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CPE Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 110 年及 109 年第一季
(股票代碼 1215)
公司地址:台北市松江路 87 號 17 樓
電 話:(02)2507-7071
台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 目 |
頁 | 次 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 54 | |
| (一) 公司沿革 |
13 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 36 | ||
| (七) 關係人交易 |
37 ~ 40 | ||
| (八) 質押之資產 |
40 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
41 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
41 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 41 | ||
| (十二)其他 | 41 ~ 49 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 50 ~ 52 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 52 ~ 54 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 110 年 3 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 268,758 | 1 | \$ 247,679 |
1 | \$ 1,108,402 |
6 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 274,475 | 1 | 280,767 | 2 | 317,786 | 2 | |
| 1160 | 應收票據-關係人淨額 | 七 | 3,008 | - | - | - | - | - | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 1,959,303 | 10 | 1,903,391 | 10 | 1,795,340 | 10 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 55,663 | - | - | - | - | - | |
| 1200 | 其他應收款 | 4,810 | - | 13,495 | - | 14,509 | - | ||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 21 | - | - | - | - | - | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,698,194 | 8 | 1,316,392 | 7 | 1,349,742 | 7 | |
| 1400 | 生物資產-流動 | 六(五) | 1,520,806 | 8 | 1,434,043 | 7 | 1,357,561 | 8 | |
| 1410 | 預付款項 | 七 | 271,256 | 1 | 444,931 | 2 | 425,349 | 2 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(一)及八 | 22,291 | - | 47,934 | - | 8,200 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 6,078,585 | 29 | 5,688,632 | 29 | 6,376,889 | 35 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | |||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 2,060,906 | 10 | 1,925,872 | 10 | 1,727,226 | 10 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 100,045 | 1 | 99,880 | - | - | - | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 11,399,598 | 55 | 10,896,118 | 56 | 9,158,924 | 50 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 351,522 | 2 | 345,915 | 2 | 341,187 | 2 | |
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 122 | - | 174 | - | 498 | - | |
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(五) | 418,664 | 2 | 399,112 | 2 | 388,295 | 2 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 95,330 | - | 82,496 | - | 76,144 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 125,835 | 1 | 108,150 | 1 | 90,376 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 14,552,022 | 71 | 13,857,717 | 71 | 11,782,650 | 65 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 20,630,607 | 100 | \$ 19,546,349 |
100 | \$ 18,159,539 |
100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 流動負債 2100 短期借款 六(十一) \$ 3,393,007 17 \$ 2,659,715 14 \$ 3,427,064 19 2110 應付短期票券 六(十二) 769,048 4 599,426 3 978,912 5 2150 應付票據 379,844 2 600,078 3 451,508 3 2160 應付票據-關係人 七 6,216 - - - - - 2170 應付帳款 803,290 4 746,284 4 676,687 4 2180 應付帳款-關係人 七 27,093 - 1,273 - 115 - 2200 其他應付款 六(十三) 495,184 2 738,247 4 508,172 3 2220 其他應付款項-關係人 七 31,746 - 7,348 - 43,726 - 2230 本期所得稅負債 358,119 2 249,670 1 215,985 1 2280 租賃負債-流動 28,004 - 24,816 - 22,328 - 2300 其他流動負債 六(十四)及八 613,250 3 213,250 1 593,250 3 21XX 流動負債合計 6,904,801 34 5,840,107 30 6,917,747 38 非流動負債 2540 長期借款 六(十四)及八 3,973,337 19 4,515,250 23 2,288,187 12 2570 遞延所得稅負債 17,594 - 19,351 - 34,700 - 2580 租賃負債-非流動 300,556 1 296,281 1 305,542 2 2600 其他非流動負債 六(十五) 136,989 1 141,874 1 139,810 1 25XX 非流動負債合計 4,428,476 21 4,972,756 25 2,768,239 15 2XXX 負債總計 11,333,277 55 10,812,863 55 9,685,986 53 歸屬於母公司業主之權益 股本 3110 普通股股本 六(十六) 2,679,910 13 2,679,910 14 2,679,910 15 資本公積 六(十七) 3200 資本公積 3,949 - 3,957 - 2,152 - 保留盈餘 六(十八) 3310 法定盈餘公積 880,252 4 880,252 5 733,781 4 3350 未分配盈餘 3,719,906 18 3,332,669 17 3,141,566 17 |
負債及權益 | 附註 | 110 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 其他權益 1,544,270 8 1,408,198 7 1,225,915 7 |
|||||||||
| 31XX 歸屬於母公司業主之權益 |
|||||||||
| 合計 8,828,287 43 8,304,986 43 7,783,324 43 |
|||||||||
| 36XX 非控制權益 469,043 2 428,500 2 690,229 4 |
|||||||||
| 3XXX 權益總計 9,297,330 45 8,733,486 45 8,473,553 47 |
|||||||||
| 重大或有負債及未認列之合約 九 承諾 |
3X2X 負債及權益總計 \$ 20,630,607 100 \$ 19,546,349 100 \$ 18,159,539 100
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
109 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 5,718,985 | 100 | \$ | 5,241,193 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十五) | ||||||||||
| (二十六)及七 | ( | 4,814,259)( | 84)( | 4,623,061)( | 88) | |||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 904,726 | 16 | 618,132 | 12 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十五) | |||||||||||
| (二十六)及七 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 245,624)( | 5)( | 240,341)( | 5) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 182,898)( | 3)( | 150,346)( | 3) | ||||||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | - | - | 19 | - | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 428,522)( | 8)( | 390,668)( | 8) | ||||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(二十) | ( | 7,614) | - | ( | 4,432) | - | ||||
| 6900 | 營業利益 | 468,590 | 8 | 223,032 | 4 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十一) | 28 | - | 537 | - | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二)及七 | 2,263 | - | 2,538 | - | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三)及七 | 15,725 | - | 84,572 | 2 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | ( | 17,750) | - | ( | 22,087)( | 1) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七) | ||||||||||
| 合資損益之份額 | 165 | - | - | - | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 431 | - | 65,560 | 1 | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 469,021 | 8 | 288,592 | 5 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 90,241)( | 1)( | 57,419)( | 1) | |||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 378,780 | 7 | 231,173 | 4 | |||||||
| 8100 | 停業單位損失 | 六(六) | - | - | ( | 2,250) | - | |||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 378,780 | 7 | \$ | 228,923 | 4 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 110 至 金 |
年 1 月 3 月 3 1 額 |
1 日 日 % |
109 至 金 |
年 1 月 1 3 月 3 1 額 |
日 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二) | ||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | \$ | 113,905 | 2 | (\$ | 425,576)( | 8) | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 113,905 | 2 | ( | 425,576)( | 8) | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | 22,167 | - | 51,911 | 1 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目總額 | 22,167 | - | 51,911 | 1 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 136,072 | 2 | (\$ | 373,665)( | 7) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 514,852 | 9 | (\$ | 144,742)( | 3) | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 387,237 | 7 | \$ | 234,347 | 4 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( | 8,457) | - | ( | 5,424) | - | |
| \$ | 378,780 | 7 | \$ | 228,923 | 4 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 523,309 | 9 | (\$ | 139,023)( | 3) | |
| 8720 | 非控制權益 | ( | 8,457) | - | ( | 5,719) | - | |
| \$ | 514,852 | 9 | (\$ | 144,742)( | 3) | |||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.45 | \$ | 0.88 | |||
