AI assistant
CREDES LAS BREÑAS S.R.L. Audit Report / Information 2024
68787_rns_2024-07-08_43f176a5-6394-4e63-a37d-a2dd03bb2117.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea presentado en forma comparativa con el ejercicio anteior
Domicilio legal: Arturo Illia Nº 338 Piso 2 Dpto 2 A4 Resistencia, Chaco
Actividad Principal: Enseñanza Inicial y Primaria
Inscripción Inspección General de Personas Jurídicas y Registro Público de Comercio de Chaco:
Acta Nº 41, Folios 537/554, Resolución Nº 351 29/08/2014
Fecha de inscripcion: 02/09/2014
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 19/12/2062
C.U.I.T.: 30-71405631-6
Fecha contrato social: 19 de diciembre de 2012
| COMPOSICION DEL CAPITAL | |||
|---|---|---|---|
| Capital suscripto | Capital integrado | ||
| 500 cuotas sociales de \$100 | 50,000 | 50,000 |
Suscripto para su Identificación con Informe de fecha LA Print MOCH
Magdalena Noemi Montiel
ELECTRIC NUMBER
CONTADORA PUBLICA
CONTADORA PUBLICA
C.P.C.E. CHACO
CUIT: 27-26447284-1
INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE
Estudio Innocente
CONTADORES
A la Gerencia de CREDES LAS BREÑAS S.R.L. Arturo Illia Nº 338 Piso 2 Dpto 2A CUIT Nº 30-71405631-6
(3500) Resistencia - Chaco
Informe sobre la auditoría de los estados contables
Holistor
le y de Gestión
Opinión
He auditado los estados contables de CREDES LAS BREÑAS S.R.L, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2023, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en dicha fecha, así como la información explicativa de los estados contables, expuesta en las notas SECCION A, SECCION B 1 a 4, SECCION C 1 a 3 y SECCION D 1 a 3 que incluye un resumen de las políticas contables significativas, y los anexos I, II y II.
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación patrimonial de CREDES LAS BREÑAS S.R.L al 31 de diciembre de 2023, así como su resultado, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Fundamento de la opinión
He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados contables de mi informe. Soy independiente de CREDES LAS BREÑAS S.R.L y he cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con los requerimientos del Código de Ética del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco Resolución Nº 015/2001 (04/09/2001) y de la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión.
Responsabilidades de la Gerencia de CREDES LAS BREÑAS S.R.L en relación con los estados contables
La Dirección de CREDES LAS BREÑAS S.R.L es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrección significativa.
En la preparación de los estados contables, la Gerencia es responsable de la evaluación de la capacidad de CREDES LAS BREÑAS S.R.L para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, en caso de corresponder, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la Gerencia tuviera intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no existiera otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados contables
Mis objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados contables en su conjunto están libres de incorrección significativa y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE siempre detecte una incorrección significativa cuando exista. Las incorrecciones se consideran significativas si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados contables.
Como parte de una auditoría de conformidad con la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE, aplico mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
a) Identifico y evalúo los riesgos de incorrección significativa en los estados contables, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtengo elementos de juicio suficientes y adecuados para proporcionar una base para mi opinión.
b) Obtengo conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad.
c) Evalúo si las políticas contables aplicadas son adecuadas, así como la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Dirección de CREDES LAS BREÑAS S.R.L
d) Concluyo sobre lo adecuado de la utilización por la Gerencia de CREDES LAS BREÑAS S.R.L, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en los elementos de juicio obtenidos, concluyo sobre si existe o no una incertidumbre significativa relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas importantes sobre la capacidad de CREDES LAS BREÑAS S.R.L para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluyo que existe una incertidumbre significativa, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la información expuesta en los estados contables o, si dicha información expuesta no es adecuada, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en los elementos de juicio obtenidos hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos
o condiciones futuros pueden ser causa de que la Entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
e) Evalúo la presentación general, la estructura y el contenido de los estados contables, incluida la información revelada, y si los estados contables representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable.
f) Me comunico con la Gerencia de CREDES LAS BREÑAS S.R.L en relación con, entre otras cuestiones, la estrategia general de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la auditoría.
