Quarterly Report • Nov 10, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT ZA TRZECI KWARTAŁ 2016 R.
| I. | SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI 3 | |
|---|---|---|
| 1. | INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ CPD 3 | |
| 2. | STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ 4 | |
| 3. | WYBRANE DANE FINANSOWE 6 | |
| 4. | ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 6 | |
| 5. | CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE 16 | |
| 6. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 16 | |
| 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA 16 | |
| 8. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW 16 | |
| 9. | UTWORZENIE, ZWIĘKSZENIE, WYKORZYSTANIE I ROZWIĄZANIE REZERW 17 | |
| 10. | REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 17 | |
| 11. | NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 17 | |
| 12. | ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 17 | |
| 13. | ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 17 | |
| 14. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 17 | |
| 15. | ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA 17 |
|
| 16. | INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 18 |
|
| 17. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 18 | |
| 18. | INFORMACJA NT. ZMIANY SPOSOBU USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 18 |
|
| 19. | ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH 18 | |
| 20. | EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 18 | |
| 21. | INFORMACJE DOTYCZĄCE DYWIDENDY 18 | |
| 22. | ZDARZENIA PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE sKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 19 |
|
| 23. | ZMIANY DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH 20 | |
| 24. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH 20 | |
| 25. | AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU 21 |
|
| 26. | AKCJE SPÓŁKI BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 21 | |
| 27. | POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ADMINISTRACYJNE I ARBITRAŻOWE POWYŻEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI 22 |
|
| 28. | ZNACZĄCE UMOWY KREDYTOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU I GWARANCJE 22 | |
| 29. | SKŁAD RADY NADZORCZEJ I ZARZĄDU 23 | |
| 30. | INNE ISTOTNE INFORMACJE 23 | |
| 31. | CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI KOLEJNYCH KWARTAŁÓW 23 | |
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A |
|
| 25 |
Grupa Kapitałowa CPD rozpoczęła swoją działalność w Polsce w 1999 r. wraz z założeniem spółki Celtic Asset Management Sp. z o.o. W kolejnych latach, 1999-2005, działalność spółki koncentrowała się na budowaniu portfela nieruchomości oraz zarządzaniu nim na rzecz podmiotów zewnętrznych w Polsce, Czechach, Litwie, Rumunii, na Węgrzech oraz w Niemczech. W roku 2005 Celtic Asset Management Sp. z o.o rozpoczęła działalność deweloperską w ramach współpracy z kilkoma funduszami zarządzanymi przez Laxey Partners. W 2007 roku dokonano konsolidacji grupy kapitałowej pod nazwą Celtic Property Developments SA (BVI), a w 2008 rozpoczęto notowania spółki Celtic Property Developments SA (BVI) na Giełdzie Papierów Wartościowych na wolnym nieregulowanym rynku (Freiverkehr) we Frankfurcie. W okresie od 2005 do 2010 roku najważniejszym rynkiem działania grupy była Polska. W tym samym czasie Grupa prowadziła i zarządzała projektami także w Czarnogórze, na Węgrzech, we Włoszech, Belgii, Wielkiej Brytanii, Holandii, Niemczech i Hiszpanii. Międzynarodowe doświadczenie oraz praktyczna wiedza branżowa ekspertów i menedżerów Grupy CPD przyczyniły się do stworzenia silnej i stabilnej Grupy Kapitałowej, która 23 grudnia 2010 r. zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 17 września 2014 r Spółka zmieniła nazwę z Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A.
Obecnie, CPD S.A. jest spółką holdingową kontrolującą grupę 37 spółek zależnych, prowadzących działalność w segmencie mieszkaniowym i biurowym. Bieżące plany Grupy koncentrują się na rozwoju działalności mieszkaniowej, głównie poprzez realizację sztandarowego projektu w warszawskiej dzielnicy Ursus.
Na dzień publikacji raportu w skład Grupy Kapitałowej CPD S.A. (dalej Grupa, Grupa CPD, Grupa Kapitałowa) wchodził podmiot dominujący – CPD S.A. (dalej Spółka) oraz 37 podmiotów zależnych. Działalność deweloperska Grupy prowadzona jest za pośrednictwem spółek inwestycyjnych, bezpośrednio zależnych od spółek Buffy Holdings No1 Ltd (Cypr) i Lakia Enterprises Ltd (Cypr). Podmiot dominujący CPD S.A. koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek zależnych, będąc jednocześnie ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące strategii rozwoju. CPD S.A. realizuje działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych Grupy Kapitałowej, kreuje politykę inwestycyjną i marketingową Grupy oraz pełni rolę koordynatora tej działalności.
Na dzień publikacji raportu w strukturze Grupy CPD zaszły następujące zmiany:
Wszystkie spółki Grupy podlegają konsolidacji według metody pełnej, poza spółką Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Z uwagi na fakt, iż umowa inwestycyjna dotyczy części posiadanej przez Smart City Sp. z o. o. Sp. k. nieruchomości, zaś pozostała część działki ma pozostać pod pełną kontrolą Grupy - do momentu jej zbycia zarząd Grupy zdecydował o wyodrębnieniu wszystkich aktywów, zobowiązań i kapitału własnego z podmiotu będącego wspólnym przedsięwzięciem i uznania jako odrębny podmiot, zgodnie z MSSF 10.
