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CPE Annual Report 2017
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Annual Report
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| 項 | 目 | 頁 | 坎 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||
| 入下。 | 合併財務報表附註 | $11 - 56$ | |||
| (一) 公司沿革 | 11 | ||||
| $(\pm)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 14$ | |||
| $(\mathbf{w})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 17$ | |||
| $(\mathbf{\overline{A}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $18 - 38$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $38 - 41$ | |||
| (八) 質押之資產 | 41 | ||||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 42 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 42 | |
| (十一)重大之期後事項 | 42 | |
| (十二)其他 | $42 \sim 49$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $50 \sim 52$ | |
| (十四)螢運部門資訊 | $53 - 56$ |
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 民國 106 年 9 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日、9 月 30 日 |
債 | 表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國 106 年及 105 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 106 年 9 月 |
30 日 |
105 年 12 月 |
31 日 |
單位:新台幣仟元 105 年 9 月 |
30 日 |
||
| 資 產 流動資產 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 315,445 |
2 | \$ 308,961 |
3 | \$ 301,646 |
3 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 372,732 | 3 | 369,337 | 3 | 365,448 | 3 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 1,392,176 | 11 | 1,560,190 | 14 | 1,392,608 | 13 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 182,640 | 1 | 76,899 | 1 | 72,526 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 22,632 | - | 14,795 | - | 14,130 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,220,976 | 9 | 1,149,574 | 10 | 1,150,129 | 11 |
| 1400 | 生物資產-流動 | 六(五) | 983,945 | 8 | 893,966 | 8 | 811,887 | 8 |
| 1410 | 預付款項 | 351,069 | 3 | 279,066 | 3 | 251,642 | 2 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 2,000 | - | 2,000 | - | 2,000 | - |
| 11XX | 流動資產合計 | 4,843,615 | 37 | 4,654,788 | 42 | 4,362,016 | 41 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六(二)及 | ||||||
| 七 | 1,858,503 | 14 | 1,710,518 | 15 | 1,836,102 | 17 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | ||||||
| 八 | 6,052,012 | 46 | 4,306,954 | 38 | 3,984,701 | 37 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | 14,200 | - | 15,625 | - | 14,878 | - |
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(五) | 315,469 | 2 | 308,105 | 3 | 321,506 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 60,461 | - | 60,762 | 1 | 62,672 | 1 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八)及 | ||||||
| 八 | 112,904 | 1 | 130,426 | 1 | 122,973 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 8,413,549 | 63 | 6,532,390 | 58 | 6,342,832 | 59 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 13,257,164 |
100 | \$ 11,187,178 |
100 | \$ 10,704,848 |
100 | |
| (續 次 頁) |
~5~
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106 年 9 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日、9 月 30 日 | 合 併 |
資 產 負 |
債 | 表 | ||||||||
| (民國 106 年及 105 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 9 月 額 |
30 日 % |
105 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
105 金 |
年 9 |
月 額 |
30 日 % |
|
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | \$ | 2,792,410 | 21 | \$ | 1,994,768 | 18 | \$ | 2,118,541 | 20 | |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十) | 499,571 | 4 | 259,845 | 2 | 289,650 | 3 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 263,250 | 2 | 406,799 | 4 | 334,965 | 3 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 643,438 | 5 | 599,608 | 6 | 469,118 | 4 | |||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 162,215 | 1 | 40,262 | - | 51,125 | - | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 514,602 | 4 | 504,680 | 5 | 402,574 | 4 | |||||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 26,560 | - | 13,442 | - | 7,882 | - | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 146,838 | 1 | 138,131 | 1 | 60,526 | 1 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十 | ||||||||||
| 一)(十二) | 121,821 | 1 | 123,750 | 1 | 167,500 | 1 | ||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,170,705 | 39 | 4,081,285 | 37 | 3,901,881 | 36 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一) | 1,125,000 | 9 | 300,000 | 3 | 345,000 | 3 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 27,768 | - | 17,175 | - | 16,263 | - | |||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十二) | 171,775 | 1 | 179,981 | 1 | 175,746 | 2 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,324,543 | 10 | 497,156 | 4 | 537,009 | 5 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 6,495,248 | 49 | 4,578,441 | 41 | 4,438,890 | 41 | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十四) | 2,679,910 | 20 | 2,679,910 | 24 | 2,679,910 | 25 | ||||
| 資本公積 | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十五) | 967 | - | 967 | - | 967 | - | ||||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 495,401 | 4 | 369,222 | 3 | 369,222 | 3 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(二十 | ||||||||||
| 五) | 1,968,065 | 15 | 1,853,799 | 17 | 1,444,131 | 14 | ||||||
| 其他權益 | 六(十七) | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,348,556 | 10 | 1,502,172 | 13 | 1,624,423 | 15 | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 合計 | 6,492,899 | 49 | 6,406,070 | 57 | 6,118,653 | 57 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 | 269,017 | 2 | 202,667 | 2 | 147,305 | 2 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 6,761,916 | 51 | 6,608,737 | 59 | 6,265,958 | 59 | |||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 六(二十 | |||||||||||
| 3X2X | 承諾 負債及權益總計 |
七)及九 | \$ | 13,257,164 | 100 | \$ | 11,187,178 | 100 | \$ | 10,704,848 | 100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | |
| 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 1 0 6 年 | 7 月 1 |
日 | 1 0 5 年 7 月 1 |
日 | 1 0 6 年 1 月 1 |
日 1 0 5 年 |
1 月 |
1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 9 |
月 3 0 |
日 至 |
9 月 3 0 |
日 至 |
9 月 3 0 |
日 至 |
9 月 3 0 |
日 | |||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 5,180,997 | 100 \$ |
4,734,146 | 100 \$ |
14,759,528 | 100 \$ |
13,327,847 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十三)(二十四) | |||||||||
| 及七 | ( | 4,390,378) ( | 85) ( | 4,037,895) ( | 86) ( | 12,324,729) ( | 83) ( | 11,367,892) ( | 85) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 790,619 | 15 | 696,251 | 14 | 2,434,799 | 17 | 1,959,955 | 15 | ||
| 營業費用 | 六(二十三)(二十四)及七 | ||||||||||
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
( ( |
274,497) ( 153,674) ( |
5) ( 3) ( |
225,951) ( 118,894) ( |
5) ( 2) ( |
758,217) ( 409,618) ( |
5) ( 3) ( |
623,566) ( 325,801) ( |
5) 2) |
|
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 428,171) ( | 8) ( | 344,845) ( | 7) ( | 1,167,835) ( | 8) ( | 949,367) ( | 7) | |
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(五)(十九) | 7,156 | - ( | 3,167) | - | 3,239 | - | 1,052 | - | |
| 6900 | 營業利益 | 369,604 | 7 | 348,239 | 7 | 1,270,203 | 9 | 1,011,640 | 8 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十)及七 | 37,193 | 1 | 30,527 | 1 | 65,945 | - | 59,951 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | 12,033 | - | 7,738 | - | 42,103 | - | 20,962 | - | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | ( | 11,253) | - ( | 7,643) | - ( | 27,001) | - ( | 21,298) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 37,973 | 1 | 30,622 | 1 | 81,047 | - | 59,615 | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 407,577 | 8 | 378,861 | 8 | 1,351,250 | 9 | 1,071,255 | 8 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | ( | 76,858) ( | 2) ( | 70,250) ( | 2) ( | 273,470) ( | 2) ( | 204,067) ( | 2) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 330,719 | 6 \$ |
308,611 | 6 \$ |
1,077,780 | 7 \$ |
867,188 | 6 | |
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
( \$ | 2,062) | - ( \$ | 59,829) ( | 1) ( \$ | 137,204) ( | 1) ( \$ | 104,992) ( | 1) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 六(二)(十七) | 153,888 | 3 | 200,622 | 4 ( | 18,423) | - | 850,342 | 7 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 151,826 | 3 | 140,793 | 3 ( | 155,627) ( | 1) | 745,350 | 6 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 151,826 | 3 \$ |
140,793 | 3 ( \$ | 155,627) ( | 1) \$ | 745,350 | 6 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 482,545 | 9 \$ |
449,404 | 9 \$ |
922,153 | 6 \$ |
1,612,538 | 12 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 318,933 | 6 \$ |
302,051 | 6 \$ |
1,044,418 | 7 \$ |