También proporciono a la gerencia de CREDES LAS BREÑAS S.R.L una declaración de que he cumplido los requerimientos de ética aplicables relacionados con mi independencia.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2023 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$3.551.440,18, no siendo exigible al cierre del ejercicio.
Resistencia, 20 de Mayo de 2024.
Consejo Profesional de ANº 02138449 Ciencias Económicas del Chaco Cád 1408051 AUTENTICAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este Consejo Profesional por las leyes 2349 (art. 31o, inc. 8 y 9) y20488 (art. 21, inc. 1), la firma inserta por Montiel, Magdalena Noemi que se corresponde con la obrante en nuestro registro
SC3853/2024 3483 $M.P. N2$ LEGALIZACION Nº Auditoria de Estados Contables con Fines Generales al 31/12/2023 Cra, Rocio Belén Frettiz
Secretaria Técnica Resistencia 3/6/2024 CREDES LAS BRENAS S.R.L GPGE Chaco - Sede Central Cro. Miriam C. F. Sandova Teachre EBEE CHINCO
Magdalena Noemi Montiel CONTADORA PUBLIC C.P.C.E. CHACO
CREDES LAS BREÑAS S.R.L. C.U.I.T.: 30-71405631-6 Las Breñas, Chaco
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| ACTIVO | PASIVO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | 2023 | 2022 | PASIVO CORRIENTE | 2023 | 2022 | ||
| Caja y Bancos (Nota 2) | \$ | 42.160.486,99 \$ | 120.553.529,18 | Ds Comerciales (Nota 6) | \$ | 2.110.802,83 \$ | 24.626.826,69 |
| Créditos por ventas (Nota 3) | \$ | 155.034.389,36 \$ | 260.603.956,38 | Cargas Fiscales (Nota 7) | \$ | 8.112.382,48 \$ | 47.832.628,75 |
| Otros Créditos (Nota 4) | \$ | 23.235.655,30 \$ | 51.171.822,05 | Deuda Laboral (Nota 8) | \$ | 14.164.972,38 \$ | 12.678.339,03 |
| Total del Activo Cte | S | 220.430.531,65 \$ | 432.329.307.62 | Deuda Financiera (Nota 9) | \$ | 73.155.864,18 \$ | |
| Total del Pasivo Cte | \$ | 97.544.021,87 \$ | 85.137.794,47 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Bs de Uso (Nota 5-Anexo I) | 146.685.000,21 \$ | 6.896.774,85 | No existe | ||||
| Total del Activo No Cte | £. | 146.685.000,21 \$ | 6.896.774,85 | TOTAL PASIVO | S | 97.544.021,87 \$ | 85.137.794,47 |
| PATRIMONIO NETO | |||||||
| S/estado correspondiente | $\mathcal{F}$ | 269.571.509,99 \$ | 354.088.288,00 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 367.115.531,86 \$ | 439.226.082,47 | TOTAL P /P. NETO | \$ | 367.115.531,86 \$ 439.226.082,47 | ||
| Las Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables. | |||||||
| DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024 | |||||||
| $\Lambda$ $\Lambda$ | 71AS |
VV Magdalena Noemi Monte-1 WWW. MORTHON MORE
Las Breñas, Chaco
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Prestaciones Autorizadas | \$ 990.842.303.21 |
\$ 1.017.417.573.93 |
| Costo de Servicios (Anexo III) | \$ $-258.746.703.63$ |
\$ -295.697.003,00 |
| RESULTADO BRUTO | \$ 732.095.599.58 |
\$ 721.720.570.94 |
| Gastos de Comercialización (Anexo III) | \$ $-118.362.248.91$ |
\$ $-126.784.953.36$ |
| Gastos de Administración (Anexo III) | \$ $-118.362.248.91$ |
\$ $-126.784.953.36$ |
| RESULTADO OPERATIVO | \$ 495.371.101.76 |
\$ 468.150.664,22 |
| Resultado Financiero y por Tenencia - Incluye RECPAM (Nota 10) |
\$ -423.168.388,60 |
\$ -275.380.805,44 |
| Resultado antes de impuestos | \$ 72.202.713,16 |
\$ 192.769.858.79 |
| Impuesto a las Ganancias (Nota 12) | \$ $-7.893.382.39$ |
\$ $-47.665.359.40$ |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | \$ 64.309.330.77 |
\$ 145.104.499.40 |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables.
DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Magdalena Noemi Montich
CONTADORA PUBLIC
CONTADORA PUBLIC
C.P.C.E. CHACO
CUIT: 27-2644723.1
CREDES LAS BREÑAS S.R.L. C.U.I.T.: 30-71405631-6 Las Breñas, Chaco
VARIACIÓN DEL EFECTIVO
ESTADO DE DE FLUJO DE EFECTIVO
2023
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
2022 Efectivo al inicio del ejercicio $\sqrt{2}$ 120.553.529,19 \$ 58.085.704,57 Efectivo al cierre del ejericio $\sqrt{2}$ 42.160.486,99 120.553.529,19 \$ VARIACION NETA DEL EFECTIVO $\mathsf{S}$ $-78.393.042,20$ 62.467.824,62 S CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO Ganancia neta del ejercicio $\mathsf{\$}$ 64.309.330.77 \$ 145.104.499.41 Más: Impuestos a las ganancias devengado del ejercicio $\mathfrak{S}$ 7.893.382,39 \$ 47.665.359,40 Subtotal \$ 72.202.713,16 \$ 192.769.858,82 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de actividades operativas Depreciación de bienes de uso 6.152.812,48 \$ $\mathfrak{S}$ 1.535.217.71 SUBTOTAL ORIGEN de fondos Resultados ड़ 78.355.525,64 \$ 194.305.076,53 ACTIVIDADES OPERATIVAS Disminución de otros creditos $\frac{1}{2}$ $\mathfrak{S}$ 35.365.076,63 Disminución de creditos x vtas 105.569.567,01 \$ $\mathfrak{s}$ 1.486.633,35 \$ Aumento de deudas laborales $\mathfrak{s}$ 5.228.252,65 Aumento de deudas financieras 73.155.864,18 \$ $\mathfrak{L}$ TOTAL Origen de Fondos 180.212.064,55 \$ S 40.593.329,28 Aumento de creditos x vtas $\mathfrak{L}$ -25.808.963,56 $\mathfrak{L}$ Aumento de otros creditos $\mathfrak{L}$ 27.936.166,75 \$ Disminución de deudas comerciales $-22.516.023.86$ \$ -9.815.989,96 $\mathfrak{D}$ Disminucion de deudas fiscales $\boldsymbol{\varphi}$ $-47.613.628.66$ \$ $-84.123.594.57$ TOTAL de Aplicacion de Fondos $-42.193.485,77$ \$ S -119.748.548,09 FLUJO NETO generado por las actividades operativas 216.374.104,42 \$ 115.149.857,71 $\mathfrak{s}$ ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisición de Bienes de uso $-145.941.037,84$ \$ -3.010.787,69 Ŝ FLUJO NETO generado por las actividades de inversión $-145.941.037,84$ \$. $\sqrt{2}$ $-3.010.787,69$ ACTIVIDADES DE FINANCIACION Dividendos $\mathsf{s}$ D FLUJO NETO generado por las actividades de financiación $\frac{3}{2}$
VARIACION NETA DEL EFECTIVO
| $\mathfrak{L}$ | -78.393.042.20 | 62.467.824,62 |
|---|---|---|
| \$ | $-148.826.108.78$ | -49.671.245,40 |
| \$ | $-148.826.108.78$ | $-49.671.245,40$ |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables. DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Magdalena Noemi Monticl EQUIPER AND MUSEUM MUTUALS
Las Breñas, Chaco
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023
expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| Aporte de los Propietarios | Resultados | Total | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | Capital | Ajustes | TOTAL | Reserva | Resultados | ||
| Social | Capital | Legal | acumulados | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
| saldos iniciales | 50,000,00 | 3.839.021,30 | 3.889.021,30 | 777.804.62 349.421.462.09 | 354.088.288,00 | 258.655.034,00 | |
| Distribucion de utilidades: | $-49.671.245.40$ | ||||||
| Acta 31/07/2023 | $-121.522.883.02$ $-121.522.883.02$ | ||||||
| 2) Acta 12/12/2023 | $-27.303.225.76$ | $-27.303.225.76$ | |||||
| Resultado del período | 64.309.330,77 | 64.309.330,77 | 145.104.499,40 | ||||
| otales 2023 | 50.000,00 | 3.839.021,30 | 3.889.021,30 | 777.804.62 264.904.684.09 | 269.571.509,99 | ||
| otales 2022 | 50,000,00 | 3.839.021,30 | 3.889.021,30 | 777.804,61 / 349.421.462.09 | 354.088.288,00 | ||
| as Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables. |
DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Dr. Jorge Ánibal Pachecoy
Socio Gerente
CREDES LAS BREÑAS S.R.L.
