CPE — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 28, 2013

台灣卜蜂企業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季

(股票代碼1215)

公司地址：台北市松江路87 號17 樓 電 話：(02)2507-7071

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台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司
	民國101 及100 年度第一季財務報表 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 不適用 8 ~ 9 10 ~ 32 10 10 ~ 14 14 14 ~ 22 23 ~ 24 24 25 25 25

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次
	26 ~ 27 28 ~ 32 28 ~ 30 31 32 32

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(101)財審報字第12000118 號

會計師核閱報告

台灣卜蜂企業股份有限公司 公鑒：

台灣卜蜂企業股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及 100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之 編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人 財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

台灣卜蜂企業股份有限公司已編製民國101 年及100 年第一季之合併財務報表，並經本會 計師分別出具修正式無保留核閱報告及標準式無保留核閱報告在案，備供參考。

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王輝賢

會計師

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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990042599 號

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台灣卜蜂企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1100 1120 1140 1150 1164 1178 1190 120X 1250 1260 1286 11XX 1421 14XX 1501 1511 1521 1531 1551 1611 1631 1681 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1860 1888 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 41,037 - $ 34,120 1 424,598 5 337,652 5 四(二) 1,245,756 15 1,082,328 16 五 2,688 - 2,491 - 四(十六) 27,596 - - - 四(四)、五及八 42,086 1 29,534 1 六 1,000 - 1,000 - 四(三) 1,664,125 20 1,350,923 20 54,688 1 38,187 1 149,595 2 413,271 6 四(十六) 15,362 - 15,974 - 3,668,531 44 3,305,480 50 四(四) 2,706,648 32 1,930,030 29 2,706,648 32 1,930,030 29 四(五)(八)及六 221,626 3 221,626 4 23,479 - 23,229 - 1,328,542 16 1,401,234 21 1,724,210 21 1,723,412 26 89,419 1 80,000 1 4,116 - 4,116 - 190,938 2 108,760 2 162,743 2 159,657 3 14,761 - 16,957 - 3,759,834 45 3,738,991 57 ( 2,516,670 )( 30 )( 2,572,371 )( 39 ) 569,565 7 102,024 1 1,812,729 22 1,268,644 19 四(十六) 54,430 1 70,537 1 85,679 1 37,198 1 140,109 2 107,735 2 $ 8,328,017 100 $ 6,611,889 100
	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 應收退稅款 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 遞延所得稅資產–非流動 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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台灣卜蜂企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2100 2110 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2288 21XX 2420 2446 24XX 2810 2840 28XX 2XXX 3110 3280 3310 3350 3420 3430 3450 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(六) $ 2,071,038 25 $ 1,315,733 20 四(七) 179,936 2 84,931 1 178,689 2 194,079 3 五 1,976 - - - 291,781 4 261,007 4 五 1,873 - 2,631 - 四(十六) 249 - 54,797 1 五 185,577 2 168,626 3 四(八) 448 - 407 - 2,911,567 35 2,082,211 32 四(九)及六 300,000 4 - - 四(八) 2,441 - 2,814 - 302,441 4 2,814 - 四(十) 378,716 4 355,856 5 四(四) - - 108 - 378,716 4 355,964 5 3,592,724 43 2,440,989 37 四(十一) 2,320,268 28 2,320,268 35 四(十二) 967 - 967 - 四(十三) 132,409 2 97,942 2 四(十五)(十六) 337,290 4 494,772 7 ( 50,197 )( 1 )( 60,875 )( 1 ) ( 62,797 )( 1 )( 60,609 )( 1 ) 四(四) 2,057,353 25 1,378,435 21 4,735,293 57 4,170,900 63 四(八)及七 八 九 $ 8,328,017 100 $ 6,611,889 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 應付租賃款–流動 流動負債合計 長期負債 長期借款 應付租賃款–非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 其 他 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之災害損失 重大之期後事項 負債及股東權益總計

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

經理人：許瑞通

董事長：鄭武樾

會計主管：俞景源

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台灣卜蜂企業股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	台灣卜蜂企業股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 3,827,879 103 $ 3,655,428 103 ( 15,915 ) - ( 11,288 ) - ( 104,383)( 3) ( 89,763)( 3) 3,707,581 100 3,554,377 100 四(三)(十八) 及五 ( 3,508,430)( 95) ( 3,317,193)( 93) 199,151 5 237,184 7 四(十八)及五 ( 151,590 )( 4 ) ( 155,566 )( 4 ) ( 53,096)( 1) ( 49,287)( 2) ( 204,686)( 5) ( 204,853)( 6) ( 5,535) - 32,331 1 27 - 5 - 四(四) 3,778 - - - 741 - - - 17,432 - 12,595 - 五 6,360 - 10,932 - 28,338 - 23,532 - ( 7,738 ) - ( 3,061 ) - 四(四) - - ( 6,602 ) - - - ( 121 ) - 八 ( 5,505) - ( 2,179) - ( 13,243) - ( 11,963) - 9,560 - 43,900 1 四(十六) ( 1,018) - ( 8,612) - $ 8,542 - $ 35,288 1 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十七) $ 0.04 $ 0.04 $ 0.19 $ 0.15
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：鄭武樾

