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CPE Interim / Quarterly Report 2019
51746_rns_2019-11-06_79847838-9e2a-4e2c-bbda-ea201d0f6b80.pdf
Interim / Quarterly Report
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| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8~\sim~9$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $11 - 12$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 - 56$ | |||
| (一) 公司沿革 | 13 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 15$ | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 17$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $18 - 38$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $38 \sim 41$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 41 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 41 | |
| (十一)重大之期後事項 | 42 | |
| $(+$ 二)其他 | $42 \sim 49$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $50 \sim 53$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $54 \sim 56$ |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 108 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
107 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
107 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 135,268 | 1 | \$ 134,880 |
1 | \$ 250,029 |
2 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 321,949 | 2 | 359,097 | 2 | 328,049 | 2 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 1,698,835 | 10 | 1,778,373 | 11 | 1,444,116 | 10 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | - | - | 370,720 | 3 | 259,913 | 2 | |
| 1200 | 其他應收款 | 5,575 | - | 21,072 | - | 12,474 | - | ||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | - | - | 14,155 | - | 12,482 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,382,412 | 8 | 1,294,023 | 8 | 1,413,808 | 10 | |
| 1400 | 生物資產-流動 | 六(五) | 1,245,947 | 8 | 1,253,446 | 8 | 1,138,882 | 8 | |
| 1410 | 預付款項 | 271,633 | 2 | 603,932 | 4 | 312,108 | 2 | ||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(六)、 | |||||||
| 七及八 | 811,663 | 5 | - | - | - | - | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(一)及 | |||||||
| 八 | 7,450 | - | 7,450 | - | 2,900 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,880,732 | 36 | 5,837,148 | 37 | 5,174,761 | 36 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | |||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 1,903,529 | 12 | 1,782,950 | 11 | 1,810,142 | 13 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | |||||||
| 八 | 7,824,174 | 47 | 7,617,265 | 48 | 6,728,197 | 47 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 352,257 | 2 | - | - | - | - | |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 14,879 | - | 15,059 | - | 14,766 | - | |
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(五) | 357,101 | 2 | 347,198 | 2 | 324,076 | 2 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 57,734 | - | 64,611 | 1 | 72,702 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 102,692 | 1 | 125,933 | 1 | 98,324 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 10,612,366 | 64 | 9,953,016 | 63 | 9,048,207 | 64 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 16,493,098 | 100 | \$ 15,790,164 |
100 | \$ 14,222,968 |
100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 108 年 | 3 月 | 31 日 | 107 年 | 12 月 | 31 日 | 107 年 | 3 月 | 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 2,842,577 | 17 | \$ | 2,768,011 | 17 | \$ | 2,163,000 | 15 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | 790,845 | 5 | 619,270 | 4 | 409,687 | 3 | |||
| 2150 | 應付票據 | 275,378 | 2 | 394,109 | 2 | 316,341 | 2 | ||||
| 2160 | 應付票據-關係人 | 七 | 67 | - | - | - | - | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 619,589 | 4 | 739,122 | 5 | 687,726 | 5 | ||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 3,409 | - | 270,562 | 2 | 69,571 | 1 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 629,209 | 4 | 764,203 | 5 | 668,597 | 5 | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 41,814 | - | 21,430 | - | 26,263 | - | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 278,636 | 2 | 207,954 | 1 | 290,230 | 2 | ||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相 | 六(六) | |||||||||
| 關之負債 | 568,750 | 3 | - | - | - | - | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 三)(十四) | 329,967 | 2 | 599,764 | 4 | 568,986 | 4 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 6,380,241 | 39 | 6,384,425 | 40 | 5,200,401 | 37 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 1,989,771 | 12 | 1,959,750 | 13 | 1,389,688 | 10 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 11,385 | - | 18,314 | - | 31,399 | - | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 四)(十五) | 476,427 | 3 | 170,990 | 1 | 195,258 | 1 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,477,583 | 15 | 2,149,054 | 14 | 1,616,345 | 11 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,857,824 | 54 | 8,533,479 | 54 | 6,816,746 | 48 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 2,679,910 | 16 | 2,679,910 | 17 | 2,679,910 | 19 | |||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 1,652 | - | 1,652 | - | 1,145 | - | |||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 638,708 | 4 | 638,708 | 4 | 495,401 | 3 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,583,689 | 16 | 2,341,559 | 15 | 2,595,234 | 18 | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,396,915 | 8 | 1,270,147 | 8 | 1,298,146 | 10 | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 7,300,874 | 44 | 6,931,976 | 44 | 7,069,836 | 50 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 334,400 | 2 | 324,709 | 2 | 336,386 | 2 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,635,274 | 46 | 7,256,685 | 46 | 7,406,222 | 52 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 16,493,098 | 100 | \$ | 15,790,164 | 100 | \$ | 14,222,968 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 至 |
年 1 月 1 3 月 3 1 |
日 107 日 至 |
年 1 月 1 3 月 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 5,035,297 | 100 \$ |
4,551,249 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十 | |||||
| 四)(二十五)及 | |||||||
| 七 | ( | 4,312,694) ( | 86)( | 3,854,248) ( | 85) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 722,603 | 14 | 697,001 | 15 | ||
| 營業費用 | 六(二十四)(二 | ||||||
| 十五)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 233,107) ( | 4)( | 216,358) ( | 5) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 132,243) ( | 3)( | 141,654) ( | 3) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 40 | - | 128 | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 365,310) ( | 7)( | 357,884) ( | 8) | |
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(二十) | ( | 20,163) ( | 1)( | 12,351) | - |
| 6900 | 營業利益 | 337,130 | 6 | 326,766 | 7 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一)及七 | 1,477 | - | 697 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 6,341 | - | 6,157 | - | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | ( | 17,216) | - ( |
13,055) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 9,398) | - ( |
6,201) | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 327,732 | 6 | 320,565 | 7 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | ( | 63,550) ( | 1)( | 56,103) ( | 1) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 264,182 | 5 | 264,462 | 6 | ||
| 8100 | 停業單位(損失)利益 | 六(六) | ( | 14,877) | - | 5,087 | - |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 249,305 | 5 \$ |
269,549 | 6 | |
| (續 次 頁) |
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 至 |
年 1 3 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
107 至 |
年 1 3 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允 | 六(二) | ||||||||
| 價值衡量之權益工具投資 | ||||||||||
| 未實現評價損益 | \$ | 108,677 | 2 | \$ | 174,095 | 4 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | 六(二十六) | ||||||||
| 所得稅 | - | - | ( | 4,176) | - | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 總額 | 108,677 | 2 | 169,919 | 4 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||
| 目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | |||||||||
| 算之兌換差額 | 20,607 | 1 | ( | 39,760) ( | 1) | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||||