846,366 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | 11,786 | - | 6,560 | - | 33,362 | - | 20,822 | - | ||
| \$ | 330,719 | 6 \$ |
308,611 | 6 \$ |
1,077,780 | 7 \$ |
867,188 | 6 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 469,580 | 9 \$ |
445,322 | 9 \$ |
890,802 | 6 \$ |
1,597,491 | 12 | |
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 12,965 482,545 |
- 9 \$ |
4,082 449,404 |
- 9 \$ |
31,351 922,153 |
- 6 \$ |
15,047 1,612,538 |
- 12 |
|
| 每股盈餘 | 六(二十六) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.19 \$ |
1.13 \$ |
3.90 \$ |
3.16 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.19 \$ |
1.13 \$ |
3.89 \$ |
3.15 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~7~
| 台 灣 卜 蜂 民國 106 |
企 業 合 年及 |
股 份 有 限 併 權 益 變 動 105 年 1 月 1 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
公 司 及 子 公 表 日至 9 月 30 日 |
司 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 屬 |
於 | 母 公 |
司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
||||||
| 附 註 |
普 通 股 股 本 |
資 本 公 積 其 |
- 他 |
保 留 法定盈餘公積 |
盈 餘 未 分 配 盈 餘 |
其 之 兌 |
他 國外營運機構 財務報表換算 換 差 額 |
權 益 備供出售金融 資 產 未 實 現 損 益 |
總 計 |
非 控 制 權 |
益 權 益 總 |
額 | |
| 105 年 |
|||||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配 |
六(十六) | \$ 2,679,910 | \$ | 967 | \$ 300,445 |
\$ 1,202,524 |
\$ | 187,355 | \$ 685,943 |
\$ 5,057,144 | \$ 127,441 |
\$ 5,184,585 | |
| 法定盈餘公積 | - | - | 68,777 | ( 68,777 ) |
- | - | - | - | - | ||||
| 股東現金股利 | - | - | - | ( 535,982 ) |
- | - | ( 535,982 ) |
- ( 535,982 ) |
|||||
| 105 年前三季合併淨利 |
- | - | - | 846,366 | - | - | 846,366 | 20,822 | 867,188 | ||||
| 105 年前三季其他綜合損益 |
六(二)(十七) | - | - | - | - | ( | 99,217 ) | 850,342 | 751,125 | ( 5,775 |
) 745,350 |
||
| 新設子公司之非控制權益增加 | - | - | - | - | - | - | - | 24,000 | 24,000 | ||||
| 發放股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | ( 19,183 |
) ( 19,183 ) |
||||
| 105 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 2,679,910 | \$ | 967 | \$ 369,222 |
\$ 1,444,131 |
\$ | 88,138 | \$ 1,536,285 |
\$ 6,118,653 | \$ 147,305 |
\$ 6,265,958 | ||
| 106 年 |
|||||||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 2,679,910 | \$ | 967 | \$ 369,222 |
\$ 1,853,799 |
\$ | 154,088 | \$ 1,348,084 |
\$ 6,406,070 | \$ 202,667 |
\$ 6,608,737 | ||
| 105 年度盈餘指撥及分配 |
六(十六) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 126,179 | ( 126,179 ) |
- | - | - | - | - | ||||
| 股東現金股利 | - | - | - | ( 803,973 ) |
- | - | ( 803,973 ) |
- ( 803,973 ) |
|||||
| 106 年前三季合併淨利 |
- | - | - | 1,044,418 | - | - | 1,044,418 | 33,362 | 1,077,780 | ||||
| 106 年前三季其他綜合損益 |
六(二)(十七) | - | - | - | - | ( | 135,193 ) ( | 18,423 | ) ( 153,616 ) ( |
2,011 | ) ( 155,627 ) |
||
| 發放股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | ( 13,001 |
) ( 13,001 ) |
||||
| 子公司現金增資非控制權益現金投入數 | - | - | - | - | - | - | - | 48,000 | 48,000 | ||||
| 106 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 2,679,910 | \$ | 967 | \$ 495,401 |
\$ 1,968,065 |
\$ | 18,895 | \$ 1,329,661 |
\$ 6,492,899 | \$ 269,017 |
\$ 6,761,916 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~8~
| 合 | 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 併 現 金 流 量 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
表 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 至 | 106 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
至 | 105 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 1,351,250 | \$ | 1,071,255 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用(迴轉)提列數 | 六(三) | ( | 171 ) | 521 | |
| 折舊費用 | 六(六)(二十三) | 338,052 | 284,801 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 2,034 | 2,505 | ||
| 利息收入 | 六(二十) | ( | 4,596 ) | ( | 3,776 ) |
| 利息費用 | 六(二十二) | 27,001 | 21,298 | ||
| 股利收入 | 六(二)(二十) | ( | 60,438 ) | ( | 55,541 ) |
| 存貨(回升利益)跌價損失 | 六(四) | ( | 976 ) | 4,378 | |
| 存貨報廢損失 | - | 2,538 | |||
| 生物資產公允價值變動數 | 六(五)(十九) | ( | 3,239 ) | ( | 1,052 ) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(二十一) | ( | 1,282 ) | ( | 215 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | ( | 3,395 ) | ( | 19,477 ) | |
| 應收帳款 | 168,185 | ( | 140,916 ) | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 105,741 ) | ( | 37,889 ) | |
| 其他應收款 | ( | 7,955 ) | 911 | ||
| 存貨 | ( | 70,426 ) | 217,057 | ||
| 生物資產 | ( | 94,104 ) | ( | 121,298 ) | |
| 預付款項 | ( | 72,003 ) | 257,910 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 143,549 ) | 59,158 | ||
| 應付帳款 | 43,830 | 9,529 | |||
| 應付帳款-關係人 | 121,953 | 35,597 | |||
| 其他應付款 | 35,344 | ( | 9,998 ) | ||
| 其他應付款項-關係人 | 13,118 | 182 | |||
| 淨確定福利負債 | ( | 12,232 ) | ( | 297,088 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 1,520,660 | 1,280,390 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 257,946 ) | ( | 192,253 ) | |
| 退還之所得稅 | 3,876 | - | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,266,590 | 1,088,137 |
(續 次 頁)
| 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 |
現 金 流 量 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
表 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 至 9 |
106 年 1 月 1 日 月 30 日 |
至 9 |
105 年 1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產 | 六(二) | (\$ | 287,583 ) | \$ | - |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十八) | ( | 2,107,473 ) | ( | 737,208 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3,055 | 2,120 | |||
| 其他非流動資產減少(增加) | 15,864 | ( | 22,403 ) | ||
| 取得無形資產 | 六(七) | ( | 100 ) | ( | 623 ) |
| 收取之利息 | 4,707 | 3,771 | |||
| 收取之股利 | 六(二)(二十) | 60,438 | 55,541 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 2,311,092 ) | ( | 698,802 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(減少) | 797,642 | ( | 46,840 ) | ||
| 應付短期票券增加 | 239,726 | 129,865 | |||
| 舉借長期借款 | 1,240,000 | 300,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 418,750 ) | ( | 146,250 ) | |
| 支付之利息 | ( | 26,951 ) | ( | 21,782 ) | |
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 803,973 ) | ( | 535,982 ) |
| 子公司現金增資/設立非控制權益現金投入數 | 48,000 | 24,000 | |||
| 發放現金股利予非控制權益 | ( | 13,001 ) | ( | 19,183 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 1,062,693 | ( | 316,172 ) | ||
| 匯率影響數 | ( | 11,707 ) | ( | 13,750 ) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 6,484 | 59,413 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 308,961 | 242,233 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 315,445 | \$ | 301,646 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:鄭武樾 經理人:許瑞通 會計主管:俞景源
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外
一、 公司 沿 革
台灣 卜 蜂企 業 股份 有限 公 司(以下 簡 稱「 本 公司 」)及 子 公 司(以下 本 公司 及 子 公 司統 稱「 本集 團 」)係依 照 中華 民 國公 司法 及 華僑 回 國投 資條 例 之規 定,於 民國 66 年 8 月 22 日 奉 准設 立 ,民 國 67 年 7 月 正 式營 業 。 主要 營 業項 目 為飼 料之 製 造、銷 售;家 禽 畜之 飼育;家 禽之 電 動 屠宰 業 務及 肉 品二 次加 工 業務 之 投資。本 公司 股 票自 民 國 76 年 7 月 27 日 起於 台 灣證 券 交易 所 掛牌 交易,泰 國 公司 Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (以 下 簡稱 「CPF」)間 接持 有 本公 司 32.68%股權 ,Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (以 下簡 稱「 CPG」)為 CPF 之 主要 股 東。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 106 年 10 月 30 日提 報 董事 會 後 發布 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 |
集 團 財 務 狀 況 與 財 務 |
| 績效 並 無重 大 影響 : |
|
| 國際 會 計準 則 第 1 號之 修 正「 揭 露倡 議」 |
|
| 此修 正 釐清 在 重大 性及 彙 總、小計 之 表達、財 務 報表 |
架 構,及會 計 政策 揭 露 |
之指 引 。本 集 團已 依該 準 則改 變 財務 報表 及 財務 報 表附 註之 表 達與 揭 露。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
- 金 融 資 產 債 務 工 具 按 企 業 之 經 營 模 式 及 合 約 現 金 流 量 特 性 判 斷 , 可 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ; 金 融 資 產 權 益 工 具 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 , 除 非 企 業 作 不 可 撤 銷 之 選 擇 將非 交 易目 的 之權 益工 具 的公 允 價值 認列 於 其他 綜 合損 益。
- 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
- 國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客 戶 合約 之收 入 」取 代國 際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、 國 際 會計 準 則第 18 號 「收 入 」以 及 其相 關解 釋 及解 釋 公 告。按準 則 規定 收 入 應於 客 戶取 得 對商 品或 勞 務之 控 制時 認列,當 客 戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取 得 對商 品 或勞 務之 控 制。
此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該收 入 之 金 額反 映 該等 商 品 或 勞務 換 得之 預 期 有 權取 得 之對 價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :
- 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
- 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
- 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
- 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
- 步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
此外,準則 亦 包括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等規 定 將使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
3.國 際 財務 報 導準 則第 15 號之 修 正「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 『客 戶 合 約之 收 入』 之 闡釋 」
此修 正 釐清 如 何辨 認合 約 中的 履 約義 務(即承 諾 移轉 商 品 或勞 務 予客 戶); 如何 決 定企 業 為 主 理人 (提 供 商品 或 勞 務)或代 理 人(負 責 安排 商 品或 勞 務 之提 供);以及 決 定 由授 權 取得 之 收入 應於 某 一時 點 或於 一段 期 間內 認 列。 除上 述 之釐 清 外,此 修正 尚 包含 兩 項新 增的 簡 化規 定,以 降 低企 業 首次 適 用新 準 則時 之 成本 及複 雜 度。