3. WYBRANE DANE FINANSOWE
| Okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| Od 01.07.2016 | Od 01.07.2015 | Zmiana | |
| do 30.09.2016 | do 30.09.2015 | ||
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Przychody ze sprzedaży | 4 925 | 4 806 | 2,5% |
| Koszt własny sprzedaży | -668 | -653 | 2,3% |
| koszt wykonanych usług W tym: |
-663 | -653 | 1,5% |
| Zysk na sprzedaży | 4 257 | 4 153 | 2,5% |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomości | -2 069 | -2 403 | -13,9% |
| Koszty administracyjne - pozostałe | -1 750 | -2 122 | -17,5% |
| Koszty sprzedaży i marketingowe | -100 | -76 | 31,6% |
| Pozostałe przychody | 2 539 | 8 | 31637,5% |
| Wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | -5 314 | 839 | -733,4% |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności, po opodatkowaniu |
-2 325 | -130 | 1688,5% |
| Strata operacyjna | -4 762 | 269 | -1870,3% |
| Przychody finansowe | 4 033 | 1 966 | 105,1% |
| Koszty finansowe | -2 653 | -2 715 | -2,3% |
| Strata przed opodatkowaniem | -3 382 | -480 | 604,6% |
| Podatek dochodowy | 214 | -361 | -159,3% |
| Strata netto | -3 168 | -841 | 276,7% |
| Podstawowy zysk (strata) na 1 akcję w PLN | -0,10 | -0,03 | 276,7% |
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję w PLN | -0,08 | -0,07 | 16,5% |
W trzecim kwartale 2016 roku Grupa CPD SA odnotowała stratę netto w wysokości 3,2 mln PLN, co oznacza pogorszenie wyniku netto o 2,3 mln PLN w stosunku do trzeciego kwartału roku ubiegłego.
Należy zauważyć iż, głównymi czynnikami mającymi negatywny wpływ na wynik netto w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego były przede wszystkim strata z wyceny nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 5,3 mln PLN wynikająca z aprecjacji złotówki w stosunku do Euro oraz strata na wspólnym przedsięwzięciu w kwocie 2,3 mln PLN.
Strata z wyceny nieruchomości była rezultatem umocnienia się złotówki względem euro w III kwartale 2016. Budynki biurowe należące do spółek zależnych z Grupy CPD wyceniane są w euro, w związku z czym ich wycena w polskich złotych spadła. Natomiast strata na wspólnym przedsięwzięciu Ursa Smart City była efektem sprzedaży kilku drogowych miastu stołecznemu Warszawa za złotówkę, które są realizowane na potrzeby inwestycji mieszkaniowej Ursa Smart City.
Natomiast wśród czynników, które pozytywnie wpłynęły na wyniki Grupy w III kwartale 2016 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, główną rolę odegrały wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w wysokości 2,5 mln PLN oraz wzrost przychodów finansowych w kwocie 2,1 mln PLN.
Wzrost pozostałych przychodów operacyjnych wynikał z otrzymanych odszkodowań z tytułu bezumownego korzystania z gruntu należącego do spółek zależnych Grupy. Wzrost pozostałych przychodów finansowych był rezultatem rozpoznania dodatnich różnic kursowych netto w kwocie 3,7 mln PLN w III kwartale 2016 roku.
Także spadek kosztów administracyjnych o 0,7 mln PLN miał pozytywny wpływ na wyniki netto Grupy w ujęciu kwartalnym. Spadek ten był rezultatem obniżenia kosztów podatku od nieruchomości, opłat za użytkowanie wieczyste oraz kosztów usług doradczych.
Poniższy wykres przedstawia strukturę kosztów operacyjnych Grupy w III kwartale 2016 i 2015 r.
Przychody ze sprzedaży za III kwartał 2016 r. zamknęły się w kwocie 4,9 mln PLN. Największy, bo 67 procentowy udział w tej kwocie reprezentowały przychody z najmu w kwocie 3,3 mln PLN. W odniesieniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrost przychodów ze sprzedaży wyniósł 2%. Przychody z najmu generowane były przez 3 budynki biurowe w Warszawie – budynek Aquarius przy ulicy Połczyńskiej 31A, budynek Solar przy ulicy Cybernetyki 7B oraz budynek Iris przy ulicy Cybernetyki 9.
W III kwartale 2016 r. Grupa nie zarejestrowała żadnych przychodów ze sprzedaży zapasów.
