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CPE Interim / Quarterly Report 2016
51746_rns_2016-10-27_430bf717-e9ce-4d43-842e-f93877ee4f74.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105年及 104年第一季
(股票代碼 1215)
公司地址:台北市松江路 87號 17樓
話: $(02)2507-7071$ 電
$\sim 10^7$
台灣卜蜂企業股份有限公司及子公司
民國105年及104年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
日 -
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 日錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $11 - 48$ | ||
| (一) 公司沿革 | 11 | |||
| 通過財務報告之日期及程序 $(\pm)$ |
11 | |||
| 新發布及修訂準則及解釋之適用 $(\equiv)$ |
$11 - 12$ | |||
| 重大會計政策之彙總說明 (四) |
$13 - 15$ | |||
| 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (E) |
15 | |||
| 重要會計項目之說明 (六) |
$15 - 32$ | |||
| 關係人交易 $(\pm)$ |
$32 - 34$ | |||
| 質押之資產 $(\wedge)$ |
34 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$ |
34 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 34 | |
| (十一)重大之期後事項 | 34 | |
| (十二)其他 | $35 \sim 42$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $43 - 45$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $46 - 48$ |
會計師核閱報告
(105) 財審報字第16000033號
台灣卜蜂企業股份有限公司 公鑒:
台灣卜蜂企業股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併資產負債 表, 暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層 之青任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱 工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券 發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
師 事 務 所 資 誠 聯 $\triangle$ 計 王彈覽 王輝賢 會計師 第七号 2-2 謝智政 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990042599號
中華民國 105 年 4 月 18 日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| 資 產 |
附註 | 105 年 3 月 31 日 金 額 |
% | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 104 年 3 月 31 日 額 金 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 177,683 \$ |
$2 \sqrt{3}$ 242,233 |
$3 \quad$ 291,448 |
$\mathfrak{Z}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 320,756 | $\mathfrak{Z}$ | 345,971 | $\overline{4}$ | 348,806 | $\overline{4}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 1,339,253 | 14 | 1,252,213 | 13 | 1,175,135 | 13 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 59,265 | $\mathbf{1}$ | 34,637 | $\overline{\phantom{m}}$ | 39,225 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 27,697 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,038 | 23,181 | |||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,200,570 | 12 | 1,374,102 | 14 | 1,677,473 | 18 |
| 1400 | 生物資產一流動 | 六(五) | 748,511 | 8 | 718,835 | 8 | 644,744 | $\tau$ |
| 1410 | 預付款項 | 311,306 | $\mathfrak 3$ | 509,552 | 5 | 278,205 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,187,041 | 43 | 4,494,581 | 47 | 4,480,217 | 48 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二)及 | ||||||
| 七 | 1,426,090 | 14 | 1,066,149 | 11 | 1,382,923 | 15 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)(十 | ||||||
| $=$ $)(=$ $+$ | ||||||||
| 八)及八 | 3,723,364 | 38 | 3,564,948 | 37 | 3,028,049 | 32 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | 15,301 | $\frac{1}{2}$ | 15,769 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16,374 | |
| 1830 | 生物資產一非流動 | 六(五) | 302,489 | 3 | 292,208 | 3 | 250,072 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 59,663 | $\mathbf{1}$ | 107,982 | $\mathbf 1$ | 110,227 | $\mathbf{1}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八)及 | ||||||
| $\lambda$ | 115,357 | 1 | 102,590 | 1 | 93,313 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5, 642, 264 | 57 | 5, 149, 646 | 53 | 4,880,958 | 52 | |
| 1XXX | 資產總計 | 9,829,305 \$ |
100 | 9,644,227 $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ |
100 | 9,361,175 \$ |
100 | |
(續次頁)
$~5$ ~
單位:新台幣仟元
| 105 年 3 月 31 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 額 | ℅ | 金 額 |
% | |
| 2100 | 流動負債 | |||||||
| 短期借款 | 六(九)及 八 |
\$ | ||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十) | 2,017,201 | 21 | \$ 2,165,381 |
22 | $\sqrt[3]{2}$ 1,789,243 |
19 |
| 2150 | 應付票據 | 229,728 279,764 |
$\mathbf{2}$ 3 |
159,785 275,807 |
$\overline{2}$ 3 |
149,770 205,122 |
$\sqrt{2}$ $\sqrt{2}$ |
|
| 2170 | 應付帳款 | 461,723 | 5 | 459,589 | 5 | 477,867 | 5 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 24,258 | 15,528 | 11,697 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(二十 | ||||||
| $\lambda$ ) | 402,442 | $\overline{4}$ | 433,071 | 5 | 385,088 | 4 | ||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 15,570 | 7,700 | 19 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 110,208 | $\mathbf{1}$ | 99,812 | 1 | 155,778 | $\mathbf{2}$ | |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | ||||||
| $-)(+$ | ||||||||
| $=$ $)(=$ $+$ | ||||||||
| 八)及八 | 205,470 | $\overline{2}$ | 205,468 | $\overline{2}$ | 175,464 | $\overline{2}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,746,364 | 38 | 3,822,141 | 40 | 3,350,048 | 36 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一) | ||||||
| 及八 | 110,000 | 1 | 153,750 | 1 | 315,000 | 3 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 9,143 | 10,204 | 20,771 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十 | ||||||
| $=$ $(+)$ | ||||||||
| $\equiv$ )( $=$ + $\lambda$ ) |
||||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 181,693 300,836 |
$\overline{2}$ $\mathfrak z$ |
473,547 637,501 |
5 6 |
457,443 793,214 |
$\overline{5}$ 8 |
|
| 2XXX | 負債總計 | 4,047,200 | 41 | 4,459,642 | 46 | 4, 143, 262 | 44 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十四) | 2,679,910 | 27 | 2,679,910 | 28 | 2,436,282 | 26 |
| 資本公積 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十五) | 967 | 967 | 967 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 300,445 | 3 | 300,445 | 3 | 222,156 | $\mathbf{2}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(二十 | ||||||
| $\mathcal{L}$ ) 六(十七) |
1,457,820 | 15 | 1,202,524 | 13 | 1,273,315 | 14 | ||
| 其他權益 | 873,298 | |||||||
| 3400 | 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 |
1,228,932 | 13 58 |
5,057,144 | 9 53 |
1,187,197 5,119,917 |
13 55 |
|
| 31XX 36XX |
非控制權益 | 5,668,074 114,031 |
$\mathbf{1}$ | 127,441 | $\mathbf{1}$ | 97,996 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 3XXX | 權益總計 | 5,782,105 | 59 | 5,184,585 | 54 | 5,217,913 | 56 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 六(十 | ||||||||
| $=$ $)(=$ $+$ | ||||||||
| 七)及九 | ||||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 9,829,305 \$ |
$100 \, \text{S}$ | 9,644,227 | 100 | 9, 361, 175 $\mathcal{S}$ |
100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:許瑞通
會計主管:俞景源
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 31 |
日 日 |
104 至 |
年 3 |
-1 月 |
月 1 31 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |||||
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(十八)及七 六(四)(二十 三) $($ 二十四) $($ 二 |
$\overline{\$}$ | 4, 255, 524 | 100 | $\overline{\$}$ | 4,008,464 | 100 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 十七)及七 | 609,586 | $3,645,938$ )( | $86)$ ( 14 |
502,872 | $3,505,592$ )( | 88) 12 |
||||
| 營業費用 | 六(二十三)(二 十四)(二十七) 及七 |
|||||||||||
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
$193,065$ )( $103, 283$ ) ( |
$5)$ ( $2)$ ( |
$185, 190$ ) ( 88,707)( |
5) 2) |