4.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」 此 修 正 要 求 企 業 增 加 揭 露 有 關 (來 自 )籌 資 活 動 之 負 債 變 動 , 包 括 來 自 現 金及 非 現金 之 變動 。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選 | 民國108年1月1日 |
| 擇權」 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 |
本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 |
| 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 |
以揭 露: |
| 國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」 |
|
| 國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃」取 代國 際 會計 準 |
則 第 17 號「租 賃」及 其 |
| 相關 解 釋及 解 釋公 告。此 準 則規 定 承租 人應 認 列使 用 |
權資 產及 租 賃負 債( 除 |
| 租賃 期 間短 於 12 個月 或 低價 值 標的 資產 之 租賃 外); |
出 租人 會 計處 理 仍相 |
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
同, 按 營業 租 賃及 融資 租 賃兩 種 類型 處理 , 僅增 加 相關 揭露 。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 105 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
(1)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 (3)按公 允 價值 減 出 售成 本 衡量 之 生物 資產 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 105 年 度 合併 財 務報 告 閱讀 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 說明 |
| 本公司 | 開曼沛式 有限公司 (沛式公司) |
投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註3 |
| 本公司 | 卜蜂(台灣) 股份有限公司 (卜貿) |
經營進出口 貿易業務 |
90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 本公司 | 台灣愛拔益加 股份有限公司 (愛拔益加) |
經營蛋肉用 種雞及雛雞 畜牧業 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註1 |
| 本公司 | 瑞牧食品股份 有限公司 (瑞牧) |
經營蛋雞及 相關事業 |
52.00 | 52.00 | 52.00 | |
| 本公司 | 瑞福食品股份 有限公司 (瑞福) |
經營蛋雞及 相關事業 |
51.00 | 51.00 | - | 註2 |
| 沛式公 司 |
香港正大連雲 港有限公司 (正大連雲港) |
投資控股 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |
| 正大連 雲港 |
連雲港正大 農牧發展 有限公司 (連雲港正大) |
生產及銷售 飼料 |
70.00 | 70.00 | 70.00 |
- 註 1: 本 公司 直 接 或間 接 持有 股 份未 超過 50%,但 符 合 具有 控 制能 力 之條 件, 故 納入 合 併個 體中 。
-
註 2:本公 司於民 國 105 年 9 月經 董 事會 決 議通 過 與合 作方 合 資設 立 瑞福 食 品 股 份 有 限 公 司 , 並 持 有 其 51%股 權 , 爰 自 取 得 控 制 之 日 起 將 該 公司 納 入合 併 個體 。
-
註 3:本公司 於 民 國 106 年 7 月 3 日 經董 事 會決 議 通過 按照 原 有股 份 比例 增資 子 公司 沛 式公 司,以每 股 美金 0.231 元認 購 普通 股 34,632,035 股,總計 美 金 8,000,000,增 資 後,對 沛 式公 司 之總 投 資金 額為 美 金 22,261,488 元 , 合 計持 有 96,370,079 股。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 :無 此 情形 。
- 5.重 大 限制 :無 此 情 形。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司:無 此情 形 。
(四)員工 福 利
1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並 於相 關 服務 提 供時 認 列 為費 用 。
- 2.退 休 金
- (1)確定 提 撥計 畫 對 於確 定 提 撥計 畫 , 係依 權 責 發生 基 礎 將提 撥 之 退休 基 金 數額 認 列 為 當 期之 退 休 金成 本 。 預付 提 撥 金於 可 退 還現 金 或 減少 未 來 給付 之 範 圍 內認 列 為資 產 。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福利 金 額折 現 計算,並以 資 產負 債 表 日之 確 定福 利 義務 現值 減 除計 畫資 產 之公 允 價值。確定 福 利淨 義 務 每年 由 精算 師 採用 預計 單 位福 利法 計 算,折 現 率 係使 用 資產 負 債表 日與 確 定福 利 計畫 之貨 幣 及期 間一 致 之政 府 公債 (於 資 產負 債 表日 )之市 場 殖利 率 。
- B.確 定 福利 計 畫產 生之 再 衡量 數 於發 生當 期 認列 於 其他 綜合 損 益,並 表達 於 保留 盈 餘。
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
- D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 , 則 加 以 調 整 , 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關 資 訊 。
- 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列為 費 用及 負 債。嗣 後決 議 實際 配 發金 額與 估 列金 額 有差 異時,則按 會 計 估計 變 動處 理 。
(五)所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅 係 認列 於 損益 。
- 2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付之 稅 款估 列 所得 稅負 債。未 分 配盈 餘依 所 得稅 法 加 徵 10%之 所 得稅,嗣 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派情 形 ,認 列 10%之 未分 配 盈餘 所 得稅 費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所產 生 之遞 延 所得 稅負 債 則不 予 認列,若遞 延 所得 稅 源自 於交 易( 不 包括 企業 合 併 )中對 資 產 或負 債 之原 始 認列,且在 交 易當 時 未影 響會 計 利潤 或 課稅 所 得(課稅 損 失 ),則 不予 認 列。若 投資 子 公司 產 生之 暫時 性 差異,本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償時 預 期適 用 之稅 率( 及 稅法 ) 為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資產 及 清償 負 債時 ,始 將 遞延 所 得稅 資產 及 負債 互 抵。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損 益 計 算 之 , 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關 資 訊 。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 4,189 |
\$ 7,604 |
\$ 3,236 |
| 支票存款 | 1,720 | 3,266 | 1,601 |
| 活期存款 | 305,536 | 266,945 | 257,808 |
| 定期存款 | 4,000 | 31,146 | 39,001 |
| 合計 | \$ 315,445 |
\$ 308,961 |
\$ 301,646 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 上市公司股票 | \$ 504,954 |
\$ 233,422 |
\$ 225,248 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 評價調整 | 1,353,549 | 1,477,096 | 1,610,854 |
| 合計 | \$ 1,858,503 |
\$ 1,710,518 |
\$ 1,836,102 |
本集 團 於民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 因 公允 價 值變 動 認列 於其 他 綜合 (損 失)利益 之 金額 分 別為 \$153,888、\$200,622、(\$18,423)及\$850,342,自 權益 重 分 類至 當 期損 益 之 金額 皆 為\$0。
上 述 上 市 公 司 股 票 係 子 公 司 -沛 式 公 司 持 有 對 本 集 團 有 重 大 影 響 之 個 體 - CPF 於 泰國 證 券交 易 市場 掛 牌交 易 之股 票。本 集團 於 民國 106 年及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日獲 得 CPF 發放 之 現 金 股 利 (帳 列 其 他 收 入 )金 額 分 別 為 \$34,989、 \$29,340、 \$60,438 及 \$55,541。
沛式 公 司於 民 國 106 年 7 月 4 日經 沛 式 公司 董 事會 決 議通 過辦 理 現金 增 資, 以參 與 對本 集 團有 重大 影 響之 個 體-CPF 之 現 金增 資,以 每 股泰 銖 25 元認 購 CPF12,800,000 股 , 認購 總 金額 為\$287,583(泰 銖 320,000,000 元)。
(三)應收 帳 款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 1,394,949 | \$ | 1,563,148 | \$ | 1,395,884 | ||
| 減:備抵呆帳 | ( | 2,773) | ( | 2,958) | ( | 3,276) | ||
| \$ | 1,392,176 | \$ | 1,560,190 | \$ | 1,392,608 |
1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 1,358,213 |
\$ 1,494,715 |
\$ 1,362,799 |
| 180天內 | 31,975 | 64,676 | 29,620 |
| 181-365天 | 3,559 | 3,105 | 2,617 |
| 366天以上 | 1,202 | 652 | 848 |
| \$ 1,394,949 |
\$ 1,563,148 |
\$ 1,395,884 |
註: 1.含已 減 損及 未減 損 之應 收 帳款 。
2.以 上 係以 逾 期天 數為 基 準進 行 之帳 齡分 析。未 逾期 且 未 減損 之 應收 帳款 皆 符合 依 據交 易對 手 之產 業 特性、營業 規 模及 或 獲利 狀況 所 訂 定之 授 信標 準 。
2.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 備抵 呆 帳變 動 表如 下:
| 106年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 2,958 | \$ | - | \$ | 2,958 |
| 減損損失迴轉 | ( | 171) | - | ( | 171) | |
| 因無法收回而沖銷 | ||||||
| 之款項 | ( | 14) | - | ( | 14) | |
| 9月30日 | \$ | 2,773 | \$ | - | \$ | 2,773 |
| 105年 | ||||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 2,859 | \$ | - | \$ | 2,859 |
| 提列減損損失 | 521 | - | 521 | |||
| 因無法收回而沖銷 | ||||||
| 之款項 | ( | 104) | - | ( | 104) | |
| 9月30日 | \$ | 3,276 | \$ | - | \$ | 3,276 |
3.應 收 帳款 依 據本 集團 之 授信 標 準的 信用 品 質資 訊 如下 :
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 有擔保品 | \$ 172,226 |
\$ 181,739 |
\$ | 179,596 | |
| 無擔保品 | 1,222,723 | 1,381,409 | 1,216,288 | ||
| \$ 1,394,949 |
\$ 1,563,148 |
\$ | 1,395,884 |
本集 團 持有 作 為應 收帳 款 擔保 之 擔保 品主 要 為本 票 、不 動產 及 定存 單 。
(四)存貨
| 106年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 716,693 | \$ | - | \$ | 716,693 | ||
| 包裝材料 | 25,859 | - | 25,859 | |||||
| 在製品 | 31,969 | - | 31,969 | |||||
| 製成品 | 414,317 | ( | 8,700) | 405,617 | ||||
| 商品 | 37,058 | ( | 111) | 36,947 | ||||
| 在途存貨 | 3,891 | - | 3,891 | |||||
| 合計 | \$ | 1,229,787 | (\$ | 8,811) | \$ | 1,220,976 | ||
| 105年12月31日 | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 733,668 | \$ | - | \$ | 733,668 | ||
| 包裝材料 | 22,373 | - | 22,373 | |||||
| 在製品 | 30,577 | - | 30,577 | |||||
| 製成品 | 345,331 | ( | 9,500) | 335,831 | ||||
| 商品 | 25,296 | ( | 287) | 25,009 | ||||
| 在途存貨 | 2,116 | - | 2,116 | |||||
| 合計 | \$ | 1,159,361 | (\$ | 9,787) | \$ | 1,149,574 | ||
| 105年9月30日 | ||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 774,185 | \$ | - | \$ | 774,185 | ||
| 包裝材料 | 18,985 | - | 18,985 | |||||
| 在製品 | 24,180 | - | 24,180 | |||||
| 製成品 | 309,007 | ( | 12,000) | 297,007 | ||||
| 商品 | 31,271 | ( | 310) | 30,961 | ||||
| 在途存貨 | 4,811 | - | 4,811 | |||||
| 合計 | \$ | 1,162,439 | (\$ | 12,310) | \$ | 1,150,129 | ||
| 本集 團 當期 認 列為 費損 |
之 | 存貨 成 本: |
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 4,390,623 | \$ | 4,038,256 |
| 存貨回升利益 | ( | 133) | ( | 429) |
| 其他 | ( | 112) | 68 | |
| \$ | 4,390,378 | \$ | 4,037,895 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 12,329,777 | \$ | 11,365,118 |
| 存貨(回升利益)跌價損失 | ( | 976) | 4,378 | |
| 其他 | ( | 4,072) | ( | 1,604) |
| \$ | 12,324,729 | \$ | 11,367,892 |
存貨 回 升利 益 主要 係因 使 用或 出 售估 計跌 價 之存 貨 後,迴 轉備 抵 跌價 損 失所 致。
(五)生物 資 產
1.生 物 資產
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產-流動 | ||||||
| 消耗性生物資產 | \$ | 833,340 | \$ | 766,174 | \$ | 701,529 |
| 消耗性生物資產公允價值 | ||||||
| 減出售成本累計變動數 | 31,804 | 28,565 | 14,307 | |||
| 生產性生物資產 | 199,213 | 174,258 | 157,212 | |||
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 80,412) | ( | 75,031) | ( | 61,161) |
| 總計 | \$ | 983,945 | \$ | 893,966 | \$ | 811,887 |
| 生物資產-非流動 |
| 生產性生物資產 | \$ | 373,173 \$ |
358,446 \$ |
370,383 |
|---|---|---|---|---|
| 生產性生物資產-累計折舊 | ( | 57,704) ( |
50,341) ( |
48,877) |
| 總計 | \$ | 315,469 \$ |
308,105 \$ |
321,506 |
消耗 性 生物 資 產係 指未 來 將收 成 為農 產品 或 以生 物 資產 出售 者。生 產 性 生 物資 產 係指 消 耗性 生物 資 產以 外 之生 物資 產 。
2.生 物 資產 帳 面金 額調 節 表
| 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,202,071 \$ |