| 之項目總額 | 20,607 | 1 | ( | 39,760) ( | 1) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 129,284 | 3 | \$ | 130,159 | 3 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 378,589 | 8 | \$ | 399,708 | 9 | |||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 242,130 | 5 | \$ | 263,364 | 6 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 7,175 | - | 6,185 | - | |||||
| \$ | 249,305 | 5 | \$ | 269,549 | 6 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 368,898 | 8 | \$ | 392,338 | 9 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 9,691 | - | 7,370 | - | |||||
| \$ | 378,589 | 8 | \$ | 399,708 | 9 | |||||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 0.94 | \$ | 0.97 | |||||
| 9720 | 停業單位(淨損)淨利 | ( | 0.04) | 0.01 | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.90 | \$ | 0.98 | |||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 0.94 | \$ | 0.97 | |||||
| 9820 | 停業單位(淨損)淨利 | ( | 0.04) | 0.01 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.90 | \$ | 0.98 | |||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 月 |
107 年 1 月 1 日 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 327,732 | \$ | 320,565 | |
| 停業單位稅前(淨損)淨利 | ( | 14,486 ) | 7,400 | ||
| 本期稅前淨利 | 313,246 | 327,965 | |||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益數 | 十二(二) | ( | 40 ) | ( | 128 ) |
| 折舊費用 | 六(七)(二十四) | 149,837 | 131,083 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(八)(二十四) | 8,951 | - | ||
| 攤銷費用 | 六(二十四) | 1,085 | 894 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 5,275 ) | ( | 2,702 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 17,489 | 13,055 | ||
| 存貨跌價損失 | 六(四) | 13,200 | 1,304 | ||
| 生物資產公允價值變動數 | 六(五)(二十) | 20,163 | 12,351 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損 | 六(二十二) | ||||
| 失 | ( | 463 ) | 4,174 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 35,309 | 50,049 | |||
| 應收帳款 | 73,808 | 169,156 | |||
| 應收帳款-關係人 | ( | 26,325 ) | ( | 65,318 ) | |
| 其他應收款 | 10,760 | ( | 941 ) | ||
| 其他應收款-關係人 | ( | 7,881 ) | ( | 5,799 ) | |
| 存貨 | ( | 263,636 ) | ( | 196,455 ) | |
| 生物資產 | ( | 24,041 ) | ( | 82,275 ) | |
| 預付款項 | 304,236 | 120,316 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
( | 118,731 ) | ( | 153,301 ) | |
| 應付票據-關係人 | 67 | - | |||
| 應付帳款 | ( | 68,521 ) | 51,647 | ||
| 應付帳款-關係人 | 41,054 | ( | 28,857 ) | ||
| 其他應付款 | ( | 109,315 ) | 27,184 | ||
| 其他應付款項-關係人 | 20,384 | ( | 1,947 ) | ||
| 淨確定福利負債 | ( | 4,839 ) | ( | 2,451 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 380,522 | 369,004 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 589 ) | ( | 2,409 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 379,933 | 366,595 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 108 年 1 月 1 日 3 月 3 1 日 |
至 3 |
107 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動增加 | \$ | - | (\$ | 900 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | 326,251 ) | ( | 413,835 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 930 | 1,439 | |||
| 取得無形資產 | 六(九) | - | ( | 254 ) | |
| 其他非流動資產減少 | 10,560 | 19,282 | |||
| 收取之利息 | 5,275 | 2,702 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 309,486 ) | ( | 391,566 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(減少) | 97,550 | ( | 98,383 ) | ||
| 應付短期票券增加(減少) | 171,575 | ( | 89,802 ) | ||
| 舉借長期借款 | 920,000 | 500,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 1,173,312 ) | ( | 320,000 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(八) | ( | 24,863 ) | - | |
| 支付之利息 | ( | 18,390 ) | ( | 12,964 ) | |
| 子公司現金增資/設立非控制權益現金投入數 | - | 49,000 | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 27,440 ) | 27,851 | ||
| 匯率影響數 | 4,272 | 162 | |||
| 待出售非流動資產-現金 | 六(六) | ( | 46,891 ) | - | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 388 | 3,042 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 134,880 | 246,987 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 135,268 | \$ | 250,029 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
台灣 卜 蜂企 業 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱「 本 公司 」)及子公司(以下 本 公司 及 子 公 司統 稱「 本集 團 」)係依 照 中華 民 國公 司法 及 華僑 回 國投 資條 例 之規 定,於 民國 66 年 8 月 22 日 奉 准設 立 ,民 國 67 年 7 月 正 式營 業 。 主要 營 業項 目 為飼 料之 製 造、銷 售;家 禽 畜之 飼育;家 禽之 電 動 屠宰 業 務及 肉 品二 次加 工 業務 之 投資。本 公司 股 票自 民 國 76 年 7 月 27 日 起於 台 灣證 券 交易 所 掛牌 交易,泰 國 公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以 下 簡稱 「CPF」)間 接持 有 本公 司 39%股權 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 108 年 5 月 6 日 提 報董 事 會後 發 布 。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號「 租 賃」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「租 賃」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除租 賃 期 間短 於 12 個 月 或低 價 值 標的 資 產之 租 賃外 );出 租人 會 計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
- 2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時 ,本 集 團對 於 國際 財 務報
導準 則第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 調 整」 ), 將屬 承 租人 之 租賃 合約,於 民 國 108 年 1 月 1 日 調 增使 用 權 資產 \$359,985, 並調 增 租賃 負 債 \$345,919,及 調 減預 付 款項 \$14,174、不 動 產、廠 房 及設 備\$12,533 及 應付 租 賃款 \$12,641。
- 3.本 集 團於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則第 16 號,採 用之 實務 權 益作 法 如下: (1)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
- (2)未將 原 始直 接 成 本計 入 使用 權 資產 之衡 量 。
- (3)於評 估 租賃 延 長 選擇 權 之行 使 及 租 賃終 止 選擇 權 之 不 行使 對 租賃 期 間 之判 斷 時採 用 後見 之明 。
- 4.本 集 團於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係 採用 本 集團 增 額借 款利 率,其加 權 平 均利 率 為 1.44%。
- 5.本 集 團按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露 營業 租 賃承 諾 之金 額,採 用初 次 適用 日之 增 額借 款 利率 折現 之 現值 與 民國 108 年 1 月 1 日 認 列之 租 賃負 債 的 調節 如 下:
| 民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租 | \$ 406,811 |
|---|---|
| 賃承諾 | |
| 加:民國107年12月31日採國際會計準則第17號認列之融 |
| 資租賃下之應付租賃款 | 12,641 | |
|---|---|---|
| 減:屬短期租賃之豁免 | ( | 29,765) |
| 加:重新判斷原屬服務之租賃合約 | 4,029 | |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃 | ||
| 負債之租賃合約總額 | \$ | 393,716 |
| 本集團初次適用日之增額借款利率 | 1.44% | |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃 | ||
| 負債 | \$ | 345,919 |
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製: (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- (3)按公 允 價值 減 出 售成 本 衡量 之 生物 資產 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 107 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | 說明 |
| 本公司 | 開曼沛式有限 公司(沛式公 司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股 份有限公司(卜 貿) |
經營進出 口貿易業 務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 本公司 | 台灣愛拔益加 股份有限公司 (愛拔益加) |
經營蛋肉 用種雞及 雛雞畜牧 業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註 |
| 本公司 | 瑞牧食品股份 有限公司(瑞 牧) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
52.00 | 52.00 | 52.00 | |
| 本公司 | 瑞福食品股份 有限公司(瑞 福) |
經營蛋雞 及相關事 業 |
51.00 | 51.00 | 51.00 | |
| 沛式公 司 |
正大連雲港有 限公司(正大連 雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |
| 正大連 雲港 |
連雲港正大農 牧發展有限公 司(連雲港正 大) |
生產及銷 售飼料 |
70.00 | 70.00 | 70.00 |
- 註:本公 司 直接 或 間 接持 有 股份 未 超過 50%,惟本 公 司持 有 過 半董 事 席次, 故納 入 合併 個 體中 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 : 無 此 情形 。
- (四)待出 售 非流 動 資產 (或 處 分群 組 )
當非 流 動資 產( 或處 分群 組 )之帳 面 金額 主要 係 透過 出 售交 易而 非 繼續 使 用 來回 收,且 高度 很 有可 能 出售 時,分 類為 待 出售 資 產,以其 帳 面價 值 與公 允 價值 減 出售 成 本孰 低者 衡 量。
(五)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
民 國 108 年 度 適用
1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃
合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法 於 租賃 期 間認 列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現後 之 現值 認 列,租賃 給 付 為 固 定給 付,並 減除 可 收取 之任 何 租賃 誘 因。 後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 列 利息 費用。當非 屬 合 約修 改 造成 租 賃期 間或 租 賃給 付 變動 時,將 重評 估 租賃 負 債,並 將再 衡 量 數調 整 使用 權 資產 。
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
- (1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
(2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付 。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時 兩者 之 較早 者,提 列折 舊 費用。當 租 賃負 債 重評 估 時,使用 權 資產 將 調整 租賃 負 債之 任 何再 衡量 數 。
(六)租賃 資 產/營業 租 賃 (承 租人 )
民 國 107 年 度 適用
- 1.依 據 租 賃 契 約 之 條 件 , 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 集 團 承擔 時 ,分 類 為融 資租 賃 。
- (1)於租 賃 開 始時 , 按租 賃 資 產之 公 允 價值 及 最 低租 金 給 付現 值 兩 者孰 低者 認 列為 資 產及 負債 。
- (2)後續 最 低 租賃 給 付分 配 予 財務 成 本 及降 低 尚 未支 付 之 負債 , 財 務 成 本於 租 賃期 間 逐期 分攤 , 以使 按 負債 餘額 計 算之 期 間利 率固 定 。