Las Breñas, Chaco
USO ŏ BIENES por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023
expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| VALORES ORIGINALES | AMORTIZACION ACUMULADA | Valores | Valores | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | Valor al | Altas | Valor al | Amortiz. | Amortiz. | Amortiz. | Residuales | Residuales |
| Comienzo | $\overline{e}$ | Cierre del | Acumul. | Del | Acumul. | 2023 | 2022 | |
| Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | Al Inicio | Ejercicio | Al Cierre | |||
| MUEBLES Y UTILES | 8.946.673,87 | 6.290.327,05 | 15.237.000,92 | 3.036.311,41 | 1.389.003,11 | 4.425.314,52 | 10.811.686,40 | 5.910.362,46 |
| NSTALACIONES | 3.796.596,51 | 11.835.155,33 | 15.631.751,84 | 3.386.926,18 | 2.776.701,40 | 6.163.627,58 | 9.468.124,26 | 409.670,33 |
| HARDWARE Y SOFTWARE | 3.126.347,82 | 2.111.174,56 | 5.237.522,38 | 2.702.927,03 | 631.211,88 | 3.334.138,91 | 1.903.383,47 | 423.420,79 |
| ILECTRONICOS | 1.092.049,49 | 1.607.972,72 | 2.700.022,21 | 1.092.049,50 | 321.594,55 | 1.413.644,05 | 1.286.378,16 | |
| MAQUINAS Y EQUIPOS | 219.030,34 | 219.030,34 | 65.709,07 | 21.903,03 | 87.612,10 | 131.418,24 | 153.321,27 | |
| NMUEBLES | 50.619.925,77 | 50.619.925,77 | 1.012.398,52 | 1.012.398,52 | 49.607.527,25 | |||
| DBRAS EN CURSO | 73.476.482,42 | 73.476.482,42 | 73.476.482,42 | |||||
| OTALES 2023 | 17.180.698,04 | 145.941.037,84 | 163.121.735.88 10.283.923,19 | 6.152.812,48 | 16.436.735,67 | 146,685.000,21 | ||
| IOTALES 2022 | 14.169.910,38 | 3.010.787,66 | 17.180.698,04 | 8.748.705,48 | 1.535.217,71 | 10.283.923,19 | 6.896.774,85 | |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables. DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Dr. Jorge Ánibal Pachecoy
Socio Gerente
CREDES LAS BREÑAS S.R.L.
CUIT: 27-26447284-4
ANEXO I
ANEXO II
ACTIVOS INTANGIBLES
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| VALORES | ORIGINALES | AMORTIZACION ACUMULADA | Valores | Valores | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | Valor al | Altas/Bajas | Valor al | Amortiz. | Amortiz. | Amortiz. | Residuales | Residuales |
| Comienzo | del | Cierre del | Acumul. | Del | Acumul. | al 31/12/2020 al 31/12/2019 | ||
| Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | Al Inicio | Ejercicio | Al Cierre | |||
| Gtos de Organización | 333.263.75 | $\overline{\phantom{a}}$ | 333.263,75 | 333.263,75 | ۰ | 333.263,75 | ω, | ٠ |
| TOTALES 2023 | 333.263.75 | $\equiv$ | 333.263,75 | 333.263,75 | ÷. | 333.263,75 | ÷. | |
| TOTALES 2022 | 333.263,75 | ×, | 333.263,75 | 333.263,75 | $\overline{\phantom{a}}$ | 333.263,75 | $\overline{\phantom{a}}$ |
Las Notas adjuntas y Anexos forman parte integrante del presente estado contable. DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Jagdalena Noemi Montini CONTADORA FUBLICA
Dr. Jorge Anibal Pachecoy
Socio Gerente CREDES LAS BREÑAS S.R.L.
i.
