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CPE Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 108 年及 107 年第二季
(股票代碼 1215)
公司地址:台北市松江路 87 號 17 樓
電 話:(02)2507-7071
台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
民國 108 年及 107 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 63 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 15 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 17 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
18 ~ 42 | |||
| (七) 關係人交易 |
42 ~ 46 | |||
| (八) 質押之資產 |
46 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
46 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
46 | |
| (十一)重大之期後事項 | 46 | |
| (十二)其他 | 46 ~ 54 | |
| (十三)附註揭露事項 | 55 ~ 59 | |
| (十四)營運部門資訊 | 60 ~ 63 |
單位:新台幣仟元
| 108 年 | 6 月 30 日 |
107 年 12 月 |
31 日 | 107 年 6 月 |
30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產 |
附註 | 金 | 額 % |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 280,618 |
2 | \$ 134,880 |
1 | \$ 267,219 |
2 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 353,855 | 2 | 359,097 | 2 | 366,042 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 1,706,099 | 10 | 1,778,373 | 11 | 1,511,085 | 10 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | - - |
370,720 | 3 | 346,310 | 2 | |
| 1200 | 其他應收款 | 8,624 - |
21,072 | - | 8,825 | - | ||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | - - |
14,155 | - | 11,084 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,490,527 | 8 | 1,294,023 | 8 | 1,767,427 | 12 |
| 1400 | 生物資產-流動 | 六(五) | 1,355,407 | 8 | 1,253,446 | 8 | 1,171,971 | 8 |
| 1410 | 預付款項 | 466,802 | 3 | 603,932 | 4 | 334,683 | 2 | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(六)、 | ||||||
| 七及八 | 567,420 | 3 | - | - | - | - | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(一)及 | ||||||
| 八 | 7,450 - |
7,450 | - | 2,900 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,236,802 | 36 | 5,837,148 | 37 | 5,787,546 | 38 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 2,189,753 | 13 | 1,782,950 | 11 | 1,715,740 | 11 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | ||||||
| 1755 | 使用權資產 | 八 六(八) |
8,000,151 346,596 |
46 2 |
7,617,265 - |
48 - |
7,160,520 - |
47 - |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 14,731 - |
15,059 | - | 15,097 | - | |
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(五) | 366,984 | 2 | 347,198 | 2 | 327,313 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 54,567 - |
64,611 | 1 | 72,787 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 110,280 | 1 | 125,933 | 1 | 118,628 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 11,083,062 | 64 | 9,953,016 | 63 | 9,410,085 | 62 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 17,319,864 |
100 | \$ 15,790,164 |
100 | \$ 15,197,631 |
100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 108 年 | 6 月 | 30 日 | 107 年 | 12 月 | 31 日 | 107 年 | 6 月 | 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 2,346,144 | 14 | \$ | 2,768,011 | 17 | \$ | 2,721,060 | 18 | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | 629,152 | 4 | 619,270 | 4 | 494,512 | 3 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 370,484 | 2 | 394,109 | 2 | 322,245 | 2 | ||||||
| 2160 | 應付票據-關係人 | 七 | - | - | - | - | 1,159 | - | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 668,549 | 4 | 739,122 | 5 | 824,743 | 6 | ||||||
| 2180 2200 |
應付帳款-關係人 其他應付款 |
七 六(十二) |
1,463,691 | - | - 8 |
270,562 764,203 |
2 5 |
139,866 1,476,045 |
1 10 |
||||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 21,398 | - | 21,430 | - | 26,365 | - | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 162,864 | 1 | 207,954 | 1 | 158,659 | 1 | ||||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相 | 六(六) | |||||||||||
| 關之負債 | 349,974 | 2 | - | - | - | - | |||||||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 19,772 | - | - | - | - | - | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||||
| 三)(十四) | 351,583 | 2 | 599,764 | 4 | 582,715 | 4 | |||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 6,383,611 | 37 | 6,384,425 | 40 | 6,747,369 | 45 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 2,979,792 | 17 | 1,959,750 | 13 | 1,616,375 | 11 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 18,733 | - | 18,314 | - | 36,834 | - | ||||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 310,555 | 2 | - | - | - | - | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十四) | 155,374 | 1 | 170,990 | 1 | 189,884 | 1 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,464,454 | 20 | 2,149,054 | 14 | 1,843,093 | 12 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 9,848,065 | 57 | 8,533,479 | 54 | 8,590,462 | 57 | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
| 股本 | |||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 2,679,910 | 16 | 2,679,910 | 17 | 2,679,910 | 17 | |||||
| 資本公積 | |||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 1,652 | - | 1,652 | - | 1,144 | - | |||||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 733,781 | 4 | 638,708 | 4 | 638,708 | 4 | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,074,387 | 12 | 2,341,559 | 15 | 1,777,626 | 12 | ||||||
| 3400 | 其他權益 其他權益 |
1,680,479 | 9 | 1,270,147 | 8 | 1,208,848 | 8 | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 合計 | 7,170,209 | 41 | 6,931,976 | 44 | 6,306,236 | 41 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 301,590 | 2 | 324,709 | 2 | 300,933 | 2 | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,471,799 | 43 | 7,256,685 | 46 | 6,607,169 | 43 | ||||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||||
| 承諾 | |||||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,319,864 | 100 | \$ | 15,790,164 | 100 | \$ | 15,197,631 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 | 年 4 月 |
1 日 |
107 年 4 月 1 |
日 | 108 年 1 月 |
1 日 |
107 年 1 月 |
1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
6 月 3 0 額 |
日 % |
至 6 月 3 0 金 額 |
日 % |
至 6 月 3 0 金 額 |
日 至 % 金 |
6 月 3 0 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 5,150,471 | 100 | \$ 4,528,957 |
100 \$ |
10,185,768 | 100 \$ |
9,080,206 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十 | |||||||||
| 四)(二十五)及七 | ( | 4,316,558)( | 84)( | 3,968,174)( | 87)( | 8,629,252)( | 85)( | 7,822,422)( | 86) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 833,913 | 16 | 560,783 | 13 | 1,556,516 | 15 | 1,257,784 | 14 | ||
| 營業費用 | 六(二十四)(二十 | ||||||||||
| 五)及七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 242,525)( | 5)( | 218,139)( | 5)( | 475,632)( | 5)( | 434,497)( | 5) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 134,834)( | 2)( | 129,976)( | 3)( | 267,077)( | 2)( | 271,630)( | 3) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 45 | - | 41 | - | 85 | - | 169 | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 377,314)( | 7)( | 348,074)( | 8)( | 742,624)( | 7)( | 705,958)( | 8) | |
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(二十) | 31,015 | 1 | 11,259 | - | 10,852 | - ( |
1,092) | - | |
| 6900 | 營業利益 | 487,614 | 10 | 223,968 | 5 | 824,744 | 8 | 550,734 | 6 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一)及七 | 23,830 | - | 18,785 | - | 25,307 | - | 19,482 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 5,571 | - ( |
7,697) | - | 11,912 | - ( |
1,540) | - | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | ( | 19,674) | - ( |
14,382) | - ( |
36,890) | - ( |
27,437) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 9,727 | - ( |
3,294) | - | 329 | - ( |
9,495) | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 497,341 | 10 | 220,674 | 5 | 825,073 | 8 | 541,239 | 6 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | ( | 107,086)( | 2)( | 97,122)( | 2)( | 170,636)( | 2)( | 153,225)( | 1) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 390,255 | 8 | 123,552 | 3 | 654,437 | 6 | 388,014 | 5 | ||
| 8100 | 停業單位利益(損失) | 六(六) | 9,687 | - | 18,131 | - ( |
5,190) | - | 23,218 | - | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 399,942 | 8 | \$ 141,683 |
3 \$ |
649,247 | 6 \$ |
411,232 | 5 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 | 年 4 月 |
1 日 |
107 | 年 4 月 |
1 日 |
108 | 年 1 月 |
1 日 |
107 | 年 1 月 |
1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 | 6 月 |
3 0 日 |
至 | 6 月 3 0 |
日 | 至 | 6 月 3 0 |
日 | 至 | 6 月 |
3 0 日 |
|||
| 項目 其他綜合損益 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | 六(二) | ||||||||||||
| 未實現評價損益 | \$ | 270,117 | 5 | (\$ | 177,007)( | 4) | \$ | 378,794 | 4 | (\$ | 2,912) | - | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十六) | - | - | - | - | - | - | ( | 4,176) | - | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 270,117 | 5 | ( | 177,007)( | 4) | 378,794 | 4 | ( | 7,088) | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 12,149 | - | 87,226 | 2 | 32,756 | - | 47,466 | - | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 12,149 | - | 87,226 | 2 | 32,756 | - | 47,466 | - | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 282,266 | 5 | (\$ | 89,781)( | 2) | \$ | 411,550 | 4 | \$ | 40,378 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 682,208 | 13 | \$ | 51,902 | 1 | \$ | 1,060,797 | 10 | \$ | 451,610 | 5 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 389,744 | 8 | \$ | 129,672 | 3 | \$ | 631,874 | 6 | \$ | 393,036 | 5 | |
| 8620 | 非控制權益 | 10,198 | - | 12,011 | - | 17,373 | - | 18,196 | - | |||||