|||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 296, 348) ( | $7)$ ( | $273,897$ )( | $\overline{7})$ | |||||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(十九) | 4,070 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,346) | |||||||
| 6900 | 營業利益 營業外收入及支出 |
317,308 | 7 | 216,629 | $\frac{1}{5}$ | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十)及七 | 1,554 | 684 | ||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | 6,776 | 12,103 | ||||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | $7,040$ ) | 8,400) | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,290 | $\frac{1}{7}$ | 4,387 | $\frac{1}{5}$ | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | 318,598 | 221,016 | |||||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | $57,645$ ) ( | 1) | $42, 313)$ ( | 1) $\overline{4}$ |
||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 260,953 | 6 | \$ | 178,703 | ||||||
| 其他綜合損益 後續可能重分類至損益之項 目 |
||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | 六(十七) | ||||||||||
| 算之兌換差額 | $($ \$ | $35,884$ )( | $1)(\$ | 22,858) | ||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 六(二)(十七) 評價損益 |
390,574 | 9 | $277,668$ ) ( | 7) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 354,690 | $\overline{8}$ | $($ \$ | $300, 526$ ) ( | 7) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 615,643 | $\overline{14}$ | $\sqrt{\$}$ | $121,823$ ) ( | $\overline{3})$ | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 255,296 | 6 | \$ | 174,847 | $\overline{4}$ | |||||
| 8620 | 非控制權益 | 5,657 | 3,856 | |||||||||
| \$ | 260,953 | $\overline{6}$ | $\overline{\$}$ | 178,703 | $\overline{4}$ | |||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ | $124,666$ ) ( | 3) | |||||||||
| 8710 8720 |
母公司業主 非控制權益 |
610,930 4,713 |
14 (\$ | 2,843 | ||||||||
| \$ | 615,643 | 14 | $\frac{1}{2}$ | 121,823) | $\overline{3})$ | |||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十六) | \$ | 0.95 | $\frac{1}{2}$ | 0.65 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
六(二十六) | $\$\,$ | 0.95 | $\frac{1}{2}$ | 0.65 | ||||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~1$ ~ $7$ ~
經理人:許瑞通
會計主管:俞景源
董事長:鄭武樾
| $\overline{a}$ 台灣 |
挚 | 司 公 4 及 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105 (僅經核) |
111111111 $K +$ ł. 回 |
E 則查核) $\overline{31}$ 呎 |
||||||||
| 嘌 蟅 |
翰 $\sqrt{\frac{1}{1-\epsilon}}$ |
司 | 써 ₩ |
N | 쎪 權 |
單位:新台幣仟元 | ||||
| 御 保 |
徐 嘲 |
氡 其 |
焔 權 |
|||||||
| 쎫 固 |
普通股股本 | 本公積 資其 |
餘積 頤 定 法公 匉 1 |
黎 뗴 記 分 未 |
運報兌額 外财算化 國構換差 |
金寶益 售未 出產損 供資 備融現 |
$rac{1}{10}$ 德 |
쎠 非控制權 |
鎮 總 益 權 |
|
| 104年 | ||||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$2,436,282 | 967 ↮ |
222,156 $\leftrightarrow$ |
\$1,098,468 | 141,778 ↔ |
\$1,344,932 | \$5,244,583 | 112,843 $\Leftrightarrow$ |
\$5,357,426 | |
| 104年第一季合併淨利 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ , |
174,847 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 174,847 | 3,856 | 178,703 | ||
| 104年第一季其他綜合損益 | $\begin{array}{l} \dot{\pi}(\tau) \rightarrow \ \dot{\tau} \ \end{array}$ | 21,845) | 277,668) $\overline{\phantom{0}}$ |
299,513) $\overline{\phantom{0}}$ |
$1,013$ ) $\overline{\phantom{0}}$ |
300,526) | ||||
| 發放股利予非控制權益 | 六(ニ+ハ) | $\mathbf{I}$ | $17,690$ ) $\overline{\phantom{0}}$ |
17,690 | ||||||
| 104年3月31日徐額 | \$2,436,282 | 967 ⊷⊪ |
222,156 $\leftrightarrow$ |
.315 ,273, $\frac{1}{2}$ |
.933 119, $\leftrightarrow$ |
,067,264 듸 |
,917 ,119. $\overline{S}$ اجه |
,996 97 $\leftrightarrow$ |
\$5,217,913 | |
| $105 +$ | ||||||||||
| 105年1月1日徐額 | \$2,679,910 | 967 ↮ |
300,445 ↮ |
\$1,202,524 | 187,355 $\Leftrightarrow$ |
685,943 $\Leftrightarrow$ |
\$5,057,144 | 127,441 ↮ |
\$5,184,585 | |
| 105年第一季合併淨利 | $\,$ | $\,$ $\,$ |
255,296 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 255,296 | 5,657 | 260,953 | ||
| 105年第一季其他綜合損益 | $\begin{array}{l} \dot{\pi}(\tilde{\hphantom{a}})=\lambda\ \dot{\tau}) \end{array}$ | $\blacksquare$ | $\,$ $\blacksquare$ |
$\,$ | 34,940) | 390,574 | 355,634 | 944) | 354,690 | |
| 發放股利予非控制權益 | 六(ニ+ハ) | $\mathbf{I}$ | J, | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{m}}$ 18,123 $\check{ }$ |
18,123 | ||||
| 105年3月31日徐額 | \$2,679,910 | 967 ⊷⊪ |
300,445 $\leftrightarrow$ |
,820 , 457, $\overline{\mathcal{L}}$ |
.415 152 ⊷ |
,076,517 $\overline{\mathcal{F}}$ |
,074 \$5,668, |
114,031 ↮ |
\$5,782,105 | |
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分、請併同參閱 | ||||||||||
| 董事長:鄭武機 | 經理人:許瑞通 $\frac{8}{1}$ |
2010年度 THOM |
會計主管:俞景源 |
say the conservation
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 月 | 105年1月1日 31 日 |
至 3 月 | 104年1月1日 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 318,598 | \$ | 221,016 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用迴轉數 | 六(三) | $\overline{(}$ | $15)$ ( | $3,355$ ) | |
| 折舊費用 | 六(六)(二十三) | 90,079 | 75,953 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 1,106 | 1,363 | ||
| 利息收入 | 六(二十) | $\overline{(\ }$ | $1,266$ ) ( | 396) | |
| 利息費用 | 六(二十二) | 7,040 | 8,400 | ||
| 存貨回升利益 | 六(四) | $\left($ | $215)$ ( | 253) | |
| 存貨報廢損失 | 329 | ||||
| 生物性資產公允價值變動數 | 六(五)(十九) | $\left($ | $4,070$ ) | 12,346 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(二十一) | $\overline{(\ }$ | $152)$ ( | 311) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 25,215 | 76,556 | |||
| 應收帳款 | $\overline{(\ }$ | 87,025) | 150,854 | ||
| 應收帳款-關係人 | $\left($ | $24,628$ ) ( | 7,998) | ||
| 其他應收款 | $\overline{(}$ | $12,637$ ) ( | 5,206) | ||
| 存貨 | 173,418 | $\left($ | 533,604) | ||
| 生物資產 | $\left($ | 35,887) ( | 38,186) | ||
| 預付款項 | 198,246 | 98,558 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 3,957 | $\left($ | 89,472) | ||
| 應付帳款 | 2,134 | 63,628 | |||
| 應付帳款一關係人 | 8,730 | $\left($ | 756) | ||
| 其他應付款 | ( | $13,565$ ) ( | 39,340) | ||
| 其他應付款-關係人 | 7,870 | $\left($ | 24) | ||
| 淨確定福利負債 | 291,736) | 1,836) | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 365,526 | ( | 12,063) | ||
| 支付之所得税 | 1) | 2,871) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 365,525 | 14,934) |
(續次頁)
| 台灣卜蜂企 民國 105年文士的年 (僅經核閱 |
Ē в |
司及子公司 表 $3731$ 日 · 準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|---|
| 附註 | 105年1月1日 至 3 月 31 日 |
104年1月1日 至 3 月 31 日 |
||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十八) | $($ \$ | $275,786$ ) (\$ | 192,411) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 880 | 359 | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | $\overline{(\ }$ | 13,460) | 2,945 | |
| 取得無形資產 | 六(七) | $\left($ | $300)$ ( | 136) |
| 收取之利息 | 1,243 | 376 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 287,423) ( | 188,867) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款(减少)增加 | $\left($ | 148,180) | 265,515 | |
| 應付短期票券增加(減少) | $69,943$ ( | 60,050) | ||
| 償還長期借款 | $\left($ | $43,750$ ) ( | 43,750) | |
| 支付之利息 | $\left($ | $7,273)$ ( | 9,378) | |
| 發放現金股利予非控制權益 | 六(二十八) | $10,112)$ ( | 5,462) | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 139,372) | 146,875 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | $3,280$ ) ( | 3,324) | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | $\left($ | $64,550$ ) ( | 60,250) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 242,233 | 351,698 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 177,683 | \$ 291,448 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:許瑞通
會計主管:俞景源