ANEXO III
DISCRIMINACION DE COSTOS Y GASTOS
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023
expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| CONCEPTOS | Gastos Imputables Al |
Gastos de | Gastos de | Gastos de | TOTAL al | TOTAL al |
|---|---|---|---|---|---|---|
| costo | Comerc. | Administr. | Financiac. | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Sueldos y cargas sociales | 81.850.562.09 | 81.850.562.09 | $\overline{a}$ | 163.701.124.17 | 157.626.013.77 | |
| Capacitación | 30.997.50 | 30.997,50 | 61.995,00 | |||
| Publicidad | 104.244,00 | 104.244,00 | 208.488,00 | 782.890,03 | ||
| Mantenimiento | $\overline{\phantom{0}}$ | 16.587.688,37 | ||||
| Librería | 1.283.856,17 | 1.283.856,17 | 2.567.712.34 | 3.534.958.57 | ||
| Luz-Agua-Cable | 1.771.141.14 | 1.771.141.14 | ÷ | 3.542.282.28 | 3.202.155,26 | |
| Viaticos | 650.801,89 | 650.801,89 | 1.301.603,78 | 8.960.688.18 | ||
| Honorarios | 220.323.677,06 | 7.541.273,66 | 7.541.273,66 | ۰ | 235.406.224,38 | 269.426.575,04 |
| Gastos Generales | 38.423.026,57 | 4.120.567,51 | 4.120.567,51 | 46.664.161,59 | 38.373.661,62 | |
| Reparac. Y mant. Edificio | 3.543.976.71 | |||||
| Reparac. Y mant. Bs Uso | 17.108.712,12 | 17.108.712,12 | 34.217.424,24 | 43.022.391.02 | ||
| Seguros | 823.686,60 | 823.686,60 | 1.647.373,19 | 2.670.693.49 | ||
| Amortización del ejercicio | 3.076.406,24 | 3.076.406.24 | 6.152.812.48 | 1.535.217,67 | ||
| Gastos Bancarios | 3.803.654,08 | 3.803.654,08 | 3.028.126,09 | |||
| Gastos Mercado de Valores | 8.448.563,24 | 8.448.563,24 | ||||
| Intereses | 10.867.764,09 | 10.867.764,09 | 939.208,47 | |||
| TOTALES 2023 | 258.746.703.63 | 118.362.248,91 | 118.362.248.91 | 23.119.981,41 | 518.591.182.86 | |
| TOTALES 2022 | 295.697.003,00 | 126.784.953,36 | 126.784.953.36 | 3.967.334,56 | 553.234.244.28 |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II- III forman parte integrante de los presentes estados contables. DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
$L_{\text{M}}$ Malena Noemi Montial $^{CO}{284-4}$ $E{7.64}$
Dr. Jorge Anibal Pachecoy Socio Gerente CREDES LAS BREÑAS S.R.L.
Las Breñas, Chaco
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
A. NORMAS CONTABLES GENERALES APLICADAS.
NOTA 1: BASES DE PREPARACION Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
a) Normas contables profesionales aplicadas:
La Sociedad ha confeccionado los presentes estados contables en pesos y de conformidad con las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes en la provincia del Chaco (R.T. 6, 8, 9, 16, 41 y Resolución 539/18 emitida por Junta de Gobierno de F.A.C.P.C.E. y aprobada por C.P.C.E. Chaco) b) Consideración de los efectos de la inflación:
Los estados contables han sido preparados en unidad de medida homogénea entendiendose por tal la expresada en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre, conforme lo establece la Resolución Técnica Nº 41.2.6. aplicando para ello el procedimiento de ajuste por inflación previsto por la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE, mediante el cual se reconocen en forma integral los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda durante períodos inflacionarios, interrumpiéndose el ajuste por inflación en períodos de estabilidad monetaria. La serie de índices utilizados para la reexpresión de las partidas integrantes de dicho estados fue la publicada por FACPCE, resultante de combinar el índice de precios al consumidor (IPC), mes base 12/2016, con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM); ambos publicados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina (INDEC). Todo ello conforme lo establece la Resolución de Junta de Gobierno de FACPCE Nº 539/18 que modifica la Resolución Técnica Nº 6 Apartado IV.B.5 en cuanto al índice a emplear en este procedimiento.
c) Información comparativa:
El ente presenta sus estados contables básicos en forma comparativa conforma normativa vigente. En la primer columna se exponen los datos del período actual y en la segunda, los correspondientes al ejercicio precedente.
d) Estimaciones contables:
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que los responsables realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y los egresos registrados en el ejercicio.