會計主管：俞景源

經理人：許瑞通

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台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司
	現	金	流	量	表
民國101 年及100			年1	月1 日至3		月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
											單位：新台幣仟元
				101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
				至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨利				$				8,542		$				35,288
調整項目
呆帳費用提列數								232						3,149
備抵呆帳轉列收入								-	(					5,500 )
存貨跌價及呆滯損失								20,170						-
採權益法認列之投資(利益)損失				(				3,778 )						6,602
折舊費用								41,580						42,994
處分固定資產(利益)損失				(				741 )						121
攤銷費用								316						222
什項支出								3,286						-
資產及負債科目之變動
應收票據								99,410						64,771
應收帳款								11,800	(					22,921 )
應收帳款–關係人淨額								141						1,517
其他應收款								49,282	(					6,726 )
存貨				(				8,497 )						333,061
預付費用				(				1,270 )	(					2,034 )
預付款項								139,446	(					233,413 )
遞延所得稅資產–流動								1,655						746
遞延所得稅資產–非流動				(				887 )	(					1,315 )
應付票據				(				105,378 )						22,957
應付票據–關係人								1,680	(					1,991 )
應付帳款				(				53,239 )	(					46,374 )
應付帳款–關係人				(				1,841 )						614
應付費用				(				34,570 )	(					34,642 )
應付所得稅								249						9,181
應計退休金負債								4,612						7,358
營業活動之淨現金流入								172,200						173,665

(續次頁)

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	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司	台灣卜蜂企業股份有限公司
		現	金	流		量	表
	民國101 年及100			年1	月1 日至3			月31 日
	(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
													單位：新台幣仟元
						101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
						至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
投資活動之現金流量
購置固定資產					($					130,740 ) ($						98,935 )
處分固定資產價款										1,011						146
其他資產-其他增加					(					13,343 ) (						3,731 )
其他金融資產–流動增加										-	(					1,000 )
投資活動之淨現金流出					(					143,072 ) (						103,520 )
融資活動之現金流量
短期借款減少					(					333,966 ) (						12,412 )
應付短期票券增加(減少)										176	(					89,902 )
舉借長期借款										300,000						-
融資活動之淨現金流出					(					33,790 ) (						102,314 )
本期現金及約當現金減少					(					4,662 ) (						32,169 )
期初現金及約當現金餘額										45,699						66,289
期末現金及約當現金餘額						$				41,037		$				34,120
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息(不含利息資本化金額)						$				8,440		$				2,805
本期支付所得稅						$				1		$				-
僅有部分現金支出之投資活動
固定資產增加數						$				91,173		$				92,096
應付設備款減少										39,456						10,060
應付租賃款減少(增加)										111	(					3,221 )
購買固定資產支付現金數						$				130,740		$				98,935

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：鄭武樾

會計主管：俞景源

經理人：許瑞通

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台灣卜蜂企業股份有限公司

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• 本公司係依照中華民國公司法及華僑回國投資條例之規定，於民國66 年8 月22 日奉准設立，民國67 年7 月正式營業。主要營業項目為飼料之製造、銷售；家 禽之電動屠宰業務及肉品二次加工業務之投資。本公司股票自民國76 年7 月27 日起於台灣證券交易所掛牌交易。

截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數為1,249 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

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• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)以成本衡量之金融資產與負債

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

、 (四)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(五)存貨

• 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(六)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部份列為商譽，並於每 年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認

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淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值等 比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非常利 益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。

• 2.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影 響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及 墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證 或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對 投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出 額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之 損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至 原多承擔之損失完全回復為止。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

• 4.採權益法評價之被投資公司非屬股本及保留盈餘之股東權益發生增減， 投資公司應將該增減數按持股比例調整「長期股權投資」及長期股權投 資所產生之其他股東權益調整項目。

(七)固定資產

• 1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之相關利息支出，予以資本化。

• 2.折舊係依估計經濟耐用年數按平均法提列。固定資產主要耐用年數除房 屋及建築為3 年至60 年外，餘為3 年至20 年。重估增值部份，按該項 資產之剩餘耐用年數採平均法提列折舊。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良及大修列為資本支出，經常 性維護及修理支出則列為當期費用。資產於出售或報廢時，其成本與累 計折舊均分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支項下。

• 4.凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債。租 賃資產計提折舊時，凡租期屆滿無條件轉移所有權或有優惠承購權者， 按資產估計使用年數提列，其他資本租賃則按租賃期間提列。凡自有資 產出售後再行租回時，出售資產損益遞延以「未實現售後租回損益」科 目列帳，依租約性質於未來期間攤銷。惟出售時，該資產公平市價低於 帳面價值，則出售資產損失於當期認列。

－ (八)其他資產 其他

• 1.係消耗性零配件，以取得成本為入帳基礎，依實際領用狀況轉列成本及 費用，期末備換零件就呆滯部份提列備抵呆滯損失。

• 2.其餘以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採平均法攤提。

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(九)非金融資產減損

• 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

• (十)退休金

• 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。於編製期中報表時，最低退 休金負債按續後淨退休金成本及基金提撥數額調整。未認列過渡性淨給付 義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十一)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。

