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CPE Interim / Quarterly Report 2021
51746_rns_2021-12-30_50f0dec3-f065-429e-a348-0f247485bb37.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 110 年及 109 年第三季
(股票代碼 1215)
公司地址:台北市松江路 87 號 17 樓
電 話:(02)2507-7071
台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 62 | |||
| (一) | 公司沿革 | 13 | |||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13 ~ 14 | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 16 | |||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 17 ~ 41 | |||
| (七) | 關係人交易 | 41 ~ 46 | |||
| (八) | 質押之資產 | 46 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 ~ 47 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
47 | |
| (十一)重大之期後事項 | 47 | |
| (十二)其他 | 47 ~ 56 | |
| (十三)附註揭露事項 | 57 ~ 59 | |
| (十四)營運部門資訊 | 59 ~ 62 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 110 年 9 月 額 |
30 日 % |
金 | 109 年 12 月 額 |
31 日 % |
109 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 281,957 | 1 | \$ | 247,679 | 1 | \$ 331,300 |
2 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 338,141 | 2 | 280,767 | 2 | 304,343 | 1 | ||
| 1160 | 應收票據-關係人淨額 | 七 | 3,720 | - | - | - | - | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,068,857 | 9 | 1,903,391 | 10 | 1,988,706 | 10 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 53,347 | - | - | - | - | - | ||
| 1200 | 其他應收款 | 14,963 | - | 13,495 | - | 20,878 | - | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 2,005 | - | - | - | - | - | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 2,093,022 | 10 | 1,316,392 | 7 | 1,551,594 | 8 | ||
| 1400 | 生物資產-流動 | 六(五) | 1,561,549 | 7 | 1,434,043 | 7 | 1,455,103 | 8 | ||
| 1410 | 預付款項 | 七 | 213,291 | 1 | 444,931 | 2 | 379,051 | 2 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(一)及八 | 16,254 | - | 47,934 | - | 8,200 | - | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,647,106 | 30 | 5,688,632 | 29 | 6,039,175 | 31 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 2,570,993 | 11 | 1,925,872 | 10 | 1,966,213 | 10 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 100,222 | - | 99,880 | - | 99,951 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 11,988,428 | 54 | 10,896,118 | 56 | 10,085,269 | 53 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 377,128 | 2 | 345,915 | 2 | 344,615 | 2 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 2,640 | - | 174 | - | 267 | - | ||
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(五) | 444,628 | 2 | 399,112 | 2 | 389,118 | 2 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 110,552 | - | 82,496 | - | 74,032 | - | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(一) | 133,533 | 1 | 108,150 | 1 | 210,326 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 15,728,124 | 70 | 13,857,717 | 71 | 13,169,791 | 69 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 22,375,230 | 100 | \$ | 19,546,349 | 100 | \$ 19,208,966 |
100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 年 金 |
9 月 額 |
30 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | 4,147,467 | 19 | \$ 2,659,715 |
14 | \$ 4,019,848 |
21 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 1,328,964 | 6 | 599,426 | 3 | 1,228,487 | 6 | |
| 2150 | 應付票據 | 448,503 | 2 | 600,078 | 3 | 349,230 | 2 | ||
| 2160 | 應付票據-關係人 | 七 | 10,062 | - | - | - | - | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 920,493 | 4 | 746,284 | 4 | 772,711 | 4 | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 22,962 | - | 1,273 | - | 224 | - | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 668,034 | 3 | 738,247 | 4 | 646,317 | 3 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 28,995 | - | 7,348 | - | 22,944 | - | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 93,751 | - | 249,670 | 1 | 140,013 | 1 | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 27,985 | - | 24,816 | - | 19,030 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十四)及八 | 583,250 | 3 | 213,250 | 1 | 193,250 | 1 | |
| 21XX | 流動負債合計 | 8,280,466 | 37 | 5,840,107 | 30 | 7,392,054 | 38 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四)及八 | 5,315,203 | 24 | 4,515,250 | 23 | 3,008,562 | 16 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 25,855 | - | 19,351 | - | 21,169 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 319,746 | 1 | 296,281 | 1 | 298,511 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十五) | 127,610 | 1 | 141,874 | 1 | 130,255 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 5,788,414 | 26 | 4,972,756 | 25 | 3,458,497 | 18 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 14,068,880 | 63 | 10,812,863 | 55 | 10,850,551 | 56 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十六) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,679,910 | 12 | 2,679,910 | 14 | 2,679,910 | 14 | ||
| 資本公積 | 六(十七) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,670 | - | 3,957 | - | 2,921 | - | ||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,044,641 | 5 | 880,252 | 5 | 880,252 | 5 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,027,280 | 14 | 3,332,669 | 17 | 2,928,403 | 15 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,063,539 | 4 | 1,408,198 | 7 | 1,453,556 | 8 | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 合計 | 7,820,040 | 35 | 8,304,986 | 43 | 7,945,042 | 42 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 486,310 | 2 | 428,500 | 2 | 413,373 | 2 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 8,306,350 | 37 | 8,733,486 | 45 | 8,358,415 | 44 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||
| 承諾 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 3X2X 負債及權益總計 \$ 22,375,230 100 \$ 19,546,349 100 \$ 19,208,966 100
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 年 7 月 |
1 日 |
109 年 7 月 1 |
日 | 110 年 1 月 |
1 日 |
109 年 1 月 |
1 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 3 0 額 |
日 % |
至 9 月 3 0 金 額 |
日 % |
至 9 月 3 0 金 額 |
日 % |
至 9 月 3 0 金 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 6,233,470 | 100 | \$ 5,697,615 |
100 \$ |
18,061,685 | 100 | \$ 16,366,708 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十五) | |||||||||
| (二十六)及七 | ( | 5,427,948)( | 87)( | 4,655,802)( | 82)( | 15,465,414)( | 86)( | 13,800,547)( | 84) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 805,522 | 13 | 1,041,813 | 18 | 2,596,271 | 14 | 2,566,161 | 16 | ||
| 營業費用 | 六(二十五)(二十六) | ||||||||||
| 及七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 273,572)( | 4)( | 245,228)( | 4)( | 779,855)( | 4)( | 726,668)( | 4) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 179,731)( | 3)( | 169,160)( | 3)( | 540,323)( | 3)( | 473,243)( | 3) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(二) | 1,223 | - ( |
4,740) | - | 615 | - ( |
4,685) | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 452,080)( | 7)( | 419,128)( | 7)( | 1,319,563)( | 7)( | 1,204,596)( | 7) | |
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(二十) | ( | 25,173)( | 1) | 10,277 | - ( |
24,360) | - | 41,347 | - |
| 6900 | 營業利益 | 328,269 | 5 | 632,962 | 11 | 1,252,348 | 7 | 1,402,912 | 9 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十一) | 106 | - | 11 | - | 229 | - | 760 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二)及七 | 42,137 | 1 | 30,904 | - | 86,980 | - | 63,872 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三)及七 | 6,821 | - | 31,330 | 1 | 34,995 | - | 127,841 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | ( | 22,444)( | 1)( | 21,250) | - ( |
58,063) | - ( |
61,664) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 71 | - ( |
49) | - | 342 | - ( |
49) | - | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 26,691 | - | 40,946 | 1 | 64,483 | - | 130,760 | 1 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 354,960 | 5 | 673,908 | 12 | 1,316,831 | 7 | 1,533,672 | 10 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 73,221)( | 1)( | 137,671)( | 3)( | 270,492)( | 1)( | 304,420)( | 2) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 281,739 | 4 | 536,237 | 9 | 1,046,339 | 6 | 1,229,252 | 8 | ||
| 8100 | 停業單位損失 | 六(六) | - | - | - | - | - | - ( |
2,250) | - | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 281,739 | 4 | \$ 536,237 |
9 \$ |
1,046,339 | 6 | \$ 1,227,002 |
8 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 7 月 1 9 月 3 0 |
日 109 日 至 |
年 7 月 9 月 3 0 |
1 日 110 日 至 |
年 1 月 9 月 3 0 |
1 日 日 至 |
109 年 1 月 9 月 3 0 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | 六(二) | |||||||||
| 未實現評價損益 | (\$ | 191,687)( | 3)(\$ | 321,970)( | 5)(\$ | 329,274)( | 2)(\$ | 93,032)( | 1) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十七) | 11,447 | - | - | - | 11,447 | - | - | - | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 180,240)( | 3)( | 321,970)( | 5)( | 317,827)( | 2)( | 93,032)( | 1) | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 10,788) | - ( |
38,190)( | 1)( | 26,832) | - ( |
52,992) | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( | 10,788) | - ( |
38,190)( | 1)( | 26,832) | - ( |
52,992) | - | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 191,028)( | 3)(\$ | 360,160)( | 6)(\$ | 344,659)( | 2)(\$ | 146,024)( | 1) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 90,711 | 1 \$ |