| 9720 | 停業單位淨損 | - | ( | 0.01) | ||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.45 | \$ | 0.87 | |||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.44 | \$ | 0.88 | |||
| 9820 | 停業單位淨損 | - | ( | 0.01) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.44 | \$ | 0.87 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 109 年 |
|---|
| ---------- |
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 2,679,910 |
\$ 2,137 |
\$ 733,781 |
\$ 2,907,219 |
(\$ | 17,432 ) |
\$ 1,616,717 |
\$ 7,922,332 |
\$ | 704,662 | \$ 8,626,994 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期合併淨利 | - | - | - | 234,347 | - | - | 234,347 | ( | 5,424 ) |
228,923 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 52,206 | ( 425,576 ) |
( 373,370 ) |
( | 295 ) |
( 373,665 ) |
|
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 234,347 | 52,206 | ( 425,576 ) |
( 139,023 ) |
( | 5,719 ) |
( 144,742 ) |
|
| 股東逾時效未領取之股利轉列資本公積迴轉數 | - | ( 5 ) |
- | - | - | - | ( 5 ) |
- | ( 5 ) |
||
| 發放股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | ( | 14,784 ) |
( 14,784 ) |
|
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | 20 | - | - | - | - | 20 | ( | 20 ) |
- | |
| 子公司現金增資非控制權益現金投入數 | - | - | - | - | - | - | - | 69,000 | 69,000 | ||
| 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | ( | 62,910 ) |
( 62,910 ) |
|
| 109 年 3 月 31 日餘額 |
\$ 2,679,910 |
\$ 2,152 |
\$ 733,781 |
\$ 3,141,566 |
\$ | 34,774 | \$ 1,191,141 |
\$ 7,783,324 |
\$ | 690,229 | \$ 8,473,553 |
| 110 年 |
|||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 2,679,910 |
\$ 3,957 |
\$ 880,252 |
\$ 3,332,669 |
(\$ | 132,921 ) |
\$ 1,541,119 |
\$ 8,304,986 |
\$ | 428,500 | \$ 8,733,486 |
| 本期合併淨利 | - | - | - | 387,237 | - | - | 387,237 | ( | 8,457 ) |
378,780 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 22,167 | 113,905 | 136,072 | - | 136,072 | ||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 387,237 | 22,167 | 113,905 | 523,309 | ( | 8,457 ) |
514,852 | |
| 股東逾時效未領取之股利轉列資本公積迴轉數 | - | ( 8 ) |
- | - | - | - | ( 8 ) |
- | ( 8 ) |
||
| 子公司現金增資非控制權益現金投入數 | - | - | - | - | - | - | - | 49,000 | 49,000 | ||
| 110 年 3 月 31 日餘額 |
\$ 2,679,910 |
\$ 3,949 |
\$ 880,252 |
\$ 3,719,906 |
(\$ | 110,754 ) |
\$ 1,655,024 |
\$ 8,828,287 |
\$ | 469,043 | \$ 9,297,330 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 469,021 | \$ | 288,592 | |
| 停業單位稅前淨損 | - | ( | 3,000 ) | ||
| 本期稅前淨利 | 469,021 | 285,592 | |||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益 | 十二(二) | - | ( | 19 ) | |
| 折舊費用 | 六(八)(二十五) | 180,384 | 167,027 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(九)(二十五) | 11,389 | 10,404 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 1,016 | 1,130 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 28 ) | ( | 794 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 17,750 | 22,087 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 六(四) | 3,656 | ( | 21,690 ) | |
| 生物資產公允價值變動數 | 六(五)(二十) | 7,614 | 4,432 | ||
| 採用權益法認列之投資損益份額 | 六(七) | ( | 165 ) | - | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利 | 六(二十三) | ||||
| 益) | 1,285 | ( | 2,207 ) | ||
| 租賃修改利益 | - | ( | 2 ) | ||
| 非金融資產減損損失 | 六(十)(二十三) | - | 13,331 | ||
| 處分投資利益 | 六(六)(二十三) | - | ( | 84,145 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 6,292 | ( | 1,586 ) | ||
| 應收票據-關係人 | ( | 3,008 ) | - | ||
| 應收帳款 | ( | 55,912 ) | 27,298 | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 55,663 ) | ( | 11,913 ) | |
| 其他應收款 | 8,685 | ( | 11,672 ) | ||
| 其他應收款-關係人 | ( | 21 ) | ( | 2,813 ) | |
| 存貨 | ( | 385,458 ) | 181,635 | ||
| 生物資產 | ( | 113,929 ) | ( | 67,201 ) | |
| 預付款項 | 173,429 | ( | 105,964 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 220,234 ) | ( | 22,404 ) | |
| 應付票據-關係人 | 6,216 | - | |||
| 應付帳款 | 57,006 | 25,215 | |||
| 應付帳款-關係人 | 25,820 | ( | 60,066 ) | ||
| 其他應付款 | ( | 190,469 ) | ( | 139,084 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | 24,398 | 20,976 | |||
| 淨確定福利負債 | ( | 4,885 ) | ( | 4,907 ) | |
| 營運產生之現金(流出)流入 | ( | 35,811 ) | 222,660 | ||
| 退還之所得稅 | 3,617 | - | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 32,194 ) | 222,660 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動減少(增加) | \$ | 25,643 | (\$ | 500 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | 739,213 ) | ( | 587,734 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,224 | 2,900 | |||
| 取得無形資產 | 六(十) | - | ( | 83 ) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | ( | 18,649 ) | 5,349 | ||
| 收取之利息 | 28 | 930 | |||
| 喪失對子公司之控制 | - | ( | 257,374 ) | ||
| 處分子公司收現數 | 六(六) | - | 246,654 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 730,967 ) | ( | 589,858 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 733,292 | 1,083,576 | |||
| 應付短期票券增加 | 169,622 | 253 | |||
| 舉借長期借款 | 701,400 | 425,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 843,313 ) | ( | 1,233,313 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(九) | ( | 9,533 ) | ( | 8,952 ) |
| 支付之利息 | ( | 17,258 ) | ( | 21,061 ) | |
| 子公司現金增資非控制權益現金投入數 | 49,000 | 69,000 | |||
| 發放現金股利予非控制權益 | - | ( | 14,784 ) | ||
| 股東逾時效未領取之股利轉列資本公積迴轉數 | ( | 8 ) | ( | 5 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 783,202 | 299,714 | |||
| 匯率影響數 | 1,038 | 3,137 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 21,079 | ( | 64,347 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 247,679 | 1,172,749 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 268,758 | \$ | 1,108,402 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
台灣卜蜂 企業股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)及子公 司(以下 本公司 及子公 司統稱「 本集團 」)係 依照中 華民國 公司 法及華僑 回國投 資條例 之規定,於民 國 66 年 8 月 22 日 奉准設 立,民 國 67 年 7 月正式營 業。主 要營業 項目為 飼料之 製 造、銷售;家禽 畜之飼 育;家 禽之電 動 屠宰業務 及肉品 二次加 工業務 之投資。本 公司股票 自民國 7 6 年 7 月 2 7 日起 於台灣 證券交易 所掛牌 交易,泰 國公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以 下簡稱 「CPF」)間接 持有本 公司 39%股權。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 11 日提報董 事會後 發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 16號之第二階段修正 「利率指標變革」 |
民國110年1月1日 |
| 「2021年6月30日後之新型冠狀 國際財務報導準則第16號修正 病毒肺炎相關租金減讓」 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
民國110年4月1日(註) |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 | 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 告附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
(1)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
(2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。 (3)按公允 價值減 出售成 本衡量 之生物 資 產。
2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 | 稱 | 業務性質 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 說明 |
| 本公司 | 開曼沛式有 限公司(沛式 公司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註 5 | ||
| 本公司 | 卜蜂(台灣) 股份有限公 司(卜貿) |
經營進出 口貿易業 務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |||
| 本公司 | 台灣愛拔益 加股份有限 公司(愛拔益 加) |
經營肉用 種雞及雛 雞畜牧業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註 1 | ||
| 本公司 | 瑞牧食品股 份有限公司 (瑞牧) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
68.00 | 68.00 | 52.00 | 註 4 | ||
| 本公司 | 瑞福食品股 份有限公司 (瑞福) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
51.00 | 51.00 | 51.00 | 註 6 | ||
| 沛式公 司 |
正大連雲港 有限公司(正 大連雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |||
| 正大連 雲港 |
連雲港正大 農牧發展有 限公司(連雲 港正大) |
生產及銷 售飼料 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 註 2 | ||
| 瑞福 | 勝大食品股 份有限公司 (勝大) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