• 2.未分配盈餘依所得稅法加徵10％之營利事業所得稅，於股東會決議分 配盈餘後列為當期費用。

• 3.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期 繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十二)員工分紅及董監酬勞

• 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算員工股票紅利之股數。

、 (十三)收入 成本及費用

• 1.收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。

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• 2.編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本與費用，於收入認列 之期中期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供 效益之期間分攤。

(十四)會計估計

• 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十五)營運部門

• 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公 司之營運決策者為董事會。本公司依財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露資訊部門，而不於個別財 務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

• 本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年度第一季淨利及每股盈餘無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則第二十號「部門別財 務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門 資訊。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
支票存款 活期存款 庫存現金 業務週轉金	101 年3 月31 日 1,426 $ 34,451 2,059 3,101 41,037 $	100 年3 月31 日
		360 $ 28,767 1,131 3,862
		34,120 $

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(二)應收帳款淨額

應收帳款淨額
	101	年3 月31 日	100	年3 月31 日
應收帳款	$	1,258,154	$	1,134,512
減：備抵呆帳	(	12,398)	(	52,184)
	$	1,245,756	$	1,082,328

(三)存貨

存貨
成本 原料 815,500 $ 包裝材料 8,623 在製品 545,272 製成品 315,352 合計 1,684,747 $ 成本 原料 730,565 $ 包裝材料 9,803 在製品 387,519 製成品 224,582 合計 1,352,469 $ 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 跌價損失 其他			101年3月31日
		成本	備抵跌價損失			帳面價值
		815,500 $ 8,623 545,272 315,352 1,684,747 $	- $ 452) ( 20,170) ( - 20,622) ($ 100年3月31日			815,500 $ 8,171 525,102 315,352 1,664,125 $
		成本		備抵跌價損失		帳面價值
			- $ 1,546) ( - - 1,546) ($ 101年第一季 3,487,994 $ 20,170 266 3,508,430 $			730,565 $ 8,257 387,519 224,582 1,350,923 $ 100年第一季 3,316,380 $ - 813 3,317,193 $

民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日無重大因期中期間產量波動所產 生之成本差異。

(四)採權益法之長期股權投資

• 1.長期股權投資明細如下：

長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 表列「長期股權投資」： 開曼沛式有限公司 卜蜂(台灣)股份有限公司 台灣愛拔益加股份有限公司 表列「其他負債」： 時時樂食品企業股份有限公司	持股比例 帳面價值 100% 2,662,407 $ 90% 27,805 50% 16,436 2,706,648 $ - - $ 101 年3 月31 日	100 年3 月31 日
	持股比例 100% 90% 50% -	持股比例 100% 90% 50% 100%	帳面價值
			1,878,132 $ 22,902 28,996
			1,930,030 $
			108 $

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• 2.本公司民國101 年及100 年第一季採權益法評價之長期股權投資之投資 (損)益如下：

損)益如下：
被投資公司		101年第一季		100年第一季
開曼沛式有限公司	$	6,653	($	2,384)
時時樂食品企業股份有限公司		-	(	1,848)
卜蜂(台灣)股份有限公司		983		4,979
台灣愛拔益加股份有限公司	(	3,858)	(	7,349)
	$	3,778	($	6,602)

• 3.時時樂食品企業股份有限公司於民國99 年12 月31 日結束主要連鎖餐 廳營運，且於民國100 年5 月2 日經該公司董事會決議通過公司解散案， 並於民國100 年5 月12 日取得主管機關核准解散登記案，截至民國100 年12 月31 日，該公司已辦理清算完結，清算表冊已於100 年8 月29 日 經董事會承認，並呈請財政部台北市國稅局核定。本公司應收清算退回 股款計$533，其中$416 於100 年已收現，餘款$117，表列其他應收款。

• 4.開曼沛式有限公司持有於泰國證券交易市場掛牌交易之關係人-CPF 股票， 截至101 年及100 年3 月31 日止，認列之累計金融資產評價未實現利益 分別為$2,057,353 及$1,378,435。

(五)固定資產

• 1.本公司依行政院頒布之營利事業資產重估辦法，以民國69 年12 月31 日 為重估基準日，辦理土地以外之固定資產重估，業經財政部核准並於民 國70 年入帳計重估增值$23,449。該項重估後之增值數經依法貸記資本 公積科目，並經歷年奉准全數辦理轉增資。茲將固定資產之原始成本、 重估增值及累計折舊餘額列示如下：

土地 土地及改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款	101	年	3 月	31	日
	原始成本 221,626 $ 23,479 1,328,542 1,724,210 89,419 4,116 190,938 162,743 569,565 4,314,638 $	重估增值 成本部份 增值部份 - $ - $ - $ - 21,545) ( - 8,357 841,140) ( 6,620) ( 5,632 1,400,616) ( 5,632) ( - 46,126) ( - - 637) ( - - 64,979) ( - 772 128,603) ( 772) ( - - - 14,761 $ 2,503,646) ($ 13,024) ($ 累 計 折 舊	累 計		帳面價值
					221,626 $ 1,934 489,139 323,594 43,293 3,479 125,959 34,140 569,565
					1,812,729 $