| \$ | 399,942 | 8 | \$ | 141,683 | 3 | \$ | 649,247 | 6 | \$ | 411,232 | 5 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 673,308 | 13 | \$ | 40,374 | 1 | \$ | 1,042,206 | 10 | \$ | 432,712 | 5 | |
| 8720 | 非控制權益 | 8,900 | - | 11,528 | - | 18,591 | - | 18,898 | - | |||||
| \$ | 682,208 | 13 | \$ | 51,902 | 1 | \$ | 1,060,797 | 10 | \$ | 451,610 | 5 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.43 | \$ | 0.44 | \$ | 2.37 | \$ | 1.41 | |||||
| 9720 | 停業單位淨利(淨損) | 0.03 | 0.04 | ( | 0.01) | 0.06 | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.46 | \$ | 0.48 | \$ | 2.36 | \$ | 1.47 | |||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 1.43 | \$ | 0.44 | \$ | 2.37 | \$ | 1.41 | |||||
| 9820 | 停業單位淨利(淨損) | 0.03 | 0.04 | ( | 0.01) | 0.06 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.46 | \$ | 0.48 | \$ | 2.36 | \$ | 1.47 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 月 |
108 年 1 月 1 日 3 0 日 |
至 6 月 |
107 年 1 月 1 日 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 825,073 | \$ | 541,239 | |
| 停業單位稅前(淨損)淨利 | ( | 2,643 ) | 30,193 | ||
| 本期稅前淨利 | 822,430 | 571,432 | |||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益數 | 十二(二) | ( | 85 ) | ( | 169 ) |
| 折舊費用 | 六(七)(二十四) | 304,479 | 265,585 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(八)(二十四) | 18,251 | - | ||
| 攤銷費用 | 六(二十四) | 2,178 | 1,878 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 9,390 ) | ( | 6,294 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 37,439 | 27,437 | ||
| 股利收入 | 六(二)(二十一) | ( | 22,291 ) | ( | 17,639 ) |
| 存貨跌價損失 | 六(四) | 20,381 | 6,912 | ||
| 生物資產公允價值變動數 | 六(五)(二十) | ( | 10,852 ) | 1,092 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損 | 六(二十二) | ||||
| 失 | ( | 1,055 ) | 3,851 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 280 | 12,056 | |||
| 應收帳款 | 72,359 | 102,228 | |||
| 應收帳款-關係人 其他應收款 |
173,840 8,989 |
( | 151,715 ) 2,708 |
||
| 其他應收款-關係人 | ( | 15,979 ) | ( | 4,401 ) | |
| 存貨 | ( | 372,291 ) | ( | 555,682 ) | |
| 生物資產 | ( | 110,895 ) | ( | 107,342 ) | |
| 預付款項 | 113,948 | 97,741 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 23,625 ) | ( | 147,397 ) | |
| 應付票據-關係人 | - | 1,159 | |||
| 應付帳款 | ( | 18,978 ) | 188,664 | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 149,586 ) | 41,438 | ||
| 其他應付款 | 102,044 | 30,166 | |||
| 其他應付款項-關係人 | ( | 32 ) | ( | 1,845 ) | |
| 淨確定福利負債 | ( | 9,489 ) | ( | 6,949 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 932,070 | 354,914 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 212,627 ) | ( | 230,427 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 719,443 | 124,487 |
(續 次 頁)
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 6 |
108 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 | 107 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動增加 | \$ | - | (\$ | 900 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | 874,777 ) | ( | 982,472 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,207 | 1,937 | |||
| 取得無形資產 | 六(九) | - | ( | 254 ) | |
| 其他非流動資產減少(增加) | 9,760 | ( | 1,753 ) | ||
| 收取之利息 | 9,390 | 6,294 | |||
| 收取之股利 | 六(二)(二十一) | 22,291 | 17,639 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 831,129 ) | ( | 959,509 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 399,314 ) | 459,677 | ||
| 應付短期票券增加(減少) | 9,882 | ( | 4,977 ) | ||
| 舉借長期借款 | 2,600,000 | 1,400,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 1,821,625 ) | ( | 980,000 ) | |
| 租賃本金償還 支付之利息 |
六(八) | ( ( |
34,629 ) 38,042 ) |
( | - 26,587 ) |
| 子公司現金增資/設立非控制權益現金投入數 | - | 49,000 | |||
| 發放現金股利予非控制權益 | ( | 41,710 ) | ( | 46,981 ) | |
| 股東逾時效未領取之股利轉列資本公積 | - | ( | 1 ) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 274,562 | 850,131 | |||
| 匯率影響數 | 2,663 | 5,123 | |||
| 待出售非流動資產-現金 | 六(六) | ( | 19,801 ) | - | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 145,738 | 20,232 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 134,880 | 246,987 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 280,618 | \$ | 267,219 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
台灣 卜 蜂企 業 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱「 本 公司 」)及子公司(以下 本 公司 及 子 公 司統 稱「 本集 團 」)係依 照 中華 民 國公 司法 及 華僑 回 國投 資條 例 之規 定,於 民國 66 年 8 月 22 日 奉 准設 立 ,民 國 67 年 7 月 正 式營 業 。 主要 營 業項 目 為飼 料之 製 造、銷 售;家 禽 畜之 飼育;家 禽之 電 動 屠宰 業 務及 肉 品二 次加 工 業務 之 投資。本 公司 股 票自 民 國 76 年 7 月 27 日 起於 台 灣證 券 交易 所 掛牌 交易,泰 國 公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以 下 簡稱 「CPF」)間 接持 有 本公 司 39%股權 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 108 年 7 月 31 日 提 報董 事 會後 發 布 。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號「 租 賃」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「租 賃」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除租 賃 期 間短 於 12 個 月 或低 價 值 標的 資 產之 租 賃外 );出 租人 會 計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
- 2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時 ,本 集 團對 於 國際 財 務報
導準 則第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 調 整」 ), 將屬 承 租人 之 租賃 合約,於 民 國 108 年 1 月 1 日 調 增使 用 權 資產 \$359,985, 並調 增 租賃 負 債 \$345,919,及 調 減預 付 款項 \$14,174、不 動 產、廠 房 及設 備\$12,533 及 應付 租 賃款 \$12,641。
- 3.本 集 團於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則第 16 號,採 用之 實務 權 益作 法 如下: (1)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
- (2)未將 原 始直 接 成 本計 入 使用 權 資產 之衡 量 。
- (3)於評 估 租賃 延 長 選擇 權 之行 使 及 租 賃終 止 選擇 權 之 不 行使 對 租賃 期 間 之判 斷 時採 用 後見 之明 。
- 4.本 集 團於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係 採用 本 集團 增 額借 款利 率,其加 權 平 均利 率 為 1.44%。
- 5.本 集 團按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露 營業 租 賃承 諾 之金 額,採 用初 次 適用 日之 增 額借 款 利率 折現 之 現值 與 民國 108 年 1 月 1 日 認 列之 租 賃負 債 的 調節 如 下:
民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租 賃承諾 \$ 406,811 加:民國107年12月31日採國際會計準則第17號認列之融
| 資租賃下之應付租賃款 | 12,641 | |
|---|---|---|
| 減:屬短期租賃之豁免 | ( | 29,765) |
| 加:重新判斷原屬服務之租賃合約 | 4,029 | |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃 | ||
| 負債之租賃合約總額 | \$ | 393,716 |
| 本集團初次適用日之增額借款利率 | 1.44% | |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃 | ||
| 負債 | \$ | 345,919 |
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 (3)按公 允 價值 減 出 售成 本 衡量 之 生物 資產 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 107 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | 說明 |
| 本公司 | 開曼沛式有限 公司(沛式公 司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股 份有限公司(卜 貿) |
經營進出 口貿易業 務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 本公司 | 台灣愛拔益加 股份有限公司 (愛拔益加) |
經營肉用 種雞及雛 雞畜牧業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註 |
| 本公司 | 瑞牧食品股份 有限公司(瑞 牧) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
52.00 | 52.00 | 52.00 | |
| 本公司 | 瑞福食品股份 有限公司(瑞 福) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
51.00 | 51.00 | 51.00 | |
| 沛式公 司 |
正大連雲港有 限公司(正大連 雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |
| 正大連 雲港 |
連雲港正大農 牧發展有限公 司(連雲港正 大) |
生產及銷 售飼料 |
70.00 | 70.00 | 70.00 |
- 註:本公 司 直接 或 間 接持 有 股份 未 超過 50%,惟本 公 司持 有 過 半董 事 席次, 故納 入 合併 個 體中 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 : 無 此 情形 。
- (四)待出 售 非流 動 資產 (或 處 分群 組 )
當非 流 動資 產( 或處 分群 組 )之帳 面 金額 主要 係 透過 出 售交 易而 非 繼續 使 用 來回 收,且 高度 很 有可 能 出售 時,分 類為 待 出售 資 產,以其 帳 面 價 值 與公 允 價值 減 出售 成 本孰 低者 衡 量。
(五)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
民 國 108 年 度 適用
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法 於 租賃 期 間認 列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現後 之 現值 認 列,租賃 給 付 為 固 定給 付,並 減除 可 收取 之任 何 租賃 誘 因。 後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 列 利息 費用。當非 屬 合 約修 改 造成 租 賃期 間或 租 賃給 付 變動 時,將 重評 估 租賃 負 債,並 將再 衡 量 數調 整 使用 權 資產 。
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
(1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
(2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付 。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時 兩者 之 較早 者,提 列折 舊 費用。當 租 賃負 債 重評 估 時,使用 權 資產 將 調整 租賃 負 債之 任 何再 衡量 數 。
(六)租賃 資 產/營業 租 賃 (承 租人 )
民 國 107 年 度 適用
- 1.依 據 租 賃 契 約 之 條 件 , 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 集 團 承 擔時 , 分類 為 融資 租賃 。
- (1)於租 賃 開始 時 , 按租 賃 資產 之 公 允 價值 及 最低 租 金 給 付現 值 兩者 孰 低 者認 列 為資 產 及負 債。
- (2)後續 最 低租 賃 給 付分 配 予財 務 成 本 及降 低 尚未 支 付 之 負債 , 財務 成 本 於租 賃 期間 逐 期分 攤, 以 使按 負 債餘 額計 算 之期 間 利率 固定 。
- (3)融資 租 賃下 取 得 之不 動 產、廠房 及 設 備,按資 產 之耐 用 年 限提 列 折舊。 若無 法 合理 確 定 租 賃期 間 屆滿 時 本 集 團將 取 得所 有 權 , 按該 資 產之 耐 用年 限 與租 賃 期間 兩者 孰 短者 提 列折 舊。
- 2.營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤銷 認 列為 當 期損 益。
(七)所得 稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊 。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 5,809 | \$ | 9,478 | \$ 6,730 |
| 支票存款 | 13,341 | 3,031 | 2,747 | ||
| 活期存款 | 281,269 | 122,371 | 257,742 | ||
| 合計 | \$ | 300,419 | \$ | 134,880 | \$ 267,219 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 19,801) | - | - | |
| \$ | 280,618 | \$ | 134,880 | \$ 267,219 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團民 國 108 年 6 月 30 日因 履 約擔 保 用途 受 限之 現金 及 約當 現 金計 \$7,450,分 類 為其 他金 融 資產,表列「其 他 流動 資 產」,詳附 註 八說 明。
(二)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項 | 目 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: 權益工具 |
||||
| 上市公司股票 評價調整 |
\$ 515,492 1,674,261 |
\$ 507,724 1,275,226 |
\$ 505,124 1,210,616 |
|
| 合計 | \$ 2,189,753 |
\$ 1,782,950 |
\$ 1,715,740 |
|
1.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細 如 下:
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 |
||||
| 認列於其他綜合損益之 公允價值變動 認列於損益之股利收入 |
\$ | 270,117 | (\$ | 177,007) |
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 22,291 | \$ | 17,639 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 |
||||
| 認列於其他綜合損益之 公允價值變動 認列於損益之股利收入 |
