CPD S.A.

Quarterly Report • May 31, 2024

RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R.

CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R

SPIS TREŚCI

I.		SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI 3
	1.	INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ CPD 3
	2.	STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ 5
	3.	WYBRANE DANE FINANSOWE 6
	4.	ISTOTNE DOKONANIA, NIEPOWODZENIA ORAZ NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA DOTYCZĄCE SPÓŁKI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 10
	5.	ISTOTNE DOKONANIA, NIEPOWODZENIA ORAZ NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA DOTYCZĄCE SPÓŁKI PO DACIE BILANSOWEJ 10
	6.	CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 11
	7.	NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 11
	8.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 11
	9.	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH 12
	10.	AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU 12
	11.	AKCJE SPÓŁKI BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 13
	12.	ISTOTNE POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ADMINISTRACYJNE I ARBITRAŻOWE 13
	13.	UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU I GWARANCJE 13
	14.	SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 13
	15.	INNE ISTOTNE INFORMACJE 14
	16.	CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI KOLEJNYCH KWARTAŁÓW 14

II. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 R. ............................................................................................................................... 15

CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R

I. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI

1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ CPD

23 grudnia 2010 Spółka zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie jako Celtic Property Developments S.A. W dniu 17 września 2014 r. Spółka zmieniła firmę z Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A.

Spółka w dniu debiutu na giełdzie miała udziały w wielu spółkach, które tworzyły grupę kapitałową CPD. Grupa rozpoczęła swoją działalność w Polsce w 1999 r. wraz z założeniem spółki Celtic Asset Management sp. z o.o. W latach 1999–2005 działalność spółki koncentrowała się na budowaniu portfela nieruchomości oraz zarządzaniu nim na rzecz podmiotów zewnętrznych w Polsce, Czechach, Litwie, Rumunii, na Węgrzech oraz w Niemczech. W roku 2005 Celtic Asset Management sp. z o.o. rozpoczęła działalność deweloperską w ramach współpracy z kilkoma funduszami zarządzanymi przez Laxey Partners. W 2007 roku dokonano konsolidacji grupy kapitałowej pod nazwą Celtic Property Developments S.A. (BVI), a w 2008 rozpoczęto notowania spółki Celtic Property Developments S.A. (BVI) na Giełdzie Papierów Wartościowych na wolnym nieregulowanym rynku (Freiverkehr) we Frankfurcie. W okresie od 2005 do 2010 roku najważniejszym rynkiem działania grupy była Polska. W tym czasie CPD prowadziło projekty i zarządzało nimi także w Czarnogórze, na Węgrzech, we Włoszech, Belgii, Wielkiej Brytanii, Holandii, Niemczech i Hiszpanii. Międzynarodowe doświadczenie oraz praktyczna wiedza branżowa ekspertów i menedżerów CPD przyczyniły się do stworzenia silnej i stabilnej grupy kapitałowej i debiutu Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

W 2022 roku CPD zakończyło proces monetyzacji banku ziemi w dzielnicy Ursus w Warszawie oraz sprzedała dwa wynajęte budynki biurowe zlokalizowane w Warszawie. Do 30 września 2023 r. została zakończona sprzedaż mieszkań i lokali usługowych w dzielnicy Ursus, co zakończyło proces monetyzacji kluczowego projektu Emitenta na terenie dzielnicy Ursus w Warszawie. Do 30 września 2023 r. zostały sprzedane wszystkie aktywa Spółki, włączając udziały w spółkach zależnych. Spółka dokonała skupu akcji własnych, wypłacając w ten sposób 78 mln PLN wolnych środków finansowych, którymi Spółka dysponowała.

Konsekwencją powyższych działań było podjęcie przez Zarząd w marcu 2023 decyzji o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych ("Przegląd"), którego celem jest rozpoznanie możliwych kierunków rozwoju Emitenta. W październiku 2023 r. doszło do zmiany struktury akcjonariatu Spółki. Spółka nadal prowadzi przegląd opcji strategicznych, którego celem jest wyłonienie najlepszego z możliwych kierunków rozwoju Spółki zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy.

Spółka rozważa szereg możliwych kierunków działań, które mogą obejmować pozyskanie inwestora strategicznego bądź przeprowadzenie alternatywnych działań. Zarząd nie wyklucza również zainicjowania projektów w branżach, w których Spółka dotychczas nie była obecna. Emitent nie gwarantuje jednak, że przegląd doprowadzi do wyboru jakiejkolwiek opcji strategicznej.