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土地 土地及改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款	100	年	3 月	31	日
	原始成本 221,626 $ 23,229 1,401,234 1,723,412 80,000 4,116 108,760 159,657 102,024 3,824,058 $	重估增值 成本部份 增值部份 - $ - $ - $ - 21,020) ( - 10,197 880,136) ( 8,318) ( 5,988 1,425,117) ( 5,988) ( - 41,326) ( - - 49) ( - - 51,155) ( - 772 138,490) ( 772) ( - - - 16,957 $ 2,557,293) ($ 15,078) ($ 累 計 折 舊	累 計		帳面價值
					221,626 $ 2,209 522,977 298,295 38,674 4,067 57,605 21,167 102,024
					1,268,644 $

民國101 年及100 年第一季未完工程及預付設備款利息資本化金額分別為 $1,117 及$91。

• 2.租賃資產請詳附註四(八)之說明。

• 3.固定資產設定擔保情形詳附註六之說明。

(六)短期借款

信用狀借款 信用借款 利率區間	101 年3 月31 日 195,238 $ 1,875,800 2,071,038 $ 0.73%~1.89%	100 年3 月31 日 382,637 $ 933,096 1,315,733 $ 0.84%~2.06%

截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司尚有未使用借款額度(含應 付短期票券)分別約為$985,327 及$2,044,799。

(七)應付短期票券

應付短期票券
	101	年3 月31 日	100 年3 月31 日
商業本票	$	180,000	$	85,000
減：未攤銷折價	(	64)	(	69)
	$	179,936	$	84,931
利率區間		0.96%~1.01%		0.55%

上述應付短期票券業經金融機構保證。

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(八)應付租賃款

應付租賃款
	101	年3	月31 日	100 年3 月31 日
應付租賃款-五年內到期	$		2,400	$	2,360
-自第六年起至合約結束期間			600		1,000
減：未實現利息支出	(		111)	(	139)
應付租賃款			2,889		3,221
減：一年內到期之應付租賃款	(		448)	(	407)
應付租賃款-非流動	$		2,441	$	2,814

• 1.本公司與三福氣體股份有限公司簽訂融資性租賃合約，承租機器設備。 該租賃期間達租賃物在租賃開始時剩餘耐用年數四分之三以上。

2.有關租約之租期及支付方式如下：

承 租 對 象 每月租金(未稅) 期 間 支 付 方 式 三福氣體股份 100年3月1日～ $ 40 月結48天，電匯支付 有限公司 107年3月1日

• (九)長期借款

長期借款
借款銀行	還款條件	擔保品 土地及建築物	101年3月31日 300,000 $ 1.70%	100年3月31日
				- $
				-

(十)退休金計劃

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額4％提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。本公司民國101 年及100 年 第一季依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為＄9,738 及＄ 9,904。

• 2.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，已提存於台灣銀行勞工退休準備 金專戶之餘額分別為＄41,509 及＄28,263。

• 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部份，每月按不低於薪資之6％提繳勞

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工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年第一季本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為＄ 4,942 及$4,826。

(十一)股本

• 截至民國101 年3 月31 日止，本公司實收資本額為$2,320,268，均為普 通股，每股面額拾元，分為232,026,838 股。

(十二)資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充 資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十三)法定盈餘公積

• 依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提列10 ％之法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止。法定盈餘公積除 彌補公司虧損及及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之， 惟發給新股或現金時，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

(十四)特別盈餘公積

• 依現行法令規定，公司於分派可分配盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外， 應就當年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅後盈餘與前期未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額， 則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東 權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(十五)未分配盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損 後，先提列10％為法定盈餘公積，再就當年度發生之帳列股東權益減 項金額提列特別盈餘公積。如尚有盈餘，依下列順序分配之： (1)董監事酬勞：由董事會擬定提報股東會。

• (2)員工紅利：為可分配盈餘之1％以上。

• (3)股東紅利：依前兩項分配後之餘額，連同以前年度累積未分配盈餘 分派之。其中現金股利不得低於分派股利總數之10％，惟每股現金 股利低於新台幣0.1 元時，則將現金股利改以股票股利發放之。

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• 2.本公司於民國100 年6 月15 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派 案如下：

法定盈餘公積 現金股利 合計	金額 每股股利(元) 34,467 $ 232,027 1.0 $ 266,494 $ 99年度

• 3.期後事項：

• (1)本公司於民國101 年4 月24 日經董事會擬議民國100 年度盈餘分派 案如下：

案如下：
法定盈餘公積 現金股利 合計	金額 每股股利(元) 13,576 $ 69,608 0.3 $ 83,184 $ 100年度
	金額 13,576 $ 69,608 83,184 $
		0.3 $

