Quarterly Report • Sep 27, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2018 R.
| I. | SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI 4 |
|---|---|
| 1. | INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ CPD 4 |
| 2. | STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ 5 |
| 3. | WYBRANE DANE FINANSOWE 7 |
| 4. | ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 10 |
| 5. | CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE 16 |
| 6. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 17 |
| 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA 17 |
| 8. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW 17 |
| 9. | UTWORZENIE, ZWIĘKSZENIE, WYKORZYSTANIE I ROZWIĄZANIE REZERW 17 |
| 10. | REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 17 |
| 11. | NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 17 |
| 12. | ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 18 |
| 13. | ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 18 |
| 14. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 18 |
| 15. | ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA 18 |
| 16. | INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 18 |
| 17. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 19 |
| 18. | INFORMACJA NT. ZMIANY SPOSOBU USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 19 |
| 19. | ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH 20 |
| 20. | EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 20 |
| 21. | INFORMACJE DOTYCZĄCE DYWIDENDY 20 |
| 22. | ZDARZENIA PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE sKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 20 |
| 23. | ZMIANY DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH 21 |
| 24. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH 22 |
| 25. | AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU 23 |
| 26. | AKCJE SPÓŁKI BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 24 |
| 27. | POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ADMINISTRACYJNE I ARBITRAŻOWE POWYŻEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI 24 |
| 28. | ZNACZĄCE UMOWY KREDYTOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU I GWARANCJE 24 |
| 29. | SKŁAD RADY NADZORCZEJ I ZARZĄDU 25 | |
|---|---|---|
| 30. | INNE ISTOTNE INFORMACJE 25 | |
| 31. | CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI KOLEJNYCH KWARTAŁÓW 25 | |
| II. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 26 | |
| III. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2018 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A 27 |
|
| IV. | RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2018 R. 27 |
.
Grupa Kapitałowa CPD rozpoczęła swoją działalność w Polsce w 1999 r. wraz z założeniem spółki Celtic Asset Management Sp. z o.o. W kolejnych latach, 1999-2005, działalność spółki koncentrowała się na budowaniu portfela nieruchomości oraz zarządzaniu nim na rzecz podmiotów zewnętrznych w Polsce, Czechach, Litwie, Rumunii, na Węgrzech oraz w Niemczech. W roku 2005 Celtic Asset Management Sp. z o.o rozpoczęła działalność deweloperską w ramach współpracy z kilkoma funduszami zarządzanymi przez Laxey Partners. W 2007 roku dokonano konsolidacji grupy kapitałowej pod nazwą Celtic Property Developments SA (BVI), a w 2008 rozpoczęto notowania spółki Celtic Property Developments SA (BVI) na Giełdzie Papierów Wartościowych na wolnym nieregulowanym rynku (Freiverkehr) we Frankfurcie. W okresie od 2005 do 2010 roku najważniejszym rynkiem działania grupy była Polska. W tym samym czasie Grupa prowadziła i zarządzała projektami także w Czarnogórze, na Węgrzech, we Włoszech, Belgii, Wielkiej Brytanii, Holandii, Niemczech i Hiszpanii. Międzynarodowe doświadczenie oraz praktyczna wiedza branżowa ekspertów i menedżerów Grupy CPD przyczyniły się do stworzenia silnej i stabilnej Grupy Kapitałowej, która 23 grudnia 2010 r. zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 17 września 2014 r. Spółka zmieniła nazwę z Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A.
Obecnie, CPD S.A. jest spółką kontrolującą grupę 28 spółek zależnych i dwóch współkontrolowanych, prowadzących działalność w segmencie mieszkaniowym i biurowym. Bieżące plany Grupy koncentrują się na rozwoju działalności mieszkaniowej, głównie poprzez realizację sztandarowego projektu w warszawskiej dzielnicy Ursus.
Na dzień publikacji raportu w skład Grupy Kapitałowej CPD S.A. (dalej Grupa, Grupa CPD, Grupa Kapitałowa) wchodził podmiot dominujący – CPD S.A. (dalej Spółka) oraz 28 podmiotów zależnych i dwóch współkontrolowanych. Działalność deweloperska Grupy prowadzona jest za pośrednictwem spółek inwestycyjnych, bezpośrednio zależnych od spółek Buffy Holdings No1 Ltd (Cypr) i Lakia Enterprises Ltd (Cypr). Podmiot dominujący CPD S.A. koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek zależnych, będąc jednocześnie ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące strategii rozwoju. CPD S.A. realizuje działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych Grupy Kapitałowej, kreuje politykę inwestycyjną i marketingową Grupy oraz pełni rolę koordynatora tej działalności.
Na dzień publikacji raportu w strukturze Grupy CPD zaszły następujące zmiany:
Wszystkie spółki Grupy podlegają konsolidacji według metody pełnej, poza dwiema spółkami z Grupy - Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa i Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, która jest rozliczana metodą praw własności
| Okres 6 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| Od 01.01.2018 | Od 01.01.2017 | ||
| do 30.06.2018 | do 30.06.2017 | Zmiana | |
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Przychody ze sprzedaży | 12 519 | 10 332 | 21,2% |
| Koszt własny sprzedaży | -3 794 | -1 536 | 147,0% |
| koszt wykonanych usług W tym: |
-1 281 | -1 520 | -15,7% |
| koszt sprzedaży zapasów | -2 513 | 0 | - |
| Zysk na sprzedaży | 8 725 | 8 796 | -0,8% |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomości | -3 772 | -2 879 | 31,0% |
| Koszty administracyjne - pozostałe | -3 380 | -4 591 | -26,4% |
| Koszty sprzedaży i marketingowe | -197 | -328 | -39,9% |
| Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych | -9 335 | -72 | 12865,3% |
| Pozostałe przychody | 1 987 | 192 | 934,9% |
| Wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 6 801 | -11 190 | -160,8% |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności, po opodatkowaniu |
203 | 8 675 | -97,7% |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | -95 | -61 | 55,7% |
| Wynik ze sprzedaży jednostek zależnych | 19 478 | 2 680 | 626,8% |
| Zysk operacyjny | 20 415 | 1 222 | 1570,6% |
| Przychody finansowe | 729 | 5 936 | -87,7% |
| Koszty finansowe | -7 165 | -9 785 | -26,8% |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 13 979 | -2 627 | -632,1% |
| Podatek dochodowy | 4 552 | -1 343 | -438,9% |
| Zysk/Strata netto | 18 531 | -3 970 | -566,8% |
| Podstawowy zysk (strata) na 1 akcję w PLN | 0,47 | -0,11 | -526,7% |
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję w PLN | 0,47 | -0,10 | -566,8% |
W pierwszym półroczu roku 2018 całkowity wynik netto Grupy CPD SA osiągnął poziom 18,5 mln PLN. Warto zwrócić uwagę na znaczną poprawę wyniku Grupy w porównaniu do analogicznego okresu roku 2017, w którym wynik Grupy był ujemny. Po uwzględnieniu segmentu finansowego rachunku zysków i strat oraz podatku dochodowego zysk operacyjny Grupy CPD SA był na poziomie 20,4PLN. Natomiast zysk Grupy CPD SA ze sprzedaży w I półroczu 2018 roku wyniósł 8,7 mln PLN. Zysk na sprzedaży zmniejszył się o 0,8% w porównaniu z pierwszym półroczem poprzedniego roku.
Wśród czynników, które pozytywnie wpłynęły na wyniki Grupy w I półroczu 2018 roku w porównaniu do I półrocza 2017, główną rolę odegrały zysk na sprzedaży jednostek zależnych w kwocie 19,5 mln PLN, pozytywny wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 6,8 mln PLN, spadek kosztów finansowych o 2,6 mln PLN oraz zmniejszenie pozostałych kosztów administracyjnych o 1,2 mln PLN.
Zysk na sprzedaży jednostek zależnych był rezultatem zawarcia umów sprzedaży ogółu praw i obowiązków w 4 spółkach komandytowych, a także udziałów w jednej spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, prowadzących do zbycia praw do nieruchomości gruntowych położonych w Warszawie w dzielnicy Ursus. Dodatni wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych był rezultatem dodatnich różnic kursowych z aktualizacji wyceny nieruchomości biurowych należących do Grupy CPD. Spadek kosztów finansowych był wynikiem między innymi spłaty i konwersji w 2017 roku zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji. Natomiast redukcja pozostałych kosztów administracyjnych była możliwa dzięki znacznemu ograniczeniu kosztów usług doradczych.
Natomiast głównym czynnikiem mającym ujemny wpływ na wyniki netto w I półroczu 2018 roku w porównaniu do I półrocza 2017 było podpisanie z miastem stołecznym Warszawa aktu darowizny działki o powierzchni 1,7 ha przeznaczonej w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego pod zabudowę edukacyjną. Powyższa transakcja została odzwierciedlona w sprawozdaniu Grupy jako strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 9,3 mln PLN. Dodatkowo Grupa CPD SA odnotowała w I półroczu 2018 roku w porównaniu do I półrocza 2017 roku mniejszy zysk ze wspólnych przedsięwzięć o kwotę 8,5 mln PLN.
Poniższy wykres przedstawia strukturę kosztów operacyjnych Grupy w I półroczu 2018 i 2017 roku.
Przychody ze sprzedaży w I półroczu 2018 r. zamknęły się w kwocie 12,5 mln PLN. Największy, bo 50 procentowy udział w tej kwocie stanowiły przychody z najmu. W odniesieniu do wartości za I półrocze przychody z najmu wyniosły 6,22 mln PLN wobec 6,99 mln PLN w roku 2017. Przychody z najmu generowane były przez 3 budynki biurowe w Warszawie – budynek Aquarius przy ulicy Połczyńskiej 31A, budynek Solar przy ulicy Cybernetyki 7B oraz budynek Iris przy ulicy Cybernetyki 9.
W I półroczu 2018 roku Grupa świadczyła usługi doradztwa z zakresu nieruchomości. Przychody z tego tytułu wyniosły 0,4 mln PLN. Wzrost wyniósł 82% w porównaniu do I półrocza 2017 roku.
W I półroczu 2018 r. Grupa zarejestrowała przychody ze sprzedaży zapasów w kwocie 2,5 mln PLN na skutek sprzedaży kamienicy w Łodzi.
Poniższy wykres przedstawia strukturę przychodów ze sprzedaży w I półroczu 2018 i 2017 roku.
| Na dzień: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | Zmiana | ||
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | ||
| Aktywa razem | 603 220 | 761 000 | -20,7% | |
| Aktywa trwałe, w tym: | 512 388 | 536 455 | -4,5% | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 448 717 | 471 715 | -4,9% | |
| Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności |
62 166 | 63 072 | -1,4% | |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 90 832 | 224 545 | -59,5% | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | 68 539 | -100,0% | |
| Zapasy | 2 930 | 5 421 | -46,0% | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 26 649 | 7 282 | 266,0% | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 61 253 | 143 303 | -57,3% | |
| Pasywa razem | 603 220 | 761 000 | -20,7% | |
| Kapitały własne razem, w tym: |
347 235 | 471 719 | -26,4% | |
| Kapitał podstawowy | 3 935 | 3 935 | 0,0% | |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | 0,0% | |
| Skup akcji własnych w trakcie rejestracji | -160 110 | -17 199 | 830,9% |
| Element kapitałowy w dniu początkowego ujęcia | -27 909 | -27 909 | 0,0% | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | -5 562 | -5 458 | 1,9% | |
| Skumulowane zyski z lat poprzednich | 535 894 | 517 363 | 3,6% | |
| Zobowiązania razem, w tym: | 255 985 | 289 281 | -11,5% | |
| Zobowiązania długoterminowe | 143 392 | 151 893 | -5,6% | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 112 593 | 137 388 | -18,0% |
Na koniec czerwca 2018 r. wartość całkowitych aktywów Grupy spadła o 20,7% w stosunku do stanu na koniec roku 2017. Spadek ten był spowodowany skupem akcji własnych w celu umorzenia oraz darowizną działki przeznaczonej na cele oświatowe miastu stołecznemu Warszawa.
Wartość aktywów obrotowych spadła o 60% z powodu skupu akcji własnych w celu umorzenia.
Na koniec czerwca 2018 r. wartość kapitałów własnych wynosiła 347,2 mln PLN, co stanowiło 57,6% łącznych aktywów Grupy, podczas gdy zobowiązania stanowiły 42,4% całkowitych aktywów. Wskaźniki te zmieniły się nieznacznie w porównaniu do stanu na koniec 2017 roku (odpowiednio 62% i 38%).
W I półroczu 2018 roku znacząco spadła wartość zobowiązań głównie na skutek rozliczenia części otrzymanych zadatków w przychody.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania razem do sumy bilansowej | 42,4% | 38,0% |
| Zobowiązania długoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 23,8% | 20,0% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 18,2% | 14,9% |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5,2% | 4,8% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 0,4% | 0,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 18,7% | 18,1% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 4,6% | 3,5% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 14,1% | 14,0% |
| Zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży |
0,0% | 0,5% |
Struktura zobowiązań uległa niewielkiej zmianie w I półroczu 2018 roku. Udział zadłużenia krótkoterminowego wzrósł z poziomu 18,1% według stanu na 31 grudnia 2017 r. do 18,7% na 30 czerwca 2018 roku, na skutek powstałych różnic kursowych.
16 lutego 2018 roku spółki ROBYG PRAGA INVESTMENT I sp. z o.o. i ROBYG Construction Poland sp. z o.o. oraz spółki zależne Emitenta, tj.: Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawarły Umowę Sprzedaży praw i obowiązków komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investmenst spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie. Wartość transakcji wynosi 82 000 000 zł.
Pozostałe zapisy umowy zawartej przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
99% ogółu praw i obowiązków w Spółkach, posiadała spółka Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, będąca spółką zależną od CPD S.A. natomiast 1% ogółu praw i obowiązków w Spółkach posiadała spółka Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, będąca spółką zależną od CPD S.A.
W wyniku transakcji uległa zmianie struktura Emitenta.
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY PRAWA DO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO NIERUCHOMOŚCI NALEŻĄCEJ DO SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA 18 GASTON INVESTMENTS SP. Z O.O. SP. K.
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta 18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 148/2, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 837 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Traktorzystów na rzecz firmy Ronson Development – City 3 Sp. z o.o. Sp. K..
Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Warunkiem spełniającym dla zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży jest nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego Gminie m.st. Warszawy prawa pierwokupu do tej nieruchomości oraz do działki gruntu nr 98/1.
Cena sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości została ustalona na kwotę 3 mln zł netto + należny podatek VAT.
Pozostałe zapisy Umów zawartych przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
29 marca 2018 spółka zależna Emitenta 18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k., z siedzibą w Warszawie zawarła umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 148/2, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 837 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Traktorzystów na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY PRAWA DO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO NIERUCHOMOŚCI NALEŻĄCEJ DO SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA IMES POLAND SP. Z O.O.
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta IMES Poland sp. z o.o., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 98/1, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 4.254 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Gierdziejewskiego na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Warunkiem spełniającym dla zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży było nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego Gminie m.st. Warszawy prawa pierwokupu do tej nieruchomości oraz do działki gruntu nr 148/2.
Cena sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości została ustalona na kwotę 4 mln zł netto + należny podatek
Pozostałe zapisy Umów zawartych przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
Natomiast 29 marca 2018 spółka zależna Emitenta IMES Poland sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie zawarła umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 98/1, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 4.254 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Gierdziejewskiego na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta Buffy Holdings no. 1 Ltd, z siedzibą w Limassol na Cyprze zawarła warunkową umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzibą w Nikozji, na Cyprze na rzecz firmy Ronson Development sp. z o.o..
Spółka posiada prawo użytkowania wieczystego nieruchomości, składającej się z działki nr 119, nr obr. ewid. 2-09-09, o powierzchni 22.394 m2 i znajdującej się w pobliżu ul. Gierdziejewskiego w Warszawie (dzielnica Warszawa – Ursus). Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i oświaty oraz zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Cena sprzedaży udziałów została ustalona na łączną kwotę 10 mln zł.