60.00 | 60.00 | 75.00 | 註 3 |
註 1:本公 司直接 或間接 持有股 份未超 過 50%,惟 本公司 持有過 半董事 席 次,故納 入合併 個體中 。
- 註 2:正大 連雲港 於民國 109 年 1 月 22 日完成處 分連雲 港正大 農牧發 展 有限公司之 70%股權 ,請詳 附註六 (六)說明。
- 註 3:勝大 於民國 109 年 2 月及 12 月 辦 理現金增 資,由 瑞福分 別與日 精 蛋品有限公司 (日精蛋品 )及立群農產品有限公司 (立群農產品 )簽 訂合資協議書,日精蛋品及立群農產品分別全額認購特別股 2,000,000 股 ,瑞福 持股比 例由 100%減 少為 60%。日 精蛋品 及立群 農產品皆 於民國 10 9 年 12 月 28 日分 別以特別 股轉換 為普通 股計 4,000,000 股 。
- 註 4: 瑞牧於 民國 109 年 4 月 辦理現 金 增資,全 數由本 公司認 購普通 股 10,000,000 股,本公 司持股 比例由 52 %增加為 68%。
- 註 5:沛式公 司於民國 109 年 10 月經 董 事會決議 通過辦 理現金 減資, 消 除股份 15,151,515 股, 台幣金 額計 \$99,978。
- 註 6:瑞福於民國 110 年 1 月辦理 現金 增資,本公司依 持股比 例認購 普通 股 5,100,000 股 ,金額 計\$51,000。
- 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情形。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。
- 5.重大限 制:無 此情形 。
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司: 無 此情形 。
(四)所得稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報告附 註五。
- 六、 重要會計 項目之 說明
- (一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 5,293 |
\$ 4,363 |
\$ 5,031 |
| 支票存款 | 4,745 | 4,262 | 4,160 |
| 活期存款 | 258,720 | 239,054 | 1,099,211 |
| 合計 | \$ 268,758 |
\$ 247,679 |
\$ 1,108,402 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日因履 約擔保用 途受限 之現金 及約當 現金分 別 計 \$8,200、\$8,200 及\$8,200, 分 類為其他 金融資 產 -流動 ,表列 「其他 流 動資產」 ,請詳 附註八 說明。
3.本集團 民國 110 年 3 月 31 日及 109 年 1 2 月 31 日 因境外 資金匯 回管理 運 用及課稅作業辦法之用途受限之現金及約當現金分別計 \$14,091 及 \$39,734, 分類為 其他金 融資產 -流動 , 表列「其 他流動 資產」 。
(二)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
||||
| 權益工具 | ||||
| 上市公司股票 | \$ 476,033 |
\$ 471,176 |
\$ 508,036 |
|
| 評價調整 合計 |
1,584,873 \$ 2,060,906 |
1,454,696 \$ 1,925,872 |
1,219,190 \$ 1,727,226 |
|
| 1.透 過 其 他 綜 合 損益按公 明細如下 : |
允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 | 及 綜 合 損 益 之 | ||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之 |
||||
| 公允價值變動 | \$ | 113,905 (\$ |
425,576) | |
| 2.上 述 上 市 公 司 股 票 係 子 公 司 泰國證券 交易市 場掛牌 交易之 股票。 |
-沛 式 公 司 持 有 對 本 集 團 最 終 母 公 司 | -CPF 於 |
||
| (三)應收票據 及帳款 | ||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 應收票據 | \$ 274,475 |
\$ 280,767 |
\$ 317,786 |
|
| 應收帳款 | \$ 1,966,531 |
\$ 1,910,619 |
\$ 1,797,021 |
|
| 減:備抵損失 | ( 7,228) |
( 7,228) |
( 1,681) |
|
| \$ 1,959,303 |
\$ 1,903,391 |
\$ 1,795,340 |
||
| 1.應收帳 款之帳 齡分析 如下: | ||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 未逾期 | \$ 1,910,193 |
\$ 1,863,893 |
\$ 1,741,291 |
|
| 120天內 | 45,418 | 42,342 | 51,371 | |
| 120天以上 | 9,777 | 3,253 | 3,229 | |
| 一年以上 | 1,143 \$ 1,966,531 |
1,131 \$ 1,910,619 |
1,130 \$ 1,797,021 |
|
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收帳款 及應收票 據餘額 均為客 戶合約 所產生 , 另於民 國 109 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 帳款及 應收票 據餘額 為 \$2,138,379。
- 3.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日,本集團之 應收票據 皆屬未 逾期。
- 4.應收帳 款依據 本集團 之授信 標準的 信 用品質資 訊如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保品 | \$ 138,828 |
\$ 130,299 |
\$ 125,156 |
| 無擔保品 | 1,827,703 | 1,780,320 | 1,671,865 |
| 總計 | \$ 1,966,531 |
\$ 1,910,619 |
\$ 1,797,021 |
本集團持 有作為 應收帳 款擔保 之擔保 品 主要為本 票、不 動產及 定存單 。
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$274,475、\$280,767 及\$317,786;最能 代 表本集團 應收帳 款於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信用 風險最 大之暴 險金額 分 別為 \$1,959,303、\$1,903,391 及 \$1,795,340。
- 6.相 關 應收帳款 (含 關 係 人 )及 應 收 票 據 (含關係人 )信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十二、(二 )說明 。
(四)存貨
| 110年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 1,053,971 | \$ | - | \$ | 1,053,971 | ||
| 包裝材料 | 34,710 | ( | 400) | 34,310 | ||||
| 在製品 | 38,584 | - | 38,584 | |||||
| 製成品 | 518,137 | ( | 11,800) | 506,337 | ||||
| 商品 | 54,478 | ( | 3,217) | 51,261 | ||||
| 在途存貨 | 13,731 | - | 13,731 | |||||
| \$ | 1,713,611 | (\$ | 15,417) | \$ | 1,698,194 | |||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 747,851 | (\$ | 238) | \$ | 747,613 | ||
| 包裝材料 | 33,402 | ( | 995) | 32,407 | ||||
| 在製品 | 29,550 | - | 29,550 | |||||
| 製成品 | 454,351 | ( | 9,250) | 445,101 | ||||
| 商品 | 54,127 | ( | 1,278) | 52,849 | ||||
| 在途存貨 | 8,872 | - | 8,872 | |||||
| \$ | 1,328,153 | (\$ | 11,761) | \$ | 1,316,392 |
| 109年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 758,815 | \$ | - | \$ | 758,815 | ||
| 包裝材料 | 31,073 | ( | 600) | 30,473 | ||||
| 在製品 | 32,247 | - | 32,247 | |||||
| 製成品 | 517,732 | ( | 37,980) | 479,752 | ||||
| 商品 | 45,050 | ( | 739) | 44,311 | ||||
| 在途存貨 | 4,144 | - | 4,144 | |||||
| \$ | 1,389,061 | (\$ | 39,319) | \$ | 1,349,742 | |||
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 4,810,120 |
\$ | 4,723,306 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 3,656 | ( | 21,690) |
| 其他 | 483 | ( | 16) |
| 減:屬停業單位之營業成本 | - | ( | 78,539) |
| \$ 4,814,259 |
\$ | 4,623,061 |
-
已出售存 貨成本 包含出 售生物 性資產 之 成本。
-
存貨成本 -其他 係存貨 盤盈虧 、報廢 損 失及出售 下腳及 廢料利 益。
-
本集 團 因部 分 製 成品 市 價回 升 導致 存 貨 淨變 現 價值 回 升 而認 列 為銷 貨成 本減少。
(五)生物資產
1.生物資 產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產-流動 消耗性生物資產 消耗性生物資產公允價值 |
\$ | 1,145,884 | \$ | 1,075,447 | \$ | 1,115,027 |
| 減出售成本累計變動數 生產性生物資產 |
43,353 745,128 |
50,967 667,659 |
19,692 551,283 |
|||
| 生產性生物資產-累計折舊 總計 |
( \$ |
413,559) 1,520,806 |
( \$ |
360,030) 1,434,043 |
( \$ |
328,441) 1,357,561 |
| 生物資產-非流動 | ||||||
| 生產性生物資產 生產性生物資產-累計折舊 |
\$ ( |
506,826 88,162) |
\$ ( |
488,466 89,354) |
\$ ( |
476,590 88,295) |
| 總計 | \$ | 418,664 | \$ | 399,112 | \$ | 388,295 |
| 消 耗 性 生 物 資 產 係 指 未 來 將 收 成 為 農 產 品 或 以 生 物 資 產 出 售 者 。 生 產 性 |
生物資產 係指消 耗性生 物資產 以外之 生 物資產。
2.生物資 產帳面 金額調 節表
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,833,155 | \$ | 1,683,087 |
| 因購買而增加 | 335,566 | 202,696 | ||
| 投入成本及費用 | 1,800,482 | 1,798,993 | ||
| 因出售而減少 | ( | 788,055) | ( | 739,315) |
| 公允價值減出售成本變動產生之損失 | ( | 7,614) | ( | 4,432) |
| 移轉至存貨 | ( | 1,232,848) | ( | 1,196,611) |
| 其他 | ( | 1,216) | 1,438 | |
| 3月31日 | \$ | 1,939,470 | \$ | 1,745,856 |
- 3.本集團 之生物 資產主 要包含 肉禽、種 禽、肉豬及 種豬等。肉豬於 每一財 務 報 導 期 間 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉豬價格 衡量。 繁殖用之 種禽及 種豬市 價取得 不易,肉 禽生產週 期短,於 飼養 期 間直接 之 市價取得困難,且前述生物資產由於氣候及病害等外部因素使現金流量 折現估計 之價值 較為不 可靠,因 此以成 本法衡量。生物資 產之成 本包含 所 有成長週 期發生 之成本,例如:新生之 畜禽、飼 料及農 場之成 本等。生 產 性之生物資產之成本係依照可生產期間依直線法攤銷,種豬之攤銷期間 約 24~36 個月,種禽約 30 週~1 年。民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日生物性 資產認列 之折舊 費用分 別為 \$107,855 及\$108,339。
- 4.生物資 產實體 數量估 計數
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 畜產: | |||
| 生物資產數量(頭/羽) | 5,639,067 | 5,681,548 | 6,342,086 |
5.財務風 險管理 策略
本集團之財務風險主要源自於禽類與肉豬價格之變動,本集團預期於可 預見之未來禽類及肉豬價格並不會出現重大下跌,因此並未簽訂衍生合 約。本集 團定期 檢視對 禽類肉 品、加工 品及肉豬 價格之 預期,以考量 採取 積極財務 風險管 理措施 之必要 性。
(六)待出售非 流動資 產及停 業單位
- 1.本集團 於民 國 108 年 2 月 1 8 日 業經正 大連雲港 有限公 司董事 會核准 出售 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 之 全 部 股 權 予 關 係 人 正 大 投 資 股 份 有 限 公 司 , 與 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 相 關 之 資 產 和 負 債 已 轉 列 為 待 出 售 處 分 群 組 , 並 符 合 停 業 單 位 定 義 而 表 達 為 停 業 單 位 , 處 分 價 款 為 人 民 幣 61,768 仟 元,扣 除中華 人民共 和國企 業 所得稅扣 繳稅額 人民幣 4,043 仟 元後,實 收人民幣 57,725 仟元,相 關程 序已於民國 109 年 1 月辦理完 成, 本次因處分連雲港正大農牧發展有限公司全數股權之處分利益為 \$84,145。
- 2.停業單 位之現 金流量 資訊如 下:
| 110年第一季 | 109年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ - (\$ |
40,567) |
| 投資活動現金流量 | - ( |
180,956) |
| 籌資活動現金流量 | - ( |
77,212) |
| 匯率影響數 | - ( |
363) |
| 總現金流量 | \$ - (\$ |
299,098) |
3.停業單 位經營 結果, 以及待 處分群 組 重新衡量 認列結 果之分 析如下 :
| 110年第一季 | 109年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ - |
\$ 86,391 |
||
| 營業成本 | - | ( 78,539) |
||
| 營業費用 | - | ( 10,393) |
||
| 營業外收入及支出合計 | - | ( 459) |
||
| 停業單位稅前淨損 | - | ( 3,000) |
||
| 所得稅利益 | - | 750 | ||