  - 前述民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月24 日止，尚 未經股東會決議。

• (2)本公司民國100 年度員工紅利估列金額為$1,234，係以截至民國100 年度之淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基 礎估列（以1%估列）。與民國100 年度財務報表認列之金額$1,217 差異為$17，差異原因主要係估列差異，嗣後股東會決議配發員工 紅利金額與原估列金額有差異時，依會計估計變動處理，調整民國 101 年度損益。

• 4.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利分別估列$372 及$383，係 以截至民國101 年及100 年3 月31 日止之淨利，考量法定盈餘公積等 因素後，以章程所定之成數為基礎估列（以1%估列）。本公司董事會通 過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞，相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。

(十六)所得稅

• 1.所得稅費用計算如下：

得稅 所得稅費用計算如下：
期末應(退)付所得稅 期初應退(付)所得稅 已扣繳稅額 當期所得稅費用 遞延所得稅資產變動數 所得稅費用	101 年1 月1 日至100 年1 月1 日至 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 27,347) ($ 54,797 $ 27,596 45,616) ( 1 - 250 9,181 768 569) ( 1,018 $ 8,612 $
	27,347) ($ 27,596 1 250 768 1,018 $	54,797 $ 45,616) ( - 9,181 569) ( 8,612 $

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2.遞延所得稅資產總額如下：

遞延所得稅資產總額如下：
	101	年3	月31 日	100 年3 月31 日
遞延所得稅資產總額	$		109,232	$	106,231
遞延所得稅資產之備抵評價金額	($		39,440)	($	19,720)

• 3.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司因暫時性差異所產生之 遞延所得稅資產及負債科目餘額如下：

	101	101	年3	月31 日	100 年3 月31 日	100 年3 月31 日	100 年3 月31 日
遞延所得稅資產－流動
備抵呆帳超限數	($			885)	$		6,265
估列之銷貨折讓				12,769			9,894
未實現兌換利益	(			28)	(		448)
備抵存貨趺價損失				3,506			263
		$		15,362		$	15,974
	101		年3	月31 日	100 年3 月31 日
遞延所得稅資產－非流動
退休金準備超限數		$		53,410	$		49,906
備換零件備抵損失				1,020			911
成本法認列之投資損失				39,440			39,440
減：備抵評價	(			39,440)	(		19,720)
		$		54,430		$	70,537

• 4.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下：

• (1)永久性差異

採權益法認列之投資(利益)損失 其他 (減少)增加課稅所得額	101 年1 月1 日至100 年1 月1 日至 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 3,778) ($ 6,602 $ 207 154 3,571) ($ 6,756 $	101 年1 月1 日至100 年1 月1 日至 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 3,778) ($ 6,602 $ 207 154 3,571) ($ 6,756 $	101 年1 月1 日至100 年1 月1 日至 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 3,778) ($ 6,602 $ 207 154 3,571) ($ 6,756 $
			6,602 $ 154 6,756 $

• (2)暫時性差異－如上述3.之遞延所得稅項目之本期變動數。

• 5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國97 年 度。

• 6.未分配盈餘相關資訊如下：

未分配盈餘相關資訊如下：
民國87年度及以後年度 未分配盈餘	101 年3 月31 日 337,290 $	100 年3 月31 日
		494,772 $

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• 7.截至民國101 年3 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $58,069，如分配屬兩稅合一後尚未分配之盈餘，按加計民國100 年度 。

• 應納稅額後之可扣抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為17.66%

• 8.截至民國100 年3 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 。

• $73,976，分配民國99 年度盈餘之實際股東可扣抵稅額比率為26.03%

(十七)基本每股盈餘

基本每股盈餘
本期發生之用人 本期淨利 本期淨利	101 年 1 月 1 日 至 101 年				稅 前 稅 後 0.04 $ 0.04 $ 稅 前 稅 後 0.19 $ 0.15 $ 3 月 31 日 每股盈餘(元) 3 月 31 日 每股盈餘(元) 年 3 月31 日
	金
					稅 前 0.04 $ 3 月 31
	金		耗及攤銷 稅 後 35,288 $ 額	費用 加權平均流通 在外股數(仟股) 232,027 1 日 至 101
	、折舊、折 稅 前 43,900 $
	、折
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用		101	年 1 月
		屬於營業成本者
		屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 $ 87,600 $ 61,034 $ 148,634 8,680 4,336 13,016 8,608 6,122 14,730 6,209 1,495 7,704 38,044 4,950 42,994 101 121 222

、 、 (十八)本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用

其他用人費用包含本公司支付員工伙食費、訓練費與職工福利。

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五、 關係人交易

(一)主要關係人名稱及與本公司之關係

主要關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名	稱 與 本 公		司	之	關	係
Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (CPG)		CPF之母公司
Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (CPF)		CPFI之母公司
CPF Investment Limited (CPFI)		對本公司間接採權益法評價之投資公司
大中投資股份有限公司(大中投資)		本公司之監察人
鈞大投資股份有限公司(鈞大投資)		本公司之監察人
時時樂食品企業股份有限公司(時時樂)		子公司(註)
卜蜂(台灣)股份有限公司(卜蜂(台灣))		子公司
台灣愛拔益加股份有限公司(愛拔益加)		子公司
開曼沛式有限公司(開曼沛式)		子公司
香港正大連雲港有限公司(正大連雲港)		子公司採權益法評價之被投資公司
連雲港正大農牧發展有限公司(連雲港正大)		孫公司採權益法評價之被投資公司
註:時時樂已於民國100 年8 月29 日清算完結。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨(退貨)