176,077 | 3 \$ |
701,680 | 4 \$ |
1,080,978 | 7 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 287,359 | 4 \$ |
540,165 | 9 \$ |
1,065,542 | 6 \$ |
1,239,619 | 8 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( | 5,620) | - ( |
3,928) | - ( |
19,203) | - ( |
12,617) | - | |
| \$ | 281,739 | 4 \$ |
536,237 | 9 \$ |
1,046,339 | 6 \$ |
1,227,002 | 8 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 96,331 | 1 \$ |
180,005 | 3 \$ |
720,883 | 4 \$ |
1,093,890 | 7 | |
| 8720 | 非控制權益 | ( | 5,620) | - ( |
3,928) | - ( |
19,203) | - ( |
12,912) | - | |
| \$ | 90,711 | 1 \$ |
176,077 | 3 \$ |
701,680 | 4 \$ |
1,080,978 | 7 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | ||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.07 \$ |
2.02 \$ |
3.98 \$ |
4.64 | |||||
| 9720 | 停業單位淨損 | - | - | - ( |
0.01) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.07 \$ |
2.02 \$ |
3.98 \$ |
4.63 | |||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.07 \$ |
2.01 \$ |
3.97 \$ |
4.63 | |||||
| 9820 | 停業單位淨損 | - | - | - ( |
0.01) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.07 \$ |
2.01 \$ |
3.97 \$ |
4.62 | |||||
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 | |||||||||||
| 董事長:鄭武樾 | 經理人:許瑞通 | 會計主管:李素華 |
~9~
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 |
110 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 9 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 1,316,831 | \$ | 1,533,672 | |
| 停業單位稅前淨損 | - | ( | 3,000 ) | ||
| 本期稅前淨利 | 1,316,831 | 1,530,672 | |||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損損失(利益) | 十二(二) | ( | 615 ) | 4,685 | |
| 折舊費用 | 六(八)(二十五) | 554,594 | 511,033 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(九)(二十五) | 36,783 | 32,087 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 3,292 | 3,171 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 229 ) | ( | 1,017 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 58,063 | 61,664 | ||
| 股利收入 | 六(二)(二十二) | ( | 82,101 ) | ( | 57,589 ) |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 六(四) | 1,255 | ( | 44,316 ) | |
| 生物資產公允價值變動數 | 六(五)(二十) | 24,360 | ( | 41,347 ) | |
| 採用權益法認列之投資損益份額 | 六(七) | ( | 342 ) | 49 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(二十三) | ( | 1,819 ) | ( | 8,891 ) |
| 租賃修改利益 | - | ( | 2 ) | ||
| 非金融資產減損損失 | 六(十)(二十三) | - | 13,331 | ||
| 處分投資利益 | 六(六)(二十三) | - | ( | 84,145 ) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 六(二十三) | ( | 888 ) | - | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | ( | 57,374 ) | 11,857 | ||
| 應收票據-關係人 | ( | 3,720 ) | - | ||
| 應收帳款 | ( | 164,851 ) | ( | 170,772 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( | 53,347 ) | ( | 11,913 ) | |
| 其他應收款 | ( | 1,468 ) | ( | 18,041 ) | |
| 其他應收款-關係人 | - | ( | 2,813 ) | ||
| 存貨 | ( | 777,885 ) | 2,408 | ||
| 生物資產 | ( | 197,382 ) | ( | 119,787 ) | |
| 預付款項 | 231,694 | ( | 58,754 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 151,575 ) | ( | 124,683 ) | |
| 應付票據-關係人 | 10,062 | - | |||
| 應付帳款 | 174,209 | 121,239 | |||
| 應付帳款-關係人 | 21,689 | ( | 59,957 ) | ||
| 其他應付款 | ( | 20,385 ) | ( | 45,459 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | 21,647 | 194 | |||
| 淨確定福利負債 | ( | 14,264 ) | ( | 14,463 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 926,234 | 1,428,441 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 442,830 ) | ( | 334,392 ) | |
| 退還之所得稅 | 6,314 | - | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 489,718 | 1,094,049 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 9 月 3 0 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (\$ | 138,653 ) | \$ | - | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 139,541 | - | |||
| 取得採用權益法之投資 | - | ( | 100,000 ) | ||
| 其他金融資產-流動減少(增加) | 31,680 | ( | 500 ) | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||
| 資產 | ( | 999,544 ) | - | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | 1,702,248 ) | ( | 1,840,024 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,340 | 34,041 | |||
| 取得無形資產 | 六(十) | ( | 2,856 ) | ( | 83 ) |
| 其他非流動資產增加 | ( | 28,285 ) | ( | 116,411 ) | |
| 收取之利息 | 229 | 1,153 | |||
| 收取之股利 | 六(二)(二十二) | 80,096 | 57,589 | ||
| 喪失對子公司之控制 | - | ( | 257,374 ) | ||
| 處分子公司收現數 | 六(六) | - | 246,654 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 2,613,700 ) | ( | 1,974,955 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 1,487,752 | 1,676,360 | |||
| 應付短期票券增加 | 729,538 | 249,828 | |||
| 舉借長期借款 | 3,629,890 | 3,824,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 2,459,937 ) | ( | 4,311,937 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(九) | ( | 41,362 ) | ( | 44,392 ) |
| 支付之利息 | ( | 57,122 ) | ( | 59,548 ) | |
| 發放現金股利 | ( | 1,205,959 ) | ( | 1,071,964 ) | |
| 子公司現金增資非控制權益現金投入數 | 98,000 | 118,000 | |||
| 發放現金股利予非控制權益 | ( | 22,022 ) | ( | 332,670 ) | |
| 股東逾時效未領取之股利轉列資本公積增加 | |||||
| (迴轉)數 | 1,165 | ( | 13 ) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 2,159,943 | 47,664 | |||
| 匯率影響數 | ( | 1,683 ) | ( | 8,207 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 34,278 | ( | 841,449 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 247,679 | 1,172,749 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 281,957 | \$ | 331,300 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
台灣 卜 蜂企 業 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱「 本 公司 」)及子公司(以下 本 公司 及 子 公 司統 稱「 本集 團 」)係依 照 中華 民 國公 司法 及 華僑 回 國投 資條 例 之規 定,於 民國 66 年 8 月 22 日 奉 准設 立 ,民 國 67 年 7 月 正 式營 業 。 主要 營 業項 目 為飼 料之 製 造、銷 售;家 禽 畜之 飼育;家 禽之 電 動 屠宰 業 務及 肉 品二 次加 工 業務 之 投資。本 公司 股 票自 民 國 76 年 7 月 27 日 起於 台 灣證 券 交易 所 掛牌 交易,泰 國 公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以 下 簡稱 「CPF」)間 接持 有 本公 司 39%股權 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 110 年 11 月 8 日 提 報董 事 會後 發 布 。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 「利率指標變革」 16號之第二階段修正 |
民國110年1月1日 |
| 「2021年6月30日後之新型冠狀 國際財務報導準則第16號修正 病毒肺炎相關租金減讓」 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
民國110年4月1日(註) |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 2018-2020週期之年度改善 |
民國111年1月1日 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 |
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正 有關之遞延所得稅」 |
民國112年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 109 年 度合 併 財務 報 告附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 (3)按公 允 價值 減 出 售成 本 衡量 之 生物 資產 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 名 稱 |
業務性質 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 說明 |
| 本公司 | 開曼沛式有 限公司(沛式 公司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註 5 |
| 本公司 | 卜蜂(台灣) 股份有限公 司(卜貿) |
經營進出 口貿易業 務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 本公司 | 台灣愛拔益 加股份有限 公司(愛拔益 加) |
經營肉用 種雞及雛 雞畜牧業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註 1 |
| 本公司 | 瑞牧食品股 份有限公司 (瑞牧) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
68.00 | 68.00 | 68.00 | 註 4 |
| 本公司 | 瑞福食品股 份有限公司 (瑞福) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
51.00 | 51.00 | 51.00 | 註 6 |
| 沛式公 司 |
正大連雲港 有限公司(正 大連雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 |
投資公司 子公司
所持股權百分比
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 正大連 雲港 |
連雲港正大 農牧發展有 限公司(連雲 港正大) |
生產及銷 售飼料 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 註 2 |
| 瑞福 | 勝大食品股 份有限公司 (勝大) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
75.00 | 60.00 | 75.00 | 註 3 |
- 註 1: 本 公司 直 接 或間 接 持有 股 份未 超過 50%,惟 本 公 司持 有 過半 董 事席 次, 故 納入 合 併個 體中 。
- 註 2: 正大 連 雲港 於民 國 109 年 1 月 22 日 完 成 處分 連 雲 港正 大 農牧 發 展 有限 公 司 之 70%股 權 ,請 詳 附註 六 (六)說明 。
- 註 3: 勝大 於 民國 109 年 2 月 及 12 月 辦理 現 金增 資 ,由 瑞福 分 別與 日 精 蛋品有限公司 (日精蛋品 )及立群農產品有限公司 (立群農產品 )簽 訂 合 資 協 議 書 , 日 精 蛋 品 及 立 群 農 產 品 分 別 全 額 認 購 特 別 股 2,000,000 股 ,瑞 福持 股 比例 由 100%減少 為 60%。 日精 蛋品 及 立群 農產 品 皆於 民 國 109 年 12 月 28 日 分 別以 特 別股 轉 換為 普通 股 計 4,000,000 股。勝 大 於民 國 110 年 6 月 經董 事 會決 議 辦理 現金 增 資, 瑞福 於 7 月認 購 普 通股 6,000,000 股 ,金 額 計\$60,000, 業已 完 成 變更 登 記程 序 ,瑞 福持 股 比例 由 60%增加為 75%。
- 註 4:瑞 牧 於民 國 109 年 4 月辦 理 現 金增 資 ,全 數 由本 公司 認 購普 通 股 10,000,000 股 , 本 公司 持 股比 例 由 52%增加 為 68%。
- 註 5: 沛式 公 司於 民 國 109 年 10 月 經董 事 會決 議 通過 辦理 現 金減 資 ,消 除股 份 15,151,515 股, 台 幣金 額 計 \$99,978。
- 註 6:瑞 福 於民 國 110 年 1 月 及 7 月 辦 理現 金 增資,本 公 司依 持 股比 例 分 別認 購 普通 股 5,100,000 股,金額 計 共\$102,000,業已 完 成 變更 登 記程 序 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 : 無 此 情形 。
- (四)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 5,271 |
\$ 4,363 |
\$ 4,438 |
| 支票存款 | 3,506 | 4,262 | 4,091 |
| 活期存款 | 273,180 | 239,054 | 322,771 |
| 合計 | \$ 281,957 |
\$ 247,679 |
\$ 331,300 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.本 集 團民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日因履 約擔 保 用途 受 限之 現金 及 約當 現 金分 別計 \$8,450、\$8,200 及 \$8,200, 分 類為 其 他金 融 資產 -流動 , 表列 「 其他 流動 資 產」 , 請詳 附註 八 說明 。
- 3.本 集 團民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日因境 外 資 金 匯 回 管 理 運 用 及 課 稅 作 業 辦 法 之 用 途 受 限 之 現 金 及 約 當 現 金 分 別 計\$7,804、 \$39,734 及 \$107,204,分 類為 其 他金 融 資產 -流動 及 其他 金 融 資產 -非 流 動, 表 列 「其 他 流動 資 產」 及「 其 他非 流 動資 產」 。
- (二)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項 目 |
110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||||
| 權益工具 | |||||
| 上市公司股票 | \$ 1,464,377 |
\$ | 471,176 | \$ 485,379 |
|
| 評價調整 | 1,106,616 | 1,454,696 | 1,480,834 | ||