\$ | 378,794 | (\$ | 2,912) |
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 22,291 | \$ | 17,639 |
- 2.上 述 上 市 公 司 股 票 係 子 公 司 -沛 式 公 司 持 有 對 本 集 團 有 重 大 影 響 之 個 體 CPF 於 泰國 證 券交 易 市場 掛 牌交 易 之股 票。
- (三)應收 票 據及 帳 款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 358,817 | \$ | 359,097 | \$ | 366,042 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 4,962) | - | - | ||
| \$ | 353,855 | \$ | 359,097 | \$ | 366,042 | |
| 應收帳款 | \$ | 1,708,344 | \$ | 1,780,742 | \$ | 1,513,649 |
| 減:備抵損失 | ( | 2,245) | ( | 2,369) | ( | 2,564) |
| \$ | 1,706,099 | \$ | 1,778,373 | \$ | 1,511,085 | |
| 1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下: | ||||||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
| 未逾期 | \$ | 1,628,761 | \$ | 1,711,849 | \$ | 1,453,917 |
| 180天內 | 77,069 | 66,149 | 54,546 | |||
| 181-365天 | 1,963 | 2,181 | 3,650 | |||
| 一年以上 | 551 | 563 | 1,536 | |||
| \$ | 1,708,344 | \$ | 1,780,742 | \$ | 1,513,649 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 2.108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日 之應 收 帳款 及 應 收票 據 餘額 均 為客 戶合 約 所產 生 ,另 於民 國 107 年 1 月 1 日客 戶 合約 之 應收 帳 款及 應 收票 據餘 額 為 \$1,991,242。
- 3.民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日,本 集 團 之 應收 票 據皆 屬 未逾 期。
- 4.應 收 帳款 依 據本 集團 之 授信 標 準的 信用 品 質資 訊 如下 :
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保品 | \$ | 105,201 | \$ 135,655 |
\$ 135,056 |
| 無擔保品 | 1,603,143 | 1,645,087 | 1,378,593 | |
| 總計 | \$ | 1,708,344 | \$ 1,780,742 |
\$ 1,513,649 |
本集 團 持有 作 為應 收帳 款 擔保 之 擔保 品主 要 為本 票 、不 動產 及 定存 單 。
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 於民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金額 分 別為 \$358,817、\$359,097 及\$366,042; 最 能代 表本 集 團應 收 帳款 於 民 國 108 年 6 月 30 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日信 用 風 險最 大 之暴 險 金額 分別 為 \$1,706,099、\$1,778,373 及 \$1,511,085。
- 6.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 (二)說明 。
(四)存貨
| 108年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 846,879 | \$ | - | \$ | 846,879 |
| 包裝材料 | 27,017 | ( | 400) | 26,617 | ||
| 在製品 | 31,778 | - | 31,778 | |||
| 製成品 | 723,643 | ( | 34,900) | 688,743 | ||
| 商品 | 36,425 | ( | 180) | 36,245 | ||
| 在途存貨 | 15,671 | - | 15,671 | |||
| 合計 | \$ | 1,681,413 | (\$ | 35,480) | \$ | 1,645,933 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 155,406) | - | ( | 155,406) | |
| \$ | 1,526,007 | (\$ | 35,480) | \$ | 1,490,527 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 698,931 | \$ | - | \$ | 698,931 |
| 包裝材料 | 24,779 | ( | 250) | 24,529 | ||
| 在製品 | 26,648 | - | 26,648 | |||
| 製成品 | 511,324 | ( | 14,800) | 496,524 | ||
| 商品 | 33,176 | ( | 49) | 33,127 | ||
| 在途存貨 | 14,264 | - | 14,264 | |||
| 合計 | \$ | 1,309,122 | (\$ | 15,099) | \$ | 1,294,023 |
| 107年6月30日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 1,149,359 | \$ | - | \$ | 1,149,359 |
| 包裝材料 | 24,408 | - | 24,408 | |||
| 在製品 | 26,393 | - | 26,393 | |||
| 製成品 | 541,863 | ( | 14,065) | 527,798 | ||
| 商品 | 32,288 | ( | 507) | 31,781 | ||
| 在途存貨 | 7,688 | - | 7,688 | |||
| 合計 | \$ | 1,781,999 | (\$ | 14,572) | \$ | 1,767,427 |
| 本集 團 當期 認 列為 費損 | 之 存貨 成 本: | |||||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 4,687,298 | \$ | 4,639,337 | ||
| 存貨跌價損失 | 7,181 | 5,608 | ||||
| 其他 | ( | 3,796) | 1,288 | |||
| 減:屬停業單位之營業成本 | ( | 374,125) | ( | 678,059) |
\$ 4,316,558 \$ 3,968,174
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 9,275,089 | \$ | 8,863,730 |
| 存貨跌價損失 | 20,381 | 6,912 | ||
| 其他 | ( | 3,353) | 225 | |
| 減:屬停業單位之營業成本 | ( | 662,865) | ( | 1,048,445) |
| \$ | 8,629,252 | \$ | 7,822,422 |
存貨 成 本- 其 他係 存貨 盤 盈虧 及 出售 下腳 及 廢料 利 益。
(五)生物 資 產
1.生 物 資產
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產-流動 | ||||||
| 消耗性生物資產 | \$ | 1,036,202 | \$ | 992,020 | \$ | 974,921 |
| 消耗性生物資產公允價值 | ||||||
| 減出售成本累計變動數 | 47,387 | 36,535 | 28,190 | |||
| 生產性生物資產 | 507,538 | 391,483 | 327,141 | |||
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 235,720) | ( | 166,592) | ( | 158,281) |
| 總計 | \$ | 1,355,407 | \$ | 1,253,446 | \$ | 1,171,971 |
| 生物資產-非流動 | ||||||
| 生產性生物資產 | \$ | 442,874 | \$ | 418,758 | \$ | 391,637 |
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 75,890) | ( | 71,560) | ( | 64,324) |
| 總計 | \$ | 366,984 | \$ | 347,198 | \$ | 327,313 |
| 消 耗 性 生 物 資 產 係 指 未 來 將 收 成 為 農 產 品 或 以 生 物 資 產 出 售 者 。 生 產 性 |
生物 資 產係 指 消耗 性生 物 資產 以 外之 生物 資 產。
2.生 物 資產 帳 面金 額調 節 表
| 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,600,644 | \$ | 1,393,034 |
| 因購買而增加 | 558,538 | 596,475 | ||
| 投入成本及費用 | 3,270,084 | 2,855,924 | ||
| 因出售而減少 | ( | 1,488,267) | ( | 1,371,097) |
| 公允價值減出售成本變動產生之利益(損失) | 10,852 | ( | 1,092) | |
| 移轉至存貨 | ( | 2,226,012) | ( | 1,965,481) |
| 其他 | ( | 3,448) | ( | 8,479) |
| 6月30日 | \$ | 1,722,391 | \$ | 1,499,284 |
3.本 集 團之 生 物資 產主 要 包含 肉 禽、種禽、肉 豬 及種 豬 等。肉豬 於 每一 財 務 報 導 期 間 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉豬 價 格衡 量 。
繁殖 用 之種 禽 及 種 豬市 價 取得 不 易,肉 禽生 產 週期 短,於 飼 養期 間 直接 之 市價取得困難,且前述生物資產由於氣候及病害等外部因素使現金流量 折現 估 計之 價 值較 為不 可 靠,因此 以 成 本法 衡 量。生物 資 產 之成 本 包含 所 有成 長 週期 發 生之 成本,例如:新 生 之 畜禽、飼料 及 農場 之成 本 等。生 產 性之生物資產之成本係依照可生產期間依直線法攤銷,種豬之攤銷期間 約 24~36 個 月,種 禽 約 30 週~1 年。民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日生 物 性資 產 認列 之 折舊 費 用(轉入 其 繁殖 產 生 之生 物 性資 產 )分別為\$89,621、\$85,674、\$170,974 及 \$139,444。
4.生 物 資產 實 體數 量估 計 數
| 5,029,351 |
|---|
| 311,801 |
| 5,300,000 |
5.財 務 風險 管 理策 略
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 源 自 於 禽 類 與 肉 豬 價 格 之 變 動 , 本 集 團 預 期 於 可 預 見 之 未 來 禽 類 及 肉 豬 價 格 並 不 會 出 現 重 大 下 跌 , 因 此 並 未 簽 訂 衍 生 合 約。本 集 團定 期 檢 視對 禽 類肉 品、加 工品 及 肉豬 價 格之 預期,以 考量 採 取 積極 財 務風 險 管理 措施 之 必要 性 。
- (六)待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位
- 1.本 集 團於 民國 108 年 2 月 18 日業 經 正大 連 雲港 有 限公 司 董 事 會核 准 出售 連雲 港 正大 農 牧發 展有 限 公司 之 全部 股權 予 關係 人 正大( 中國 )投 資 有 限 公 司 , 與 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 相 關 之 資 產 和 負 債 已 轉 列 為 待 出 售處 分 群組 , 並符 合停 業 單位 定 義而 表達 為 停業 單 位。
- 2.停 業 單位 之 現金 流量 資 訊如 下 :
| 108年上半年度 | 107年上半年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ | 31,072 \$ |
65,491 |
| 投資活動現金流量 | 1,877 ( |
17,836) | |
| 籌資活動現金流量 | ( | 31,057) ( |
43,739) |
| 總現金流量 | \$ | 1,892 \$ |
3,916 |
3.分 類 為待 出 售處 分群 組 之資 產 :
| 108年6月30日 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 19,801 |
| 應收票據 | 4,962 |
| 應收帳款-關係人 | 196,880 |
| 其他應收款 | 3,459 |
| 其他應收款-關係人 | 30,134 |
| 存貨 | 155,406 |
| 預付款項 | 24,444 |
| 不動產、廠房及設備 | 119,148 |
| 遞延所得稅資產 | 8,884 |
| 其他非流動資產 | 4,302 |
| 總計 | \$ 567,420 |
4.分 類 為待 出 售處 分群 組 之負 債 :
| 108年6月30日 | |
|---|---|
| 短期借款 | \$ 22,553 |
| 應付帳款 | 51,595 |
| 應付帳款-關係人 | 120,976 |
| 其他應付款 | 150,911 |
| 本期所得稅負債 | 3,939 |
| 總計 | \$ 349,974 |
5.停 業 單位 經 營結 果, 以 及待 處 分群 組重 新 衡量 認 列結 果之 分 析如 下 :
| 108年上半年度 | 107年上半年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 709,198 \$ |
1,140,251 |
| 營業成本 | ( | 662,865) ( |
1,048,444) |
| 營業費用 | ( | 57,858) ( |
68,429) |
| 營業外收入及支出合計 | 8,882 | 6,815 | |
| 停業單位稅前淨(損)益 | ( | 2,643) | 30,193 |
| 所得稅費用 | ( | 2,547) ( |
6,975) |
| 停業單位稅後淨(損)益 | (\$ | 5,190) \$ |
23,218 |
| 歸屬於: | |||
| 母公司停業單位 | (\$ | 3,633) \$ |
16,253 |
| 非控制權益 | ( | 1,557) | 6,965 |
| 停業單位稅後淨(損)益 | (\$ | 5,190) \$ |
23,218 |
該 待 出 售 處 分 群 組 以 其 帳 面 價 值 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡 量 後, 並 無產 生 減損 之情 事 。
6.來 自 繼 續 營 業 單 位 及 停 業 單 位 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 收 益 金 額 :請 詳 附 註 六、 (二 十 七)每股 盈餘 之 說明 。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |||||||||
| 108年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 2,131,816 | \$ | 96,928 | \$ 3,276,514 | \$ 3,806,059 | \$ | 273,253 | \$ | 965,801 | \$ | 792,432 | \$ | 593,269 | \$ 11,936,072 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 34,726) | ( | 1,242,450) | ( | 2,137,433) | ( | 166,031) | ( | 444,698) | ( | 306,002) | - | ( | 4,331,340) | |
| \$ 2,131,816 | \$ | 62,202 | \$ 2,034,064 | \$ 1,668,626 | \$ | 107,222 | \$ | 521,103 | \$ | 486,430 | \$ | 593,269 | \$ 7,604,732 | ||||
| 108年 | |||||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 2,131,816 | \$ | 62,202 | \$ 2,034,064 | \$ 1,668,626 | \$ | 107,222 | \$ | 521,103 | \$ | 486,430 | \$ | 593,269 | \$ 7,604,732 | |||
| 增添 | 42,565 | 6,809 | 236,823 | 47,911 | 12,398 | 2,469 | 50,660 | 418,865 | 818,500 | ||||||||
| 處分 | - | - | - | - | ( | 1,152) | - | - | - | ( | 1,152) | ||||||
| 重分類 | 106,711 | 8,799 | 143,091 | 64,245 | - | 3,947 | 61,011 | ( | 387,804) | - | |||||||
| 折舊費用 | - | ( | 4,413) | ( | 85,729) | ( | 115,343) | ( | 18,453) | ( | 45,507) | ( | 35,034) | - | ( | 304,479) | |
| 淨兌換差額 | - | - | 472 | 1,114 | 58 | - | 61 | ( | 7) | 1,698 | |||||||
| 6月30日 | \$ 2,281,092 | \$ | 73,397 | \$ 2,328,721 | \$ 1,666,553 | \$ | 100,073 | \$ | 482,012 | \$ | 563,128 | \$ | 624,323 | \$ 8,119,299 | |||
| 108年6月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 2,281,092 | \$ | 112,536 | \$ 3,615,793 | \$ 3,918,977 | \$ | 277,761 | \$ | 971,342 | \$ | 899,758 | \$ | 624,323 | \$ 12,701,582 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 39,139) | ( | 1,287,072) | ( | 2,252,424) | ( | 177,688) | ( | 489,330) | ( | 336,630) | - | ( | 4,582,283) | |
| \$ 2,281,092 | \$ | 73,397 | \$ 2,328,721 | \$ 1,666,553 | \$ | 100,073 | \$ | 482,012 | \$ | 563,128 | \$ | 624,323 | \$ 8,119,299 | ||||
| 減:轉列待出售 非流動資產 |
- | - | ( | 35,444) | ( | 72,787) | ( | 3,421) | - | ( | 7,300) | ( | 196) | ( | 119,148) | ||
| \$ 2,281,092 | \$ | 73,397 | \$ 2,293,277 | \$ 1,593,766 | \$ | 96,652 | \$ | 482,012 | \$ | 555,828 | \$ | 624,127 | \$ 8,000,151 |