| 停業單位稅後淨損 | \$ - |
(\$ 2,250) |
||
| 歸屬於: | ||||
| 母公司停業單位 | \$ - |
(\$ 1,575) |
||
| 非控制權益 | - | ( 675) |
||
| 停業單位稅後淨損 | \$ - |
(\$ 2,250) |
該 待 出 售 處 分 群 組 以 其 帳 面 價 值 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡 量 後,並無 產生減 損之情 事。
4.來自繼續營業單位及停業單位歸屬於母公司業主之收益金額 :請詳附註 六、(二十 八)每 股盈餘 。
(七)採用權益 法之投 資 -合資
本集團個 別不重 大合資 之帳面 金額及 其 經營結果 之份額 彙總如 下: 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,本集團 個別 不重大合 資之帳 面金額 合計分 別為\$100,045、99,880 及\$0。
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 165 | \$ - |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 165 | \$ - |
本公司於 民國 109 年 7 月 20 日與合作 方 合資設立 蜂勝股 份有限 公司,額定 資本額為\$600,000,截 至民國 110 年 3 月 31 日,實收 資本額 為\$200,000, 分為普通 股 20,000 仟股, 由本公 司及 合資方各 出資 \$100,000,各持有 50% 股權。
(八)不動產、 廠房及 設備
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,700,970 |
\$ 185,876 |
\$ 3,948,001 |
\$ 3,891,542 |
\$ 358,829 |
\$ 1,018,486 |
\$ 1,016,864 |
\$ 2,633,662 |
\$ 15,754,230 |
| 累計折舊 | - ( 59,810) |
( 1,395,534) |
( 2,212,956) |
( 163,656) |
( 610,083) |
( 416,073) |
- ( | 4,858,112) | |
| 110年 | \$ 2,700,970 |
\$ 126,066 |
\$ 2,552,467 |
\$ 1,678,586 |
\$ 195,173 |
\$ 408,403 |
\$ 600,791 |
\$ 2,633,662 |
\$ 10,896,118 |
| 1月1日 | \$ 2,700,970 |
\$ 126,066 |
\$ 2,552,467 |
\$ 1,678,586 |
\$ 195,173 |
\$ 408,403 |
\$ 600,791 |
\$ 2,633,662 |
\$ 10,896,118 |
| 增添 | 9,932 | 312 | 13,504 | 16,767 | 2,337 | 5,982 | 4,054 | 633,485 | 686,373 |
| 處分 | - | - ( 386) |
- ( | 1,824) | - ( | 299) | - ( | 2,509) | |
| 重分類 | 273,852 | 420 | 85,652 | 30,383 | 15,416 | - | 58,630 | ( 464,353) |
- |
| 折舊費用 | - ( 4,236) |
( 51,376) |
( 66,690) |
( 13,329) |
( 22,732) |
( 22,021) |
- ( | 180,384) | |
| 3月31日 | \$ 2,984,754 |
\$ 122,562 |
\$ 2,599,861 |
\$ 1,659,046 |
\$ 197,773 |
\$ 391,653 |
\$ 641,155 |
\$ 2,802,794 |
\$ 11,399,598 |
| 110年3月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,984,754 |
\$ 185,605 |
\$ 3,973,740 |
\$ 3,912,869 |
\$ 374,632 |
\$ 1,013,520 |
\$ 1,072,552 |
\$ 2,802,794 |
\$ 16,320,466 |
| 累計折舊 | \$ 2,984,754 |
- ( 63,043) \$ 122,562 |
( 1,373,879) \$ 2,599,861 |
( 2,253,823) \$ 1,659,046 |
( 176,859) \$ 197,773 |
( 621,867) \$ 391,653 |
( 431,397) \$ 641,155 |
- ( \$ 2,802,794 |
4,920,868) \$ 11,399,598 |
| 未完工程 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 109年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,377,957 |
\$ 160,084 |
\$ \$ 3,782,534 |
\$ 4,035,713 |
299,461 | \$ \$ 987,956 |
947,640 | \$ \$ 1,066,646 |
13,657,991 |
| 累計折舊 | - ( 45,681) |
( 1,347,834) ( |
2,305,232) ( |
178,436) | ( 530,653) ( |
361,849) | - ( | 4,769,685) | |
| \$ 2,377,957 |
\$ 114,403 |
\$ \$ 2,434,700 |
\$ 1,730,481 |
121,025 | \$ \$ 457,303 |
585,791 | \$ \$ 1,066,646 |
8,888,306 | |
| 減:轉列待出售 非流動資產 |
- | - ( | 34,474) ( |
76,664) ( |
2,934) | - ( | 6,988) | - ( | 121,060) |
| \$ 2,377,957 |
\$ 114,403 |
\$ \$ 2,400,226 |
\$ 1,653,817 |
118,091 | \$ \$ 457,303 |
578,803 | \$ \$ 1,066,646 |
8,767,246 | |
| 109年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 2,377,957 |
\$ 114,403 |
\$ 2,434,700 \$ |
1,730,481 \$ |
121,025 | \$ 457,303 \$ |
585,791 | \$ 1,066,646 \$ |
8,888,306 |
| 增添 | 50 | 9,184 | 13,939 | 12,697 | 15,146 | - | 3,082 | 505,284 | 559,382 |
| 處分 | - | - | - | - ( | 693) | - | - | - ( | 693) |
| 重分類 | 125,105 | - | 13,063 | 58,976 | 14,325 | 5,492 | ( 5,431 |
222,392) | - |
| 折舊費用 | - ( 3,604) |
( 47,232) ( |
64,334) ( |
9,737) | ( 22,428) ( |
19,692) | - ( | 167,027) | |
| 喪失對子公司之 控制 |
- | - ( | 34,129) ( |
75,580) ( |
2,866) | - ( | 6,856) ( |
1,042) ( |
120,473) |
| 淨兌換差額 | - | - ( | 161) ( |
355) ( |
13) | - ( | 33) ( |
9) ( |
571) |
| 3月31日 | \$ 2,503,112 |
\$ 119,983 |
\$ \$ 2,380,180 |
\$ 1,661,885 |
137,187 | \$ \$ 440,367 |
567,723 | \$ \$ 1,348,487 |
9,158,924 |
| 109年3月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,503,112 |
\$ 167,906 |
\$ \$ 3,662,005 |
\$ 3,734,687 |
305,447 | \$ \$ 990,029 |
931,293 | \$ \$ 1,348,487 |
13,642,966 |
| 累計折舊 | - ( 47,923) |
( 1,281,825) ( |
2,072,802) ( |
168,260) | ( 549,662) ( |
363,570) | - ( | 4,484,042) | |
| \$ 2,503,112 |
\$ 119,983 |
\$ \$ 2,380,180 |
\$ 1,661,885 |
137,187 | \$ \$ 440,367 |
567,723 | \$ \$ 1,348,487 |
9,158,924 |
1.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 4,487 |
\$ | 1,595 | |
| 資本化利率區間 | 1.00%~1.34% | 1.12%~1.56% |
- 2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註 八 之說明 。
- 3.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日分 別持有農 業用地 共 214 筆、208 筆 及 2 04 筆,帳面金 額分別 為 \$1,093,155、 \$1,046,317 及\$989,660,暫以 個人名 義 登記產權 ,惟已 取得協 議書, 並 設定抵押 予本公 司。
- (九)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物、公 務車、其他 設備,租賃 合約之 期間通常 介於 1 到 22 年。租賃 合約是 採 個別協商 並包含 各種不 同的條 款 及條件, 除租賃 之資產 不得用 作借貸 擔 保外,未 有加諸 其他之 限制。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 土地 | \$ | 291,594 | \$ | 298,184 | \$ | 315,797 |
| 房屋 | 27,366 | 16,061 | 9,829 | |||
| 運輸設備(貨車) | 21,788 | 22,047 | 3,450 | |||
| 其他設備 | 10,774 | 9,623 | 12,111 | |||
| \$ | 351,522 | \$ | 345,915 | \$ | 341,187 | |
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 土地 | \$ | 6,590 | \$ | 6,582 | ||
| 房屋 | 2,139 | 1,593 | ||||
| 運輸設備(貨車) | 1,257 | 530 | ||||
| 其他設備 | 1,403 | 1,699 | ||||
| \$ | 11,389 | \$ | 10,404 | |||
| 3.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 別為\$16,996 及\$5,634。 |
1 | 月 1 日至 3 |
月 31 |
日使用 權資產 之增添 | 分 | |
- 4.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日未有 重大與 租賃合 約 有關之損 益項目 。
- 5.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為\$9,533 及\$8,952。
(十)無形資產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,651 | \$ | - | \$ | 10,651 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,477) | - | ( | 10,477) | |
| \$ | 174 | \$ | - | \$ | 174 | |
| 110年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 174 | \$ | - | \$ | 174 |
| 攤銷費用 | ( | 52) | - | ( | 52) | |
| 3月31日 | \$ | 122 | \$ | - | \$ | 122 |
| 110年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,651 | \$ | - | \$ | 10,651 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,529) | - | ( | 10,529) | |
| \$ | 122 | \$ | - | \$ | 122 | |
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
| 109年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ | 13,208 | \$ | 23,776 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 9,943) | - | ( | 9,943) | |
| \$ | 625 | \$ | 13,208 | \$ | 13,833 | |
| 109年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 625 | \$ | 13,208 | \$ | 13,833 |
| 增添 | 83 | - | 83 | |||
| 攤銷費用 | ( | 210) | - | ( | 210) | |
| 減損損失 | - | ( | 13,331) | ( | 13,331) | |
| 淨兌換差額 | - | 123 | 123 | |||
| 3月31日 | \$ | 498 | \$ | - | \$ | 498 |
| 109年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,651 | \$ | - | \$ | 10,651 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 10,153) | - | ( | 10,153) | |
| \$ | 498 | \$ | - | \$ | 498 |
(十一)短期借款
| 借款性質 | 110年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 信用狀借款 |
\$ 3,183,000 210,007 |
0.95%~1.58% 0.47%~0.91% |
無 無 |
| \$ 3,393,007 |
|||
| 借款性質 信用借款 |
109年12月31日 \$ 2,497,000 |
利率區間 0.95%~1.58% |
擔保品 無 |
| 信用狀借款 | 162,715 | 0.64%~1.16% | 無 |
| 借款性質 | \$ 2,659,715 109年3月31日 |
利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 信用狀借款 |
\$ 3,407,000 20,064 |
1.01%~1.70% 0.74% |
無 無 |
| \$ 3,427,064 |
|||
| (十二)應付短期 票券 | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
| 商業本票 | \$ 770,000 |
\$ 600,000 |
\$ 980,000 |
| 減: 未攤銷折價 |