銷貨(退貨)
愛拔益加 卜蜂(台灣) 時時樂 合計	101 年 1 月 101 年 3 月	占本公司 銷貨淨額 百分比 金 額 0.19 5,076 $ - 35 - 78) ( 0.19 5,033 $ 1 日至 100 年 1 月 31 日 100 年 3 月	100 年 1 月 100 年 3 月	1 日至 31 日
	金 額 6,961 $ 84 - 7,045 $			占本公司 銷貨淨額 百分比
				0.14 - -
				0.14

上開銷貨係依一般銷售條件辦理。截至民國101 年及100 年3 月31 日止， 因銷貨而發生之應收票據及帳款餘額分別為$2,688 及$2,491。

2.進貨

進貨
卜蜂(台灣) 愛拔益加 時時樂 合計	101 年 1 月 101 年 3 月	占本公司 進貨淨額 百分比 0.16 0.06 - 0.22 1 日至 31 日	100 年 1 月 100 年 3 月	1 日至 31 日
	金 額 5,094 $ 2,038 - 7,132 $		金 額 5,872 $ 68 79 6,019 $	占本公司 進貨淨額 百分比
				0.22 - -
				0.22

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上開進貨係依時價及一般付款條件辦理。截至民國101 年及100 年3 月31 日止，因向關係人進貨產生之應付票據及帳款餘額分別為$3,849 及$2,631。

3.租賃收入(表列什項收入)

承 租 人 卜蜂(台灣) 愛拔益加 大中投資 鈞大投資	租 賃 期 間 99年1月1日~102年12月31日 99年1月1日~102年12月31日 99年1月1日~102年12月31日 99年1月1日~102年12月31日	101年1月1日至 101年3月31日 371 $ 57 29 29 486 $	100年1月1日至 100年3月31日
			446 $ 57 29 29 561 $

4.財產交易

• 本公司於民國100 年度第一季向時時樂購置什項設備(表列各項費用)金 額為$390。

5.技術服務費

• 本公司於民國85 年初與CPG 簽訂技術服務合約，協助本公司進行飼料製 造，各種禽畜之飼養管理、屠宰、加工製造，以及提供相關技術之諮詢。 每年依泰幣12,000 仟元(淨值)支付技術服務酬金，合作期間為民國85 年1 月至雙方之一有意終止本合約。截至民國101 年及民國100 年3 月 31 日止，本公司認列之技術服務費分別為$3,357 及$3,742，尚未支付之 餘額分別為$78 及$54(表列應付費用)。

6.資金貸與(表列其他應收款)

本公司資金貸與關係人明細如下：

時時樂				100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
		最高餘額		期末餘額	備抵呆帳	利率	利息收入
		10,000 $		5,500 $	5,500) ($	1%	5 $

六、 抵(質)押之資產

截至民國101 年3 月31 日及100 年3 月31 日止，本公司下列資產已提供予金 融機構作為擔保：

融機構作為擔保：
項 目	性 質		帳 面	價 值
			101年3月31日 1,000 $ 38,579 232,048 271,627 $	100年3月31日 1,000 $ - - 1,000 $
定期存款(表列其他金融資產-流動) 土地 房屋及建物	其他擔保 長期借款 長期借款

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七、 重大承諾事項及或有事項

• 除附註四(八)所述之外，本公司尚有下列重大承諾及或有事項：

• (一) 截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司因購買原料及機器設備已開 出而尚未使用之信用狀金額分別為$550,635 及$135,967。

• (二) 截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司已簽約之未完工程尚未付款 金額分別為$99,028 及$53,032，將依各項工程完工進度陸續支付。

• (三) 本公司以營業租賃方式承租若干營業場所及農場，承租期間分別自民國95 年至120 年不等，租金按各租約計算，分別採預付一年或十八年之方式支 付；截至民國101 年3 月31 日止，未來五年內已簽約應給付之租金約為 $57,848，其中$16,836 業已開立遠期票據，自第六年起至合約結束期間， 尚需支付之租金約為$95,018。

八、 重大之災害損失

• 本公司南投廠部份廠區於民國100 年9 月21 日發生火災，致部分廠房、設備及 存貨毀損，本公司所有財物及設備均投保足額之財產險及營業中斷險，於民國 100 年度估計受損金額約為$90,337，截至民國101 年3 月31 日，本公司增額認 列該火災災害後續影響之火災損失金額為$3,286(表列什項支出)。相關理賠事 宜，目前正與保險公司積極處理中。本公司與保險公司及所委任之公證公司相 關人員已於災損現場展開清算核對工作，相關固定資產及存貨損失金額已確定， 其實際賠償內容及金額須待保險公司所委聘之公證公司進行損失程度、修復可 能性及其相關費用之評估及鑑定。本公司已依保險合約約定並參酌保險公司與 公證公司提供之初步資料，保守估計之保險理賠金額約計$80,855，扣除截至民 國101 年3 月31 日已自保險公司收回之火災理賠款$57,134 及全損資產清除殘 值收入$1,910，保守估計尚有應收保險理賠金額約$21,811(表列其他應收款)， 惟最終火災損益金額須俟最終實際保險理賠金額方得確定。