Warunkiem dla zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży jest nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego gminie m.st. warszawy prawa pierwokupu działek gruntu nr 98/1 oraz 148/2, wchodzących w skład transakcji objętej niniejszym komunikatem.
Pozostałe zapisy umowy zawartej przez Sprzedającego nie odbiegału od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
29 marca 2018 spółka zależna Emitenta Buffy Holdings no. 1 Ltd, z siedzibą w Limassol na Cyprze zawarła przyrzeczoną umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzibą w Nikozji, na Cyprze na rzecz firmy Ronson Development sp. z o. o..
W wyniku transakcji uległa zmianie struktura Emitenta.
• USTANOWIENIE ZABEZPIECZEŃ
1 marca 2018 roku CPD S.A. oraz jej spółki zależne udzieliły zabezpieczeń w związku z umową z 26 lutego 2018 roku zapewniającą odnawialny kredyt na finansowanie projektu mieszkaniowego pomiędzy Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, będącą spółka zależną od Spółki, a Bankiem Millennium S.A., na podstawie której Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ma zostać udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 złotych do finansowania maksymalnego poziomu kosztów inwestycji w kwocie 42.954.660,00 złotych, przeznaczony na finansowanie budowy projektu mieszkalnego, wielorodzinnego Ursa Park Smart City Etap II, przy zbiegu ul. Dyrekcyjnej i 48 KD-D w Warszawie, w dzielnicy Ursus. Inwestycja powstaje przy wspólnym udziale CPD S.A. i Unidevelopment S.A.
Zabezpieczeniami spłaty wierzytelności Banku wynikającymi z Umowy o Odnawialny Kredyt z tytułu udzielonych kredytów są:
1) hipoteka do kwoty 40.000.000,00 złotych (z najwyższym pierwszeństwem) na rzecz Banku, na nieruchomości, na której realizowana jest w/w inwestycja, należącej do Kredytobiorcy, położonej w Warszawie, opisanej w KW nr WA1M/00283121/5, prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla Warszawy-Mokotowa w Warszawie, XIII Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia budynków posadowionych na nieruchomości zrealizowanych w ramach Przedsięwzięcia deweloperskiego od ognia i innych zdarzeń losowych (po zakończeniu budowy na sumę ubezpieczeniową odpowiadającą co najmniej kwocie kredytu);
Umowa o Odnawialny Kredyt nie spełniała kryterium uznania jej za umowę znaczącą, stosownie do § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
• DAROWIZNA DLA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY
Grupa CPD postrzega swą działalność w zakresie realizacji projektów deweloperskich w szerokim kontekście tworzenia nowoczesnej, wielowymiarowej przestrzeni miejskiej oraz nowej jakości życia dla mieszkańców i użytkowników realizowanych inwestycji. Odpowiedzialność za swe otoczenie Grupa wyraża także poprzez wsparcie dla różnych inicjatyw społecznych i kulturalnych, bezpośrednio lub pośrednio związanych z działalnością inwestycyjną.
W ramach budowania zrównoważonej tkanki miejskiej opartej na lokalnej tożsamości społecznej oraz kompleksowego podejścia do rewitalizacji terenów inwestycyjnych w Ursusie, Grupa CPD 19 lutego 2018 roku przekazała w darowiźnie m.st. Warszawa teren o wielkości 1,7 ha, który zgodnie z Miejscowym Planem Zagospodarowania Przestrzennego przewidziany jest na inwestycje oświatowe. W ramach zawartego porozumienia, m. st. Warszawa zobowiązało się zrealizować na tej działce kompleks edukacyjny składający się z przedszkola oraz szkoły wraz z halą sportową do 2020 roku. Inwestycja zostanie rozpoczęta od budowy placówki przedszkolnej dla 150 dzieci przy ul Hennela.
Przekazanie terenów pod inwestycje publiczne dzielnicy ma pozytywny wpływ na zsynchronizowane i zrównoważone uruchamianie wielofunkcyjnych inwestycji o charakterze miejskim na powyższych terenach i jednocześnie będzie niezmiernie istotnym impulsem dla gospodarczego rozwoju całej dzielnicy.
W ramach wyżej opisanej strategii w latach ubiegłych Grupa przekazała odpowiednio na rzecz Skarbu Państwa działki drogowe o łącznej powierzchni ponad 9 ha, które to działki zgodnie z projektem planu zagospodarowania przestrzennego zostały przeznaczone pod budowę dróg. Między innymi weszły one w skład czteropasmowych arterii drogowych bezkolizyjnie łączących tereny rewitalizowane z Al. Jerozolimskimi poprzez wybudowanie ul. 4 czerwca 1989 r. oraz z ul. Połczyńską dzięki wybudowaniu ul. Nowomory.
• PIERWSZE ZAWIADOMIENIE AKCJONARIUSZY CPD S.A. O ZAMIARZE POŁĄCZENIA TRANSGRANICZNEGO ZE SPÓŁKĄ BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED Z SIEDZIBĄ W NIKOZJI NA CYPRZE
3 kwietnia 2018 roku Zarząd CPD spółka akcyjna na podstawie art. 504 w zw. z art. 4021 § 1 w zw. z art. 5161 Kodeksu spółek handlowych:
I. po raz pierwszy zawiadomił akcjonariuszy CPD o zamiarze połączeniu CPD, jako Spółki Przejmującej, ze spółką BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED z siedzibą w Nikozji na Cyprze, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością utworzoną zgodnie z prawem cypryjskim, adres: Kyriakou Matsi, 24, Palaichori, 2740, Nikozja, Cypr, wpisaną do rejestru spółek prowadzonego przez Ministerstwo Energii, Handlu, Przemysłu i Turystyki Republiki Cypru pod numerem rejestrowym HE 166076 ("BUFFY" lub "Spółka Przejmowana"), jako spółką przejmowaną.
Szczegółowe zasady połączenia zostały określone w Planie Połączenia uzgodnionym przez Zarządy Emitenta oraz BUFFY w dniu 22 grudnia 2017 r. i ogłoszonym zgodnie z art. 5164 § 1 zdanie drugie k.s.h. na stronie internetowej CPD (http://www.cpdsa.pl/ogloszenie-wspolnego-planu-polaczeniatransgranicznego-cpd-spolka-akcyjna-i-buffy-holdings-no-1-limited/), który w związku z tym nie podlega ogłoszeniu w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Zgodnie z art. 516 § 4 w zw. z art. 5161 k.s.h. Plan Połączenia jest dostępny bezpłatnie do publicznej wiadomości na wskazanej stronie internetowej przez okres co najmniej 1 miesiąca przed dniem złożenia wniosku o rejestrację połączenia.
Dokumenty, o których mowa w art. 5167 § 1 k.s.h. (za wyjątkiem opinii biegłego z badania Planu Połączenia ze względu na fakt, iż CPD jest jedynym wspólnikiem BUFFY, a zatem na podstawie art. 51615 § 1 k.s.h. oraz Sekcji 201V (1) (a) Cypryjskiej Ustawy Prawo Spółek, Cap. 113 Plan Połączenia nie wymaga badania przez biegłego) były dostępne do wglądu Akcjonariuszy przez okres co najmniej jednego miesiąca, począwszy od dnia następnego od dnia publikacji raportu o połączeniu do dnia powzięcia uchwały o połączeniu, w siedzibie Spółki w dni robocze.
Akcjonariusze mogli żądać udostępnienia im bezpłatnie w lokalu Spółki odpisów powyższych dokumentów.
II. wobec powyższego, Zarząd CPD działając na podstawie art. 399 § 1 i art. 402(1) k.s.h. oraz § 38 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz. 259 ze zm.) zwołał na dzień 8 maja 2018 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, w siedzibie Spółki.
• WYBÓR BIEGŁEGO REWIDENTA NA LATA 2018 I 2019
19 kwietnia 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki, po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyboru Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 4055, na biegłego rewidenta uprawnionego do:
oraz
Umowa z Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. zostanie zawarta na okres niezbędny do wykonania prac w niej wskazanych.
• DRUGIE ZAWIADOMIENIE AKCJONARIUSZY CPD S.A. O ZAMIARZE POŁĄCZENIA TRANSGRANICZNEGO ZE SPÓŁKĄ BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED Z SIEDZIBĄ W NIKOZJI NA CYPRZE
26 kwietnia 2018 roku, Zarząd CPD spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie na podstawie art. 504 w zw. z art. 4021 § 1 w zw. z art. 5161 Kodeksu spółek handlowych ("k.s.h."):
I. po raz drugi zawiadomił akcjonariuszy CPD o zamiarze połączeniu CPD, jako Spółki Przejmującej, ze spółką BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED z siedzibą w Nikozji na Cyprze, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością utworzoną zgodnie z prawem cypryjskim, adres: Kyriakou Matsi, 24, Palaichori, 2740, Nikozja, Cypr, wpisaną do rejestru spółek prowadzonego przez Ministerstwo Energii, Handlu, Przemysłu i Turystyki Republiki Cypru pod numerem rejestrowym HE 166076, jako spółką przejmowaną. Szczegółowe zasady połączenia zostały określone w Planie Połączenia uzgodnionym przez Zarządy Emitenta oraz BUFFY w dniu 22 grudnia 2017 r. i ogłoszonym zgodnie z art. 5164 § 1 zdanie drugie k.s.h. na stronie internetowej CPD, który w związku z tym nie podlega ogłoszeniu w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Zgodnie z art. 516 § 4 w zw. z art. 5161 k.s.h. Plan Połączenia był udostępniony bezpłatnie do publicznej wiadomości na wskazanej stronie internetowej przez okres co najmniej 1 miesiąca przed dniem złożenia wniosku o rejestrację połączenia. Dokumenty, o których mowa w art. 5167 § 1 k.s.h. (za wyjątkiem opinii biegłego z badania Planu Połączenia ze względu na fakt, iż CPD jest jedynym wspólnikiem BUFFY, a zatem na podstawie art. 51615 § 1 k.s.h. oraz Sekcji 201V (1) (a) Cypryjskiej Ustawy Prawo Spółek, Cap. 113 Plan Połączenia nie wymaga badania przez biegłego) były dostępne do wglądu Akcjonariuszy przez okres co najmniej jednego miesiąca, począwszy od dnia następnego od dnia ogłoszenia raportu bieżącego obejmującego pierwsze zawiadomienie akcjonariuszy CPD o zamiarze połączenia, tj. od 4 kwietnia 2018 roku do dnia powzięcia uchwały o połączeniu, w siedzibie Spółki. Akcjonariusze mogli żądać udostępnienia im bezpłatnie w lokalu Spółki odpisów powyższych dokumentów.
29 maja 2018 Spółki opublikowała zaproszenie do składania ofert sprzedaży jej akcji na warunkach określonych w Zaproszeniu do Składania Ofert Sprzedaży.
Pełna treść Zaproszenia do Składania Ofert Sprzedaży została opublikowana jako załącznik do raportu bieżącego oraz zostanie podana do publicznej wiadomości na stronie internetowej CPD S.A.
• INFORMACJA O PRZYJĘCIU OFERT SPRZEDAŻY AKCJI
19 czerwca 2018 roku Spółka zdecydowała o przyjęciu wszystkich ważnych ofert sprzedaży Akcji oraz dokonaniu ich redukcji, przeprowadzonej zgodnie z zasadami wskazanymi w Zaproszeniu. Ponieważ oferty sprzedaży opiewały na większą liczbę akcji niż zaproponowane przez Spółkę 11 581 100 akcji, każda Oferta Sprzedaży Akcji miała zostać zrealizowana w części – zredukowana średnio o około 68,8% z chwilą rozliczenia tj. 20 czerwca 2018 r.
• REZYGNACJA Z FUNKCJI W KOMITECIE AUDYTU
18 czerwca 2018 r. Pan Wiesław Oleś, pełniący dotychczas funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu spółki CPD S.A., złożył rezygnację z funkcji, ze skutkiem na dzień odbycia najbliższego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, w porządku obrad którego będzie podjęcie uchwały o zmianach w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Pan Wiesław Oleś nie podał powodów rezygnacji.
• NABYCIE AKCJI W CELU UMORZENIA
20 czerwca 2018 r. w efekcie rozliczenia transakcji nabycia akcji CPD S.A. w wyniku ogłoszonego 29 maja 2018 r. zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki, Spółka nabyła za pośrednictwem domu maklerskiego Pekao Investment Banking S.A. z siedzibą w Warszawie, 11.581.100 akcji Spółki.
Cena nabycia jednej akcji wyniosła 12,34 zł.
Wszystkie nabyte akcje są akcjami zwykłymi o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nabyte akcje CPD S.A. (w liczbie 11.581.100 akcje) stanowią 29,43 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentują 11.581.100 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (29,43 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki), z tym że zgodnie z obowiązującymi przepisami Spółka nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z akcji własnych.
Przed nabyciem wskazanych powyżej 11.581.100 akcji własnych, Spółka posiadała już inne akcje własne w liczbie 1.401.792 akcji), które stanowią 3,56 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentują 1.401.792 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (3,56 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki).
W związku z powyższym Spółka łącznie posiada w chwili obecnej 12.982.892 akcje własne, stanowiących razem 32,99 % kapitału zakładowego Spółki, z tym że zgodnie z obowiązującymi przepisami Spółka nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z akcji własnych.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze.
Czynniki sezonowe i cykliczne nie mają wpływu na działalność Grupy CPD.
Przy ustaleniu wartości odzyskiwalnych zapasów Zarząd bierze pod uwagę wyceny nieruchomości sporządzone przez niezależnych rzeczoznawców na dzień 31 grudnia 2017 r., z uwzględnieniem ewentualnych zmian wartości podyktowanych zmianami na rynku nieruchomości. W pierwszym półroczu 2018 r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów nie zmienił się.
W pierwszym półroczu 2018 r. Grupa odnotowała dodatni wynik z przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwych w kwocie 6,8 mln PLN wynikający głównie z osłabienia się złotówki względem euro. W analogicznym okresie 2017 roku strata Grupy z przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwych wyniosła 11,2 mln PLN.
W pierwszym półroczu 2018 r. wartość biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów spadła o 5,4 mln PLN.
W odniesieniu do aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jego odzyskiwalna wartość jest ustalana w oparciu o prawdopodobieństwo realizacji aktywa w przyszłości z uwzględnieniem planów biznesowych poszczególnych spółek objętych konsolidacją. Wartość ta jest ustalana na podstawie szacunków Zarządu. Na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa nie wykazywała w bilansie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. zobowiązania Grupy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 31,6 mln PLN.
W okresie sprawozdawczym Grupa zbyła poniższe aktywa trwałe .
22 lutego 2018 spółki zależna Emitenta:
18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 148/2, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 837 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Traktorzystów na rzecz firmy Ronson Development – City 3 Sp. z o.o. Sp. K..
IMES Poland sp. z o.o., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 98/1, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 4.254 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Gierdziejewskiego na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
W ramach odpowiedzialności społecznej oraz budowania zrównoważonej tkanki miejskiej opartej na lokalnej tożsamości społecznej, Grupa CPD 19 lutego 2018 roku przekazała w darowiźnie m.st. Warszawa teren o obszarze 1,7 ha, który zgodnie z Miejscowym Planem Zagospodarowania Przestrzennego przewidziany jest na inwestycje oświatowe. W ramach planowanego porozumienia, m. st. Warszawa zobowiązało się zrealizować na tej działce kompleks przedszkolno-szkolny do 2020 roku.
Nie wystąpiły.
11 maja 2018 roku spółka współkontrolowana Smart City Sp. z o.o. SK zapłaciła 1,9 mln PLN do Zarządu Mienia Skarbu Państwa z powodu przegranej sprawy sądowej dotyczącej aktualizacji wysokości rocznej opłaty za użytkowanie wieczyste gruntu.
Nie wystąpiły.
15. ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA
W okresie pierwszym półroczu 2018 r. nie wystąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej mające istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań Grupy.
16. INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zależne Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyższy został udzielony w celu refinansowania kredytu zaciągniętego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłużył do sfinansowania zakupu inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyńska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zobowiązanie kredytowe Lakii Investments wyniosło na dzień bilansowy EUR 5.020 tys., a Robina Investments EUR 3.887 tys. Zgodnie z obowiązującymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowiązane są do spłaty całości kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
W wyniku osłabienia koniunktury wynajmu powierzchni biurowych na Mokotowie Lakia Investments zgłosiła do mBank Hipoteczny niedotrzymanie jednego z uzgodnionych w umowie kredytowej wskaźników finansowych, co daje bankowi prawo żądania spłaty całkowitej wartości kredytu. Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego bank nie wystosował takiego żądania. W związku z powyższym cała wartość kredytu Lakia Investments (21 733 zł) została wykazana jako zobowiązanie krótkoterminowe.
Spółka Lakia Investments podjęła działania naprawcze mające na celu doprowadzenie sytuacji w której będzie spełniała wszystkie uzgodnione w umowie kredytowej wskaźniki finansowe.
W pierwszym półroczu 2018 r. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 9 od 1 stycznia 2018 r., bez przekształcania danych porównawczych, w związku z tym dane za rok 2017 i 2018 nie będą porównywalne, a zmiany wynikające z zastosowania IFRS 9 po raz pierwszy zostały w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym ujęte z dniem 1 stycznia 2018 r. w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie niniejszego standardu nie miało większego wpływu na skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.
Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne.
Ponadto, MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zmienił zapis MSR 1 i w związku z tym od 1 stycznia 2018 roku wymagana jest odrębna prezentacja utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przed wydzieleniem pozycja ta prezentowana była, jako łączna pozycja w pozostałych kosztach operacyjnych.
19. ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nie wystąpiły.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy.
• ZAWARCIE PRZEDWSTĘPNEJ UMOWY SPRZEDAŻY PRAWA DO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO NIERUCHOMOŚCI NALEŻĄCEJ DO SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA
31 lipca 2018 roku spółka zależna Emitenta 5/92 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie zawarła warunkową przedwstępną umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 92/2, nr obrębu 2-09-09 o powierzchni 30.594 m2, położonej w Warszawie, dzielnicy Ursus na rzecz firmy UDI Tau spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest pod tereny mieszkaniowo-usługowe.
Cena sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości została ustalona na kwotę ok. 50.016.000 złotych.
Nabywca uiścił zaliczkę w wysokości 10% Ceny. Celem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez Sprzedającego, ustanowił on hipotekę na udziale w nieruchomości do kwoty stanowiącej równowartość 200% zaliczki oraz dobrowolnie poddał się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 KPC co do obowiązku zwrotu jednokrotności zaliczki.
Zapisy Umowy zawarte przez Strony Umowy nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
14 września 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w przedmiocie powołania członków Rady Nadzorczej CPD S.A. czwartej kadencji.
Na nową kadencję zostali powołani: Pan Wiesław Piotr Oleś, Pan Mirosław Jerzy Gronicki, Pan Andrew Pegge, Pani Gabriela Gryger, Pan Michael Haxby z zachowaniem ciągłości pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej oraz Pan Alfonso Kalinauskas.
• POWOŁANIE NOWYCH CZŁONKÓW KOMITETU AUDYTU CPD S.A.
W związku z powołaniem Rady Nadzorczej Spółki na nową, współną, trzyletnią kadencję, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19 września 2018 r., działając na podstawie art. 128 i 129 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r., poz. 1089) podjęła uchwałę, na mocy której powołała nowych członków Komitetu Audytu w składzie:
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1,3.5 i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.:
Zgodnie z zasadą szczegółową II.Z.8 zbioru "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016", przewodniczący Komitetu Audytu spełnia kryteria niezależności art. 17 ust. 1 Rozporządzenie MAR.
1 marca 2018 roku CPD S.A. oraz jej spółki zależne udzieliły zabezpieczeń w związku z umową z 26 lutego 2018 roku zapewniającą odnawialny kredyt na finansowanie projektu mieszkaniowego pomiędzy Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, będącą spółka zależną od Spółki, a Bankiem Millennium S.A., na podstawie której Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ma zostać udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 złotych do finansowania maksymalnego poziomu kosztów inwestycji w kwocie 42.954.660,00 złotych, przeznaczony na finansowanie budowy projektu mieszkalnego, wielorodzinnego Ursa Park Smart City Etap II, przy zbiegu ul. Dyrekcyjnej i 48 KD-D w Warszawie, w dzielnicy Ursus. Inwestycja powstaje przy wspólnym udziale CPD S.A. i Unidevelopment S.A.
Zabezpieczeniami spłaty wierzytelności Banku wynikającymi z Umowy o Odnawialny Kredyt z tytułu udzielonych kredytów są:
3) zastaw rejestrowy z zastawem zwykłym jako zabezpieczeniem przejściowym na ogóle praw i obowiązków Komplementariusza: Smart City sp. z o.o. w związku z wniesionym wkładem o wartości nominalnej 1.000,00 PLN w spółce Kredytobiorcy.
4) oświadczenie Smart City sp. z o.o., o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku w trybie art. 777 § 1 pkt 6 k.p.c. do maksymalnej kwoty 40.000.000,00 złotych z mienia obciążonego zastawem, na rzecz Banku, w celu zaspokojenia wierzytelności pieniężnej przysługującej Bankowi na podstawie Umowy, ze zmianami obowiązującymi w danym czasie;
Umowa o Odnawialny Kredyt nie spełniała kryterium uznania jej za umowę znaczącą, stosownie do § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Zarówno Grupa CPD jak i podmiot dominujący CPD S.A. nie publikowały prognoz wyników finansowych.
Struktura akcjonariatu CPD S.A.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie sprawozdawczym, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (liczba akcji na podstawie zawiadomień akcjonariuszy w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej lub danych zawartych w prospekcie emisyjnym) są:
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Rodzaj akcji | Liczba posiadanych głosów |
Akcjonariat według liczby głosów |
Akcjonariat według liczby akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| Coöperatieve Laxey Worldwide W.A | 7 847 981 | Na okaziciela | 7 847 981 | 19.94 % | 19.94 % |
| Furseka Trading | 4 776 467 | Na okaziciela | 4 776 467 | 12.14 % | 12.14 % |
| The Value Catalyst Fund plc | 3 142 617 | Na okaziciela | 3 142 617 | 7.99 % | 7.99 % |
| QVT Fund LP | 4 719 516 | Na okaziciela | 4 719 516 | 11.99 % | 11.99 % |
| LP Value Ltd | 2 417 419 | Na okaziciela | 2 417 419 | 6.14 % | 6.14 % |
| LP Alternative Fund LP | 1 600 265 | Na okaziciela | 1 600 265 | 4.07 % | 4.07 % |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | 12 982 892 | Na okaziciela | 12 982 892 | 32.99% | 32.99% |
| Pozostali | 1 866 866 | Na okaziciela | 1 866 866 | 4.74 % | 4.74 % |
Poniższa tabela przedstawia stan posiadania akcji Spółki przez członków Zarządu pełniących funkcję w Zarządzie Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, według informacji posiadanych przez Spółkę:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji posiadanych na dzień publikacji raportu |
Wartość nominalna posiadanych akcji (PLN) |
Jako % całkowitej liczby akcji |
Jako % całkowitej liczby głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Elżbieta Wiczkowska | Prezes Zarządu | 42 498 | 4250 | 0,13% | 0,13% |
| Iwona Makarewicz | Członek Zarządu | 4 734 | 473 | 0,01% | 0,01% |
| Colin Kingsnorth | Członek Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| John Purcell | Członek Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RAZEM | 47 232 | 4 723 | 0,14% | 0,14% |
Spółka nie posiada informacji odnośnie faktu posiadania akcji Spółki przez inne osoby wchodzące w skład organów zarządzających lub nadzorujących.
Na dzień publikacji raportu CPD S.A. ani żaden podmiot od niego zależny nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych CPD S.A.
Według stanu na 30 czerwca 2018 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące zobowiązania z tytułu kredytów bankowych:
Dodatkowo w dniu 1 marca 2018 roku spółka zależna Emitenta Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. podpisała umowę kredytową z Bankiem Millenium SA. W ramach umowy Bank Milenium udzielił spółce Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k .kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 złotych mieszkaniowego do finansowania maksymalnego poziomu kosztów inwestycji w kwocie 42.954.660,00 złotych, przeznaczony na finansowanie budowy projektu mieszkalnego, wielorodzinnego Ursa Park Smart City Etap II, przy zbiegu ul. Dyrekcyjnej i 48 KD-D w Warszawie, w dzielnicy Ursus. Inwestycja powstaje przy wspólnym udziale CPD S.A. i Unidevelopment S.A.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:
Nie wystąpiły poza wyżej ujawnionymi.
Najważniejszymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki kolejnych kwartałów są:
Zarząd CPD S.A. ("Spółka") potwierdza, że wedle jego najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CPD S.A. ("Grupa Kapitałowa") oraz skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres pierwszego półrocza 2018 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy, a półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym zagrożeń i ryzyka.
Zarząd CPD S.A. potwierdza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że zarówno podmiot jak i biegli rewidenci dokonujący przeglądu spełniają wymagane przez prawo warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Warszawa, 27 września 2018 r.
Elżbieta Wiczkowska Prezes Zarządu
Colin Kingsnorth Członek Zarządu
Iwona Makarewicz Członek Zarządu
John Purcell Członek Zarządu
III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2018 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A
za pierwsze półrocze 2018 r.
sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni-Europejsk dotyczcymi sprawozdawczoci ródrocznej
(dane finansowe niebadane, były przedmiotem przegldu przez biegłego rewidenta)
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku | ||
|---|---|---|
| I | ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe | Strona 4 |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 4 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 7 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieni nych Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
8 9 |
|
| 1 | Informacje ogólne | 9 |
| 2 | Zasady rachunkowoci | 9 |
| 2.1 | Podstawy sporzdzenia | 9 |
| 2.2 | Zmiany w strukturze Grupy | 11 |
| 3 | Istotne oszacowania i osdy ksi gowe |
11 |
| 3.1 | Zarzdzanie ryzykiem finansowym | 15 |
| 4 | Nieruchomoci inwestycyjne | 16 |
| 5 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 17 |
| 6 | Zapasy | 17 |
| 7 | rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
17 |
| 8 | Wspólne przedsi wzi cia |
18 |
| 9 | Kapitał podstawowy | 20 |
| 10 | Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 21 |
| 11 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 21 |
| 12 | Wyemitowane obligacje | 22 |
| 13 | Odroczony podatek dochodowy | 23 |
| 14 | Przychody według rodzajów | 23 |
| 15 | Koszt sprzeday | 24 |
| 16 | Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 24 |
| 17 | Koszty administracyjne - pozostałe | 24 |
| 18 | Pozostałe przychody | 25 |
| 19 | Wynik ze sprzeday jednostek zalenych | 25 |
| 20 | Przychody i koszty finansowe | 25 |
| 21 | Podatek dochodowy | 26 |
| 22 | Operacyjne przepływy pieni ne |
26 |
| 23 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 27 |
| 24 | Wypłata dywidendy | 27 |
| 25 | Zysk na akcj | 27 |
| 26 | Zobowizania warunkowe | 28 |
| 27 | Segmenty operacyjne | 28 |
| 28 | Sezonowo działalnoci i zdarzenia nietypowe | 28 |
| 29 | Aktywa wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday Zdarzenia po zakoczeniu okresu sprawozdawczego |
28 |
| 30 | ródroczne sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej | 28 |
| II | 29 | |
| 31 31.1 |
ródroczne informacje jednostki dominujcej Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów |
29 29 |
| 31.2 | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30 |
| 31.3 | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 31 |
| 31.4 31.5 |
Skrócone sprawozdanie z przepływów pieni nych Udziały w jednostkach zalenych |
32 33 |
| 31.6 | Nalenoci długoterminowe | 33 |
| 31.7 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 34 |
| 31.8 | Zysk na jedn akcj | 35 |
| 31.9 | Poyczki | 35 |
| 31.10 | Pozostałe przychody | 35 |
| 31.11 | Koszty administracyjne | 36 |
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku | ||
|---|---|---|
| Strona | ||
| 31.12 | Przychody i koszty finansowe | 36 |
| 31.13 | Operacyjne przepływy pieni ne |
37 |
| 31.14 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 37 |
| 31.15 | Kapitał podstawowy | 40 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
| Nota | Okres 6 miesicy zakoczony 30-06-2018 |
30-06-2017 | Okres 3 miesicy zakoczony 30-06-2018 |
30-06-2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (nie podlegaj | przegl dowi) |
||||
| Przychody ze sprzeday | 14 | 12 519 | 10 332 | 5 025 | 5 093 |
| Koszty sprzeday, w tym: | 15 | (3 794) | (1 536) | ( 677) | ( 586) |
| koszt sprzeday zapasów | (2 513) | 0 | ( 7) | 0 | |
| zmiana stanu odpisów aktualizuj cych warto |
|||||
| zapasów | 0 | ( 16) | 0 | ( 16) | |
| koszt wykonanych usług | (1 281) | (1 520) | ( 670) | ( 570) | |
| WYNIK NA SPRZEDA Y |
8 725 | 8 796 | 4 348 | 4 507 | |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 16 | (3 772) | (2 879) | (2 013) | (1 098) |
| Koszty administracyjne - pozostałe | 17 | (3 380) | (4 591) | (1 925) | (1 520) |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | ( 197) | ( 328) | ( 124) | ( 207) | |
| Wynik ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | (9 335) | ( 72) | 0 | ( 6) | |
| Pozostałe przychody | 18 | 1 987 | 192 | 1 849 | 78 |
| Wynik z wyceny nieruchomoci inwestycyjnych | 4 | 6 801 | (11 190) | 5 587 | (3 533) |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsi wzi |
|||||
| wycenianych metod praw własnoci, po |
|||||
| opodatkowaniu | 8 | 203 | 8 675 | ( 101) | 5 768 |
| Odpisy aktualizujce warto nalenoci | ( 95) | ( 61) | 13 | ( 10) | |
| Wynik ze sprzeday jednostek zalenych | 19 | 19 478 | 2 680 | ( 839) | 2 680 |
| WYNIK OPERACYJNY | 20 415 | 1 222 | 6 795 | 6 659 | |
| Przychody finansowe | 20 | 729 | 5 936 | 363 | 154 |
| Koszty finansowe | 20 | (7 165) | (9 785) | (5 020) | (1 685) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 13 979 | (2 627) | 2 138 | 5 128 | |
| Podatek dochodowy | 21 | 4 552 | (1 343) | 5 588 | (2 343) |
| WYNIK NETTO | 18 531 | (3 970) | 7 726 | 2 785 | |
| Rónice z przeliczenia sprawozda finansowych |
|||||
| jednostek zagranicznych | ( 104) | ( 39) | ( 63) | 2 | |
| CAŁKOWITE DOCHODY (STRATY) OKRESU | 18 427 | (4 009) | 7 663 | 2 787 | |
| WYNIK NETTO | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki | 18 531 | (3 970) | 7 726 | 2 785 | |
| przypadajce na akcjonariuszy niekontrolujcych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki, w tym: | 18 427 | (4 009) | 7 663 | 2 787 | |
| - z działalnoci kontynuowanej | 18 427 | (4 009) | 7 663 | 2 787 | |
| PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 0,47 | (0,11) | 0,20 | 0,07 | |
| ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 0,47 | (0,10) | 0,20 | 0,07 | |
| Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarz du |
John Purcell | Członek Zarz du |
Iwona Ewa Makarewicz Członek Zarz |
du |
Colin William Kingsnorth
Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2018 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2018-06-30 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Nieruchomoci inwestycyjne | 4 | 448 717 | 471 715 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 615 | 734 | |
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 2 | 3 | |
| Inwestycje we wspólne przedsi wzi cia wyceniane metod praw własnoci |
8 | 62 166 | 63 072 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 0 | 0 |
| Nalenoci długoterminowe | 5 | 888 | 931 |
| Aktywa trwałe | 512 388 | 536 455 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 2 930 | 5 421 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci, w tym: | 5 | 26 649 | 7 282 |
| - nalenoci i poyczki | 21 862 | 5 325 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 4 787 | 1 957 | |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
7 | 61 253 | 143 303 |
| Aktywa obrotowe z wyłczeniem przeznaczonych do | |||
| sprzeday | 90 832 | 156 006 | |
| Aktywa trwałe /grupa do zbycia przeznaczona do sprzeday | 29 | 0 | 68 539 |
| Aktywa obrotowe | 90 832 | 224 545 | |
| Aktywa razem | 603 220 | 761 000 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2018-06-30 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadajcy na akcjonariuszy jednostki | |||
| Kapitał podstawowy | 9 | 3 935 | 3 935 |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | 9 | (160 110) | (17 199) |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | |
| Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
(27 909) | (27 909) | |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | (5 562) | (5 458) | |
| Skumulowane zyski | 535 894 | 517 363 | |
| Kapitał własny razem | 347 235 | 471 719 | |
| ZOBOWIZANIA | 520 150 | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 2 306 | 2 235 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 109 524 | 113 375 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 31 562 | 36 283 |
| Zobowizania długoterminowe | 143 392 | 151 893 | |
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 84 985 | 106 722 |
| Wyemitowane obligacje | 12 | 0 | 0 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 27 608 | 26 902 |
| Zobowizania krótkoterminowe z wyłczeniem zobowiza | |||
| wchodzcych w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej | |||
| jako przeznaczona do sprzeday | 112 593 | 133 624 | |
| Zobowizania zwizane z aktywami przeznaczonymi do | |||
| sprzeday | 29 | 0 | 3 764 |
| Zobowizania krótkoterminowe | 112 593 | 137 388 | |
| Zobowizania razem | 255 985 | 289 281 | |
| Pasywa razem | 603 220 | 761 000 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin William Kingsnorth Iwona Ewa Makarewicz Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2018 roku stanowi jego integraln cz-.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał podsta wowy |
Konwersja obligacji w trakcie rejestracji |
Akcje własne nabyte w celu umorzenia |
Element wbudowany w dniu pocztkowe go ujcia |
Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicz nych |
Kapitał rezer wowy |
Niepodzie lone zyski |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | 3 286 | 0 | 0 | (27 909) | (5 383) | 987 | 475 922 | 446 903 |
| Transakcje z włacicielami | ||||||||
| Konwersja obligacji na | ||||||||
| kapitał | 39 852 | 39 852 | ||||||
| 0 | 39 852 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 852 | |
| Całkowite dochody (straty) okresu | ||||||||
| Rónice z przeliczenia | ||||||||
| jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 39) | 0 | 0 | ( 39) |
| Strata okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 970) | (3 970) |
| 0 | 0 | 0 | 0 | ( 39) | 0 | (3 970) | (4 009) | |
| Stan na 30-06-2017 | 3 286 | 39 852 | 0 | (27 909) | (5 422) | 987 | 471 952 | 482 746 |
| Stan na 01-01-2018 | 3 935 | 0 | ( 17 199) | ( 27 909) | (5 458) | 987 | 517 363 | 471 719 |
| Transakcje z włacicielami | ||||||||
| Nabycie akcji w celu | ||||||||
| umorzenia | 0 | 0 | (142 911) | 0 | 0 | 0 | ( 142 911) | |
| 0 | 0 | (142 911) | 0 | 0 | 0 | 0 | (142 911) | |
| Całkowite dochody (straty) okresu | ||||||||
| Rónice z przeliczenia | ||||||||
| jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 104) | 0 | 0 | ( 104) |
| Strata okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 531 | 18 531 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | ( 104) | 0 | 18 531 | 18 427 | |
Stan na 30-06-2018 3 935 0 (160 110) (27 909) (5 562) 987 535 894 347 235
Grupa nie posiada akcjonariuszy mniejszociowych. Wszystkie kapitały przypadaj w pełnej wysokoci na akcjonariuszy jednostki dominujcej.