$~10-$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
台灣卜蜂企業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)及子公司(以下本公司及子公 司統稱「本集團」)係依照中華民國公司法及華僑回國投資條例之規定,於民國 66年8月22日奉准設立,民國67年7月正式營業。主要營業項目為飼料之製 造、銷售;家禽之電動屠宰業務及肉品二次加工業務之投資。本公司股票自民 國 76年 7月 27日起於台灣證券交易所掛牌交易,泰國公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以下簡稱「CPF」)間接持有本公司 32.68%股 權, Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (以下簡稱「CPG」)為 CPF 之主要股 東。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年4月18日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 待國際會計準則理事 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之釐 | 民國107年1月1日 |
| 清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 列」 | |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 民國105年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 民國103年1月1日 |
| 繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 |
與 經 營 結 果 之 影 響 , |
| 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。 |
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明 、編 製 基礎 、合 併 基礎 , 餘與 民國 104 年度 合 併 財務 報告 附 註四 相 同。 除另 有 說明 外 ,此 等政 策 在所 有 報導 期間 一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
(1)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 (3)按公 允 價值 減 出 售成 本 衡量 之 生物 資產 。
- 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 估計,在 應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
- (三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則 與 104 年 度合 併 財務 報 告相 同。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
所持股權百分比
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
業務性質 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
| 本公司 | 開曼沛式有限公 司(沛式公司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股份 有限公司(卜貿) |
經營進出口 貿易業務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 本公司 | 台灣愛拔益加股 份有限公司 (愛拔益加)(註) |
經營蛋肉用 種雞及雛雞 畜牧業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | |
| 沛式公 司 |
香港正大連雲港 有限公司 (正大連雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |
| 正大連 雲港 |
連雲港正大農牧 發展有限公司 (連雲港正大) |
生產及銷售 飼料 |
70.00 | 70.00 | 70.00 |
註:本公 司 直接 或間接持有股份未超過 50%,但符合具有控制能力之條件, 故納 入 合併 個 體。
3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 :無 此 情形 。
- 5.重 大 限制 :無 此 情 形。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司:無 此情 形 。
(四)員工 福 利
1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並於 相 關 服務 提 供時 認 列 為費 用 。
- 2.退 休 金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫 ,係 依權 責 發生 基 礎將 提 撥之 退 休基 金數 額 認列 為 當期 之 退休 金 成本 。預付 提 撥金 於 可 退還 現 金或 減 少未 來給 付 之範 圍 內認 列 為資 產 。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利計 畫 下 之淨 義 務 係以 員 工 當期 或 過 去服 務 所 賺得 之 未 來福 利金 額 折現 計 算, 並以 資 產負 債 表日 之確 定 福利 義 務現 值減 除 計畫 資產 之 公允 價 值。 確定 福 利淨 義 務每 年由 精 算師 採 用預 計單 位 福利 法計 算 ,折 現 率係 使用 資 產負 債 表日 與確 定 福利 計 畫之 貨幣 及 期間 一致 之 政府 公 債( 於資 產 負債 表 日)之 市場 殖 利率 。
- B.確 定 福 利計 畫 產 生之 再 衡 量數 於 發 生當 期 認 列於 其 他 綜合 損 益 ,並 表達 於 保留 盈 餘。
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
- D.期 中 期 間之 退 休 金成 本 係 採用 前 一 財務 年 度 結束 日 依 精算 決 定 之退 休金 成 本率 , 以年 初至 當 期末 為 基礎 計算 。 若該 結 束日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮減 、清 償 或其 他 重大 一次 性 事項 , 則加 以調 整 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊
- 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員工 分 紅及 董 監事 酬勞 係 於具 法 律或 推定 義 務且 金 額可 合理 估 計時,認 列 為費 用 及負 債。嗣 後 決議 實 際配 發 金額 與估 列 金額 有 差異 時,則 按會 計 估 計變 動 處理。另 本 公 司係 以 財務 報 告年 度之 次 年度 股 東會 決議 日 前一 日 之 每股 公 允價 值 ,並 考慮 除 權除 息 影響 後之 金 額, 計 算股 票紅 利 之股 數 。
- (五)所得 稅
-
1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅 係 認列 於 損益 。
-
2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付之 稅 款估 列 所得 稅負 債。未 分 配盈 餘依 所 得稅 法 加 徵 10%之 所 得稅,嗣 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派情 形 ,認 列 10%之 未分 配 盈餘 所 得稅 費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 (課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 。 若 投 資 子 公 司 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負債 清 償時 預 期適 用之 稅 率( 及 稅法 )為 準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資產 及 清償 負 債時 ,始 將 遞延 所 得稅 資產 及 負債 互 抵。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 4,995 |
\$ 4,874 |
\$ 4,834 |
| 支票存款 | 1,404 | 3,038 | 1,555 |
| 活期存款 | 140,453 | 197,923 | 249,771 |
| 定期存款 | 30,831 | 36,398 | 35,288 |
| 合計 | \$ 177,683 |
\$ 242,233 |
\$ 291,448 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 231,562 |
\$ 236,288 |
\$ 224,840 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 評價調整 | 1,194,528 | 829,861 | 1,158,083 |
| 合計 | \$ 1,426,090 |
\$ 1,066,149 |
\$ 1,382,923 |
本集 團 於民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因 公 允價 值 變動 認 列於 其他 綜 合利 益(損 失 )之 金額 分 別為 \$390,574 及 (\$277,668),自 權 益重 分 類 至當 期 損益 之 金額 皆為 \$0。
上 述 上 市 公 司 股 票 係 子 公 司 -沛 式 公 司 持 有 關 係 人 -CPF 於 泰 國 證 券 交 易 市 場掛 牌 交易 之 股票 。
(三)應收 帳 款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 1,342,097 | \$ | 1,255,072 | \$ | 1,185,140 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 2,844) | ( | 2,859) | ( | 10,005) |
| \$ | 1,339,253 | \$ | 1,252,213 | \$ | 1,175,135 |
1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 1,282,288 |
\$ 1,205,555 |
\$ 1,009,004 |
| 180天內 | 55,408 | 45,599 | 159,730 |
| 181-365天 | 3,398 | 3,084 | 1,580 |
| 366天以上 | 1,003 | 834 | 14,826 |
| \$ 1,342,097 |
\$ 1,255,072 |
\$ 1,185,140 |
註: 1.含已 減 損及 未減 損 之應 收 帳款 。
2.以 上 係以 逾 期天 數為 基 準進 行 之帳 齡分 析 。
2.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
備抵 呆 帳變 動 表如 下:
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 1月1日 2,859\$ -\$ 2,859\$ 本期迴轉減損損失 15)( - 15)( 3月31日 2,844\$ -\$ 2,844\$ 105年
| 104年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 13,360 | \$ | - \$ |
13,360 | ||
| 本期迴轉減損損失 | ( | 3,355) | - | ( | 3,355) | ||
| 3月31日 | \$ | 10,005 | \$ | - | \$ | 10,005 | |
| 3.應 收 帳款 依 據本 |
集團 之 |
授信 | 標 準的 信用 |
品 質資 |
訊 如下 : |
||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
| 有擔保品 | \$ | 158,314 | \$ | 171,349 | \$ | 155,540 | |
| 無擔保品 | 1,183,783 | 1,083,723 | 1,029,600 | ||||
| \$ | 1,342,097 | \$ | 1,255,072 | \$ | 1,185,140 |
本集 團 持有 作 為應 收帳 款 擔保 之 擔保 品主 要 為本 票 、不 動產 及 定存 單 。 (四)存貨
| 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | \$ 792,334 |
\$ - |
\$ 792,334 |
| 包裝材料 | 15,313 | - | 15,313 |
| 在製品 | 29,440 | - | 29,440 |
| 製成品 | 333,919 | ( 7,300) |
326,619 |
| 商品 | 26,903 | ( 417) |
26,486 |
| 在途存貨 | 10,378 | - | 10,378 |
| 合計 | \$ 1,208,287 |
(\$ 7,717) |
\$ 1,200,570 |
| 104年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | \$ 944,343 |
\$ - |
\$ 944,343 |
| 包裝材料 | 13,390 | ( 452) |
12,938 |
| 在製品 | 22,639 | - | 22,639 |
| 製成品 | 368,361 | ( 7,300) |
361,061 |
| 商品 | 27,465 | ( 180) |
27,285 |
| 在途存貨 | 5,836 | - | 5,836 |
| 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 1,276,714 |
\$ | - | \$ 1,276,714 |
| 包裝材料 | 14,008 | ( | 452) | 13,556 |
| 在製品 | 28,205 | - | 28,205 | |
| 製成品 | 323,730 | ( | 3,000) | 320,730 |
| 商品 | 34,886 | ( | 183) | 34,703 |
| 在途存貨 | 3,565 | - | 3,565 | |
| 合計 | \$ 1,681,108 |
(\$ | 3,635) | \$ 1,677,473 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,645,760 | \$ | 3,505,785 |
| 存貨跌價損失(迴轉利益) | ( | 215) | ( | 253) |
| 其他 | 393 | 60 | ||
| \$ | 3,645,938 | \$ | 3,505,592 |
存貨 跌 價迴 轉 利益 主要 係 因使 用 或出 售估 計 跌價 之 存貨 後,迴 轉備 抵 跌價 損 失所 致 。
- (五)生物 資 產
- 1.生 物 資產
生物資產-流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 消耗性生物資產 | \$ | 624,123 | \$ | 620,703 | \$ | 568,489 |
| 消耗性生物資產公允價值 | ||||||
| 減出售成本累計變動數 | 17,325 | 13,255 | 1,934 | |||