- (3)融資 租 賃 下取 得 之不 動 產 、廠 房 及 設備 , 按 資產 之 耐 用年 限 提 列折 舊。 若無 法 合理 確 定租 賃 期間 屆 滿時 本集 團 將取 得 所有 權, 按該 資 產之 耐 用年 限 與租 賃期 間 兩者 孰 短者 提列 折 舊。
- 2.營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤 銷 認列 為 當期 損益 。
- (七)所得 稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊 。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 7,095 | \$ 9,478 |
\$ 4,990 |
| 支票存款 | 3,026 | 3,031 | 7,323 | |
| 活期存款 | 172,038 | 122,371 | 237,716 | |
| 合計 | \$ | 182,159 | \$ 134,880 |
\$ 250,029 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 46,891) | - | - |
| \$ | 135,268 | \$ 134,880 |
\$ 250,029 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團民 國 108 年 3 月 31 日因 履 約擔 保 用途 受 限之 現金 及 約當 現 金計 \$7,450,分 類 為其 他金 融 資產,表列「其 他 流動 資 產」,詳附 註 八說 明。
(二)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項 | 目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: 權益工具 |
||||
| 上市公司股票 評價調整 合計 |
\$ 511,099 1,392,430 \$ 1,903,529 |
\$ 507,724 1,275,226 \$ 1,782,950 |
\$ 482,014 1,328,128 \$ 1,810,142 |
1.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細 如 下:
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
透過其他綜合損益按
- 公允價值衡量之權益工具
- 認列於其他綜合損益之
- 公允價值變動 \$ 108,677 \$ 174,095
- 2.上 述 上 市 公 司 股 票 係 子 公 司 -沛 式 公 司 持 有 對 本 集 團 有 重 大 影 響 之 個 體 CPF 於 泰國 證 券交 易 市場 掛 牌交 易 之股 票。
(三)應收 票 據及 帳 款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 323,788 | \$ | 359,097 | \$ | 328,049 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 1,839) | - | - | ||
| \$ | 321,949 | \$ | 359,097 | \$ | 328,049 | |
| 應收帳款 | \$ | 1,706,934 | \$ | 1,780,742 | \$ | 1,446,721 |
| 減:備抵損失 | ( | 2,329) | ( | 2,369) | ( | 2,605) |
| \$ | 1,704,605 | \$ | 1,778,373 | \$ | 1,444,116 | |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 5,770) | - | - | ||
| \$ | 1,698,835 | \$ | 1,778,373 | \$ | 1,444,116 | |
| 1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下: | ||||||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
| 未逾期 | \$ | 1,629,019 | \$ | 1,711,849 | \$ | 1,402,305 |
| 180天內 | 75,085 | 66,149 | 40,345 | |||
| 181-365天 | 2,282 | 2,181 | 2,324 | |||
| 一年以上 | 548 | 563 | 1,747 | |||
| \$ | 1,706,934 | \$ | 1,780,742 | \$ | 1,446,721 | |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 5,770) | - | - | ||
| \$ | 1,701,164 | \$ | 1,780,742 | \$ | 1,446,721 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.民 國 108 年 及 107 年 3 月 31 日 , 本 集團 之 應收 票 據皆 屬未 逾 期。
3.應 收 帳款 依 據本 集團 之 授信 標 準的 信用 品 質資 訊 如下 :
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保品 | \$ | 131,178 | \$ 135,655 |
\$ 143,791 |
| 無擔保品 | 1,575,756 | 1,645,087 | 1,302,930 | |
| 總計 | \$ | 1,706,934 | \$ 1,780,742 |
\$ 1,446,721 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 5,770) | - | - |
| \$ | 1,701,164 | \$ 1,780,742 |
\$ 1,446,721 |
本集 團 持有 作 為應 收帳 款 擔保 之 擔保 品主 要 為本 票 、不 動產 及 定存 單 。
4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 於民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金額 分 別為 \$323,788、\$359,097 及\$328,049; 最 能代 表本 集 團應 收 帳款 於 民 國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日信 用 風 險最 大 之暴 險 金額 分別 為 \$1,704,605、\$1,778,373 及 \$1,444,116。
5.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 (二)說明 。
(四)存貨
| 108年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 827,718 | \$ | - | \$ | 827,718 |
| 包裝材料 | 25,456 | ( | 450) | 25,006 | ||
| 在製品 | 32,912 | - | 32,912 | |||
| 製成品 | 642,340 | ( | 27,800) | 614,540 | ||
| 商品 | 38,832 | ( | 49) | 38,783 | ||
| 在途存貨 | 5,500 | - | 5,500 | |||
| 合計 | \$ | 1,572,758 | (\$ | 28,299) | \$ | 1,544,459 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 162,047) | - | ( | 162,047) | |
| \$ | 1,410,711 | (\$ | 28,299) | \$ | 1,382,412 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 698,931 | \$ | - | \$ | 698,931 |
| 包裝材料 | 24,779 | ( | 250) | 24,529 | ||
| 在製品 | 26,648 | - | 26,648 | |||
| 製成品 | 511,324 | ( | 14,800) | 496,524 | ||
| 商品 | 33,176 | ( | 49) | 33,127 | ||
| 在途存貨 | 14,264 | - | 14,264 | |||
| 合計 | \$ | 1,309,122 | (\$ | 15,099) | \$ | 1,294,023 |
| 107年3月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 813,176 | \$ | - | \$ | 813,176 |
| 包裝材料 | 27,396 | - | 27,396 | |||
| 在製品 | 26,026 | - | 26,026 | |||
| 製成品 | 516,847 | ( | 8,770) | 508,077 | ||
| 商品 | 31,917 | ( | 195) | 31,722 | ||
| 在途存貨 | 7,411 | - | 7,411 | |||
| 合計 | \$ | 1,422,773 | (\$ | 8,965) | \$ | 1,413,808 |
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | ||||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 4,587,791 | \$ | 4,224,393 | ||
| 存貨跌價損失 | 13,200 | 1,304 | ||||
| 其他 | 443 | ( | 1,063) | |||
| 減:屬停業單位之營業成本 | ( | 288,740) | ( | 370,386) | ||
| \$ | 4,312,694 | \$ | 3,854,248 | |||
| 存貨 成 本- 其 他係 存貨 盤 盈虧 及 出售 下腳 及 廢料 利 益。 |
~20~
(五)生物 資 產
1.生 物 資產
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產-流動 | ||||||
| 消耗性生物資產 | \$ | 976,262 | \$ | 992,020 | \$ | 936,020 |
| 消耗性生物資產公允價值 | ||||||
| 減出售成本累計變動數 | 16,372 | 36,535 | 16,932 | |||
| 生產性生物資產 | 462,256 | 391,483 | 300,052 | |||
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 207,469) | ( | 166,592) | ( | 114,122) |
| 總計 | \$ | 1,247,421 | \$ | 1,253,446 | \$ | 1,138,882 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 1,474) | - | - | ||
| \$ | 1,245,947 | \$ | 1,253,446 | \$ | 1,138,882 | |
| 生物資產-非流動 | ||||||
| 生產性生物資產 | \$ | 431,624 | \$ | 418,758 | \$ | 384,531 |
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 74,523) | ( | 71,560) | ( | 60,455) |
| 總計 | \$ | 357,101 | \$ | 347,198 | \$ | 324,076 |
消 耗 性 生 物 資 產 係 指 未 來 將 收 成 為 農 產 品 或 以 生 物 資 產 出 售 者 。 生 產 性 生物 資 產係 指 消耗 性生 物 資產 以 外之 生物 資 產。
2.生 物 資產 帳 面金 額調 節 表
| 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,600,644 \$ |
1,393,034 |
| 因購買而增加 | 235,492 | 287,541 | |
| 投入成本及費用 | 1,574,023 | 1,374,980 | |
| 因出售而減少 | ( | 747,251) ( |
620,519) |
| 公允價值減出售成本變動產生之損失 | ( | 20,163) ( |
12,351) |
| 移轉至存貨 | ( | 1,035,886) ( |
953,668) |
| 其他 | ( | 2,337) ( |
6,059) |
| 3月31日 | \$ | 1,604,522 \$ |
1,462,958 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 1,474) | - |
| \$ | 1,603,048 \$ |
1,462,958 |
3.本 集 團之 生 物資 產主 要 包含 肉 禽、種禽、肉 豬 及種 豬 等。肉豬 於 每一 財 務 報 導 期 間 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉豬 價 格衡 量 。
繁殖 用 之種 禽 及種 豬市 價 取得 不 易,肉 禽生 產 週期 短,於 飼 養期 間 直接 之 市價取得困難,且前述生物資產由於氣候及病害等外部因素使現金流量 折現 估 計之 價 值較 為不 可 靠,因此 以 成 本法 衡 量。生物 資 產 之成 本 包含 所 有成 長 週期 發 生之 成本,例如:新 生 之 畜禽、飼料 及 農場 之成 本 等。生 產 性之生物資產之成本係依照可生產期間依直線法攤銷,種豬之攤銷期間 約 24~36 個 月,種 禽 約 30 週~1 年。民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日生 物 性資 產 認 列之 折 舊費 用 (轉 入 其繁 殖 產生 之 生物 性資 產 )分 別為 \$81,353 及 \$53,770。
4.生 物 資產 實 體數 量估 計 數
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 畜產: | |||
| 生物資產數量(頭/羽) | 5,594,952 | 5,516,040 | 4,444,433 |
| 水產: | |||
| 生物資產數量(公斤) | - | 318,313 | 339,619 |
| 生物資產數量(隻) | 15,600,000 | - | 73,400,000 |
5.財 務 風險 管 理策 略
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 源 自 於 禽 類 與 肉 豬 價 格 之 變 動 , 本 集 團 預 期 於 可 預 見 之 未 來 禽 類 及 肉 豬 價 格 並 不 會 出 現 重 大 下 跌 , 因 此 並 未 簽 訂 衍 生 合 約。本 集 團定 期 檢 視對 禽 類肉 品、加 工品 及 肉豬 價 格之 預期,以 考量 採 取 積極 財 務風 險 管理 措施 之 必要 性 。
(六)待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位
- 1.本 集 團於 民國 108 年 2 月 18 日業 經 正大 連 雲港 有 限公 司 董 事 會核 准 出售 連雲 港 正大 農 牧發 展有 限 公司 之 全部 股權 予 關係 人 正大( 中國 )投 資 有 限 公 司 , 與 連 雲 港 正 大 農 牧 發 展 有 限 公 司 相 關 之 資 產 和 負 債 已 轉 列 為 待 出 售處 分 群組 , 並符 合停 業 單位 定 義而 表達 為 停業 單 位。
- 2.停 業 單位 之 現金 流量 資 訊如 下 :
| 108年第一季 | 107年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ 25,726 |
\$ | 17,752 |
| 投資活動現金流量 | 910 | ( | 12,611) |
| 籌資活動現金流量 | 483 | - | |
| 總現金流量 | \$ 27,119 |
\$ | 5,141 |
3.分 類 為待 出 售處 分群 組 之資 產 :
| 108年3月31日 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 46,891 |
| 應收票據 | 1,839 |
| 應收帳款 | 5,770 |
| 應收帳款-關係人 | 397,045 |
| 其他應收款 | 4,737 |
| 其他應收款-關係人 | 22,036 |
| 存貨 | 162,047 |
| 生物資產-資產 | 1,474 |
| 預付款項 | 28,602 |
| 不動產、廠房及設備 | 121,714 |
| 遞延所得稅資產 | 7,521 |
| 其他非流動資產 | 11,987 |
| 總計 | \$ 811,663 |
4.分 類 為待 出 售處 分群 組 之負 債 :
| 108年3月31日 | |
|---|---|
| 短期借款 | \$ 22,984 |
| 應付帳款 | 51,012 |
| 應付帳款-關係人 | 308,207 |
| 其他應付款 | 186,547 |
| 總計 | \$ 568,750 |
5.停 業 單位 經 營結 果, 以 及待 處 分群 組重 新 衡量 認 列結 果之 分 析如 下 :
| 108年第一季 | 107年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 293,554 | \$ | 405,991 |
| 營業成本 | ( | 288,740) | ( | 370,385) |