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin William Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Iwona Ewa Makarewicz Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2018 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Podstawowe przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
22 | (37 843) | 61 007 |
| Odsetki zapłacone | (1 132) | (2 583) | |
| Podstawowe przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej | (38 975) | 58 424 | |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej | |||
| Nakłady zwi kszajce warto nieruchomoci inwestycyjnych |
( 293) | (3 967) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 6) | ( 89) | |
| Wpływy ze sprzeday nieruchomoci inwestycyjnej | 7 000 | 0 | |
| Wpływy ze sprzeday spółki zalenej | 92 000 | 15 531 | |
| Otrzymane odsetki | 726 | 510 | |
| Wpływy z obnienia wkładu własnego we wspólnym |
|||
| przedsi wzi ciu |
3 000 | 18 034 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | 102 427 | 30 019 | |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | |||
| Nabycie akcji własnych | (142 911) | 0 | |
| Spłata kredytów i poyczek | (2 591) | (2 565) | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | (145 502) | (2 565) | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | (82 050) | 85 878 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku |
143 303 | 89 999 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec | |||
| okresu po przeniesieniu rodków pieninych do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzeday |
7 | 61 253 | 175 877 |
| Elbieta Donata Wiczkowska | John Purcell |
|---|---|
| Prezes Zarz | Członek Zarz |
| du | du |
| Colin William Kingsnorth | Iwona Ewa Makarewicz |
| Członek Zarz | Członek Zarz |
| du | du |
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2018 roku stanowi jego integraln cz-.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzib w Warszawie (02-677), Cybernetyki 7B, została powołana statutem z dnia 23 lutego 2007 roku (pod nazw Celtic Development Corporation S.A., nastpnie 22/02/2008 Spółka zmieniła nazw na Poen S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego, prowadzonym przez Sd Rejonowy dla Krakowa - ródmiecia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 23 marca 2007 roku pod numerem KRS 0000277147.
W dniu 2 wrzenia 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A.
W dniu 29 maja 2014 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 17 wrzenia 2014 roku.
Walut prezentacyjn skonsolidowanych sprawozda finansowych jest PLN.
Na dzie bilansowy w skład grupy kapitałowej CPD wchodz CPD S.A. jako podmiot dominujcy oraz 28 spółek zalenych ("Grupa CPD") oraz 2 współkontrolowane.
Zasady rachunkowoci zastosowane do sporzdzenia niniejszego ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s spójne z tymi, które zastosowano przy sporzdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakoczony 31 grudnia 2017 roku, za wyjtkiem zastosowania nastpujcych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowizujcych dla okresów rocznych rozpoczynajcych si w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku. W szczególnoci w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wydzielono jako oddzieln pozycj odpisy aktualizujce warto nalenosci, które prezentowane były w pozycji koszty administracyjne - pozostałe. Ponadto w sprawozdaniu z przepływów pieninych zmieniono prezentacjprzychodów z tytułu odsetek od lokat bankowych z działalnoci operacyjnej do inwestycyjnej.
ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2018 r. zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci w dajcej siprzewidzie przyszłoci.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe CPD zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi majcymi zastosowanie MSSF przyjtymi przez Uni-Europejsk.
Grupa zastosowała MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r. przyjmujc podejcie bez korygowania danych porównawczych. W odniesieniu do zmian dotyczcych MSSF 15 zarzd przeprowadził analiz wpływu powyszego standardu na sytuacj finansow, wyniki działalnoci Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Na podstawie przeprowadzonej analizy, zarzd nie stwierdził istotnych zmian w stosunku do dotychczas stosowanej przez Gruppolityki rachunkowoci w tym obszarze.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa podjła decyzj o wdroeniu MSSF 9 od 1 stycznia 2018 r., bez przekształcania danych porównawczych, w zwizku z tym dane za rok 2017 i 2018 nie bd porównywalne, a zmiany wynikajce z zastosowania IFRS 9 po raz pierwszy zostały w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym ujte z dniem 1 stycznia 2018 r. w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie niniejszego standardu nie miało wikszego wpływu na skonsolidowane ródroczne sprawozdanie finansowe.
W zakresie rachunkowoci zabezpiecze Spółka zdecydowała si na kontynuacj dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji.
MSSF 9 wprowadza nowe podejcie do szacowania utraty wartoci aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartoci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odrónieniu od modelu wynikajcego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.
Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nalenoci z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczaln przez MSSF 9 metod uproszczon. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskanik rezerw, który uwzgldnia dane historyczne.
Ponadto, MSSF 9 " Instrumenty finansowe" zmienił zapis MSR 1 i w zwizku z tym od 1 stycznia 2018 roku wymagana jest odrbna prezentacja utraty wartoci nalenoci w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przed wydzieleniem pozycja ta prezentowana była, jako łczna pozycja w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wdroenie MSSF 9 nie wpłynło znaczco zarówno na kwoty odpisów na dzie 31.03.2018 jak i 01.01.2018r. W zwizku z tym, e skalkulowana na dzie 1 stycznia 2018 roku kwota odpisów z tytułu utraty wartoci aktywów zgodnie z przyjtym modelem oczekiwanych strat kredytowych nie róniła si istotnie od kwot odpisów ju ujtych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie 31 grudnia 2017 roku. Grupa skorzystała z moliwoci jak daje MSSF 9 i nie dokonała przekształcenia danych dotyczcych wczeniejszych okresów i dlatego odstpiono od korekty salda pocztkowego zysków zatrzymanych Grupy z tytułu wdroenia tego MSSF.
Nastpujce standardy, zmiany w obowizujcych standardach oraz interpretacje nie zostały przyjte przez Uni-Europejsk lub nie s obowizujce na dzie 1 stycznia 2018 roku:
MSSF 16 "Leasing" - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zatwierdzony przez UE majcy zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych sidnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Nowy standard ustanawia zasady ujcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnie dotyczcych leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkuj uzyskaniem przez leasingobiorc prawa do uytkowania aktywa oraz zobowizania z tytułu obowizku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikacj leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujcia ksigowego leasingu przez leasingobiorc-. Leasingobiorca bdzie zobowizany uj: (a) aktywa i zobowizania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyej 12 miesicy, za wyjtkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartoci; oraz (b) amortyzacjleasingowanego aktywa odrbnie od odsetek od zobowizania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczcej czci powtarza regulacje z MSR 17 dotyczce ujcia ksigowego leasingu przez leasingodawc-. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikacj w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio rónicuje ujcie ksigowe.
Zmiana do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemn rekompensat - opublikowana w dniu 12 padziernika 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si- 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Na skutek zmiany do MSSF 9, jednostki bd mogły wycenia aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wczeniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartoci godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeeli spełniony jest okrelony warunek - zamiast dokonywania wyceny według wartoci godziwej przez wynik finansowy.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Interpretacja KIMSF 23 Niepewno w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego - ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 stycznia 2019 roku lub póniej.
KIMSF 23 wyjania wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewnoci zwizanej z ujciem podatku dochodowego.
Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiwziciach - opublikowana w dniu 12 padziernika 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiwziciach" wyjaniaj, e w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsiwziciu, do których nie stosuje si metody praw własnoci, spółki stosuj MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała równie przykład ilustrujcy zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsiwziciu.
Zmiany wynikajce z przegldu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych sidnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych sidnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 stycznia 2021 roku lub póniej.
Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastpi obecnie obowizujcy MSSF 4, który zezwala na rónorodn praktyk w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowo wszystkich podmiotów, które zajmuj siumowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.
Zarzd jest w trakcie weryfikowania wpływu powyszych standardów na sytuacj finansow, wyniki działalnoci Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa siistotnych zmian.
W okresie objtym niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w strukturze Grupy CPD nastpiły nastpujce zmiany:
1) W dniu 16 lutego 2018 roku Grupa zbyła prawa i obowizki komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spk., 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k., 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k..
2) Dnia 22 lutego 2018 spółka zalena Buffy Holdings No. 1 Ltd, zawarła umow sprzeday 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzib w Nikozji, na Cyprze.
Przy sporzdzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzd dokonał oceny wanych oszacowa i osdów ksigowych, które maj wpływ na zastosowane zasady rachunkowoci oraz kwoty ujte w sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za okres 6 miesicy zakoczony 30 czerwca 2018 r.
Wane oszacowania i osdy wynikaj z dotychczasowych dowiadcze oraz innych czynników, w tym przewidywa odnonie przyszłych zdarze, które w danej sytuacji wydaj si zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania ksigowe, z definicji rzadko pokrywa si bd z faktycznymi rezultatami.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Oszacowania i osdy ksigowe przyjte przy sporzdzaniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie i s takie same jak te zastosowane przy sporzdzaniu sprawozdania za rok zakoczony 31 grudnia 2017.
Oszacowania i załoenia, które nios ze sob znaczce ryzyko koniecznoci wprowadzenia istotnej korekty wartoci bilansowej aktywów i zobowiza w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniej.
Wykazywana w bilansie warto godziwa nieruchomoci inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o wyceny przygotowywane corocznie przez niezalenych rzeczoznawców Savills Sp. z o.o., zgodnie z Professional Standard of the Royal Institution of Chartered Surveyors' (RICS) (the "Red Book") opublikowanymi w lipcu 2017 r. Opłaty za wycen nie s powizane z wartoci nieruchomoci i wynikiem wyceny. Biorc pod uwag uwarunkowania rynku na dzie bilansowy Zarzd dokonał przegldu oraz potwierdził załoenia rzeczoznawców stanowicych podstawdo zastosowanych modeli wyceny.
Do wycen nieruchomoci gruntowych niezabudowanych oraz zabudowanych kamienicami z lokalami mieszkalnymi zastosowano podejcie porównawcze, metod porównania parami. Podejcie porównawcze polega na okreleniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e warto ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomoci podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Warto nieruchomoci koryguje si ze wzgldu na cechy rónice te nieruchomoci i okrela z uwzgldnieniem zmian poziomu cen wskutek upływu czasu. Podejcie porównawcze stosuje si jeeli s znane ceny nieruchomoci podobnych do nieruchomoci wycenianej. Zmienn majc najwikszy wpływ na wynik wyceny jest cena za metr kwadratowy.
Wycena gruntu przewidzianego pod realizacj zabudowy mieszkalno-komercyjnej została oparta na nastpujcych załoeniach:
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa mieszka wyniosła 454.147 m2;
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa lokali usługowych w parterach budynków mieszkalnych wyniosła 41.428 m2;
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa biur wyniosła 39.758 m2.
Dla gruntów przewidzianych pod zabudow na cele publiczne zastosowano podejcie porównawcze, metodporównania parami.
Dla nieruchomoci przynoszcych dochód zastosowano podejcie dochodowe, metod inwestycyjn. Podejcie dochodowe polega na okrelaniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen-, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e nie zapłaci za ni wicej ni za inn nieruchomo, któr mógłby naby, o tej samej rentownoci i tym samym stopniu ryzyka.
Przy zaloeniu, e dochód z czynszów mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw-, warto nieruchomoci okrela si przy uyciu techniki kapitalizacji prostej, jako iloraz stabilnego strumienia dochodu rocznego moliwego do uzyskania z wycenianej nieruchomoci i stopy kapitalizacji.
Przyszłe dochody operacyjne netto zostały oszacowane niezalenie dla kadej z nieruchomoci inwestycyjnych na podstawie istniejcych na dzie bilansowy umów najmu, zakontraktowanych przychodów oraz oczekiwanych kosztów funkcjonowania nieruchomoci. Przyjte do wylicze powierzchnie uytkowe wynikały z obowizujcych dokumentów budowlanych. Ze wzgldu na fakt, e wikszo umów najmu zawartych przez Grup denominowana jest w EUR, wyceny nieruchomoci inwestycyjnych zostały sporzdzone w EUR i przeliczone na PLN przy uyciu redniego kursu NBP na dzie bilansowy.
Stopy kapitalizacji zostały oszacowane przez niezalenych rzeczoznawców indywidualnie dla kadej istotnej nieruchomoci inwestycyjnej biorc pod uwag lokalizacji rodzaj nieruchomoci.