1,011,043 |
| 因購買而增加 | 829,495 | 772,386 | |
| 投入成本及費用 | 3,704,694 | 3,190,454 | |
| 因出售而減少 | ( | 1,798,320) ( |
1,579,818) |
| 公允價值減出售成本變動產生 | 3,239 | 1,052 | |
| 之利益 | |||
| 移轉至存貨 | ( | 2,620,368) ( |
2,258,096) |
| 其他 | ( | 21,397) ( |
3,628) |
| 9月30日 | \$ | 1,299,414 \$ |
1,133,393 |
- 3.本 集 團之 生 物資 產主 要 包含 肉 禽、種禽、肉 豬及 種 豬 等。肉 豬 於每 一 財 務 報 導 期 間 結 束 日 以 公 允 價 值 減 出 售 成 本 衡 量 , 其 餘 生 物 資 產 以 其 成 本 減 所 有 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 損 失 衡 量 。 肉 豬 之 公 允 價 值 係 依 照 市 場 公 開 之 肉豬 價 格衡 量 。 繁殖 用 之種 禽 及種 豬市 價 取得 不 易,肉 禽生 產 週期 短,於 飼 養期 間 直接 之 市 價 取 得 困 難 , 且 前 述 生 物 資 產 由 於 氣 候 及 病 害 等 外 部 因 素 使 現 金 流 量 折現 估 計之 價 值較 為不 可 靠,因此 以 成 本法 衡 量。生物 資 產 之成 本 包含 所 有成 長 週期 發 生之 成本,例如:新 生 之 畜禽、飼料 及 農場 之成 本 等。生 產 性 之 生 物 資 產 之 成 本 係 依 照 可 生 產 期 間 依 直 線 法 攤 銷 , 種 豬 之 攤 銷 期 間 約 24~36 個 月,種 禽 約 30 週~1 年。民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日生 物 性資 產 認列 之 折舊 費
- 用(轉入 其 繁殖 產 生 之生 物 性資 產)分 別 為\$40,197、\$47,025、\$122,453 及 \$119,301。
- 4.生 物 資產 實 體數 量估 計 數
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 畜產: | |||
| 生物資產數量(頭/羽) | 4,487,407 | 4,133,378 | 3,909,796 |
| 水產: | |||
| 生物資產數量(公斤) | 532,995 | 313,258 | 367,122 |
5.財 務 風險 管 理策 略
本 集 團 之 財 務 風 險 主 要 源 自 於 禽 類 與 肉 豬 價 格 之 變 動 , 本 集 團 預 期 於 可 預 見 之 未 來 禽 類 及 肉 豬 價 格 並 不 會 出 現 重 大 下 跌 , 因 此 並 未 簽 訂 衍 生 合 約。本 集 團定 期 檢 視對 禽 類肉 品、加 工品 及 肉豬 價 格之 預期,以 考量 採 取 積極 財 務風 險 管理 措施 之 必要 性 。
(六)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 成本 |
\$ 447,218 |
\$ | 64,129 | \$ 2,229,336 |
\$ | 3,294,387 | \$ 223,519 |
\$ | 829,215 | \$ | 472,072 | \$ | 533,235 | \$ | 8,093,111 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 29,192) ( |
1,146,533) | ( | 1,999,005) ( |
119,035) | ( | 271,437) | ( | 220,955) | - | ( | 3,786,157) | |
| \$ 447,218 |
\$ | 34,937 | \$ 1,082,803 |
\$ | 1,295,382 | \$ 104,484 |
\$ | 557,778 | \$ | 251,117 | \$ | 533,235 | \$ | 4,306,954 | |
| 106年 | |||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 447,218 |
\$ | 34,937 | \$ 1,082,803 |
\$ | 1,295,382 | \$ 104,484 |
\$ | 557,778 | \$ | 251,117 | \$ | 533,235 | \$ | 4,306,954 |
| 增添 | 34,548 | 4,917 | 60,454 | 81,959 | 25,958 | 64,864 | 34,303 | 1,780,845 | 2,087,848 | ||||||
| 處分 | - | - | - | - ( |
1,758) | - | ( | 15) | - | ( | 1,773) | ||||
| 重分類 | 1,054,040 | 534 | 239,006 | 168,581 | 4,064 | 53,283 | 59,037 | ( | 1,578,545) | - | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 2,341) ( |
77,716) | ( | 135,589) ( |
26,851) | ( | 65,951) | ( | 29,604) | - | ( | 338,052) | |
| 淨兌換差額 | - | - ( |
1,011) | ( | 1,828) ( |
62) | - | ( | 64) | - | ( | 2,965) | |||
| 9月30日 | \$ 1,535,806 |
\$ | 38,047 | \$ 1,303,536 |
\$ | 1,408,505 | \$ 105,835 |
\$ | 609,974 | \$ | 314,774 | \$ | 735,535 | \$ | 6,052,012 |
| 106年9月30日 | |||||||||||||||
| 成本 | \$ 1,535,806 |
\$ | 68,685 | \$ 2,446,811 |
\$ | 3,420,251 | \$ 246,541 |
\$ | 944,863 | \$ | 559,730 | \$ | 735,535 | \$ 9,958,222 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 30,638) ( |
1,143,275) | ( | 2,011,746) ( |
140,706) | ( | 334,889) | ( | 244,956) | - | ( | 3,906,210) | |
| \$ 1,535,806 |
\$ | 38,047 | \$ 1,303,536 |
\$ | 1,408,505 | \$ 105,835 |
\$ | 609,974 | \$ | 314,774 | \$ | 735,535 | \$ | 6,052,012 |
| 未完工程 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 105年1月1日 成本 |
\$ 404,786 |
\$ 58,455 |
\$ 2,032,641 |
\$ 2,960,826 |
\$ 202,614 |
\$ 586,369 |
\$ 424,457 |
\$ 484,012 |
\$ 7,154,160 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 27,238) |
( 1,126,831) |
( 1,933,278) |
( 98,234) |
( 203,569) |
( 200,062) |
- | ( 3,589,212) |
| \$ 404,786 |
\$ 31,217 |
\$ 905,810 |
\$ 1,027,548 |
\$ 104,380 |
\$ 382,800 |
\$ 224,395 |
\$ 484,012 |
\$ 3,564,948 |
|
| 105年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 404,786 |
\$ 31,217 |
\$ 905,810 |
\$ 1,027,548 |
\$ 104,380 |
\$ 382,800 |
\$ 224,395 |
\$ 484,012 |
\$ 3,564,948 |
| 增添 | 914 | 424 | 23,047 | 111,171 | 22,053 | 57,810 | 16,732 | 484,774 | 716,925 |
| 處分 | - | - | - | ( 1,359) |
( 1,335) |
( 15) |
( 105) |
- | ( 2,814) |
| 重分類 | 14,595 | 2,863 | 209,936 | 254,708 | 6,277 | 150,598 | 12,928 | ( 651,905) |
- |
| 折舊費用 | - | ( 1,700) |
( 60,549) |
( 124,669) |
( 23,747) |
( 50,824) |
( 23,312) |
- | ( 284,801) |
| 淨兌換差額 | - | - | ( 3,223) |
( 5,890) |
( 236) |
- | ( 208) |
- | ( 9,557) |
| 9月30日 | \$ 420,295 |
\$ 32,804 |
\$ 1,075,021 |
\$ 1,261,509 |
\$ 107,392 |
\$ 540,369 |
\$ 230,430 |
\$ 316,881 |
\$ 3,984,701 |
| 105年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ 420,295 |
\$ 61,742 |
\$ 2,221,793 |
\$ 3,225,005 |
\$ 219,615 |
\$ 792,209 |
\$ 445,580 |
\$ 316,881 |
\$ 7,703,120 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 28,938) |
( 1,146,772) |
( 1,963,496) |
( 112,223) |
( 251,840) |
( 215,150) |
- | ( 3,718,419) |
| \$ 420,295 |
\$ 32,804 |
\$ 1,075,021 |
\$ 1,261,509 |
\$ 107,392 |
\$ 540,369 |
\$ 230,430 |
\$ 316,881 |
\$ 3,984,701 |
- 1.本 集 團之 機 器設 備包 含 租賃 資 產,民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日租 賃 資產 帳 面價 值皆 為\$0。 民國 106 年及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 按 本集 團 會計 政 策分 別 提列 折舊 費 用\$0、\$0、 \$0 及 \$294。 本 集團 於民 國 105 年 7 月提 前 終止 上 述租 賃資 產 之租 賃 合約,解約 時 租賃 資 產帳 面價 值 為\$980, 應付 租 賃款 餘 額為 \$909,致 產 生解 除 租 約損 失\$71,帳 列 處 分及 報 廢不 動 產、 廠 房及 設 備損 失。
- 2.本 集 團之 運 輸設 備包 含 租賃 資 產,民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 租 賃資 產 帳面 價值 分 別為 \$3,954、\$0 及 \$0。民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,增 添 租賃 資 產金 額 分別 為\$0、\$0、\$4,656 及 \$0, 並 按本 集 團會 計 政策 分 別提 列 折舊 費用 \$286、\$0、\$702 及\$0 外,未有 處 分 及重 分 類交 易。
- 3.本 集 團之 其 他設 備包 含 租賃 資 產,民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 租 賃資 產 帳面 價值 分 別為 \$1,869、\$0 及 \$0。民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,增 添 租資 產 金額 分 別為 \$1,986、\$0、\$1,986 及\$0,並 按本 集 團會 計政 策 分別 提 列折 舊費 用\$117、 \$0、\$117 及\$0 外, 未 有 處分 及 重分 類 交 易。
- 4.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 1,083 |
\$ 658 |
| 資本化利率區間 | 1.11%~1.12% | 1.12%~1.14% |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |
| 資本化金額 | \$ 3,092 |
\$ 1,983 |
| 資本化利率區間 | 1.11%~1.12% | 1.12%~1.18% |
- 5.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
- 6.本 集 團持 有 嘉義 縣大 林 鎮三 角 段、雲 林縣 斗 六市 榴 北段、台南 市 學甲 區 宅 子港 段、台 南 市白 河 區埤 仔 頭段 五 汴頭 小段、台 南 市 後壁 區 新港 東 段新 港 東小 段、嘉 義 縣鹿 草鄉 龜 佛山 段 竹山 小段、雲林 縣 斗南 鎮南 勢 段、彰 化縣 溪洲 鄉 仁愛 段、雲 林崙 背 鄉崩 溝 寮段、雲 林 大埤 鄉 埤頭 段、雲 林斗 南 鎮大 東段 新 崙小 段、南 投縣 魚 池鄉 木 屐囒 段、嘉 義縣 六 腳鄉 林內 段 古林 小 段、 雲林 縣 土庫 鎮 奮起 段、雲林 縣 崙 背鄉 大 豐段、台 南 將 軍區 漚 汪段 中 甲小 段 等土 地,因 皆 屬農 業用 地,而 無 法過 戶於 本 集團,故暫 以個 人 名義 登 記產 權,惟 已取 得 協議 書,並 設定 抵 押予 本集 團。民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日,本 集團 取 得借 名 土地 之帳 面 金額 分 別 為\$332,991、\$164,133 及\$137,209。
(七)無形 資 產
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 8,316 | \$ 14,396 |
\$ | 22,712 | |
| 累計攤銷及減損 | ( | 7,087) | - | ( | 7,087) | |
| \$ | 1,229 | \$ 14,396 |
\$ | 15,625 | ||
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1,229 | \$ 14,396 |
\$ | 15,625 | |
| 增添 | 100 | - | 100 | |||
| 攤銷費用 | ( | 486) | - | ( | 486) | |
| 淨兌換差額 | - ( |
1,039) | ( | 1,039) | ||
| 9月30日 | \$ | 843 | \$ 13,357 |
\$ | 14,200 | |
| 106年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 8,416 | \$ 13,357 |
\$ | 21,773 | |
| 累計攤銷及減損 | ( | 7,573) | - | ( | 7,573) | |
| \$ | 843 | \$ 13,357 |
\$ | 14,200 | ||
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||||
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 7,278 | \$ 14,574 |
\$ | 21,852 | |
| 累計攤銷及減損 | ( | 6,083) | - | ( | 6,083) | |
| \$ | 1,195 | \$ 14,574 |
\$ | 15,769 | ||
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1,195 | \$ 14,574 |
\$ | 15,769 | |
| 增添 | 623 | - | 623 | |||
| 攤銷費用 | ( | 832) | - | ( | 832) | |
| 淨兌換差額 | - ( |
682) | ( | 682) | ||
| 9月30日 | \$ | 986 | \$ 13,892 |
\$ | 14,878 | |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 7,901 | \$ 13,892 |
\$ | 21,793 | |
| 累計攤銷及減損 | ( | 6,915) | - | ( | 6,915) | |
| \$ | 986 | \$ 13,892 |
\$ | 14,878 |
(八)長期 預 付租 金(表 列 「其 他 非流 動 資產 」)
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ | 4,044 | \$ | 4,355 | \$ | 4,446 |
| 上述 土 地使 用 權之 租用 年 限為 民 國 | 81 年 5 |
月 12 |
日 起 40 |
年,租 金業 |
已 全額 |
|
| 支付 。 以土 地 使用 權提 供 |
擔保 之 |
資訊 ,請 |
詳 附註 八 |
之說 明。 |
(九)短期 借 款
| 借款性質 | 106年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ 2,638,000 |
1.00%~1.50% | 無 |
| 信用狀借款 | 154,410 | 1.73%~2.38% | 無 |
| \$ 2,792,410 |
|||
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 1,732,660 |
1.04%~1.50% | 無 |
| 信用狀借款 | 262,108 | 1.75%~2.48% | 無 |
| \$ 1,994,768 |
|||
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 | \$ 2,055,663 |
1.04%~1.60% | 無 |
| 信用狀借款 | 62,878 | 1.11%~1.57% | 無 |
| \$ 2,118,541 |
|||
本集 團 因為 短 期借 款所 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八說 明。
(十)應付 短 期票 券
| 106年9月30日 105年12月31日 |