| 合計 | \$ 2,570,993 |
\$ 1,925,872 |
\$ 1,966,213 |
||
| 1.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 |
允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 | 及 綜 合 損 益 之 | |||
| 明細 如 下: | |||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之權益工具 | |||||
| 認列於其他綜合損益之 | |||||
| 公允價值變動 | (\$ | 180,240) | (\$ | 321,970) | |
| 認列於損益之股利收入 | |||||
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 40,769 | \$ | 28,935 |
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
| 透過其他綜合損益按 | |||
|---|---|---|---|
| 公允價值衡量之權益工具 | |||
| 認列於其他綜合損益之 | |||
| 公允價值變動 | (\$ | 317,827) (\$ |
93,032) |
| 認列於損益之股利收入 | |||
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 82,101 \$ |
57,589 |
- 2.上 述 上 市 公 司 股 票 係 本 公 司 及 子 公 司 -沛 式 公 司 持 有 對 本 集 團 最 終 母 公 司-CPF 於 泰國 證 券 交易 市 場掛 牌 交易 之股 票 。
- 3.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 及 穩 定 收 取 股 利 之 權 益 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜合 損 益按 公 允價 值之 金 融資 產,該 等 投資 於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 公 允 價 值 分 別 為 \$2,570,993、 \$1,925,872 及 \$1,966,213。
- (三)應收 票 據及 帳 款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 338,141 | \$ | 280,767 | \$ | 304,343 |
| 應收帳款 | \$ | 2,075,398 | \$ | 1,910,619 | \$ | 1,995,091 |
| 減:備抵損失 | ( | 6,541) | ( | 7,228) | ( | 6,385) |
| \$ | 2,068,857 | \$ | 1,903,391 | \$ | 1,988,706 |
1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 2,023,278 |
\$ 1,863,893 |
\$ 1,891,798 |
| 120天內 | 41,716 | 42,342 | 82,043 |
| 120天以上 | 7,333 | 3,253 | 19,910 |
| 一年以上 | 3,071 | 1,131 | 1,340 |
| \$ 2,075,398 |
\$ 1,910,619 |
\$ 1,995,091 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 2.民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 應收 帳 款 及應 收 票據 餘 額均 為客 戶 合約 所 產生 ,另 於 民國 109 年 1 月 1 日客 戶 合 約之 應 收帳 款 及應 收票 據 餘額 為 \$2,138,379。
- 3.民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,本 集 團 之 應收 票 據皆 屬 未逾 期。
- 4.應 收 帳款 依 據本 集團 之 授信 標 準的 信用 品 質資 訊 如下 :
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有擔保品 | \$ | 129,262 | \$ 130,299 |
\$ | 117,945 | ||
| 無擔保品 | 1,946,136 | 1,780,320 | 1,877,146 | ||||
| 總計 | \$ | 2,075,398 | \$ 1,910,619 |
\$ | 1,995,091 |
本集 團 持有 作 為應 收帳 款 擔保 之 擔保 品主 要 為本 票 、不 動產 及 定存 單 。 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 於民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金額 分 別為 \$338,141、\$280,767 及\$304,343; 最 能代 表本 集 團應 收 帳款 於 民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信 用 風 險最 大 之暴 險 金額 分別 為 \$2,068,857、\$1,903,391 及 \$1,988,706。
6.相 關 應 收 帳 款 (含 關 係 人 )及 應 收 票 據 (含關係人 )信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十二 、(二)說 明。
(四)存貨
| 110年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 1,266,711 |
\$ | - | \$ 1,266,711 |
| 包裝材料 | 35,111 | ( | 210) | 34,901 |
| 在製品 | 43,797 | - | 43,797 | |
| 製成品 | 696,967 | ( | 10,390) | 686,577 |
| 商品 | 54,824 | ( | 2,416) | 52,408 |
| 在途存貨 | 8,628 | - | 8,628 | |
| \$ 2,106,038 |
(\$ | 13,016) | \$ 2,093,022 |
|
| 109年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 747,851 |
(\$ | 238) | \$ 747,613 |
| 包裝材料 | 33,402 | ( | 995) | 32,407 |
| 在製品 | 29,550 | - | 29,550 | |
| 製成品 | 454,351 | ( | 9,250) | 445,101 |
| 商品 | 54,127 | ( | 1,278) | 52,849 |
| 在途存貨 | 8,872 | - | 8,872 | |
| \$ 1,328,153 |
(\$ | 11,761) | \$ 1,316,392 |
|
| 109年9月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 979,958 |
(\$ | 265) | \$ 979,693 |
| 包裝材料 | 39,159 | ( | 983) | 38,176 |
| 在製品 | 37,253 | - | 37,253 | |
| 製成品 | 453,805 | ( | 14,430) | 439,375 |
| 商品 | 43,971 | ( | 1,015) | 42,956 |
| 在途存貨 | 14,141 | - | 14,141 | |
| \$ 1,568,287 |
(\$ | 16,693) | \$ 1,551,594 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 5,426,546 |
\$ | 4,653,161 |
| 存貨跌價損失 | 745 | 2,643 | |
| 其他 | 657 | ( | 2) |
| 減:屬停業單位之營業成本 | - | - | |
| \$ 5,427,948 |
\$ | 4,655,802 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ 15,461,977 |
\$ | 13,928,276 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 1,255 | ( | 44,316) |
| 其他 | 2,182 | ( | 4,874) |
| 減:屬停業單位之營業成本 | - | ( | 78,539) |
| \$ 15,465,414 |
\$ | 13,800,547 |
-
已出 售 存貨 成 本包 含出 售 生物 性 資產 之成 本 。
-
存貨 成 本- 其 他係 存貨 盤 盈虧 及 出售 下腳 及 廢料 損 益。
-
本 集 團 因 部 分 製 成 品 市 價 回 升 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 而 認 列 為 銷 貨 成 本減 少 。
(五)生物 資 產
1.生 物 資產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產-流動 | ||||||
| 消耗性生物資產 | \$ | 1,197,687 | \$ | 1,075,447 | \$ | 1,083,208 |
| 消耗性生物資產公允價值 | ||||||
| 減出售成本累計變動數 | 26,607 | 50,967 | 65,471 | |||
| 生產性生物資產 | 811,317 | 667,659 | 643,861 | |||
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 474,062) | ( | 360,030) | ( | 337,437) |
| 總計 | \$ | 1,561,549 | \$ | 1,434,043 | \$ | 1,455,103 |
| 生物資產-非流動 | ||||||
| 生產性生物資產 | \$ | 532,226 | \$ | 488,466 | \$ | 479,049 |
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 87,598) | ( | 89,354) | ( | 89,931) |
| 總計 | \$ | 444,628 | \$ | 399,112 | \$ | 389,118 |
| 消 耗 性 生 物 資 產 係 指 未 來 將 收 成 為 農 產 品 或 以 生 物 資 產 出 售 者 。 生 產 性 | ||||||
| 生物 資 產係 指 消耗 性生 物 資產 以 外之 生物 資 產。 |
2.生 物 資產 帳 面金 額調 節 表
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,833,155 | \$ | 1,683,087 |
| 因購買而增加 | 1,100,336 | 729,046 | ||
| 投入成本及費用 | 5,643,119 | 5,198,097 | ||
| 因出售而減少 | ( | 2,469,712) | ( | 2,253,709) |
| 公允價值減出售成本變動產生之(損失)利益 | ( | 24,360) | 41,347 | |
| 移轉至存貨 | ( | 4,070,404) | ( | 3,551,902) |
| 其他 | ( | 5,957) | ( | 1,745) |
| 9月30日 | \$ | 2,006,177 | \$ | 1,844,221 |
- 3.本 集 團之 生 物資 產主 要 包含 肉 禽、種禽、肉 豬 及種 豬 等。肉豬 於 每一 財 務 報 導 期 間 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉豬 價 格衡 量 。 繁殖 用 之種 禽 及種 豬市 價 取得 不 易,肉 禽生 產 週期 短,於 飼 養期 間 直接 之 市價取得困難,且前述生物資產由於氣候及病害等外部因素使現金流量 折現 估 計之 價 值較 為不 可 靠,因此 以 成 本法 衡 量。生物 資 產 之成 本 包含 所 有成 長 週期 發 生之 成本,例如:新 生 之 畜禽、飼料 及 農場 之成 本 等。生 產 性之生物資產之成本係依照可生產期間依直線法攤銷,種豬之攤銷期間 約 24~36 個 月,種 禽 約 30 週~1 年。民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日生 物 性資 產 認列 之 折舊 費 用分 別 為\$132,762、\$97,269、\$366,061 及\$284,946。
- 4.生 物 資產 實 體數 量估 計 數
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 畜產: | |||
| 生物資產數量(頭/羽) | 5,575,598 | 5,681,548 | 5,463,954 |
5.財 務 風險 管 理策 略
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 源 自 於 禽 類 與 肉 豬 價 格 之 變 動 , 本 集 團 預 期 於 可 預 見 之 未 來 禽 類 及 肉 豬 價 格 並 不 會 出 現 重 大 下 跌 , 因 此 並 未 簽 訂 衍 生 合 約。本 集 團定 期 檢 視對 禽 類肉 品、加 工品 及 肉豬 價 格之 預期,以 考量 採 取 積極 財 務風 險 管理 措施 之 必要 性 。
(六)待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位
- 1.本 集 團於 民國 108 年 2 月 18 日業 經 正大 連 雲港 有 限公 司董 事 會核 准 出售 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 之 全 部 股 權 予 關 係 人 正 大 投 資 股 份 有 限 公 司 , 與 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 相 關 之 資 產 和 負 債 已 轉 列 為 待 出 售 處 分 群 組 , 並 符 合 停 業 單 位 定 義 而 表 達 為 停 業 單 位 , 處 分 價 款 為 人 民 幣 61,768 仟 元, 扣 除 中華 人 民共 和 國企 業所 得 稅扣 繳 稅額 人民 幣 4,043 仟 元後,實 收人 民 幣 57,725 仟元,相關 程 序已 於 民 國 109 年 1 月 辦 理完 成, 本 次 因 處 分 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 全 數 股 權 之 處 分 利 益 為 \$84,145。
- 2.停 業 單位 之 現金 流量 資 訊如 下 :
| 110年前三季 | 109年前三季 | |
|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ - (\$ |
40,567) |
| 投資活動現金流量 | - ( |
794) |
| 匯率影響數 | - ( |
363) |
| 總現金流量 | \$ - (\$ |
41,724) |
3.停 業 單位 經 營結 果, 以 及待 處 分群 組重 新 衡量 認 列結 果之 分 析如 下 :
| 110年前三季 | 109年前三季 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | \$ - \$ |
86,391 |
| 營業成本 | - ( |
78,539) |
| 營業費用 | - ( |
10,393) |
| 營業外收入及支出合計 | - ( |
459) |
| 停業單位稅前淨損 | - ( |
3,000) |
| 所得稅利益 | - | 750 |
| 停業單位稅後淨損 | \$ - (\$ |
2,250) |
| 歸屬於: | ||
| 母公司停業單位 | \$ - (\$ |
1,575) |
| 非控制權益 | - ( |
675) |
| 停業單位稅後淨損 | \$ - (\$ |
2,250) |
該 待 出 售 處 分 群 組 以 其 帳 面 價 值 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡 量 後, 並 無產 生 減損 之情 事 。
4.來 自 繼 續 營 業 單 位 及 停 業 單 位 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 收 益 金 額 : 請 詳 附 註 六、 (二 十 八)每股 盈餘 。
(七)採用 權 益法 之 投資 -合資
本集 團 個別 不 重大 合資 之 帳面 金 額及 其經 營 結果 之 份額 彙總 如 下: 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,本 集團 個 別 不重 大 合資 之 帳面 金額 合 計分 別 為\$100,222、 \$99,880 及\$99,951。
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ 71 |
(\$ | 49) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$ 71 |
(\$ | 49) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ 342 |
(\$ | 49) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$ 342 |
(\$ | 49) |
本公 司 於民 國 109 年 7 月 20 日與 合 作 方合 資 設立 蜂 勝股 份有 限 公司, 額定 資本 額 為\$600,000,截 至 民國 110 年 9 月 30 日 ,實 收 資 本額 為 \$200,000, 分為 普 通股 20,000 仟股 , 由本 公 司及 合資 方 各出 資 \$100,000,各 持 有 50% 股權 。
(八)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,700,970 |
\$ 185,876 |
\$ 3,948,001 |
\$ 3,891,542 |
\$ 358,829 |
\$ 1,018,486 |
\$ 1,016,864 |
\$ 2,633,662 |
\$ 15,754,230 |
| 累計折舊 | - ( 59,810) |
( 1,395,534) ( |
2,212,956) | ( 163,656) |
( 610,083) |
( 416,073) |
- ( | 4,858,112) | |
| \$ 2,700,970 |
\$ 126,066 |
\$ 2,552,467 |
\$ 1,678,586 |
\$ 195,173 |
\$ 408,403 |
\$ 600,791 |
\$ 2,633,662 |
\$ 10,896,118 |
|
| 110年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 2,700,970 |
\$ 126,066 |
\$ 2,552,467 |
\$ 1,678,586 |
\$ 195,173 |
\$ 408,403 |
\$ 600,791 |
\$ 2,633,662 |
\$ 10,896,118 |
| 增添 | 9,938 | 2,526 | 46,999 | 67,600 | 33,634 | 12,840 | 30,769 | 1,447,119 | 1,651,425 |
| 處分 | - | - ( | 386) | - ( | 3,837) | - ( | 298) | - ( | 4,521) |
| 重分類 | 294,769 | 15,886 | 311,756 | 202,567 | 43,103 | 5,863 | 127,980 | ( 1,001,924) |
- |
| 折舊費用 | - ( 12,880) |
( 161,069) ( |