Stopa kapitalizacji jest przynajmniej raz w roku poddawana weryfikacji przez zewntrznych rzeczoznawców majtkowych, a dochód operacyjny netto jest aktualizowany na podstawie obowizujcych umów najmu.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na potrzeby wycen przyjtych w sprawozdaniu finansowym na 30 czerwca 2018 r. posłuono si stopami kapitalizacji w przedziale 7,75% - 9%.
W pierwszym półroczu 2018 r. Grupa osignła zysk z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych w kwocie 6.801 tys PLN, wynikajcy głównie z fluktuacji kursów walutowych.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W 2014 r. została podpisana umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup CPD tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
Jednoczenie w ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e cz gruntów (oraz wszelkie koszty i przychody z nimi zwizane) posiadanych przez spółk- Smart City zostanie pod 100% kontrol Grupy CPD. Grunty te obejmuj tereny, które zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego s przeznaczone pod drogi publiczne oraz na cele owiatowe.
Ustanowienie współkontroli nad spółk Smart City nastpiło w dniu 9 marca 2015 r. w momencie kiedy Unidevelopment S.A., realizujc postanowienia umowy inwestycyjnej, przystpił do spółki komandytowej Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. w charakterze komandytariusza.
W dniu 22 lutego 2017 r. została podpisana kolejna umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Challange Eighteen Sp. z o.o., 4/113 Gaston Investments z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do 4/113 Gaston Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
W ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e realizacja wspólnego przedsiwzicia bdzie prowadzona na czci działki bdcej własnoci 4/113 Gaston Investments, podczas gdy pozostałe grunty nalece do tej spółki (oraz wszelkie koszty i przychody z nimi zwizane) pozostan pod 100% kontrol Grupy CPD.
W wyniku realizacji postanowie umowy inwestycyjnej w dniu 2 sierpnia 2017 r. Unidevelopment przystpiła do 4/113 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. w charakterze komandytariusza. Równoczenie Gaston Investments zbył ogół praw i obowizków komplementariusza na rzecz innej spółki zalenej, tj. Smart City sp. z o. o., a w konsekwencji 4/113 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. zmieniła nazw na Ursa Park Smart City spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. i stała sijednostka współkontrolowan.
Dla celów rozliczenia obydwu transakcji wspólnego przedsiwzicia (Smart City oraz Ursa Park Smart City) w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarzd Spółki, stosujc postanowienia MSSF 10, zdecydował o nastpujcym ujciu tych inwestycji:
aktywa i zobowizania przeznaczone do realizacji inwestycji zostały uznane za wspólne przedsiwzicie i rozliczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod praw własnoci, zgodnie udziałami przysługujcymi stronom na mocy umowy inwestycyjnej (strony maj równe prawa do aktywów, zobowiza oraz podziału zysku);
grunty wyłczone na mocy umowy inwestycyjnej z zakresu wspólnego przedsiwzicia oraz zwizane z nimi aktywa i zobowizania zostały równie zaprezentowane w pozycji "Inwestycje we wspólne przedsiwzicia wyceniane metod praw własnoci", z tym pełne prawo do tych aktywów i zobowiza przysługuje Grupie CPD (Grupa CPD zachowała 100% praw do podziału zysku, aktywów i zobowiza zwizanych w wyłczonymi gruntami, za Grupa Unidevelopment nie posiada adnych praw do tych gruntów).
Szczegóły rozliczenia wspólnych przedsiwzizostały zaprezentowane w nocie 8.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dn. 26 wrzenia 2014 r. spółka dokonała emisji obligacji skierowanych do obecnych akcjonariuszy. Dane finansowe dotyczce wyemitowanych obligacji, zaprezentowano w nocie do sprawozdania finansowego. Wyemitowane obligacje posiadały wbudowany instrument pochodny, w postaci moliwoci zamiany obligacji na akcje po stałym kursie 4,38 pln za jedn akcj-, Poniewa obligacja została wyemitowana w innej walucie (EUR) ni waluta funkcjonalna (PLN) spółki, wbudowany element pochodny, zawierał jednoczenie CAP walutowy, w postaci przeliczenia wartoci otrzymanych akcji, według kursu z dnia konwersji, nie wyszego jednak ni 1EUR = 4,1272 PLN.
Warto godziwa wbudowanego elementu pochodnego, była oszacowana w ramach poziomu 2, za pomoc połczenia dwóch metod: drzew dwumianowych, w czci dotyczcej kształtowania si kursu akcji, oraz metody monte carlo, na potrzeby analizy zmiennoci kursu walutowego i wyznaczana jako rónica pomidzy wycen obligacji według wartoci godziwej, a wartoci obligacji z wyłczeniem elementu pochodnego, ustalon według zamortyzowanego kosztu metod efektywnej stopy procentowej.
W zwizku z konwersj obligacji na kapitał dokonanej w trakcie 2017 roku, na dzie bilansowy instrument nie wystpuje.
W lutym 2016 r. spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła transakcj zamiany stóp procentowych (IRS). Kwota transakcji IRS odpowiada 80% salda kredytu zacignitego w BZ WBK S.A. Transakcja rozliczana jest w okresach miesicznych, w oparciu o stawk-EURIBOR 1M.
Transakcja IRS jest wyceniana przez bank BZ WBK po wartoci godziwej. Rezultat wyceny odnoszony jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszty lub przychody finansowe.
Na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz utraty wartoci udziałów w jednostkach zalenych, poprzez porównanie wartoci ksigowej udziałów do ich wartoci odzyskiwalnej. Warto odzyskiwalna stanowi wysz z dwóch kwot: wartoci godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzeday, lub wartoci uytkowej. W ocenie Spółki nie ma podstaw aby uzna, i warto uytkowa w znaczcy sposób odbiegała na dzie bilansowy od wartoci godziwej. W efekcie analiza utraty wartoci udziałów opierała sina wartoci godziwej.
W przypadku udziałów w jednostkach zalenych Buffy Holdings No 1 Ltd, Lakia Enterprises Ltd ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tych spółek stanowicych przyblienie oczekiwanych przyszłych przepływów pieninych dostpnych dla udziałowców z tytułu posiadanych udziałów. Warto tych przepływów pieninych została oszacowana m.in. w oparciu o warto godziw nieruchomoci bdcych własnoci ich spółek zalenych.
W przypadku udziałów w jednostce zalenej Celtic Investments Limited, która według stanu na 30 czerwca 2018 r. miała wygaszon działalno operacyjn oraz nie posiadała znaczcych aktywów ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tej spółki.
Jednoczenie na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz odzyskiwalnoci nalenoci z tytułu poyczek udzielonych jednostkom zalenym. Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartoci w odniesieniu do poyczek udzielonych spółkom zalenym, które na 30 czerwca 2018 r. wykazywały ujemne wartoci aktywów netto. W ocenie Spółki z uwagi na ujemn warto aktywów netto tych spółek zalenych istnieje realne zagroenie, e spółki te nie bd mogły spłaci w całoci zacignitych poyczek.
W zwizku z faktem, i podlegajce konsolidacji spółki podlegaj kilku jurysdykcjom podatkowym, stopniem komplikacji prowadzonych transakcji oraz niejasnociami w interpretacji przepisów, prowadzenie rozlicze podatkowych, w tym ustalenie prawa lub obowizku oraz sposobu uwzgldnienia poszczególnych transakcji w rachunku podatkowym poszczególnych jednostek Grupy moe wymaga istotnej dozy osdu. W bardziej skomplikowanych kwestiach osd zarzdu wsparty jest opiniami wyspecjalizowanych doradców podatkowych.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Podatki dochodowe za okresy ródroczne s naliczane z wykorzystaniem stawki podatkowej, która odzwierciedla przewidywany całkowity zysk lub strat roczn. Rónica midzy kosztem podatku dochodowego i stawk podatkow 19% wynika głównie z niewykazanych aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych oraz nadwyki dodatnich rónic przejciowych nad ujemnymi rónicami przejciowymi w spółkach, w których nie przewiduje si ujcia aktywów z tytułu podatku odroczonego za pełen rok finansowy. Na kady dzie bilansowy Zarzd przeprowadza analiz odzyskiwalnoci strat podatkowych, w oparciu o plany biznesowe poszczególnych spółek wchodzcych w skład Grupy i przewidywane projekcje podatkowe dla tych podmiotów, i na tej podstawie podejmowane s decyzje o aktywowaniu bd nieaktywowaniu strat podatkowych za lata ubiegłe.
W zwizku z prowadzon działalnoci Grupa CPD naraona jest na nastpujce ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany wartoci godziwej lub przepływów pieninych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynnoci.
Naraenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim faktu, i przepływy pienine mog ulec zmianie w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych. Grupa czciowo finansuje swoj działalno operacyjn i inwestycyjn kapitałem obcym oprocentowanym według zmiennych stóp procentowych. W zwizku z aktualnym poziomem zadłuenia, Grupa głównie naraona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych w zakresie zobowiza z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych oraz obsługiwanych produktów o charakterze kredytowym.
W ramach Grupy Kapitałowej jedynie spółka Belise Investments zabezpiecza ryzyko zmiennoci przepływów pieninych wynikajce z zacignitego zadłuenia opartego o stopreferencyjn EURIBOR, transakcj IRS.
Pozostałe ryzyka finansowe Grupy CPD zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za rok zakoczony 31 grudnia 2017.
W pierwszym półroczu 2018 r. nie wystapiły adne istotne zmiany w poziomie płynnoci Grupy CPD. Szczegóły odnonie obecnych warunków kredytu zostały przedstawione w skonsolidowanycm sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2017 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01-01-2018 30-06-2018 |
01-01-2017 31-12-2017 |
|
|---|---|---|
| Stan na pocztku roku | 471 715 | 558 706 |
| Nabycie | 0 | 4 390 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z nabyt nieruchomoci | 0 | 4 065 |
| Nakłady inwestycyjne | 293 | 8 079 |
| Zbycie nieruchomoci | (3 195) | ( 62) |
| Warto godziwa nieruchomoci zbytych w wyniku zbycia jednostki zalenej | (10 000) | 0 |
| Przeniesienie do wspólnego przedsi wzi cia |
0 | (33 160) |
| Przekazanie M. St. Warszawa działek drogowych w Ursusie | (11 400) | 0 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane ze zbyciem jednostki zalenej | ( 718) | 0 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do wspólnego przedsi wzi cia |
0 | (1 037) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane ze sprzedan nieruchomoci |
(4 064) | ( 17) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do aktywów przeznaczonych do sprzeday |
0 | (3 731) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem z aktywów przeznaczonych do sprzeday |
0 | 87 |
| Zmiana stanu skapitalizowanego zobowizania finansowego | ( 715) | 7 528 |
| Przeniesienie do zapasów | 0 | (16 644) |
| Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzeday | 0 | (64 530) |
| Przeniesienie z aktywów przeznaczonych do sprzeday | 280 | |
| Zysk/(strata) netto z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych |
6 801 | 7 761 |
| 448 717 | 471 715 |
Spadek wartoci nieruchomoci inwestycyjnych w pierwszym pólroczu 2018 r. był spowodowany główne zbyciem czci nieruchomoci inwestycyjnej połoonej w warszawskiej dzielnicy Ursus, w toku zbycia jednostki zalenej, Bolzanus Ltd, sprzeday działki 148/2 nalecej do spółki zalenej 18 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. oraz darowizny na rzecz m. st. Warszawa działki 124/3 przez 2/124 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.
| Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych: | Okres 6 miesicy zakoczony |
|
|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| - przynoszcych dochody z czynszów | 2 325 | 2 233 |
| - pozostałych | 152 | 89 |
| 2 477 | 2 322 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ' (& \$ ! ! |
! | |
|---|---|---|
| , ' & & |
30-06-2018 | 31-12-2017 |
| Nalenoci handlowe | 2 180 | 1 610 |
| Nalenoci publicznoprawne | 2 956 | 3 482 |
| Nalenoci od jednostek powizanych | 219 | 233 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
4 787 | 1 957 |
| Nalenoci pozostałe | 16 507 | 0 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 26 649 | 7 282 |
| Nalenoci długoterminowe | 888 | 931 |
| Razem naleno ci | 27 537 | 8 213 |
Pozycja Rozliczenia miedzyokresowe kosztów dotyczy głównie rozliczenia opłat rocznych z tytułu podatku od nieruchomoci oraz uytkowania wieczystego gruntów.
Pozycja pozostałych nalenoci dotyczy nalenoci zwizanych ze zbyciem udziałów w spółkach zalenych.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Na pocztku roku | 5 421 | 5 468 |
| Nakłady inwestycyjne | 0 | 3 058 |
| Zbycie | (2 451) | 0 |
| Przeniesienie z nieruchomoci inwestycyjnych | 0 | 16 644 |
| Wniesienie nieruchomoci do wspólnego przedsi wzi cia (nota 10) |
0 | (19 686) |
| Odpis aktualizujcy warto | 0 | 114 |
| Rónice kursowe | ( 40) | ( 177) |
| 2 930 | 5 421 | |
| W pierwszym półroczu 2018 r. Grupa zbyła nieruchomo w Łodzi. | ||
| . |
||
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| rodki pieni ne w kasie i na rachunkach |
33 609 | 35 745 |
| rodki pieni ne o ograniczonej moliwoci dysponowania |
3 449 | 3 131 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 24 195 | 104 427 |
rodki pienine o ograniczonej moliwoci dysponowania to rodki przekazane w wyniku realizacji zapisów umowy kredytowej z mBank Hipoteczny.
rodki pienine i ich ekwiwalenty na potrzeby rachunku przepływów pieninych zawieraj rodki pienine na rachunkach i w kasie oraz krótkoterminowe depozyty bankowe.