105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | 500,000 | \$ | 260,000 | \$ | 290,000 |
| 減:未攤銷折價 | ( | 429) | ( | 155) | ( | 350) |
| \$ | 499,571 | \$ | 259,845 | \$ | 289,650 | |
| 利率區間 | 0.64%~0.81% | 0.80%~0.83% | 0.80%~0.83% | |||
| 上述 應 付短 期 票劵 業經 |
金 融機 |
構 保證 。 |
~27~
(十 一)長期 借 款
| 擔保借款 華南商業銀行 合作金庫商業銀行 |
自107.6.29起分16期攤 還本金至111.3.29 自105.5.28起分6期攤 還本金至107.11.28 |
1.42% 1.69% |
土地及建築物 | \$ | 400,000 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地及建築物 | 45,000 | ||||
| 合作金庫商業銀行 | 自107.11.2起分12期攤 | 1.50% | 土地及建築物 | 300,000 | |
| 還本金至110.8.2 | |||||
| 信用借款 | |||||
| 中國信託商業銀行 | 自106.7.31起至 | 1.34% | - | 300,000 | |
| 108.7.31間可彈性借貸 ,到期前得申請展延 |
|||||
| 華南商業銀行 | 自106.12.6起分20期攤 | 1.42% | - | 100,000 | |
| 還本金至111.9.6 | |||||
| 華南商業銀行 | 自106.12.12起分20期 | 1.42% | - | ||
| 攤還本金至111.9.12 | 100,000 | ||||
| 1,245,000 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 120,000) | |||
| \$ | 1,125,000 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 | |
| 擔保借款 | |||||
| 華南商業銀行 | 自102.4.18起分16期攤 | 1.42% | 土地及建築物 | \$ | 18,750 |
| 還本金至106.1.18 | |||||
| 合作金庫商業銀行 | 自103.10.20起分12期 | 1.60% | 土地及建築物 | 75,000 | |
| 攤還本金至106.7.20 | |||||
| 合作金庫商業銀行 | 自105.5.28起分6期攤 | 1.69% | 土地及建築物 | 60,000 | |
| 還本金至107.11.28 | |||||
| 合作金庫商業銀行 | 自107.11.2起分12期攤 | 1.50% | 土地及建築物 | 200,000 | |
| 還本金至110.8.2 | |||||
| 信用借款 | |||||
| 中國信託商業銀行 | 自105.6.6起至107.8.2 | 1.35% | - | ||
| 間可彈性借貸,到期前 | 70,000 | ||||
| 得申請展延 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 423,750 123,750) |
|||
| \$ | 300,000 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||||
| 華南商業銀行 | 自102.4.18起分16期攤 還本金至106.1.18 |
1.42% | 土地及建築物 | \$ | 37,500 |
| 合作金庫商業銀行 | 自103.10.20起分12期 攤還本金至106.7.20 |
1.60% | 土地及建築物 | 100,000 | |
| 合作金庫商業銀行 | 自105.5.28起分6期攤 還本金至107.11.28 |
1.69% | 土地及建築物 | 75,000 | |
| 合作金庫商業銀行 | 自107.11.2起分12期攤 還本金至110.8.2 |
1.50% | 土地及建築物 | 200,000 | |
| 信用借款 | |||||
| 中國信託商業銀行 | 自105.9.30起至 107.9.30間可彈性借貸 |
1.30% | - | ||
| ,到期前得申請展延 | 100,000 | ||||
| 512,500 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 167,500) | |||
| \$ | 345,000 |
本集 團 因為 長 期借 款所 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八說 明。
(十 二)應付 租 賃款
- 1.本 集 團與 三 福氣 體股 份 有限 公 司簽 定融 資 性租 賃 合約,承租 機 器設 備。該 租賃 期 間涵 蓋 租賃 資產 經 濟年 限 之主 要部 份 。本 集 團於 民 國 105 年 7 月 提前 終 止上 述 租賃 資產 之 租賃 合 約, 請詳 附 註六 (六 )1.說明 。
- 2.本 集 團 與 普 羅 小 客 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 及 安 維 斯 汽 車 租 賃 股 份 有 限 公 司 簽定 融 資性 租 賃合 約,承租 運 輸 設備。該租 賃 期間 涵 蓋租 賃資 產 經濟 年 限 之主 要 部份 。
- 3.本 集 團與 奔 騰物 流系 統 股份 有 限公 司、特 宜 倉儲 設 備有 限公 司、宜益 倉 儲 設 備 有 限 公 司 及 比 力 倉 儲 設 備 股 份 有 限 公 司 簽 定 融 資 性 租 賃 合 約 , 承 租 其他 設 備。 該 租賃 期間 涵 蓋租 賃 資產 經濟 年 限之 主 要部 份。
- 4.本 集 團於 民國 105 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日 無應 付 租 賃款 。 於民 國 106 年 9 月 30 日之 未 來 最低 租 賃給 付 總額 及其 現 值如 下 :
| 106年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||||
| 流動 | ||||||||
| (表列「其他流動負債」) | ||||||||
| 不超過1年 | \$ | 1,902 | (\$ | 81) | \$ | 1,821 | ||
| 非流動 | ||||||||
| (表列「其他非流動負債」) | ||||||||
| 超過1年但不超過5年 | 4,110 | ( | 84) | 4,026 | ||||
| \$ | 6,012 | (\$ | 165) | \$ | 5,847 |
(十 三)退休 金
- 1.確 定 福利 計 畫
- (1)本公 司 及國 內 子 公司 依 據「勞 動 基 準法 」之 規定, 訂 有確 定 福利 之 退 休辦 法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工退 休 金條 例」前 所有 正 式員 工 之服 務 年資 ,以及 於 實施「 勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員 工之 後續 服 務年 資。員 工符 合 退休 條 件者,退 休 金之 支 付係 根 據服 務 年資 及退 休 前 6 個 月之 平均 薪 資計 算,15 年以 內(含)的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資每 滿 一年 給 予一 個 基數,惟累 積 最高 以 45 個基 數 為 限。本公 司 及 國內 子 公司 按 月 就薪 資 總額 一 定比 率提 撥 退休 基 金,以勞 工 退休 準 備金 監督 委 員會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 。 另 本 公 司 及 國 內 子 公 司 於 每 年 年 度 終 了 前,估 算前 項 勞工 退休 準 備金 專 戶餘 額,若 該餘 額 不足 給付 次 一年 度 內預 估 符合 退 休條 件之 勞 工依 前 述計 算之 退 休金 數 額,本公 司 及國 內 子公 司 將於 次 年度 三月 底 前一 次 提撥 其差 額 。
- (2)民國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為 \$1,724、\$2,716、 \$5,173 及\$8,148。
- (3)本公 司 及國 內 子 公司 於 民 國 107 年 度預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 與 民 國 105 年 實 際提 撥數 差 異不 大 。
- 2.確 定 提撥 計 畫
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日起 , 本公 司 及國 內 子公 司 依據 「勞 工 退休 金 條 例」,訂有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適 用 於本 國 籍之 員 工。本公 司 及國 內 子公 司 就員 工 選擇 適用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定 之勞 工 退休 金 制度 部 分,每 月按 薪 資 之 6%提 繳勞 工 退休 金 至 勞保 局 員工 個 人帳 戶,員 工退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或一 次 退休 金 方式 領取 。 民國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日本 公 司及 國 內子 公司 依 上開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$9,641、 \$8,013、 \$27,103 及 \$22,920。
- (2)連 雲 港 正 大 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員工 薪 資總 額 之一 定比 率 提撥 養 老保 險金,民國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,其 提 撥比 率均 為 20%。 每位 員工 之 退休 金 由政 府管 理 統籌 安 排, 本集 團 除按 月 提撥 外 ,無 進 一步 義務 。 民國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依 上 開退 休 金辦 法認 列 之退 休金 成 本分 別 為\$2,488、\$2,631、 \$5,835 及\$7,102。
(十 四)股本
民 國 106 年 9 月 30 日,本公 司 額定 資 本額 為\$3,579,000,分 為 357,900 仟 股,均 為普 通 股,實 收資 本 額為 \$2,679,910,每 股 面額 10 元,分 為 267,991 仟股 。 本公 司 已發 行股 份 之股 款 均已 收訖 。
本公 司 民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日普 通 股 流通 在 外股 數 均無 變動 。
(十 五)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本公 積,除 得用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損 時,按股 東 原有 股 份之 比 例發 給 新股 或 現金。另依 證 券交 易 法之 相關 規 定,以 上 開資 本公 積 撥充 資 本 時,每 年 以其 合 計數 不超 過 實收 資 本額 百分 之 十為 限。公司 非於 盈 餘公 積 填 補資 本 虧損 仍 有不 足時 , 不得 以 資本 公積 補 充之 。
(十 六)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司每 年 決算 如有 盈 餘,於 依 法繳 納一 切 稅捐 及 彌 補以 前 年度 虧 損後,應先 提 出百 分 之十 為法 定 盈餘 公 積,並 依法 令 或主 管 機關 規 定提 撥 或迴 轉特 別 盈餘 公 積。如 尚有 盈 餘,連 同以 前 年度 累 積未 分 配 盈 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利 。 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 分 派 股 利 總 數之 百 分之 十,惟 每 股現 金 股利 低 於新 台 幣 0.1 元 時,則 將 現金 股 利改 以 股票 股 利發 放 之。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外,不 得使 用 之,惟 發給 新 股或 現 金者,以 該 項公 積 超過 實收 資 本額 百 分 之二 十 五之 部 分為 限。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 迴 轉時 , 迴轉 金 額得 列入 可 供分 派 盈餘 中。
- 4.本 公 司分 別 於民 國 106 年 6 月 15 日 及 105 年 6 月 17 日 經股 東 會決 議 通 過民 國 105 年 度 及 104 年度 之 盈餘 分 派 如下 :
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 126,179 |
\$ 68,777 |
||
| 現金股利 | 803,973 | \$ 3 |
535,982 | \$ 2 |
| 上述 現 金股 利 配息 基準 日 分別 為 民 國 | 106 年 |
7 月 9 日 及 105 |
年 7 月 11 日。 |
|
| 5.有 關 員工 酬 勞( 紅利 |
) 及董 監 |
酬勞 資訊 , 請詳 |
附 註六 (二 |
十 四)。 |
(十 七)其他 權 益項 目
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | \$ | 1,348,084 | \$ | 154,088 | \$ | 1,502,172 |
| 金融資產未實現損益 | ( | 18,423) | - | ( | 18,423) | |
| 外幣換算差異數 | - | ( | 135,193) | ( | 135,193) | |
| 106年9月30日 | \$ | 1,329,661 | \$ | 18,895 | \$ | 1,348,556 |
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
| 105年1月1日 | \$ | 685,943 | \$ | 187,355 | \$ | 873,298 |
| 金融資產未實現損益 | 850,342 | - | 850,342 | |||
| 外幣換算差異數 | - | ( | 99,217) | ( | 99,217) | |
| 105年9月30日 | \$ | 1,536,285 | \$ | 88,138 | \$ | 1,624,423 |
| (十 八)營業 收 入 |
||||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 5,180,997 \$ |
4,734,146 | |||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 14,759,528 \$ |
13,327,847 | |||
| (十 九)其他 收 益及 費 損淨 額 |
其 他 收 益 及 費 損 淨 額 係 生 物 資 產 公 允 價 值 減 出 售 成 本 變 動 產 生 之 利 益 (損 失)。
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他收益及費損 | \$ 7,156 |
(\$ | 3,167) |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 其他收益及費損 | \$ 3,239 |
\$ | 1,052 |
| (二 十)其他 收 入 |
|||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
| 租金收入 | \$ 173 |
\$ | 173 |
| 利息收入 | 2,031 | 1,014 | |
| 股利收入 | 34,989 | 29,340 | |
| \$ 37,193 |
\$ | 30,527 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
| 租金收入 | \$ 911 |
\$ | 634 |
| 利息收入 | 4,596 | 3,776 | |
| 股利收入 | 60,438 | 55,541 | |
| \$ 65,945 |
\$ | 59,951 |
(二 十一 )其他 利 益及 損 失
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | \$ 3,642 |
\$ 5,000 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 389 | 21 |
| 什項利益 | 8,002 | 2,717 |
| 合計 | \$ 12,033 |
\$ 7,738 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 16,997 |
\$ 9,088 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,282 | 215 |
| 什項利益 | 23,824 | 11,659 |
| 合計 | \$ 42,103 |
\$ 20,962 |
| (二 十二 )財務 成 本 |
||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 11,253 |
\$ 7,643 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 27,001 |
\$ 21,298 |
(二 十三 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 106年7月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | \$ 259,519 |
\$ 169,177 |
\$ 428,696 |
||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 104,271 | 12,609 | 116,880 | ||||
| 攤銷費用 | 494 | 238 | 732 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | |||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | \$ 205,691 |
\$ 138,126 |
\$ 343,817 |