203,166) | ( 41,401) |
( 66,997) |
( 69,081) |
- ( | 554,594) | |
| 9月30日 | \$ 3,005,677 |
\$ 131,598 |
\$ 2,749,767 |
\$ 1,745,587 |
\$ 226,672 |
\$ 360,109 |
\$ 690,161 |
\$ 3,078,857 |
\$ 11,988,428 |
| 110年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ 3,005,677 |
\$ 202,289 |
\$ 4,156,420 |
\$ 4,102,179 |
\$ 420,531 |
\$ 1,020,175 |
\$ 1,154,941 |
\$ 3,078,857 |
\$ 17,141,069 |
| 累計折舊 | - ( 70,691) |
( 1,406,653) ( |
2,356,592) | ( 193,859) |
( 660,066) |
( 464,780) |
- ( | 5,152,641) | |
| \$ 3,005,677 |
\$ 131,598 |
\$ 2,749,767 |
\$ 1,745,587 |
\$ 226,672 |
\$ 360,109 |
\$ 690,161 |
\$ 3,078,857 |
\$ 11,988,428 |
| 未完工程 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |||||||||
| 109年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 2,377,957 | \$ | 160,084 | \$ | 3,782,534 | \$ | 4,035,713 | \$ 299,461 |
\$ | 987,956 | \$ | 947,640 | \$ | 1,066,646 | \$ | 13,657,991 |
| 累計折舊 | - ( | 45,681) | ( | 1,347,834) | ( | 2,305,232) ( |
178,436) | ( | 530,653) | ( | 361,849) | - ( | 4,769,685) | ||||
| \$ | 2,377,957 | \$ | 114,403 | \$ | 2,434,700 | \$ | 1,730,481 | \$ 121,025 |
\$ | 457,303 | \$ | 585,791 | \$ | 1,066,646 | \$ | 8,888,306 | |
| 減:轉列待出售 非流動資產 |
- | - ( | 34,474) | ( | 76,664) ( |
2,934) | - ( | 6,988) | - ( | 121,060) | |||||||
| \$ | 2,377,957 | \$ | 114,403 | \$ | 2,400,226 | \$ | 1,653,817 | \$ 118,091 |
\$ | 457,303 | \$ | 578,803 | \$ | 1,066,646 | \$ | 8,767,246 | |
| 109年 | |||||||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 2,377,957 | \$ | 114,403 | \$ | 2,434,700 | \$ | 1,730,481 | \$ 121,025 |
\$ | 457,303 | \$ | 585,791 | \$ | 1,066,646 | \$ | 8,888,306 |
| 增添 | 15,530 | 14,473 | 81,181 | 79,171 | 45,181 | 17,780 | 44,968 | 1,555,906 | 1,854,190 | ||||||||
| 處分 | ( | 22,964) | - | - ( | 860) ( |
1,326) | - | - | - ( | 25,150) | |||||||
| 重分類 | 238,541 | 9,385 | 151,134 | 144,329 | 32,556 | 5,491 | 37,269 | ( | 618,705) | - | |||||||
| 折舊費用 | - ( | 11,536) | ( | 143,395) | ( | 195,961) ( |
31,848) | ( | 67,222) | ( | 61,071) | - ( | 511,033) | ||||
| 喪失對子公司之 控制 |
- | - ( | 34,129) | ( | 75,580) ( |
2,866) | - ( | 6,855) | ( | 1,042) | ( | 120,472) | |||||
| 淨兌換差額 | - | - ( | 161) | ( | 355) ( |
13) | - ( | 34) | ( | 9) | ( | 572) | |||||
| 9月30日 | \$ | 2,609,064 | \$ | 126,725 | \$ | 2,489,330 | \$ | 1,681,225 | \$ 162,709 |
\$ | 413,352 | \$ | 600,068 | \$ | 2,002,796 | \$ | 10,085,269 |
| 109年9月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 2,609,064 | \$ | 182,579 | \$ | 3,837,732 | \$ | 3,840,485 | \$ 330,151 |
\$ | 1,001,458 | \$ | 995,192 | \$ | 2,002,796 | \$ | 14,799,457 |
| 累計折舊 | - ( | 55,854) | ( | 1,348,402) | ( | 2,159,260) ( |
167,442) | ( | 588,106) | ( | 395,124) | - ( | 4,714,188) | ||||
| \$ | 2,609,064 | \$ | 126,725 | \$ | 2,489,330 | \$ | 1,681,225 | \$ 162,709 |
\$ | 413,352 | \$ | 600,068 | \$ | 2,002,796 | \$ | 10,085,269 |
1.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 4,716 |
\$ 2,469 |
| 資本化利率區間 | 0.47%~1.40% | 1%~1.33% |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 資本化金額 | \$ 13,952 |
\$ 5,916 |
| 資本化利率區間 | 0.47%~1.40% | 0.99%~1.56% |
- 2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註 八 之說 明 。
- 3.本 集 團於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 分 別持 有 農業 用 地共 217 筆、208 筆及 207 筆,帳面 金 額分 別 為 \$1,114,077、 \$1,046,317 及 \$1,032,311,暫 以 個人 名義 登 記產 權 ,惟 已取 得 協議 書 , 並設 定 抵押 予 本公 司。
- (九)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建物、公 務 車、其他 設備,租 賃 合約 之 期間 通 常介 於 1 到 22 年。租 賃 合約 是 採 個別 協 商並 包 含各 種不 同 的條 款 及條 件 ,除 租 賃之 資產 不 得用 作 借貸 擔保 外 ,未 有 加諸 其他 之 限制 。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 110年9月30日 帳面金額 |
109年12月31日 帳面金額 |
109年9月30日 帳面金額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 304,920 |
\$ | 298,184 | \$ | 304,775 |
| 房屋 | 33,626 | 16,061 | 18,151 | ||
| 運輸設備(貨車) | 27,207 | 22,047 | 10,961 | ||
| 其他設備 | 11,375 | 9,623 | 10,728 | ||
| \$ 377,128 |
\$ | 345,915 | \$ | 344,615 | |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 土地 | \$ | 7,122 | \$ | 6,591 | |
| 房屋 | 2,669 | 1,995 | |||
| 運輸設備(貨車) | 1,629 | 830 | |||
| 其他設備 | 1,752 | 1,767 | |||
| \$ | 13,172 | \$ | 11,183 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 20,438 |
\$ 19,766 |
| 房屋 | 7,126 | 5,200 |
| 運輸設備(貨車) | 4,301 | 1,871 |
| 其他設備 | 4,918 | 5,250 |
| \$ 36,783 |
\$ 32,087 |
- 3.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 使用 權 資產 之 增添 分別 為\$26,083、\$15,723、\$67,996 及\$30,754。
- 4.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 未有 重 大與 租 賃合 約有 關 之損 益 項目 。
- 5.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租賃 現 金流 出 總額 分別 為\$14,718、\$19,929、\$41,362 及\$44,392。
(十)無形 資 產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | 10,651 | \$ \$ - |
10,651 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,477) | ( - |
10,477) |
| \$ | 174 | \$ \$ - |
174 | |
| 110年 | ||||
| 1月1日 | \$ | 174 | \$ \$ - |
174 |
| 增添 | 2,856 | - | 2,856 | |
| 攤銷費用 | ( | 390) | ( - |
390) |
| 9月30日 | \$ | 2,640 | \$ \$ - |
2,640 |
| 110年9月30日 | ||||
| 成本 | \$ | 13,507 | \$ \$ - |
13,507 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,867) | ( - |
10,867) |
| \$ | 2,640 | \$ \$ - |
2,640 |
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ | 13,208 | \$ | 23,776 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 9,943) | - | ( | 9,943) | |
| \$ | 625 | \$ | 13,208 | \$ | 13,833 | |
| 109年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 625 | \$ | 13,208 | \$ | 13,833 |
| 增添 | 83 | - | 83 | |||
| 攤銷費用 | ( | 441) | - | ( | 441) | |
| 減損損失 | - | ( | 13,331) | ( | 13,331) | |
| 淨兌換差額 | - | 123 | 123 | |||
| 9月30日 | \$ | 267 | \$ | - | \$ | 267 |
| 109年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,651 | \$ | - | \$ | 10,651 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,384) | - | ( | 10,384) | |
| \$ | 267 | \$ | - | \$ | 267 | |
| (十 一)短期 借 款 | ||||||
| 借款性質 | 110年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 信用借款 | \$ | 3,822,000 | 0.95%~1.64% | 無 | ||
| 信用狀借款 | 325,467 | 0.76%~0.90% | 無 | |||
| \$ | 4,147,467 | |||||
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 信用借款 | \$ | 2,497,000 | 0.95%~1.58% | 無 | ||
| 信用狀借款 | 162,715 | 0.64%~1.16% | 無 | |||
| \$ | 2,659,715 | |||||
| 借款性質 | 109年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 信用借款 | \$ | 3,897,418 | 0.95%~1.6% | 無 | ||
| 信用狀借款 | 122,430 | 0.74%~1.4% | 無 | |||
| \$ | 4,019,848 | |||||
| (十 二)應付 短 期票 券 | ||||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | \$ | \$ |
| 1,330,000 | 600,000 | 1,230,000 | |
| 減: | ( | ( | ( |
| 未攤銷折價 | 1,036) | 574) | 1,513) |
| \$ | \$ | \$ | |
| 1,328,964 | 599,426 | 1,228,487 | |
| 利率區間 | 0.14%~0.84% | 0.28%~0.89% | 0.29%~0.89% |
上述 應 付短 期 票劵 業經 金 融機 構 保證 。
(十 三)其他 應 付款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 364,710 | \$ | 417,022 | \$ | 338,680 | |
| 應付設備款 | 10,321 | 61,144 | 49,885 | ||||
| 合約負債 | 10 | - | - | ||||
| 其他 | 292,993 | 260,081 | 257,752 | ||||
| \$ | 668,034 | \$ | 738,247 | \$ | 646,317 | ||
| (十 四)長期 借 款 | |||||||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 110年9月30日 | ||||
| 擔保借款 | 106.10.05~120.04.07 | 0.1%-1.4% | \$ | 1,778,453 | |||
| 信用借款 | 106.09.06~117.09.29 | 0.79%-1.35% | 4,120,000 | ||||
| 5,898,453 | |||||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | (表列 | 「其他流動負債」 | )( | 583,250) | ||
| \$ | 5,315,203 | ||||||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 109年12月31日 | ||||
| 擔保借款 | 106.10.5~119.12.15 | 0.1%-1.4% | \$ | 1,198,500 | |||
| 信用借款 | 106.9.6~112.12.31 | 0.79%-1.35% | 3,530,000 | ||||
| 4,728,500 | |||||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | (表列 | 「其他流動負債」 | )( | 213,250) | ||
| \$ | 4,515,250 | ||||||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 109年9月30日 | ||||
| 擔保借款 | 106.10.5~115.4.3 | 1.3%-1.63% | \$ | 441,812 | |||
| 信用借款 | 106.9.6~112.6.30 | 0.79%-1.35% | 2,760,000 | ||||
| 3,201,812 | |||||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | (表列 | 「其他流動負債」 | )( | 193,250) | ||
| \$ | 3,008,562 | ||||||
本集 團 因長 期 借款 所提 供 擔保 之 資訊 ,請 詳 附註 八 說明 。
(十 五)退休 金
- 1.確 定 福利 計 畫
- (1)本公 司 及 國內 子 公司 依 據 勞動 基 準 法之 規 定 ,訂 有 確 定福 利 之 退休 辦法 , 適用 於 民國 94 年 7 月 1 日 實施 勞工 退 休金 條 例前 所有 正 式 員工 之 服務 年 資, 以及 於 實施 「勞 工 退休 金 條例 」後 選 擇繼 續 適用 勞動 基 準法 員 工之 後續 服 務年 資。 員 工符 合 退休 條 件者 ,退 休金 之 支付 係 根據 服 務年 資及 退 休前 6 個月 之平 均 薪資 計 算, 15 年 以內 (含)的 服務 年 資每 滿一 年 給予 兩 個基 數, 超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿一 年 給予 一 個基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數為 限。本公 司及 國 內 子公 司 按月 就 薪資 總額 一 定比 率 提撥 退休 基 金,以 勞 工 退休 準 備金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存於 台 灣銀 行。另 本 公司 及 國 內子 公 司 於 每年 年 度終 了 前, 估算 前 項勞 工 退休 準備 金 專戶 餘 額, 若該 餘 額不 足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金 數 額 , 本 公 司 及 國 內 子 公 司 將 於 次 年 度 三 月 底 前 一 次 提 撥 其 差 額 。
- (2)民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$682、\$861、\$2,046 及\$2,583。
- (3)本公 司 及國 內 子 公司 於 民國 110 年 度預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 與民 國 109 年 實際 提撥 數 差異 不 大 。
- 2.確 定 提撥 計 畫
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公司 及國 內 子公 司 依據 勞工 退 休金 條 例, 訂有 確 定提 撥 之退 休 辦法 ,適 用 於本 國 籍之 員 工。 本公 司 及國 內子公司 就員工選擇適用勞工退休金條例所定之勞工退休金制度 部分,每月 按 薪資 之 6%提 繳 勞工 退 休 金至 勞 保局 員 工個 人帳 戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休 金 或一 次 退休 金方 式 領取 。 民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 本 公司 及 國 內子 公 司依 上 開退 休 金辦 法認 列 之退 休 金成 本分 別 為 \$14,441、 \$13,223、 \$42,180 及 \$37,893。