Na dzień publikacji raportu Zarząd Spółki nie zamierza ani zlikwidować jednostki ani zaniechać prowadzenia działalności gospodarczej. Skala działalności Spółki w 2023 roku uległa istotnemu ograniczeniu. Spółka zbyła wszystkie udziały w jednostkach zależnych i współzależnych a wszystkie pożyczki udzielone jednostkom powiązanym zostały spłacone bądź scedowane na mocy umowy cesji wierzytelności zawartej dnia 29 września 2023 roku z Securities Trust Sp. z o.o. W związku z powyższym na dzień 31 marca 2024 roku struktura pozycji aktywów i zobowiązań istotnie zmieniła się w porównaniu do danych na dzień 31 marca 2023 roku. Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka wykazuje aktywa obrotowe w wysokości 89 tys. zł., zaś zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 249 tys. zł. Spółka w najbliższym spodziewa się wpływów ze sprzedaży aktywów dokonanych w roku 2023, które pokryją bieżące koszty działalności Spółki o czym informowała w raportach bieżących we wrześniu 2023 r. Dodatkowo nowa jednostka dominująca wobec Spółki, EUVIC S.A., zamierza kontynuować działalność gospodarczą Spółki i wspierać ją w utrzymaniu bieżącej działalności przy użyciu środków własnych lub pozyskania finansowania zewnętrznego w postaci inwestora strategicznego bądź przeprowadzenie alternatywnych działań zmierzających do zainicjowania projektów również w branżach, w których Spółka dotychczas nie była obecna. EUVIC S.A. potwierdziła powyższe zobowiązania poprzez wystosowanie listu wsparcia, w którym zobowiązała się do wspierania działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, w przypadku, gdyby takie wsparcie finansowe było konieczne, aby zaspokoić bieżące i przyszłe zobowiązania Spółki wynikające z jej działalności operacyjnej. Wobec powyższego Zarząd Spółki nie stwierdził realnych przesłanek dla zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności.

Wszelkie aktualizacje dotyczące Przeglądu będą przekazywane do publicznej wiadomości zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

2. POSIADANE UDZIAŁY W INNYCH SPÓLKACH

W okresie sprawozdawczym jak i na dzień publikacji raportu Spółka nie posiada udziałów w innych spółkach.

3. WYBRANE DANE FINANSOWE

Opis danych finansowych Spółki CPD S.A. za okres 3 miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów

	Okres 3 miesięcy	Zmiana
	Od 01.01.2024	Od 01.01.2023	(%)
	do 31.03.2024	do 31.03.2023
	(w tys. PLN)	(w tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży usług	36	6	500%
Koszty administracyjne	-94	-4 075	-98%
Koszty marketingowe	0	-21	-100%
Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej	0	19 465	-100%
Zysk/strata operacyjna	-58	15 375
Przychody finansowe	0	330	-100%
Koszty finansowe	0	-4 185	-100%
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-58	11 520
Podatek dochodowy	0	6 237	-100%
Zysk/strata netto	-58	17 757

W pierwszym kwartale 2024 roku Spółka zanotowała stratę netto w kwocie 0,06 mln PLN. Wynik netto zmniejszył się o kwotę 17,82 mln PLN w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku.

Można wyróżnić dwa główne czynniki, które miały korzystny wpływ na wyniki finansowe Spółki w pierwszym kwartale 2024 roku w porównaniu z pierwszym kwartałem 2023 roku. Koszty finansowe spadły o 4,19 mln PLN. Co więcej, koszty administracyjne były niższe o 3,98 mln PLN.

Spadek kosztów finansowych wynikał z faktu, że w pierwszym kwartale 2023 roku Spółka rozpoznała stratę na sprzedaży jednostek zależnych w kwocie 2,79 mln PLN i utratę wartości inwestycji w jednostki zależne w wysokości 1,38 mln PLN. W 2023 roku Spółka zbyła udziały we wszystkich spółkach zależnych, więc w pierwszym kwartale 2024 roku nie generowała już żadnych kosztów finansowych z tego tytułu. Niższe koszty administracyjne wynikały z drastycznego obniżenia kosztów usług doradczych i pracowniczych.

Z drugiej strony można wyróżnić jeden główny czynnik, który miał niekorzystny wpływ na wyniki finansowe Spółki w pierwszym kwartale 2024 roku w porównaniu z pierwszym kwartałem 2023 roku. Zerowy wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej w pierwszym kwartale 2024 roku wynikał z faktu, że w 2023 roku Spółka sprzedała wszystkie należności z tytułu pożyczek udzielonych spółkom powiązanym i w pierwszym kwartale 2024 roku nie generowała już żadnego wyniku z tego tytułu. W analogicznym okresie 2023 roku omawiany wynik wyniósł +19,47 mln PLN.

Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone na euro. Do przeliczenia liczb za pierwszy kwartał 2024 roku użyto średnioważonego kursu opublikowanego przez Narodowy Bank Polski za ten okres, to jest 4,3335. Do przeliczenia liczb za analogiczny okres 2023 roku użyto średnioważonego kursu opublikowanego przez Narodowy Bank Polski za ten okres, to jest 4,7096.

	Okres 3 miesięcy		Zmiana
	Od 01.01.2024	Od 01.01.2023
	do 31.03.2024	do 31.03.2023	(%)
	(w tys. EUR)	(w tys. EUR)
Przychody ze sprzedaży usług	8	1	552%
Koszty administracyjne	-22	-865	-97%
Koszty marketingowe	0	-4	-100%
Wynik z przeszacowania pożyczek do wartości godziwej	0	4 133	-100%
Zysk/strata operacyjna	-13	3 265
Przychody finansowe	0	70	-100%
Koszty finansowe	0	-889	-100%
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-13	2 446
Podatek dochodowy	0	1 324	-100%
Zysk/strata netto	-13	3 770

CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R.