||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 91,088 | 9,174 | 100,262 | ||||
| 攤銷費用 | 396 | 221 | 617 | ||||
| 106年1月1日至9月30日 | |||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | \$ 723,055 |
\$ 454,272 |
\$ 1,177,327 |
||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 304,107 | 33,945 | 338,052 | ||||
| 攤銷費用 | 1,323 | 711 | 2,034 | ||||
105年1月1日至9月30日
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 575,966 |
\$ 380,529 |
\$ 956,495 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 257,178 | 27,623 | 284,801 |
| 攤銷費用 | 1,523 | 982 | 2,505 |
| (二 十四 )員工 福 利費 用 |
| 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 219,566 |
\$ 151,244 |
\$ 370,810 |
| 勞健保費用 | 19,940 | 7,488 | 27,428 |
| 退休金費用 | 8,091 | 5,762 | 13,853 |
| 其他員工福利費用 | 11,922 | 4,683 | 16,605 |
| \$ 259,519 |
\$ 169,177 |
\$ 428,696 |
|
| 105年7月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 172,197 |
\$ 121,539 |
\$ 293,736 |
| 勞健保費用 | 15,954 | 6,799 | 22,753 |
| 退休金費用 | 7,613 | 5,747 | 13,360 |
| 其他員工福利費用 | 9,927 | 4,041 | 13,968 |
| \$ 205,691 |
\$ 138,126 |
\$ 343,817 |
|
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 610,724 |
\$ 404,663 |
\$ 1,015,387 |
| 勞健保費用 | 56,642 | 22,081 | 78,723 |
| 退休金費用 | 22,411 | 15,700 | 38,111 |
| 其他員工福利費用 | 33,278 | 11,828 | 45,106 |
| \$ 723,055 |
\$ 454,272 |
\$ 1,177,327 |
|
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 480,704 |
\$ 332,496 |
\$ 813,200 |
| 勞健保費用 | 45,321 | 19,060 | 64,381 |
| 退休金費用 | 21,422 | 16,748 | 38,170 |
| 其他員工福利費用 | 28,519 | 12,225 | 40,744 |
| \$ 575,966 |
\$ 380,529 |
\$ 956,495 |
|
其他 員 工福 利 費用 係包 含 支付 員 工之 伙食 費 、訓 練 費與 職工 福 利等 。 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 當 年度 如 有獲 利,應 提 撥 1%以上 為 員工 酬 勞。 但公 司 尚有 累 積虧 損時 , 應預 先 保留 彌補 數 額。
- 2.本 公 司民 國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員 工酬 勞 估列 金 額分 別為 \$3,759、\$3,854、\$13,047 及 \$10,535, 前述 金 額 帳列 薪 資費 用 科目 。 民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 依 截至 當 期止 之 獲利 情況,以 章程 所 定之 成 數為 基 礎估 列(以 1%估 列)。 經董 事 會決 議 之民 國 105 年 度員 工 酬 勞\$15,473 與 民 國 105 年 度財 務 報 告認 列 之員 工 紅利 \$15,387 之 估列 差 異 為\$86, 已 調整 民 國 106 年度 之 損 益。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十五 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 分:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得稅總額 | \$ | 68,967 | \$ | 67,381 |
| 遞延所得稅總額 | 7,891 | 2,869 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 76,858 | \$ | 70,250 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得稅總額 | \$ | 262,736 | \$ | 153,403 |
| 遞延所得稅總額 | 10,734 | 50,664 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 273,470 | \$ | 204,067 |
2.本 公 司及 子 公司 -愛拔 益 加、卜貿 之 營利 事 業所 得 稅均 業經 稅 捐稽 徵 機關 核定 至 民 國 104 年 度。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 1,968,065 |
\$ 1,853,799 |
\$ 1,444,131 |
| 4.民 國 106 年 9 月 30 日、105 |
年 12 月 31 |
日 及 105 年 9 月 |
30 日,本 公 司股 |
| 東可 扣 抵稅 額 帳戶 餘額 分 別為 | \$240,941、\$296,273 | 及\$220,480,民 國 105 |
|
| 年度 盈 餘分 配 之實 際稅 額 扣抵 比 率為 | 20.48%,民 國 106 |
年度 盈 餘分 配 之 |
|
| 預計 稅 額扣 抵 比率 為 | 20.48%。 民國 106 |
年度 實 際稅 額 扣 |
抵比 率 將於 盈 餘 |
| 分配 日 依所 得 稅法 相關 規 |
定重 新 計算 。 |
(二 十六 )每股 盈 餘
| 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 318,933 |
267,991 | \$ 1.19 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 318,933 |
267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 202 | |
| \$ 318,933 |
268,193 | \$ 1.19 |
|
| 105年7月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 302,051 |
267,991 | \$ 1.13 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 302,051 |
267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | \$ - 302,051 |
274 268,265 |
\$ 1.13 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 1,044,418 |
267,991 | \$ 3.90 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 1,044,418 |
267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 202 | |
| \$ 1,044,418 |
268,193 | \$ 3.89 |
|
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 846,366 |
267,991 | \$ 3.16 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 846,366 |
267,991 | |
| 具稀釋效果之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 274 | |
| \$ 846,366 |
268,265 | \$ 3.15 |
(二 十七 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 若 干營 運 場所 及農 場 ,租 賃 期間 自民 國 96 年 至 125 年不 等。民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列\$9,003、\$8,909、\$26,429 及\$25,844 之 租 金費 用 為當 期 損益 。
另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如下 :
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 36,731 |
\$ 34,265 |
\$ | 37,219 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 132,471 | 124,464 | 139,719 | |||
| 超過5年 | 260,334 | 271,611 | 323,032 | |||
| \$ 429,536 |
\$ 430,340 |
\$ | 499,970 | |||
| 已開立遠期票據 | \$ 18,824 |
\$ 16,519 |
\$ | 19,306 |
(二 十八 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 2,087,848 | \$ | 716,925 |
| 加:期初應付設備款 | 35,026 | 38,377 | ||
| 期初應付租賃款 | - | 1,181 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 9,554) | ( | 18,366) |
| 期末應付租賃款 | ( | 5,847) | - | |
| 其他 | - | ( | 909) | |
| 本期支付現金 | \$ | 2,107,473 | \$ | 737,208 |
七、 關係 人 交易
(一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 由 CPF( 在 泰 國註 冊 成立 )控 制,其間 接 持有 本 公 司 32.68%股 份,其 餘則 被 大眾 持 有。 CPG 為 CPF 之主 要 股 東。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| Charoen Pokphand Foods Public Company Limited (CPF) |
對本集團有重大影響之個體 |
| Charoen Pokphand Group Co., Ltd. (CPG) |
其他關係人 |
| C.P. Merchandising Company Limited |
" |
| Chia Tai Feedmill Pte. Ltd. |
" |
| 大中投資股份有限公司 | " |
| 鈞大投資股份有限公司 | " |
| 好侶股份有限公司 | " |
| 卜蜂(北海)水產飼料有限公司 | " |
| 卜蜂水產(東方)有限公司 | " |
| 正大(中國)投資有限公司 | " |
| 正大食品(宿遷)有限公司 | " |
| 正大畜牧投資(北京)有限公司 | " |
| 正大預混料(南通)有限公司 | " |
| 江蘇淮陰正大有限公司 | " |
| 邳州正大食品有限公司 | " |
| 青島正大農業發展有限公司 | " |
| 南通正大有限公司 | " |
| 南通正大飼料有限公司 | " |
| 徐州正大飼料有限公司 | " |
| 泰州正大飼料有限公司 | " |
| 淮安正大畜牧有限公司 | " |
| 寧波正大農業有限公司 | " |
| 福州大福有限公司 | " |
| 關係人名稱 | 與本集團關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 廣東正大生物科技有限公司 駐馬店華中正大有限公司 |
其他關係人 " |
||||
| (三)與關 | 係 人間 之 重大 交易 事 項 |
||||
| 1.營 業 收入 |
|||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 275,267 | \$ | 147,095 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 560,099 | \$ | 354,904 | |
| 商品 銷 售之 交 易價 格與 收 2.進 貨 |
款條 件 與非 關係 |
人 均無 重 |
大差 異。 |
||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||||
| 進貨: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 175,678 | \$ | 116,574 | |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 進貨: | |||||
| 對本集團有重大影響之個體 | \$ | 6,127 | \$ | - | |
| 其他關係人 合計 |
\$ | 452,219 458,346 |
\$ | 290,294 290,294 |
|
| 商品 係 按一 般 商業 條款 和 3.應 收 關係 人 款項 |
條件 向 關係 人購 |
買 。 |
|||
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
| 應收帳款: | |||||
| 其他關係人 | \$ 182,640 |
\$ | 76,899 \$ |
72,526 | |
| 應收 關 係人 款 項主 要來 自 |
銷售 商 品交 易。 |
該 應收 款 |
項並 無抵 押 |
及附 息 。 |
|
| 應收 關 係人 款 項並 未提 列 |
負債 準 備。 |
4.應 付 關係 人 款項
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||||
| 正大(中國)投資有限公司 | \$ | 146,325 | \$ | 36,483 | \$ | 42,013 |
| 對本集團有重大影響之 個體 |
- | 3,191 | - | |||
| 其他關係人 | 15,890 | 588 | 9,112 | |||
| 合計 | \$ | 162,215 | \$ | 40,262 | \$ | 51,125 |
| 應付 關 係人 款 項主 |
要來 自 進貨 |
交 易。 該應 |
付 款項 |
並 無附 |
息。 | |
| 5.租 賃 收入 (表 列 「 其他 |
收 入」 ) |
|||||
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||||
| 租賃收入: | ||||||
| - 其他關係人 |
\$ | 159 | \$ | 159 | ||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 租賃收入: | ||||||
| - 其他關係人 |
\$ | 563 | \$ | 563 |
上述 租 賃款 項 係依 合約 按 年及 按 月收 取。
6.技 術 服務 合 約
- (1)本公 司 於民 國 85 年初 與 CPG 簽 訂 技術 服 務合 約 ,協 助本 公 司進 行 飼 料製 造,各 種 禽畜 之飼 養 管理、屠宰、加 工 製造,以及 提供 相 關技 術 之諮 詢 。每 年 依泰 幣 12,000 仟元 (淨 值)支付 技 術服 務 酬 金, 合 作期 間為 民 國 85 年 1 月至 雙 方之 一 有意 終止 本 合約 。 民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 公司 認 列該 技 術服 務費 分 別為 \$3,110、\$2,986、\$9,019 及\$8,926,截 至民 國 106 年 9 月 30 日 、105 年 12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日 ,尚 未支 付 之餘 額 分別 為\$0、\$117 及 \$27。
- (2)本公 司 於民 國 104 年 底 與 CPG 簽訂 技 術服 務 合約,協 助 本公 司 進行 各 種禽 畜 之飼 養 管理,以及 提 供相 關 技 術之 諮 詢。每 月 依\$700 計 付技 術 服務 酬 金, 合 約有 效期 間 為 5 年 。 民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本 公 司認 列該 技 術 服務 費 分別 為\$2,100、\$2,100、\$6,300 及\$6,300,截至 民 國 106 年 9 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 ,尚 未 支 付之 餘 額皆 為\$2,100。
7.商 標 授權 合 約
本公 司 於民 國 104 年底 與 CPG 簽 訂 商 標授 權 合約 , 授權 本公 司 於指 定 地 區(中華 民 國)使 用 「CP」 商標 。 每 月 依相 關 產品 銷 售 淨 額 之 1.5%計付 權 利金 , 合約 有 效期 間 為 5 年。 民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 公司 認 列該 權利 金 費用 分 別 為\$24,459、\$5,755、\$48,092 及\$17,087, 截 至民 國 106 年 9 月 30 日、 105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 ,尚 未 支付 之 餘額 分別 為\$24,460、 \$11,225 及 \$5,755。
8.備 供 出售 金 融資 產
詳附 註 六(二)說明 。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 19,498 |
\$ | 15,805 | |||
| 退職後福利 | 405 | 397 | ||||
| 總計 | \$ 19,903 |
\$ | 16,202 | |||