Poniższy wykres przedstawia strukturę przychodów ze sprzedaży w III kwartale roku 2016 i 2015 r.
| Okres 9 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| Od 01.01.2016 | Od 01.01.2015 | ||
| do 30.09.2016 | do 30.09.2015 | Zmiana | |
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Przychody ze sprzedaży | 14 630 | 13 852 | 5,6% |
| Koszt własny sprzedaży | -1 866 | -1 679 | 11,1% |
| koszt wykonanych usług W tym: |
-1 842 | -1 609 | 14,5% |
| Zysk na sprzedaży | 12 764 | 12 173 | 4,9% |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomości | -5 423 | -7 162 | -24,3% |
| Koszty administracyjne - pozostałe | -5 656 | -8 291 | -31,8% |
| Koszty sprzedaży i marketingowe | -313 | -217 | 44,2% |
| Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych | -2 475 | 0 | - |
| Pozostałe przychody | 2 609 | 2 299 | 13,5% |
| Wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | -98 | 189 | -151,9% |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności, po opodatkowaniu |
-2 017 | -213 | 846,9% |
| Wynik ze sprzedaży jednostek zależnych | 0 | 6 | -100,0% |
| Strata operacyjna | -609 | -1 216 | -49,9% |
| Przychody finansowe | 5 257 | 8 833 | -40,5% |
| Koszty finansowe | -10 608 | -10 219 | 3,8% |
| Strata przed opodatkowaniem | -5 960 | -2 602 | 129,1% |
| Podatek dochodowy | -876 | 913 | -195,9% |
| Strata netto | -6 836 | -1 689 | 304,7% |
| Podstawowy zysk (strata) na 1 akcję w PLN | -0,21 | -0,05 | 304,7% |
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję w PLN | -0,20 | -0,17 | 23,1% |
W ujęciu narastającym na koniec września 2016 r. Grupa CPD zanotowała zmniejszenie wyniku netto o 5,1 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu obejmującego 9 miesięcy roku ubiegłego. Głównym czynnikiem mającym pozytywny wpływ na wynik Grupy był przede wszystkim spadek kosztów administracyjnych w kwocie 4,4 mln PLN. Spadek ten był rezultatem obniżenia kosztów podatku od nieruchomości, opłat za użytkowanie wieczyste oraz kosztów usług doradczych.
Poniższy wykres przedstawia strukturę kosztów operacyjnych Grupy za okres pierwszych 9 miesięcy 2016 i 2015 roku
Wzrost zysku na sprzedaży o 0,6 mln PLN również przyczynił się do poprawy wyniku Grupy. W odniesieniu do wartości za 9 miesięcy 2016 roku przychody z najmu wyniosły 9,9 mln PLN wobec 9,3 mln PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego (wzrost wyniósł 6%). Przychody z najmu generowane były przez 3 budynki biurowe w Warszawie – budynek Aquarius przy ulicy Połczyńskiej 31A, budynek Solar przy ulicy Cybernetyki 7B oraz budynek Iris przy ulicy Cybernetyki 9.
W 2016 r. Grupa nie zarejestrowała żadnych przychodów ze sprzedaży zapasów.
Poniższy wykres przedstawia strukturę przychodów ze sprzedaży za okres pierwszych 9 miesięcy 2016 i 2015 roku.
Z kolei głównym czynnikiem mającym negatywny wpływ na wynik Grupy za 9 miesięcy 2016 roku był spadek przychodów finansowych w kwocie 3,6 mln PLN.
Również strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 2,5 mln PLN miała niekorzystny wpływ na wyniki Grupy CPD SA w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego. Grupa sprzedała w 2016 roku do RWE kilka niewielkich działek przeznaczonych pod infrastrukturę elektroenergetyczną zlokalizowanych w dzielnicy Ursus.
Kolejnym negatywnym czynnikiem była strata na wspólnym przedsięwzięciu Ursa Smart City w kwocie 2 mln PLN. Strata ta jest efektem sprzedaży w III kwartale 2016 roku kilku działek drogowych miastu stołecznemu Warszawa za złotówkę.
| Na dzień: | Zmiana | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | ||
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Aktywa razem | 706 715 | 711 477 | $-0,7%$ |
| Aktywa trwałe, w tym: | 597 121 | 667 182 | $-10,5%$ |
| Nieruchomości inwestycyjne | 568 422 | 651094 | $-12,7%$ |
| Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności |
26 948 | 14512 | 85,7% |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 109 594 | 44 295 | 147,4% |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 73846 | 0 | |
| Zapasy | 5375 | 5 2 9 6 | 1,5% |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 8 501 | 9 256 | $-8,2%$ |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 170 | 26 0 73 | $-30,3%$ |
| Pasywa razem | 706 715 | 711 477 | $-0.7%$ |
| Kapitały własne razem, w tym: | 443 907 | 450 831 | $-1,5%$ |
| Kapitał podstawowy | 3 286 | 3 286 | 0,0% |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | 0,0% |
| Element kapitałowy w dniu początkowego ujęcia | $-27909$ | $-27909$ | 0,0% |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | $-5.399$ | $-5311$ | 1,7% |
| Skumulowane zyski z lat poprzednich | 472 942 | 479 778 | $-1,4%$ |
| Zobowiązania razem, w tym: | 262 808 | 260 646 | 0,8% |
| Zobowiązania długoterminowe | 193 917 | 235 126 | $-17,5%$ |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 68891 | 25 520 | 169,9% |
Na koniec września 2016 r. wartość całkowitych aktywów Grupy była nieznacznie niższa niż na koniec roku 2015 (spadek o 0,7%) na skutek strat poniesionych w okresie pierwszych 9 miesięcy 2016 roku.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych obniżyła się przede wszystkim z powodu przeklasyfikowania kilku działek położonych w dzielnicy Ursus do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży, czyli aktywów obrotowych. Wartość aktywów obrotowych znacznie wzrosła na skutek tej operacji.