( | 952) | ( | 574) | ( | 1,088) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 769,048 | \$ | 599,426 | \$ | 978,912 | |
| 利率區間 | 0.23%~0.89% | 0.28%~0.89% | 0.34%~0.93% |
上述應付 短期票 劵業經 金融機 構保證 。
(十三)其他應付 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 236,902 |
\$ 417,022 |
\$ 221,592 |
| 應付設備款 | 8,304 | 61,144 | 7,367 |
| 合約負債 | - | - | 418 |
| 其他 | 249,978 | 260,081 | 278,795 |
| \$ 495,184 |
\$ 738,247 |
\$ 508,172 |
(十四)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 110年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 106.10.5~119.12.15 | 0.1%-1.4% | \$ | 1,496,587 |
| 信用借款 | 106.9.6~112.12.31 | 0.79%-1.35% | 3,090,000 | |
| 4,586,587 | ||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | (表列 「其他流動負債」 |
)( | 613,250) |
| \$ | 3,973,337 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 109年12月31日 | |
| 擔保借款 | 106.10.5~119.12.15 | 0.1%-1.4% | \$ | 1,198,500 |
| 信用借款 | 106.9.6~112.12.31 | 0.79%-1.35% | 3,530,000 | |
| 4,728,500 | ||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | 「其他流動負債」 (表列 |
)( | 213,250) |
| \$ | 4,515,250 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 109年3月31日 | |
| 擔保借款 | 106.10.5~115.4.3 | 1.33%-1.63% | \$ | 456,437 |
| 信用借款 | 106.9.6~111.10.27 | 1.03%-1.50% | 2,425,000 | |
| 2,881,437 | ||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | 「其他流動負債」 (表列 |
)( | 593,250) |
| \$ | 2,288,187 | |||
本集團因 長期借 款所提 供擔保 之資訊 , 請詳附註 八說明 。
(十五)退休金
1.確定福 利計畫
- (1)本公 司及國 內子公 司 依據 勞動基 準法 之規定, 訂有確 定福利 之退休 辦法,適 用於民 國 9 4 年 7 月 1 日 實施 勞工退休 金條例 前所有 正式 員工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退 休金條例」 後選擇 繼續適 用 勞動基準 法員工 之後續 服務年 資。員工 符合退休 條件者, 退休金 之 支付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之 平均薪資 計算, 1 5 年以 內 (含)的服 務年資 每滿一 年給予 兩個基 數 ,超過 15 年之服 務年資每 滿一年給 予一個 基數,惟累積 最高以 45 個基數為 限。本公司及 國內 子公司按 月就薪 資總額 一定比 率提撥 退 休基金,以 勞工退 休準備金 監督委員 會之名 義專戶 儲存於 台灣銀 行 。另本公司 及國內 子公司 於 每年年度 終了前, 估算前 項勞工 退休準 備金專戶 餘額,若 該餘額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數額, 本 公 司 及 國內 子 公 司 將 於次 年 度三 月 底 前 一 次 提 撥其 差 額 。
- (2)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上述 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 \$682 及\$861。
- (3)本公司 及國內 子公司 於民國 110 年度 預計支付 予退休 計畫之 提撥金 與民國 109 年實 際提撥 數差異 不大 。
2.確定提 撥計畫
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司及 國內子公 司 依據 勞工退 休金條 例,訂有確 定提撥 之退休 辦法, 適用於 本國籍之 員工。 本 公司及 國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部分,每月按 薪資之 6%提繳勞 工退休 金 至勞保局 員工個 人帳戶,員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退休金或 一次退 休金方 式領取 。 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本 公司及 國內子公 司依上 開退 休金辦法 認列之 退休金 成本 分別為\$13,734 及\$12,058。
- (2)連雲 港正大 按中華 人民共 和國政 府規 定之養老 保險制 度每月 依當地 員工薪資 總額之 一定比 率提撥 養老保 險 金,自民 國 108 年 5 月 1 日 起,提 撥比例 調整為 16%。每 位員工 之退 休金由政 府管理 統籌安 排, 本集團除 按月提 撥外, 無進一 步義務 。 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日依 上開退 休金辦 法認列 之退休金 成本分 別為 \$0 及 \$451。
- (十六)股本
民國 110 年 3 月 31 日,本公司額 定資 本額 為\$3,579,000,分為 357,900 仟 股 , 均 為 普 通 股 , 實 收 資 本 額 為 \$2,679,910, 每 股 面 額 1 0 元 , 分 為 267,991 仟股 。本公 司 已發 行股份 之股 款均已收 訖 。
本公司民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日普通 股流通 在外股 數 均 無變動。
(十七)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
- (十八)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,本 公司每 年決算 如有盈餘,於依法 繳納一 切稅捐 及 彌補以前 年度虧 損後,應先提 出百分 之 十為法定 盈餘公 積,並依法令 或 主管機關 規定提 撥或迴 轉特別 盈餘公 積。如尚有盈餘,連同以 前年度 累 積 未 分 配 盈 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 。 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 分 派股利總 數之百 分之十,惟每 股現金 股 利低於新 台幣 0.1 元時,則將 現 金股利改 以股票 股利發 放之。
-
2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
-
3.本公司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 4.本公司 於民 國 109 年 6 月 2 3 日經 股東 會決議通 過民 國 108 年度 之盈餘 分派如下 :
108年度
| 金額 | 每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 146,471 | ||||
| 現金股利 | 1,071,964 | \$ | 4 |
5.期後事 項:
民國 110 年 5 月 11 日經董 事會提議 對民 國 109 年度之盈 餘分派 如下, 本財務報 告並未 反映此 應付股 利。
| 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 164,389 |
|||
| 現金股利 | 1,205,959 | \$ | 4.5 |
民國 109 年度盈 餘分派 案尚未 經股東 會 決議通過 。
(十九)營業收入
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 5,718,985 |
\$ | 5,327,584 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 86,391) |
| \$ 5,718,985 |
\$ | 5,241,193 |
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入均 來自於 某一時 點移轉 之 商品,收入可 依地理 區域細 分如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 國內 | 亞洲 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,850,114 | - | 5,850,114 | |
| 內部部門交易之收入 | ( 131,129) |
- | ( 131,129) |
| 外部客戶合約收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,718,985 | - | 5,718,985 | |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 5,718,985 | - | 5,718,985 |
| 109年1月1日至3月31日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 5,349,831 | \$ | 86,391 | \$ | 5,436,222 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 108,638) | - | ( | 108,638) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 5,241,193 | \$ | 86,391 | \$ | 5,327,584 |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 5,241,193 | \$ | 86,391 | \$ | 5,327,584 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 86,391) | ( | 86,391) | |
| \$ | 5,241,193 | \$ | - | \$ | 5,241,193 |
2.合約負 債
本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債: | ||||
| 合約負債-預收客戶款項 | \$ | \$ - |
- | \$ 418 |
| 3.本集團 依部門 細分之 收入類 型,請 詳 附註十四 、 | (二)。 |
(二十)其他收益 及費損 淨額
其 他 收 益 及 費 損 淨 額 係 生 物 資 產 公 允 價 值 減 出 售 成 本 變 動 產 生 之 利 益 (損失)。
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他收益及費損 | (\$ | 7,614) | (\$ | 4,432) |
| (二十一)利息收入 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 28 | \$ | 794 |
| 減:屬停業單位之利息收入 | - | ( | 257) | |
| \$ | 28 | \$ | 537 | |
| (二十二)其他收入 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 租金收入 | \$ | 2,263 | \$ | 2,538 |
(二十三)其他利益 及損失
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設 | (\$ 1,285) |
\$ 2,207 |
| 備(損失)利益 | ||
| 處分投資利益 | - | 84,145 |
| 非金融資產減損損失 | - | ( 13,331) |
| 外幣兌換利益 | 11,306 | 2,050 |
| 其他 | 5,704 | 8,785 |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||
| 及損失 | - | 716 |
| \$ 15,725 |
\$ 84,572 |
|
| (二十四)財務成本 | ||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
| 利息費用: |
銀行借款 \$ 17,750 \$ 22,087
(二十五)費用性質 之額外 資訊 (含 停業單 位)
| 110年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 364,235 |
\$ 207,169 |
\$ 571,404 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 163,505 | 16,879 | 180,384 |
| 使用權資產-折舊 | 8,697 | 2,692 | 11,389 |
| 攤銷費用 | 914 | 102 | 1,016 |
| \$ 537,351 |
\$ 226,842 |
\$ 764,193 |
|
| 109年1月1日至3月31日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 337,723 |
\$ 176,374 |
\$ 514,097 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 155,215 | 11,812 | 167,027 |
| 使用權資產-折舊 | 8,350 | 2,054 | 10,404 |
| 攤銷費用 | 872 | 258 | 1,130 |
(二十六)員工福利 費用 (含 停業單 位)
| 110年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 304,940 |
\$ 186,138 |
\$ 491,078 |
| 勞健保費用 | 33,666 | 14,021 | 47,687 |
| 退休金費用 | 9,294 | 5,122 | 14,416 |
| 其他員工福利費用 | 16,335 | 1,888 | 18,223 |
| \$ 364,235 |
\$ 207,169 |
\$ 571,404 |
|
| 109年1月1日至3月31日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 285,012 |
\$ 156,686 |
\$ 441,698 |
| 勞健保費用 | 28,069 | 11,738 | 39,807 |
| 退休金費用 | 8,245 | 5,125 | 13,370 |
| 其他員工福利費用 | 16,397 | 2,825 | 19,222 |
| \$ 337,723 |
\$ 176,374 |
\$ 514,097 |
其他員工 福利 費 用係包 含支付 員工之 伙 食費、訓 練費與 職工福 利等。
- 1.依本公 司章程 規定, 本公司 當年度 如 有獲利, 應提 撥 1%以 上為員 工 酬勞。但 公司尚 有累積 虧損時 ,應預 先 保留彌補 數額。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日員 工酬勞 估列金 額 分別為\$4,879 及\$2,778,前 述金額 帳列 薪資費用 科目。
