFFIER, demeurant à NOTRE-DAME-D’OÉ (Indre-et- Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. DOUZIÈME RÉSOLUTION Renouvellement d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la ﬁn du mandat d’administrateur de : • Madame Véronique BROUARD, demeurant à LA ROCHE POSAY (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. TREIZIÈME RÉSOLUTION Renouvellement d’administrateur L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la ﬁn du mandat d’administrateur de : • Monsieur Lionel THEMINE, demeurant à PARIS (Île-de-France), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. QUATORZIÈME RÉSOLUTION Nomination d’administrateur L’Assemblée Générale est informée qu’en date du 25/07/2024, le Conseil d’administration a pris acte de la démission de Madame Marina KRAFT, administratrice élue lors de l’Assemblée générale du 29/03/2024. Conformément aux conditions de candidature, Madame Marina KRAFT souhaite représenter sa candidature lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité d’administratrice : • Madame Marina KRAFT, demeurant à SAINT-CHRISTOPHE (Vienne), Pour la durée restante à courir de son précédent mandat. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. QUINZIÈME RÉSOLUTION Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale certiﬁant les comptes annuels L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, constate que le mandat suivant arrive à expiration lors de la présente assemblée : En qualité de Commissaire aux comptes titulaire : • Le cabinet Ernst & Young Audit, Tour First, TSA 14444 92037 Paris La défense L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité de Commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices : • Le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, 63 rue de Villiers 92200 Neuilly sur Seine Ce mandat prendra ﬁn lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2030. SEIZIÈME RÉSOLUTION Nomination du cabinet Malevaut-Naud en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale certiﬁant les comptes annuels L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, constate que le mandat suivant arrive à expiration lors de la présente assemblée : En qualité de Commissaire aux comptes titulaire : • Le cabinet Becouze, 1 rue de Buffon 49100 Angers L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité de Commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices : • Le cabinet Malevaut-Naud, 55 boulevard François Arago 79180 Chauray Ce mandat prendra ﬁn lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2030. DIX-SEPTIÈME RÉSOLUTION Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, dont le siège social est 63 rue de Villiers 92200 Neuilly sur Seine, en qualité de Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité, pour 6 exercices. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2031 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. DIX-HUITIÈME RÉSOLUTION Nomination du cabinet Malevaut-Naud, Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet Malevaut-Naud, dont le siège social est 55 boulevard François Arago 79180 Chauray, en qualité de Commissaire aux comptes certiﬁant les informations en matière de durabilité, pour 6 exercices. Ce mandat prendra ﬁn à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2031 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. DIX-NEUVIÈME RÉSOLUTION Autorisation à donner au Conseil d’administration d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises RAPPORT FINANCIER 2024 INFORMATIONS GÉNÉRALES 281 pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certiﬁcats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions de l’article L22-10-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2024 dans sa dix-huitième résolution, est donnée au Conseil d’administration jusqu’à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments ﬁnanciers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certiﬁcats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 102 766 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions déﬁnies par le règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l’autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que ﬁxées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12 331 920 euros (douze millions trois cent trente et un mille neuf cent vingt). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 (cent vingt) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : • De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au proﬁt des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions déﬁnies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; • D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; • De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en ﬁxer les modalités, à l’effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. VINGTIÈME RÉSOLUTION Fixation de la somme globale à allouer au ﬁnancement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025 L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modiﬁée, décide de ﬁxer à 356 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au ﬁnancement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. VINGT-ET-UNIÈME RÉSOLUTION Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2024 aux personnes identiﬁées L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des personnels identiﬁés de la Caisse régionale, consultée en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et ﬁnancier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence signiﬁcative sur le proﬁl de risque de la Caisse régionale au sens de l’article L.511-71 du Code monétaire et ﬁnancier, laquelle s’élève à 3 163 787 euros au titre de l’exercice 2024. VINGT-DEUXIÈME RÉSOLUTION Pouvoirs pour accomplissement de formalités L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires. INFORMATIONS GÉNÉRALES RAPPORT FINANCIER 2024 282 RAPPORT SPÉCIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, En notre qualité de Commissaires aux Comptes de votre Caisse régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justiﬁant de l’intérêt pour la Caisse régionale des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vériﬁer la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTION SOUMISE À L’APPROBATION DE L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée Générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce. CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée Générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. 