Na koniec września 2016 r. wartość kapitałów własnych wynosiła 443,9 mln PLN, co stanowiło 62,8% łącznych aktywów Grupy, podczas gdy zobowiązania stanowiły 37,2% całkowitych aktywów. Wskaźniki te zmieniły się w porównaniu do stanu na koniec 2015 roku (odpowiednio 63,4% i 36,6%).
W okresie pierwszych 9 miesięcy 2016 roku wzrosła również wartość zobowiązań. Było to spowodowane głównie rozpoznaniem rezerwy na koszty prac rozbiórkowych w kwocie 6,1 mln PLN.
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania razem do sumy bilansowej | 37,2% | 36,6% |
| Zobowiązania długoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 27,4% | 33,0% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 19,9% | 20,3% |
| Wyemitowane obligacje | 4,2% | 7,9% |
| Wbudowany instrument pochodny | 0,0% | 1,6% |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3,1% | 2,9% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 0,3% | 0,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe do sumy bilansowej, w tym: | 9,7% | 3,6% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1,0% | 1,1% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 3,0% | 2,3% |
| Zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży |
0,7% | 0,0% |
| Wyemitowane obligacje | 4,1% | 0,2% |
| Wbudowany instrument pochodny | 1,0% | 0,0% |
Również struktura zobowiązań uległa niewielkiej zmianie. Udział zadłużenia długoterminowego w sumie bilansowej spadł z 33% na koniec grudnia 2015 r. do 27,4% na koniec września 2016 r. Udział zadłużenia krótkoterminowego wzrósł natomiast z 3,6% według stanu na 31 grudnia 2015 r. do 9,7% na dzień 30 września 2016 r.
Budynek Iris jest sześciokondygnacyjnym budynkiem biurowym o łącznej powierzchni najmu ok. 14,3 tys. m2 wraz z 233 miejscami parkingowym i jest końcowym etapem projektu biurowo-mieszkaniowego zlokalizowanego u zbiegu ulic Cybernetyki i Postępu w Warszawie. Na dzień publikacji niniejszego raportu r., powierzchnia biurowa budynku jest wynajęta w 100 %.
• KOMERCJALIZACJA BUDYNKU SOLAR PRZY UL CYBERNETYKI 7 B W WARSZAWIE
Ośmiokondygnacyjny budynek biurowy klasy B+ o powierzchni 5.792 m2 , został wybudowany w 1998 roku i zmodernizowany przez Grupę w roku 2008. Budynek jest obecnie wynajmowany między innymi takim najemcom jak Berlin Chemie, ZPUE S.A., Brother, Medicover. W dniu publikacji raportu budynek jest wynajęty w 80%.
W skład kompleksu Aquarius Office Park wchodzą: pięciokondygnacyjny budynek biurowy klasy B o łącznej powierzchni 5.211 m², teren inwestycyjny z ważną decyzją o pozwoleniu na budowę budynku biurowego klasy A o powierzchni ok. 2.500 m² oraz teren inwestycyjny o powierzchni około 10.000 m² przeznaczony na budowę kompleksu biurowo-magazynowego. Budynek biurowy jest obecnie wynajmowany: VB Leasing, Betacom S.A., Fly Away Travel. W dniu publikacji raportu budynek jest wynajęty w 89%.
• ANEKS DO UMOWY NA ROBOTY BUDOWLANE
21 marca 2016 r. spółka Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa podpisała aneks do umowy o wykonanie robót budowlanych w systemie generalnego wykonawstwa z UNIBEP S.A. Na mocy aneksu, Smart City zlecił UNIBEP S.A. realizację drugiego etapu budowy osiedla mieszkaniowego pod nazwą URSA – Smart City zlokalizowanego przy ul. Hennela w Warszawie – Dzielnica Ursus.
W ramach realizacji Inwestycji wybudowane zostaną cztery budynki mieszkalne wraz z garażami podziemnymi. W budynkach tych o wysokości 7 kondygnacji naziemnych znajdować się będzie 357 mieszkań i 20 lokali usługowych.
Termin zakończenia realizacji drugiego etapu został określony na II kwartał 2017 r.
• WYBÓR BIEGŁEGO REWIDENTA
31 marca 2016 Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Al. Armii Ludowej 14, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144, na biegłego rewidenta uprawnionego do:
Umowa z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. zostanie zawarta na okres niezbędny do wykonania prac w niej wskazanych.
• UCHYLENIE LIKWIDACJI W SPÓŁCE ZALEŻNEJ OD CPD S.A.
27 kwietnia 2016 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Celtic Asset Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji (spółka zależna od Spółki) z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia Celtic Asset Management sp. z o.o.