| 生產性生物資產 | 135,379 | 123,826 | 100,620 | |||
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 28,316) | ( | 38,949) | ( | 26,299) |
| 總計 | \$ | 748,511 | \$ | 718,835 | \$ | 644,744 |
| 生物資產-非流動 | ||||||
| 生產性生物資產 | \$ | 352,583 | \$ | 343,658 | \$ | 301,231 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 50,094) | ( | 51,450) | ( | 51,159) |
| 總計 | \$ | 302,489 | \$ | 292,208 | \$ | 250,072 |
| 消耗 性 生物 資 產係 指未 |
來 | 將收 成 為農 產品 |
或 | 以生 物 資產 |
出售 者。生 產 性 生 |
|
| 物資 產 係指 消 耗性 生物 |
資 | 產以 外 之生 物資 |
產 | 。 |
2.生 物 資產 帳 面金 額調 節 表
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,011,043 | \$ | 868,976 |
| 因購買而增加 | 251,396 | 195,024 | ||
| 投入成本及費用 | 1,010,968 | 876,094 | ||
| 因出售而減少 | ( | 504,074) | ( | 422,822) |
| 公允價值減出售成本變動 | ||||
| 產生之利益(損失) | 4,070 | ( | 12,346) | |
| 移轉至存貨 | ( | 721,880) | ( | 608,579) |
| 其他 | ( | 523) | ( | 1,531) |
| 3月31日 | \$ | 1,051,000 | \$ | 894,816 |
3.本 集 團 之 生 物 資 產 主 要 包 含 肉 禽 、 種 禽 、 肉 豬 及 種 豬 等 。 肉 豬 於 每 一 財 務 報 導 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉 豬價 格 衡量 。
繁 殖 用 之 種 禽 及 種 豬 市 價 取 得 不 易 , 肉 禽 生 產 週 期 短 , 於 飼 養 期 間 直 接 之 市 價 取 得 困 難 , 且 前 述 生 物 資 產 由 於 氣 候 及 病 害 等 外 部 因 素 使 現 金 流 量 折 現 估 計 之 價 值 較 為 不 可 靠 , 因 此 以 成 本 法 衡 量 。 生 物 資 產 之 成 本 包 含所 有 成長 週 期發 生之 成 本,例 如:新 生之 畜 禽、飼 料及 農場 之 成本 等 。 生 產 性 之 生 物 資 產 之 成 本 係 依 照 可 生 產 期 間 依 直 線 法 攤 銷 , 種 豬 之 攤 銷 期間 約 24~36 個月,種 禽 約 30 週。民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日生 物 性資 產 認 列之 折 舊費 用(轉 入 其繁 殖 產生 之 生物 性資 產)分 別為 \$32,790 及 \$21,037。
4.生 物 資產 實 體數 量估 計 數
單位:頭/羽
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 生物資產數量 | 3,194,489 | 3,280,438 | 2,638,765 |
5.財 務 風險 管 理策 略
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 源 自 於 禽 類 與 肉 豬 價 格 之 變 動 , 本 集 團 預 期 於 可 預 見 之 未 來 禽 類 及 肉 豬 價 格 並 不 會 出 現 重 大 下 跌 , 因 此 並 未 簽 訂 衍 生 合 約 。 本 集 團 定 期 檢 視 對 禽 類 肉 品 、 加 工 品 及 肉 豬 價 格 之 預 期 , 以 考 量 採 取積 極 財務 風 險管 理措 施 之必 要 性。
(六)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 成本 |
\$ 404,786 |
\$ 58,455 |
\$ | 2,032,641 | \$ 2,960,826 |
\$ | 202,614 | \$ | 586,369 | \$ | 424,457 | \$ | 484,012 | \$ 7,154,160 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 27,238) |
( | 1,126,831) ( |
1,933,278) | ( | 98,234) | ( | 203,569) | ( | 200,062) | - ( |
3,589,212) | |
| 105年 | \$ 404,786 |
\$ 31,217 |
\$ | 905,810 | \$ 1,027,548 |
\$ | 104,380 | \$ | 382,800 | \$ | 224,395 | \$ | 484,012 | \$ 3,564,948 |
| 1月1日 | \$ 404,786 |
\$ 31,217 |
\$ | 905,810 | \$ 1,027,548 |
\$ | 104,380 | \$ | 382,800 | \$ | 224,395 | \$ | 484,012 | \$ 3,564,948 |
| 增添 | - | 425 | 7,629 | 31,433 | 10,664 | 16,970 | 3,669 | 180,137 | 250,927 | |||||
| 處分 | - | - | - | - | ( | 608) | ( | 16) | ( | 104) | - ( |
728) | ||
| 重分類 | - | 78 | 85,389 | 131,247 | 2,689 | 23,447 | 6,060 | ( | 248,910) | - | ||||
| 折舊費用 | - | ( 582) |
( | 18,776) ( |
39,962) | ( | 7,643) | ( | 15,434) | ( | 7,682) | - ( |
90,079) | |
| 淨兌換差額 | - | - | ( | 568) ( |
1,056) | ( | 43) | - | ( | 37) | - ( |
1,704) | ||
| 3月31日 | \$ 404,786 |
\$ 31,138 |
\$ | 979,484 | \$ 1,149,210 |
\$ | 109,439 | \$ | 407,767 | \$ | 226,301 | \$ | 415,239 | \$ 3,723,364 |
| 105年3月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 404,786 |
\$ 58,958 |
\$ | 2,115,334 | \$ 3,077,940 |
\$ | 209,129 | \$ | 624,673 | \$ | 432,865 | \$ | 415,239 | \$ 7,338,924 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 27,820) |
( | 1,135,850) ( |
1,928,730) | ( | 99,690) | ( | 216,906) | ( | 206,564) | - ( |
3,615,560) | |
| \$ 404,786 |
\$ 31,138 |
\$ | 979,484 | \$ 1,149,210 |
\$ | 109,439 | \$ | 407,767 | \$ | 226,301 | \$ | 415,239 | \$ 3,723,364 |
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 成本 |
\$ 283,085 |
\$ | 43,087 | \$ | 1,907,404 | \$ | 2,835,089 | \$ | 187,906 | \$ | 464,133 | \$ | 343,300 | \$ | 348,184 | \$ | 6,412,188 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 25,470) | ( | 1,108,159) | ( | 1,920,367) | ( | 86,301) | ( | 157,625) | ( | 185,707) | - | ( | 3,483,629) | |
| 104年 | \$ 283,085 |
\$ | 17,617 | \$ | 799,245 | \$ | 914,722 | \$ | 101,605 | \$ | 306,508 | \$ | 157,593 | \$ | 348,184 | \$ | 2,928,559 |
| 1月1日 | \$ 283,085 |
\$ | 17,617 | \$ | 799,245 | \$ | 914,722 | \$ | 101,605 | \$ | 306,508 | \$ | 157,593 | \$ | 348,184 | \$ | 2,928,559 |
| 增添 | - | 210 | 2,074 | 25,809 | 3,997 | 23,453 | 2,752 | 118,986 | 177,281 | ||||||||
| 處分 | - | - | - | - | ( | 48) | - | - | - | ( | 48) | ||||||
| 重分類 | - | 179 | 830 | 8,340 | - | 20,842 | 106 | ( | 30,297) | - | |||||||
| 折舊費用 | - | ( | 355) | ( | 15,857) | ( | 36,009) | ( | 6,394) | ( | 11,870) | ( | 5,468) | - | ( | 75,953) | |
| 淨兌換差額 3月31日 |
\$ - 283,085 |
\$ | - 17,651 |
( \$ |
558) 785,734 |
( \$ |
1,158) 911,704 |
( \$ |
32) 99,128 |
\$ | - 338,933 |
( \$ |
42) 154,941 |
\$ | - 436,873 |
( \$ |
1,790) 3,028,049 |
| 104年3月31日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 283,085 |
\$ | 43,476 | \$ | 1,908,382 | \$ | 2,856,308 | \$ | 190,550 | \$ | 506,375 | \$ | 344,366 | \$ | 436,873 | \$ | 6,569,415 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 25,825) | ( | 1,122,648) | ( | 1,944,604) | ( | 91,422) | ( | 167,442) | ( | 189,425) | - | ( | 3,541,366) | |
| \$ 283,085 |
\$ | 17,651 | \$ | 785,734 | \$ | 911,704 | \$ | 99,128 | \$ | 338,933 | \$ | 154,941 | \$ | 436,873 | \$ | 3,028,049 |
1.本 集 團之 機 器設 備包 含 租賃 資 產, 民國 105 年 3 月 31 日、 104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日租 賃 資產 帳面 價 值分 別 為\$1,127、\$1,274 及 \$1,715。民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,除 按本 集 團會 計 政 策分 別 提列 折 舊費 用\$147 及\$147 外 , 未有 新 增、 處 分及 重分 類 交易 。
2.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 767 |
\$ 515 |
| 資本化利率區間 | 1.17%~1.18% | 1.19%~1.20% |
3.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
- 4.本 公 司於 民 國 104 年 9 月 取得 嘉 義 縣大 林 鎮三 角 段、 雲林 縣 斗六 市 榴北 段及 台 南市 學 佳區 宅子 港 段 共 17 筆 土 地\$121,701,因 皆 屬農 業 用地,而 無法 過 戶於 本 公司 ,故 暫 以個 人 名義 登記 產 權, 惟 已取 得協 議 書。
- (七)無形 資 產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 7,278 | \$ | 14,574 | \$ | 21,852 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 6,083) | - | ( | 6,083) | |
| \$ | 1,195 | \$ | 14,574 | \$ | 15,769 | |
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1,195 | \$ | 14,574 | \$ | 15,769 |
| 增添 | 300 | - | 300 | |||
| 攤銷費用 | ( | 475) | - | ( | 475) | |
| 淨兌換差額 | - | ( | 293) | ( | 293) | |
| 3月31日 | \$ | 1,020 | \$ | 14,281 | \$ | 15,301 |
| 105年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 7,578 | \$ | 14,281 | \$ | 21,859 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 6,558) | - | ( | 6,558) | |
| \$ | 1,020 | \$ | 14,281 | \$ | 15,301 |
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 6,812 | \$ 14,034 |
\$ | 20,846 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 3,905) | - | ( | 3,905) |
| \$ | 2,907 | \$ 14,034 |
\$ | 16,941 | |
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 2,907 | \$ 14,034 |
\$ | 16,941 |
| 增添 | 136 | - | 136 | ||
| 攤銷費用 | ( | 536) | - | ( | 536) |
| 淨兌換差額 | - ( |
167) | ( | 167) | |
| 3月31日 | \$ | 2,507 | \$ 13,867 |
\$ | 16,374 |
| 104年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 6,948 | \$ 13,867 |
\$ | 20,815 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 4,441) | - | ( | 4,441) |
| \$ | 2,507 | \$ 13,867 |
\$ | 16,374 |