61 253 143 303
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
/ 0 -
Ponisza tabela przedstawia warto bilansow głównych inwestycji Grupy we wspólne przedsiwzicia:
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 16 211 | 16 486 |
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 45 955 | 46 586 |
| 62 166 | 63 072 | |
| a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 16 486 | 32 572 |
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wspólnych przedsi wzi wykazany w niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
765 | 7 855 |
| Udział Grupy w obnieniu wkładu wspólników | (3 000) | (16 266) |
| Wkład Grupy do wspólnego przedsi wzicia |
1 890 | 0 |
| Udział grupy w wypłatach z zysku | 0 | (7 491) |
| Włczenie gruntu owiatowego do wspólnego przedsi wzi cia i zobowiza |
0 | 0 |
| Pozostałe korekty | 70 | ( 184) |
| Bilans na koniec okresu | 16 211 | 16 486 |
| - w tym aktywa netto nie obj te umow inwestycyjn do których CPD ma 100% praw |
13 995 | 11 965 |
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 46 586 | 0 |
| Udział Grupy w aktywach netto na dzie rozpocz cia wspólnego przedsi wzi cia |
48 395 | |
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wspólnych przedsi wzi wykazany w niniejszym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
( 631) | (1 809) |
| Bilans na koniec okresu | 45 955 | 46 586 |
| - w tym aktywa netto nie obj te umow inwestycyjn do których CPD ma 100% praw |
31 760 | 31 760 |
| Skrócone informacje finansowe dotyczce jednostkowo istotnych wspólnych zaprezentowana w poniszej tabeli: |
przedsi wzi |
Grupy została |
| a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 30-06-2018 | 31-12-2017 |
| Aktywa trwałe razem | 14 016 | 14 015 |
| rodki trwałe | 21 | 17 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 13 995 | 13 998 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 5 585 | 10 522 |
| Zapasy | 4 338 | 9 702 |
| Nalenoci | 180 | 8 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
1 067 | 812 |
| Suma aktywów | 19 601 | 24 537 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 1 173 | 3 528 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 1 173 | 3 528 |
|---|---|---|
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 1 173 | 1 495 |
| Rezerwy | 0 | 2 033 |
| Zobowizania długoterminowe razem, w tym: | 0 | 0 |
| Kredyty | 0 | 0 |
| Zobowizania razem | 1 173 | 3 528 |
| Aktywa netto | 18 428 | 21 009 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
/ 0 - --
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| % udziałów posiadanych przez Grup - w odniesieniu do nieruchomoci | 100% | 100% |
| Udział Grupy w nieruchomociach wspólnego przedsi wzi cia |
13 995 | 11 965 |
| Zwrot wkładów na rzecz Unidevelopment S.A. | 0 | 0 |
| % udziałów posiadanych przez Grup - pozostałe aktywa netto | 50% | 50% |
| Udział Grupy w pozostałych aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
2 216 | 4 521 |
| Korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsiwzicia prezentowana w |
||
| niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy | 16 211 | 16 486 |
| Informacje finansowe ze sprawozdania z całkowitych dochodów | 30-06-2018 | 31-12-2017 |
| Przychody ze sprzeday | 7 399 | 70 951 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 58 |
| Koszt z tytułu odsetek | ( 1) | 14 |
| Wynik działalnoci kontynuowanej | 1 529 | 15 810 |
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| Aktywa trwałe razem | 31 834 | 31 834 |
| Wartoci niematerialne i prawne | 74 | 74 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 31 760 | 31 760 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 85 183 | 42 517 |
| Zapasy | 60 186 | 32 839 |
| Nalenoci | 9 164 | 7 666 |
| rodki pienine i ich ekwiwalenty | 15 833 | 2 012 |
| Suma aktywów | 117 017 | 74 351 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 56 868 | 12 939 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 55 927 | 12 939 |
| Kredyty Zobowizania razem |
941 56 868 |
0 12 939 |
| Aktywa netto | 60 149 | 61 412 |
| % udziałów w aktywach netto nie objtych umow inwestycyjn | 100% | 100% |
| Udział Grupy w aktywach netto nie obj tych umow inwestycyjn |
31 760 | 31 760 |
| Pozostały zwrot wkładów na rzecz Unidevelopment S.A. | 0 | 0 |
| % udziałów posiadanych przez Grup | 50% | 50% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
14 195 | 14 826 |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsiwzicia prezentowana w |
45 955 | 46 586 |
| Informacje finansowe ze sprawozdania z całkowitych dochodów | Okres 6 miesicy zakoczony 30-06-2018 |
30-06-2017 |
| Przychody ze sprzeday | 217 | 67 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| Koszt z tytułu odsetek | 0 | 1 |
| Wynik działalnoci kontynuowanej | (1 954) | |
| (1 263) | ||
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ' (& \$ ! ! ! |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 2 |
Liczba akcji 30-06-2018 31-12-2017 |
Warto akcji 30-06-2018 31-12-2017 |
||
| Akcje zwykłe (w tysicach) | 39 354 | 39 354 | 3 935 | 3 935 |
W dniu 5 sierpnia 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwaly w sprawie: emisji obligacji serii A zamiennych na akcje Spółki serii G oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru obligacji zamiennych serii A, warunkowego podwyszenia kapitału zakładowego Spółki, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru w stosunku do akcji serii G oraz zmiany Statutu Spółki, dematerializacji akcji serii G oraz ubiegania si o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym. Warunkowe podwyszenie kapitału zakładowego nastpuje w drodze emisji przez Spółk nie wicej ni 9.791.360 akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii G, o wartoci nominalnej 0,10 zł kada i łcznej wartoci nominalnej nie wyszej ni 979.136 zł. W ramach emisji obligacji serii A wyemitowano 110 obligacji o wartosci 50.000 Euro kada i łcznej wartoci nominalnej 5.500.000 euro.
W dniu 20 marca 2017 r. Zarzad CPD S.A. otrzymał od obligatariuszy obligacji serii A zamiennych na akcje serii G, wyemitowanych przez CPD S.A. 26 wrzenia 2014 roku owiadczenia o zamianie Obligacji tj. 90 obligacji zamiennych na akcje serii G Spółki tj. na 5.292.720 akcji serii G Spółki. Cena zamiany (cena emisyjna) ustalona została, zgodnie z uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 5 sierpnia 2014 roku oraz warunkami emisji Obligacji na poziomie tam wskazanym, w wysokoci 4,38 złotego za jedn Akcj-.
W dniu 13 czerwca 2017 r. Zarzd CPD S.A. otrzymał od obligatariuszy obligacji serii A zamiennych na akcje serii G, wyemitowanych przez CPD S.A. 26 wrzenia 2014 roku owiadczenia o zamianie Obligacji tj. 20 obligacji zamiennych na akcje serii G Spółki tj. na 1.198.100 akcji serii G Spółki. Cena zamiany (cena emisyjna) ustalona została, zgodnie z uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 5 sierpnia 2014 roku oraz warunkami emisji Obligacji na poziomie tam wskazanym, w wysokoci 4,38 złotego za jedn Akcj-.
5 padziernika 2017 r. KRS zarejestrował podwyszenie kapitału zakładowego CPD SA wynikajce z konwersji obligacji zamiennych serii A. Po zarejestrowaniu podwyszenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.935 tys. zł i dzieli sina 39.354 023 akcji zwykłych na okaziciela o wartoci nominalnej 0,10 zł kada.
Na podstawie uchwał z 10 maja oraz 7 czerwca 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki upowaniło Zarzd Spółki do nabycia od akcjonariuszy Spółki łcznie nie wicej ni 14.314.928 akcji Spółki, o wartoci nominalnej 0,10 zł.
Akcje własne zostały nabyte w wyniku zaproszenia do składania ofert sprzeday akcji Spółki w dniu 2 padziernika 2017 r. Spółka nabyła 1.401.792 akcji za porednictwem domu maklerskiego Pekao Investment Banking S.A. w dniu 26 padziernika 2017 r.
Cena nabycia jednej akcji wyniosła 12,27 zł (rednia jednostkowa cena nabycia). Wszystkie nabyte akcje s akcjami zwykłymi o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. Nabyte akcje CPD S.A. stanowi 3,56 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentuj 3,56 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, z tym e zgodnie z obowizujcymi przepisami Spółka nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z akcji własnych. Poza wskazanymi wyej, Spółka nie posiada innych akcji własnych.
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.935 tys. zł. Do dnia sporzdzenia niniejszego ródrocznego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego. Wyemitowane akcje nie posiadaj uprzywilejowania. Kada z wyemitowanych akcji posiada warto nominaln 10 gr. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
3 %(\$ - - - - (\$ -
| Długoterminowe zobowizania handlowe i zobowizania pozostałe | ||
|---|---|---|
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| Kaucje najemców | 2 306 | 2 235 |
| Krótkoterminowe zobowizania handlowe i zobowizania pozostałe | ||
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| Zobowizania handlowe | 1 544 | 655 |
| Zobowizania wobec jednostek powizanych | 192 | 0 |
| VAT naleny i inne zobowizania z tytułu podatków | 9 094 | 12 179 |
| Kaucje najemców | 310 | 272 |
| Pozostałe zobowizania | 309 | 219 |
| Otrzymane zadatki | 64 750 | 79 250 |
| Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
8 786 | 14 147 |
| 84 985 | 106 722 |
Pozycja biernych rozlicze midzyokresowych kosztów zawiera głównie rezerwy na potencjalne ryzyka podatkowe i spadła w stosunku do 31 grudnia 2017 w zwizku z przedawnieniem lub realizacj czci ryzyk.
Zmiana stanu zobowiza z tytułu podatków w stosunku do 31 grudnia 2017 r. wynika głównie z ujcia zobowizania z tytułu podatku od nieruchomoci, rozliczanych miesicznie, zobowizania z tytułu opłat na wieczyste uytkowanie, oraz ze spadku zobowizania z tytułu VAT.
Otrzymane zadatki wynikaj z przedwstpnej umowy sprzeday działki IMES Polska Sp. z o.o, a take z otrzymanych kwot stanowicych przyszłe przychody z tytułu wiadczenia innych usług zwizanych z transakcjami sprzeday nieruchomoci inwestycyjnych.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 81 702 | 80 176 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 288 | 167 |
| Zobowizania z tytułu leasingu finansowego | 27 534 | 33 032 |
| 109 524 | 113 375 | |
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| Krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 27 298 | 26 590 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 310 | 312 |
| 27 608 | 26 902 | |
| Kredyty i poyczki razem | 137 132 | 140 277 |
Według stanu na 30 czerwca 2018 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje nastpujce zobowizania z tytułu kredytów bankowych:
zobowizania wobec banku mBank Hipoteczny S.A. w kwocie 38 879 tys. PLN (z czego 22 419 tys. PLN prezentowane jako czkrótkoterminowa oraz 16 456 tys. PLN jako długoterminowe);
zobowizania wobec Banku Zachodniego WBK S.A. w kwocie 70 435 tys. PLN (z czego 4 878 tys. PLN prezentowane jako czkrótkoterminowa oraz 65 557 tys. PLN jako zobowizanie długoterminowe).
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zalene Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyszy został udzielony w celu refinansowania kredytu zacignitego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłuył do sfinansowania inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zobowizanie kredytowe Lakii Investments wyniosło na dzie bilansowy EUR 5.137 tys., a Robina Investments EUR 3.978 tys. Zgodnie z obowizujcymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowizane s do spłaty całoci kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
Kredyt został udzielony na warunkach rynkowych i jest zabezpieczony midzy innymi poprzez ustanowienie hipoteki na nieruchomociach inwestycyjnych bdcych własnoci spółek Robin Investments Sp. z o.o. i Lakia Investments Sp. z o.o. oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach tych spółek, porczenia Lakia Enterprises jak równie wpłaty kaucji gwarancyjnych.
W trakcie 2017 roku Lakia Investments zgłosiła niedotrzymanie jednego z uzgodnionych w umowie kredytowej wskaników finansowych, co daje bankowi prawo dania spłaty całkowitej wartoci kredytu. Do dnia sporzadzenia niniejszego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego bank nie wystosował takiego dania. W zwizku z powyszym cała warto kredytu Lakia Investments (21 733 tys. zł) została wykazana jako zobowizanie krótkoterminowe.
W dniu 12 sierpnia 2011 r. Spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła z bankiem BZ WBK S.A. umowkredytu w celu finansowania lub refinansowania czci kosztów wykoczenia powierzchni najmu budynku IRIS. Zgodnie z Aneksem do umowy kredytowej podpisanym w maju 2015 r. termin całkowitej spłaty Kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami strony ustaliły na dzie 31 maja 2021 roku.
Oprocentowanie kredytów zacignitych przez spółki zalene jest zmienne i wynosi:
kredyt w BZ WBK SA mara 2,15% + EURIBOR 1M
kredyty w mBanku Hipotecznym SA mara 2,80% + EURIBOR 6M
W celu zabezpieczenia strumieni płatnoci odsetkowych w lutym 2016 r. Belise Investments zawarła transakcjzamiany stóp procentowych IRS, na kwotodpowiadajc 80% wartoci kredytu BZ WBK.
Warto pochodnych instrumentów zabezpieczajcych stopy procentowe - IRS na dzie bilansowy została wyceniona na 598 tys. PLN.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| a/ emisja obligacji serii A | ||
| Warto obligacji na pocztek okresu | 0 | 33 875 |
| Naliczone odsetki | 0 | 610 |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | 0 | 6 893 |
| Wycena na dzie bilansowy/moment konwersji | 0 | (1 526) |
| Konwersja obligacji i odsetek od obligacji na akcje | 0 | (39 852) |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 0 | 0 |
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypadał 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wyniosła 50 000 EUR. Cena emisyjna jednej obligacji wyniosła 50.000 EUR. Obligacje były oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. W pierwszym półroczu 2017 r. Spółka otrzymała od obligatariuszy obligacji serii A owiadczenia o zamianie 110 Obligacji serii A na akcje serii G.
W 2017 roku obligacje zamienne serii A zostały skonwertowane na kapitał CPD SA.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| " 0 (! |
||
|---|---|---|
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
| b/ emisja obligacji serii B | ||
| Warto obligacji na pocztek okresu | 0 | 31 021 |
| Naliczone odsetki | 0 | 1 451 |
| Odsetki zapłacone | 0 | (2 730) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 0 | 56 |
| Wykup obligacji | 0 | (30 000) |
| Rozliczenie niezamortyzowanej cz ci kosztu emisji obligacji |
0 | 202 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 0 | 0 |
W dniu 13 stycznia 2015 r. Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B (dalej "Obligacje"). Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 zł kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 zł.
Warto nominalna i cena emisyjna jednej Obligacji wynosiły 1.000 zł.
Obligacje miały zosta wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
W dniu 13 lipca 2017 r. CPD S.A. dokonał wczeniejszego wykupu wszystkich obligacji na okaziciela serii B, tj. 30.000 sztuk, o wartoci nominalnej 1.000 złotych kada. rednia jednostkowa cena wykupu (nabycia) jednej Obligacji wynosi 1.060,13 zł na co składa si- 1.000,00 zł uiszczane tytułem zapłaty wartoci nominalnej, 15,00 zł uiszczane tytułem zapłaty premii oraz 45,13 zł uiszczane tytułem zapłaty odsetek.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensat | 3 186 | 6 113 |
| Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (3 186) | (6 113) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 748 | 42 396 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (3 186) | (6 113) |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego po | ||
| kompensacie | 31 562 | 36 283 |
| Okres 6 miesicy | Okres 3 miesicy zakoczony zakoczony |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | ||||
| Przychody z najmu | 6 220 | 6 992 | 2 999 | 3 415 | |||
| Sprzeda zapasów | 2 501 | 0 | 0 | 0 | |||
| Usługi doradztwa z zakresu nieruchomoci | 396 | 217 | 217 | 106 | |||
| Usługi rozbiórkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Usługi zwizane z najmem | 3 390 | 3 123 | 1 806 | 1 572 | |||
| Usługi ksi gowe |
12 | 0 | 3 | 0 | |||
| 12 519 | 10 332 | 5 025 | 5 093 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Przychody z wynajmu Grupa generuje z posiadanych nieruchomoci biurowych zlokalizowanych w Warszawie: budynek Aquarius przy ul. Połczyskiej oraz budynki Solaris i Iris zlokalizowane przy ul. Cybernetyki.
Przychody ze sprzeday zapasów w pierwszym kwartale 2018 r. dotycz w całoci sprzeday kamiennicy zlokalizowanej w Łodzi.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Koszt sprzedanych zapasów | 2 513 | 0 | 7 | 0 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto zapasów | 0 | 16 | 0 | 16 |
| Koszt wykonanych usług | 1 281 | 1 520 | 670 | 570 |
| 3 794 | 1 536 | 677 | 586 |
Na koszty wykonanych usług składały si głównie koszty usług zwizanych z utrzymaniem wynajmowanych budynków biurowych oraz innych usług refakturowanych na najemców.