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 1,718,826 | \$ | 70,105 | \$ 2,567,038 | \$ 3,541,712 | \$ | 252,921 | \$ | 947,342 | \$ | 656,167 | \$ | 732,387 | \$ 10,486,498 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 30,580) | ( | 1,155,135) | ( | 2,027,022) | ( | 145,645) | ( | 357,779) | ( | 255,175) | - | ( | 3,971,336) | |
| 107年 | \$ 1,718,826 | \$ | 39,525 | \$ 1,411,903 | \$ 1,514,690 | \$ | 107,276 | \$ | 589,563 | \$ | 400,992 | \$ | 732,387 | \$ 6,515,162 | |||
| 1月1日 | \$ 1,718,826 | \$ | 39,525 | \$ 1,411,903 | \$ 1,514,690 | \$ | 107,276 | \$ | 589,563 | \$ | 400,992 | \$ | 732,387 | \$ 6,515,162 | |||
| 增添 | 15,830 | 5,296 | 79,031 | 48,593 | 13,357 | 7,606 | 53,110 | 692,979 | 915,802 | ||||||||
| 處分 | - | - | ( | 4,758) | - | ( | 1,024) | - | ( | 6) | - | ( | 5,788) | ||||
| 重分類 | 190,500 | 1,711 | 339,139 | 95,917 | 13,952 | 4,697 | 37,864 | ( | 683,780) | - | |||||||
| 折舊費用 | - | ( | 2,458) | ( | 66,255) | ( | 101,495) | ( | 19,644) | ( | 46,139) | ( | 26,594) | - | ( | 262,585) | |
| 淨兌換差額 | - | - | 359 | 516 | 32 | - | 22 | - | 929 | ||||||||
| 6月30日 | \$ 1,925,156 | \$ | 44,074 | \$ 1,759,419 | \$ 1,558,221 | \$ | 113,949 | \$ | 555,727 | \$ | 465,388 | \$ | 741,586 | \$ 7,163,520 | |||
| 107年6月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 1,925,156 | \$ | 77,112 | \$ 2,945,606 | \$ 3,649,083 | \$ | 275,680 | \$ | 957,031 | \$ | 743,974 | \$ | 741,586 | \$ 11,315,228 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 33,038) | ( | 1,186,187) | ( | 2,090,862) | ( | 161,731) | ( | 401,304) | ( | 281,586) | - | ( | 4,154,708) | |
| \$ 1,925,156 | \$ | 44,074 | \$ 1,759,419 | \$ 1,558,221 | \$ | 113,949 | \$ | 555,727 | \$ | 462,388 | \$ | 741,586 | \$ 7,160,520 |
1.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 927 |
\$ 1,002 |
| 資本化利率區間 | 1.10%~1.63% | 1.10%~1.63% |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 資本化金額 | \$ 2,534 |
\$ 2,194 |
| 資本化利率區間 | 1.10%~1.63% | 1.10%~1.63% |
2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註 八 之說 明 。
3.本 集 團於 民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 及 107 年 6 月 30 日分 別 持有 農 業用 地 共 174 筆 、179 筆 及 111 筆 , 帳面 金 額分 別為 \$885,444、 \$876,746 及\$700,086; 暫 以個 人 名義 登記 產 權, 惟 已取 得協 議 書, 並 設 定抵 押 予本 公 司。
(八)租賃 交 易- 承 租人
民 國 108 年 度 適用
1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建物、公 務 車、其他 設備,租 賃 合約 之 期間 通 常介 於 1 到 22 年。租 賃 合約 是 採 個別 協 商並 包 含各 種不 同 的條 款 及和 條 件, 除 租賃 之資 產 不得 用 作借 貸擔 保 外, 未 有加 諸其 他 之限 制 。
2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | ||
| 土地 | \$ | 326,837 | \$ 6,396 |
| 房屋 | 7,377 | 908 | |
| 運輸設備(公務車) | 4,106 | 687 | |
| 其他設備 | 8,276 | 1,309 | |
| \$ | 346,596 | \$ 9,300 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 折舊費用 | |||
| 土地 | \$ 12,791 |
||
| 房屋 | 1,576 | ||
| 運輸設備(公務車) | 1,374 | ||
| 其他設備 | 2,510 | ||
| \$ 18,251 |
|||
- 3.本 集 團於 民 國 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 使用 權資 產 之增 添 分別 為\$3,640 及\$4,862。
- 4.本 集 團於 民 國 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 未有 重大 與 租賃 合 約有 關之 損 益項 目 。
- 5.本 集 團於 民 國 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 租賃 現金 流 出總 額 分別 為\$9,766 及\$34,629。
(九)無形 資 產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ 13,430 |
\$ | 23,998 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 8,939) | - | ( | 8,939) |
| \$ | 1,629 | \$ 13,430 |
\$ | 15,059 | |
| 108年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 1,629 | \$ 13,430 |
\$ | 15,059 |
| 攤銷費用 | ( | 534) | - | ( | 534) |
| 淨兌換差額 | - | 206 | 206 | ||
| 6月30日 | \$ | 1,095 | \$ 13,636 |
\$ | 14,731 |
| 108年6月30日 | |||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ 13,636 |
\$ | 24,204 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 9,473) | - | ( | 9,473) |
| \$ | 1,095 | \$ 13,636 |
\$ | 14,731 | |
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |||
| 107年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 9,814 | \$ 13,061 |
\$ | 22,875 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 7,767) | - | ( | 7,767) |
| \$ | 2,047 | \$ 13,061 |
\$ | 15,108 | |
| 107年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 2,047 | \$ 13,061 |
\$ | 15,108 |
| 增添 | 254 | - | 254 | ||
| 攤銷費用 | ( | 565) | - | ( | 565) |
| 淨兌換差額 | - | 300 | 300 | ||
| 6月30日 | \$ | 1,736 | \$ 13,361 |
\$ | 15,097 |
| 107年6月30日 | |||||
| 成本 | \$ | 10,068 | \$ 13,361 |
\$ | 23,429 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 8,332) | - | ( | 8,332) |
| \$ | 1,736 | \$ 13,361 |
\$ | 15,097 |
(十)短期 借 款
| 借款性質 | 108年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ 2,324,441 |
1.04%~1.75% | 無 |
| 信用狀借款 | 21,703 | 2.88% | 無 |
| 擔保借款 | 22,553 | 4.79% | 土地使用權及建物 |
| \$ 2,368,697 |
|||
| 減:與待出售非流動資產 | |||
| 直接相關之負債 | ( 22,553) |
||
| \$ 2,346,144 |
|||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 2,604,350 |
1.04%~1.75% | 無 |
| 信用狀借款 | 141,433 | 3.28%~4.12% | 無 |
| 擔保借款 | 22,228 | 4.79% | 土地使用權及建物 |
| \$ 2,768,011 |
|||
| 借款性質 | 107年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 2,417,500 |
1.00%~1.70% | 無 |
| 信用狀借款 | 303,560 | 2.46%~3.80% | 無 |
| \$ 2,721,060 |
|||
(十 一)應付 短 期票 券
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | 630,000 | \$ | 620,000 | \$ | 495,000 |
| 減:未攤銷折價 | ( | 848) | ( | 730) | ( | 488) |
| \$ | 629,152 | \$ | 619,270 | \$ | 494,512 | |
| 利率區間 | 0.64%~0.93% | 0.64%~0.94% | 0.64%~0.19% |
上述 應 付短 期 票劵 業經 金 融機 構 保證 。
(十 二)其他 應 付款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ | 803,973 | \$ - |
\$ 803,973 |
| 應付薪資 | 278,006 | 344,043 | 246,943 | |
| 應付設備款 | 5,886 | 62,163 | 23,941 | |
| 合約負債 | 222,681 | 100,652 | 131,753 | |
| 其他 | 304,056 | 257,345 | 269,435 | |
| \$ | 1,614,602 | \$ 764,203 |
\$ 1,476,045 |
|
| 減:與待出售非流動資產 | ||||
| 直接相關之負債 | ( | 150,911) | - | - |
| \$ | 1,463,691 | \$ 764,203 |
\$ 1,476,045 |
(十 三)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 105.8.2~115.4.3 | 1.42%~1.63% | \$ | 971,375 |
| 信用借款 | 106.9.6~111.10.27 | 1.03%~1.50% | 2,360,000 | |
| 3,331,375 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 351,583) | ||
| \$ | 2,979,792 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 107年12月31日 | |
| 擔保借款 | 105.8.2~111.12.15 | 1.42%~1.63% | \$ | 853,000 |
| 信用借款 | 106.9.6~111.10.27 | 1.03%~1.50% | 1,700,000 | |
| 2,553,000 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 593,250) | ||
| \$ | 1,959,750 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 107年6月30日 | |
| 擔保借款 | 105.5.28~111.12.15 | 1.42%~1.69% | \$ | 943,000 |
| 信用借款 | 106.8.1~111.10.27 | 1.03%~1.42% | 1,250,000 | |
| 2,193,000 |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) ( 576,625) \$ 1,616,375
本集 團 因長 期 借款 所提 供 擔保 之 資訊 ,請 詳 附註 八 說明 。
(十 四)應付 租 賃款
民 國 107 年 度 適用
- 1.本 集 團 與 普 羅 小 客 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 、 安 維 斯 汽 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 、 和 新 小 貨 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 及 格 上 汽 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 簽 定 融資 性 租賃 合 約,承 租 運 輸 設備。該 租賃 期間 涵 蓋租 賃 資產 經濟 年 限之 主要 部 份。
- 2.本 集 團與 奔 騰物 流系 統 股份 有 限公 司、特宜 倉 儲 設備 有 限公 司、宜 益 倉 儲設 備 有限 公 司、比 力倉 儲 設備 股 份有 限公 司、台灣 新 邦實 業有 限 公司 及特 鼎 威實 業 有限 公司 簽 定融 資 性租 賃合 約,承租 其 他設 備。該 租 賃期 間涵 蓋 租賃 資 產經 濟年 限 之主 要 部份 。
3.於 民 國 107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日 之未 來 最低 租賃 給 付 總 額 及其 現 值如 下 :
| 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動 | ||||||
| (表列「其他流動負債」) | ||||||
| 不超過1年 | \$ | 6,653 | (\$ | 139) | \$ | 6,514 |
| 非流動 | ||||||
| (表列「其他非流動負債」) | ||||||
| 超過1年但不超過5年 | 6,209 | ( | 82) | 6,127 | ||
| \$ | 12,862 | (\$ | 221) | \$ | 12,641 | |
| 107年6月30日 | ||||||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動 | ||||||
| (表列「其他流動負債」) | ||||||
| 不超過1年 | \$ | 6,250 | (\$ | 160) | \$ | 6,090 |
| 非流動 | ||||||
| (表列「其他非流動負債」) | ||||||
| 超過1年但不超過5年 | 8,050 | ( | 92) | 7,958 |
(十 五)退休 金
1.確 定 福利 計 畫
- (1)本公 司 及 國內 子 公司 依 據 「勞 動 基 準法 」 之 規定 , 訂 有確 定 福 利之 退休 辦 法,適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞 工退 休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服務 年資 ,以 及 於實 施 「勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係 根據 服務 年 資及 退 休 前 6 個 月 之平 均 薪資 計 算,15 年 以內 (含 )的 服 務年 資每 滿 一年 給 予兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資每 滿 一年 給 予一 個基 數,惟累 積 最高 以 45 個 基 數為 限。本公司及 國內 子 公司 按 月就 薪資 總 額 一 定 比率 提撥 退 休基 金, 以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於台 灣銀 行。 另本 公 司 及國 內 子公 司於每年年 度 終了 前, 估算 前 項勞 工 退休 準 備金 專 戶餘 額, 若該 餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金 數 額,本 公 司 及國 內 子公 司 將於 次年 度 三月 底 前一 次提 撥 其差 額。
- (2)民國 108 年 及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$1,139、 \$1,571、\$2,281 及\$3,142。
- (3)本公 司 及國 內 子 公司 於 民國 108 年 度預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 與民 國 107 年 實際 提撥 數 差異 不 大。
2.確 定 提撥 計 畫
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公司 及國 內 子公 司 依據 「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本公司及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「 勞工 退 休金 條 例」 所定 之 勞工 退 休金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人之 退休 金 專戶 及 累積 收益 之 金額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。 民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 本 公 司及 國 內 子 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$11,085 、 \$10,125、\$21,848 及\$20,215。
- (2)連雲 港 正 大按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月 依 當地 員工 薪 資總 額 之一 定比 率 提撥 養 老保 險金 , 民國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,其 提 撥比 率 均為 20%。 每位 員 工之 退 休金 由政 府 管理 統 籌安 排, 本 集團 除按 月 提撥 外 ,無 進一 步 義務 。 民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 依 上開 退 休 金辦 法 認列 之 退休 金 成本 分別 為 \$1,904、\$1,986、\$3,461 及\$3,372。