(八)長期 預 付租 金(列 報 於「 其 他非 流 動資 產」 )
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ | 4,878 | \$ | 5,015 | \$ | 5,227 |
| 上述 土 地使 用 權之 租用 年 限為 民 國 | 81 | 年 5 月 |
12 日 起 40 |
年,租 | 金業 已 全額 |
支付 。 以土 地 使用 權提 供 擔保 之 資訊 ,請 詳 附註 八 之說 明。
(九)短期 借 款
| 借款性質 | 105年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ 1,912,208 |
1.10%~1.30% | 無 |
| 信用狀借款 | 104,993 | 1.20%~1.68% | 無 |
| \$ 2,017,201 |
|||
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 1,765,614 |
1.10%~1.30% | 無 |
| 信用狀借款 | 399,767 | 0.66%~1.65% | 無 |
| \$ 2,165,381 |
|||
| 借款性質 | 104年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 1,304,500 |
1.15%~1.97% | 無 |
| 信用狀借款 | 383,919 | 1.08%~1.34% | 無 |
| 擔保借款 | 100,824 | 5.60% | 土地使用權及建築物 |
| \$ 1,789,243 |
(十)應付 短 期票 券
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | 230,000 | \$ | 160,000 | \$ | 150,000 |
| 減:未攤銷折價 | ( | 272) | ( | 215) | ( | 230) |
| \$ | 229,728 | \$ | 159,785 | \$ | 149,770 | |
| 利率區間 | 0.84%~0.96% | 0.89%~0.96% | 0.91%~0.96% |
上述 應 付短 期 票劵 業經 金 融機 構 保證 。
(十 一)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 自102.4.18起分16期 | 1.56% | 土地及建築物 | \$ | 75,000 |
| -華南商業銀行 | 攤還本金至106.1.18 | ||||
| 擔保借款 | 自103.10.20起分12期 | 1.62% | 土地及建築物 | 150,000 | |
| -合作金庫商業銀行 | 攤還本金至106.7.20 | ||||
| 擔保借款 | 自105.5.28起分6期攤 | 1.83% | 土地及建築物 | ||
| -合作金庫商業銀行 | 還本金至107.11.28 | 90,000 | |||
| 315,000 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 205,000) | |||
| \$ | 110,000 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 104年12月31日 | |
| 擔保借款 | 自102.4.18起分16期 | 1.56% | 土地及建築物 | \$ | 93,750 |
| -華南商業銀行 | 攤還本金至106.1.18 | ||||
| 擔保借款 | 自103.10.20起分12期 | 1.63% | 土地及建築物 | 175,000 | |
| -合作金庫商業銀行 | 攤還本金至106.7.20 | ||||
| 擔保借款 | 自105.5.28起分6期攤 | 1.90% | 土地及建築物 | ||
| -合作金庫商業銀行 | 還本金至107.11.28 | 90,000 | |||
| 358,750 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 205,000) | |||
| \$ | 153,750 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 104年3月31日 | |
| 擔保借款 | 自102.4.18起分16期 | 1.70% | 土地及建築物 | \$ | 150,000 |
| -華南商業銀行 | 攤還本金至106.1.18 | ||||
| 擔保借款 | 自103.10.20起分12期 | 1.70% | 土地及建築物 | 250,000 | |
| -合作金庫商業銀行 | 攤還本金至106.7.20 | ||||
| 擔保借款 | 自105.5.28起分6期攤 | 1.97% | 土地及建築物 | ||
| -合作金庫商業銀行 | 還本金至107.11.28 | 90,000 | |||
| 490,000 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 175,000) | |||
| \$ | 315,000 |
(十 二)應付 租 賃款
- 1.本公 司 與三 福 氣體 股份 有 限公 司 簽定 融資性租賃合約,承租機器設備。 該租 賃 期間 涵 蓋租 賃資 產 經濟 年 限之 主要 部 份。
- 2.本集 團 於民 國 105 年 3 月 31 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日之 未 來最 低 租賃 給付 總 額及 其 現值 如下 :
| 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過1年 | \$ 480 |
(\$ 10) |
\$ 470 |
| 非流動 | |||
| 超過1年但不 | |||
| 超過5年 | 600 | ( 5) |
595 |
| \$ 1,080 |
(\$ 15) |
\$ 1,065 |
|
| 104年12月31日 | |||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過1年 | \$ 480 |
(\$ 12) |
\$ 468 |
| 非流動 | |||
| 超過1年但不 | |||
| 超過5年 | 720 | ( 7) |
713 |
| \$ 1,200 |
(\$ 19) |
\$ 1,181 |
|
| 104年3月31日 | |||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過1年 | \$ 480 |
(\$ 16) |
\$ 464 |
| 非流動 | |||
| 超過1年但不 | |||
| 超過5年 | 1,080 | ( 15) |
1,065 |
| \$ 1,560 |
(\$ 31) |
\$ 1,529 |
(十 三)退休 金
- 1.(1)本 公 司及 國 內 子公 司 依據「 勞 動 基準 法 」之規 定,訂有 確 定福 利 之 退休 辦 法, 適 用於 民國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金條 例 」 前 所有 正 式員 工 之服 務年 資,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 , 退休 金 之支 付 係根 據服 務 年資 及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資計 算,15 年以 內(含)的 服務 年資 每 滿一 年 給予 兩個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數, 惟 累積 最高 以 45 個 基數 為限 。 本 公 司及 國 內子 公 司按 月就 薪 資總 額 一定 比率 提 撥退 休 基金,以 勞 工 退 休準 備 金監 督 委員 會之 名 義專 戶 儲存 於台 灣 銀行。另本 公司 及 國 內 子公 司 於每 年 年度 終了 前,估 算 前項 勞工 退 休準 備 金專 戶餘 額,若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之退 休 金數 額 ,本 集團 將 於次 年 度三 月底 前 一次 提 撥其 差額 。
- (2)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本 集團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$2,716 及\$3,247。
- (3)本公 司 及國 內 子 公司 於 民 國 106 年 度預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 與民 國 104 年 實際 提撥 數 差異 不 大。
- 2.(1)自 民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公 司及 國 內子 公 司依 據「 勞 工退 休 金 條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及國 內 子公 司 就員 工選 擇 適用「 勞工 退休 金 條例 」所定 之勞 工 退 休 金制 度 部分,每 月 按 薪資 之 6%提繳 勞 工 退休 金 至勞 保 局員 工個 人 帳 戶,員 工退 休 金之 支付 依 員工 個 人之 退休 金 專戶 及 累積 收益 之 金 額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 本公 司及 國 內子 公 司依 上開 退 休金 辦 法認 列之 退 休 金 成本 分 別為 \$7,291 及\$6,193。
- (2)連雲 港 正 大按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月 依 當地 員工 薪 資總 額 之一 定比 率 提撥 養 老保 險金 , 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,其 提 撥比 率 均 為 20%。每 位員 工 之退 休金 由 政 府管 理 統籌 安 排, 本集 團 除按 月 提撥 外, 無 進一 步 義務 。民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 依 上 開退 休 金辦 法 認列 之退 休 金 成本 分 別為 \$2,008 及\$2,207。
- (十 四)股本
-
- 民 國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日、104 年 3 月 31 日 及 104 年 1 月 1 日, 本 公司 額定 資 本額 均 為\$3,579,000, 分為 357,900 仟 股, 均為 普 通股,實 收資 本額 分 別為 \$2,679,910、\$2,679,910、\$2,436,282 及\$2,436,282,每 股面 額 10 元 , 分 為 267,991 仟股 、267,991 仟股 、 243,628 仟 股 及 243,628 仟 股 。本 公 司 已發 行 股份 之 股款 均已 收 訖。
-
- 本公 司 於民 國 104 年 6 月 17 日經 股 東 會決 議 通過,以民 國 103 年度 未 分配 盈 餘\$243,628 轉增 資 ,以 每 股面 額 10 元 發行 新 股 24,363 仟 股 。 該增 資 案經 金 融監 督管 理 委員 會 民國 104 年 7 月 31 日 金管 證 發字 第 1040028764 號 函 核 准在 案,並 經 董事 會授 權 董事 長 於民 國 104 年 8 月 3 日 訂 定增 資 基準 日 為民 國 104 年 8 月 25 日。增 資 後 已發 行 股份 總 額 \$2,679,910, 分 為 267,991 仟 股。
- (十 五)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資本 虧 損仍 有 不足 時, 不 得以 資 本公 積補 充 之。
- (十 六)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 並 彌 補 以 前 年 度 虧 損 後, 先 提列 10% 為 法定 盈 餘公 積 ,再 就當 年 度發 生 之帳 列股 東 權益 減 項金 額 提列 特 別盈 餘公 積 。如 尚 有盈 餘, 依 下列 規 定順 序分 配 之:
- (1)董監 事 酬勞 : 由 董事 會 擬定 提 報股 東會 。
- (2)員工 紅 利: 為 可 分配 盈 餘 之 1%以 上 。
- (3)股東 紅 利:依前 兩項 分 配後 之 餘額,連 同以 前 年度 累 積未 分 配盈 餘 分派 之 。其 中 現金 股利 不 得低 於 分派 股利 總 數之 10%, 惟每 股 現金 股利 低 於新 台 幣 0.1 元 時 ,則 將 現金 股 利改 以 股票 股 利發 放之 。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額百 分 之二 十 五之 部分 為 限。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 4.本 公 司民 國 104 年度 認 列分 配 予業 主之 股 利為 \$487,256(每 股 2 元 )。 民 國 104 年 6 月 17 日經 股 東會 決 議對 民 國 103 年度 之 盈 餘分 派 每普 通 股現 金 股利 1 元,股 票股 利 1 元(計 24,363 仟 股),股 利 總計 \$487,256。 上述 現 金股 利 配息 基準 日 為民 國 104 年 8 月 25 日。
- 5.本 公 司民 國 105 年度 認 列分 配 予業 主之 股 利為 \$535,982(每 股 2 元 )。 民國 105 年 4 月 18 日經 董 事會 提 議對 民國 104 年 度之 股 利分 派 如下 , 本財 務 報告 並 未反 映此 應 付股 利 。
| 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 現金股利 | \$ | 535,982 | \$ | 2 |
| 6.有 關 員工 酬 勞( 紅利 ) 及董 |
監 酬勞 資訊 |
, 請詳 附 |
註六 (二 十 |
四)。 |
(十 七)其他 權 益項 目
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | \$ | 685,943 | \$ | 187,355 | \$ | 873,298 | ||
| 金融資產未實現損益 | 390,574 | - | 390,574 | |||||
| 外幣換算差異數 | - | ( | 34,940) | ( | 34,940) | |||
| 105年3月31日 | \$ | 1,076,517 | \$ | 152,415 | \$ | 1,228,932 | ||
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||||
| 104年1月1日 | \$ | 1,344,932 | \$ | 141,778 | \$ | 1,486,710 | ||
| 金融資產未實現損益 | ( | 277,668) | - | ( | 277,668) | |||
| 外幣換算差異數 | - | ( | 21,845) | ( | 21,845) | |||
| 104年3月31日 | \$ | 1,067,264 | \$ | 119,933 | \$ | 1,187,197 | ||
| (十 八)營業 | 收 入 |
|||||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
| 銷貨收入 | \$ | 4,255,524 | \$ | 4,008,464 | ||||
| (十 九)其他 | 收 益及 費 損淨 額 |
|||||||
| 其 他 收 益 及 費 損 淨 (損 失)。 |
額 係 生 |
物 資 產 公 允 |
價 值 |
減 出 售 |
成 本 |
變 動 |
產 生 之 利 益 |