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日係依截 至當期止 之獲利 情況,以章 程所定之 成數為 基礎估 列 (以 1%估 列)。
經董事會 決議之 民國 109 年度 員工酬 勞 \$20,889 與民國 1 09 年度財 務報告認 列之員 工酬勞 \$20,711 之 估列 差異為 \$178,將調整民國 110 年度之損 益。109 年度 員工酬 勞尚未 實 際配發,且 本財務 報告並 未反 映此員工 酬勞估 列差異 之調整 。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 之員工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。
(二十七)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 108,449 | \$ 45,454 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | |
| 以前年度所得稅高低估 | ( | 3,617) | - |
| 當期所得稅總額 | 104,832 | 45,454 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 及迴轉 | ( | 14,591) | 11,215 |
| 遞延所得稅總額 | ( | 14,591) | 11,215 |
| 所得稅費用 | \$ | 90,241 | \$ 56,669 |
| 減:屬停業單位之所得 | |||
| 稅費用 | - | 750 | |
| 所得稅費用 | \$ | 90,241 | \$ 57,419 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
110年1月1日至3月31日 109年1月1日至3月31日
確定福利義務之再衡量數 \$ - \$ -
2.本公司 及子公 司 -卜貿、愛 拔益加及 勝 大之 營利 事業所 得稅業 經稅捐 稽徵機關 核定至 民國 108 年度,子公 司-瑞牧及瑞 福之營 利事業 所得 稅業經稅 捐稽徵 機關核 定至民國 107 年 度。
(二十八)每股盈餘
| 110年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 387,237 |
267,991 | \$ 1.45 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 387,237 |
267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在普通 | |||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 350 | |
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | 387,237 | 268,341 | \$ 1.44 |
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利加潛在普通股 | |||
| 之影響 | \$ 387,237 |
268,341 | \$ 1.44 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 235,922 | 267,991 | \$ | 0.88 |
| 歸屬於停業單位之本期 | |||||
| 淨損 | ( | 1,575) | ( | 0.01) | |
| 歸屬於普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 234,347 | \$ | 0.87 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 235,922 | 267,991 | ||
| 具稀釋效果之潛在普通 | |||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 341 | |||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨利加 | |||||
| 潛在普通股之影響 | 235,922 | 268,332 | \$ | 0.88 | |
| 歸屬於停業單位之本期 | |||||
| 淨損 | ( | 1,575) | ( | 0.01) | |
| 歸屬於普通股股東之 | |||||
| 本期淨利加潛在普通股 | |||||
| 之影響 | \$ | 234,347 | 268,332 | \$ | 0.87 |
(二十九)現金流量 補充資 訊
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 686,373 | \$ | 559,382 |
| 加:期初應付設備款 | 61,144 | 35,719 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 8,304) | ( | 7,367) |
| 本期支付現金 | \$ | 739,213 | \$ | 587,734 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司由 CPF( 在泰國註 冊成立) 間接 持有本公司 3 9%股份,其 餘則被 大眾 持有。CPG 為 CPF 之 主要股 東 。
(二)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| (CPF) Charoen Pokphand Foods Public Co., Ltd |
最終母公司 |
| (CPG) Charoen Pokphand Group Co., Ltd. |
其他關係人 |
| C.P. Consumer Products Company Limited |
" |
| C.P. Merchandising Company Limited |
" |
| Chia Tai Feedmill Pte. Ltd. |
" |
| 大中投資股份有限公司 | " |
| 鈞大投資股份有限公司 | " |
| 好侶股份有限公司 | " |
| 美商艾維捷股份有限公司 | " |
| 牧大蛋品行 | " |
| 福頂企業股份有限公司 | " |
| 福頂食品股份有限公司 | " |
| 立群食品股份有限公司 | " |
| 日精蛋品股份有限公司 | " " |
| 山東正大畜禽有限公司 | " |
| (南通)有限公司 正大水產 |
" |
| 正大投資股份有限公司(原正大(中國)投資有限公司) | " |
| (宿遷)有限公司 正大食品 正大畜牧投資 (北京)有限公司 |
" |
| (浙江)有限公司 正大電子商務 |
" |
| (南通)有限公司 正大預混料 |
" |
| 江蘇正大蘇墾豬業有限公司 | " |
| 江蘇淮陰正大有限公司 | " |
| 邳州正大食品有限公司 | " |
| 青島正大農業發展有限公司 | " |
| 青島正大豬業有限公司 | " |
| 南通正大有限公司 | " |
| 南通正大農業發展有限公司 | " |
| 徐州正大飼料有限公司 | " |
| 泰州正大飼料有限公司 | " |
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 淮安正大畜牧有限公司 | 其他關係人 | ||||
| 福州大福有限公司 | " | ||||
| 洪鵬達 | " | ||||
| 洪于鈞 | " | ||||
| 黃維儀 | " | ||||
| 呂宜峰 | " | ||||
| 呂祥達 | " | ||||
| 呂佩倫 | " | ||||
| 藍復詩 | " | ||||
| 張建文 | " | ||||
| (三)與關係人 間之重 大交易 事項 | |||||
| 1.營業收 入 | |||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 102,223 | \$ | 22,992 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 22,992) | ||
| \$ | 102,223 | \$ | - | ||
| 商品銷售 之交易 價格與 收款條 件與非 關 係人均 |
無 重大差 異 | 。 | |||
| 2.進貨 | |||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 商品購買: | |||||
| 最終母公司 | \$ | 3,123 | \$ | - | |
| 其他關係人 | 59,865 | 21,925 | |||
| 減:屬停業單位之進貨 | - | ( | 19,764) | ||
| 合計 | \$ | 62,988 | \$ | 2,161 | |
| 商品係按 一般商 業條款 和條件 向關係 人 購買 | 。 | ||||
| 3.應收關 係人款 項 | |||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
| 應收票據及帳款: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 58,671 \$ |
- | \$ | - |
| 其他應收款: | |||||
| 其他關係人 | 21 | - | - | ||
| 合計 | \$ | 58,692 \$ |
- | \$ | - |
應收關係 人款項 主要來 自銷售 商品交 易 。該應收 款項並 無抵押 及附息 。 應收關係 人款項 並未提 列 備抵 損失。
4.應付關 係人款 項
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: 其他關係人 |
\$ 33,309 |
\$ | 1,273 | \$ | 115 |
| 其他應付款: 其他關係人 |
3,468 | - | - | ||
| 合計 | \$ 36,777 |
\$ | 1,273 | \$ | 115 |
| 應付票據 及帳款 主係進 貨交易,其 他應 付款主係 運費、加工 費及合 作飼養 費等。該 應付款 項並無 附息。 |
5.預付款 項
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 13,606 |
\$ | - \$ |
- |
| 預付款項 主係預 付合作 契養費 。 | ||||
| 6.租賃收 入(表列 「其他 收入」 |
) | |||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 | \$ | 245 | \$ | 245 |
上述租賃 款項係 依合約 按年及 按月收 取 。
7.技術服 務合約
- (1)本公司 於民 國 85 年初 與 CPG 簽訂技 術服務合 約,協 助 本公 司進行 飼 料製造,各種禽 畜之飼 養管理、屠宰、加工製造,以及 提供相 關技術 之諮詢。 每年依 泰幣 12,000 仟元(淨 值 )支付技術 服務酬 金,合 作期 間為民國 85 年 1 月 至雙方 之一有意 終 止本合約 。 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,本公 司認列 該技術服 務費分 別為\$2,907 及 \$3,273,截 至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,尚未支付 之餘額 分別為\$0、\$55 及\$17,表列其 他應付 款項 -關 係人。
- (2)本公司 於民國 104 年 底與 CPG 簽訂 技 術服務合 約,協助 本 公司 進行各 種禽畜之 飼養管 理,以及 提供相 關技術 之諮詢。每 月依\$700 支付技 術 服務酬金,合約 有效期 間為 5 年,於 10 9 年底續約延 長合約 有效期 間 5 年。民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本 公司認 列該技 術 服務費皆 為\$2,100,截至 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,尚 未支付 之餘額 分 別為\$2,800、\$700 及\$4,200, 表列其他 應付款 項 -關係 人。
8.商標授 權合約
本公司於 民國 104 年底與 CPG 簽訂 商標 授權合約 ,授權 本公司 於指定 地 區(中華民 國)使 用「CP」商標 。每月 依 相關產品 銷售淨 額之 1.5%計付 權 利金,合 約有效 期間 為 5 年 ,於民 國 109 年底 續約延 長合約 有效期 間 5 年。民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本公司 認列該 權利金 費 用分別為\$18,885 及\$19,486,截至 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 ,尚未支 付 之餘額 分 別為\$25,478、 \$6,593 及 \$39,509, 表列其 他應付 款項 -關係人 。
9.財產交 易
瑞牧於民國 109 年 4 月 14 日經董事 會決 議,因原 擬興建 雞糞處 理場之 計 畫暫停,為活 絡閒置 資產價 值,將坐 落於 台南市後 壁區道 場段之 土地出 售 予其他關 係人, 合約總 價計 \$23,642, 處 分利益為 \$678, 處分款 項於民 國 109 年 5 月業已收回 。
(四)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 49,512 | \$ | 43,650 | ||
| 退職後福利 | 415 | 399 | ||||
| 總計 | \$ | 49,927 | \$ | 44,049 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔保用途 |
| 「其他流動資產」 定期存款(表列 ) |
\$ 8,200 |
\$ 8,200 |
\$ 8,200 |
履約擔保 |
| 不動產、廠房及設備 : |
||||
| 土地 | 1,028,046 | 979,811 | 142,803 | 長期借款 |
| 房屋及建築 | 223,415 | 226,483 | 409,801 | 長期借款 |
| 未完工程 | 733,355 | 621,642 | 18,680 | 長期借款 |
| \$ 1,993,016 |
\$ 1,836,136 |
\$ 579,484 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
本集團於 民國 107 年起於 花蓮縣 陸續投 資設立養 雞場, 本集團 依原定 興建 飼養計畫 向花蓮 縣政府 進行申 請,惟花 蓮縣政府 逕於民國 109 年 7 月 10 日 發 文 廢 止 本 集 團 原 先 申 請 之 農 業 用 地 作 農 業 設 施 容 許 使 用 案 , 置 本 集 團 持 續 溝 通 以 取 得 地 方 共 識 並 釐 清 疑 慮 所 為 之 措 施 與 善 意 於 不 顧 , 本 集 團 目 前 已委任律 師提起 訴願,其 中就廢 止系爭 容許使用 同意書 處分所 提之訴 願,由 行政院農 業委員 會以民 國 110 年 1 月 1 2 日農訴 字第 1090727273 號訴 願決 議書,將廢 止系爭 容許使 用同意 書之行 政處分予 以撤銷。另,花蓮 縣壽豐 鄉 精 鐘 段 土 地 , 已 由 行 政 院 農 業 委 員 會 以 民 國 110 年 1 月 1 2 日 農 訴 字 第 1090721271 號訴願 決議書 ,將否 准申請 之處分予 以撤銷 ,並請 花蓮縣 政府 另為適法 處分。截至 民國 110 年 3 月 31 日,本集團除 土地外 之已投入 成本 為\$71,118。
(二)承諾事項
- 1.截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,本集 團因購買原料及機器設備已開出而尚未使用之信用狀金額分別為 \$732,892、\$504,107 及\$446,892。
- 2.截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,本集 團已簽約之工程及購買設備合約而尚未付款金額分別為 \$981,925 、 \$1,378,909 及\$975,748,將 依各項 工程 完工進度 陸續支 付。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