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej

	Na dzień:		Zmiana
	2024-03-31	2023-12-31
	(w tys. PLN)	(w tys. PLN)	%
Aktywa razem	89	70	27%
Aktywa obrotowe, w tym:	89	70	27%
Należności handlowe i pozostałe	82	59	39%
Środki pieniężne i ekwiwalenty	7	11	-36%
Pasywa razem	89	70	27%
Kapitały własne razem, w tym:	-160	-102	57%
Kapitał podstawowy	897	897	0%
Akcje własne nabyte w celu umorzenia	-128 103	-128 103	0%
Kapitał rezerwowy	987	987	0%
Element wbudowany w dniu początkowego ujęcia	-27 909	-27 909	0%
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	389 802	389 802	0%
Skumulowane straty	-235 834	-235 776	0,02%
Zobowiązania krótkoterminowe	249	172	45%

Na koniec marca 2024 roku wartość aktywów była o 27% wyższa w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2023 roku.

Aktywa obrotowe stanowiły 100% wszystkich aktywów Spółki.

Na koniec marca 2024 roku wartość kapitałów własnych była ujemna i wyniosła -0,16 mln PLN. Zobowiązania stanowiły 280% aktywów. Wskaźnik ten zmienił się w porównaniu z grudniem 2023 roku, kiedy wynosił 246%.

Wartość zobowiązań zwiększyła się o 45%, głównie z powodu wzrostu salda zobowiązań handlowych.

Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone na euro. Do przeliczenia liczb dotyczących 31 marca 2024 roku użyto kursu opublikowanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 29 marca 2024 roku, to jest 4,3009. Do przeliczenia liczb dotyczących 31 grudnia 2023 roku użyto kursu opublikowanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 29 grudnia 2023 roku, to jest 4,348.

	Na dzień:		Zmiana
	2024-03-31	2023-12-31
	(w tys. EUR)	(w tys. EUR)	%
Aktywa razem	21	16	29%
Aktywa obrotowe, w tym:	21	16	29%
Należności handlowe i pozostałe	19	14	41%
Środki pieniężne i ekwiwalenty	2	3	-36%
Pasywa razem	21	16	29%
Kapitały własne razem, w tym:	-37	-23	58%
Kapitał podstawowy	209	206	1%
Akcje własne nabyte w celu umorzenia	-29 785	-29 463	1%
Kapitał rezerwowy	229	227	1%
Element wbudowany w dniu początkowego ujęcia	-6 489	-6 419	1%
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	90 633	89 651	1%
Skumulowane straty	-54 834	-54 226	1%
Zobowiązania krótkoterminowe	58	40	46%

Poniższa tabela przedstawia strukturę zobowiązań na dzień 31 marca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku.

	2024-03-31	2023-12-31
Zobowiązania razem do sumy bilansowej	279,8%	246,1%
Zobowiązania krótkoterminowe do sumy bilansowej, w tym:	279,8%	246,1%
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	279,8%	246,1%

Struktura zobowiązań nie zmieniła się w pierwszym kwartale 2024 roku. Na koniec marca 2024 roku zobowiązania krótkoterminowe stanowiły 100% całkowitych zobowiązań, tyle samo co na koniec grudnia 2023 roku.

Udział zobowiązań krótkoterminowych w sumie bilansowej wzrósł z poziomu 246% do 280%.

4. ISTOTNE DOKONANIA, NIEPOWODZENIA ORAZ NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA DOTYCZĄCE SPÓŁKI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

• PRZEGLĄD OPCJI STRATEGICZNYCH

1 marca 2023 r. Zarząd CPD S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych, którego celem jest rozpoznanie możliwych kierunków rozwoju Emitenta. Wynikiem przeprowadzonego przeglądu będzie ocena możliwych kierunków działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy.

W październiku 2023 r. doszło do zmiany struktury akcjonariatu Spółki. Spółka nadal prowadzi przegląd opcji strategicznych, którego celem jest wyłonienie najlepszego z możliwych kierunków rozwoju Spółki zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. Spółka rozważa szereg możliwych kierunków działań, które mogą obejmować pozyskanie inwestora strategicznego bądź przeprowadzenie alternatywnych działań. Zarząd nie wyklucza również zainicjowania projektów w branżach, w których Spółka dotychczas nie była obecna. Emitent nie gwarantuje jednak, że przegląd doprowadzi do wyboru jakiejkolwiek opcji strategicznej.

Na dzień publikacji raportu Zarząd Spółki nie zamierza ani zlikwidować jednostki ani zaniechać prowadzenia działalności gospodarczej.

5. ISTOTNE DOKONANIA, NIEPOWODZENIA ORAZ NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA DOTYCZĄCE SPÓŁKI PO DACIE BILANSOWEJ

8 maja 2024 roku Zarząd CPD S.A. z siedzibą w Warszawie ("Spółka") podał do wiadomości informację o rejestracji w dniu 6 maja 2024 r. zmian w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, zgodnie z którymi doszło m.in. do rejestracja obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 896.618,50 złotych do kwoty 448.309,30 złotych, tj. o kwotę 448.309,20 złotych w drodze umorzenia za zgodą akcjonariuszy Spółki (umorzenie dobrowolne) 4.483.092 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,10 złotych każda i o łącznej wartości nominalnej 448.309,20 złotych ("Akcje") reprezentujących 4.483.092 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki oraz zmiany § 4 ust.1 Statutu Spółki. Po rejestracji obniżenia kapitału, kapitał zakładowy Spółki wynosi zatem 448.309,30 złotych i dzieli się na 4.483.093 akcje serii AA o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, uprawniających do wykonywania 4.483.093 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Powyższe obniżenie kapitału zakładowego zostało dokonane w związku z przeprowadzonym umorzeniem akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15 listopada 2023 r. O podjęciu ww. uchwały Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 37/2023.