19 kwietnia 2016 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników 14/119 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia spółki 14/119 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k..
W efekcie sprzedaży Energetyki Ursus sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej, która odbyła się na podstawie przetargu ogłoszonego w dniu 7 marca 2016 przez Syndyka masy upadłościowej, 4 maja 2016 r została zamknięta Elektrociepłownia Ursus, która znajdowała się w bezpośredniej bliskości terenów inwestycyjnych należących do grupy kapitałowej CPD SA. W wyniku nabycia sieci ciepłowniczej przez Veolia od następcy prawnego EU oraz podłączenia tejże sieci do warszawskiej ogólno-miejskiej sieci ciepłowniczej, dostawcą energii cieplnej na terenie dzielnicy Ursusa, w tym na terenach inwestycyjnych należących do Grupy Kapitałowej CPD SA, jest Veolia Energia Warszawa S.A.
Z przeprowadzonych analiz technicznych wynika, iż dla potrzeb terenu objętego miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego, istniejące sieci energii cieplnej funkcjonujące w ramach ogólnomiejskiej sieci energii cieplnej w Warszawie, są w stanie zapewnić bezpieczne i ciągłe dostarczanie energii cieplnej na konkurencyjnych zasadach. Dodatkowo, rozwój infrastruktury, planowane inwestycje i dywersyfikacja źródeł i sposobów dostaw z pewnością podniosą bezpieczeństwo dostaw i zwiększą konkurencyjność warunków dla finalnego odbiorcy. Założeniem Veolia Energia Warszawa S.A. jest zastosowanie zarówno na etapie rozbudowy jak i eksploatacji nowoczesnych technologii budowlanych i energetycznych zmierzających do oszczędności energii, o neutralnym oddziaływaniu na środowisko.
23 maja 2016 roku spółki zależne Emitenta – Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz 18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k. zawarły umowę końcową sprzedaży nieruchomości położonej w Ursusie, obręb 2-09-09 o powierzchni około 1 ha, na którą składają się działki o numerach ewidencyjnych 123/13, 123/14 oraz działki o numerach ewidencyjnych 156/7, 156/9, 156/11, 156/13 (przeznaczenie nieruchomości w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego jest określone jako teren obiektów i urządzeń elektroenergetycznych, tereny obiektów i urządzeń kanalizacji zbiorowej: w zakresie odprowadzania i oczyszczania ścieków komunalnych). Nieruchomość została nabyta przez firmę Innogy STOEN OPERATOR sp. z o.o. (poprzednia nazwa RWE STOEN OPERATOR sp. z o.o.).
Na skutek sprzedaży Energetyki Ursus sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej, która odbyła się na podstawie przetargu ogłoszonego 7 marca 2016 przez Syndyka masy upadłościowej oraz dzięki transakcji sprzedaży powyższych nieruchomości, po wielu latach starania się o wprowadzenie wiarygodnego partnera biznesowego z baraży energii elektrycznej, Innogy STOEN OPERATOR sp. z o.o. stał się głównym operatorem energetycznym na terenach inwestycyjnych Grupy kapitałowej CPD S.A.
29 czerwca 2016 Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Waldemara Majewskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu CPD S.A. od 29 czerwca 2016 roku.
21 lipca 2016 spółki zależne Emitenta tj. 2/124 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 3/93 Gaston Investments spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością spółka komandytowa, 4/113 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 5/92 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 6/150 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 7/120 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 10/165 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 11/162 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 13/155 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 15/167 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 18 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, 20/140 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Blaise Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, zawarły porozumienia z syndykiem masy upadłości działającym na rzecz Energetyki Ursus spółka z ograniczona odpowiedzialnością w upadłości likwidacyjnej. Syndyk zobowiązał się w nich do zapłaty na rzecz spółek zależnych CPD S.A. wynagrodzenia o charakterze odszkodowawczym w łącznej kwocie 2 471 000 zł z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomości należących do wyżej wymienionych spółek zależnych CPD S.A.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze.
Czynniki sezonowe i cykliczne nie mają wpływu na działalność Grupy CPD.
Przy ustaleniu wartości odzyskiwalnych zapasów Zarząd bierze pod uwagę wyceny nieruchomości sporządzone przez niezależnych rzeczoznawców na dzień 31.12.2015 r., z uwzględnieniem ewentualnych zmian wartości podyktowanych zmianami na rynku nieruchomości. W III kwartale 2016 r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów wzrósł o 5 tysięcy złotych.
W III kwartale 2016 r. Grupa odnotowała ujemny wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwych w kwocie 5,3 mln PLN. W analogicznym okresie 2015 roku dodatni wynik Grupy z przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwych wyniósł 0,8 mln PLN.
W III kwartale 2016 r. wartość biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów wzrosła o 0,2 mln PLN. Wzrost ten wynikał w głównej mierze ze zwiększenia rezerwy na potencjalne ryzyka podatkowe.
W odniesieniu do aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jego odzyskiwalna wartość jest ustalana w oparciu o prawdopodobieństwo realizacji aktywa w przyszłości z uwzględnieniem planów biznesowych poszczególnych spółek objętych konsolidacją. Wartość ta jest ustalana na podstawie szacunków Zarządu. Na dzień 30 września 2016 r. Grupa wykazywała w bilansie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 0,4 mln PLN.