|
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
| 其他收益及費損 | \$ | 4,070 | (\$ | 12,346) | ||||
| (二 十)其他 | 收 入 |
|||||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
| 租金收入 | \$ | 288 | \$ | 288 | ||||
| 利息收入 | 1,266 | 396 | ||||||
| \$ | 1,554 | \$ | 684 | |||||
| (二 十一 | )其他 利 益及 損 失 |
|||||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 4,940 | \$ | 10,100 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | 152 | 311 | ||||||
| 利益 | ||||||||
| 什項利益及損失 | 1,684 | 1,692 | ||||||
| 合計 | \$ | 6,776 | \$ | 12,103 | ||||
| (二 十二 | )財務 成 本 |
|||||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
| 利息費用: | ||||||||
| 銀行借款 | \$ | 7,040 | \$ | 8,400 | ||||
(二 十三 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 105年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 182,468 |
\$ 117,092 |
\$ 299,560 |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
80,944 | 9,135 | 90,079 |
| 攤銷費用 | 635 | 471 | 1,106 |
| 104年1月1日至3月31日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ 157,136 |
\$ 109,505 |
\$ 266,641 |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
67,973 | 7,980 | 75,953 |
| 攤銷費用 | 859 | 504 | 1,363 |
| (二 十四 )員工 福 利費 用 |
|||
| 105年1月1日至3月31日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 151,534 |
\$ 100,792 |
\$ 252,326 |
| 勞健保費用 | 14,763 | 6,501 | 21,264 |
| 退休金費用 | 6,692 | 5,323 | 12,015 |
| 其他員工福利費用 | 9,479 | 4,476 | 13,955 |
| \$ 182,468 |
\$ 117,092 |
\$ 299,560 |
|
| 104年1月1日至3月31日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 130,012 |
\$ 93,892 |
\$ 223,904 |
| 勞健保費用 | 12,903 | 5,762 | 18,665 |
| 退休金費用 | 6,163 | 5,484 | 11,647 |
| 其他員工福利費用 | 8,058 | 4,367 | 12,425 |
| \$ 157,136 |
\$ 109,505 |
\$ 266,641 |
其他 員 工福 利 費用 係包 含 支付 員 工之 伙食 費 、訓 練 費與 職工 福 利等 。
1.本 公 司已 於 104 年 11 月 9 日經 董 事 會通 過 章程 修 正議 案,依 修 正後 章程 規 定, 本 公司 當年 度 如有 獲 利, 應提 撥 1%以 上為 員 工酬 勞 。但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 。 此 章 程 修 正 案 將 提 民 國 105 年股 東 會決 議。
依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時 , 應 分 派 員 工 紅 利 為 可 分 配盈 餘 之 1% 以上 , 董監 事 酬勞 則 由董 事會 擬 定提 報 股東 會。
惟依 民 國 104 年 5 月 20 日 公 司法 修 訂 後之 規 定,公司 應 以當 年 度獲 利 狀 況 之 定 額 或 比 率 , 分 派 員 工 酬 勞 。 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 予 彌 補 。 前 述 員 工 酬 勞 以 股 票 或 現 金 為 之 , 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之二 以 上之 出 席及 出席 董 事過 半 數同 意之 決 議行 之,並 報 告股 東 會。 另 章 程 得 訂 明 前 項 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象 , 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬公 司 員工 。
2.本 公 司民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工 酬勞 估 列金 額 分別 為\$1,877 及\$1,506,前 述 金額 帳 列 薪資 費 用科 目 。
民 國 105 年 係依 截 至當 期 止之 獲 利情 況, 以 章程 所 定之 成數 為 基礎 估列 (以 1%估 列)。
經董 事 會決 議 之民 國 104 年 度員 工 酬 勞\$8,655 與 民國 104 年 度財 務 報告 認 列之 員 工紅 利\$8,480 之差 異 為 \$175, 主要 係 估列 差異 , 將調 整民 國 105 年 度之 損益。104 年度 員 工 酬勞 尚 未實 際 配發,且 本 財務 報告 並 未反 映 此員 工酬 勞 估列 差 異之 調整 。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 酬 勞 (紅 利 )及 董 監 酬 勞 相 關 資訊 可 至公 開 資訊 觀測 站 查詢 。
(二 十五 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得稅總額 | \$ 10,503 |
\$ | 39,990 | |
| 遞延所得稅總額 | 47,142 | 2,323 | ||
| 所得稅費用 | \$ 57,645 |
\$ | 42,313 |
- 2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 103 年度 。
- 3.子 公 司-卜貿 及 愛 拔益 加 之營 利 事業 所得 稅 結算 申 報,業經 稅 捐稽 徵 機關 核 定至 民 國 102 年 度 及 103 年度 。
- 4.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 1,457,820 |
\$ | 1,202,524 | \$ | 1,273,315 |
5.民 國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日,本公 司股 東 可扣 抵 稅額 帳戶 餘 額分 別 為\$243,712、\$243,712 及\$174,672, 民國 103 年 度 盈餘 分配 之 稅額 扣 抵比 率為 20.48%, 民 國 104 年度 盈 餘分 配 之預 計 稅額 扣抵 比 率 為 20.48%。民 國 104 年 度 實 際稅 額 扣抵 比率 將 於盈 餘 分配 日依 所 得稅 法 相關 規定 重 新計 算 。
(二 十六 )每股 盈 餘
| 105年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 255,296 | 267,991 | \$ 0.95 |
||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 255,296 | 267,991 | |||
| 具稀釋效果之潛在普通股之 | ||||||
| 影響-員工酬勞 | - | 492 | ||||
| \$ | 255,296 | 268,483 | \$ 0.95 |
|||
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||
| 追朔調整流通在外 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 174,847 | 267,991 | \$ 0.65 |
||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 174,847 | 267,991 | |||
| 具稀釋效果之潛在普通股之 | ||||||
| 影響-員工酬勞 | ||||||
| \$ | - 174,847 |
326 268,317 |
\$ 0.65 |
(二 十七 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 若 干營 運 場所 及農 場,租賃 期 間 自民 國 96 年至 124 年不 等。民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 分別 認列 \$8,270 及\$7,551 之租 金 費 用為 當 期損 益 。
另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如下 :
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 30,714 |
\$ 31,104 |
\$ 27,566 |
| 超過1年但不超過5年 | 108,045 | 106,546 | 89,037 |
| 超過5年 | 255,032 | 254,697 | 229,660 |
| \$ 393,791 |
\$ 392,347 |
\$ 346,263 |
|
| 已開立遠期票據 | \$ 16,602 |
\$ 16,176 |
\$ 13,889 |
(二 十八 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 250,927 | \$ 177,281 |
| 加:期初應付設備款 | 38,377 | 16,118 | |
| 期初應付租賃款 | 1,181 | 1,644 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 13,634) | ( 1,103) |
| 期末應付租賃款 | ( | 1,065) | ( 1,529) |
| 本期支付現金 | \$ | 275,786 | \$ 192,411 |
2.僅 有 部分 現 金支 付之 籌 資活 動 :
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 發放股利予非控制權益 | \$ | 18,123 \$ |
17,690 |
| 減:期末應付股利 | ( | 7,912) ( |
12,185) |
| 淨兌換差額 | ( | 99) ( |
43) |
| 本期發放現金股利予 | \$ | 10,112 \$ |
5,462 |
| 非控制權益 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 由 CPF( 在 泰國 註 冊成 立 )控 制, 其 間接 持 有本 公司 32.68%股 份, 其餘 則 被大 眾 持有 。CPG 為 CPF 之主 要 股東 。
(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.銷 貨
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入: | ||||
| 其他關係人 | \$ | 50,526 | \$ | 65,412 |
| 商品 銷 售之 交 易價 格與 |
收 款條 件 與非 |
關係 人 並無 重 |
大差 異。 |
2.進 貨
商品 係 按一 般 商業 條款 和 條件 向 其他 關係 人 購買 。 3.應 收 關係 人 款項 應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 商 品交 易。 該 應收 款 項並 無抵 押 及附 息 。 應收 關 係人 款 項並 未提 列 負債 準 備。 4.應 付 關係 人 款項 應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易。 該應 付 款項 並 無附 息。 5.租 賃 收入 (表 列 其 他收 入) 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 進貨: 其他關係人 56,743\$ 54,315\$ 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 應收帳款: 其他關係人 59,265\$ 34,637\$ 39,225\$ 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 應付帳款: 其他關係人 24,258\$ 15,528\$ 11,697\$
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃收入: | ||||
| - 其他關係人 |
\$ | 86 | \$ | 86 |
- 6.技 術 服務 合 約
- (1)本公 司 於民 國 85 年 初 與 CPG 簽訂 技 術服 務 合約,協 助 本 公司 進 行飼 料 製造 , 各 種禽 畜 之 飼養 管 理 、屠 宰 、 加工 製 造 ,以 及 提 供相 關 技 術之 諮詢。每 年依 泰 幣 12,000 仟元 (淨 值)支 付技 術 服務 酬 金,合 作期 間 為 民國 85 年 1 月至 雙方 之 一有 意 終止 本合 約 。民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本公 司 認列 該 技術 服務 費 分別 為\$3,123 及\$3,295, 截至 民 國 105 年 3 月 31 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日 , 尚未 支 付之 餘 額分 別為 \$0、\$48 及\$19。
- (2)本公 司 於民 國 104 年 底 與 CPG 簽 訂 技 術服 務 合約 , 協助 本公 司 進行 各 種禽 畜 之飼 養 管理,以 及 提供 相 關技 術之 諮 詢。每 月依 \$700 計 付技 術 服務 酬 金,合 約 有效 期間 為 5 年。民 國 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本公 司 認列 該 技術 服務 費 為\$2,100, 截至 民 國 105 年 3 月 31 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日, 尚 未支 付 之餘 額 分別 為\$4,200、 \$2,100、\$0。
7.商 標 授權 合 約
本公 司 於民 國 104 年底 與 CPG 簽 訂商 標授 權 合約,授權 本 公司 於 指定 地 區 (中 華民 國)使 用 「CP」 商標 。 每月 依 相 關產 品 銷售 淨 額 之 1.5%計 付權 利 金, 合 約有 效 期間 為 5 年 。民 國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 , 本公 司 認 列該 權 利金 費 用為 \$5,818, 截 至 105 年 3 月 31 日 、104 年 12 月 31 日及 104 年 3 月 31 日 , 尚未 支 付之 餘 額分 別為 \$11,370、 \$5,552、 \$0。