九、 重大之期後事項

請詳附註四(十五)3.。

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十、 其他

• (一)民國100 年度第一季財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國101 年度 第一季之財務報表比較。

(二)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債		101 年
		帳面價值
		1,784,761 $ 2,913,759 300,000 100 年		- $ - - 3 月
		帳面價值
		1,487,125 $ 2,030,228	- $ -		1,487,125 $ 2,030,228

本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他金融資產-流動、短 期借款、應付短期票券及應付票據及款項。

• 2.應付租賃款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率依財政 部公布之非金融業最高借款利率與隱含利率之較低者為準。

• 3.長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公 司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。惟金額不重 大時不予折現。

• (三)本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融負 債分別為$2,250,974 及$1,400,664;具利率變動之現金流量風險之金融資 產分別為$1,000 及$1,000，金融負債分別為$300,000 及$0。

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(四)財務風險控制策略

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險。本公司對於 各項金融商品投資之財務風險，一向採取最嚴格之控制標準，凡任何財務 投資及操作，均經過全面評估其可能之市場風險、信用風險、流動性風險 及現金流量風險，務必選擇風險列小者為依歸。

(五)重大財務風險資訊

1.市場風險

(1)匯率風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產之負債資訊如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 泰銖:新台幣 採權益法之長期股權投資 港幣:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 歐元:新台幣	101年3月31日	101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
	外幣	匯率	外幣	匯率
	43 $ 140 705,834 9,173 30	29.46 0.94 3.77 29.56 39.61	34 $ - 501,236 13,569 657	29.35 - 3.75 29.45 41.91

(2)利率風險

本公司借入之款項，屬於固定利率之一年內到期之負債者，惟市場利 率變動不大，故不致對本公司產生重大影響。

2.信用風險

• (1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。

• (2)本公司應收款項債務人之信用良好，且部分款項業已取得充足之擔保 品，因此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳 面價值。

• 3.利率變動之現金流量風險

• 本公司之長期借款屬浮動利率之債務者，市場利率變動將使長期借款之有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。當市場利率每增加1%， 將增加本公司現金流出$3,000。

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十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

本公司依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，民國101 年第一季之重大交易事項相關資訊如下： 1. 資 金 貸與 他人：

編號	貸出資金 之公司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高餘額	期末 餘額	利率 區間	資金貸與 性質(註二)	業務往 來金額	有短期融通資金 必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與 限額(註三)	資金貸與 總限額 (註三)	備註
											名稱	價值
1	開曼沛式有限公司	連雲港正大農牧 發展有限公司	應收關係人款項	$162,505	$184,706	6.50%	2	$ -	業務需要	$ -	無	$ -	$798,722	$1,331,204	註四

註一：編號欄之填寫方法如下： (1).發行人填0

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註二：資金貸與性質之填寫方法如下：

(1).有業務往來者請填1。

(2).有短期融通資金必要者請填2。

註三：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」規定，本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司當期淨值百分之五十為限。有短期融通資金之必要者，以不 超過本公司當期淨值之百分之四十為限。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受此限。對個別對象之貸與限額，以不 超過本公司當期淨值之百分之三十為限。因業務往來關係之個別貸與金額，除受前項規範外，並應與最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨 金額孰高者相當。

註四：開曼沛式有限公司貸與連雲港正大農牧發展有限公司期末實際撥貸餘額為$115,441。

2.為他人背書保證： 無此情形。

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3.期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司	有價證券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期				末	末
					單位( 股) 數	帳 面 金 額		持股比率	市價( 註一)
台灣卜蜂企業股份有限公司 台灣卜蜂企業股份有限公司 台灣卜蜂企業股份有限公司 台灣卜蜂企業股份有限公司 開曼沛式有限公司 開曼沛式有限公司 開曼沛式有限公司 開曼沛式有限公司 香港正大連雲港有限公司	普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股	開曼沛式有限公司 卜蜂（台灣）股份有限公司 台灣愛拔益加股份有限公司 萬客隆股份有公司 香港正大連雲港有限公司 CHAROEN POKPHAND (USA), INC. AVIAN FARMS ,INC. CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED 連雲港正大農牧發展有限公司	本公司持有100%股權之子公司 採權益法之長期股權投資 本公司持有90%股權之子公司 採權益法之長期股權投資 本公司持有50%股權之子公司 採權益法之長期股權投資 採成本法評價之被投資公司 以成本衡量之金融資產－ 非流動 本公司間接持有99.99%股權之孫公司採權益法之長期股權投資 (註二) 以成本衡量之金融資產－ 非流動 (註二) 以成本衡量之金融資產－ 非流動 (註三) 備供出售金融資產－非流 動 本公司間接持有70%股權之曾孫公司採權益法之長期股權投資		61,738,044 2,443,716 1,575,000 小計 29,110,000 999,999 4,501,000 2,000,000 64,000,000 -		$2,662,407 27,805 16,436 $2,706,648 - 225,445 - - 2,267,728 168,473	100.00% 90.00% 50.00% 9.87% 99.99% 0.02% 5.00% 0.85% 70.00%		$2,662,407 27,805 16,436 $2,706,648 - 212,470 - - 2,267,728 168,473