Na dzień 30 września 2016 r. zobowiązania Grupy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 21,7 mln PLN. Wartość zobowiązań z tego tytułu spadła w III kwartale o 0,2 mln PLN.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała istotnych transakcji nabycia lub zbycia aktywów trwałych.
Nie wystąpiły.
Nie wystąpiły.
Nie wystąpiły.
15. ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA
W III kwartale 2016 r. nie wystąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej mające istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań Grupy.
16. INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Nie wystąpiły.
17. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE
W III kwartale 2016 r. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
18. INFORMACJA NT. ZMIANY SPOSOBU USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała zmian w sposobie ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nie wystąpiły.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy.
10 października 2016 r. Emitent zawarł Umowę konwersyjną w przedmiocie zmiany warunków emisji obligacji serii B, zawartej pomiędzy Emitentem oraz Open Finance Obligacji Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie jako jedynym obligatariuszem. Na podstawie Umowy Konwersyjnej warunki emisji obligacji uległy zmianie w następującym zakresie:
przysługującego 13/155 Gaston Investments spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością spółkę komandytową z siedzibą w Warszawie,
3 sierpnia 2016 roku spółki zależne CPD S.A. tj. Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawarły warunkową umowę sprzedaży ogółu praw i obowiązków komandytariusza oraz komplementariusza w spółce 14/119 Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Umowa przewiduje następujące warunki zawieszające z łącznym spełnieniem się, nie później niż do 31 grudnia 2016 roku:
Warunki transakcji nie odbiegają od warunków rynkowych.
Zarówno Grupa CPD jak i podmiot dominujący CPD S.A. nie publikowały prognoz wyników finansowych.
Struktura akcjonariatu CPD S.A.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie sprawozdawczym, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (liczba akcji na podstawie zawiadomień akcjonariuszy w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej lub danych zawartych w prospekcie emisyjnym) są:
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Rodzaj akcji | Liczba posiadanych głosów |
Akcjonariat według liczby głosów |
Akcjonariat według liczby akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| Coöperatieve Laxey Worldwide W.A | 10 082 930 | Na okaziciela | 10 082 930 | 30.68 % | 30.68 % |
| Furseka Trading | 5 137 222 | Na okaziciela | 5 137 222 | 15.63 % | 15.63 % |
| The Value Catalyst Fund plc | 3 975 449 | Na okaziciela | 3 975 449 | 12.10 % | 12.10 % |
| QVT Fund LP | 3 701 131 | Na okaziciela | 3 701 131 | 11.26 % | 11.26 % |
| LP Value Ltd | 2 005 763 | Na okaziciela | 2 005 763 | 6.10 % | 6.10 % |
| LP Alternative Fund LP | 2 003 981 | Na okaziciela | 2 003 981 | 6.10 % | 6.10 % |
| Pozostali | 5 956 727 | Na okaziciela | 5 956 727 | 18.13 % | 18.13 % |
Poniższa tabela przedstawia stan posiadania akcji Spółki przez członków Zarządu pełniących funkcję w Zarządzie Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, według informacji posiadanych przez Spółkę:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji posiadanych na dzień publikacji raportu |
Wartość nominalna posiadanych akcji (PLN) |
Jako % całkowitej liczby akcji |
Jako % całkowitej liczby głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Elżbieta Wiczkowska | Prezes Zarządu | 42 498 | 4250 | 0,13% | 0,13% |
| Iwona Makarewicz | Członek Zarządu | 4 734 | 473 | 0,01% | 0,01% |
| RAZEM | 47 232 | 4 723 | 0,14% | 0,14% |
Spółka nie posiada informacji odnośnie faktu posiadania akcji Spółki przez inne osoby wchodzące w skład organów zarządzających lub nadzorujących.
Na dzień publikacji raportu CPD S.A. ani żaden podmiot od niego zależny nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych CPD S.A.
Według stanu na 30 września 2016 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące zobowiązania z tytułu kredytów bankowych:
zobowiązania wobec banku mBank Hipoteczny S.A. w kwocie 41 530 tys. PLN (z czego 1 772 tys. PLN prezentowane jest jako część krótkoterminowa, a 39 758 tys. PLN prezentowane jest jako część długoterminowa);
zobowiązania wobec Banku Zachodniego WBK S.A. w kwocie 75 756 tys. PLN (z czego 4 952 tys. PLN prezentowane jest jako zobowiązanie krótkoterminowe oraz 70 804 tys. PLN prezentowane jest jako zobowiązanie długoterminowe).
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zależne Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyższy został udzielony w celu refinansowania kredytu zaciągniętego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłużył do sfinansowania inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyńska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zaangażowanie Lakii Investments wyniosło na dzień bilansowy 5.423.649,18 EUR, a Robina Investments 4.199.926,72 EUR. Zgodnie z obowiązującymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowiązane są do spłaty całości kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
Umowa kredytowa z BZ WBK została aneksowana w maju 2015 roku. BZ WBK dokonał konwersji kredytu budowlanego na kredyt inwestycyjny. Umowa przewiduje, że spółka zależna Belise Investments jest zobowiązana do spłaty całości kredytu inwestycyjnego do końca maja 2021 roku.