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 短期員工福利 | \$ 97,141 |
\$ | 53,575 | |||
| 退職後福利 | 1,213 | 1,182 | ||||
| 總計 | \$ 98,354 |
\$ | 54,757 | |||
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 擔保用途 | |
| 定期存款(表列「其他流動資產」) | \$ 2,000 |
\$ 2,000 |
\$ | 2,000 | 履約擔保 |
| 房屋及建築 | - | 9,507 | 9,951 | 短期借款融資額度 | |
| 土地使用權(表列「其他非流動資產」) | - | 4,355 | 4,446 | 短期借款融資額度 | |
| 土地 | 52,868 | 52,868 | 52,868 | 長期借款 | |
| 房屋及建築 | 202,536 | 213,003 | 216,537 | 長期借款 | |
| \$ 257,404 |
\$ 281,733 |
\$ | 285,802 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除附 註 六(八)及六 (二十 七)所 述外 , 本 集團 尚 有下 列 重大 承諾 及 或有 事 項:
- (一)截至 民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 止,本 集 團 因 購 買 原 料 及 機 器 設 備 已 開 出 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 \$414,742、 \$418,697 及\$352,411。
- (二)截至 民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 止,本 集 團 已 簽 約 之 工 程 及 購 買 設 備 合 約 而 尚 未 付 款 金 額 分 別 為 \$355,723 、 \$184,330 及\$183,233, 將依 各 項工 程 完 工進 度 陸續 支 付。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無此 情 形。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 (包括 現 金及 約 當現 金、 應 收票 據 、 應收 帳 款(含關 係 人 )、其 他 應收 款、其 他金 融 資產、短 期 借款、應 付 短期 票劵、應 付 票據、應 付帳 款(含 關係 人)、其 他應 付 款(含關 係人 )、長期 借 款 (包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 )及 其 他 金 融 負 債 )的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二(三)。
2.財 務 風險 管 理政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此受 多 種不 同貨 幣 所產 生 之匯 率風 險,主 要 為美 金、港 幣 及人 民幣。相關 匯 率風 險來 自 未來 之 商業 交易、已認 列之 資 產與 負 債, 及對 國 外營 運 機構 之淨 投 資。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性 貨幣 之 匯率 風 險。
- C.本 集 團持 有 若干 國外 營 運機 構 投資 ,其 淨 資產 承 受外 幣換 算 風險 。
D.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功能 性 貨幣 為 台幣、部分 子 公司 之 功能 性貨 幣 為人 民 幣及 港幣 ),故 受匯 率 波動 之 影響,具 重大 匯 率波 動 影響 之 外幣 資 產及 負債 資 訊如 下:
| 106年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 6 | 30.21 | \$ | 182 | |||||
| 美金:港幣 | USD | 1,490 | 7.80 | 45,117 | ||||||
| 人民幣:港幣 | CNY | 12,459 | 1.17 | 56,798 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 2,054,400 | 0.23 | 1,858,503 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 6,554 | 30.31 | \$ | 198,661 | |||||
| 歐元:新台幣 | EUR | 17 | 35.95 | 614 | ||||||
| 新加坡幣:新台幣 | SGD | 75 | 22.39 | 1,669 | ||||||
| 105年12月31日 | ||||||||||
| 帳面金額 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 477 | 32.20 | \$ | 15,352 | |||||
| 美金:港幣 | USD | 952 | 7.80 | 31,076 | ||||||
| 人民幣:港幣 | CNY | 14,346 | 1.12 | 67,040 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 泰銖:港幣 | THB | 1,888,000 | 0.22 | 1,710,518 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 11,258 | 32.30 | \$ | 363,631 | |||||
| 歐元:新台幣 | EUR | 111 | 34.10 | 3,792 | ||||||
| 新加坡幣:新台幣 | SGD | 23 | 22.38 | 507 |
| 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 26 | 31.31 | \$ 802 |
| 美金:港幣 | USD | 1,315 | 7.80 | 41,414 |
| 人民幣:港幣 | CNY | 14,312 | 1.16 | 67,197 |
| 泰銖:港幣 | THB | 2,032,000 | 0.22 | 1,836,102 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | USD | 4,029 | 31.41 | \$ 126,564 |
| 歐元:新台幣 | EUR | 86 | 35.28 | 3,032 |
| 新加坡幣:新台幣 | SGD | 24 | 23.06 | 560 |
註:由 於合 併 個體 中部 分 個體 之 功能 性貨 幣 作為 新 台幣,因 此 於 揭 露時 亦 須予 以 考量 。
- E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 於民 國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日認 列 之全 部 兌換 利 益(含已 實 現及 未 實 現)彙總 金 額分 別 為 \$3,642、\$5,000、\$16,997 及 \$9,088。
- F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 106年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2 | \$ - |
| 美金:港幣 | 1% | 451 | - | |
| 人民幣:港幣 | 1% | 568 | - | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 泰銖:港幣 | 1% | - | 18,585 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 1,987) | \$ - |
| 歐元:新台幣 | 1% | ( | 6) | - |
| 新加坡幣:新台幣 | 1% | ( | 17) | - |
| 敏感度分析 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響其他綜合損益 | ||||||||||
| 1% | \$ | 8 | \$ | - | |||||||
| 1% | 414 | - | |||||||||
| 1% | 672 | - | |||||||||
| 1% | - | 18,361 | |||||||||
| 1% | (\$ | 1,266) | \$ | - | |||||||
| 1% | ( | 30) | - | ||||||||
| 1% | ( | 6) | - | ||||||||
| 影響損益 |
105年1月1日至9月30日
價格 風 險
- A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金 融資 產,因 此本 集 團暴 露 於權 益 工具 之價 格 風險。請 詳 附註 六(二) 說明 。
- B.本 集 團對 生 物資 產價 格 風險 之 管理 策略 , 請詳 附 註六 (五)說明 。
- C.本 集 團主 要 投資 於國 外 上市 櫃 之權 益工 具,此 等權 益 工具 之 價格 會 因該 投 資標 的 未來 價值 之 不確 定 性而 受影 響。若 該等 權 益工 具 價格 上升 或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 下,對 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 股東 權 益之 影 響因 分 類為 備供 出 售 之權 益 工具 之 利益 或損 失 分別 增 加或 減少 \$18,585 及\$18,361。
- 利率 風 險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 長期 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本集 團 承受 現 金流 量 利率 風險,部 分 風險 被 按浮 動 利率 持 有之 現金 及 約當 現金 抵 銷。按固 定 利率 發 行之 借 款則 使本 集 團承 受 公允 價值 利 率風 險。 於 民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,本 集 團按 浮 動 利率 計 算之 借 款係 以新 台 幣計 價 。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含考 量 再融 資、現 有部 位 之續 約、其 他可 採 用之 融 資和 避 險等,以 計算 特 定利 率 之變 動 對損 益之 影 響。 就 每個 模擬 方 案, 所 有貨 幣均 係 採用 相 同之 利率 變 動 。 此等 模 擬方 案 僅運 用於 計 息之 重 大負 債部 位 。
- C.於 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 若新 台 幣借 款 利率 增加 或 減 少 1%,在 所有 其 他因 素 維持 不變 之 情況 下,民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之稅 後 淨 利將 分 別減 少 或增 加\$7,750 及\$5,672, 主 要係 因浮 動 利率 借 款導 致利 息 費用 增 加。
(2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務而 產 生財 務 損失 之風 險。本 集團 依 內部 明 定之 授 信政 策,集團 內 各營 運 個體 於 訂定 付款 及 提出 交 貨之 條款 與 條件 前,須 就其 每 一新 客戶 進 行管 理 及信 用風 險 分析。內 部 風險 控 管係 透 過考 慮其 財 務狀 況、過 往經 驗 及其 他因 素,以 評 估客 戶之 信 用品 質。個 別風 險 之限 額係 董 事會 依 內部 或外 部 之評 等 而制 訂,並定 期 監控 信 用額 度 之使 用。主要 信 用風 險 來自 存 放於 銀 行與 金融 機 構之 存 款,亦有 來 自於 批發 和 零售 顧 客之 信用 風 險, 並 包括 尚未 收 現之 應 收帳 款。
- B.於 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 並無 超 出信 用 限額 之情 事,且 管理 階 層不 預 期會 受 交易 對手 之 不履 約 而產 生任 何 重大 損失 。
- C.本 集 團金 融 資產 之信 用 品質 資 訊, 請詳 附 註六 各 金融 資產 之 說明 。
- D.本 集 團金 融 資產 之帳 齡 分析 資 訊請 詳附 註 六各 金 融資 產之 說 明。
- E.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產之 說 明。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙 總。集團 財 務部 監 控集 團 流動 資 金需 求之 預 測,確保 其 有足 夠 資金 得以 支 應營 運 需要,此 等預 測 考量 集 團之 財 務比 率 目標、債 務條 款 遵循 、 及外 部 監管 法令 之 要求 。
- B.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非衍 生 金融 負 債係 依 據資 產負 債 表日 至 合約 到期 日 之剩 餘 期間 進行 分 析 。 下表 所 揭露 之 合約 現金 流 量係 未 折現 之金 額 。
非衍生金融負債:
| 106年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,792,410 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 500,000 | - | - |
| 應付票據 | 263,250 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 805,653 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 541,162 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
137,203 | 1,146,462 | - |
| 其他金融負債 | 1,902 | 4,110 | - |
非衍生金融負債:
| 105年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,994,768 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 260,000 | - | - |
| 應付票據 | 406,799 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 639,870 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 518,122 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
128,962 | 307,686 | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 105年9月30日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,118,541 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 290,000 | - | - |
| 應付票據 | 334,965 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 520,243 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 410,456 | - | - |
C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實 際金 額 會有 顯 著不 同。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註十 二(二)1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發生,以 在 持續 基 礎上 提 供定 價 資訊 之市 場。本 集團 投 資之 上 市股 票 投資 的 公允 價值 屬 之。
- 第二 等 級:資產 或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括於 第 一等 級 之 報價 者 除外 。 本集 團投 資 之生 物 資產 的公 允 價值 屬 之。
- 第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。
3.民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 以 公允 價 值 衡量 之 金融 及 非金 融工 具,本 集團 依 資 產及 負 債之 性 質、特 性及 風 險及 公 允價 值 等級 之 基礎 分類 , 相關 資 訊如 下:
| 106年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 618,613 |
\$ - |
\$ 618,613 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,858,503 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,858,503 |
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 568,747 |
\$ - |
\$ 568,747 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,710,518 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,710,518 |
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 生物資產 | \$ - |
\$ 494,094 |
\$ - |
\$ 494,094 |
| 備供出售金融資產: | ||||
| 權益證券 | \$ 1,836,102 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,836,102 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係為 上 市公 司股 票 ,以 收 盤價 為市 場 報價 , 其分 類為 備 供出 售 金融 資產 。
- (2)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計 算考 量 ,以 分 別反 映交 易 對象 信 用風 險及 本 集團 信 用品 質。