註一：市價之填寫方法如下：

(1)有公開市價者，係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 (2)無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

註二：開曼沛式有限公司採成本法評價之被投資公司。

註三：開曼沛式有限公司依備供出售金融資產評價之被投資公司。

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• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵 帳列應收款之公司 交 易 對 象 關 係 應收關係人款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 應收資金融通款 開曼沛式有限公司持有70% - - - - - 開曼沛式有限公司 連雲港正大農牧發展有限公司 $ 115,441 $ $ $ 股權之孫公司

• 9.從事衍生性商品交易者：無此情形。

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(二) 轉投資事業相關資訊

• 1.被投資公司之相關資訊，如下表：

投 資 公被 投 資 公 司 名 稱 司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投	原 始 投	資	金 額	期	末	持	有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	幣 別 金 額 備 註 本公司認列之投資(損)益	幣 別 金 額 備 註 本公司認列之投資(損)益	幣 別 金 額 備 註 本公司認列之投資(損)益
			幣 別	本期期末	幣 別	上期期末	股數( 股)	比 率	幣 別	帳面金額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
台灣卜蜂企業股份 有限公司 開曼沛式有限公司 台灣卜蜂企業股份 有限公司 卜蜂(台灣)股份有 限公司 台灣卜蜂企業股份 有限公司 台灣愛拔益加股份 有限公司 開曼沛式有限公司香港正大連雲港有 限公司 香港正大連雲港有 限公司 連雲港正大農牧發 展有限公司	開曼群島 台灣 台灣 香港 中國大陸	經營各種生產及非 生產事業之投資業 務 經營進出口貿易業 務 經營蛋肉用種雞及 雛雞畜牧業 經營各種生產及非 生產事業之投資業 務 飼料生產、家禽、 飼養、加工、銷售	新台幣 新台幣 新台幣 港幣 美元	477,598 $ 20,086 44,381 12,742 4,276	新台幣 新台幣 新台幣 港幣 美元	477,598 $ 20,086 44,381 12,742 4,276	61,738,044 2,443,716 1,575,000 999,999 -	100.00 90.00 50.00 99.99 70.00	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	2,662,407 $ 27,805 16,436 225,445 168,473	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	6,653 $ 1,093 7,717) ( 11,347 17,450	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	6,653 $ 983 3,858) ( - -	子公司 (註一) 子公司 子公司 孫公司 (註二) 曾孫公司 (註二)

註一：係包括認列其被投資公司之當期損益。

註二：本期損益已由本公司轉投資之子公司及孫公司予以認列。

• 2.本公司直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：

(1)資金貸與他人情形：請詳附註十一(一)1.

(2)為他人背書保證情形：無此事項。

(3)期末持有有價證券情形：請詳附註十一(一)3.

(4)累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附註十一(一)8.。

(9)從事衍生性商品交易者：無此情形。

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(三) 大陸投資資訊

• 1.大陸被投資公司之相關資訊：

本 期 期 初 自 本 期 期 末 自 本公司直接 截至本期止 大 陸 投 資 本期匯出或收回投資金額 台灣匯出累積 台灣匯出累積 或間接投資 本期認列投資 期末投資 已匯回投資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投資方式 投 資 金 額 匯 出 收 回 投 資 金 額 之持股比例 損益（註二） 帳面價值 收 益 備註 連雲港正大農牧發 飼料生產、家禽、飼 展有限公司 養、加工、銷售 $ 159,084 註一 $ 125,971 $ - $ - $ 125,971 70 $ 12,215 $ 168,473 $ - 註三 註一：投資方式係透過第三地區現有公司再投資大陸公司。

註二：投資損益認列基礎係依台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。

註三：實收資本額USD5,400 仟元，本期期初及期末自台灣匯出累積金額皆為USD4,276 仟元，上表台幣金額係依101 年3 月31 日期末匯率換算。

2.大陸轉投資限額：

本期期末累計自台灣匯出赴大 依經濟部投審會規定赴大陸地區 公 司 名 稱 陸地區投資金額 ( 註四) 經濟部投審會核准投資金額(註五) 投 資 限 額 台灣卜蜂企業股份有限公司 $ 125,971 $ 398,211 $ 2,841,176 註四：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為USD 4,276 仟元，上表台幣金額係依101 年3 月31 日期末匯率換算。 註五：經濟部投審會核准投資金額為USD13,517 仟元，上表台幣金額係依101 年3 月31 日期末匯率換算。

3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無此情形。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表揭露。

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