Na dzień 30 września 2016 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Na dzień 30 września 2016 roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:
Nie wystąpiły poza wyżej ujawnionymi.
Najważniejszymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki kolejnych kwartałów są:
Terminowa, zgodna z ustalonymi harmonogramami, realizacja pierwszego etapu projektu Smart City Ursus
Dostępność finansowania zewnętrznego (kredyty, obligacje) dla podmiotów z branży deweloperskiej,
CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA TRZECI KWARTAŁ 2016 R.
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A
sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni-Europejsk dotyczcymi sprawozdawczoci ródrocznej
(dane finansowe niebadane)
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r. | ||
|---|---|---|
| Strona | ||
| I | ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe | 4 |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 4 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 7 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieni nych |
8 | |
| Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 9 | |
| 1 | Informacje ogólne | 9 |
| 2 | Zasady rachunkowoci | 9 |
| 2.1 | Podstawy sporzdzenia | 10 |
| 2.2 | Zmiany w strukturze Grupy | 13 |
| 3 | Wane oszacowania i osdy ksi gowe |
14 |
| 3.1 | Zarzdzanie ryzykiem finansowym | 17 |
| 4 | Nieruchomoci inwestycyjne | 18 |
| 5 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 18 |
| 6 | Zapasy | 19 |
| 7 | rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
19 |
| 8 | Wspólne przedsi wzi cia |
19 |
| 9 | Kapitał podstawowy | 20 |
| 10 | Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 21 |
| 11 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 21 |
| 12 | Wyemitowane obligacje | 22 |
| 13 | Odroczony podatek dochodowy | 23 |
| 14 | Przychody według rodzajów | 24 |
| 15 | Koszt sprzeday | 24 |
| 16 | Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 24 |
| 17 | Koszty administracyjne - pozostałe | 25 |
| 18 | Pozostałe przychody | 25 |
| 19 | Przychody i koszty finansowe | 25 |
| 20 | Podatek dochodowy | 26 |
| 21 | Operacyjne przepływy pieni ne |
26 |
| 22 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 27 |
| 23 | Wypłata dywidendy | 27 |
| 24 | Zysk na akcj | 27 |
| 25 | Zobowizania warunkowe | 28 |
| 26 | Segmenty operacyjne | 28 |
| 27 | Sezonowo działalnoci i zdarzenia nietypowe | 28 |
| 28 | Aktywa wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday | 28 |
| 29 | Zdarzenia po zakoczeniu okresu sprawozdawczego | 28 |
| II | ródroczne sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej | 29 |
| 30 | ródroczne informacje jednostki dominujcej | 29 |
| 30.1 | Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów | 29 |
| 30.2 | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30 |
| 30.3 | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 31 |
| 30.4 | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieni nych |
32 |
| 30.5 | Udziały w jednostkach zalenych | 33 |
| 30.6 | Obligacje | 33 |
| 30.7 | Nalenoci długoterminowe | 33 |
| 30.8 | Odpis z tytułu utraty wartoci inwestycji w spółki zalene | 34 |
| 30.9 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 35 |
| 30.10 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 35 |
| 30.11 | Zysk na jedn akcj | 35 |
| 30.12 | Wyemitowane obligacje | 36 |
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r. | ||
|---|---|---|
| Strona | ||
| 30.13 | Koszty administracyjne | 38 |
| 30.14 | Przychody i koszty finansowe | 38 |
| 30.15 | Odroczony podatek dochodowy | 39 |
| 30.16 | Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
40 |
| 30.17 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 40 |
| 30.18 | Kapitał podstawowy | 43 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Za okres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
| (niebadane) | |||||
| Przychody ze sprzeday | 14 | 4 925 | 4 806 | 14 630 | 13 852 |
| Koszty sprzeday | 15 | ( 668) | ( 653) | (1 866) | (1 679) |
| WYNIK NA SPRZEDA Y |
4 257 | 4 153 | 12 764 | 12 173 | |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 16 | (2 069) | (2 403) | (5 423) | (7 162) |
| Koszty administracyjne - pozostałe | 17 | (1 750) | (2 122) | (5 656) | (8 291) |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | ( 100) | ( 76) | ( 313) | ( 217) | |
| Wynik ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | 0 | 0 | (2 475) | 0 | |
| Pozostałe przychody | 18 | 2 539 | 8 | 2 609 | 2 299 |
| Wynik z wyceny nieruchomoci inwestycyjnych | 4 | (5 314) | 839 | ( 98) | 189 |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsi wzi wycenianych metod praw własnoci, po opodatkowaniu |
|||||
| (2 325) | ( 130) | (2 017) | ( 213) | ||
| Wynik ze sprzeday jednostek zalenych | 0 | 0 | 0 | 6 | |
| WYNIK OPERACYJNY | (4 762) | 269 | ( 609) | (1 216) | |
| Przychody finansowe | 19 | 4 033 | 1 966 | 5 257 | 8 833 |
| Koszty finansowe | 19 | (2 653) | (2 715) | (10 608) | (10 219) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | (3 382) | ( 480) | (5 960) | (2 602) | |