Umorzenie dotyczyło całości Akcji uprzednio nabytych przez Spółkę:

• w odniesieniu do 1.672.591 Akcji w wyniku ogłoszonego przez Spółkę w dniu 5 lipca 2022 roku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki,
• w odniesieniu do 1.535.558 Akcji w wyniku ogłoszonego przez Spółkę w dniu 7 marca 2023 roku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki,
• w odniesieniu do 1.274.943 Akcji w wyniku ogłoszonego przez Spółkę w dniu 24 lipca 2023 roku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki,

na podstawie upoważnienia udzielonego w uchwale nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 czerwca 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych w celu ich umorzenia.

6. CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Trwająca jeszcze w pierwszym kwartale 2023 r. pandemia SARS-CoV-2 oraz przedłużająca się wojna na terenie Ukrainy nie miały istotnego wpływu na wyniki Spółki za pierwszy kwartał 2024 r.

CPD S.A. w ubiegłych latach podejmowała intensywne działania, aby dostosować swą działalność do zaistniałych warunków przy utrzymaniu powszechnych zaleceń służb sanitarnych oraz wytycznych WHO. Jednocześnie aktywnie angażowały się w pomoc uchodźcom z Ukrainy przebywającym na terytorium Polski.

Z uwagi na fakt, iż epidemia SARS-CoV-2 oraz trwająca wojna na terytorium Ukrainy nie miała znaczącego wpływu na wyniki Spółki za poprzednie okresy, to kontynuacja wojny w dotychczasowym wymiarze nie powinna mieć wpływu na wyniki Spółki w przyszłych okresach. Jednocześnie Zarząd Spółki nadal będzie podejmował intensywne działania w celu dostosowania działalności do zmieniających się warunków makro- i mikroekonomicznych.

7. NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała istotnych transakcji nabycia lub zbycia aktywów trwałych.

8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE

W pierwszym kwartale 2024 r. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R.

9. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH

Zarówno Grupa CPD, jak i podmiot dominujący CPD S.A. nie publikowały prognoz wyników finansowych.

10. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU

Poniższy wykres przedstawia strukturę akcjonariatu na dzień 31 marca 2024 roku według liczby akcji.

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie sprawozdawczym, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (liczba akcji podana na podstawie zawiadomień akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o Ofercie Publicznej lub danych zawartych w prospekcie emisyjnym) są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Rodzaj akcji	Liczba posiadanych głosów	Akcjonariat według liczby głosów	Akcjonariat według liczby akcji
EUVIC S.A.	2 221 737	Na okaziciela	2 221 737	49,56%	24,78%
Securities Trust Sp. z o.o.	435 613	Na okaziciela	435 613	9,72%	4,86%
Pozostali	1 825 743	Na okaziciela	1 825 743	40,73%	20,36%
Akcje własne	4 483 092	Na okaziciela	0	0%	50%

W stosunku do stanu przedstawionego w raporcie za rok 2023, opublikowanym 26 kwietnia 2024, w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki na dzień bilansowy zaszły następujące zmiany:

– 8 stycznia 2024 roku Securities Trust Sp. z o.o. sprzedał 15 517 akcji Spółki, transakcja została rozliczona 10 stycznia 2024 roku.

11.AKCJE SPÓŁKI BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Poniższy opis przedstawia stan posiadania akcji Spółki przez członków Zarządu pełniących funkcje w Zarządzie Spółki na dzień bilansowy, według informacji posiadanych przez Spółkę:

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba akcji posiadanych na dzień bilansowy	Wartość nominalna posiadanych akcji (PLN)	Jako % całkowitej liczby akcji	Jako % całkowitej liczby głosów
Elżbieta Wiczkowska	Członek Zarządu	6 565	656,5	0,07%	0,15%
RAZEM		6 565	656,5	0,07%	0,15%

Spółka nie posiada innych informacji odnośnie do faktu posiadania akcji Spółki bezpośrednio przez inne osoby wchodzące w skład organów zarządzających lub nadzorujących.

12. ISTOTNE POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ADMINISTRACYJNE I ARBITRAŻOWE

Na dzień publikacji Raportu wobec Spółki nie są prowadzone żadne postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe.

13. UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU I GWARANCJE

Na dzień bilansowy Spółka nie miała żadnych zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji.

14.SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

Na dzień 31 marca 2024 roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:

• Pani Elżbieta Wiczkowska – Członek Zarządu

Na dzień 31 marca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:

CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024 R.

• Pan Krzysztof Zawadzki Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Pan Wojciech Włodarczyk Członek Rady Nadzorczej
• Pan Adam Proń Członek Rady Nadzorczej
• Pan Emil Tomaszewski Członek Rady Nadzorczej
• Pan Tobiasz Wybraniec Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 marca 2024 w skład Komitetu Audytu Spółki wchodziły następujące osoby:

• Pan Wojciech Włodarczyk Przewodniczący Komitetu Audytu
• Pan Krzysztof Zawadzki Członek Komitetu Audytu
• Pan Adam Proń Członek Komitetu Audytu.

15. INNE ISTOTNE INFORMACJE

Nie wystąpiły poza wyżej ujawnionymi.

16. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI KOLEJNYCH KWARTAŁÓW

Najważniejszymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki kolejnych kwartałów, są:

• Wzrost inflacji ponad poziom średniookresowego celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej z "Założeń polityki pieniężnej na rok 2024", którego celem było kształtowanie inflacji na poziomie 2,5 proc. z przedziałem odchyleń o szerokości ±1 pkt proc,
• Stan ogólnoświatowych rynków finansowych i ich wpływ na polską gospodarkę i krajowy system bankowy,
• Sytuacja makro i mikroekonomiczna w Polsce,
• Polityka kredytowa banków i instytucji finansowych (kredyty, obligacje),
• Zmiany w przepisach prawnych i podatkowych mogących wpływać w niekontrolowany sposób na popyt i podaż,
• Utrzymanie stabilnej sytuacji politycznej oraz tworzenie pozytywnego klimatu gospodarczego przez rząd i władze lokalne,
• Koniunktura gospodarcza mająca wpływ na systematyczne otrzymywanie przychodów z wynajmu powierzchni biur,
• Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu,
• Dokonywana co kwartał aktualizacja wartości godziwej posiadanych przez Grupę aktywów,
• Obserwowany wzrost cen,
• Ryzyko związane z trwającą wojną na terenie Ukrainy.

RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2024

R.

II. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 R.

za okres 3 miesi!cy zako"czony 31 marca 2024 roku !ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni Europejsk dotycz cymi sprawozdawczo ci ródrocznej

(dane finansowe niebadane, nie były przedmiotem przegl du przez biegłego rewidenta)

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

1/1/2024 - 31/3/2024	Nota	1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
		(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzeda y usług		36	6
Koszty administracyjne	8	( 94)	(4 075)
Koszty marketingowe 0		0	( 21)
Wynik z przeszacowania po yczek do warto ci godziwej	9	0	19 465
WYNIK OPERACYJNY		( 58)	15 375
Przychody finansowe 29	9	0	330
Koszty finansowe 0	9	0	(4 185)
WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM		( 58)	11 520
Podatek dochodowy		0	6 237
WYNIK NETTO		( 58)	17 757
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY		0	0
CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU		( 58)	17 757
PODSTAWOWY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN	7	(0,01)	2,48
ROZWODNIONY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN	7	(0,01)	2,48

El bieta Donata Wiczkowska Członek Zarz du

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Nota	31/3/2024	31/12/2023
		(niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Nale no ci długoterminowe	4	0	0
Udziały w jednostkach zale nych i współzale nych	3	0	0
Aktywa trwałe razem		0	0
Aktywa obrotowe
Nale no ci handlowe oraz pozostałe nale no ci	5	82	59
- nale no ci i po yczki		52	50
- rozliczenia mi dzyokresowe		30	9
Nale no ci z tytułu podatku dochodowego		0	0
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty		7	11
Aktywa obrotowe razem		89	70
Aktywa razem		89	70
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy	6	897	897
Akcje własne nabyte w celu umorzenia		(128 103)	(128 103)
Kapitał z nadwy ki ceny emisyjnej nad warto ci nominaln akcji		389 802	389 802
Element wbudowany w dniu pocz tkowego uj cia		(27 909)	(27 909)
Kapitał rezerwowy		987	987
Skumulowane zyski (straty)		(235 834)	(235 776)
Kapitał własny razem		( 160)	( 102)
ZOBOWI ZANIA		-495 756
Zobowi zania długoterminowe
Kredyty i po yczki		0	0
Zobowi zania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		0	0
Zobowi zania długoterminowe razem		0	0
Zobowi zania krótkoterminowe
Kredyty i po yczki		0	0
Zobowi zania handlowe oraz pozostałe zobowi zania		249 249	172 172
Zobowi zania krótkoterminowe razem
Pasywa razem		89	70

El bieta Donata Wiczkowska Członek Zarz du

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Nota	Kapitał podstawowy	Akcje własne nabyte w celu umorzenia	Kapitał z nadwy ki ceny emisyjnej nad warto ci nominaln akcji	Element wbudowany w dniu pocz tkowego uj cia	Kapitał rezerwowy	Skumulowane zyski (straty)	Razem
Stan na 1/1/2023		897	( 50 010)	389 802	( 27 909)	987	( 256 591)	57 176
Nabycie akcji własnych w celu umorzenia	6	0	(45 913)	0	0	0	0	(45 913)
		0	(45 913)	0	0	0	0	(45 913)
Całkowite dochody okresu Zysk (strata) okresu		0	0	0	0	0	17 757	17 757
		0	0	0	0	0	17 757	17 757
Stan na 31/03/2023/niebadane		897	( 95 923)	389 802	( 27 909)	987	( 238 834)	29 020
Stan na 1/1/2023		897	( 50 010)	389 802	( 27 909)	987	( 256 591)	57 176
Nabycie akcji własnych w celu umorzenia	6	0	(78 093)	0	0	0	0	(78 093)
		0	(78 093)	0	0	0	0	(78 093)
Całkowite dochody okresu Zysk (strata) okresu		0	0	0		0	20 815	20 815
		0	0	0	0	0	20 815	20 815
Stan na 31/12/2023		897	( 128 103)	389 802	( 27 909)	987	( 235 776)	( 102)
Stan na 1/1/2024		897	( 128 103)	389 802	( 27 909)	987	( 235 776)	( 102)
Całkowite dochody okresu
Zysk (strata) okresu		0	0	0	0	0	( 58)	( 58)
		0	0	0	0	0	( 58)	( 58)
Stan na 31/03/2024/niebadane		897	( 128 103)	389 802	( 27 909)	987	( 235 834)	( 160)