- (2)連雲 港 正 大按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月 依 當地 員工 薪 資總 額 之一 定比 率 提撥 養 老保 險金, 自 民國 108 年 5 月 1 日 起,提撥 比 例調 整 為 16%。每 位員 工 之 退休 金 由政 府 管理 統籌 安 排, 本集 團 除按 月 提撥 外, 無 進一 步 義務 。民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 依 上 開退 休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為 \$0、 \$0、\$0 及\$451。
(十 六)股本
民國 110 年 9 月 30 日, 本 公司 額 定資 本額 為\$3,579,000,分 為 357,900 仟股,均為普通股,實收資本額 為 \$2,679,910,每股面額 10 元,分為 267,991 仟 股 。本 公 司 已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖 。
本公 司 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 普通 股 流通 在 外股 數 均 無變 動 。
(十 七)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
(十 八)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 每 年決 算 如有 盈 餘,於 依法 繳 納一 切 稅捐 及 彌補 以 前年 度 虧損 後,應 先 提出 百 分之 十為 法 定盈 餘 公積,並依 法 令或 主管 機 關規 定 提撥 或迴 轉 特別 盈 餘公 積。如 尚 有盈 餘,連 同以 前 年度 累 積 未 分 配 盈 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 。 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 分 派股 利 總數 之 百分 之十,惟 每股 現 金股 利低 於 新台 幣 0.1 元時,則 將現 金股 利 改以 股 票股 利發 放 之。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 4.本 公 司於 民 國 110 年 6 月 21 日及 109 年 6 月 23 日分 別 經股 東 會電 子 投票 達 法定 通 過決 議門 檻 及 經 股 東會 決議 通 過 民 國 109 年度 及 108 年 度之 盈 餘分 派 如下 ,109 年度 之 盈餘 分派 於 民 國 110 年 7 月 22 日 業經 股東 會 決議 通 過 :
| 109年度 | 108年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ 164,389 |
\$ | 146,471 | ||||||||||||
| 現金股利 | 1,205,959 | \$ | 4.5 | 1,071,964 | \$ | 4 | |||||||||
| 上述 現 金股 利 配息 基準 日 分別 為 民 國 日。 |
110 | 年 | 7 | 月 4 |
日及 | 109 | 年 | 7 | 月 | 5 |
(十 九)營業 收 入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 6,233,470 |
\$ | 5,697,615 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | - | |
| \$ 6,233,470 |
\$ | 5,697,615 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 客戶合約之收入 | \$ 18,061,685 |
\$ | 16,453,099 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 86,391) |
| \$ 18,061,685 |
\$ | 16,366,708 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 均來 自於 某 一時 點 移轉 之商 品,收 入 可依 地 理區 域 細分 如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ |
| 6,392,565 | - | 6,392,565 | |
| 內部部門交易之收入 | ( 159,095) |
- | ( 159,095) |
| 外部客戶合約收入 | \$ | \$ | \$ |
| 6,233,470 | - | 6,233,470 | |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 6,233,470 | - | 6,233,470 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | - | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| 6,233,470 | - | 6,233,470 | |
| 109年7月1日至9月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,808,200 | - | 5,808,200 | |
| 內部部門交易之收入 | ( 110,585) |
- | ( 110,585) |
| 外部客戶合約收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,697,615 | - | 5,697,615 | |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,697,615 | - | 5,697,615 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | - | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| 5,697,615 | - | 5,697,615 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ |
| 18,493,190 | - | 18,493,190 | |
| 內部部門交易之收入 | ( 431,505) |
- | ( 431,505) |
| 外部客戶合約收入 | \$ | \$ | \$ |
| 18,061,685 | - | 18,061,685 | |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 18,061,685 | - | 18,061,685 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | - | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| 18,061,685 | - | 18,061,685 |
| 109年1月1日至9月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 16,681,097 |
\$ | 86,391 | \$ 16,767,488 |
| 內部部門交易之收入 | ( 314,389) |
- | ( 314,389) |
|
| 外部客戶合約收入 | \$ 16,366,708 |
\$ | 86,391 | \$ 16,453,099 |
| 收入認列時點 | ||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 16,366,708 |
\$ | 86,391 | \$ 16,453,099 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 86,391) | ( 86,391) |
| \$ 16,366,708 |
\$ | - | \$ 16,366,708 |
2.合 約 負債
本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債: | ||||
| 合約負債-預收客戶款項 | \$ \$ 10 |
- | \$ | - |
| 3.本 集 團依 部 門細 分之 收 入類 型 ,請 詳附 註 十四 、 | (二)。 |
(二 十)其他 收 益及 費 損淨 額
其 他 收 益 及 費 損 淨 額 係 生 物 資 產 公 允 價 值 減 出 售 成 本 變 動 產 生 之 利 益 (損 失)。
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他收益及費損 | (\$ | 25,173) | \$ | 10,277 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 其他收益及費損 | (\$ | 24,360) | \$ | 41,347 |
| (二 十一 )利息 收 入 |
||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 106 | \$ | 11 |
| 減:屬停業單位之利息收入 | - | - | ||
| \$ | 106 | \$ | 11 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 229 | \$ | 1,017 |
| 減:屬停業單位之利息收入 | - | ( | 257) | |
| \$ | 229 | \$ | 760 |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 1,368 |
\$ 1,969 |
| 股利收入 | 40,769 | 28,935 |
| \$ 42,137 |
\$ 30,904 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 租金收入 | \$ 4,879 |
\$ 6,283 |
| 股利收入 | 82,101 | 57,589 |
| \$ 86,980 |
\$ 63,872 |
(二 十三 )其他 利 益及 損 失
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設 | \$ 1,218 |
\$ 847 |
| 備利益 | ||
| 處分投資利益 | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | 888 | - |
| 融資產利益 | ||
| 非金融資產減損損失 | - | - |
| 外幣淨兌換利益 | 3,631 | 7,255 |
| 其他 | 1,084 | 23,228 |
| 減:屬停業單位之其他利益 及損失 |
- | - |
| \$ 6,821 |
\$ 31,330 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設 | \$ 1,819 |
\$ 8,891 |
| 備利益 處分投資利益 |
- | 84,145 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | 888 | - |
| 融資產利益 | ||
| 非金融資產減損損失 | - | ( 13,331) |
| 外幣淨兌換利益 | 23,191 | 11,078 |
| 其他 | 9,097 | 36,342 |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||
| 及損失 | - \$ 34,995 |
716 \$ 127,841 |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款及租賃負債 | \$ 22,444 |
\$ 19,125 |
| 特別股股息 | - | 2,125 |
| \$ 22,444 |
\$ 21,250 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款及租賃負債 | \$ 58,063 |
\$ 58,589 |
| 特別股股息 | - | 3,075 |
| \$ 58,063 |
\$ 61,664 |
(二 十五 )費用 性 質之 額 外資 訊 (含停 業 單位 )
| 110年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 356,779 |
\$ 198,731 |
\$ 555,510 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 171,547 | 19,226 | 190,773 |
| 使用權資產-折舊 | 9,851 | 3,321 | 13,172 |
| 攤銷費用 | 947 | 161 | 1,108 |
| \$ 539,124 |
\$ 221,439 |
\$ 760,563 |
|
| 109年7月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 346,801 |
\$ 184,264 |
\$ 531,065 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 158,380 | 14,740 | 173,120 |
| 使用權資產-折舊 | 8,586 | 2,597 | 11,183 |
| 攤銷費用 | 835 | 154 | 989 |
| \$ 514,602 |
\$ 201,755 |
\$ 716,357 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 1,077,184 |
\$ 604,169 |
\$ 1,681,353 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 501,136 | 53,458 | 554,594 |
| 使用權資產-折舊 | 27,795 | 8,988 | 36,783 |
| 攤銷費用 | 2,839 | 453 | 3,292 |
| \$ 1,608,954 |
\$ 667,068 |
\$ 2,276,022 |
109年1月1日至9月30日
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 1,027,919 |
\$ 527,714 |
\$ 1,555,633 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 471,864 | 39,169 | 511,033 |
| 使用權資產-折舊 | 25,432 | 6,655 | 32,087 |
| 攤銷費用 | 2,615 | 556 | 3,171 |
| \$ 1,527,830 |
\$ 574,094 |
\$ 2,101,924 |
(二 十六 )員工 福 利費 用 (含 停 業單 位)
| 110年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 298,326 |
\$ 179,631 |
\$ 477,957 |
| 勞健保費用 | 32,104 | 11,306 | 43,410 |
| 退休金費用 | 9,465 | 5,658 | 15,123 |
| 其他員工福利費用 | 16,884 | 2,136 | 19,020 |
| \$ 356,779 |
\$ 198,731 |
\$ 555,510 |
|
| 109年7月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 292,161 |
\$ 167,828 |
\$ 459,989 |
| 勞健保費用 | 28,753 | 9,432 | 38,185 |
| 退休金費用 | 9,018 | 5,066 | 14,084 |
| 其他員工福利費用 | 16,869 | 1,938 | 18,807 |
| \$ 346,801 |
\$ 184,264 |
\$ 531,065 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 901,789 |
\$ 545,564 |
\$ 1,447,353 |
| 勞健保費用 | 97,401 | 36,241 | 133,642 |
| 退休金費用 | 27,999 | 16,227 | 44,226 |
| 其他員工福利費用 | 49,995 | 6,137 | 56,132 |
| \$ 1,077,184 |
\$ 604,169 |
\$ 1,681,353 |
|
| 109年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 867,787 |
\$ 475,661 |
\$ 1,343,448 |
| 勞健保費用 | 85,028 | 30,393 | 115,421 |
| 退休金費用 | 25,785 | 15,142 | 40,927 |
| 其他員工福利費用 | 49,319 | 6,518 | 55,837 |
| \$ 1,027,919 |
\$ 527,714 |
\$ 1,555,633 |
|
其他 員 工福 利 費用 係包 含 支付 員 工之 伙食 費 、訓 練 費與 職工 福 利等 。
- 1.依 本 公司 章 程規 定, 本 公司 當 年度 如有 獲 利, 應 提撥 1%以 上 為員 工 酬勞 。 但公 司 尚有 累積 虧 損時 , 應預 先保 留 彌補 數 額。
- 2.本公司民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$3,377、\$7,568、 \$13,160 及 \$15,376,前 述 金額 帳 列薪 資費 用 科目 。
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 依 截至 當 期止 之 獲利 情況,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎估 列 (以 1%估列 )。
經董 事 會決 議 之民 國 109 年度 員 工酬 勞\$20,889 與 民國 109 年 度財 務報 告 認列 之 員工 酬勞 \$20,711 之估 列 差異 為\$178,已 調 整民 國 110 年度 之 損益 。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
(二 十七 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 當期所得稅: | |
|---|---|
| 當期所得產生之所得稅 \$ \$ 78,149 |
130,547 |
| 未分配盈餘加徵 - |
- |
| 以前年度所得稅(高)低估 - |
1,281 |
| 當期所得稅總額 78,149 |
131,828 |
| 遞延所得稅: | |
| 暫時性差異之原始產生 | |
| ( 4,928) 及迴轉 |
5,843 |
| ( 4,928) 遞延所得稅總額 |
5,843 |
| 所得稅費用 73,221 |
137,671 |
| 減:屬停業單位之所得 | |
| 稅費用 - |
- |
| \$ \$ 73,221 所得稅費用 |
137,671 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 279,277 | \$ | 291,312 |
| 未分配盈餘加徵 | 13,677 | 12,333 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( | 12,357) | 229 | |