8.備 供 出售 金 融資 產
詳附 註 六(二)說明 。
(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 23,061 |
\$ | 22,168 | |
| 退職後福利 | 393 | 436 | ||
| 總計 | \$ 23,454 |
\$ | 22,604 | |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 資產項目 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 定期存款(表列其他流動資產) | \$ 2,000 |
\$ 2,000 |
\$ | 2,000 | 履約擔保 |
| 房屋、建築 | 11,432 | - | 13,250 | 短期借款融資額度 | |
| 土地使用權(表列其他非流動資產) | 4,878 | - | 5,227 | 短期借款融資額度 | |
| 土地 | 52,868 | 52,868 | 52,868 | 長期借款 | |
| 房屋及建物 | 226,541 | 230,989 | 244,915 | 長期借款 | |
| \$ 297,719 |
\$ 285,857 |
\$ | 318,260 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除附 註 六(十二 )及 六(二十 七)所 述外 ,本 集 團尚 有 下列 重大 承 諾及 或 有事 項:
- (一)截至 民 國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日 止,本集 團 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 出 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$218,051、 \$436,808 及\$301,340。
- (二)截至 民 國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日 止,本集 團已 簽 約之 工 程及 購買 設 備合 約 而尚 未付 款 金額 分 別為 \$93,055、\$150,485 及\$162,877, 將依 各項 工 程完 工 進度 陸續 支 付。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
詳附 註 六(十六 )5.
十二 、 其他
(一)資 本管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。 (二)金 融工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 (包括 現 金及 約 當現 金、應 收 票據 、 應 收 帳 款 、 其 他 應 收 款 、 其 他 金 融 資 產 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 劵 、 應付 票 據、應 付帳 款、其 他應 付 款、長期 借 款(包含 一 年 或一 營 業週 期 內 到 期 )及 其 他 金 融 負 債 )的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 另 以 公允 價 值衡 量 之金 融工 具 的公 允 價值 資訊 請 詳附 註 十二 (三)。
2.財 務 風險 管 理政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此受 多 種不 同貨 幣 所產 生 之匯 率風 險,主 要 為 美 元 、 港 幣 及 人 民 幣 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易 、 已認 列 之資 產 與負 債, 及 對國 外 營運 機構 之 淨投 資 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險 。
- C.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。
- D.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 集 團 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 及 港 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負債 資 訊如 下 :
| 105年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 2,796 |
32.14 | \$ 89,960 |
|||
| 美金:港幣 | 4 | 7.80 | 130 | |||
| 人民幣:港幣 | 8,143 | 1.20 | 40,667 | |||
| 泰銖:港幣 | 1,561,600 | 0.22 | 1,426,090 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 5,424 |
32.24 | \$ 174,830 |
|||
| 歐元:新台幣 | 41 | 36.71 | 1,508 | |||
| 新加坡幣:新台幣 | 64 | 23.94 | 1,523 | |||
| 104年12月31日 | ||||||
| 帳面金額 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:港幣 | \$ 41 |
7.80 | \$ 1,360 |
|||
| 人民幣:港幣 | 9,050 | 1.19 | 45,762 | |||
| 泰銖:港幣 | 1,171,200 | 0.21 | 1,066,149 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 13,552 |
32.88 | \$ 445,524 |
|||
| 歐元:新台幣 | 563 | 36.08 | 20,300 |
| 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 72 |
31.25 | \$ 2,233 |
||
| 美金:港幣 | 2,630 | 7.80 | 82,687 | ||
| 人民幣:港幣 | 7,950 | 1.25 | 40,077 | ||
| 泰銖:港幣 | 1,440,000 | 0.25 | 1,382,923 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 16,120 |
31.35 | \$ 505,360 |
||
| 歐元:新台幣 | 22 | 33.85 | 755 | ||
| 新加坡幣:新台幣 | 13 | 22.85 | 299 |
- E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 於民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認 列之 認 列之 全 部兌 換 利益 (含已 實 現及 未 實現 )彙總 金 額分 別 為\$4,940 及\$10,100。
- F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
105年1月1日至3月31日
| 敏感度分析 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 900 | \$ | - | ||
| 美金:港幣 | 1% | 1 | - | ||||
| 人民幣:港幣 | 1% | 407 | - | ||||
| 泰銖:港幣 | 1% | - | 14,261 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 1,748) | \$ | - | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 15) | - | |||
| 新加坡幣:新台幣 | 1% | ( | 15) | - |
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 22 | \$ | - | |||||||
| 美金:港幣 | 1% | 827 | - | |||||||||
| 人民幣:港幣 | 1% | 401 | - | |||||||||
| 泰銖:港幣 | 1% | - | 13,829 | |||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 5,054) | \$ | - | |||||||
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 8) | - | ||||||||
| 新加坡幣:新台幣 | 1% | ( | 3) | - |
價格 風 險
- A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金融 資 產,因 此 本 集團 暴 露於 權 益工 具之 價 格風 險。本 集團 價 格 風險 之 管理 策 略, 請詳 附 註六 (二 )。
- B.本 集 團持 有 按公 允價 值 減出 售 成本 衡 量之 消耗 性 生物 資 產,暴 露 於價 格 風險。本 集 團對 生 物資 產 價格 風險 之 管理 策 略,請詳 附 註 六(五)。
- C.本 集 團主 要 投資 於國 外 上市 櫃 之權 益工 具,此等 權 益 工具 之 價格 會因 該 投資 標 的未 來價 值 之不 確 定性 而受 影 響。若該 等 權益 工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不 變之 情 況下,對 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 股東 權 益之 影 響因 分類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$14,261 及 \$13,829。
利率 風 險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 長期 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本集 團承 受 現金 流 量利 率風 險,部 分風 險 被按 浮 動利 率 持有 之現 金 及 約當 現 金抵 銷。按 固定 利 率發 行 之借 款則 使 本集 團 承受 公允 價 值 利率 風 險。 於 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 ,本 集 團按 浮 動利 率 計算 之借 款 係以 新 台幣 計價 。
-
B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含考 量 再融 資、現 有 部 位之 續 約、其 他 可 採用 之 融資 和 避險 等,以 計 算特 定 利 率之 變 動 對損 益 之影 響。就 每個 模 擬方 案,所 有貨 幣 均係 採 用相 同之 利 率 變動 。 此等 模 擬方 案僅 運 用於 計 息之 重大 負 債部 位 。
-
C.於 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 ,若 新 台 幣借 款 利 率增 加 或減 少 1%,在所 有 其他 因 素維 持不 變 之情 況 下,民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之 稅 後淨 利 將分 別 減少 或增 加 \$654 及 \$1,017, 主 要係 因 浮動 利 率借 款導 致 利息 費 用增 加。
- (2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本 集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須 就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內 部風 險 控管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係董 事會 依 內部 或 外部 之評 等 而制 訂,並 定期 監 控 信用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 存放 於 銀行 與 金融 機構 之 存 款,亦 有 來自 於 批 發和 零 售顧 客 之信 用風 險,並包 括 尚 未收 現 之 應收 帳 款。
- B.於 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且管 理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
- C.本 集 團 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 , 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產 之 說 明。
- D. 本 集 團 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 資 訊 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產 之 說 明。
- E.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資產 之 說明 。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並由 集 團 財務 部 予以 彙總。集 團財 務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,此 等預 測 考 量集 團 之財 務 比率 目標、債 務條 款 遵循 、 及外 部監 管 法令 之 要求 。
B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量係 未折 現 之金 額 。
| 非衍生金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 105年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,017,201 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 230,000 | - | - |
| 應付票據 | 279,764 | - | - |
| 應付帳款 | 485,981 | - | - |
| 其他應付款 | 418,012 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
208,416 | 111,175 | - |
| 其他金融負債 | 480 | 600 | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,165,381 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 160,000 | - | - |
| 應付票據 | 275,807 | - | - |
| 應付帳款 | 475,117 | - | - |
| 其他應付款 | 440,771 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
209,339 | 155,512 | - |