El bieta Donata Wiczkowska Członek Zarz du

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

		1/1/2024 -	1/1/2023 -
	Nota	31/3/2024	31/3/2023
		(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej
Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne	10	( 4)	(1 086)
Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej		( 4)	( 1 086)
Przepływy pieni ne z działalno ci inwestycyjnej
Wpłata kapitału jednostce zale nej		0	( 123)
Wpływy ze sprzeda y udziałów w jednostkach zale nych		0	7
Udzielone po yczki		0	( 222)
Zwrot po yczek udzielonych		0	37 564
Odsetki otrzymane		0	7 498
Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej		0	44 724
Przepływy pieni ne z działalno ci finansowej
Nabycie akcji własnych		0	(45 913)
Spłata kapitału po yczek		0	(1 667)
Spłata odsetek od po yczek		0	(1 182)
Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej		0	( 48 762)
Zmiana netto stanu rodków pieni nych i ich ekwiwalentów		( 4)	( 5 124)
Stan rodków pieni nych i ich ekwiwalentów na pocz tek roku		11	24 371
Stan rodków pieni nych i ich ekwiwalentów na koniec okresu		7	19 247

El bieta Donata Wiczkowska Członek Zarz du

	ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
	za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku
		Strona
	Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów	3
	Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej	4
	Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	5
	Skrócone sprawozdanie z przepływów pieni nych	6
	Noty obja niaj ce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	7
1	Informacje ogólne	7
2	Zasady rachunkowo ci i podstawa sporz dzenia	8
3	Udziały w jednostkach zale nych i współzale nych	9
4	Nale no ci długoterminowe	10
5	Nale no ci handlowe oraz pozostałe nale no ci	10
6	Kapitał podstawowy	11
7	Zysk na jedn akcj	12
8	Koszty administracyjne	12
9	Przychody i koszty finansowe oraz wynik z przeszacowania po yczek do warto ci godziwej	13
10	Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne	13
11	Transakcje z jednostkami powi zanymi	14
12	Zdarzenia po zako czeniu okresu sprawozdawczego	15

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzib w Warszawie (00-420), ul. Szara 10, została powołana statutem z dnia 26 lutego 2007 roku (pod nazw Celtic Development Corporation S.A., nast pnie 22 lutego 2008 roku Spółka zmieniła nazw na Poen S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego, prowadzonym przez S d Rejonowy dla Krakowa - ródmie cia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego w dniu 23 marca 2007 roku pod numerem KRS 0000277147.

W dniu 2 wrze nia 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj ło uchwał o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A. W dniu 29 maja 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj ło uchwał o zmianie nazwy spółki na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S dowym w dniu 17 wrze nia 2014 roku.

Przedmiotem działalno ci Spółki (zgodnie ze statutem Spółki) jest działalno holdingów finansowych, działalno zwi zana z obsług rynku nieruchomo ci, działalno firm centralnych (head offices).

Na dzie sporz dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarz dzaj cych i nadzoruj cych CPD S.A. jest nast puj cy:

Zarz d:

El bieta Donata Wiczkowska - Członek Zarz du

Rada Nadzorcza:

Adam Pro Wojciech Włodarczyk Tobiasz Wybraniec Emil Tomaszewski Krzysztof Zawadzki

W dniu 16 maja 2024 roku z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki zrezygnował Pan Tobiasza Wybraniec, ze skutkiem na dzie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, którego przedmiotem b dzie rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania zarz du z działalno ci spółki oraz sprawozdania finansowego za 2023 rok oraz udzielenie absolutorium członkom organów spółki z wykonania przez nich obowi zków w roku 2023.

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe CPD zostało sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowym Standardem Rachunkowo ci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi maj cymi zastosowanie MSSF przyj tymi przez Uni Europejsk .

Zasady rachunkowo ci zastosowane do sporz dzenia niniejszego ródrocznego skróconego sprawozdania finansowego s spójne z tymi, które zastosowano przy sporz dzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zako czony 31 grudnia 2023 roku.

Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnie wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i nale y je czyta ł cznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zako czony 31 grudnia 2023 roku.

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzie 31 marca 2024 roku oraz za okres 3 miesi cy zako czony tego dnia zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuacji działalno ci w daj cej si przewidzie przyszło ci. Na dzie zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz d Spółki nie zamierza ani zlikwidowa jednostki ani zaniecha prowadzenia działalno ci gospodarczej. Skala działalno ci Spółki w 2023 roku uległa istotnemu ograniczeniu. Spółka zbyła wszystkie udziały w jednostkach zale nych i współzale nych a wszystkie po yczki udzielone jednostkom powi zanym zostały spłacone b d scedowane na mocy umowy cesji wierzytelno ci zawartej dnia 29 wrze nia 2023 roku z Securities Trust Sp. z o.o. W zwi zku z powy szym na dzie 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie 31 marca 2024 roku struktura pozycji aktywów i zobowi za istotnie zmieniła si w porównaniu do danych na dzie 31 grudnia 2022 roku. Nowa jednostka dominuj ca wobec Spółki, EUVIC S.A., zamierza kontynuowa działalno gospodarcz Spółki i wspiera j w utrzymaniu bie cej działalno ci przy u yciu rodków własnych lub pozyskania finansowania zewn trznego w postaci inwestora strategicznego b d przeprowadzenie alternatywnych działa zmierzaj cych do zainicjowania projektów równie w bran ach, w których Spółka dotychczas nie była obecna.