(3)本集 團 用以 衡 量 生物 資 產之 方 法, 詳附 註 六(五)。
- 5.民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 無 第一 等 級 與第 二 等級 間 之任 何移 轉 。
- 6.民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 無 自第 三 等 級轉 入 及轉 出 之情 形。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。
2 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 無 此 情 形 。
| 與 | 有 | 價 | 證 | 券 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | --- | --- | --- | --- | --- | -- |
| 持 | 有 | 之 | 公 | 司 | 有 價 |
證 | 券 | 種 | 類 | 及 | 名 | 稱 | 發行人之關係 | 帳 列 |
科 | 目 | 股 | 數 | 帳 | 面 | 金 額 |
持股比例 | 公允價值(註1) | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND | (USA), | INC. | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 4,501,000 | \$ | - | 0.02% | \$ - |
||||||||||||||
| 開曼沛式有限公司 | 普通股-CHAROEN POKPHAND FOODS PUBLIC COMPANY LIMITED | (註2) | 備供出售金融資產-非流動 | 76,800,000 | 1,858,503 | 0.89% | 1,858,503 |
期 末
註 1: 市 價 之 填 寫 方 法 如 下 :
( 1 )有 公 開 市 價 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。
( 2 )無 公 開 市 價 者 , 股 票 請 填 每 股 淨 值 , 餘 得 免 填 。
註 2: 開 曼 沛 式 有 限 公 司 依 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 之 被 投 資 公 司 , 實 屬 對 本 公 司 有 重 大 影 響 之 個 體 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之參考 | 取得目的及 | 其他約定 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 依據 | 使用情形 | 事項 | |
| 本公司 | 土地 | 106年5月19日 | \$ 900,000 |
已支付 | 光璧企業股份有限公司 | 非關係人 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 專業不動產 估價師事務所 之估價報告書 |
興建廠房增加 產能及擴大整 體營運規模 |
無 |
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款之比率 | ||
|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票 | |||
| 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 |
係 進(銷)貨 金 |
額 貨 之 比 率 授信期間 |
單 價 授 信 期 間 |
餘 額 據、帳款之比率 備註 |
| 其他 連雲港正大農牧發展有限公司 正大畜牧投资(北京)有限公司 關係人 |
(\$106,337) 銷貨 (CNY 23,697仟元) |
(0.72%) 60天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
\$108,034 5.55% (CNY 23,697仟元) |
| 其他 連雲港正大農牧發展有限公司 正大食品(宿遷)有限公司 關係人 |
(\$200,811) 銷貨 (CNY 44,772仟元) |
(1.36%) 60天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
\$58,090 2.98% (CNY 12,742仟元) |
| 其他 連雲港正大農牧發展有限公司 南通正大飼料有限公司 關係人 |
(\$179,774) 銷貨 (CNY 40,031仟元) |
(1.22%) 60天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
\$10,221 0.52% (CNY 2,242仟元) |
| 其他 連雲港正大農牧發展有限公司 正大(中國)投資有限公司 關係人 |
\$293,003 進貨 (CNY 65,326仟元) |
2.72% 30天 |
與一般交易同 與一般交易同 |
(\$146,325) (13.69%) (CNY 32,096仟元) |
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。
9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
1 0 .母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 母 公 司 與 子 公 司 間 之 交 易 往 來 金 額 未 達 合 併 總 資 產 及 營 收 之 1 %, 不 予 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 投 資 |
公 | 司 被 | 投 | 資 | 原 | 始 投 |
資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司本期(損)益 本公司認列之投資(損)益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 公 | 司 名 |
稱 所在地區 主 | 要 | 營 業 |
項 | 目 幣 | 別 本 期 期 末 幣 | 別 去 年 年 底 股 數 ( 股 ) 比 | 率 幣 | 別 帳 面 金 額 幣 | 別 金 | 額 幣 別 金 |
額 備 註 | ||||
| 本公司 | 開曼沛式有限公司 | 開曼群島 經營各種生產及非生產事業之投資業務 新台幣 | 720,448\$ 新台幣 | 477,598\$ | 96,370,079 100.00 新台幣 | \$ 2,158,392 |
新台幣 \$ |
59,975 新台幣 \$ |
59,975 子公司 (註1) |
|||||||||
| 本公司 | 卜蜂(台灣)股份有限公司 | 台灣 | 經營進出口貿易業務 | 新台幣 | 20,086 新台幣 | 20,086 | 2,443,716 | 90.00 新台幣 | 31,697 新台幣 | 2,767 新台幣 | 2,490 子公司 | |||||||
| 本公司 | 台灣愛拔益加股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋肉用種雞及雛雞畜牧業 | 新台幣 | 60,131 新台幣 | 60,131 | 1,600,000 | 50.00 新台幣 | 54,031 新台幣 | 22,433 新台幣 | 11,217 子公司 | |||||||
| 本公司 | 瑞牧食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 | 78,000 新台幣 | 26,000 | 7,800,000 | 52.00 新台幣 | 94,695 新台幣 | 30,690 新台幣 | 15,959 子公司 | |||||||
| 本公司 | 瑞福食品股份有限公司 | 台灣 | 經營蛋雞及相關事業 | 新台幣 | 51,000 新台幣 | 51,000 | 5,100,000 | 51.00 新台幣 | 46,827 新台幣 ( |
8,161) 新台幣 ( |
4,162) 子公司 |
|||||||
| 開曼沛式有限公司 香港正大連雲港有限公司 | 香港 | 經營各種生產及非生產事業之投資業務 | 港幣 | 19,910 | 港幣 | 19,910 | 999,999 | 99.99 新台幣 | 253,777 新台幣 | 25,710 新台幣 | - 孫公司 (註2) |
註 1: 係 包 括 認 列 其 被 投 資 公 司 之 當 期 損 益 。
註 2: 本 期 損 益 已 由 本 集 團 轉 投 資 之 子 公 司 及 孫 公 司 予 以 認 列 。
(三 )大 陸 投 資 資 訊
1 .基 本 資 料 :
大 陸 投 資 公 司 名 稱 匯 出 收 回 連雲港正大農牧 發展有限公司 飼料生產、家禽、飼 養、加工、銷售 142,846\$ 2 129,178\$ -\$ -\$ 129,178\$ 37,121\$ 70.00 25,985\$ 184,478\$ -\$ 註4 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止 已匯回投資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 收 益 備 註 投資方式 (註1) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自 台灣 匯出 累積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列投資 損益(註 2)
本期期末累計自台灣匯出赴大
公 司 名 稱 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 4 ) 經濟部投審會核准投資金額 (註5) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
| 本公司 | \$ | \$ | \$ |
|---|---|---|---|
| 129,178 | 408,349 | 3,895,739 | |
註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
- ( 1 )直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資
- ( 2 )透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 (該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 為 香 港 正 大 連 雲 港 有 限 公 司 )
( 3 )其 他 方 式
註 2: 投 資 損 益 認 列 基 礎 係 依 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 認 列 。
註 3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 臺 幣 列 示 。
- 註 4: 實 收 資 本 額 U S D 5 , 4 0 0 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 歷 史 投 資 匯 率 換 算 ; 本 期 期 初 及 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 金 額 皆 為 U S D 4 , 2 7 6 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 1 0 6 年 9 月 3 0 日 期 末 匯 率 換 算 。
- 註 5: 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 為 U S D 1 3 , 5 1 7 仟 元 , 上 表 新 臺 幣 金 額 係 依 民 國 1 0 6 年 9 月 3 0 日 期 末 匯 率 換 算 。
2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 此 情 形 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導部 門 。
本集 團 營運 決 策者 以產 品 別之 角 度經 營業 務,主要 經 營飼 料事 業 處、肉 品 加 工事 業 處、食品 加 工事 業 處、動物 藥 品事 業 處及 蛋 種雞 事業 處。本 集團 應 報 導部 門 包括 :
1.飼 料 事業 處 :生 產各 類 禽畜 飼 料及 大宗 物 資批 發 ;
2.肉 品 加工 事 業處 :進 行 家禽 之 電動 屠宰 ;
3.食 品 加工 事 業處 :從 事 各類 肉 品熟 食加 工 ;
4.蛋 種 雞事 業 處: 經營 蛋 肉用 種 雞及 雛雞 畜 牧業 。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重 大改 變 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 部門 資 訊如 下 :
民 國 1 0 6 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 3,203,998 | \$ 1,080,514 |
\$ 705,641 |
\$ 174,027 |
\$ | 16,817 | \$ | 5,180,997 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 33,950 | 8,262 | 163 | 6,960 | 6,601 | 55,936 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 3,237,948 | \$ 1,088,776 |
\$ 705,804 |
\$ 180,987 |
\$ | 23,418 | \$ | 5,236,933 |
| 部門損益 | \$ | 399,218 | \$ 20,652 |
\$ 14,618 |
\$ 17,854 |
(\$ | 37,154) | \$ | 415,188 |
民 國 1 0 5 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 3,151,562 | \$ 947,930 |
\$ 594,185 |
\$ 23,367 |
\$ | 17,102 | \$ | 4,734,146 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 6,182 | 4,733 | 139 | 5,001 | 6,393 | 22,448 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 3,157,744 | \$ 952,663 |
\$ 594,324 |
\$ 28,368 |
\$ | 23,495 | \$ | 4,756,594 |
| 部門損益 | \$ | 304,763 | \$ 59,775 |
\$ 30,760 |
\$ 6,442 |
(\$ | 20,236) | \$ | 381,504 |
民 國 1 0 6 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 9,430,833 | \$ 2,745,556 |
\$ 2,036,970 |
\$ 498,407 |
\$ | 47,762 | \$ | 14,759,528 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 101,065 | 22,018 | 321 | 20,402 | 24,394 | 168,200 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 9,531,898 | \$ 2,767,574 |
\$ 2,037,291 |
\$ 518,809 |
\$ | 72,156 | \$ | 14,927,728 |
| 部門損益 | \$ | 1,240,129 | \$ 59,192 |
\$ 95,400 |
\$ 53,295 |
(\$ | 86,762) | \$ | 1,361,254 |
民 國 1 0 5 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日
| 飼 | 料 事 業 群 |
肉品加工事業處 | 食品加工事業處 | 蛋種雞事業處 | 其他營運部門 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | \$ | 8,917,843 | \$ 2,784,263 |
\$ 1,497,205 |
\$ 71,351 |
\$ | 57,185 | \$ | 13,327,847 |
| 來自母公司及合併子公司之收入 | 18,557 | 14,553 | 274 | 15,863 | 17,790 | 67,037 | |||
| 部門收入合計 | \$ | 8,936,400 | \$ 2,798,816 |
\$ 1,497,479 |
\$ 87,214 |
\$ | 74,975 | \$ | 13,394,884 |
| 部門損益 | \$ | 908,415 | \$ 126,952 |
\$ 79,725 |
\$ 25,638 |
(\$ | 57,265) | \$ | 1,083,465 |
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
部門 間 之銷 售 係按 公允 交 易原 則 進行。向主 要 營運 決 策者 呈報 之 外部 收 入, 與損 益 表內 之 收入 採用 一 致之 衡 量方 式。
民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 部 門損 益 與 繼續 營 業部 門 稅前 損益 調 節如 下 :
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 452,342 | \$ | 401,740 |
| 其他營運部門損益 | ( | 37,154) | ( | 20,236) |
| 營運部門合計 | 415,188 | 381,504 | ||
| 利息費用 | ( | 11,253) | ( | 7,643) |
| 兌換利益 | 3,642 | 5,000 | ||
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 407,577 | \$ | 378,861 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
| 應報導營運部門損益 | \$ | 1,448,016 | \$ | 1,140,730 |
| 其他營運部門損益 | ( | 86,762) | ( | 57,265) |
| 營運部門合計 | 1,361,254 | 1,083,465 | ||
| 利息費用 | ( | 27,001) | ( | 21,298) |
| 兌換利益 | 16,997 | 9,088 |