- (十 六)股本
民國 108 年 6 月 30 日, 本 公司 額 定資 本額 為\$3,579,000,分 為 357,900 仟股,均為普通股,實收資本額 為 \$2,679,910,每股面額 10 元,分為 267,991 仟 股 。本 公 司已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖 。
本公 司 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 普通 股 流通 在 外股 數 均 無變 動 。
(十 七)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
- (十 八)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 每 年決 算 如有 盈 餘,於 依法 繳 納一 切 稅捐 及 彌補 以 前年 度 虧損 後,應 先 提出 百 分之 十為 法 定盈 餘 公積,並依 法 令或 主管 機 關規 定 提撥 或迴 轉 特別 盈 餘公 積。如 尚 有盈 餘,連 同以 前 年度 累 積 未 分 配 盈 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 。 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 分 派股 利 總數 之 百分 之十,惟 每股 現 金股 利低 於 新台 幣 0.1 元時,則 將現 金股 利 改以 股 票股 利發 放 之。
-
2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
-
3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 4.本公司分 別 於民 國 108 年 6 月 26 日 及 107 年 6 月 13 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 107 年度 及 106 年度 之 盈餘 分派 如 下:
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 95,073 |
\$ 143,307 | ||
| 現金股利 | 803,973 | \$ 3 |
803,973 | \$ 3 |
| 上述 現 金股 利 配息 基準 日 分別 為 民國 日, 尚 未支 付 之現 金股 利 表列 「 其他 應付 款 」。 |
108 年 |
7 月 21 日及 |
107 年 7 月 18 |
5.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 , 請 詳附 註 六( 二 十五 )。
(十 九)營業 收 入
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 5,566,116 | \$ | 5,263,217 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 415,645) | ( | 734,260) |
| \$ | 5,150,471 | \$ | 4,528,957 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 客戶合約之收入 | \$ | 10,894,967 | \$ | 10,220,457 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 709,199) | ( | 1,140,251) |
| \$ | 10,185,768 | \$ | 9,080,206 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 均來 自於 某 一時 點 移轉 之商 品,收 入 可依 地 理區 域 細分 如 下:
| 108年4月1日至6月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 5,244,588 | \$ | 415,645 | \$ | 5,660,233 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 94,117) | - | ( | 94,117) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 5,150,471 | \$ | 415,645 | \$ | 5,566,116 |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 5,150,471 | \$ | 415,645 | \$ | 5,566,116 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 415,645) | ( | 415,645) | |
| \$ | 5,150,471 | \$ | - | \$ | 5,150,471 |
| 107年4月1日至6月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 4,602,132 | \$ | 734,260 | \$ | 5,336,392 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 73,175) | - | ( | 73,175) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 4,528,957 | \$ | 734,260 | \$ | 5,263,217 |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 4,528,957 | \$ | 734,260 | \$ | 5,263,217 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 734,260) | ( | 734,260) | |
| \$ | 4,528,957 | \$ | - | \$ | 4,528,957 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
| 部門收入 | \$ 10,378,938 | \$ | 709,199 | \$ 11,088,137 | ||
| 內部部門交易之收入 | ( | 193,170) | - | ( | 193,170) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ 10,185,768 | \$ | 709,199 | \$ 10,894,967 | ||
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 10,185,768 | \$ | 709,199 | \$ 10,894,967 | ||
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 709,199) | ( | 709,199) | |
| \$ 10,185,768 | \$ | - | \$ 10,185,768 | |||
| 107年1月1日至6月30日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
| 部門收入 | \$ | 9,211,142 | \$ | 1,140,251 | \$ 10,351,393 | |
| 內部部門交易之收入 | ( | 130,936) | - | ( | 130,936) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 9,080,206 | \$ | 1,140,251 | \$ 10,220,457 | |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 9,080,206 | \$ | 1,140,251 | \$ 10,220,457 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 1,140,251) | ( | 1,140,251) | |
| \$ | 9,080,206 | \$ | - | \$ | 9,080,206 |
2.合 約 負債
本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下:
| 108年6月30日107年12月31日107年6月30日 | 107年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約負債: 合約負債-預收客戶款項 減:轉列與待出售非 流動資產直接相 |
\$ | 222,681 | \$ 100,652 |
\$ | 131,753 | \$ 82,423 |
| 關之負債 | ( | 72,681) | - | - | - | |
| \$ | 150,000 | \$ 100,652 |
\$ | 131,753 | \$ 82,423 |
|
| 3.本 集 團依 部 門細 分之 收 入類 型 ,請 詳附 註 十四 、 | (二)。 |
(二 十)其他 收 益及 費 損淨 額
其 他 收 益 及 費 損 淨 額 係 生 物 資 產 公 允 價 值 減 出 售 成 本 變 動 產 生 之 利 益 (損 失)。
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 其他收益及費損 | \$ 31,015 |
\$ 11,259 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 其他收益及費損 | \$ 10,852 |
(\$ 1,092) |
| (二 十一 )其他 收 入 |
||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
| 利息收入: | ||
| 銀行存款利息 | \$ 4,115 |
\$ 3,591 |
| 租金收入 | 1,450 | 1,058 |
| 股利收入 | 22,291 | 17,639 |
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( 4,026) |
( 3,503) |
| \$ 23,830 |
\$ 18,785 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 利息收入: | ||
| 銀行存款利息 | \$ 9,390 |
\$ 6,294 |
| 租金收入 | 2,824 | 1,683 |
| 股利收入 | 22,291 | 17,639 |
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( 9,198) |
( 6,134) |
| \$ 25,307 |
\$ 19,482 |
|
| (二 十二 )其他 利 益及 損 失 |
||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | \$ 592 |
\$ 323 |
| 利益 | ||
| 外幣兌換利益(損失) | 398 | ( 9,072) |
| 其他 | 4,621 | 1,521 |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ( 40) |
( 469) |
| 及損失 | \$ 5,571 |
(\$ 7,697) |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) |
\$ 1,055 |
(\$ 3,851) |
| 外幣兌換利益(損失) | 3,040 | ( 2,005) |
| 其他 | 8,050 | 4,997 |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||
| 及損失 | ( 233) |
( 681) |
| \$ 11,912 |
(\$ 1,540) |
(二 十三 )財務 成 本
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ | 19,950 | \$ | 14,382 |
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 276) | - | |
| \$ | 19,674 | \$ | 14,382 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | \$ | 37,439 | \$ | 27,437 |
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 549) | - | |
| \$ | 36,890 | \$ | 27,437 | |
(二 十四 )費用 性 質之 額 外資 訊 (含停 業 單位 )
| 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 316,582 |
\$ 171,984 |
\$ 488,566 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 145,090 | 9,552 | 154,642 |
| 使用權資產-折舊 | 7,633 | 1,667 | 9,300 |
| 攤銷費用 | 739 | 355 | 1,094 |
| \$ 470,044 |
\$ 183,558 |
\$ 653,602 |
|
| 107年4月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 266,823 |
\$ 166,272 |
\$ 433,095 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 123,985 | 10,517 | 134,502 |
| 攤銷費用 | 634 | 350 | 984 |
| \$ 391,442 |
\$ 177,139 |
\$ 568,581 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 624,132 |
\$ 336,991 |
\$ 961,123 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 285,257 | 19,222 | 304,479 |
| 使用權資產-折舊 | 15,110 | 3,141 | 18,251 |
| 攤銷費用 | 1,464 | 714 | 2,178 |
| \$ 925,963 |
\$ 360,068 |
\$ 1,286,031 | |
| 107年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 533,293 |
\$ 338,211 |
\$ 871,504 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 244,271 | 21,314 | 265,585 |
| 攤銷費用 | 1,174 | 704 | 1,878 |
| \$ 778,738 |
\$ 360,229 |
\$ 1,138,967 |
(二 十五 )員工 福 利費 用 (含 停 業單 位)
| 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 269,388 |
\$ 152,808 |
\$ 422,196 |
| 勞健保費用 | 24,469 | 8,522 | 32,991 |
| 退休金費用 | 8,371 | 5,757 | 14,128 |
| 其他員工福利費用 | 14,354 | 4,897 | 19,251 |
| \$ 316,582 |
\$ 171,984 |
\$ 488,566 |
|
| 107年4月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 225,471 |
\$ 147,402 |
\$ 372,873 |
| 勞健保費用 | 21,067 | 8,115 | 29,182 |
| 退休金費用 | 7,881 | 5,801 | 13,682 |
| 其他員工福利費用 | 12,404 | 4,954 | 17,358 |
| \$ 266,823 |
\$ 166,272 |
\$ 433,095 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 529,759 |
\$ 298,197 |
\$ 827,956 |
| 勞健保費用 | 49,789 | 19,272 | 69,061 |
| 退休金費用 | 16,343 | 11,247 | 27,590 |
| 其他員工福利費用 | 28,241 | 8,275 | 36,516 |
| \$ 624,132 |
\$ 336,991 |
\$ 961,123 |
|
| 107年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 449,658 |
\$ 299,353 |
\$ 749,011 |
| 勞健保費用 | 43,685 | 18,521 | 62,206 |
| 退休金費用 | 15,576 | 11,153 | 26,729 |
| 其他員工福利費用 | 24,374 | 9,184 | 33,558 |
| \$ 533,293 |
\$ 338,211 |
\$ 871,504 |
|
其他 員 工福 利 費用 係包 含 支付 員 工之 伙食 費 、訓 練 費與 職工 福 利等 。
1.依 本 公司 章 程規 定, 本 公司 當 年度 如有 獲 利, 應 提撥 1%以 上 為員 工 酬勞 。 但公 司 尚有 累積 虧 損時 , 應預 先保 留 彌補 數 額。
2.本公司民 國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$4,740、\$2,391、 \$8,034 及\$5,548, 前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目。
民 國 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 依 截至 當 期止 之 獲利 情況,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎估 列 (以 1%估列 )。
經董 事 會決 議 之民 國 107 年度 員 工酬 勞 \$12,410 與 民國 107 年 度財 務報 告 認列 之 員工 酬勞 \$12,152 之估 列 差異 為 \$258,將 調 整民 國 108 年度 之 損益。107 年 度員 工 酬勞 尚 未實 際配 發,且 本財 務 報告 並 未反 映此 員 工酬 勞 估列 差異 之 調 整 。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
- (二 十六 )所得 稅
- 1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 97,660 | \$ | 49,901 |
| 未分配盈餘加徵 | 2,696 | 46,499 | ||
| 以前年度所得稅高低估 | ( | 109) | 112 | |
| 當期所得稅總額 | 100,247 | 96,512 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 迴轉 |
8,994 | 5,272 | ||
| 稅率改變之影響 | - | - | ||
| 遞延所得稅總額 | 8,994 | 5,272 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 109,241 | \$ | 101,784 |
| 減:屬停業單位之所得 | ||||
| 稅費用 | ( | 2,155) | ( | 4,662) |
| \$ | 107,086 | \$ | 97,122 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 168,932 | \$ | 119,382 |
| 未分配盈餘加徵 | 2,696 | 46,499 | ||
| 以前年度所得稅高低估 | ( | 109) | 112 | |
| 當期所得稅總額 | 171,519 | 165,993 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 | ||||