B. COMPOSICION DE SALDOS Y NORMAS CONTABLES PARTICULARES.
NOTA 2 - CAJA Y BANCOS:
El saldo de este rubro se integra con fondos en efectivo, cheques de terceros en cartera y saldos bancarios en cuenta corriente al cierre a valor nominal, según detalle:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Caja | \$ 11.989.902.16 |
\$ 21.510.545,61 |
| Caja Moneda Extraniera | \$ | \$ 33.181.107.26 |
| Valores a Dep. | \$ 93.182,46 |
\$ |
| Bco. Nacion CC Nº 739-0020126 | \$ 626.070,48 |
\$ 270.845,27 |
| Bco. Chaco CC Esp. Nº37429/06 | \$ 3.635.259,19 |
\$ 30.281.967.40 |
| Bco. Chaco CC N°60505/00 | \$ 555.865.33 |
\$ |
| Bco. Nación CC Esp. Nº 739-008912 | \$ 6.531.966,13 |
\$ 3.701.835,23 |
| BBVA Francés Cta Cte 218-024632-4 | \$ 18.612.163.47 |
\$ 190.621.15 |
| BBVA Francés CC Esp. 218-024633-7 | \$ 73.315,21 |
\$ 228.309,17 |
| BBVA Francés CC U\$D 218-401807-1 | \$ 42.762,56 |
\$ 31.188.298.10 |
| \$ 42.160.486.99 |
120.553.529,18 |
NOTA 3 - CREDITOS POR VENTAS
Los saldos de las partidas estan expuestos a sus valores esperados de cobro. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Deudores por Prestación | 161,990,207.94 | 313.566.260,03 | |
| Prest. Pendientes Autorización | $-6.955.818.58$ | $-52.962.303.65$ | |
| 155.034.389.36 | 260.603.956.38 | ||
DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Magdalena Noemi Montiel CONTADORA PUBLICA M.P. 3483
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
NOTA 4 - OTROS CREDITOS
Los saldos de las partidas estan expuestos a sus valores esperados de cobro. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Imp. Ganancias Ret/Per Sufridas | \$ 7.780.570,79 |
\$ 9.035.308,93 |
| Imp. Ganancias Saldo Favor | \$ 584.89 |
\$ 1.821,39 |
| Imp. Ganancias Anticipos | \$ 9.290.457,10 |
\$ 28.530.175,18 |
| Imp. IIBB Chaco Ret/Per Sufridas | \$ 51.930,19 |
\$ 3.864.031.06 |
| Pago a Cta. Imp. Cred. Bcarios. | \$ 6.041.013,47 |
\$ 6.997.096.32 |
| Pago a Cuenta SIRCREB | \$ | \$ 2.652.756.59 |
| Otros Pagos a Cuenta | \$ 8.169,90 |
\$ 25.441.69 |
| SUSS Ret. | \$ | \$ 13.820,36 |
| Anticipo SUSS | \$ 18.089,53 |
\$ 56.332,18 |
| Otros Creditos | 44.839,43 | \$ $-4.961.66$ |
| 23.235.655,30 | 51.171.822.05 |
NOTA 5 - BIENES DE USO:
Figuran valuados a su costo de adquisición, reexpresado a moneda de cierre, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre. Se amortiza por linea recta conforme su vida util estimada. El valor así expresado no supera su valor recuperable.