無此情形 。
十二、 其他
(一)資本管理
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報告附 註十二 。
(二)金融工具 之財務 風險
1.金融工 具之種 類
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 2,060,906 |
\$ 1,925,872 |
\$ | 1,727,226 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 268,758 | 247,679 | 1,108,402 | ||
| 應收票據(含關係人) | 277,483 | 280,767 | 317,786 | ||
| 應收帳款(含關係人) | 2,014,966 | 1,903,391 | 1,795,340 | ||
| 其他應收款(含關係人) | 4,831 | 13,495 | 14,509 | ||
| 存出保證金 | 48,821 | 49,402 | 41,757 | ||
| 其他金融資產-流動 | 22,291 | 47,934 | 8,200 | ||
| \$ 4,698,056 |
\$ 4,468,540 |
\$ | 5,013,220 | ||
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 3,393,007 |
\$ 2,659,715 |
\$ | 3,427,064 | |
| 應付短期票券 | 769,048 | 599,426 | 978,912 | ||
| 應付票據(含關係人) | 386,060 | 600,078 | 451,508 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 830,383 | 747,557 | 676,802 | ||
| 其他應付款(含關係人) | 526,930 | 745,595 | 551,898 | ||
| 長期借款(包含一年或一 | |||||
| 營業週期內到期) | 4,586,587 | 4,728,500 | 2,881,437 | ||
| \$ 10,492,015 |
\$ 10,080,871 |
\$ | 8,967,621 | ||
| 租賃負債 | \$ 328,560 |
\$ 321,097 |
\$ | 327,870 |
2.風險管 理政策
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報告附 註十二 。 3.財務風 險之性 質及程 度
(1)市場風 險
匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因 此受多種 不同 貨幣所產 生之匯 率 風險,主 要為美金 、港幣 及人民 幣。相 關匯率 風 險來自未 來之商 業交易、 已認列之 資產與 負債, 及對國 外營運 機 構之淨投 資。
- B.本集團 管理階 層已訂 定政策,規定 集 團內各公 司管理 相對其 功能 性貨幣之 匯率風 險。
- C.本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風 險。
D.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 及 港 幣),故受匯率 波動之 影響,具重 大匯率 波動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:
| 110年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 114 | 28.49 | \$ | 3,258 |
| 美金:港幣 | USD | 3,430 | 7.80 | 97,928 | |
| 人民幣:港幣 | CNY | 685 | 1.19 | 2,975 | |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 泰銖:港幣 | THB | 2,265,600 | 0.25 | \$ | 2,060,906 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 10,215 | 28.59 | \$ | 292,004 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 20,999 | 0.26 | 5,453 | |
| 歐元:新台幣 | EUR | 23 | 33.68 | 762 | |
| 新加坡幣:新台幣 | SGD | 93 | 21.30 | 1,987 | |
| 109年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 110 | 28.43 | \$ | 3,131 |
| 美金:港幣 | USD | 3,461 | 7.80 | 97,828 | |
| 人民幣:港幣 | CNY | 685 | 1.19 | 2,948 | |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 泰銖:港幣 | THB | 2,054,400 | 0.26 | \$ | 1,925,872 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 7,546 | 28.53 | \$ | 215,295 |
| 歐元:新台幣 | EUR | 155 | 35.22 | 5,459 |
| 109年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:港幣 | USD | 9,995 | 7.80 | \$ | 304,591 | ||
| 人民幣:港幣 | CNY | 7,185 | 1.09 | 30,720 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,886,240 | 0.24 | \$ | 1,727,226 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | USD | 2,182 | 30.28 | \$ | 66,063 | ||
| 歐元:新台幣 | EUR | 600 | 33.44 | 20,064 | |||
| 註:由於合 併個體 中部分 個體之 功能性 貨幣作為 港幣,因 此於揭 | |||||||
| 露時亦須 予以考 量。 |
E.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 認列之 全部 兌 換利益(含已實 現及未實 現 )彙總 金額分 別為\$11,306 及\$2,050。
F.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如 下 :
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 33 | \$ | - | |
| 美金:港幣 | 1% | 979 | - | |||
| 人民幣:港幣 | 1% | 30 | - | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ | 20,609 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 2,920) | \$ | - | |
| 日幣:新台幣 | 1% | ( | 55) | - | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 8) | - | ||
| 新加玻幣:新台幣 | 1% | ( | 20) | - |
110年1月1日至3月31日
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:港幣 | 1% | \$ | 3,046 | \$ | - | |
| 人民幣:港幣 | 1% | 307 | - | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ | 17,272 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 661) | \$ | - | |
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 201) | - | ||
109年1月1日至3月31日
價格風險
- A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過其他 綜合損益 按公允 價值衡 量之金 融資產,因此本集 團暴露 於權益 工 具之價格 風險。 請詳附 註六 、(二)說明。
- B.本集團 對生物 資產價 格風險 之管理 策 略,請詳附註六、(五)說明。 C.本集團 主要投 資於國 外上市 櫃之權 益 工具,此等權 益工具之 價格 會因該投 資標的 未來價 值之不 確定性 而 受影響。若 該等權 益工具 價格上升 或下跌 1%,而 其他所 有因素 維 持不變之 情況下,對 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 股東權益 之影響 因分類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別增加或 減少\$20,609 及\$17,272。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險來 自長期 借款。按 浮動利率 發行之 借款使 本集 團承受現 金流量 利率風 險,部分 風險被 按浮動利 率持有 之現金 及 約當現金 抵銷。按 固定利 率發行 之借款 則使本集 團承受 公允價 值 利率風險 。於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本 集 團按浮動 利率計 算之借 款係以 新台幣 計 價。
- B.本集團 模擬多 項方案 並分析 利率風 險,包含考量 再融資、現 有部 位之續約、其他可 採用之 融資和 避險等,以計算特 定利率 之變動 對損益之 影響。就 每個模 擬方案,所有 貨幣均係 採用相 同之利 率 變動。此 等模擬 方案僅 運用於 計息之 重 大負債部 位。
- C.於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,若 新台幣借 款利 率增加或 減少 1%,在 所有其 他因素 維持 不變之情 況下,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 後淨利將 分別減 少或增 加 \$9,173 及\$5,763,主 要係因 浮動利 率借 款導致利 息費用 波動。
(2)信用風 險
- A.本集團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 產生財 務損失 之風險,主要來 自交易對 手無法 清償按 收 款條件支 付之應 收帳款 的合約 現金流 量 。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,集團內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定付款 及提出 交貨之 條 件與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別 風險之 限額係 董事會 依內部 或外部之 評等而 制訂,並 定期監控 信用額 度之使 用 。
- C.本集團 依歷史 經驗判 斷,當合約款 項 按約定之 支付條 款逾期 超過 17 天,視 為金融 資產自 原始認 列後信 用 風險增加,加 強控管 及追 蹤。
- D.本集團 針對逾 期帳款 客戶, 經評估 後 認為有無 法回收 之疑慮 時, 即列入專 案客戶 且進行 相關債 權 確保,並同時評 估專案 客戶之 信 用風險, 針對有 違約之 疑慮即 進行提 列 壞帳相關 作業程 序 。
- E.本集團 按客戶 類型之 特性將 對客戶 之 應收款項 分組,採用簡 化作 法以損失 率法為 基礎估 計預期 信用損 失 。
- F.本集團 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本集團 仍會繼 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。本集 團已沖 銷且仍 有追索 活動之 債 權於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 1 2 月 31 日 及 109 年 3 月 3 1 日分別 為\$179、\$720 及 \$212。
- G.(1)信用 優良群 組之客 戶預期 損失率 為 0.03%,民國 110 年 3 月 31 日、109 年 1 2 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日應收 帳款(含待 出 售 非 流 動 資 產 )帳 面 價 值 總 額 及 備 抵 損 失 分 別 為 \$759,002 及\$0、\$705,100 及\$0、\$721,506 及\$0。
- (2)本 集團納入全球景氣資訊 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計一般信用狀況客 戶之應收 帳款備 抵損失,民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之損失率 法如 下:
| 群組A | 群組B | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 29,581 |
\$ 1,233,611 |
\$ 1,263,192 |
| 備抵損失 | 6,327 | 901 | 7,228 |
| 群組A | 群組B | 合計 | |
| 109年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 20,492 |
\$ 1,185,027 |
\$ 1,205,519 |
| 群組A | 群組B | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0%~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ \$ 25,625 |
1,049,890 | \$ 1,075,515 |
| 備抵損失 | 1,637 | 44 | 1,681 |
| 註:群組 A 及 B |
主係依本 集團之 信用等 級分類,相 關之預 期損失 | ||
| 率,係依 各群組 項下之 客戶個 別評估 。 | |||
| H.本集團 採簡化 作法之 應收票 據及帳 款 備抵損失 變動表 如下: | |||
| 110年 | |||
| 應收帳款及票據(含關係人) | |||
| 1月1日(3月31日同) | \$ | 7,228 | |
| 109年 | |||
| 應收帳款及票據(含關係人) | |||
| 1月1日 | \$ | 1,700 | |
| 減損損失迴轉 | ( | 19) | |
| 3月31日 | \$ | 1,681 | |
| 民國 110 年及 109 |
年 1 月 1 日至 3 |
月 3 1 |
日迴轉之 減損損失 中, |
由客戶合 約產生 之應收 款所迴 轉之減 損 損失分別 為 \$0 及\$19。
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,此等預 測考量 集團之 財 務比率 目標、債 務條款遵 循、及 外部監 管法令 之要求 。
- B.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量係 未 折現之金 額。
非衍生金融負債:
| 110年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 3,393,007 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 770,000 | - | - |