| 當期所得稅總額 | 280,597 | 303,874 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 10,105) | ( | 204) |
| 遞延所得稅總額 | ( | 10,105) | ( | 204) |
| 所得稅費用 | \$ | 270,492 | \$ | 303,670 |
| 減:屬停業單位之所得 | ||||
| 稅費用 | - | 750 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 270,492 | \$ | 304,420 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產公允 |
||
| 價值變動 | (\$ 11,447) |
\$ - |
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ - |
\$ - |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||
| 價值衡量之金融資產公允 | ||
| 價值變動 | (\$ 11,447) |
\$ - |
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ - |
\$ - |
| 2.本 公 司及 子 公司 | -卜貿、愛 拔 益加、 瑞牧、 瑞 福 |
及勝 大 之營 利 事業 所 |
得稅 業 經稅 捐 稽徵 機關 核 定至 民 國 108 年度。
(二 十八 )每股 盈 餘
| 110年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 287,359 | 267,991 | \$ | 1.07 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 287,359 | 267,991 | |||
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 42 | ||||
| 歸屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普通股 |
||||||
| 之影響 | \$ | 287,359 | 268,033 | \$ | 1.07 | |
| 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 540,165 |
267,991 | \$ | 2.02 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨損 | - | - | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ 540,165 |
\$ | 2.02 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 540,165 |
267,991 | ||
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 114 | ||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | 540,165 | 268,105 | \$ | 2.01 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨損 | - | - | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||
| 之影響 | \$ 540,165 |
268,105 | \$ | 2.01 |
| 110年1月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 1,065,542 | 267,991 | \$ | 3.98 |
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 1,065,542 | 267,991 | ||
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 280 | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利加潛在普通股 之影響 |
\$ 1,065,542 | \$ 268,271 |
\$ | 3.97 |
| 109年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 1,241,194 | 267,991 | \$ | 4.64 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨損 | ( 1,575) |
( | 0.01) | |
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ 1,239,619 | \$ | 4.63 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 1,241,194 | 267,991 | ||
| 具稀釋效果之潛在普通 股之影響-員工酬勞 |
- | 356 | ||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | 1,241,194 | 268,347 | \$ | 4.63 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨損 | ( 1,575) |
( | 0.01) | |
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||
| 之影響 | \$ 1,239,619 | 268,347 | \$ | 4.62 |
| (二 十九 )現金 流 量補 充 資訊 |
||||
| 僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 : |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 1,651,425 | \$ 1,854,190 |
| 加:期初應付設備款 | 61,144 | 35,719 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 10,321) ( |
49,885) |
| 本期支付現金 | \$ | 1,702,248 | \$ 1,840,024 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 由 CPF(在 泰 國註 冊 成立 )間接 持有 本 公 司 39%股 份 ,其餘 則被 大 眾 持有 。CPG 為 CPF 之 主要 股 東。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| (CPF) Charoen Pokphand Foods Public Co., Ltd |
最終母公司 |
| (CPG) Charoen Pokphand Group Co., Ltd. |
其他關係人 |
| C.P. Consumer Products Company Limited |
" |
| C.P. Merchandising Company Limited |
" |
| Chia Tai Feedmill Pte. Ltd. |
" |
| 大中投資股份有限公司 | " |
| 鈞大投資股份有限公司 | " |
| 好侶股份有限公司 | " |
| 寧波國成塑料有限公司 | " |
| 美商艾維捷股份有限公司 | " |
| 牧大蛋品行 | " |
| 福頂企業股份有限公司 | " |
| 福頂食品股份有限公司 | " |
| 立群農產品有限公司 | " |
| 日精蛋品有限公司 | " |
| 菁山企業股份有限公司 | " |
| 山東正大畜禽有限公司 | " |
| (南通)有限公司 正大水產 |
" |
| 正大投資股份有限公司(原正大(中國)投資有限公司) | " |
| 正大食品 (宿遷)有限公司 |
" |
| (北京)有限公司 正大畜牧投資 |
" |
| 正大電子商務 (浙江)有限公司 |
" |
| (南通)有限公司 正大預混料 |
" |
| 江蘇正大蘇墾豬業有限公司 | " |
| 江蘇淮陰正大有限公司 | " |
| 邳州正大食品有限公司 | " |
| 青島正大農業發展有限公司 | " |
| 青島正大豬業有限公司 | " |
| 南通正大有限公司 | " " |
| 南通正大農業發展有限公司 | " |
| 徐州正大飼料有限公司 | " |
| 泰州正大飼料有限公司 | " |
| 淮安正大畜牧有限公司 | " |
| 福州大福有限公司 | " |
| 洪鵬達 | " |
| 洪于鈞 | " |
| 黃維儀 | " |
| 呂宜峰 | " |
| 呂祥達 | " |
| 呂佩倫 |
| 關係人名稱 | 與本集團關係 | ||
|---|---|---|---|
| 藍復詩 張建文 |
其他關係人 " |
||
| (三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 | |||
| 1.營 業 收入 | |||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 商品銷售: | |||
| 其他關係人 | \$ 98,777 |
\$ | - |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | - | |
| \$ 98,777 |
\$ | - | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 商品銷售: | |||
| 其他關係人 | \$ 306,652 |
\$ | 22,992 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 22,992) |
| \$ 306,652 |
\$ | - | |
| 商品銷售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 均 | 無 重 大差 異。 | ||
| 2.進 貨 | |||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 商品購買: | |||
| 最終母公司 | \$ 14,981 |
\$ | 13,488 |
| 其他關係人 | 53,114 | 860 | |
| 減:屬停業單位之進貨 | - | - | |
| 合計 | \$ 68,095 |
\$ | 14,348 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 商品購買: | |||
| 最終母公司 | \$ 32,986 |
\$ | 29,119 |
| 其他關係人 | 159,769 | 32,016 | |
| 減:屬停業單位之進貨 | - | ( | 19,764) |
| 合計 | \$ 192,755 |
\$ | 41,371 |
商品 係 按一 般 商業 條款 和 條件 向 關係 人購 買 。
3.應 收 關係 人 款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款: | |||||
| 其他關係人 其他應收款: |
\$ 57,067 |
\$ | - | \$ | - |
| 最終母公司 | 2,005 | - | - | ||
| 合計 | \$ 59,072 |
\$ | - | \$ | - |
~43~
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 商 品交 易,其 他應 收 款係 應 收股 利 款。該 應 收款 項 並無 抵 押及 附息 。
應收 關 係人 款 項並 未提 列 備抵 損 失。
4.應 付 關係 人 款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: 其他關係人 其他應付款: |
\$ 33,024 |
\$ 1,273 |
\$ 224 |
| 其他關係人 | 4,190 | - | - |
| 合計 | \$ 37,214 |
\$ 1,273 |
\$ 224 |
應付 票 據及 帳 款主 係進 貨 交易,其他 應 付款 主 係運 費、加 工 費及 合 作契 養 報酬 等 。該 應 付款 項並 無 附息 。
5.預 付 款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | 1,050 | \$ | 185 | \$ | 289 |
預付 款 項主 係 預付 貨款 及 合作 契 養報 酬。
6.租 賃 收入 (表 列 「 其他 收 入」 )
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 | \$ | 159 | \$ | 159 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 | \$ | 563 | \$ | 563 |
上述 租 賃款 項 係依 合約 按 年及 按 月收 取。
- 7.租 賃 交易 承租 人
- (1)子公 司 向其 他 關 係人 承 租農 舍 及設 備。
- (2)於民 國 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 認列 之 租金 支 出分 別為 \$4,500 及 \$13,500。
- 8.委 託 飼養 契 約
- (1)子公司與其他關係人簽訂委託飼養合約,提供進行蛋雞飼養事業之管 理技 術 ,並 提 供飼 養用 之 農舍 及 設備 等。
- (2)於民 國 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 認列 之 合作 契 養報 酬分 別 為 \$9,987 及 \$29,962。 截至 民 國 110 年 9 月 30 日, 尚 未支 付 之 餘額 為 \$1,250。
9.技 術 服務 合 約
- (1)本公 司 於民 國 85 年初與 CPG 簽 訂 技術 服 務合 約 ,協 助 本公司進行飼 料 製 造 , 各種 禽 畜 之 飼 養 管 理、 屠 宰 、 加 工 製 造, 以 及 提 供 相 關 技術 之諮 詢。每年 依 泰 幣 12,000 仟元 (淨 值)支付 技 術服 務 酬 金,合 作 期間 為民 國 85 年 1 月 至 雙方 之 一有 意 終止 本合 約。民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本 公司 認列 該 技術 服 務費 分別 為\$2,590、\$3,031、\$8,779 及\$9,520,截至 民 國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日, 尚 未支 付之 餘 額分 別 為\$0、\$55 及\$17, 表 列 其他 應 付款 項 -關係人。
- (2)本公 司 於民 國 104 年 底與 CPG 簽訂 技術 服 務合 約 ,協 助本 公 司進 行 各 種禽 畜 之飼 養 管理,以 及提 供 相關 技 術之 諮 詢。每月 依\$700 支 付技 術 服務 酬 金, 合 約有 效期 間 為 5 年,於 109 年底 續 約延 長 合 約有 效 期間 5 年。 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 公司 認 列該 技 術 服務 費 分別 為\$2,100、\$2,100、 \$6,300 及 \$6,300, 截至 民國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,尚未 支 付之 餘 額 分 別為 \$2,100、\$700 及\$2,100,表 列其 他 應付 款 項 -關 係人 。
- 10.商標 授 權合 約
本公 司 於民 國 104 年底 與 CPG 簽 訂商 標授 權 合約,授權 本公 司 於指 定 地 區(中華 民 國)使用「CP」商 標。每月 依 相關 產 品銷 售 淨額 之 1.5%計 付權 利金 , 合約 有 效期 間為 5 年 , 於民 國 109 年底 續 約延 長 合約 有 效期 間 5 年。 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本公 司 認列 該 權利 金費 用 分別 為\$21,455、\$20,827、 \$61,377 及\$60,317,截 至 民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,尚未 支 付之 餘 額 分 別為 \$21,455、\$6,593 及 \$20,827, 表列 其 他應 付 款項 -關係 人 。
11.財產 交 易
瑞牧 於 民 國 109 年 4 月 14 日經 董 事會 決議 , 因原 擬 興建 雞糞 處 理場 之 計畫 暫 停,為活 絡 閒置 資 產價 值,將 坐落 於 台南 市 後壁 區道 場 段之 土 地 出售 予 其他 關 係人,合 約總 價 計 \$23,642,處分 利 益為 \$678,處 分 款項 於 民 國 109 年 5 月業 已收 回 。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 48,475 |
\$ 42,921 |
| 退職後福利 | 407 | 399 |
| 總計 | \$ 48,882 |
\$ 43,320 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 144,689 |
\$ 129,371 |
| 退職後福利 | 1,254 | 1,196 |
| 總計 | \$ 145,943 |
\$ 130,567 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 擔保用途 |
| 「其他流動資產」 定期存款(表列 ) |
\$ 8,450 |
\$ 8,200 |
\$ 8,200 |
履約擔保 |
| 不動產、廠房及設備 : |
||||
| 土地 | 1,069,003 | 979,811 | 168,609 | 長期借款 |
| 房屋及建築 | 224,436 | 226,483 | 407,727 | 長期借款 |
| 未完工程 | 1,108,891 | 621,642 | 18,680 | 長期借款 |
| \$ 2,410,780 |
\$ 1,836,136 |
\$ 603,216 |
- 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
- (一)或有 事 項
本集 團 於民 國 107 年起 於 花蓮 縣 陸續 投資 設 立養 雞 場, 本集 團 依原 定 興建 飼養 計 畫向 花 蓮縣 政府 進 行申 請,惟 花蓮 縣 政府 逕 於民 國 109 年 7 月 10 日 發 文 廢 止 本 集 團 原 先 申 請 之 農 業 用 地 作 農 業 設 施 容 許 使 用 案 , 置 本 集 團 持 續 溝 通 以 取 得 地 方 共 識 並 釐 清 疑 慮 所 為 之 措 施 與 善 意 於 不 顧 , 本 集 團 目 前 已委 任 律師 提 起訴 願,其 中 就廢 止 系爭 容許 使 用同 意 書處 分所 提 之訴 願,由 行政 院 農業 委 員會 以民 國 110 年 1 月 12 日 農 訴字 第 1090727273 號訴 願 決 議書,將 廢止 系 爭容 許使 用 同意 書 之行 政處 分 予以 撤 銷。惟 民 國 110 年 7 月 26 日花 蓮 縣政 府 再 次發 函 ,指 摘 本集 團未 依 規定 取 得農 用 容 許 ,並 依 行政 程序 法 第 117 條撤 銷之,本 集 團目 前 已委 任 律師 提 起訴 願。另,花蓮 縣 壽豐 鄉精 鐘 段土 地 ,已 由行 政 院農 業 委員 會以 民 國 110 年 1 月 12 日 農 訴字 第 1090721271 號 訴 願 決議 書 ,將 否 准申 請之 處 分予 以 撤銷 ,並 請 花蓮 縣 政府 另為 適 法處 分。截 至民 國 110 年 9 月 30 日,本 集團 除 土地 外之 已 投入 成 本 為\$71,281。
(二)承諾 事 項