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

W trakcie 2023 roku Spółka sprzedała wszystkie udziały w jednostkach zale nych i współzale nych:

Dnia 31 stycznia 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki zale nej Challange Eighteen Sp. z o.o. w likwidacji w zamian za cen sprzeda y równ 50 tys. PLN powi kszon o warto rodków jaka pozostała w spółce po zako czeniu procesu jej likwidacji. Dnia 1 lutego 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki zale nej Ursus Developement Sp. z o.o. w likwidacji w zamian za cen sprzeda y równ 1 tys. PLN.

Dnia 17 marca 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki zale nej Celtic Investment Limited w zamian za cen sprzeda y równ 1 tys. EUR. Dnia 29 wrze nia 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w

kapitale zakładowym jednostki zale nej Antigo Investments Sp. z o.o. w zamian za cen sprzeda y równ 2 tys. PLN. Kupuj cy zobowi zał si do zapłaty na rzecz Spółki kwoty równej rodkom pieni nym pozostałym w Antigo Investments Sp. z o.o. po zako czeniu procesu likwidacji.

Dnia 29 wrze nia 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki współzale nej Ursa Sky Smart City w zamian za cen sprzeda y równ 1 tys. PLN. Dnia 29 wrze nia 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki zale nej Lakia Enterprises Ltd w zamian za cen sprzeda y równ 1 tys. PLN. Kupuj cy zobowi zał si do zapłaty na rzecz Spółki kwoty równej rodkom pieni nym pozostałym w Lakia Enterprises Ltd po zako czeniu procesu likwidacji.

Dnia 29 wrze nia 2023 roku CPD S.A. zawarła z Securities Trust Sp. z o.o. umow sprzeda y 100% udziałów w kapitale zakładowym jednostki zale nej Celitc Asset Management Sp. z o.o. w zamian za cen sprzeda y równ 400 tys. PLN.

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

W trakcie 2023 roku wszystkie po yczki udzielone zostały spłacone, b d scedowane na mocy umowy cesji wierzytelno ci zawartej dnia 29 wrze nia 2023 roku z Securities Trust Sp. z o.o.

	31/3/2024	31/12/2023
Pozostałe nale no ci od jednostek powi zanych	0	0
Pozostałe nale no ci od pozostałych jednostek	8	8
Nale no ci publicznoprawne	44	42
Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów	30	9
Nale no ci krótkoterminowe	82	59

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Liczba akcji (w tysi cach), w tym akcje własne		Warto kapitału podstawowego
	31/3/2024	31/12/2023	31/3/2024	31/12/2023
Akcje zwykłe serii AA	8 966	8 966	897	897

Kapitał podstawowy na dzie 31 marca 2024 roku oraz na dzie 31 grudnia 2023 roku wynosił 897 tys. PLN. W trakcie 2023 roku miały miejsce skupy akcji własnych Spółki. Po obu transakcjach skupu, jakie miały miejsce w 2023 roku, Spółka posiadała 4.483.092 akcji własnych. Spółka nie b dzie wykonywała praw udziałowych z Akcji Własnych, za wyj tkiem uprawnie do ich zbycia lub wykonywania czynno ci, które zmierzaj do zachowania tych praw. Akcje Własne zostały nabyte w celu ich umorzenia.

Wszystkie akcje dotychczas wyemitowane przez Spółk s akcjami zwykłymi na okaziciela. Statut Spółki nie przyznaje akcjom Spółki szczególnych uprawnie , w tym uprzywilejowania co do głosu ani co do powoływania członków organów Spółki. Akcjonariusze Spółki nie posiadaj akcji daj cych specjalne uprawnienia kontrolne.

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Zysk/strata netto okresu	( 58)	17 757
rednia wa ona liczba akcji zwykłych ( w tys.)	4 483	7 174
Zysk na jedn akcj (w PLN)	(0,01)	2,48
Rozwodniony zysk/strata przypadaj cy na akcjonariuszy	( 58)	17 757
rednia wa ona liczba akcji zwykłych (w tys.)	4 483	7 174
Rozwodniony zysk na jedn akcj (w PLN)	(0,01)	2,48
1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 1/1/2024 - 31/3/2023 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Usługi doradcze 0	27 34	3 261
Wynagrodzenia 0	1 428 21	593

Pozostałe usługi 0 62 39 221

0 1 598 94 4 075

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	1/1/2024 -	1/1/2023 -
	31/3/2024	31/3/2023
Wynik z przeszacowania po yczek do warto ci godziwej	0	19 465

Od 1 stycznia 2018 roku Spółka, dla celów wyceny udzielonych po yczek, stosuje MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Spółka prezentuje kumulatywnie efekt naliczenia odsetek od udzielonych po yczek oraz efekt wyceny po yczek do warto ci godziwej w jednej linii sprawozdania z całkowitych dochodów jako wynik z przeszacowania po yczek do warto ci godziwej.