| 應付票據(含關係人) | 386,060 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 830,383 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 526,930 | - | - |
| 租賃負債 | 30,632 | 129,452 | 195,001 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
656,738 | 3,640,114 | 385,242 |
非衍生金融負債:
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,659,715 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - |
| 應付票據 | 600,078 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 747,557 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 745,595 | - | - |
| 租賃負債 | 27,300 | 132,940 | 187,744 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
260,238 | 4,251,158 | 322,740 |
非衍生金融負債:
| 109年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 3,427,064 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 980,000 | - | - |
| 應付票據 | 451,508 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 676,802 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 551,898 | - | - |
| 租賃負債 | 25,023 | 118,091 | 214,794 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
625,947 | 2,247,222 | 61,840 |
C.本集團 並不預 期到期 日分析 之現金 流 量發生時 點會顯 著提早,或 實際金額 會有顯 著不同 。
(三)公允價值 資訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註十二 、(二)1 .說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。活絡市場 係指有 充分頻 率 及數量之 資產或 負債 交易發生,以 在持續 基礎上 提供定 價資 訊之市場。本 集團投 資之上市 股票投 資的公 允價值 屬之。
- 第二等級:資產或 負債直 接或間 接之可 觀 察輸入值,但包括 於第一 等級 之報價者 除外。 本集團 投資之 生物資 產 的公允價 值屬之 。
- 第三等級:資產或 負債之 不可觀 察輸入 值 。
| 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 | 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 資產 重複性公允價值 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 生物資產 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
\$ | \$ - |
\$ 871,587 |
\$ - |
871,587 |
| 權益證券 109年12月31日 資產 |
\$ 2,060,906 第一等級 |
\$ 第二等級 |
\$ - 第三等級 |
\$ - |
2,060,906 合計 |
| 重複性公允價值 生物資產 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
\$ | \$ - |
\$ 828,736 |
\$ - |
828,736 |
| 權益證券 | \$ 1,925,872 |
\$ | \$ - |
\$ - |
1,925,872 |
| 109年3月31日 資產 重複性公允價值 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 生物資產 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 : |
\$ | \$ - |
\$ 795,072 |
\$ - |
795,072 |
| 權益證券 | \$ 1,727,226 |
\$ | \$ - |
\$ - |
1,727,226 |
- 4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- (1)本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,係為上 市 公司股票,以收 盤價為 市場報 價 ,其分 類為透過 其他綜 合損益 按公 允價值衡 量之金 融資產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計算考量 ,以分 別反映 交易對 象 信用 風 險及本集 團信用 品質。
(3)本集團 用以衡 量第二 等級- 生物資 產 之方法, 詳附註 六、 (五 )。
- 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 6.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。
2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
| 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 有 價 券 證 種 類 及 名 |
稱 發行人之關係 帳 | 列 科 |
數 帳 面 目 股 |
金 額 持股比例 公 允 價 值 ( 註 1 ) 備 註 |
|
| 開曼沛式有限公司 普通股-CHAROEN POKPHAND (USA), INC. |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 產 |
\$ 4,501,000 |
- | \$ - 0.02% |
| 開曼沛式有限公司 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 |
76,800,000 | 2,060,906 | 0.89% 2,060,906 |
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
(1)有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。
- ( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
- 註 2: 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 , 係 本 公 司 最 終 母 公 司 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 資 | 公 司 被 | 投 | 資 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益 本公司認列之投資(損)益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 公 | 司 名 |
稱 所在地區 主 要 | 營 | 業 | 項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 別 帳 面 | 金 額 幣 別 金 | 額 幣 別 金 | 額 備 | 註 | |||||||||||||
| 本公司 | 開曼沛式有限公司 | 開曼群島 經營各種生產及非生產事業之投 | 資業務 | 新台幣 \$ 620,471 新台幣 \$ 620,471 | 81,218,564 | 100.00 新台幣 \$ | 2,162,773 新台幣 (\$ | 1,205) 新台幣 (\$ | 1,205) | 子公司 (註1) |
||||||||||||||
| 本公司 | 卜 蜂(台 灣)股份有限公司 | 台 灣 | 經營進出口貿易業務 | 新台幣 | 20,086 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 新台幣 | 44,191 新台幣 | 3,699 新台幣 | 3,329 | 子公司 | ||||||||||||
| 本公司 | 台灣愛拔益加股份有限公司 台 灣 | 經營肉用種雞及雛雞畜牧業 | 新台幣 | 60,131 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 新台幣 | 95,133 新台幣 | 8,947 新台幣 | 4,474 | 子公司 | |||||||||||||
| 本公司 | 瑞牧食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 193,860 新台幣 193,860 | 20,400,000 | 68.00 新台幣 | 176,370 新台幣 ( | 11,421) 新台幣 ( | 7,766) | 子公司 | ||||||||||||||
| 本公司 | 瑞福食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 306,000 新台幣 255,000 | 30,600,000 | 51.00 新台幣 | 261,236 新台幣 ( | 16,618) 新台幣 ( | 8,475) | 子公司 (註1) |
||||||||||||||
| 本公司 | 蜂勝股份有限公司 | 台 灣 | 家禽電動屠宰 | 新台幣 100,000 新台幣 100,000 | 10,000,000 | 50.00 新台幣 | 100,045 新台幣 | 330 新台幣 | 165 採權益法評 價之被投資 公 司-合 資 |
|||||||||||||||
| 開曼沛式有限公司 正大連雲港有限公司 | 香 港 | 資業務 | 經營各種生產及非生產事業之投 | 港 幣 | 19,910 | 港 幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 新台幣 | 4,053 新台幣 ( | 158) 新台幣 | - | 孫公司 (註2) |
|||||||||||
| 瑞福食品股份有限 公 司 |
勝大食品股份有限公司 | 台 灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 | 60,000 新台幣 | 60,000 | 6,000,000 | 60.00 新台幣 | 52,517 新台幣 ( | 3,755) 新台幣 | - | 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。 註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
無 此 情 形 。
(四)主要股東 資訊
| 股份 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | ||||
| 百慕達商卜蜂(台灣)投資股份有限公司 | 26,802,733 | 10.00 | ||||
| 英屬維京群島商百世投資有限公司 | 24,832,500 | 9.26 | ||||
| 英屬維京群島商杰冠投資有限公司 | 16,946,479 | 6.32 | ||||
| 鈞大投資股份有限公司 | 15,176,525 | 5.66 |
十四、 營運部門 資訊
(一)一般性資 訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報 導部門。
本集團營 運決策 者以產 品別之 角度經 營 業務,主 要經營 飼料事 業處、肉品加 工事業處、食品加 工事業 處、動物 藥品 事業處及 蛋種雞 事業處。本集團 應報 導部門包 括:
1.飼料事 業處: 生產各 類禽畜 飼料及 大 宗物資批 發;
2.肉品加 工事業 處:進 行家禽 之電動 屠 宰;
3.食品加 工事業 處:從 事各類 肉品熟 食 加工;
4.蛋種雞 事業處 :經營 蛋肉用 種雞及 雛 雞畜牧業 。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重 大改變。
(二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 部 門資訊如 下:
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 飼 | 事 業 料 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 3 101 920 , , |
\$ 1 301 216 , , |
\$ 924 755 , |
\$ | 370 609 , |
\$ | 20 485 , |
\$ | 5 718 985 , , |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 87 478 , |
8 516 , |
475 | 20 260 , |
14 400 , |
131 129 , |
||||
| 部門收入合計 | \$ | 3 189 398 , , |
\$ 1 309 732 , , |
\$ 925 230 , |
\$ | 390 869 , |
\$ | 34 885 , |
\$ | 5 850 114 , , |
| 部門損益 | \$ | 437 459 , |
\$ 49 981 , |
\$ 39 570 , |
(\$ | 773) 23 , |
(\$ | 772) 27 , |
\$ | 475 465 , |
民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 2,848,995 |
\$ | 1,272,699 | \$ 933,407 |
\$ | 247,117 | \$ | 25,366 | \$ | 5,327,584 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 64,078 | 9,241 | 278 | 23,271 | 11,770 | 108,638 | ||||
| 部門收入合計 | \$ 2,913,073 |
\$ | 1,281,940 | \$ 933,685 |
\$ | 270,388 | \$ | 37,136 | \$ | 5,436,222 |
| 部門損益(註2) | \$ 284,923 |
(\$ | 9,147) | \$ 69,573 |
(\$ | 11,691) | (\$ | 28,029) | \$ | 305,629 |
註 1: 飼料事業群 含停業單位之營業收入。
註 2: 飼料事業群 含停業單位之損益。
(三)部門損益 之調節 資訊
部門間之 銷售係 按公允 交易原 則進行。向主要營 運決策 者呈報 之外部 收入, 與損益表 內之收 入採用 一致之 衡量方 式 。
民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日部門損 益與繼 續營業 部門稅 前損 益調節如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 503,237 | \$ | 333,658 |
| 其他營運部門損益 | ( | 27,772) | ( | 28,029) |
| 營運部門合計 | 475,465 | 305,629 | ||
| 利息費用 | ( | 17,750) | ( | 22,087) |
| 兌換利益 | 11,306 | 2,050 | ||
| 停業部門稅前損益 | - | 3,000 | ||
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 469,021 | \$ | 288,592 |