| 迴轉 | 1,664 | 3,005 | ||
| 稅率改變之影響 | - | ( | 8,798) | |
| 遞延所得稅總額 | 1,664 | ( | 5,793) | |
| 所得稅費用 | \$ | 173,183 | \$ | 160,200 |
| 減:屬停業單位之所得 | ( | 2,547) | ( | 6,975) |
| 稅費用 | \$ | 170,636 | \$ | 153,225 |
| (2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 | : | |
|---|---|---|
| ----------------------------- | -- | --- |
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ - |
\$ - |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ - |
\$ 4,176 |
- 2.本 公 司及 子 公司 -卜貿、愛 拔益 加、瑞牧 及 瑞福 之 營利 事業 所 得稅 業 經稅 捐 稽徵 機 關核 定至 民 國 106 年度 。
- 3.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,營 利 事業 所 得稅 之 稅率 自 17%調增至 20%,此 修正 自 民 國 107 年 度 開始 適用。本 集團 已 就此 稅 率變 動評 估 相關 之 所得 稅影 響 。
- 4.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,未 分 配盈 餘 加徵 之 營利 事 業所 得稅 稅 率 自 10%調 降至 5%,此 修 正自 民國 107 年 度開 始 適用 。
(二 十七 )每股 盈 餘
| 108年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 382,963 |
267,991 | \$ | 1.43 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 利益 | 6,781 | 0.03 | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ 389,744 |
\$ | 1.46 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 382,963 |
267,991 | ||
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 140 | ||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | 382,963 | 268,131 | \$ | 1.43 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨利 | 6,781 | 0.03 | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||
| 之影響 | \$ 389,744 |
268,131 | \$ | 1.46 |
| 107年4月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 116,980 | 267,991 | \$ | 0.44 | |||
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||||||
| 利益 | 12,692 | 0.04 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 129,672 | \$ | 0.48 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 116,980 | 267,991 | |||||
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 134 | ||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
116,980 | 268,125 | \$ | 0.44 | ||||
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||||||
| 淨利 | 12,692 | 0.04 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利加潛在普通股 之影響 |
\$ | 129,672 | 268,125 | \$ | 0.48 | |||
| 108年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 635,507 | 267,991 | \$ | 2.37 | |||
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||||||
| 淨利 | ( | 3,633) | ( | 0.01) | ||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 631,874 | \$ | 2.36 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 635,507 | 267,991 | |||||
| 具稀釋效果之潛在普通 股之影響-員工酬勞 |
- | 259 | ||||||
| 歸屬於普通股股東繼續 營業單位之本期淨利加 |
||||||||
| 潛在普通股之影響 | 635,507 | 268,250 | \$ | 2.37 | ||||
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||||||
| 淨利 | ( | 3,633) | ( | 0.01) | ||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||||||
| 之影響 | \$ | 631,874 | 268,250 | \$ | 2.36 |
| 107年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 376,783 |
267,991 | \$ | 1.41 | |
| 歸屬於停業單位之本期 | |||||
| 利益 | 16,253 | 0.06 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 393,036 |
\$ | 1.47 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 376,783 |
267,991 | |||
| 具稀釋效果之潛在普通 | |||||
| 股之影響 -員工酬勞 歸屬於普通股股東繼續 |
- | 280 | |||
| 營業單位之本期淨利加 | |||||
| 潛在普通股之影響 | 376,783 | 268,271 | \$ | 1.41 | |
| 歸屬於停業單位之本期 | |||||
| 淨利 | 16,253 | 0.06 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||||
| 本期淨利加潛在普通股 | |||||
| 之影響 | \$ 393,036 |
268,271 | \$ | 1.47 |
(二 十八 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 若 干營 運 場所 及農 場,租賃 期 間 自民 國 98 年至 130 年不 等 。民 國 107 年 度 、民 國 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 分 別認 列\$39,619、\$9,769 及\$18,556 之 租 金費 用 為當 期損 益 。
另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如下 :
| 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 38,557 | \$ | 39,271 |
| 超過1年但不超過5年 | 131,034 | 133,585 | ||
| 超過5年 | 237,220 | 243,316 | ||
| \$ | 406,811 | \$ | 416,172 | |
| 已開立遠期票據 | \$ | 13,521 | \$ | 14,444 |
(二 十九 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 818,500 | \$ | 915,802 |
| 加:期初應付設備款 | 62,163 | 97,662 | ||
| 期初應付租賃款 | - | 6,997 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 5,886) | ( | 23,941) |
| 期末應付租賃款 | - | ( | 14,048) | |
| 本期支付現金 | \$ | 874,777 | \$ | 982,472 |
2.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 :
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已宣告未發放之現金股利 | \$ | 803,973 | \$ | 803,973 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 由 CPF(在 泰 國註 冊 成立 ) 間接 持有 本 公 司 39%股 份 ,其餘 則被 大 眾 持有 。CPG 為 CPF 之 主要 股 東。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| Charoen Pokphand Foods Public Co., Ltd. (CPF) | 最終母公司 |
| Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (CPG) | 其他關係人 |
| C.P. Merchandising Company Limited | " |
| C.P. Land Public Company Limited | " |
| Chia Tai Feedmill Pte. Ltd. | " |
| Leadership Development Charoen Pokphand Group Co.,Ltd. | " |
| 大中投資股份有限公司 | " |
| 鈞大投資股份有限公司 | " |
| 好侶股份有限公司 | " |
| 卜蜂水產(東方)有限公司 | " |
| 正大(中國)投資有限公司 | " |
| 正大(中國)農牧有限公司 | " |
| 正大水產(南通)有限公司 | " |
| 正大食品(宿遷)有限公司 | " |
| 正大畜牧投資(北京)有限公司 | " |
| 正大貿易(中國)有限公司 | " |
| 正大電子商務(浙江)有限公司 | " |
| 正大預混料(天津)有限公司 | " |
| 正大預混料(南通)有限公司 | " |
| 正大預混料(廣漢)有限公司 | " |
關係人名稱 與本集團之關係
| 江蘇正大蘇墾豬業有限公司 | 其他關係人 | ||
|---|---|---|---|
| 江蘇淮陰正大有限公司 | " | ||
| 武漢正大水產有限公司 | " | ||
| 河南正大畜禽有限公司 | " | ||
| 邳州正大食品有限公司 | " | ||
| 青島正大農業發展有限公司 | " | ||
| 南通正大有限公司 | " | ||
| 南通正大畜禽有限公司 | " | ||
| 南通正大農業發展有限公司 | " | ||
| 南通正大飼料有限公司 | " | ||
| 徐州正大飼料有限公司 | " | ||
| 泰州正大飼料有限公司 | " | ||
| 淮安正大畜牧有限公司 | " | ||
| 廈門正大農牧有限公司 | " | ||
| 滁州正大有限公司 | " | ||
| 寧波正大農業有限公司 | " | ||
| 福州大福有限公司 | " | ||
| 廣東正大生物科技有限公司 | " | ||
| 廣東湛江正大水產有限公司 | " | ||
| 駐馬店華中正大有限公司 | " | ||
| 正大(海南)農牧有限公司 | " | ||
| 鄭州正大卜蜂貿易有限公司 | " | ||
| 洪鵬達 | " | ||
| 黃維儀 | " | ||
| 洪于鈞 | " | ||
| (三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 | |||
| 1.營 業 收入 | |||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | ||
| 商品銷售: | |||
| 其他關係人 | \$ | 133,968 | \$ | 399,816 |
|---|---|---|---|---|
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 133,968) | ( | 399,816) |
| \$ | - | \$ | - | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 商品銷售: 其他關係人 |
\$ | 280,512 | \$ | 648,050 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 280,512) | ( | 648,050) |
| \$ | - | \$ | - | |
商品銷售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 均 無 重 大差 異。
2.進 貨
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 最終母公司 | \$ | 9,492 | \$ | 3,349 |
| 其他關係人 | 174,346 | 178,271 | ||
| 減:屬停業單位之進貨 | ( | 173,974) | ( | 177,434) |
| 合計 | \$ | 9,864 | \$ | 4,186 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
| 商品購買: | ||||
| 最終母公司 | \$ | 12,538 | \$ | 12,358 |
| 其他關係人 | 277,024 | 280,395 | ||
| 減:屬停業單位之進貨 | ( | 271,679) | ( | 276,143) |
| 合計 | \$ | 17,883 | \$ | 16,610 |
| 商品 係 按一 般 商業 條款 和 條件 向 關係 人購 買 |
。 |
3.應 收 關係 人 款項
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| 其他關係人 | \$ | 196,880 | \$ 370,720 |
\$ 346,310 |
| 其他應收款: | ||||
| 其他關係人 | 30,134 | 14,155 | 11,084 | |
| 合計 | \$ | 227,014 | \$ 384,875 |
\$ 357,394 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 227,014) | - | - |
| \$ | - | \$ 384,875 |
\$ 357,394 |
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 商 品交 易。 該 應收 款 項並 無抵 押 及附 息 。 應收 關 係人 款 項並 未提 列 備抵 損 失。
4.應 付 關係 人 款項
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: 其他關係人 |
\$ | 120,976 | \$ 270,562 |
\$ 141,025 |
| 減:與待出售非流動資 產直接相關之負債 |
( | 120,976) | - | - |
| 合計 | \$ | - | \$ 270,562 |
\$ 141,025 |
| 應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易。 該應 付 款項 並 無附 息。 | ||||
| 5.租 賃 收入 (表 列 「 其他 收 入」 |
) |
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 | \$ | 159 | \$ 159 |
108年1月1日至6月30日 107年1月1日至6月30日
租賃收入:
- 其他關係人 \$ 404 \$ 404
上述 租 賃款 項 係依 合約 按 年及 按 月收 取。
- 6.技 術 服務 合 約
- (1)本公 司 於民 國 85 年 初與 CPG 簽訂 技術 服 務合 約 ,協 助 本公司進行飼 料製 造, 各種 禽 畜 之飼 養 管理、 屠 宰 、加工 製 造,以 及 提供 相 關技 術 之諮 詢。每年 依 泰 幣 12,000 仟元 (淨 值)支付 技 術服 務 酬 金,合 作 期間 為民 國 85 年 1 月 至 雙方 之 一有 意 終止 本合 約。民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本公 司 認列 該 技術 服 務費 分別 為\$3,542、\$3,004、\$6,889 及\$6,216,截 至 民 國 108 年 6 月 30 日 、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日, 尚 未支 付之 餘 額分 別 為\$0、\$156 及\$86。
- (2)本公 司 於民 國 104 年 底 與 CPG 簽訂 技 術服 務 合約,協 助 本公 司 進行 各 種禽 畜 之飼 養 管理,以 及提 供 相關 技 術之 諮 詢。每月 依\$700 計 付技 術 服務 酬 金, 合 約有 效期 間為 5 年。 民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本 公 司認 列該 技 術 服務 費 分別 為\$2,100、\$2,100、\$4,200 及\$4,200,截 至民 國 108 年 6 月 30 日 、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日 ,尚 未 支 付之 餘 額皆 為\$2,100。
- 7.商 標 授權 合 約
本公 司 於民 國 104 年底 與 CPG 簽 訂 商 標授 權 合約 , 授權 本公 司 於指 定 地 區(中華 民 國)使用「CP」 商標 。 每 月 依相 關 產品 銷 售 淨 額 之 1.5%計付 權 利金 , 合約 有 效期 間 為 5 年。 民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本 公司 認 列該 權利 金 費用 分 別 為\$19,299、\$24,179、\$37,629 及 \$48,342, 截 至民 國 108 年 6 月 30 日、 107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日 ,尚 未 支付 之 餘額 分別 為\$19,298、 \$19,174 及 \$24,179。
8.財 產 交易
瑞牧 於民國 107 年 6 月 26 日 經董 事 會 決議 向 其他 關 係人 購買 台 南市 後 壁 區長 短 樹段 3781 地 號土 地 及 227 建 號 建物 作 為雞 蛋 洗選 場之 用 (帳 列未 完工 程), 合約 總 價 計 \$30,130,業 已 支 付款 項 \$25,000。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 40,632 |
\$ | 20,918 | |
| 退職後福利 | 389 | 380 | ||
| 總計 | \$ 41,021 |
\$ | 21,298 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 83,117 | \$ 119,688 |
| 退職後福利 | 778 | 759 | |
| 總計 | \$ | 83,895 | \$ 120,447 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | 擔保用途 | |||
| 定期存款(表列「其他流動資產」) | \$ | 7,450 | \$ | 7,450 | \$ | 2,900 | 履約擔保 |