| 營業費用 | ( | 24,391) | ( | 31,049) |
| 營業外收入及支出合計 | 5,092 | 2,843 | ||
| 停業單位稅前淨(損)益 | ( | 14,485) | 7,400 | |
| 所得稅費用 | ( | 392) | ( | 2,313) |
| 停業單位稅後淨(損)益 | (\$ | 14,877) | \$ | 5,087 |
| 歸屬於: | ||||
| 母公司停業單位 | (\$ | 10,414) | \$ | 3,561 |
| 非控制權益 | ( | 4,463) | 1,526 | |
| 停業單位稅後淨(損)益 | (\$ | 14,877) | \$ | 5,087 |
該 待 出 售 處 分 群 組 以 其 帳 面 價 值 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡 量 後, 並 無產 生 減損 之情 事 。
6.來 自 繼 續 營 業 單 位 及 停 業 單 位 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 收 益 金 額 :請 詳 附 註 六、 (二 十 七)每股 盈餘 之 說明 。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,131,816 | \$ 96,928 |
\$ 3,276,514 | \$ 3,806,059 | \$ 273,253 |
\$ 965,801 |
\$ 792,432 |
\$ 593,269 |
\$ 11,936,072 |
| 累計折舊及減損 | - ( 34,726) |
( 1,242,450) |
( 2,137,433) |
( 166,031) |
( 444,698) |
( 306,002) |
- | ( 4,331,340) |
|
| \$ 2,131,816 | \$ 62,202 |
\$ 2,034,064 | \$ 1,668,626 | \$ 107,222 |
\$ 521,103 |
\$ 486,430 |
\$ 593,269 |
\$ 7,604,732 | |
| 108年 1月1日 |
\$ 2,131,816 | \$ 62,202 |
\$ 2,034,064 | \$ 1,668,626 | \$ 107,222 |
\$ 521,103 |
\$ 486,430 |
\$ 593,269 |
\$ 7,604,732 |
| 增添 | 36,917 | - | 189,535 | 19,874 | 4,733 | 420 | 25,833 | 210,169 | 487,481 |
| 處分 | - - |
- | - | ( 467) |
- | - | ( 467) |
||
| 重分類 | 54,570 | 6,919 | 109,608 | 34,446 | - | 3,947 | 36,308 | ( 245,798) |
- |
| 折舊費用 | - ( 2,115) |
( 41,291) |
( 57,218) |
( 9,380) |
( 22,790) |
( 17,043) |
- | ( 149,837) |
|
| 淨兌換差額 | - - |
1,132 | 2,507 | 125 | - | 200 | 15 | 3,979 | |
| 3月31日 | \$ 2,223,303 | \$ 67,006 |
\$ 2,293,048 | \$ 1,668,235 | \$ 102,233 |
\$ 502,680 |
\$ 531,728 |
\$ 557,655 |
\$ 7,945,888 |
| 108年3月31日 | |||||||||
| 成本 | \$ 2,223,303 | \$ 103,847 |
\$ 3,565,556 | \$ 3,877,892 | \$ 275,359 |
\$ 970,168 |
\$ 853,199 |
\$ 557,655 |
\$ 12,426,979 |
| 累計折舊及減損 | - ( 36,841) |
( 1,272,508) |
( 2,209,657) |
( 173,126) |
( 467,488) |
( 321,471) |
( - 4,481,091) |
||
| 減:轉列待出售 | \$ 2,223,303 | \$ 67,006 |
\$ 2,293,048 | \$ 1,668,235 | \$ 102,233 |
\$ 502,680 |
\$ 531,728 |
\$ 557,655 |
\$ 7,945,888 |
| 非流動資產 | - - |
( 34,008) |
( 74,497) |
( 3,661) |
- | ( 7,302) |
( 2,246) |
( 121,714) |
|
| \$ 2,223,303 | \$ 67,006 |
\$ 2,259,040 | \$ 1,593,738 | \$ 98,572 |
\$ 502,680 |
\$ 524,426 |
\$ 555,409 |
\$ 7,824,174 |
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 1,718,826 | \$ | 70,105 | \$ 2,567,038 | \$ 3,541,712 | \$ | 252,921 | \$ | 947,342 | \$ | 656,167 | \$ | 732,387 | \$ 10,486,498 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 30,580) | ( | 1,155,135) | ( | 2,027,022) | ( | 145,645) | ( | 357,779) | ( | 255,175) | - | ( | 3,971,336) | |
| \$ 1,718,826 | \$ | 39,525 | \$ 1,411,903 | \$ 1,514,690 | \$ | 107,276 | \$ | 589,563 | \$ | 400,992 | \$ | 732,387 | \$ 6,515,162 | ||||
| 107年 | |||||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 1,718,826 | \$ | 39,525 | \$ 1,411,903 | \$ 1,514,690 | \$ | 107,276 | \$ | 589,563 | \$ | 400,992 | \$ | 732,387 | \$ 6,515,162 | |||
| 增添 | 7,713 | 1,029 | 30,195 | 22,137 | 5,385 | 2,686 | 25,269 | 253,477 | 347,891 | ||||||||
| 處分 | - | - | ( | 4,758) | - | ( | 850) | - | ( | 5) | - | ( | 5,613) | ||||
| 重分類 | 108,324 | 1,345 | 231,533 | 59,967 | 11,421 | 4,697 | 36,281 | ( | 453,568) | - | |||||||
| 折舊費用 | - | ( | 1,151) | ( | 32,700) | ( | 50,101) | ( | 9,750) | ( | 22,983) | ( | 14,398) | - | ( | 131,083) | |
| 淨兌換差額 | - | - | 604 | 1,142 | 52 | - | 42 | - | 1,840 | ||||||||
| 3月31日 | \$ 1,834,863 | \$ | 40,748 | \$ 1,636,777 | \$ 1,547,835 | \$ | 113,534 | \$ | 573,963 | \$ | 448,181 | \$ | 532,296 | \$ 6,728,197 | |||
| 107年3月31日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 1,834,863 | \$ | 72,479 | \$ 2,801,301 | \$ 3,596,207 | \$ | 267,320 | \$ | 954,093 | \$ | 716,973 | \$ | 532,296 | \$ 10,775,532 | |||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 31,731) | ( | 1,164,524) | ( | 2,048,372) | ( | 153,786) | ( | 380,130) | ( | 268,792) | - | ( | 4,047,335) | |
| \$ 1,834,863 | \$ | 40,748 | \$ 1,636,777 | \$ 1,547,835 | \$ | 113,534 | \$ | 573,963 | \$ | 448,181 | \$ | 532,296 | \$ 6,728,197 |
1.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 1,607 |
\$ 1,192 |
| 資本化利率區間 | 1.12%~1.63% | 1.10%~1.63% |
- 2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註 八 之說 明 。
- 3.本 集 團於 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 及 107 年 3 月 31 日分 別 持有 農 業用 地 共 184 筆 、179 筆 及 101 筆 , 帳面 金 額分 別為 \$927,742、 \$876,746 及\$613,793; 暫 以個 人 名義 登記 產 權, 惟 已取 得協 議 書, 並 設 定抵 押 予本 公 司。
- (八)租賃 交 易- 承 租人
民 國 108 年 度 適用
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建物、公 務 車、其他 設備,租 賃 合約 之 期間 通 常介 於 1 到 22 年。租 賃 合約 是 採 個別 協 商並 包 含各 種不 同 的條 款 及和 條 件, 除 租賃 之資 產 不得 用 作借 貸擔 保 外, 未 有加 諸其 他 之限 制 。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 333,232 |
\$ 6,395 |
| 房屋 | 5,496 | 668 |
| 運輸設備(公務車) | 4,793 | 687 |
| 其他設備 | 8,736 | 1,201 |
| \$ 352,257 |
\$ 8,951 |
3.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使 用 權資 產 之增 添 為\$1,222。 4.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日未 有 重大 與 租賃 合 約有 關 之損 益項 目 。
5.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 租賃 現 金流 出總 額 為 \$24,863。
(九)無形 資 產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ | 13,430 | \$ | 23,998 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 8,939) | - | ( | 8,939) | |
| \$ | 1,629 | \$ | 13,430 | \$ | 15,059 | |
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1,629 | \$ | 13,430 | \$ | 15,059 |
| 攤銷費用 | ( | 269) | - | ( | 269) | |
| 淨兌換差額 | - | 89 | 89 | |||
| 3月31日 | \$ | 1,360 | \$ | 13,519 | \$ | 14,879 |
| 108年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,568 | \$ | 13,519 | \$ | 24,087 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 9,208) | - | ( | 9,208) | |
| \$ | 1,360 | \$ | 13,519 | \$ | 14,879 | |
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 9,814 | \$ | 13,061 | \$ | 22,875 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 7,767) | - | ( | 7,767) | |
| \$ | 2,047 | \$ | 13,061 | \$ | 15,108 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 2,047 | \$ | 13,061 | \$ | 15,108 |
| 增添 | 254 | - | 254 | |||
| 攤銷費用 | ( | 285) | - | ( | 285) | |
| 淨兌換差額 | - | ( | 311) | ( | 311) | |
| 3月31日 | \$ | 2,016 | \$ | 12,750 | \$ | 14,766 |
| 107年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 10,068 | \$ | 12,750 | \$ | 22,818 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 8,052) | - | ( | 8,052) | |
| \$ | 2,016 | \$ | 12,750 | \$ | 14,766 |
(十)短期 借 款
| 借款性質 | 108年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ | 2,745,543 | 1.04%~1.75% | 無 | ||
| 信用狀借款 | 97,034 | 3.20%~3.67% | 無 | |||
| 擔保借款 | 22,984 | 4.79% | 土地使用權及建物 | |||
| \$ | 2,865,561 | |||||
| 減:與待出售非流動資產 | ||||||
| 直接相關之負債 | ( | 22,984) | ||||
| \$ | 2,842,577 | |||||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 信用借款 | \$ | 2,604,350 | 1.04%~1.75% | 無 | ||
| 信用狀借款 | 141,433 | 3.28%~4.12% | 無 | |||
| 擔保借款 | 22,228 | 4.79% | 土地使用權及建物 | |||
| \$ | 2,768,011 | |||||
| 借款性質 | 107年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
| 信用借款 | \$ | 2,163,000 | 1.00%~1.80% | 無 | ||
| (十 一)應付 短 期票 券 | ||||||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
| 商業本票 | \$ | 792,000 | \$ | 620,000 | \$ 410,000 |
| 減:未攤銷折價 | ( | 1,155) | ( | 730) | ( | 313) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 790,845 | \$ | 619,270 | \$ | 409,687 | |
| 利率區間 | 0.63%~0.93% | 0.64%~0.94% | 0.64%~0.97% | |||
上述 應 付短 期 票劵 業經 金 融機 構 保證 。
(十 二)其他 應 付款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 202,219 | \$ 344,043 |
\$ 188,684 |
| 應付設備款 | 223,393 | 62,163 | 24,208 | |
| 合約負債 | 123,515 | 100,652 | 226,081 | |
| 其他 | 266,629 | 257,345 | 229,624 | |
| \$ | 815,756 | \$ 764,203 |
\$ 668,597 |
|
| 減:與待出售非流動資產 | ||||
| 直接相關之負債 | ( | 186,547) | - | - |
| \$ | 629,209 | \$ 764,203 |
\$ 668,597 |
(十 三)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 105.8.2~111.12.15 | 1.42%~1.63% | \$ | 799,688 |
| 信用借款 | 106.9.6~111.10.27 | 1.25%~1.50% | 1,500,000 | |
| 2,299,688 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 309,917) | ||
| \$ | 1,989,771 |
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 105.8.2~111.12.15 | 1.42%~1.63% | \$ | 853,000 |
| 信用借款 | 106.9.6~111.10.27 | 1.03%~1.50% | 1,700,000 | |