1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 1/1/2024 - 31/3/2023 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Przychody z tytułu odsetek:
- Odsetki od depozytów	0	323
Otrzymane dywidendy	0	0
Pozostałe przychody finansowe 0	0 0	0
Ró nice kursowe netto 29	29 0	7
Przychody finansowe 29	29 0	330
Koszty z tytułu odsetek:
- Odsetki od jednostek powi zanych 0	156 0	18
Utrata warto ci inwestycji w jednostki zale ne		1 379
Strata na sprzeda y jednostek zale nych	0	2 788
Ró nice kursowe netto 0	272 0	0
Koszty finansowe 0	428 0	4 185

Spółka wykazała strat na sprzeda y udziałów w Challange Eighteen Sp. z o.o. w likwidacji. Po zako czeniu procesu likwidacji Challange Eighteen, CPD S.A. powinna uzyska kwot ok. 2,3 mln PLN jako zwi kszenie ceny sprzeda y, które na ten moment traktowane jest jako aktywo warunkowe.

	1/1/2024 -	1/1/2023 -
	31/3/2024	31/3/2023
Zysk/strata przed opodatkowaniem	( 58)	11 520
Korekty z tytułu:
– kosztów z tytułu odsetek	0	18
– kosztów z tytułu utraty warto ci inwestycji w jednostki zale ne	0	1 379
– straty na sprzeda y udziałów w jednostkach zale nych	0	2 788
– wynik z wyceny po yczek	0	(19 465)
Zmiany w kapitale obrotowym:
– zmiana stanu nale no ci handlowych i pozostałych, z wył czeniem po yczek	( 23)	(1 563)
– zmiany stanu zobowi za handlowych i pozostałych, z wył czeniem po yczek	77	4 237
	( 4)	(1 086)

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

CPD S.A. nie miała bezpo redniej jednostki dominuj cej ani jednostki dominuj cej najwy szego szczebla. W trakcie 2023 roku Meduvo Holding oraz Furseka Trading były znacz cymi inwestorami, wywieraj cym znacz cy wpływ na Spółk . Dnia 13 pa dziernika 2023 roku Spółka otrzymała zawiadomienie i powzi ła informacj , e spółka EUVIC S.A. nabyła 2.221.737 akcji Spółki, co stanowi 24,69% akcji Spółki. Na dzie 31 grudnia 2023 roku oraz 31 marca 2024 roku EUVIC S.A. jest jednostk dominuj c wobec Spółki.

CPD S.A. zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zale nymi oraz pozostałymi jednostkami powi zanymi (powi zanymi poprzez członków Rady Nadzorczej), kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Spółki.

Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera nast puj ce salda wynikaj ce z transakcji zawartych z jednostkami powi zanymi:

a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym		1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej		5	16
Koszt wynagrodze członków zarz du		0	455
b) Transakcje z jednostkami zale nymi i współzale nymi
Przychody - głównie z tytułu udzielonych po yczek (*)		1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Belise Investments	jednostka zale na	0	212
Celtic Asset Management	jednostka zale na	0	20
Celtic Investments Ltd	jednostka zale na	0	15
Elara Investments	jednostka zale na	0	58
Gaston Investments	jednostka zale na	0	13
Hub Developments	jednostka zale na	0	54
Lakia Enterprises Ltd	jednostka zale na	0	562
Lakia Investments	jednostka zale na	0	285
Mandy Investments	jednostka zale na	0	361
Ursus Development	jednostka zale na	0	8
Koszty - głównie z tytułu otrzymanych po yczek (*)		1/1/2024 - 31/3/2024	1/1/2023 - 31/3/2023
Robin Investments	jednostka zale na	0	18
Gaston Investments	jednostka zale na	0	2

(*) podmioty pozostawały powi zane w trakcie 2023 roku do czasu sprzeda y udziałów/akcji (patrz nota 3)

c) Transakcje z pozostałymi jednostkami powi zanymi
Koszty	1/1/2024 -	1/1/2023 -
	31/3/2024	31/3/2023
Kancelaria Radców Prawnych Ole &Rodzynkiewicz sp. komandytowa (**)	0	3

(**) podmiot pozostawał powi zany poprzez członka Rady Nadzorczej do dnia 14 listopada 2023 roku

ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zako czony dnia 31 marca 2024 roku

(Wszystkie kwoty wyra one s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

W dniu 6 maja 2024 roku w rejestrze przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego dokonano rejestracji obni enia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 896.618,50 złotych do kwoty 448.309,30 złotych, tj. o kwot 448.309,20 złotych w drodze umorzenia za zgod akcjonariuszy Spółki 4.483.092 akcji własnych Spółki o warto ci nominalnej 0,10 złotych ka da i o ł cznej warto ci nominalnej 448.309,20 złotych ("Akcje") reprezentuj cych 4.483.092 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po rejestracji obni enia kapitału, kapitał zakładowy Spółki wynosi 448.309,30 złotych i dzieli si na 4.483.093 akcje serii AA o warto ci nominalnej 0,10 złotych ka da, uprawniaj cych do wykonywania 4.483.093 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Umorzenie dotyczyło cało ci Akcji uprzednio nabytych przez Spółk :

w odniesieniu do 1.672.591 Akcji – w wyniku ogłoszonego przez Spółk w dniu 5 lipca 2022 roku zaproszenia do składania ofert sprzeda y akcji Spółki,

w odniesieniu do 1.535.558 Akcji – w wyniku ogłoszonego przez Spółk w dniu 7 marca 2023 roku zaproszenia do składania ofert sprzeda y akcji Spółki,

w odniesieniu do 1.274.943 Akcji – w wyniku ogłoszonego przez Spółk w dniu 24 lipca 2023 roku zaproszenia do składania ofert sprzeda y akcji Spółki.