- 1.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,本 集 團 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 出 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$705,159、 \$504,107 及 \$73,113。
- 2.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,本 集 團 已 簽 約 之 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 付 款 金 額 分 別 為 \$757,553 、 \$1,378,909 及 \$1,122,079, 將 依各 項 工 程完 工 進度 陸 續支 付。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
子公 司-沛 式公 司 於 民國 110 年 10 月 19 日經 董 事會 決 議通 過辦 理 現金 減 資美 金\$5,400,000,全 數退 回 本公 司 。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。 (二)金融 工 具之 財 務風 險
1.金 融 工具 之 種類
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融資產 | ||||||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ | 2,570,993 | \$ | 1,925,872 | \$ | 1,966,213 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||
| 現金及約當現金 | 281,957 | 247,679 | 331,300 | |||||
| 應收票據(含關係人) | 341,861 | 280,767 | 304,343 | |||||
| 應收帳款(含關係人) | 2,122,204 | 1,903,391 | 1,988,706 | |||||
| 其他應收款(含關係人) | 16,968 | 13,495 | 20,878 | |||||
| 存出保證金 | 50,932 | 49,402 | 48,373 | |||||
| 其他金融資產-流動 | 16,254 | 47,934 | 8,200 | |||||
| 其他金融資產-非流動 | - | - | 107,204 | |||||
| \$ | 5,401,169 | \$ | 4,468,540 | \$ | 4,775,217 |
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ | 4,147,467 | \$ 2,659,715 |
\$ 4,019,848 |
| 應付短期票券 | 1,328,964 | 599,426 | 1,228,487 | |
| 應付票據(含關係人) | 458,565 | 600,078 | 349,230 | |
| 應付帳款(含關係人) | 943,455 | 747,557 | 772,935 | |
| 其他應付款(含關係人) | 697,029 | 745,595 | 669,261 | |
| 長期借款(包含一年或一 | ||||
| 營業週期內到期) | 5,898,453 | 4,728,500 | 3,201,812 | |
| \$ | 13,473,933 | \$ 10,080,871 |
\$ 10,241,573 |
|
| 租賃負債 | \$ | 347,731 | \$ 321,097 |
\$ 317,541 |
2.風 險 管理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
3.財 務 風險 之 性質 及程 度
(1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此 受多 種 不 同貨 幣 所產 生 之匯 率 風 險,主 要為 美 金、 港 幣及 人民 幣 。相 關 匯率 風險 來 自未 來 之商 業交 易 、 已認 列 之資 產 與負 債, 及 對國 外 營運 機構 之 淨投 資 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險 。
- C.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。
D.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 及 港 幣),故 受匯 率 波動 之影 響,具 重大 匯 率 波動 影 響之 外 幣資 產及 負 債資 訊 如下 :
| 110年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 569 | 27.80 | \$ 15,828 |
| 美金:港幣 | USD | 5,529 | 7.80 | 154,170 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 685 | 1.21 | 2,957 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,977,600 | 0.23 | \$ 1,628,684 |
| 泰銖:新台幣 | THB | 1,140,285 | 0.83 | 942,309 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 21,389 | 27.90 | \$ 596,759 |
| 歐元:新台幣 | EUR | 204 | 32.52 | 6,620 |
| 109年12月31日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 110 | 28.43 | \$ 3,131 |
| 美金:港幣 | USD | 3,461 | 7.80 | 97,828 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 685 | 1.19 | 2,948 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | THB | 2,054,400 | 0.26 | \$ 1,925,872 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 7,546 | 28.53 | \$ 215,295 |
| 歐元:新台幣 | EUR | 155 | 35.22 | 5,459 |
| USD | 10 | 29.05 | \$ | 281 | |
|---|---|---|---|---|---|
| USD | 7.80 | 203,826 | |||
| CNY | 685 | 1.14 | 2,918 | ||
| THB | 0.24 | \$ | 1,966,213 | ||
| USD | 29.15 | \$ | 179,063 | ||
| EUR | 117 | 34.35 | 4,005 | ||
| 露時 亦 須予 以 考量 。 | |||||
| 外幣(仟元) 7,001 2,150,400 6,143 |
109年9月30日 匯率 |
帳面金額 (新台幣) 註:由於 合 併個 體 中部 分 個體 之 功能 性貨 幣 作為 港 幣,因此 於 揭 |
E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 於民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認列 之 全部 兌 換 利 益 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為 \$3,631、 \$7,255、 \$23,191 及 \$11,078。
F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如 下 :
| 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 158 | \$ - |
| 美金:港幣 | 1% | 1,542 | - | |
| 人民幣:港幣 | 1% | 30 | - | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ 16,287 |
| 泰銖:新台幣 | 1% | - | 9,423 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 5,968) | \$ - |
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 66) | - |
110年1月1日至9月30日
| 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 3 | \$ - |
| 美金:港幣 | 1% | 2,038 | - | |
| 人民幣:港幣 | 1% | 29 | - | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ 19,662 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 1,791) | \$ - |
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 40) | - |
109年1月1日至9月30日
價格 風 險
- A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 透 過 其 他 綜合 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產,因此 本 集團 暴 露 於權 益 工 具之 價 格風 險 。請 詳附 註 六 、 (二 )說 明。
- B.本 集 團對 生 物資 產價 格 風險 之 管理 策略,請詳 附 註六、(五)說 明。 C.本 集 團主 要 投資 於國 外 上市 櫃 之權 益工 具,此 等權 益 工具 之 價格 會因 該 投資 標 的未 來價 值 之不 確 定性 而受 影 響。若 該 等 權益 工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下,對 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日股 東 權益 之 影響 因分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 稅 後 利 益 或 損 失分 別 增加 或 減少 \$23,825 及\$19,662。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 長期 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本集 團承 受 現金 流 量利 率風 險,部分 風 險 被按 浮 動利 率 持有 之現 金 及 約當 現 金抵 銷。按 固定 利 率發 行 之 借 款則 使 本集 團 承受 公允 價 值 利率 風 險。 於 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,本 集 團按 浮 動利 率 計算 之借 款 係以 新 台幣 計價 。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含 考量 再 融 資、現 有 部 位之 續 約、其他 可 採用 之 融資 和 避險 等,以計 算 特定 利 率之 變 動 對損 益 之影 響。就 每個 模 擬方 案,所 有貨 幣 均係 採 用相 同之 利 率 變動 。 此等 模 擬方 案僅 運 用於 計 息之 重大 負 債部 位 。
- C.於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,若 新 台 幣借 款 利 率增 加 或減 少 1%,在所 有 其他 因 素維 持不 變 之情 況 下,民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之稅 後淨 利 將分 別 減少 或增 加 \$35,391 及 \$19,211,主要 係 因浮 動 利 率 借款 導 致利 息 費用 波動。
(2)信用 風 險
- A.本集團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而產 生 財務 損失 之 風險,主 要 來自 交 易對 手 無法 清償 按 收 款條 件 支付 之 應收 帳款 的 合約 現 金流 量 。
- B.本集團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 件與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 董事 會 依內 部或 外 部之 評 等而 制訂,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.本 集 團依 歷 史經 驗判 斷,當 合約 款 項按 約 定之 支 付條 款逾 期 超過 17 天,視 為金 融 資 產自 原 始認 列 後信 用風 險 增加,加強 控管 及 追 蹤。
- D.本集團針 對 逾期 帳款 客 戶, 經 評估 後認 為 有無 法 回收 之疑 慮 時 , 即列 入 專案 客 戶且 進行 相 關債 權 確保,並同 時 評估 專 案 客戶 之 信 用風 險 ,針 對 有違 約之 疑 慮即 進 行提 列壞 帳 相關 作 業程 序 。
- E.本 集 團按 客 戶類 型之 特 性將 對 客戶 之應 收 款項 分 組,採用 簡 化作 法以 損 失率 法 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- F.本 集 團經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 集 團 仍會 繼 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。本 集 團已 沖 銷 且仍 有 追索 活 動之 債權 於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別 收回 為\$1,053 及 \$554。
- G.(1)信 用 優良 群 組 之客 戶 預期 損 失率 為 0.03%, 民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 應 收 帳款 (含待 出售非流動資產 )帳面價值總額及備抵損失分別為 \$776,484 及\$0、\$705,100 及\$0、\$801,926 及\$0。
- (2)本 集 團 納 入 全 球 景 氣 資 訊 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計一般信用狀況客 戶之 應 收帳 款 備抵 損失,民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日之 損 失率 法 如 下:
| 群組A | 群組B | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | |||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 28,469 |
\$ 1,323,792 |
\$ 1,352,261 |
| 備抵損失 | 5,712 | 829 | 6,541 |
| 群組A | 群組B | 合計 | |
| 109年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 20,492 |
\$ 1,185,027 |
\$ 1,205,519 |
| 群組A | 群組B | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年9月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | ||||
| 帳面價值總額 | \$ 30,634 |
\$ | 1,162,531 | \$ | 1,193,165 | |
| 備抵損失 | 6,341 | 44 | 6,385 | |||
| 註:群 組 | A 及 B |
主 係依 本 集團 之 信用 等級 分 類,相 關 之 預期 損 失 | ||||
| 率, 係 依各 群 組項 下之 客 戶個 別 評估 。 | ||||||
| H.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收票 據 及帳 款備 抵 損失 變 動表 如下 : | ||||||
| 110年 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款及票據(含關係人) | ||
| 1月1日 | \$ | 7,228 |
| 減損損失迴轉 | ( | 615) |
| 因無法收回而沖銷之款項 | ( | 72) |
| 9月30日 | \$ | 6,541 |
| 109年 | ||
| 應收帳款及票據(含關係人) | ||
| 1月1日 | \$ | 1,700 |
| 提列減損損失 | 4,685 | |
| 9月30日 | \$ | 6,385 |
民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日迴 轉 及提 列 之 減損 損 失中,由 客 戶 合約 產生 之 應收 款 所迴 轉及 提 列之 減 損損 失分 別 為 \$615 及 \$4,685。
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,此 等 預測 考 量集 團 之 財 務 比率 目標、債 務條 款 遵循 、 及 外 部監 管 法令 之 要求 。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量係 未折 現 之金 額 。
非衍生金融負債:
| 110年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 4,147,467 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 1,330,000 | - | - |
| 應付票據(含關係人) | 458,565 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 943,455 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 697,029 | - | - |
| 租賃負債 | 30,300 | 127,958 | 215,675 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
638,758 | 4,202,581 | 1,218,101 |
| 非衍生金融負債: | |||
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,659,715 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - |
| 應付票據 | 600,078 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 747,557 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 745,595 | - | - |
| 租賃負債 | 27,300 | 132,940 | 187,744 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
260,238 | 4,251,158 | 322,740 |
| 非衍生金融負債: | |||
| 109年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 4,019,848 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 1,230,000 | - | - |