| 土地使用權(表列「待出售非流動資產」) | 3,529 | 3,611 | - | 短期借款融資額度 | |||
| 土地 | 142,803 | 103,557 | 103,557 | 長期借款 | |||
| 房屋及建築 | 450,324 | 201,598 | 200,709 | 長期借款 | |||
| \$ | 604,106 | \$ | 316,216 | \$ | 307,166 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除附 註 六(二十 八)所述 外 ,本集團尚 有下 列 重大 承 諾及 或有 事 項:
- (一)截至 民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日,本集團 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 出 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$521,224、 \$510,882 及\$518,833。
- (二)截至 民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 6 月 30 日,本 集 團 已 簽 約 之 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 付 款 金 額 分 別 為 \$381,836、 \$385,915 及\$246,093, 將依 各項 工 程完 工 進度 陸續 支 付。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
- 十一 、 重大 之 期後 事 項
- (一)本 集團 於 民國 108 年 7 月 31 日 經 董 事會 決 議通 過 參與 子公 司 瑞福 現 金增 資案 , 按照 持 股比 例認 購 5,100 仟股 ,金 額 計 \$51,000。
- (二)瑞 福於 民 國 108 年 7 月 31 日 經 董 事會 決 議為 拓 展蛋 雞相 關 事業,計 畫 與 立群 農 產品 有 限公 司合 資 設立 新 公司 ,預 計 投資 金 額計 \$60,000,持 有 新 公司 股 份比 例 計 60%。
- (三)瑞 牧於 民 國 108 年 8 月 5 日 經 董 事會 決 議向 其 他關 係人 購 買台 南 市後 壁 區白 沙 屯 段 2058、2059 及 2060 地 號 土 地, 合 約總 價 計 \$40,932, 款項 尚 未支 付 。
- 十二 、 其他
(一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
(二)金融 工 具之 財 務風 險
1.金 融 工具 之 種類
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 2,189,753 |
\$ 1,782,950 |
\$ | 1,715,740 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | 280,618 | 134,880 | 267,219 | |
| 應收票據 | 353,855 | 359,097 | 366,042 | |
| 應收帳款(含關係人) | 1,706,099 | 2,149,093 | 1,857,395 | |
| 其他應收款(含關係人) | 8,624 | 35,227 | 19,909 | |
| 存出保證金 | 51,238 | 47,039 | 43,080 | |
| 其他金融資產 | 7,450 | 7,450 | 2,900 | |
| \$ 4,597,637 |
\$ 4,515,736 |
\$ | 4,272,285 | |
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 2,346,144 |
\$ 2,768,011 |
\$ | 2,721,060 |
| 應付短期票券 | 629,152 | 619,270 | 494,512 | |
| 應付票據(含關係人) | 370,484 | 394,109 | 323,404 | |
| 應付帳款(含關係人) | 668,549 | 1,009,684 | 964,609 | |
| 其他應付帳款(含關係人) | 1,485,089 | 785,633 | 1,502,410 | |
| 長期借款(包含一年或一 | ||||
| 營業週期內到期) | 3,331,375 | 2,553,000 | 2,193,000 | |
| 租賃負債 | 330,327 | 12,641 | 14,048 | |
| \$ 9,161,120 |
\$ 8,142,348 |
\$ | 8,213,043 |
2.風 險 管理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。 3.財 務 風險 之 性質 及程 度
(1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此 受多 種 不 同貨 幣 所產 生 之匯 率 風 險,主 要為美金 、港幣 及 人 民 幣 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 、 已認 列 之資 產 與負 債, 及 對國 外 營運 機構 之 淨投 資 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險 。
- C.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。
- D.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司
之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 及 港 幣),故 受匯 率 波動 之影 響,具 重大 匯 率 波動 影 響之 外 幣資 產及 負 債資 訊 如下 :
| 108年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:港幣 | USD | 1,235 | 7.80 | \$ | 38,180 | |||
| 人民幣:港幣 | CNY | 7,171 | 1.14 | 32,346 | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 2,169,600 | 0.25 | \$ | 2,189,753 | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 3,025 | 31.11 | \$ | 94,122 | |||
| 107年12月31日 | ||||||||
| 帳面金額 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:港幣 | USD | 639 | 7.80 | \$ | 19,457 | |||
| 人民幣:港幣 | CNY | 3,198 | 1.14 | 14,215 | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,889,280 | 0.24 | \$ | 1,782,950 | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 6,299 | 30.77 | \$ | 193,790 |
| 107年6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:港幣 | USD | 1,920 | 7.80 | \$ | 58,163 | |||||
| 人民幣:港幣 | CNY | 18,298 | 1.19 | 84,232 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,858,560 | 0.24 | \$ | 1,715,740 | |||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 12,035 | 30.51 | \$ | 367,191 | |||||
| 註:由於 合 併個 體 中部 分 個體 之 功能 性貨 幣 作為 港 | 幣,因此 於 揭 |
露時 亦 須予 以 考量 。
- E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 於民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列 之 全部 兌 換 利 益 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為 \$398、 (\$9,072)、 \$3,040 及(\$2,005)。
- F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 108年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:港幣 | 1% | \$ | 382 | \$ | - | |||||
| 人民幣:港幣 | 1% | 323 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ | 21,898 | |||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 941) | \$ | - | |||||
| 敏感度分析 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:港幣 | 1% | \$ | 582 | \$ | - | |||||
| 人民幣:港幣 | 1% | 842 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ | 17,157 | |||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 3,672) | \$ | - | |||||
107年1月1日至6月30日
價格 風 險
A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 透 過 其 他 綜合 損 益按 公 允價 值衡 量 之 金 融 資產,因此 本 集團 暴 露 於權 益 工 具之 價 格風 險 。 請 詳附 註 六(二)說明 。
B.本 集 團 對 生 物 資 產 價 格 風 險 之 管 理 策 略 , 請 詳 附 註 六 (五 )說 明。
- C.本 集 團主 要 投資 於國 外 上市 櫃 之權 益工 具,此 等權 益 工具 之 價格 會因 該 投資 標 的未 來價 值 之不 確 定性 而受 影 響。若 該 等 權益 工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下,對 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日股 東 權益 之 影響 因分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別增 加 或減 少 \$21,898 及\$17,157。
- 現金 流 量及 公 允價 值 利 率 風險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 長期 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本集 團承 受 現金 流 量利 率風 險,部分 風 險 被按 浮 動利 率 持有 之現 金 及 約當 現 金抵 銷。按 固定 利 率發 行 之借 款則 使 本集 團 承受 公允 價 值 利率 風 險。 於 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,本 集 團按 浮 動利 率 計算 之借 款 係以 新 台幣 計價 。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含 考量 再 融 資、現 有 部 位之 續 約、其他 可 採用 之 融資 和 避險 等,以計 算 特定 利 率之 變 動 對損 益 之影 響。就 每個 模 擬方 案,所 有貨 幣 均係 採 用相 同之 利 率 變動 。 此等 模 擬方 案僅 運 用於 計 息之 重大 負 債部 位 。
- C.於 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,若 新台幣借款利 率增 加 或減 少 1%,在所 有 其他 因 素維 持不 變 之情 況 下,民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之稅 後淨 利 將分 別 減少 或增 加 \$13,326 及 \$8,772, 主要 係 因浮 動 利率 借款 導 致利 息 費用 波動 。
- (2)信用 風 險
-
A.本集團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而產 生 財務 損失 之 風險,主 要 來自 交 易對 手 無法 清償 按 收 款條 件 支付 之 應收 帳款 的 合約 現 金流 量 。
-
B.本集團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 件與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 董事 會 依內 部或 外 部之 評 等而 制訂,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.本集團依 歷 史經 驗判 斷,當 合約 款 項按 約 定之 支 付條 款逾 期 超過 17 天,視 為金 融 資 產自 原 始認 列 後信 用風 險 增加,加強 控管 及 追 蹤。
- D.本集團 針 對 逾 期 帳 款 客 戶 , 經 評 估 後 認 為 有 無 法 回 收 之 疑 慮 時 , 即列 入 專案 客 戶且 進行 相 關債 權 確保,並同 時 評估 專 案 客戶 之 信 用風 險 ,針 對 有違 約之 疑 慮即 進 行提 列壞 帳 相關 作 業程 序 。
- E.本 集 團按 客 戶類 型之 特 性將 對 客戶 之應 收 款項 分 組,採用 簡 化作 法以 損 失率 法 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- F.本 集 團經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 集 團 仍會 繼 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。 本 集團 已 沖銷 且仍 有 追索 活 動之 債權 於民國 108 年 6 月 30 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日 分別 為\$460、 \$2,173 及\$1,226。
- G.(1)信 用 優良 群 組 之客 戶 預期 損 失率 為 0.03%,民國 108 年 6 月 30 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日應 收 帳款 (含待 出售非流動資產 )帳面價值總額及備抵損失分別為 \$732,321 及\$0、\$712,662 及\$0、\$666,367 及\$0。
- (2)本 集 團 納 入 全 球 景 氣 資 訊 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計 一 般 信 用 狀 況 客 戶之 應 收帳 款 備抵 損失,民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日之 損 失率 法 如 下:
| 群組A | 群組B | 合計 |
|---|---|---|
| 0%~100% | 0.003%~10% | |
| \$ 24,545 |
\$ 951,478 |
\$ 976,023 |
| 2,245 | - | 2,245 |
| 群組A | 群組B | 合計 |
| 0%~100% | 0.003%~10% | |
| \$ 28,974 |
\$ 1,039,106 |
\$ 1,068,080 |
| 2,329 | 40 | 2,369 |
| 群組A | 群組B | 合計 |
| 0%~100% | 0.003%~10% | |
| \$ 29,737 |
\$ 817,545 |
\$ 847,282 |
| 2,526 | 38 | 2,564 |
註:群 組 A 及 B 主 係依 本 集團 之 信用 等級 分 類,相 關 之 預期 損 失 率, 係 依各 群 組項 下之 客 戶個 別 評估 。
H.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收票 據 及帳 款備 抵 損失 變 動表 如下 :
| 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | 應收票據及帳款(含關係人) | |||
| 1月1日 | \$ | 2,369 | \$ | 2,733 |
| 減損損失迴轉 | ( | 85) | ( | 169) |
| 因無法收回而沖 | ||||
| 銷之款項 | ( | 39) | - | |
| 6月30日 | \$ | 2,245 | \$ | 2,564 |
民 國 108 年及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日迴 轉 之損 失 中 ,由 客 戶合 約 產生 之 應收 款所 認 列之 減 損損 失 分 別 為\$85 及\$169。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,此 等 預測 考 量集 團 之 財 務 比率 目標、債 務條 款 遵循 、 及外 部監 管 法令 之 要求 。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量係 未折 現 之金 額 。
| 非衍生金融負債: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | ||
| 短期借款 | \$ 2,346,144 | \$ | - | \$ | - |
| 應付短期票券 | 630,000 | - | - | ||
| 應付票據(含關係人) | 370,484 | - | - | ||
| 應付帳款(含關係人) | 668,549 | - | - | ||
| 其他應付款(含關係人) | 1,485,089 | - | - | ||
| 租賃負債 | 22,404 | 130,672 | 209,542 | ||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
393,844 | 2,938,009 | 83,360 | ||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | ||
| 短期借款 | \$ 2,768,011 | \$ | - | \$ | - |
| 應付短期票券 | 619,270 | - | - | ||
| 應付票據(含關係人) | 394,109 | - | - | ||
| 應付帳款(含關係人) | 1,009,684 | - | - | ||
| 其他應付款(含關係人) | 785,633 | - | - | ||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
622,849 | 1,992,634 | - | ||
| 其他金融負債 | 6,653 | 6,209 | - |
非衍生金融負債:
| 107年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,721,060 | \$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 494,512 | - | - |
| 應付票據(含關係人) | 323,404 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 964,609 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,502,410 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
603,376 | 1,647,044 | - |
| 其他金融負債 | 6,090 | 7,958 | - |
C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註十 二(二)1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發生,以 在 持續 基 礎上 提 供定 價 資訊 之市 場。本 集團 投 資之 上 市股 票 投資 的 公允 價值 屬 之。