| 2,553,000 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 593,250) | ||
| \$ | 1,959,750 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 107年3月31日 | |
| 擔保借款 | 105.5.28~111.12.15 | 1.42%~1.69% | \$ | 983,000 |
| 信用借款 | 106.8.1~111.10.27 | 1.03%~1.42% | 970,000 | |
| 1,953,000 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 563,312) | ||
| \$ | 1,389,688 |
本集 團 因長 期 借款 所提 供 擔保 之 資訊 ,請 詳 附註 八 說明 。 (十 四)應付 租 賃款
民 國 107 年 度 適用
- 1.本 集 團 與 普 羅 小 客 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 、 安 維 斯 汽 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 、 和 新 小 貨 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 及 格 上 汽 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 簽 定 融資 性 租賃 合 約,承 租 運 輸 設備。該 租賃 期間 涵 蓋租 賃 資產 經濟 年 限之 主要 部 份。
- 2.本 集 團與 奔 騰物 流系 統 股份 有 限公 司、特宜 倉 儲 設備 有 限公 司、宜 益 倉 儲設 備 有限 公 司、比 力倉 儲 設備 股 份有 限公 司、台灣 新 邦實 業有 限 公司 及特 鼎 威實 業 有限 公司 簽 定融 資 性租 賃合 約,承租 其 他設 備。該 租 賃期 間涵 蓋 租賃 資 產經 濟年 限 之主 要 部份 。
3.於 民 國 107 年 12 月 31 日 及民 國 107 年 3 月 31 日 之未 來 最低 租 賃給 付 總額 及 其現 值 如下 :
| 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||
| 流動 | ||||
| (表列「其他流動負債」) | ||||
| 不超過1年 | \$ 6,653 |
(\$ | 139) | \$ 6,514 |
| 非流動 | ||||
| (表列「其他非流動負債」) | ||||
| 超過1年但不超過5年 | 6,209 | ( | 82) | 6,127 |
| \$ 12,862 |
(\$ | 221) | \$ 12,641 |
|
| 107年3月31日 | ||||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||
| 流動 | ||||
| (表列「其他流動負債」) | ||||
| 不超過1年 | \$ 5,840 |
(\$ | 166) | \$ 5,674 |
| 非流動 | ||||
| (表列「其他非流動負債」) | ||||
| 超過1年但不超過5年 | 8,948 | ( | 114) | 8,834 |
(十 五)退休 金
1.確 定 福利 計 畫
- (1)本公 司 及 國內 子 公司 依 據 「勞 動 基 準法 」 之 規定 , 訂 有確 定 福 利之 退休 辦 法,適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞 工退 休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服務 年資 ,以 及 於實 施 「勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係 根據 服務 年 資及 退 休 前 6 個 月 之平 均 薪資 計 算,15 年 以內 (含 )的 服 務年 資每 滿 一年 給 予兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資每 滿 一年 給 予一 個基 數,惟累 積 最高 以 45 個 基 數為 限。本公司及 國內 子 公司 按 月就 薪資 總 額 一 定 比率 提撥 退 休基 金, 以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於 台 灣銀 行。 另本 公 司 及國 內 子公 司於每年年 度 終了 前, 估算 前 項勞 工 退休 準 備金 專 戶餘 額, 若該 餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金 數 額,本 公 司 及國 內 子公 司 將於 次年 度 三月 底 前一 次提 撥 其差 額。
- (2)民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$1,142 及\$1,571。
- (3)本公 司 及國 內 子 公司 於 民國 108 年 度預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 與民 國 107 年 實際 提撥 數 差異 不 大。
2.確 定 提撥 計 畫
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公司 及國 內 子公 司 依據 「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本公司及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「 勞工 退 休金 條 例」 所定 之 勞工 退 休金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人之 退休 金 專戶 及 累積 收益 之 金額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 本 公 司及 國 內子 公 司依 上開 退 休金 辦 法認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$10,763 及\$10,090。
- (2)連雲 港 正 大按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月 依 當地 員工 薪 資總 額 之一 定比 率 提撥 養 老保 險 金 , 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,其 提 撥比 率 均 為 20%。每 位員 工 之退 休金 由 政 府管 理 統籌 安 排, 本集 團 除按 月 提撥 外, 無 進一 步 義務 。 民 國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 依 上 開退 休 金辦 法 認列 之退 休 金 成本 分 別為 \$1,557 及\$1,386。
(十 六)股本
民國 108 年 3 月 31 日, 本 公司 額 定資 本額 為\$3,579,000,分 為 357,900 仟股,均為普通股,實收資本額 為 \$2,679,910,每股面額 10 元,分為 267,991 仟 股 。本 公 司已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖 。
本公 司 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 普通 股 流通 在 外股 數 均 無變 動 。
(十 七)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
- (十 八)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 每 年決 算 如有 盈 餘,於 依法 繳 納一 切 稅捐 及 彌補 以 前年 度 虧損 後,應 先 提出 百 分之 十為 法 定盈 餘 公積,並依 法 令或 主管 機 關規 定 提撥 或迴 轉 特別 盈 餘公 積。如 尚 有盈 餘,連 同以 前 年度 累 積 未 分 配 盈 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 。 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 分 派股 利 總數 之 百分 之十,惟 每股 現 金股 利低 於 新台 幣 0.1 元時,則 將現 金股 利 改以 股 票股 利發 放 之。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘
額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
4.本 公 司於 民 國 107 年 6 月 13 日 經股 東會 決 議通 過 民國 106 年 度 之盈 餘 分派 如 下:
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 143,307 |
||
| 現金股利 | 803,973 | \$ | 3 |
5.期 後 事項 :
民國 108 年 5 月 6 日經 董 事會 提 議對 民國 107 年 度 之盈 餘分 派 如下 , 本財 務 報告 並 未反 映此 應 付股 利 。
| 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 95,073 | |||||
| 現金股利 | 803,973 | \$ | 3 | ||||
| 民 國 107 年 度 盈餘 分派 案 尚未 經 股東 會決 議 通過 。 |
6.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 , 請 詳附 註 六( 二 十五 )。
(十 九)營業 收 入
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 5,328,851 | \$ | 4,957,240 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 293,554) | ( | 405,991) |
| \$ | 5,035,297 | \$ | 4,551,249 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 均來 自於 某 一時 點 移轉 之商 品,收 入 可細 分 為下 列 主要 產 品線 及 地理 區 域:
| 108年1月1日至3月31日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 5,134,350 | \$ | 293,554 | \$ | 5,427,904 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 99,053) | - | ( | 99,053) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 5,035,297 | \$ | 293,554 | \$ | 5,328,851 |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 5,035,297 | \$ | 293,554 | \$ | 5,328,851 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 293,554) | ( | 293,554) | |
| \$ | 5,035,297 | \$ | - | \$ | 5,035,297 |
| 107年1月1日至3月31日 | 國內 | 亞洲 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 4,609,010 | \$ | 405,991 | \$ | 5,015,001 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 57,761) | - | ( | 57,761) | |
| 外部客戶合約收入 | \$ | 4,551,249 | \$ | 405,991 | \$ | 4,957,240 |
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 4,551,249 | \$ | 405,991 | \$ | 4,957,240 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | - | ( | 405,991) | ( | 405,991) | |
| \$ | 4,551,249 | \$ | - | \$ | 4,551,249 |
2.合 約 負債
本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下:
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債: 合約負債-預收客戶款項 減:轉列與待出售非流動資 |
\$ | 123,515 | \$ 100,652 |
\$ 226,081 |
| 產直接相關之負債 | ( | 123,515) | - | - |
| \$ | - | \$ 100,652 |
226,081 |
3.本 集 團依 部 門細 分之 收 入類 型 ,請 詳附 註 十四 、 (二)。
(二 十)其他 收 益及 費 損淨 額
其他 收 益及 費 損淨 額係 生 物資 產 公允 價值 減 出售 成 本變 動產 生 之損 失 。
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他收益及費損 | (\$ | 20,163) | (\$ | 12,351) |
| (二 十一 )其他 收 入 |
||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 5,275 | \$ | 2,703 |
| 租金收入 | 1,374 | 625 | ||
| \$ | 6,649 | \$ | 3,328 | |
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( | 5,172) | ( | 2,631) |
| \$ | 1,477 | \$ | 697 |
(二 十二 )其他 利 益及 損 失
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) |
\$ | 463 | (\$ | 4,174) |
| 外幣兌換利益 | 2,642 | 7,067 | ||
| 其他 | 3,429 | 3,476 | ||
| \$ | 6,534 | \$ | 6,369 | |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||||
| 及損失 | ( | 193) | ( | 212) |
| \$ | 6,341 | \$ | 6,157 |
(二 十三 )財務 成 本
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ | 17,489 | \$ 13,055 |
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 273) | - |
| \$ | 17,216 | \$ 13,055 |
(二 十四 )費用 性 質之 額 外資 訊 (含停 業 單位 )
| 108年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | \$ 307,550 |
\$ 165,007 |
\$ 472,557 |
|
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 140,167 | 9,670 | 149,837 | |
| 使用權資產-折舊 | 7,477 | 1,474 | 8,951 | |
| 攤銷費用 | 725 | 359 | 1,084 | |
| \$ 455,919 |
\$ 176,510 |
\$ 632,429 |
||
| 107年1月1日至3月31日 | ||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | \$ 266,470 |
\$ 171,939 |
\$ 438,409 |
|
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 120,286 | 10,797 | 131,083 | |
| 攤銷費用 | 540 | 354 | 894 | |
| \$ 387,296 |
\$ 183,090 |
\$ 570,386 |
||
(二 十五 )員工 福 利費 用 (含 停 業單 位)
| 108年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 260,371 |
\$ | 145,389 | \$ | 405,760 | |||
| 勞健保費用 | 25,320 | 10,750 | 36,070 | |||||
| 退休金費用 | 7,972 | 5,490 | 13,462 | |||||
| 其他員工福利費用 | 13,887 | 3,378 | 17,265 | |||||
| \$ 307,550 |
\$ | 165,007 | \$ | 472,557 | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 224,187 |
\$ | 151,951 | \$ | 376,138 | |||
| 勞健保費用 | 22,618 | 10,406 | 33,024 | |||||
| 退休金費用 | 7,695 | 5,352 | 13,047 | |||||
| 其他員工福利費用 | 11,970 | 4,230 | 16,200 | |||||