Las Obras en curso incluye el costo de refacción y acondicionamiento de la nueva sede a inagurarse en el ejercicio siguiente en la localidad de General Pinedo, realizadas sobre un inmueble de propiedad de la empresa, y cuyo inicio de obra fue aprobada por Reunión de Socios de fecha 08/05/2023.-
NOTA 6 - DEUDAS COMERCIALES:
Los saldos de las partidas se encuentran expuestos a sus valores de cancelación. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Proveedores | ⊋ | 1.512.184.86 | 24.626.826.69 |
| Cheques no Debitados | 598.617,97 | $\sim$ | |
| 2.110.802.83 | 24.626.826.69 |
NOTA 7 - CARGAS FISCALES:
Los saldos de las partidas se encuentran expuestos a sus valores de cancelación. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Provisión Impuesto a las Gcias. | S | 7.893.382.39 | 47.665.359.40 |
| Plan de Pagos Afip | \$ | 164.891.84 | $\sim$ |
| SICORE a pagar | 54.108.25 | \$ 167.269,35 |
|
| 8.112.382,48 | 47.832.628,75 | ||
| DELIDAS LARORALES V DOEVISIONIALES. |
$NOTA 8 - D$ NBORALES Y PRE :Visionale
Los saldos de las partidas se encuentran expuestos a sus valores nominales. Su composicion es la siguiente:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Sueldos y Jornales a Pagar | 7.334.143.96 | 6.986.957.70 |
| Cargas sociales a Pagar | 6.830.828,42 | 5.691.381.33 |
| 14.164.972.38 | 12.678.389,03 | |
DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
lena Noemi Montiel MARIM NORM MONUSI
MTADORA PUBLICA
C.P.C.E. CHACO
C.P.C.E. CB47284-4
UIT: 27-26447284-4 CUIT:
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
por el ejercicio Nº 11 Iniciado el 1 de enero y cerrado el 31 de diciembre de 2023 expresado en moneda homogénea- presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
NOTA 9 - DEUDAS FINANCIERAS:
Los saldos de las partidas se encuentran expuestos a sus valores nominales. Su composicion es la siguiente:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Préstamo BBVA | 3.155.864,18 | ٤ |
| ON PYME CNV Garant. Clase A*) | 35.000.000,00 | ÷. |
| ON PYME CNV Garant. Clase B *) | 35.000.000,00 | - |
| 73.155.864,18 | ||
*) Emision de Obligaciones Negociables: El Directorio de la Entidad, en su reunión de fecha 2 de diciembre de 2022, aprobó la emisión de Obligaciones Negociables simples Garantizadas bajo el regimen PYMES CNV Garantizadas por hasta un monto de pesos setenta milones (\$70.000.000) en una o mas series, a ser colocadaes en oferta publica en el marco de la Ley 23.576 y sus modificatorias . Con fecha 21 de abril del 2023 se realizó la emision y liquidación del monto total aprobado por los socios en dos series, Clase A y B de pesos treinta y cinco millones (\$35.000.000) cada una.
NOTA 10 -RESULTADO FINANCIERO Y POR TENENCIA -Incluye RECPAM
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| RECPAM | \$ -307.501.520,90 |
$-228.373.971.40$ | |
| Rendimiento FCI | \$ 32.778.328.66 |
\$ | 5.673.680,39 |
| Rendimiento Caución | \$ 2.629.058.28 |
\$ | |
| Intereses ON PYME CNV Gar, Clase | \$ $-17.262.550.04$ |
\$ | |
| Intereses ON PYME CNV Gar, Clase | \$ $-18.109.648.74$ |
\$ | |
| Gastos Financieros s/ Anexo II | \$ $-23.119.981.41$ |
\$ | $-3.967.334.56$ |
| Diferencia de cotizacion | \$ $-92.582.074.45$ |
S | -48.519.032,73 |
| Donaciones Otorgadas | \$ | $-194.147.10$ | |
| -423.168.388,60 | $-275.380.805.41$ |
C. DISPOSICIONES LEGALES Y CONTRACTUALES.
NOTA 11 - CAPITAL SOCIAL:
Se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto en Inspección General de Persona Jurídica y Registro Público de Comercio.
NOTA 12 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS:
El Impuesto a las Ganancias se reconoce sobre la base del impuesto determinado segun RT 41 de la F.A.C.P.C.E El cargo a resultados y el pasivo derivado son coincidentes con la declaracion jurada determinativa del Impuestos
a las Ganancias.
NOTA 13 - ESTADO DE RESULTADOS:
Es expuesto conforme los lineamientos de la Resolución Técnica Nº 9 (F.A.C.P.C.E.), no segregándose los componentes financieros ímplicitos por carecer de significatividad.
DICTAMEN PROFESIONAL SEPARADO de fecha 20 de Mayo 2024
Magdalena Noemi Montiel CONTADORA PUBLICA
M.P. 3483
C.P.C.E. CHACO
CUIT: 27-26447284-4