- 第二 等 級:資產 或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括於 第 一等 級 之 報價 者 除外 。 本集 團投 資 之生 物 資產 的公 允 價值 屬 之。
第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。
3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本 集 團依 資 產及 負債 之 性質、特 性 及風 險 及公 允 價值 等級 之 基礎 分 類, 相關 資 訊如 下 :
| 108年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 740,062 |
\$ - |
\$ 740,062 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 2,189,753 | \$ - |
\$ - |
\$ 2,189,753 |
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 730,384 |
\$ - |
\$ 730,384 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,782,950 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,782,950 |
| 107年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 703,494 |
\$ - |
\$ 703,494 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,715,740 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,715,740 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係為 上 市公 司股 票 ,以 收 盤價 為市 場 報價 , 其分 類為 備 供出 售 金融 資產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計 算考 量 ,以 分 別反 映交 易 對象 信 用風 險及 本 集團 信 用品 質。
- (3)本集 團 用以 衡 量 生物 資 產之 方 法, 詳附 註 六 (五)。
- 5.民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 無 第一 等 級 與第 二 等級 間 之任 何移 轉 。
- 6.民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 無 自第 三 等 級轉 入 及轉 出 之情 形。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。
2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
與 有 價 證 券
| 持 有 之 公 司 |
有 價 |
證 券 |
種 | 類 | 及 名 |
稱 發行人之關係 |
帳 列 |
科 | 目 股 |
數 帳 |
面 金 |
額 持股比例 |
公 允 價 值 ( 註 1) 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND (USA), INC. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,501,000 \$ |
0.02% - |
\$ - |
|||||||
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 76,800,000 | 2,189,753 | 0.89% | 2,189,753 |
期 末
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
(1)有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。
( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
註 2: 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 , 實 屬 對 本 公 司 有 重 大 影 響 之 個 體 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
處分不動產之
| 價款收取情 | 價格決定之 | 其他約定事 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面金額 | 交易金額 | 形 | 處分損益 | 交易對象 | 關 係 | 處分目的 | 參考依據 | 項 |
| 愛拔益加 | 土地 | 108/5/13 | 62/1/1 | \$ 977 |
\$ 794,120 | \$ 150,000 | 註4 | 李崇華及鉅 輝鋼鐵股份 有限公司 |
非關係人 | 營運所需 | 投資性不動 產鑑價報告 |
- |
註1:處分資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
註4:此交易尚進行中,故處分損益於過戶完成時方可確認。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 交易條件與一般交易不同之情形及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 原因 | 應收(付)票據、帳款之比率 | |||
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票 | ||||
| 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 |
關 係 |
進(銷)貨 金 額 |
貨 之 比 率 授信期間 |
單 價 授 信 期 間 餘 |
額 據、帳款之比率 備註 |
| 連雲港正大農牧發展有限公司 正大水產(南通)有限公司 |
其他 關係人 |
(\$114,917) 銷貨 (CNY 25,193仟元) |
1.05% 60天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
\$27,959 1.24% (CNY 6,199仟元) |
| 正大畜牧投資(北京)有限公司 其他 連雲港正大農牧發展有限公司 |
關係人 | \$188,224 進貨 (CNY 41,254仟元) |
2.27% 30天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
\$111,017 9.16% (CNY 24,613仟元) |
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| 連雲港正大農牧發展有限公司 | 正大畜牧投資(北京)有限公司 | 其他關係人 | \$102,295 | 0.04 | - | - | - | - |
| (CNY 22,679仟元) |
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 資 公 |
司 被 | 投 | 資 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益 本公司認列之投資(損)益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 公 司 |
名 | 稱 所在地區 主 | 要 營 |
業 項 |
目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 別 帳 | 面 | 金 | 額 幣 別 金 | 額 幣 別 金 | 額 備 註 | |||||||
| 本公司 | 開曼沛式有限公司 | 開曼群島 經營各種生產及非生產事業之投資業務 新台幣 \$ 720,448 新台幣 \$ 720,448 | 96,370,079 | 100.00 新台幣 \$ | 2,427,700 新台幣 \$ 11,777 新台幣 \$ | 11,777 子公司 (註1) |
|||||||||||||
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股份有限公司 | 台灣 | 經營進出口貿易業務 | 新台幣 | 20,086 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 新台幣 | 34,136 新台幣 | 4,661 新台幣 | 4,195 子公司 | ||||||||
| 本公司 | 台灣愛拔益加股份有限公司 | 台灣 | 經營肉用種雞及雛雞畜牧業 | 新台幣 | 60,131 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 新台幣 | 34,826 新台幣 | 4,532 新台幣 | 2,266 子公司 | ||||||||
| 本公司 | 瑞牧食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 | 78,000 新台幣 | 78,000 | 8,814,000 | 52.00 新台幣 | 106,082 新台幣 | 26,791 新台幣 | 13,931 子公司 | ||||||||
| 本公司 | 瑞福食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 102,000 新台幣 102,000 | 10,200,000 | 51.00 新台幣 | 103,890 新台幣 | 6,813 新台幣 | 3,475 子公司 | ||||||||||
| 開曼沛式有限公司 正大連雲港有限公司 | 香港 | 經營各種生產及非生產事業之投資業務 港幣 | 19,910 | 港幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 新台幣 | 198,265 新台幣 ( | 6,296) 新台幣 | - 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。 註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
1 .基 本 資 料 :
大 陸 投 資 公 司 名 稱 匯 出 收 回 連雲港正大農牧 發展有限公司 飼料生產、家禽、飼 養、加工、銷售 \$ 142,846 2 \$ 132,599 \$ - \$ - \$ 132,599 (\$ 5,190) 70.00 (\$ 3,633) \$ 152,212 \$ - 註4 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 本 期 損 益 投資方式 (註1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本期匯出或收回投資金額 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列投資 損 益 ( 註 2) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止 已匯回投資 收 益 備 註
本期期末累計自台灣匯出赴大
公 司 名 稱 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 4 ) 經濟部投審會核准投資金額 (註5) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
| 本公司 | \$ 132,599 |
\$ 419,162 |
\$ 4,302,126 |
|---|---|---|---|
註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
( 1 )直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資
( 2 )透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 為 正 大 連 雲 港 有 限 公 司 )
( 3 )其 他 方 式
註 2: 投 資 損 益 認 列 基 礎 係 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 認列。
註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 臺 幣 列 示 。
註 4: 實 收 資 本 額 USD 5 , 4 0 0 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 歷 史 投 資 匯 率 換 算 ; 本 期 期 初 及 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 金 額 皆 為 U S D 4 , 2 7 6 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 1 0 8 年 6 月 3 0 日 期 末 匯 率 換 算 。
註 5: 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 U S D 1 3 , 5 1 7 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 108 年 6 月 3 0 日 期 末 匯 率 換 算 。
2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導部 門 。
本集 團 營運 決 策者 以產 品 別之 角 度經 營業 務,主要 經 營飼 料事 業 處、肉 品 加 工事 業 處、食品 加 工事 業 處、動物 藥 品事 業 處及 蛋 種雞 事業 處。本 集團 應 報 導部 門 包括 :
1.飼 料 事業 處 :生 產各 類 禽畜 飼 料及 大宗 物 資批 發 ;
2.肉 品 加工 事 業處 :進 行 家禽 之 電動 屠宰 ;
3.食 品 加工 事 業處 :從 事 各類 肉 品熟 食加 工 ;
4.蛋 種 雞事 業 處: 經營 蛋 肉用 種 雞及 雛雞 畜 牧業 。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重 大改 變 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 部門 資 訊如 下 :
民 國 1 08 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 3,282,979 |
\$ 1,214,776 |
\$ 724,302 |
\$ 321,612 |
\$ | 22,447 | \$ | 5,566,116 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 70,295 | 6,300 | - | 8,366 | 9,156 | 94,117 | ||
| 部門收入合計 | \$ 3,353,274 |
\$ 1,221,076 |
\$ 724,302 |
\$ 329,978 |
\$ | 31,603 | \$ | 5,660,233 |
| 部門損益(註2) | \$ 452,981 |
\$ 44,805 |
\$ 42,906 |
\$ 20,056 |
(\$ | 32,013) | \$ | 528,735 |
民 國 1 07 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 3,292,590 |
\$ 1,137,534 |
\$ 623,382 |
\$ 194,338 |
\$ | 15,373 | \$ | 5,263,217 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 43,832 | 6,793 | - | 10,471 | 12,079 | 73,175 | ||
| 部門收入合計 | \$ 3,336,422 |
\$ 1,144,327 |
\$ 623,382 |
\$ 204,809 |
\$ | 27,452 | \$ | 5,336,392 |
| 部門損益(註2) | \$ 253,040 |
\$ 25,669 |
\$ 9,763 |
\$ 17,039 |
(\$ | 38,590) | \$ | 266,921 |
民 國 1 08 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 6,535,918 |
\$ 2,264,886 |
\$ 1,427,113 |
\$ 624,547 |
\$ | 42,503 | \$ 10,894,967 | |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 137,364 | 27,974 | 338 | 10,827 | 16,667 | 193,170 | ||
| 部門收入合計 | \$ 6,673,282 |
\$ 2,292,860 |
\$ 1,427,451 |
\$ 635,374 |
\$ | 59,170 | \$ 11,088,137 | |
| 部門損益(註2) | \$ 710,562 |
\$ 66,484 |
\$ 92,743 |
\$ 49,483 |
(\$ | 62,443) | \$ | 856,829 |
民 國 1 07 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 6,268,591 |
\$ 2,214,494 |
\$ 1,321,966 |
\$ 386,535 |
\$ | 28,871 | \$ 10,220,457 | |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 86,799 | 11,097 | 298 | 13,340 | 19,402 | 130,936 | ||
| 部門收入合計 | \$ 6,355,390 |
\$ 2,225,591 |
\$ 1,322,264 |
\$ 399,875 |
\$ | 48,273 | \$ 10,351,393 | |
| 部門損益(註2) | \$ 543,331 |
\$ 78,777 |
\$ 29,457 |
\$ 28,154 |
(\$ | 78,845) | \$ | 600,874 |
註 1:含停業單位之營業收入。
註 2:含停業單位之損益。
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
部門 間 之銷 售 係按 公允 交 易原 則 進行。向 主要 營 運決 策 者呈 報 之外 部 收入, 與損 益 表內 之 收入 採用 一 致之 衡 量方 式。
民 國 108 年 及 107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 部 門損 益 與 繼續 營 業部 門 稅前 損益 調 節如 下 :
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 560,748 \$ |
305,511 |
| 其他營運部門損益 | ( | 32,013) ( |
38,590) |
| 營運部門合計 | 528,735 | 266,921 | |
| 利息費用 | ( | 19,950) ( |
14,382) |
| 兌換利益(損失) | 398 ( |
9,072) | |
| 停業部門稅前損益 | ( | 11,842) ( |
22,793) |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 497,341 \$ |
220,674 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||
| 應報導營運部門損益 | \$ | 919,272 \$ |
679,719 |
| 其他營運部門損益 | ( | 62,443) ( |
78,845) |
| 營運部門合計 | 856,829 | 600,874 | |
| 利息費用 | ( | 37,439) ( |
27,437) |
| 兌換利益(損失) | 3,040 ( |
2,005) | |
| 停業部門稅前損益 | 2,643 ( |
30,193) | |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 825,073 \$ |
541,239 |