W pierwszym półroczu 2018 roku Grupa zbyła kamiennicw Łodzi, klasyfikowan na 31.12.2017 r. na zapasach.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Koszty pracownicze | 780 | 539 | 402 | 293 |
| Utrzymanie nieruchomoci | 2 797 | 2 201 | 1 493 | 877 |
| Uytkowanie wieczyste | 77 | 19 | 60 | ( 132) |
| Umorzenie rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych | 118 | 120 | 58 | 60 |
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Usługi doradcze | 2 104 | 2 996 | 1 359 | 773 |
| Usługi prawne | 444 | 287 | 107 | 41 |
| Wynagrodzenie audytora | 116 | 150 | 109 | 150 |
| Transport | 5 | 13 | 3 | 4 |
| Podatki | 110 | 67 | 7 | 48 |
| Utrzymanie biura | 373 | 734 | 238 | 383 |
| Pozostałe usługi | 112 | 123 | 51 | 33 |
| Nieodliczany VAT | 116 | 221 | 51 | 88 |
| 3 380 | 4 591 | 1 925 | 1 520 |
3 772 2 879 2 013 1 098
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| / # |
Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Rozwizanie rezerw | 1 829 | 0 | 1 829 | 0 |
| Odwrócenie odpisu na niecigalne nalenoci | 0 | 68 | 0 | 68 |
| Pozostałe | 158 | 124 | 20 | 10 |
| 1 987 | 192 | 1 849 | 78 |
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Przychody ze zbycia udziałów w jednostce zalenej | 92 000 | 15 531 | 0 | 15 531 |
| Koszty zbytych udziałów w jednostce zalenej | (72 522) | (12 851) | ( 839) | (12 851) |
| Wynik na zbyciu udziałów w jednostce zalenej | 19 478 | 2 680 | ( 839) | 2 680 |
W pierwszym półroczu 2018 Grupa zbyła udziały nastepujcych jednostek zalenych: 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spk., 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k., 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.oraz Bolzanus Ltd.
adna ze zbytych w biecym roku jednostek zalenych nie stanowi działalnoci zaniechanej.
| Okres 6 miesicy | Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| zakoczony 30-06-2018 |
30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Kredyty bankowe | (1 132) | (1 207) | ( 573) | ( 603) |
| - Odsetki z tytułu leasingu finansowego | (1 149) | ( 986) | ( 530) | ( 493) |
| - Odsetki od obligacji | 0 | (1 971) | 0 | ( 766) |
| - Koszty pozostałych odsetek | ( 161) | ( 4) | ( 160) | 102 |
| - Koszty odsetek od jednostek powizanych | ( 16) | 0 | ( 16) | 0 |
| - Pozostałe | ( 53) | ( 172) | ( 25) | ( 130) |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | ( 119) | 0 | ( 104) | 0 |
| Wycena obligacji | 0 | (5 367) | 0 | 245 |
| Wycena kosztu zamortyzowanego | ( 53) | ( 78) | ( 24) | ( 40) |
| Rónice kursowe netto | (4 482) | 0 | (3 588) | 0 |
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | (7 165) | (9 785) | (5 020) | (1 685) |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 729 | 513 | 363 | 304 |
| - Odsetki od jednostek powizanych | 0 | 0 | 0 | ( 3) |
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 0 | 6 | 0 | 6 |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | 0 | 435 | 0 | 137 |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 14 | 0 | ( 94) |
| Rónice kursowe netto | 0 | 4 968 | 0 | ( 196) |
| Przychody finansowe | 729 | 5 936 | 363 | 154 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Podatek biecy od dochodów roku obrotowego | 169 | ( 14) | 169 | ( 14) |
| Podatek odroczony | (4 721) | 1 357 | (5 757) | 2 357 |
| (4 552) | 1 343 | (5 588) | 2 343 |
| Okres 6 miesicy zakoczony |
||
|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 979 | (2 627) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 110 | 105 |
| – amortyzacji wartoci niematerialnych i prawnych | 1 | 15 |
| – rónic kursowych z przeliczenia jednostek zalenych | ( 64) | 84 |
| – przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwej | (6 801) | 11 190 |
| – wyniku ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 16 | 0 |
| – wynik ze zbycia jednostek zalenych | (19 478) | (2 680) |
| – udziału w stratach/(zyskach) wspólnych przedsi wzi |
( 203) | (8 675) |
| – wyniku ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | 9 335 | 72 |
| – wyniku z wyceny instrumentów wbudowanych | 0 | 6 893 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 1 134 | 3 163 |
| – przychodów z tytułu odsetek | ( 729) | ( 513) |
| – rónic kursowych | 4 809 | (6 821) |
| – utraty wartoci zapasów | 0 | 16 |
| – wyniku z wyceny obligacji metod efektywnej stopy procentowej | 0 | 56 |
| – wyniku z wyceny instrumentów pochodnych (IRS) | 117 | ( 435) |
| – inne korekty | ( 109) | 284 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| – zmiana stanu nalenoci | (18 121) | 929 |
| – zmiana stanu zapasów | 2 497 | ( 407) |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | (24 336) | 60 358 |
| (37 843) | 61 007 |
* W stosunku do rocznego skonsolidowanego zmieniono sposób prezentacji przychodów z tytułu odsetek od lokat bankowych (przesunicie z działalnoci operacyjnej do inwestycyjnej).
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
CPD SA nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
Grupa CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| Okres 6 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | ||
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | |||
| Koszt wynagrodze członków zarzdu | 130 | 132 | |
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 313 | 313 | |
| Koszt usług wiadczonych przez członków zarzdu | 489 | 639 | |
| Łczne nalenoci | 19 | 19 | |
| Łczne zobowizania | 192 | 37 | |
| b) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi i akcjonariuszami | |||
| Przychody | |||
| Smart City Spółka z ograniczon | odpowiedzialnoci Sp.k. |
29 | 249 |
| Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon | odpowiedzialnoci Sp.k. |
314 | 0 |
| Koszty | |||
| Laxey Cooperative | (odsetki od poyczki) | 16 | 0 |
| Laxey Partners (UK) Ltd | 0 | 1 007 | |
| Kancelaria Radców Prawnych Ole i Rodzynkiewicz | 24 | 36 | |
| 30-06-2018 | 31-12-2017 |
|---|---|
| 7 | 0 |
| 212 | 0 |
| 0 | 58 |
W okresie objtym niniejszym ródrocznym sprawozdaniem nie wypłacano, ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Zysk / (Strata) przypadajca na akcjonariuszy Spółki | 18 531 | (3 970) | 7 726 | 2 785 |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 39 354 | 35 976 | 39 354 | 38 380 |
| Zysk / (Strata) na jedn akcj w złotych |
0,47 | (0,11) | 0,20 | 0,07 |
| Rozwodniony zysk / (strata) przypadajcy na akcjonariuszy | 18 531 | (3 970) | 7 726 | 2 785 |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 39 354 | 39 354 | 39 354 | 39 354 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedn akcj | 0,47 | (0,10) | 0,20 | 0,07 |
Na rozwodnienie zysków i strat przypadajcych na jedn akcj w poprzednim roku wpływała emisja przez spółk-CPD obligacji zamiennych na akcje. W zwizku z realizacj konwersji obligacji na akcje rednia waona liczba akcji w okresie odzwierciedlała czas poszczególnych etapów konwersji.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
"- %(\$ -
1 marca 2018 roku CPD S.A. oraz jej spółki zalene udzieliły zabezpiecze w zwizku z umow z 26 lutego 2018 roku pomidzy Ursa Park Smart City spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spółka komandytowa a Bankiem Millennium S.A., dotyczc kredytu przeznaczonego na finansowanie budowy projektu mieszkalnego, wielorodzinnego Ursa Park Smart City Etap II.
Zabezpieczenia zawierały miedzy innymi zastawy rejestrowe na prawach i obowizkach Smart City Sp. z o. o. oraz Challange 18 Sp z o.o. w Ursa Park Smart City spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spółka komandytowa a take przystpienie do długu przez CPD SA oraz poddanie si egzekucji przez Smart City Sp. z o. o. oraz Challange 18 Sp z o.o. oraz CPD SA.
Na dzie bilansowy nie było innych zmian zobowiza warunkowych w stosunku do 31 grudnia 2017.
Zgodnie z definicj zawart w MSSF 8, Grupa CPD stanowi i jest uznawana przez Zarzd jako jeden segment operacyjny.
W zwizku z powyszym, zarówno przychody jak i zyski segmentu s równe przychodom i zyskom Grupy CPD wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Działalno Grupy CPD nie jest sezonowa ani cykliczna. W biecym okresie ródrocznym nie wystpiły zdarzenia nietypowe.
Grupa wydzieliła nastpujce aktywa i zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzeday:
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Nieruchomo inwestycyjna | 0 | 64 530 |
| Skapitalizowane płatnoci z tytułu wieczystego uytkowania gruntów | 3 731 | |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 0 | 128 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
0 | 150 |
| 0 | 68 539 | |
| Zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczone do sprzeday | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 0 | 3 731 | ||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 0 | 33 | ||
| Pozostałe zobowizania długoterminowe | 0 | 3 764 | ||
| Aktywa netto grupy do zbycia | 0 | 64 775 |
31 lipca 2018 roku jedna ze spólek Grupy zawarła warunkow przedwstpn umow sprzeday prawa uytkowania wieczystego nieruchomoci składajcej si z działki nr 92/2. Nabywca uicił zaliczk na poczet ceny sprzeday. Celem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez Sprzedajcego, ustanowił on hipotek na udziale w nieruchomoci bdcej przedmiotem transakcji.
Poza powyej wymienionymi po zakoczeniu okresu sprawozdawczego nie wystpiły adne istotne zdarzenia wymagajce ujawnienia.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe CPD zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi majcymi zastosowanie MSSF przyjtymi przez Uni-Europejsk.
Informacje wymagane przez MSR 34 zostały opisane w nocie 2.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
) - - --
| Okres 6 miesicy zakoczony |
Okres 3 miesicy zakoczony |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| (dane nie podlegajce przegldowi) |
|||||
| Przychody ze sprzeday usług | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty administracyjne | 31.11 | (1 331) | ( 931) | ( 860) | 544 |
| Koszty marketingowe | ( 5) | ( 2) | ( 1) | ( 2) | |
| Pozostałe przychody | 31.10 | 1 829 | 0 | 1 829 | 0 |
| Wynik z wyceny poyczek do wartoci rynkowej | (3 456) | 0 | (3 456) | 0 | |
| Przychody z tytułu odsetek od poyczek | 5 313 | 6 450 | 2 480 | 3 119 | |
| WYNIK OPERACYJNY | 2 350 | 5 517 | ( 8) | 3 661 | |
| Przychody finansowe | 31.12 | 1 312 | 2 075 | 1 009 | 1 961 |
| Koszty finansowe | 31.12 | ( 194) | (9 060) | ( 97) | (2 019) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 3 468 | (1 468) | 904 | 3 603 | |
| Podatek dochodowy | ( 685) | (2 107) | ( 457) | (2 252) | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | 2 783 | (3 575) | 447 | 1 351 | |
| Zysk (strata) netto | 2 783 | (3 575) | 447 | 1 351 | |
| Zysk / (strata) przypadajca na akcjonariuszy Spółki | 3 468 | (1 468) | 904 | 3 603 | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy przypadajace na | |||||
| akcjonariuszy Spółki | 2 783 | (3 575) | 447 | 1 351 | |
| PODSTAWOWY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN | 31.8 | 0,07 | (0,10) | (0,24) | 0,04 |
| ROZWODNIONY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN | 31.8 | 0,07 | (0,09) | (0,24) | 0,03 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarz-
du
Członek Zarz-
John Purcell Iwona Makarewicz du Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota AKTYWA |
30-06-2018 | 31-12-2017 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 0 | 0 |
| 31.6 Nalenoci długoterminowe |
142 709 | 433 961 |
| Aktywa trwałe razem | 142 709 | 433 961 |
| Aktywa obrotowe | ||
| 31.7 Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci |
191 773 | 533 |
| - nalenoci i poyczki | 191 745 | 530 |
| - rozliczenia midzyokresowe | 28 | 3 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
13 128 204 901 |
69 721 70 254 |
| Aktywa obrotowe razem Aktywa razem |
347 610 | 504 215 |
| KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy |
||
| 3 935 | 3 935 | |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia Kapitał rezerwowy |
(160 110) 987 |
(17 199) 987 |
| Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
(27 909) | (27 909) |
| Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji | 835 846 | 835 846 |
| Skumulowane zyski (straty) | (340 739) | (327 982) |
| Kapitał własny razem | 312 010 | 467 678 |
| ZOBOWIZANIA | -371 861 | |
| Zobowizania długoterminowe | ||
| 31.9 Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy |
11 554 | 17 153 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 915 | 17 228 |
| Zobowizania długoterminowe razem | 29 469 | 34 381 |
| Zobowizania krótkoterminowe | ||
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 5 793 338 |
0 2 156 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania Zobowizania krótkoterminowe razem |
6 131 | 2 156 |
| Zobowizania razem | 35 600 | 36 537 |
| Pasywa razem | 347 610 | 504 215 |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth
Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarz-
du Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał podstawo wy |
Element wbudowa ny w dniu pocztko wego ujcia |
Kapitał z nadwyk i ceny emisyjne j nad warto ci nominal n akcji |
Konwersj a obligacji w trakcie rejestracj i |
Akcje własne nabyte w celu umorzenia |
Skumulowane zyski (straty) Kapitał rezerwowy |
Pozostałe zyski (straty) |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 325 916) | 447 091 |
| Całkowite dochody okresu Konwersja obligacji na |
||||||||
| akcje | 0 | 0 | 0 | 39 852 | 0 | 0 | 0 | 39 852 |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 575) | (3 575) |
| 0 | 0 | 0 | 39 852 | 0 | 0 | (3 575) | 36 278 | |
| Stan na 30-06-2017 | 3 286 | ( 27 909) | 796 643 | 39 852 | 0 | 987 | ( 329 491) | 483 368 |
| Stan na 01-01-2018 | 3 935 | ( 27 909) | 835 846 | 0 | ( 17 199) | 987 | ( 327 982) | 467 678 |
| Całkowite dochody okresu Zyski zatrzymane * |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (15 540) | (15 540) |
| Skup akcji własnych w celu umorzenia |
0 | 0 | 0 | 0 | (142 911) | 0 | 0 | (142 911) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 783 | 2 783 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (12 757) | (155 668) | |
| Stan na 30-06-2018 | 3 935 | ( 27 909) | 835 846 | 0 | ( 160 110) | 987 | ( 340 739) | 312 010 |
* W 4 kwartale 2017 roku Spółka przeprowadziła analiz wpływu MSSF 9. Z przeprowadzonej analizy wynika, e MSSF 9 ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. Ustalono obszary, dla których konieczne jest wyliczenie korekt:
• Poyczki udzielone – Spółka zastosowała wycen poyczek do wartoci godziwej (z ujciem zmian wyceny przez wynik finansowy). Zgodnie z analiz Spółki wpływ zmian z tego tytułu na sprawozdanie finansowe sporzdzone na 30.06.2018 skutkuje zmniejszeniem salda zysków zatrzymanych o kwot- 15 540 tys. zł w korespondencji ze spadkiem salda nalenoci długoterminowych w kwot- 15 540 tys. zł.
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
Członek Zarz-
John Purcell Iwona Makarewicz du Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2018 roku
) + - - - -
| Okres 6 miesicy zakoczony |
||
|---|---|---|
| Nota | 2018-06-30 | 2017-06-30 |
| Przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | ||
| 31.13 Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
( 692) | ( 862) |
| Odsetki zapłacone Przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej |
0 ( 692) |
(1 376) (2 238) |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej Udzielone poyczki Zwrot poyczek udzielonych Odsetki otrzymane |
(2 592) 87 391 2 211 |
(16 177) 63 055 4 428 |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | 87 010 | 51 306 |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | ||
| Nabycie akcji własnych | (142 911) | 0 |
| Otrzymane kredyty i poyczki | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i poyczek | 0 | 0 |
| Wpływy z emisji obligacji | 0 | 0 |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | ( 142 911) | 0 |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | ( 56 593) | 49 068 |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku | 69 721 | 49 630 |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 13 128 | 98 698 |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth
Członek Zarzdu
Członek Zarz-
John Purcell Iwona Makarewicz du Członek Zarzdu
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | Pastwo | Udział | ||
| Buffy Holdings No1 Ltd | Cypr | 100% | 184 000 | 184 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (184 000) | (184 000) | ||
| Celtic Investments Ltd | Cypr | 100% | 48 000 | 48 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (48 000) | (48 000) | ||
| Lakia Enterprises Ltd | Cypr | 100% | 105 000 | 105 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (105 000) | (105 000) | ||
| Celtic Asset Management* | Polska | 100% | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 |
* Warto udziałów Celtic Asset Management wynosi 1zł.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Poyczki długoterminowe dla jednostek powizanych, w tym: | ||
| - poyczka | 149 921 | 391 614 |
| - odsetki | 50 657 | 89 965 |
| Odpis z tytułu utraty wartoci | (7 929) | (47 624) |
| Wynik z przesacowania do wartoci godziwej | (49 945) | 0 |
| 142 703 | 433 955 | |
| Poyczki długoterminowe dla jednostek pozostałych, w tym: | ||
| - odsetki Dobalin | 6 | 6 |
| Wynik z przesacowania do wartoci godziwej | 6 | 6 |
| 6 | 6 |
| Jednostka powizana | Warto godziwa poyczki |
Oprocentowa nie |
Mara | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|
| 2/124 Gaston Investments | 3 476 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 3/93 Gaston Investments | 3 271 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 5/92 Gaston Investments | 4 669 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 6/150 Gaston Investments | 1 586 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 7/120 Gaston Investments | 1 631 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 12/132 Gaston Investments | 3 023 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 13/155 Gaston Investments | 3 849 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 16/88 Gaston Investments | 699 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 142 703 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lakia Enterprises Limited | 25 191 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| HUB Developments | 2 228 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na poyczk udzielon Gaston Investments |
(4 323) | |||
| Gaston investments | 6 723 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Elara Investments | 2 565 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Challange 18 | 70 827 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na poyczk udzielon CIL |
(1 515) | |||
| Celtic Investments Ltd | 1 515 | 3M LIBOR | 0,75% | na danie |
| Celtic Asset Management | 990 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Belise Investments | 13 734 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na poyczk udzielon Antigo Investments |
(2 091) | |||
| Antigo Investments | 2 091 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 20/140 Gaston Investments | 817 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 19/97 Gaston Investments | 677 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 18 Gaston Investments | 1 068 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| ) - ' & ! |
Zgodnie z intencj Zarzdu udzielone poyczki bd spłacone w okresie od 3 do 5 lat.