| \$ 266,470 |
\$ | 171,939 | \$ | 438,409 |
其他 員 工福 利 費用 係包 含 支付 員 工之 伙食 費 、訓 練 費與 職工 福 利等 。
- 1.依 本 公司 章 程規 定, 本 公司 當 年度 如有 獲 利, 應 提撥 1%以 上 為員 工 酬勞 。 但公 司 尚有 累積 虧 損時 , 應預 先保 留 彌補 數 額。
- 2.本公司民 國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工 酬勞 估 列金 額 分別 為\$3,294 及\$3,157,前 述 金額 帳 列 薪資 費 用科 目 。
民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 係 依 截至 當 期止 之 獲利 情況,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎估 列 (以 1%估列 )。
經董 事 會決 議 之民 國 107 年度 員 工酬 勞 \$12,410 與 民國 107 年 度財 務報 告 認列 之 員工 酬勞 \$12,152 之估 列 差異 為 \$258,將 調 整民 國 108 年度 之 損益。107 年 度員 工 酬勞 尚 未實 際配 發,且 本財 務 報告 並 未反 映此 員 工酬 勞 估列 差異 之 調整 。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
(二 十六 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 71,272 | \$ | 69,481 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 以前年度所得稅高低估 | - | - | ||
| 當期所得稅總額 | 71,272 | 69,481 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 7,330) | ( | 2,267) |
| 稅率改變之影響 | - | ( | 8,798) | |
| 遞延所得稅總額 | ( | 7,330) | ( | 11,065) |
| 所得稅費用 | \$ | 63,942 | \$ | 58,416 |
| 減:屬停業單位之所得 | ||||
| 稅費用 | ( | 392) | ( | 2,313) |
| \$ | 63,550 | \$ | 56,103 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之再衡量 | \$ - |
\$ 4,176 |
| 數 |
- 2.本 公 司及 子 公司 -卜貿、愛 拔益 加、瑞牧 及 瑞福 之 營利 事業 所 得稅 業 經稅 捐 稽徵 機 關核 定至 民 國 106 年度 。
- 3.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,營 利 事業 所 得稅 之 稅率 自 17%調增至 20%,此 修正 自 民 國 107 年 度 開始 適用。本 集團 已 就此 稅 率變 動評 估 相關 之 所得 稅影 響 。
- 4.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,未 分 配盈 餘 加徵 之 營利 事 業所 得稅 稅 率 自 10%調 降至 5%,此 修 正自 民國 107 年 度開 始 適用 。
(二 十七 )每股 盈 餘
加權平均流通在外 每股盈餘 稅後金額 股數(仟股) (元) 基本每股盈餘 歸屬於普通股股東繼續 營業單位之本期淨利 \$ 252,544 267,991 \$ 0.94 歸屬於停業單位之本期 淨損 ( 10,414) ( 0.04) 歸屬於普通股股東之 本期淨利 \$ 242,130 \$ 0.90 稀釋每股盈餘 歸屬於普通股股東繼續 營業單位之本期淨利 \$ 252,544 267,991 具稀釋效果之潛在普通 股之影響-員工酬勞 - 298 歸屬於普通股股東繼續 營業單位之本期淨利加 潛在普通股之影響 252,544 268,289 \$ 0.94 歸屬於停業單位之本期 淨損 ( 10,414) ( 0.04) 歸屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普通股 之影響 \$ 242,130 268,289 \$ 0.90 108年1月1日至3月31日
| 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 259,803 | 267,991 | \$ 0.97 |
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 利益 | 3,561 | 0.01 | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | \$ | 263,364 | \$ 0.98 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利 | \$ | 259,803 | 267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在普通 | ||||
| 股之影響-員工酬勞 | - | 303 | ||
| 歸屬於普通股股東繼續 | ||||
| 營業單位之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | 259,803 | 268,294 | \$ 0.97 |
|
| 歸屬於停業單位之本期 | ||||
| 淨利 | 3,561 | 0.01 | ||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||
| 之影響 | \$ | 263,364 | 268,294 | \$ 0.98 |
(二 十八 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 若 干營 運 場所 及農 場,租賃 期 間 自民 國 98 年至 130 年不 等 。民 國 107 年度及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日分 別 認列 \$39,619 及 \$8,787 之租 金 費用 為 當期 損益 。
另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如下 :
| 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 38,557 | \$ | 39,597 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 131,034 | 135,934 | ||||
| 超過5年 | 237,220 | 250,656 | ||||
| \$ | 406,811 | \$ | 426,187 | |||
| 已開立遠期票據 | \$ | 13,521 | \$ | 15,074 |
(二 十九 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 487,481 | \$ | 347,891 |
| 加:期初應付設備款 | 62,163 | 97,662 | ||
| 期初應付租賃款 | - | 6,997 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 223,393) | ( | 24,208) |
| 期末應付租賃款 | - | ( | 14,507) | |
| 本期支付現金 | \$ | 326,251 | \$ | 413,835 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 由 CPF(在 泰 國註 冊 成立 ) 間接 持有 本 公 司 39%股 份 ,其餘 則被 大 眾 持有 。CPG 為 CPF 之 主要 股 東。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| Charoen Pokphand Foods Public Co., Ltd. (CPF) | 最終母公司 |
| Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (CPG) | 其他關係人 |
| C.P. Merchandising Company Limited | " |
| C.P. Land Public Company Limited | " |
| Chia Tai Feedmill Pte. Ltd. | " |
| Leadership Development Charoen Pokphand Group Co.,Ltd. | " |
| 大中投資股份有限公司 | " |
| 鈞大投資股份有限公司 | " |
| 好侶股份有限公司 | " |
| 卜蜂水產(東方)有限公司 | " |
| 正大(中國)投資有限公司 | " |
| 正大(中國)農牧有限公司 | " |
| 正大水產(南通)有限公司 | " |
| 正大食品(徐州)有限公司 | " |
| 正大食品(宿遷)有限公司 | " |
| 正大畜牧投資(北京)有限公司 | " |
| 正大貿易(中國)有限公司 | " |
| 正大電子商務(浙江)有限公司 | " |
| 正大預混料(天津)有限公司 | " |
| 正大預混料(南通)有限公司 | " |
| 正大預混料(廣漢)有限公司 | " |
| 正大聯合動物製藥科技(江蘇)有限公司 | " |
| 名山正大茶葉有限公司 | 其他關係人 |
|---|---|
| 江蘇正大蘇墾豬業有限公司 | " |
| 江蘇淮陰正大有限公司 | " |
| 武漢正大水產有限公司 | " |
| 河南正大畜禽有限公司 | " |
| 邳州正大食品有限公司 | " |
| 青島正大農業發展有限公司 | " |
| 南通正大有限公司 | " |
| 南通正大畜禽有限公司 | " |
| 南通正大農業發展有限公司 | " |
| 南通正大飼料有限公司 | " |
| 徐州正大飼料有限公司 | " |
| 泰州正大飼料有限公司 | " |
| 淮安正大畜牧有限公司 | " |
| 廈門正大農牧有限公司 | " |
| 滁州正大有限公司 | " |
| 寧波正大農業有限公司 | " |
| 福州大福有限公司 | " |
| 廣東正大生物科技有限公司 | " |
| 廣東湛江正大水產有限公司 | " |
| 駐馬店華中正大有限公司 | " |
| 洪鵬達 | " |
(三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 其他關係人 | \$ | 146,544 | \$ | 248,234 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 146,544) | ( | 248,234) |
| \$ | - | \$ | - |
商品銷售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 均 無 重 大差 異。
2.進 貨
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 最終母公司 | \$ | 3,046 | \$ | 9,009 |
| 其他關係人 | 102,678 | 102,124 | ||
| 減:屬停業單位之進貨 | ( | 97,705) | ( | 98,709) |
| 合計 | \$ | 8,019 | \$ | 12,424 |
商品 係 按一 般 商業 條款 和 條件 向 關係 人購 買 。
3.應 收 關係 人 款項
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||||
| 其他關係人 | \$ | 397,045 | \$ | 370,720 | \$ | 259,913 |
| 其他應收款: | ||||||
| 其他關係人 | 22,036 | 14,155 | 12,482 | |||
| 合計 | \$ | 419,081 | \$ | 384,875 | \$ | 272,395 |
| 減:待出售非流動資產 | ( | 419,081) | - | - | ||
| \$ | - | \$ | 384,875 | \$ | 272,395 | |
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 商 品交 易。 該 應收 款 項並 無抵 押 及附 息 。 應收 關 係人 款 項並 未提 列 備抵 損 失。
4.應 付 關係 人 款項
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: | ||||||
| 其他關係人 | \$ | 311,683 | \$ | 270,562 | \$ | 69,571 |
| 減:與待出售非流動資 產直接相關之負債 |
( | 308,207) | - | - | ||
| 合計 | \$ | 3,476 | \$ | 270,562 | \$ | 69,571 |
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易。 該應 付 款項 並 無附 息。
5.租 賃 收入 (表 列 「 其他 收 入」 )
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 | \$ | 245 | \$ | 245 |
| 上述 租 賃款 項 係依 合約 按 年及 按 月收 取。 |
6.技 術 服務 合 約
- (1)本公 司 於民 國 85 年 初與 CPG 簽訂 技術 服 務合 約 ,協 助 本公司進行飼 料製 造, 各種 禽 畜 之飼 養 管理、 屠 宰 、加工 製 造,以 及 提供 相 關技 術 之諮 詢。每年 依 泰 幣 12,000 仟元 (淨 值)支付 技 術服 務 酬 金,合 作 期間 為民 國 85 年 1 月 至 雙方 之 一有 意 終止 本合 約。民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本公 司 認列 該 技術 服務 費 分別 為\$3,347 及 \$3,212, 截至 民國 108 年 3 月 31 日 、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 , 尚未 支 付之 餘 額 分 別為 \$110、 \$156 及\$0。
- (2)本公 司 於民 國 104 年 底 與 CPG 簽訂 技 術服 務 合約,協 助 本 公 司 進行 各 種禽 畜 之飼 養 管理,以 及提 供 相關 技 術之 諮 詢。每月 依\$700 計 付技 術 服務 酬 金, 合 約有 效期 間為 5 年。 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本 公司 認 列該 技 術服 務 費皆 為\$2,100,截 至 民 國 108 年 3 月 31 日 、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日, 尚 未支 付 之餘 額 分別 為\$4,200、 \$2,100 及\$2,100。
7.商 標 授權 合 約
本公 司 於民 國 104 年底 與 CPG 簽 訂 商 標授 權 合約 , 授權 本公 司 於指 定 地 區(中華 民 國)使用「CP」 商標 。 每 月 依相 關 產品 銷 售 淨 額 之 1.5%計付 權 利金,合 約 有效 期 間 為 5 年。民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本公 司 認列 該 權利 金費 用 分別 為\$18,330 及 \$24,163, 截 至民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日,尚 未 支付 之餘 額 分別 為 \$37,504、\$19,174 及\$24,163。
8.財 產 交易
瑞牧 於 民 國 107 年 6 月 26 日 經董 事 會 決議 向 其他 關 係人 購買 台 南市 後 壁 區長 短 樹段 3781 地 號土 地 及 227 建 號 建物 作 為雞 蛋 洗選 場之 用 (帳 列未 完工 程), 合約 總 價 計\$30,130,業 已 支 付款 項 \$25,000。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 42,485 |
\$ | 98,770 | |
| 退職後福利 | 389 | 379 | ||
| 總計 | \$ 42,874 |
\$ | 99,149 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 擔保用途 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | |||||
| 定期存款(表列「其他流動資產」) | \$ | 7,450 | \$ | 7,450 | \$ | 2,900 | 履約擔保 |
| 土地使用權(表列「待出售非流動資產」) | 3,665 | 3,611 | - | 短期借款融資額度 | |||
| 土地 | 102,473 | 103,557 | 103,557 | 長期借款 | |||
| 房屋及建築 | 216,277 | 201,598 | 199,484 | 長期借款 | |||
| \$ | 329,865 | \$ | 316,216 | \$ | 305,941 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除附 註 六(二十 八)所述 外 ,本 集 團尚 有下 列 重大 承 諾及 或有 事 項:
- (一)截至 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日,本 集 團 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 出 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$761,680、 \$510,882 及\$233,828。