| 其他金融負債 | 480 | 720 | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 104年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 1,789,243 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 150,000 | - | - |
| 應付票據 | 205,122 | - | - |
| 應付帳款 | 489,564 | - | - |
| 其他應付款 | 385,107 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
181,962 | 319,902 | - |
| 其他金融負債 | 480 | 1,080 | - |
C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
(三)公 允價 值 資訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二(二)1.說 明。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 集 團投 資 之上 市 櫃股 票投 資 的公 允 價值 屬之 。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 生 物 資 產 的 公 允 價 值 屬 之。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
3.民 國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日 以 公允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險及 公 允價 值 等級 之基 礎 分類 , 相關 資訊 如 下:
| 105年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 456,221 |
\$ - |
\$ 456,221 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,426,090 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,426,090 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 445,006 |
\$ - |
\$ 445,006 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,066,149 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,066,149 |
| 104年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 410,753 |
\$ - |
\$ 410,753 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,382,923 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,382,923 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係 為 上市 公司 股 票, 以 收盤 價為 市 場報 價 ,其 分類 為 備供 出 售金 融資 產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計算 考 量, 以 分別 反映 交 易對 象 信用 風險 及 本集 團 信用 品質 。
(3)本集 團 用以 衡 量 生物 資 產之 方 法, 詳附 註 六(五)。
- 5.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 6.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
- 1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。
- 2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
| 與 | 有 | 價 | 證 | 券 | 期 | 末 | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 | 有 | 之 | 公 | 司 | 有 | 價 | 證 | 券 | 種 | 類 | 及 | 名 | 稱 發 |
行 | 人 | 之 關 |
係 帳 |
列 | 科 | 目 | 股 | 數 | 帳 面 |
金 | 額 持 |
股比 例 |
公允價值(註1) | 備 | 註 |
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND (USA), INC. | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
4,501,000 | \$ | - | 0.02% | \$ | - | |||||||||||||||||||||
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-AVIAN FARMS ,INC. | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
2,000,000 | - | 5.00% | - | |||||||||||||||||||||||
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 非流動 | 備供出售金融資產- | 64,000,000 | 1,426,090 | 0.83% | 1,426,090 |
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
( 1 )有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。
( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
註 2: 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
1 0 .母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 | 資 | 公 被 | 投 | 資 | 公 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益本公司認列之投資(損)益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 名 | 稱 司 | 名 | 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 幣 | 別 本 期 期 末 幣 | 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 | 別 帳 面 金 額 幣 | 別 金 | 額 幣 | 別 金 | 額 備 | 註 | |||||||||||||||
| 有限公司 | 台灣卜蜂企業股份 | 開曼沛式有限公司 | 開曼群島 經營各種生產及非 | 務 | 生產事業之投資業 | 新台幣 | \$ | 477,598 | 新台幣 | 477,598\$ | 61,738,044 | 100.00 | 新台幣 | \$ 1,699,756 |
新台幣 | (\$ | 11,757) | 新台幣 | (\$ | 11,757) | 子公司 (註1) |
|||||||
| 有限公司 | 台灣卜蜂企業股份 | 限公司 | 卜蜂(台灣)股份有 | 台灣 | 務 | 經營進出口貿易業 | 新台幣 | 20,086 | 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 | 新台幣 | 36,946 | 新台幣 | 1,050 | 新台幣 | 946 | 子公司 | |||||||||
| 有限公司 | 台灣卜蜂企業股份 | 有限公司 | 台灣愛拔益加股份 | 台灣 | 雛雞畜牧業 | 經營蛋肉用種雞及 | 新台幣 | 60,131 | 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 | 新台幣 | 34,491 | 新台幣 | 9,696 | 新台幣 | 4,847 | 子公司 | |||||||||
| 開曼沛式有限公司 香港正大連雲港有 | 限公司 | 香港 | 務 | 經營各種生產及非 生產事業之投資業 |
港幣 | 19,910 | 港幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 | 新台幣 | 232,025 | 新台幣 | ( | 2,697) | 新台幣 | - | 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。
註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三)大 陸 投 資 資 訊
1 .基 本 資 料 :
大 陸 投 資 公 司 名 稱 匯 出 收 回 連雲港正大農牧 發展有限公司 飼料生產、家禽、飼 養、加工、銷售 142,846\$ 2 137,409\$ -\$ -\$ 137,409\$ 2,346\$ 70 1,642\$ 176,014\$ -\$ 註4 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 備 註 投資方式 (註1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列投資 損 益 ( 註 2) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止 已匯回投資 收 益
本期期末累計自台灣匯出赴大
公 司 名 稱 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 4 ) 經濟部投審會核准投資金額 (註5) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
| 台灣卜蜂企業股份有限公司 | \$ 137,409 |
\$ 434,369 |
\$ 3,400,843 |
|---|---|---|---|
註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
( 1 )直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資
( 2 )透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 為 香 港 正 大 連 雲 港 有 限 公 司 )
( 3 )其 他 方 式
註 2: 投 資 損 益 認 列 基 礎 係 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 認 列 。
註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 臺 幣 列 示 。
註 4:實 收 資 本 額 U S D 5 , 4 0 0 仟 元,本 期 期 初 及 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 金 額 皆 為 U S D 4 , 2 7 6 仟 元,上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 1 0 5 年 3 月 3 1 日 期 末 匯 率 換 算 。
註 5: 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 U S D 1 3 , 5 1 7 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 1 0 5 年 3 月 3 1 日 期 末 匯 率 換 算 。
2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導 部 門。
本 集 團 營 運 決 策 者 以 產 品 別 之 角 度 經 營 業 務 , 主 要 經 營 飼 料 事 業 處 、 肉 品 加 工 事 業 處 、 食 品 加 工 事 業 處 、 動 物 藥 品 事 業 處 及 種 雞 事 業 處 。 本 集 團應 報 導部 門 包括 :
1.飼 料 事業 處 :生 產各 類 禽畜 飼 料及 大宗 物 資批 發 ;
2.肉 品 加工 事 業處 :進 行 家禽 之 電動 屠宰 ;
3.食 品 加工 事 業處 :從 事 各類 肉 品熟 食加 工 ;
4.種 雞 事業 處 :經 營蛋 肉 用種 雞 及雛 雞畜 牧 業。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大 改 變。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 部門 資 訊如 下 :
民 國 1 0 5 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 2,816,961 | \$ 925,513 |
\$ 465,238 |
\$ 25,330 |
\$ | 22,482 | \$ | 4,255,524 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 6,189 | 5,200 | 132 | 6,651 | 6,696 | 24,868 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 2,823,150 | \$ 930,713 |
\$ 465,370 |
\$ 31,981 |
\$ | 29,178 | \$ | 4,280,392 |
| 部門損益 | \$ | 270,636 | \$ 29,356 |
\$ 28,772 |
\$ 10,144 |
(\$ | 18,210) | \$ | 320,698 |
民 國 1 0 4 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 2,767,323 | \$ 763,072 |
\$ 440,753 |
\$ 17,462 |
\$ | 19,854 | \$ | 4,008,464 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 5,839 | 4,288 | 159 | 3,158 | 8,149 | 21,593 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 2,773,162 | \$ 767,360 |
\$ 440,912 |
\$ 20,620 |
\$ | 28,003 | \$ | 4,030,057 |
| 部門損益 | \$ | 172,495 | \$ 27,118 |
\$ 29,340 |
\$ 2,807 |
(\$ | 12,444) | \$ | 219,316 |
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。
民國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 部門 損 益與 繼 續 營業 部 門稅 前 損益 調 節如 下 :
| 104年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| \$ | \$ 231,760 |
| ( | ( 12,444) |
| 219,316 | |
| ( | ( 8,400) |
| 10,100 | |
| \$ | \$ 221,016 |
| 105年1月1日至3月31日 338,908 18,210) 320,698 7,040) 4,940 318,598 |