1. Prêt subordonné souscrit par votre Caisse régionale auprès de la société Crédit Agricole Titres Personne concernée M. TRIQUET, président de votre Caisse régionale et membre du Conseil de Surveillance de la société Crédit Agricole Titres. Nature et objet Emission d’un prêt subordonné par la société Crédit Agricole Titres. Modalités Cette convention porte sur l’émission d’un prêt subordonné par les Caisses régionales et LCL. La part souscrite par votre Caisse régionale en juin 2021 est de 394 K€, montant identique au 31 décembre 2024. Cette convention a été autorisée par votre Conseil d’Administration le 25 juin 2021. 2. Avance faite par votre Caisse régionale à la S.A.S. Rue La Boétie Personne concernée M. TRIQUET, président de votre Caisse régionale et membre de la Fédération Nationale du Crédit Agricole et du Conseil d’Administration de la S.A.S. Rue La Boétie. Nature et objet Avance en compte courant d’associés. Modalités Votre Conseil d’Administration du 27 octobre 2023 a autorisé la mise en place d’une convention d’avance en compte courant d’associés entre votre Caisse régionale et la S.A.S. Rue La Boétie, pour un montant de 22 568 K€, destinée au ﬁnancement du programme d’achat d’actions Crédit Agricole S.A. par la S.A.S. Rue La Boétie. Le montant a été appelé le 31 octobre 2023. L’avance consentie est rémunérée à Euribor 1 mois et a généré 417 K€ d’intérêts en 2024. Cette avance a fait l’objet d’un remboursement le 13 juin 2024, par compensation de créance pour un montant de 21 665 K€ pour souscrire au capital de la S.A.S. Rue La Boétie et en numéraire pour le solde soit 903 K€. 3. Convention de transfert et suspension du contrat de travail concernant la directrice générale, modalités de rémunération et des avantages accessoires y afférents et engagement de retraite Personne concernée Mme Nathalie MOURLON, directrice générale de votre Caisse régionale. Nature et objet Suspension et transfert du contrat de travail de Mme Nathalie MOURLON et modalités de rémunération et de retraite. Modalités Votre Conseil d’Administration du 24 février 2023 a autorisé la convention de transfert et de suspension du contrat de travail de Mme Nathalie MOURLON en qualité de directrice générale adjointe et a conﬁrmé sa rémunération de directrice générale et les autres avantages accessoires y afférents, ainsi que l’engagement souscrit par votre Caisse régionale relatif à la retraite supplémentaire de la directrice générale, à compter de sa prise de fonction le 1er mars 2023. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 S.A.S. au capital de 309 700 €uros 323 470 427 R.C.S. ANGERS Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale Ouest-Atlantique Rémi Sourice ERNST & YOUNG Audit Tour First TSA 14444 92037 PARIS-LA DEFENSE CEDEX S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. NANTERRE Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre Luc Valverde RAPPORT FINANCIER 2024 INFORMATIONS GÉNÉRALES 283 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA RÉDUCTION DU CAPITAL PAR ANNULATION DES CERTIFICATS COOPÉRATIFS D’INVESTISSEMENT ACHETÉS A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, En notre qualité de Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vériﬁcation des informations ﬁgurant dans le rapport du Conseil d’Administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’Administration vous propose de lui déléguer, pour une période de vingt-quatre mois, avec faculté de subdélégation, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certiﬁcats coopératifs d’investissement composant son capital, par période de vingt-quatre mois, les certiﬁcats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d’achat par votre Caisse régionale de ses propres certiﬁcats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vériﬁer la conformité des informations données dans le rapport du Conseil d’Administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE 1, rue de Buffon CS 10629 49106 ANGERS CEDEX 02 S.A.S. au capital de 309 700 €uros 323 470 427 R.C.S. ANGERS Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale Ouest-Atlantique Rémi Sourice ERNST & YOUNG Audit Tour First TSA 14444 92037 PARIS-LA DEFENSE CEDEX S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. NANTERRE Commissaire aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre Luc Valverde INFORMATIONS GÉNÉRALES RAPPORT FINANCIER 2024 284 9 Attestation du responsable de l’information ﬁnancière RAPPORT FINANCIER 2024 ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L’INFORMATION FINANCIÈRE RAPPORT FINANCIER 2024 286 9. ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L’INFORMATION FINANCIÈRE Mme Nathalie MOURLON, Directrice Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou. J’atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis FRQIRUPｫPHQW DX FRUSV GH QRUPHV FRPSWDEOHV DSSOLFDEOH HW GRQQHQW XQH LPDJH ƓGｪOH HW KRQQｬWH GHV ｫOｫPHQWV GōDFWLI HW GH SDVVLI GH OD VLWXDWLRQ ƓQDQFLｪUH HW GHV SURƓWV RX SHUWHV GH OōｫPHWWHXU HW de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint SUｫVHQWH XQ WDEOHDX ƓGｪOH GH OōｫYROXWLRQ HW GHV UｫVXOWDWV GH OōHQWUHSULVH HW GH OD VLWXDWLRQ ƓQDQFLｪUH GH l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés et, s’il y a lieu, qu’il a été établi FRQIRUPｫPHQW DX[ QRUPHV GōLQIRUPDWLRQ HQ PDWLｪUH GH GXUDELOLWｫ DSSOLFDEOHV Fait à Tours, le 10 mars 2025 Nathalie MOURLON Directrice Générale RAPPORT FINANCIER 2024 287 RAPPORT FINANCIER 2024 288 18 rue Salvador Allende - BP 307 86008 Poitiers Cedex Tél. 05 49 42 33 33 Siège Social et Services Administratifs 45, boulevard Winston Churchill - BP 4114 37041 TOURS Cedex 1 Tél. 02 47 39 81 00 Direction Générale et Services Administratifs 399 780 097 RCS Poitiers © iStock - ©Crédit Agricole Touraine Poitou 03/2025 10-31-1240

AI Terminal

Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou

Talk to a Data Expert