- (二)截至 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日,本 集 團 已 簽 約 之 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 付 款 金 額 分 別 為 \$182,010、 \$385,915 及\$334,839, 將依 各項 工 程完 工 進度 陸續 支 付。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
1.請 詳 附註 六(十 八 )5。
- 2.本 公 司之 子 公司 台灣 愛 拔益 加 股份 有限 公 司 ,於民國 108 年 5 月 6 日經董 事會 決 議,為 活絡 閒 置資 產 價值,擬 將 坐 落於 桃 園市 平 鎮區 鎮東 段 之甲 種 建 築用地 及 農 牧 用 地 出 售 予 非 關 係 人 。 交 易 總 金 額 分 別 為 \$681,889 及 \$112,231。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
(二)金融 工 具之 財 務風 險
1.金 融 工具 之 種類
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 1,903,529 |
\$ 1,782,950 |
\$ 1,810,142 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 135,268 | 134,880 | 250,029 |
| 應收票據 | 321,949 | 359,097 | 328,049 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,698,835 | 2,149,093 | 1,704,029 |
| 其他應收款(含關係人) | 5,575 | 35,227 | 24,956 |
| 存出保證金 | 37,049 | 47,039 | 27,858 |
| 其他金融資產 | 7,450 | 7,450 | 2,900 |
| \$ 4,109,655 |
\$ 4,515,736 |
\$ 4,147,963 |
|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 2,842,577 |
\$ 2,768,011 |
\$ 2,163,000 |
| 應付短期票券 | 790,845 | 619,270 | 409,687 |
| 應付票據(含關係人) | 275,445 | 394,109 | 316,341 |
| 應付帳款(含關係人) | 622,998 | 1,009,684 | 757,297 |
| 其他應付帳款(含關係人) | 671,023 | 785,633 | 694,860 |
| 長期借款(包含一年或一 | |||
| 營業週期內到期) | 2,299,688 | 2,553,000 | 1,953,000 |
| 其他金融負債 | 336,452 | 12,641 | 14,508 |
| \$ 7,839,028 |
\$ 8,142,348 |
\$ 6,308,693 |
2.風 險 管理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
- 3.財 務 風險 之 性質 及程 度
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此 受多 種 不 同貨 幣 所產 生 之匯 率 風 險,主 要為美金 、 港 幣 及 人 民 幣 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 、 已認 列 之資 產 與負 債, 及 對國 外 營運 機構 之 淨投 資 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險 。
- C.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。
- D.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 及 港 幣),故 受匯 率 波動 之影 響,具 重大 匯 率 波動 影 響之 外 幣資 產及 負 債資 訊 如下 :
| 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:港幣 | USD | 616 | 7.80 | \$ 18,886 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 3,213 | 1.17 | 14,770 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,958,400 | 0.25 | \$ 1,903,529 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 5,471 | 30.87 | \$ 168,888 |
| 107年12月31日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:港幣 | USD | 639 | 7.80 | \$ 19,457 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 3,198 | 1.14 | 14,215 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,889,280 | 0.24 | \$ 1,782,950 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 6,299 | 30.77 | \$ 193,790 |
| 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:港幣 | USD | 1,413 | 7.80 | \$ 40,863 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 12,395 | 1.25 | 57,466 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,939,200 | 0.25 | \$ 1,810,142 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 1,825 | 29.16 | \$ 53,211 |
| 註:由於 合 併個 體 中部 分 個體 之 功能 性貨 幣 作為 港 幣,因此 於 揭 | ||||
| 露時 亦 須予 以 考量 。 |
E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 於民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認 列 之 全部 兌 換利 益(含 已 實現 及 未實 現 )彙 總 金額 分 別為 \$2,642 及 \$7,067。
F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:港幣 1% \$ 189 \$ - 人民幣:港幣 1% 148 - 非貨幣性項目 泰銖:港幣 1% \$ - \$ 19,035 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 1% (\$ 1,689) \$ - 108年1月1日至3月31日 敏感度分析
| 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:港幣 | 1% | \$ | 409 | \$ - |
| 人民幣:港幣 | 1% | 575 | - | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | 1% | \$ | - | \$ 18,101 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 532) | \$ - |
107年1月1日至3月31日
價格 風 險
- A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 透 過 其 他 綜合 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產,因此 本 集團 暴 露 於權 益 工 具之 價 格風 險 。請 詳附 註 六 (二)說明 。
- B.本 集 團 對 生 物 資 產 價 格 風 險 之 管 理 策 略 , 請 詳 附 註 六 (五 )說 明。
- C.本 集 團主 要 投資 於國 外 上市 櫃 之權 益工 具,此 等權 益 工具 之 價格 會因 該 投資 標 的未 來價 值 之不 確 定性 而受 影 響。若 該 等 權益 工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下,對民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日股 東 權益 之 影響 因分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 及 備 供 出 售 之 權 益投 資 之利 益 或損 失分 別 增加 或 減少 \$19,035 及\$18,101。
- 現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 長期 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本集 團承 受 現金 流 量利 率風 險,部分 風 險 被按 浮 動利 率 持有 之現 金 及 約當 現 金抵 銷。按 固定 利 率發 行 之借 款則 使 本集 團 承受 公允 價 值 利率 風 險。 於 民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,本 集 團按 浮 動利 率 計算 之借 款 係以 新 台幣 計價 。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含 考量 再 融 資、現 有 部 位之 續 約、其他 可 採用 之 融資 和 避險 等,以計 算 特定 利 率之 變 動 對損 益 之影 響。就 每個 模 擬方 案,所 有貨 幣 均係 採 用相 同之 利 率 變動 。 此等 模 擬方 案僅 運 用於 計 息之 重大 負 債部 位 。
- C.於 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,若 新 台 幣借 款 利 率增 加 或減 少 1%,在所 有 其他 因 素維 持不 變 之情 況 下,民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之稅 後淨 利 將分 別 減少 或增 加 \$4,599 及\$3,906, 主要 係 因浮 動 利率 借款 導 致利 息 費用 波動 。
- (2)信用 風 險
-
A.本集團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而產 生 財務 損失 之 風險,主 要 來自 交 易對 手 無法 清償 按 收 款條 件 支付 之 應收 帳款 的 合約 現 金流 量 。
-
B.本集團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 件與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 董事 會 依內 部或 外 部之 評 等而 制訂,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.本 集 團依 歷 史經 驗判 斷,當 合約 款 項按 約 定之 支 付條 款逾 期 超過 17 天,視 為金 融 資 產自 原 始認 列 後信 用風 險 增加,加強 控管 及 追 蹤。
- D.本集團 針 對 逾 期 帳 款 客 戶 , 經 評 估 後 認 為 有 無 法 回 收 之 疑 慮 時 , 即列 入 專案 客 戶且 進行 相 關債 權 確保,並同 時 評估 專 案 客戶 之 信 用風 險 ,針 對 有違 約之 疑 慮即 進 行提 列壞 帳 相關 作 業程 序 。
- E.本 集 團按 客 戶類 型之 特 性將 對 客戶 之應 收 款項 分 組,採用 簡 化作 法以 損 失率 法 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- F.本 集 團經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 集 團 仍會 繼 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。 本 集團 已 沖銷 且仍 有 追索 活 動之 債權 於 民 國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日 分別 為\$194、 \$2,173 及\$1,007。
- G.(1)信 用 優良 群 組 之客 戶 預期 損 失率 為 0.03%,民國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日應 收 帳款 (含待 出售非流動資產 )帳面價值總額及備抵損失分別為 \$735,687 及\$0、\$712,662 及\$0、\$246,978 及\$0。
- (2)本 集 團 納 入 全 球 景 氣 資 訊 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計 一 般 信 用 狀 況 客 戶之 應 收帳 款 備抵 損失,民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日之 損 失率 法 如 下:
| 群組A | 群組B | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 23,372 |
\$ 947,874 |
\$ 971,246 |
| 備抵損失 | 2,289 | 40 | 2,329 |
| 群組A | 群組B | 合計 | |
| 107年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 28,974 |
\$ 1,039,106 |
\$ 1,068,080 |
| 備抵損失 | 2,329 | 40 | 2,369 |
| 群組A | 群組B | 合計 | |
| 107年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0~100% | 0.003%~10% | |
| 帳面價值總額 | \$ 37,609 |
\$ 1,162,134 |
\$ 1,199,743 |
| 備抵損失 | 2,566 | 39 | 2,605 |
註:群 組 A 及 B 主 係依 本 集團 之 信用 等級 分 類,相 關 之 預期 損 失 率, 係 依各 群 組項 下之 客 戶個 別 評估 。
H.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收票 據 及帳 款 備 抵 損失 變 動表 如下 :
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | 應收票據及帳款(含關係人) | |||
| 1月1日 | \$ | 2,369 | \$ | 2,733 |
| 減損損失迴轉 | ( | 40) | ( | 128) |
| 3月31日 | \$ | 2,329 | \$ | 2,605 |
| 民 國 108 年及 |
107 年 1 月 1 日 至 |
3 月 31 |
日迴 轉 之損 失 中 ,由 客 |
戶合 約 產生 之 應收 款所 認 列之 減 損損 失分 別 為 \$40 及\$128。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,此 等 預測 考 量集 團 之 財 務 比率 目標、債 務條 款 遵循 、 及外 部監 管 法令 之 要求 。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量係 未折 現 之金 額 。
非衍生金融負債:
| 108年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,842,577 | \$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 792,000 | - | - |
| 應付票據(含關係人) | 275,445 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 622,998 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 671,023 | - | - |
| 租賃負債 | 22,504 | 137,625 | 209,542 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
339,634 | 2,017,771 | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,768,011 | \$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 619,270 | - | - |
| 應付票據(含關係人) | 394,109 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 1,009,684 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 785,633 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