Maksymalna warto ryzyka kredytowego zwizanego z poyczkami i nalenociami handlowymi jest równa ich wartoci bilansowej.
Udzielone poyczki nie s zabezpieczone.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Nalenoci handlowe od jednostek powizanych | 0 | 0 |
| Nalenoci handlowe od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Poyczki krótkoterminowe dla jednostek powizanych | 191 201 | 0 |
| - poyczka | 173 089 | 16 107 |
| - odsetki | 48 462 | 5 514 |
| - odpis na poyczki | (16 720) | (21 621) |
| Wynik z przesacowania do wartoci godziwej | (13 630) | 0 |
| Nadwyka VAT naliczonego nad nalenym | 0 | 3 |
| Pozostałe nalenoci od jednostek powizanych | 448 | 429 |
| Pozostałe nalenoci od pozostałych jednostek | 96 | 98 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
28 | 3 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 191 773 | 533 |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2017 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Jednostka powizana | Warto godziwa poyczki |
Oprocentowa nie |
Mara | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|
| Mandy Investments | 16 720 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na poyczk udzielon Mandy Investments |
(16 720) | |||
| Buffy Holdings No 1 Ltd | 191 201 | 3M WIBOR | 0,75% | na danie |
| 191 201 |
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2018 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2017 | ||
| Zysk / (Strata) netto okresu | 2 783 | (3 575) | (9 360) | 1 351 | |
| rednia waona liczba akcji zwykłych ( w tys.) | 39 354 | 35 976 | 39 354 | 38 380 | |
| Zysk / (Strata) na jedn akcj (w PLN) |
0,07 | (0,10) | (0,24) | 0,04 | |
| Rozwodniony zysk przypadajcy na akcjonariuszy | 2 783 | (3 575) | (9 360) | 1 351 | |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 39 354 | 39 354 | 39 354 | 39 354 | |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedn akcj | 0,07 | (0,09) | (0,24) | 0,03 |
Na rozwodnienie straty w poprzednich latach wpłynła emisja przez spółk- CPD obligacji zamiennych na akcje. W zwizku z konwersj obligacji zamiennych na akcje w biecym roku nie wystpuje rozwodnienie zysku, natomiast rednia waona liczba akcji zwykłych odzwierciedla rozłoenie poszczególnych etapów konwersji w czasie oraz nabycie akcji własnych w celu umorzenia.
| 30-06-2018 | 31-12-2017 | |
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku biecym | ||
| Poyczki od jednostek powizanych długoterminowe | 11 554 | 17 153 |
| Poyczki od jednostek powizanych krótkoterminowe | 5 793 | 0 |
| 17 347 | 17 153 |
Zobowizania z tytułu poyczek na 30 czerwca 2018 r. dotycz poyczki od spółki zalenej Lakia Enterprises (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 2%), poyczki od spółki zalenej Lakia Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%) oraz poyczki od spółki zalenej Robin Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%). Na dzie 30 czerwca 2018 r. saldo poyczki od spółki Lakia Enterprises wynosi 9 872 tys. PLN (kapitał: 7 630 tys. PLN, odsetki: 2 242 tys. PLN); saldo poyczki od spółki Lakia Investments wynosi 5 793 tys. PLN (kapitał: 5 259 tys. PLN, odsetki: 534 tys PLN); saldo poyczki od spółki Robin Investments wynosi 1 682 tys. PLN (kapitał: 1 600 tys. PLN, odsetki: 82 tys PLN). Zgodnie z intencj zarzdu poyczki zostan spłacone w terminie 3-5 lat od dnia bilansowego.
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Rozwizane niewykorzystane rezerwy | 1 829 | 0 | 1 829 | 0 | |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Usługi doradcze | 493 | 109 | 349 | ( 991) |
| Wynagrodzenia | 480 | 327 | 251 | 163 |
| Wynagrodzenie audytora | 82 | 150 | 75 | 150 |
| Nieodliczany VAT | 93 | 104 | 36 | 28 |
| Pozostałe usługi, w tym: | 183 | 241 | 149 | 106 |
| - Transport | 2 | 10 | 2 | 1 |
| - Podatki | 6 | 10 | 3 | 4 |
| - Utrzymanie biura | 125 | 203 | 124 | 83 |
| - Inne | 50 | 18 | 20 | 18 |
| 1 331 | 931 | 860 | ( 544) |
| Okres 6 miesicy zakoczony | Okres 3 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 534 | 292 | 260 | 194 |
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 198 | 0 | 198 | 0 |
| Wycena obligacji według zamortyzowanego kosztu | 0 | ( 56) | 0 | ( 56) |
| Pozostałe przychody finansowe | 436 | 439 | 436 | 423 |
| Rónice kursowe netto | 144 | 1 400 | 115 | 1 400 |
| Przychody finansowe | 1 312 | 2 075 | 1 009 | 1 961 |
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | 0 | 1 971 | 0 | 766 |
| - Odsetki od jednostek powizanych | 194 | 196 | 97 | 99 |
| Koszty finansowe z tytułu wyceny wbudowanego instrumentu pochodnego |
0 | 5 367 | 0 | ( 245) |
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 1 526 | 0 | 1 526 |
| Rónice kursowe netto | 0 | 0 | 0 | ( 127) |
| Koszty finansowe | 194 | 9 060 | 97 | 2 019 |
Na wynik z działalnoci finansowej głównie wpływaj przychody z tytułu odsetek (732 tys. PLN).
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 3 468 | (1 468) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – rónic kursowych | ( 144) | ( 668) |
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 3 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 194 | 1 976 |
| – przychodów z tytułu odsetek | (5 511) | (6 742) |
| – wynik z wyceny poyczek | 3 456 | ( 15) |
| - wynik z wyceny instrumentów wbudowanych | 0 | 6 893 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| – zmiana stanu nalenoci | ( 39) | ( 12) |
| – zmiana stanu rezerw | (1 829) | 0 |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | ( 287) | ( 829) |
| ( 692) | ( 862) |
CPD S.A. nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zalenymi oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | 30-06-2018 | 30-06-2017 |
|---|---|---|
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 313 | 180 |
| Koszt wynagrodze członków Zarzdu | 120 | 120 |
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
| b) Transakcje ze znaczcym inwestorem | ||
| Poyczka udzielona Laxey Worldwide W.A. | 333 | 323 |
| Odpis na poyczk udzielon Laxey Worldwide W.A. |
( 93) | ( 323) |
| Wynik z przesacowania do wartoci godziwej | ( 240) | 0 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
) + 6
- -
-\$ --
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
|---|---|---|
| c) Transakcje z jednostkami zalenymi | ||
| Przychody | ||
| 2/124 Gaston Investments | 64 | 55 |
| 3/93 Gaston Investments | 59 | 51 |
| Ursa Park Smat City | 0 | 135 |
| 5/92 Gaston Investments | 91 | 54 |
| 6/150 Gaston Investments | 26 | 24 |
| 7/120 Gaston Investments | 29 | 25 |
| 8/126 Gaston Investments | 20 | 78 |
| 9/151 Gaston Investments | 7 | 24 |
| 10/165 Gaston Investments | 11 | 37 |
| 11/162 Gaston Investments | 0 | 34 |
| 12/132 Gaston Investments | 58 | 51 |
| 13/155 Gaston Investments | 69 | 60 |
| 15/167 Gaston Investments | 10 | 34 |
| 16/88 Gaston Investments | 12 | 9 |
| 18 Gaston Investments | 24 | 29 |
| 19/97 Gaston Investments | 12 | 10 |
| 20/140 Gaston Investments | 14 | 11 |
| Belise Investments | 646 | 635 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 1 914 | 1 910 |
| Celtic Asset Management | 17 | 16 |
| Celtic Investments Ltd | 4 | 4 |
| Challange 18 | 1 737 | 2 408 |
| Elara Investments | 49 | 48 |
| Gaston Investments | 116 | 114 |
| Hub Developments | 41 | 40 |
| Lakia Enterprises Ltd | 416 | 626 |
| Mandy Investments | 260 | 261 |
| Antigo | 45 | 73 |
| IMES | 0 | 11 |
| Koszty | ||
| Lakia Investments | 85 | 86 |
| Lakia Enterprises Ltd | 84 | 84 |
| Gaston Investments | 3 | 3 |
| Robin | 26 | 26 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-06-2018 | 30-06-2017 | |
|---|---|---|
| Zobowizania | ||
| Lakia Investments | 5 793 | 5 621 |
| Lakia Enterprises Ltd | 9 872 | 9 703 |
| Robin Investments | 1 682 | 1 629 |
| Nalenoci | ||
| 2/124 Gaston Investments | 3 476 | 3 989 |
| 3/93 Gaston Investments | 3 271 | 3 620 |
| Ursa Park Smat City | 0 | 10 249 |
| 5/92 Gaston Investments | 4 669 | 3 350 |
| 6/150 Gaston Investments | 1 586 | 1 574 |
| 7/120 Gaston Investments | 1 631 | 1 855 |
| 8/126 Gaston Investments | 0 | 5 220 |
| 9/151 Gaston Investments | 0 | 1 730 |
| 10/165 Gaston Investments | 0 | 2 627 |
| 12/132 Gaston Investments | 3 023 | 3 197 |
| 13/155 Gaston Investments | 3 849 | 4 178 |
| 15/167 Gaston Investments | 0 | 2 399 |
| 16/88 Gaston Investments | 699 | 685 |
| 18 Gaston Investments | 1 068 | 1 723 |
| 19/97 Gaston Investments | 677 | 738 |
| 20/140 Gaston Investments | 817 | 839 |
| Antigo Investments | 2 091 | 3 211 |
| Odpis na poyczk Antigo Investments | (2 091) | (1 615) |
| Belise Investments | 13 734 | 18 317 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 191 201 | 150 514 |
| Celtic Asset Management | 990 | 800 |
| Celtic Investments Ltd | 1 515 | 1 917 |
| Odpis na poyczk Celtic Investments Ltd | (1 515) | (1 917) |
| Challange 18 | 70 827 | 175 529 |
| Elara Investments | 2 565 | 918 |
| Gaston Investments | 6 723 | 7 174 |
| Hub Developments | 2 228 | 2 000 |
| Lakia Enterprises Ltd | 25 191 | 30 677 |
| Mandy Investments | 16 720 | 21 327 |
| Odpis na pozyczk Mandy Investments | (16 720) | (21 047) |
| Smart City Sp. z o.o. | 0 | 4 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| d) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi | 30-06-2018 | 30-06-2017 |
|---|---|---|
| Koszty | ||
| Kancelaria Radców Prawnych Ole&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 24 | 36 |
Kapitał akcyjny na 30 czerwca 2018 r. obejmuje 39 354 tys. sztuk akcji o wartoci nominalnej 0,10 PLN kada.
W dniu 5 sierpnia 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwały w sprawie: emisji obligacji serii A zamiennych na akcje Spółki serii G oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru obligacji zamiennych serii A, warunkowego podwyszenia kapitału zakładowego Spółki, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru w stosunku do akcji serii G oraz zmiany Statutu Spółki, dematerializacji akcji serii G oraz ubiegania si o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym. Warunkowe podwyszenie kapitału zakładowego nastpuje w drodze emisji przez Spółk nie wicej ni 9.791.360 akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii G, o wartoci nominalnej 0,10 zł kada i łcznej wartoci nominalnej nie wyszej ni 979 tys. zł. W ramach emisji obligacji serii A wyemitowano 110 obligacji o wartoci 50 tys. euro kada i łcznej wartoci nominalnej 5.500 tys. euro.
W dniu 20 marca 2017 r. Zarzd CPD S.A. otrzymał od obligatariuszy obligacji serii A zamiennych na akcje serii G, wyemitowanych przez CPD S.A. 26 wrzenia 2014 roku owiadczenia o zamianie 90 Obligacji zamiennych na akcje serii G Spółki tj. na 5.292.720 akcji serii G Spółki. Cena zamiany (cena emisyjna) ustalona została, zgodnie z uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 5 sierpnia 2014 roku oraz warunkami emisji Obligacji na poziomie tam wskazanym, w wysokoci 4,38 złotego za jedn Akcj-.
5 padziernika 2017 r. KRS zarejestrował podwyszenie kapitału zakładowego CPD SA wynikajce z konwersji obligacji zamiennych serii A. Po zarejestrowaniu podwyszenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.935 tys. zł i dzieli si na 39.354 023 akcji zwykłych na okaziciela o wartoci nominalnej 0,10 zł kada.
Akcje własne zostały nabyte w wyniku zaproszenia do składania ofert sprzeday akcji Spółki w dniu 2 padziernika 2017 r. Spółka nabyła 1.401.792 akcji za porednictwem domu maklerskiego Pekao Investment Banking S.A. w dniu 26 padziernika 2017 r.
Akcje zostały nabyte zgodnie z Uchwał nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CPD z dnia 10 maja 2017 r. w sprawie nabycia akcji Spółki w celu umorzenia, która została zmieniona Uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia CPD S.A. z dnia 7 czerwca 2017 r. w sprawie zmiany uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 10 maja 2017 roku w sprawie nabycia akcji spółki w celu umorzenia zgodnie z art. 362 § 1 pkt 5) k.s.h. w celu ich umorzenia.
Cena nabycia jednej akcji wyniosła 12,27 zł (rednia jednostkowa cena nabycia). Wszystkie nabyte akcje s akcjami zwykłymi o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. Nabyte akcje CPD S.A. (w licznie 1.401.792 akcje) stanowi 3,56 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentuj 1.401.792 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (3,56 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki), z tym, e zgodnie z obowizujcymi przepisami Spółka nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z akcji własnych. Poza wskazanymi wyej, Spółka nie posiada innych akcji własnych.
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.935 tys. zł. Do dnia sporzdzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego. Wyemitowane akcje nie posiadaj uprzywilejowania. Kada z wyemitowanych akcji posiada warto nominaln 10 gr. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony.
Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska
T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl
Dla Akcjonariuszy CPD S.A.
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest CPD S.A. (Spółka Dominująca) z siedzibą w Warszawie, ul. Cybernetyki 7B, na które składa się skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje objaśniające.
Za sporządzenie i prezentację tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Dominującej.
Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd śródrocznych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd dztwo al Ltd
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Firma audytorska nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu, Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.
Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Jan Letkiewicz
Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055
Poznań, dnia 27 września 2018 roku.
Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska
T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl
Dla Akcjonariuszy CPD S.A.
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego CPD S.A. (Spółka) z siedzibą w Warszawie, ul. Cybernetyki 7B, na które składa się skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje objaśniające.
Za sporządzenie i prezentację tego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd śródrocznych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd dztwo al Ltd
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Firma audytorska nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu, Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.
Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone skrócone półroczne sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Jan Letkiewicz
Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055
Poznań, dnia 27 września 2018 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.