| 應付票據 | 349,230 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 772,935 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 669,261 | - | - |
| 租賃負債 | 20,958 | 108,371 | 215,507 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
228,359 | 3,007,170 | 40,178 |
C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二、 (二 )1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調 整)。活 絡市 場係 指 有充 分 頻 率 及數 量 之資 產 或負 債 交易 發 生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本集 團 投 資之 上 市股 票 投資 的公 允 價值 屬 之。
- 第二 等 級:資產 或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。 本 集團 投 資之 生 物資 產的 公 允價 值 屬之 。
- 第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。
- 3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:
| 110年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 生物資產 |
\$ - |
\$ 897,729 |
\$ - |
\$ 897,729 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
||||
| 權益證券 | \$ 2,570,993 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,570,993 |
| 109年12月31日 資產 重複性公允價值 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 生物資產 | \$ - |
\$ 828,736 |
\$ - |
\$ 828,736 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
||||
| 權益證券 | \$ 1,925,872 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,925,872 |
| 109年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 863,558 |
\$ - |
\$ 863,558 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
||||
| 權益證券 | \$ 1,966,213 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,966,213 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係為 上 市 公司 股 票,以 收 盤 價為 市 場報 價 ,其 分類 為 透過 其 他綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 之 金融 資產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計算 考 量, 以 分別 反映 交 易對 象 信用 風險 及 本集 團 信用 品質 。
- (3)本集 團 用以 衡 量 第二 等 級- 生 物資 產之 方 法, 詳 附註 六、 (五 )。
- 5.民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 6.民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
(四)其他 事 項
本 集 團 於 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 期 間 營 運 正常 , 經評 估 繼續 經營 能 力、 資 產減 損及 籌 資風 險 並未 受到 重 大影 響 。
十三、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
- 1 .資金貸與他人 : 無 此 情 形 。
- 2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
| 與 有 價 證 券 | 期 | 末 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 有 | 價 證 |
券 | 種 | 類 | 及 | 名 | 稱 發行人之關係 帳 | 列 | 科 | 目 股 | 數 帳 面 | 金 額 持股比例 公 允 價 值 ( | 註 1 ) | 備 註 | |||
| 台灣卜蜂企業股份 有限公司 |
普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 44,282,900 | \$ | 942,309 | 0.51% | \$ | 942,309 | |||||||
| 開曼沛式有限公司 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 76,800,000 | 1,628,684 | 0.89% | 1,628,684 |
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
(1)有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。
( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
註 2: 本 公 司 及 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 , 係 本 公 司 最 終 母 公 司 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 買 、 賣 有 價 證 券 種 類 |
交易對象 | 期初(註4) | 買入(註3) | 賣出(註3) | 期末(註4) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 及 名 稱 稱 ( 註 1 ) 帳 列 科 |
(註2) 目 |
股 數 金 |
額 股 數 金 |
額 股 數 售 |
價 帳 面 金 額 處 分 損 益 股 |
數 金 額 |
| 透過其他綜合損益按公 本公司 CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY 允價值衡量之金融資產 LIMITED |
- | \$ - |
\$ - 44,282,900 |
999,544 - |
\$ \$ \$ - - |
\$ - 44,282,900 999,544 |
| 透過損益按公允價值衡 本公司 CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY 量之金融資產 LIMITED |
- | - - |
6,200,000 | 138,653 6,200,000 |
139,541 138,653 888 |
- - |
| 註 1: 本 表 所 稱 有 價 證 券 , 係 指 股 票 、 債 券 、 受 益 憑 證 及 上 述 項 目 所 衍 生 之 有 價 證 券 。 註 2: 有 價 證 券 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 者 , 須 填 寫 該 二 欄 , 餘 得 免 填 。 註 3: 累 計 買 進 、 賣 出 金 額 應 按 市 價 分 開 計 算 是 否 達 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 。 註 4: 為 原 始 成 本 , 未 考 量 攤 銷 或 期 末 匯 率 評 價 。 |
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 資 | 公 司 被 | 投 | 資 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益 本公司認列之投資(損)益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 公 | 司 | 名 | 稱 所在地區 主 要 | 營 業 |
項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 別 帳 面 | 金 額 幣 別 金 | 額 幣 別 金 | 額 備 | 註 | |||||||||
| 本公司 | 開曼沛式有限公司 | 資業務 | 開曼群島 經營各種生產及非生產事業之投 | 新台幣 \$ 620,471 新台幣 \$ 620,471 | 81,218,564 | 100.00 新台幣 \$ | 1,786,556 新台幣 \$ | 57,522 新台幣 \$ | 57,522 | 子公司 (註1) |
||||||||||
| 本公司 | 卜 蜂(台 灣)股份有限公司 | 台 灣 | 經營進出口貿易業務 | 新台幣 | 20,086 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 新台幣 | 42,262 新台幣 | 13,774 新台幣 | 12,397 | 子公司 | ||||||||
| 本公司 | 台灣愛拔益加股份有限公司 台 灣 | 經營肉用種雞及雛雞畜牧業 | 新台幣 | 60,131 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 新台幣 | 81,745 新台幣 | 23,771 新台幣 | 11,885 | 子公司 | |||||||||
| 本公司 | 瑞牧食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 193,860 新台幣 193,860 | 20,400,000 | 68.00 新台幣 | 164,571 新台幣 ( | 28,772) 新台幣 ( | 19,565) | 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 瑞福食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 357,000 新台幣 255,000 | 35,700,000 | 51.00 新台幣 | 298,330 新台幣 ( | 41,855) 新台幣 ( | 21,346) | 子公司 (註1) |
||||||||||
| 本公司 | 蜂勝股份有限公司 | 台 灣 | 家禽電動屠宰 | 新台幣 100,000 新台幣 100,000 | 10,000,000 | 50.00 新台幣 | 100,222 新台幣 | 685 新台幣 | 342 採權益法評 價之被投資 公 司-合 資 |
|||||||||||
| 開曼沛式有限公司 正大連雲港有限公司 | 香 港 | 資業務 | 經營各種生產及非生產事業之投 | 港 幣 | 19,910 | 港 幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 新台幣 | 3,861 新台幣 ( | 255) 新台幣 | - | 孫公司 (註2) |
|||||||
| 瑞福食品股份有限 公 司 |
勝大食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 120,000 新台幣 | 60,000 | 12,000,000 | 75.00 新台幣 | 107,378 新台幣 ( | 8,112) 新台幣 | - | 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。 註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
無 此 情 形 。
~58~
(四)主要 股 東資 訊
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 百慕達商卜蜂(台灣)投資股份有限公司 | 26,802,733 | 10.00 |
| 英屬維京群島商百世投資有限公司 | 24,832,500 | 9.26 |
| 英屬維京群島商杰冠投資有限公司 | 16,946,479 | 6.32 |
| 鈞大投資股份有限公司 | 15,176,525 | 5.66 |
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導部 門 。
本集 團 營運 決 策者 以產 品 別之 角 度經 營業 務,主要 經 營飼 料事 業 處、肉 品 加 工事 業 處、食品 加 工事 業 處、動物 藥 品事 業 處及 蛋 種雞 事業 處。本 集團 應 報 導部 門 包括 :
- 1.飼 料 事業 處 :生 產各 類 禽畜 飼 料及 大宗 物 資批 發 ;
- 2.肉 品 加工 事 業處 :進 行 家禽 之 電動 屠宰 ;
- 3.食 品 加工 事 業處 :從 事 各類 肉 品熟 食加 工 ;
4.蛋 種 雞事 業 處: 經營 蛋 肉用 種 雞及 雛雞 畜 牧業 。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重 大改 變 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 部門 資 訊如 下 :
民 國 110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ 3,257,189 |
\$ 1,400,245 |
\$ 1,034,783 |
\$ | 522,405 | \$ | 18,848 | \$ | 6,233,470 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 98,606 | 12,875 | 425 | 34,310 | 12,879 | 159,095 | |||
| 部門收入合計 | \$ 3,355,795 |
\$ 1,413,120 |
\$ 1,035,208 |
\$ | 556,715 | \$ | 31,727 | \$ | 6,392,565 |
| 部門損益 | \$ 268,760 |
\$ 83,962 |
\$ 51,914 |
(\$ | 15,596) | (\$ | 15,267) | \$ | 373,773 |
民 國 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 2,912,301 |
\$ 1,401,285 |
\$ 1,017,723 |
\$ | 348,329 | \$ | 17,977 | \$ | 5,697,615 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 67,394 | 13,824 | 361 | 16,095 | 12,911 | 110,585 | |||
| 部門收入合計 | \$ 2,979,695 |
\$ 1,415,109 |
\$ 1,018,084 |
\$ | 364,424 | \$ | 30,888 | \$ | 5,808,200 |
| 部門損益(註2) | \$ 496,413 |
\$ 179,716 |
\$ 53,144 |
(\$ | 10,195) | (\$ | 31,174) | \$ | 687,904 |
民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 飼 | 事 業 料 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 9 602 459 , , |
\$ 4 052 344 , , |
\$ 2 985 569 , , |
\$ | 1 361 788 , , |
\$ | 59 525 , |
\$ | 18 061 685 , , |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 288 702 , |
31 296 , |
900 | 68 671 , |
41 936 , |
431 505 , |
||||
| 部門收入合計 | \$ | 9 891 161 , , |
\$ 4 083 640 , , |
\$ 2 986 469 , , |
\$ | 1 430 459 , , |
\$ | 101 461 , |
\$ | 18 493 190 , , |
| 部門損益 | \$ | 1 161 690 , , |
\$ 179 295 , |
\$ 137 580 , |
(\$ | 378) 55 , |
(\$ | 484) 71 , |
\$ | 1 351 703 , , |
民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 8,590,786 |
\$ 4,067,851 |
\$ 2,873,808 |
\$ | 855,342 | \$ | 65,312 | \$ 16,453,099 | |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 185,334 | 33,398 | 639 | 58,845 | 36,173 | 314,389 | |||
| 部門收入合計 | \$ 8,776,120 |
\$ 4,101,249 |
\$ 2,874,447 |
\$ | 914,187 | \$ | 101,485 | \$ 16,767,488 | |
| 部門損益(註2) | \$ 1,275,140 |
\$ 259,592 |
\$ 167,722 |
(\$ | 31,101) | (\$ | 90,094) | \$ | 1,581,259 |
註 1: 飼料事業群 含停業單位之營業收入。
註 2: 飼料事業群 含停業單位之損益。
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
部門 間 之銷 售 係按 公允 交 易原 則 進行。向 主要 營 運決 策 者呈 報 之外 部 收入, 與損 益 表內 之 收入 採用 一 致之 衡 量方 式。
民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 部 門損 益 與 繼續 營 業部 門 稅前 損益 調 節如 下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 389,040 | \$ 719,078 |
| 其他營運部門損益 | ( | 15,267) | ( 31,174) |
| 營運部門合計 | 373,773 | 687,904 | |
| 利息費用 | ( | 22,444) | ( 21,250) |
| 兌換利益 | 3,631 | 7,254 | |
| 停業部門稅前損益 | - | - | |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 354,960 | \$ 673,908 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 應報導營運部門損益 | \$ | 1,423,187 | \$ 1,671,353 |
| 其他營運部門損益 | ( | 71,484) | ( 90,094) |
| 營運部門合計 | 1,351,703 | 1,581,259 | |
| 利息費用 | ( | 58,063) | ( 61,664) |
| 兌換利益 | 23,191 | 11,077 | |
| 停業部門稅前損益 | - | 3,000 | |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 1,316,831 | \$ 1,533,672 |