622,849 | 1,992,634 | - |
| 其他金融負債 | 6,653 | 6,209 | - |
非衍生金融負債:
| 107年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,163,000 | \$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 410,000 | - | - |
| 應付票據 | 316,341 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 757,296 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 694,862 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
588,207 | 1,419,018 | - |
| 其他金融負債 | 5,840 | 8,948 | - |
C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註十 二(二)1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發生,以 在 持續 基 礎上 提 供定 價 資訊 之市 場。本 集團 投 資之 上 市股 票 投資 的 公允 價值 屬 之。
- 第二 等 級:資產 或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括於 第 一等 級 之 報價 者 除外 。 本集 團投 資 之生 物 資產 的公 允 價值 屬 之。
第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。
3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本 集 團依 資 產及 負債 之 性質、特 性 及風 險 及公 允 價值 等級 之 基礎 分 類, 相關 資 訊如 下 :
| 108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 692,741 |
\$ - |
\$ 692,741 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,903,529 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,903,529 |
| 107年12月31日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 透過其他綜合損益按 |
\$ - |
\$ 730,384 |
\$ - |
\$ 730,384 |
| 公允價值衡量之金 融資產: |
||||
| 權益證券 | \$ 1,782,950 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,782,950 |
| 107年3月31日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 生物資產 透過其他綜合損益按 |
\$ - |
\$ 690,965 |
\$ - |
\$ 690,965 |
| 公允價值衡量之金 融資產: 權益證券 |
\$ 1,810,142 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,810,142 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係為 上 市公 司股 票 ,以 收 盤價 為市 場 報價 , 其分 類為 備 供出 售 金融 資產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計 算考 量 ,以 分 別反 映交 易 對象 信 用風 險及 本 集團 信 用品 質。
- (3)本集 團 用以 衡 量 生物 資 產之 方 法, 詳附 註 六 (五)。
- 5.民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 無 第一 等 級 與第 二 等級 間 之任 何移 轉 。
- 6.民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 無 自第 三 等 級轉 入 及轉 出 之情 形。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。
2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
期 末
| 持 有 之 公 司 |
有 價 |
證 券 |
種 | 類 | 及 名 |
稱 發行人之關係 |
帳 | 列 | 科 | 目 股 |
數 帳 |
面 | 金 | 額 持股比例 |
公允價值(註1) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND (USA), INC. | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,501,000 | \$ | 0.02% - |
\$ | - | |||||||||
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 |
76,800,000 | 1,903,529 | 0.89% | 1,903,529 |
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
(1)有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。 ( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
註 2: 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 , 實 屬 對 本 公 司 有 重 大 影 響 之 個 體 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
| 連雲港正大農牧發展有限公司 | 正大食品(宿遷)有限公司 | 其他關係人 | \$181,917 (CNY 39,575仟元) |
0.58 | \$ - |
- | \$ - |
\$ | - |
| 連雲港正大農牧發展有限公司 | 正大畜牧投資(北京)有限公司 | 其他關係人 | \$143,461 (CNY 31,209仟元) |
0.00 | - | - | - | - |
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 資 公 |
司 被 | 投 | 資 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 額 期 |
末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益 本公司認列之投資(損)益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 公 | 司 | 名 | 稱 所在地區 主 | 要 營 |
業 | 項 | 目 幣 | 別 本 期 期 末 幣 | 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 | 別 帳 面 金 額 幣 | 別 金 | 額 幣 別 金 |
額 備 註 | |||||
| 本公司 | 開曼沛式有限公司 | 開曼群島 經營各種生產及非生產事業之投資業務 新台幣 \$ 720,448 新台幣 \$ 720,448 | 96,370,079 | 100.00 新台幣 \$ 2,120,676 新台幣 (\$ 11,682) 新台幣 (\$ | 11,682) 子公司 (註1) |
|||||||||||||||
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股份有限公司 | 台灣 | 經營進出口貿易業務 | 新台幣 20,086 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 新台幣 | 35,799 新台幣 | 1,892 新台幣 | 1,703 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 台灣愛拔益加股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋肉用種雞及雛雞畜牧業 | 新台幣 60,131 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 新台幣 | 66,974 新台幣 | 4,829 新台幣 | 2,414 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 瑞牧食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 78,000 新台幣 | 78,000 | 7,800,000 | 52.00 新台幣 | 98,579 新台幣 | 12,364 新台幣 | 6,429 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 瑞福食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 | 102,000 新台幣 102,000 | 10,200,000 | 51.00 新台幣 | 103,642 新台幣 | 6,327 新台幣 | 3,227 子公司 | ||||||||||
| 開曼沛式有限公司 正大連雲港有限公司 | 香港 | 經營各種生產及非生產事業之投資業務 港幣 | 19,910 | 港幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 新台幣 | 196,718 新台幣 ( | 10,659) 新台幣 | - 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。
註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
1 .基 本 資 料 :
大 陸 投 資 公 司 名 稱 匯 出 收 回 連雲港正大農牧 發展有限公司 飼料生產、家禽、飼 養、加工、銷售 \$ 142,846 2 \$ 131,573 \$ - \$ - \$ 131,573 (\$ 14,877) 70.00 (\$ 10,414) \$ 170,040 \$ - 註4 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列投資 損 益 ( 註 2) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止 已匯回投資 收 益 備 註 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 本 期 損 益 投資方式 (註1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本期匯出或收回投資金額
本期期末累計自台灣匯出赴大
公 司 名 稱 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 4 ) 經濟部投審會核准投資金額 (註5) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
| 本公司 | \$ | \$ | \$ |
|---|---|---|---|
| 131,573 | 415,918 | 4,380,524 | |
註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
( 1 )直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資
( 2 )透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 為 正 大 連 雲 港 有 限 公 司 )
( 3 )其 他 方 式
註 2: 投 資 損 益 認 列 基 礎 係 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 認列。
註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 臺 幣 列 示 。
註 4: 實 收 資 本 額 USD 5 , 4 0 0 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 歷 史 投 資 匯 率 換 算 ; 本 期 期 初 及 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 金 額 皆 為 U S D 4 , 2 7 6 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 1 0 8 年 3 月 3 1 日 期 末 匯 率 換 算 。
註 5: 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 U S D 1 3 , 5 1 7 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 108 年 3 月 3 1 日 期 末 匯 率 換 算 。
2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導部 門 。
本集 團 營運 決 策者 以產 品 別之 角 度經 營業 務,主要 經 營飼 料事 業 處、肉 品 加 工事 業 處、食品 加 工事 業 處、動物 藥 品事 業 處及 蛋 種雞 事業 處。本 集團 應 報 導部 門 包括 :
1.飼 料 事業 處 :生 產各 類 禽畜 飼 料及 大宗 物 資批 發 ;
2.肉 品 加工 事 業處 :進 行 家禽 之 電動 屠宰 ;
3.食 品 加工 事 業處 :從 事 各類 肉 品熟 食加 工 ;
4.蛋 種 雞事 業 處: 經營 蛋 肉用 種 雞及 雛雞 畜 牧業 。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重 大改 變 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 部門 資 訊如 下 :
民 國 1 08 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 3,252,939 |
\$ 1,050,110 |
\$ 702,811 |
\$ 302,935 |
\$ | 20,056 | \$ | 5,328,851 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 67,069 | 21,674 | 338 | 2,461 | 7,511 | 99,053 | ||
| 部門收入合計 | \$ 3,320,008 |
\$ 1,071,784 |
\$ 703,149 |
\$ 305,396 |
\$ | 27,567 | \$ | 5,427,904 |
| 部門損益(註2) | \$ 257,581 |
\$ 21,679 |
\$ 49,837 |
\$ 29,427 |
(\$ | 30,430) | \$ | 328,094 |
民 國 1 07 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
| 飼 料 事 業 群 肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入(註1) | \$ 2,976,001 |
\$ 1,076,960 |
\$ 698,584 |
\$ 192,197 |
\$ | 13,498 | \$ | 4,957,240 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 42,967 | 4,304 | 298 | 2,869 | 7,323 | 57,761 | ||
| 部門收入合計 | \$ 3,018,968 |
\$ 1,081,264 |
\$ 698,882 |
\$ 195,066 |
\$ | 20,821 | \$ | 5,015,001 |
| 部門損益(註2) | \$ 290,291 |
\$ 53,108 |
\$ 19,694 |
\$ 11,115 |
(\$ | 40,255) | \$ | 333,953 |
註 1:含停業單位之營業收入。
註 2:含停業單位之損益。
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
部門 間 之銷 售 係按 公允 交 易原 則 進行。向 主要 營 運決 策 者呈 報 之外 部 收入, 與損 益 表內 之 收入 採用 一 致之 衡 量方 式。
民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日部 門 損 益與 繼 續 營業 部 門稅 前 損 益調 節 如下 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 358,524 | \$ | 374,208 | |
| 其他營運部門損益 | ( | 30,430) | ( | 40,255) | |
| 營運部門合計 | 328,094 | 333,953 | |||
| 利息費用 | ( | 17,489) | ( | 13,055) | |
| 兌換利益 | 2,642 | 7,067 | |||
| 停業部門稅前損益 | 14,485 | ( | 7,400) | ||
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 327,732 | \$ | 320,565 | |