| Podatek dochodowy | 20 | 214 | ( 361) | ( 876) | 913 |
| WYNIK NETTO | (3 168) | ( 841) | (6 836) | (1 689) | |
| Rónice z przeliczenia sprawozda finansowych |
|||||
| jednostek zagranicznych | 3 | ( 38) | ( 88) | ( 18) | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | (3 165) | ( 879) | (6 924) | (1 707) | |
| WYNIK NETTO | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki | (3 168) | ( 841) | (6 836) | (1 689) | |
| przypadajce na akcjonariuszy niekontrolujcych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | |||||
| przypadajce na akcjonariuszy Spółki, w tym: | (3 165) | ( 879) | (6 924) | (1 707) | |
| - z działalnoci kontynuowanej | (3 165) | ( 879) | (6 924) | (1 707) | |
| - z działalnoci zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 24 | (0,10) | (0,03) | (0,21) | (0,05) |
| ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 24 | (0,08) | (0,07) | (0,20) | (0,17) |
| Elbieta Donata Wiczkowska | Colin Kingsnorth | Waldemar Majewski | |||
| Prezes Zarzdu | Członek Zarzdu | Członek Zarzdu | |||
| John Purcell | Iwona Makarewicz | ||||
| Członek Zarzdu | Członek Zarzdu |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2016-09-30 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Nieruchomoci inwestycyjne | 4 | 568 422 | 651 094 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 864 | 964 | |
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 37 | 60 | |
| Inwestycje we wspólne przedsi wzi cia wyceniane metod |
|||
| praw własnoci | 8 | 26 948 | 14 512 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 448 | 552 |
| Nalenoci długoterminowe | 5 | 402 | 0 |
| Aktywa trwałe | 597 121 | 667 182 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 5 375 | 5 296 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci, w tym: | 5 | 8 501 | 9 256 |
| - nale noci i po yczki |
3 215 | 3 988 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 5 286 | 5 268 | |
| Obligacje | 3 702 | 3 670 | |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
7 | 18 170 | 26 073 |
| Aktywa obrotowe z wyłczeniem aktywów wchodzcych w skład | |||
| grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do | |||
| sprzeday | 35 748 | 44 295 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzeday | 28 | 73 846 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 109 594 | 44 295 | |
| Aktywa razem | 706 715 | 711 477 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 2016-09-30 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadajcy na akcjonariuszy jednostki | |||
| Kapitał podstawowy | 9 | 3 286 | 3 286 |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | |
| Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
(27 909) | (27 909) | |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | (5 399) | (5 311) | |
| Skumulowane zyski (straty) | 472 942 | 479 778 | |
| Kapitał własny razem | 443 907 | 450 831 | |
| ZOBOWIZANIA | 478 071 | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 2 046 | 2 070 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 140 483 | 144 474 |
| Wyemitowane obligacje | 12 | 29 708 | 56 041 |
| Wbudowany instrument pochodny | 12 | 0 | 11 635 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 21 680 | 20 906 |
| Zobowizania długoterminowe | 193 917 | 235 126 | |
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 20 862 | 16 712 |
| Zobowizania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Wyemitowane obligacje | 12 | 29 089 | 1 279 |
| Wbudowany instrument pochodny | 12 | 7 200 | 0 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 6 978 | 7 529 |
| Rezerwy na pozostałe zobowizania | 0 | 0 | |
| Zobowizania krótkoterminowe z wyłczeniem | |||
| zobowiza wchodzcych w skład grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday | 64 129 | 25 520 | |
| Zobowizania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako | |||
| przeznaczona do sprzeday | 28 | 4 762 | 0 |
| Zobowizania krótkoterminowe | 68 891 | 25 520 | |
| Zobowizania razem | 262 808 | 260 646 | |
| Pasywa razem | 706 715 | 711 477 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
Członek Zarzdu
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Element wbudowany w | Kapitał z przeliczenia |
Skumulowane zyski (straty) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
dniu pocztkowego ujcia |
jednostek zagranicznych |
Kapitał rezerwowy |
Niepodzielone zyski (straty) |
Razem | |
| Stan na 01-01-2015 | 3 286 | ( 27 909) | (5 301) | 987 | 433 430 | 404 493 |
| Całkowite dochody okresu Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych |
( 18) | 0 | 0 | ( 18) | ||
| Zysk (strata) okresu | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | (1 689) | (1 689) |
| Całkowite dochody | - | - | ( 18) | - | ( 1 689) | ( 1 707) |
| Stan na 30-09-2015 /niebadane | 3 286 | (27 909) | (5 319) | 987 | 431 741 | 402 786 |
| Stan na 01-01-2016 | 3 286 | ( 27 909) | (5 311) | 987 | 479 778 | 450 831 |
| Całkowite dochody okresu Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych |
0 | 0 | ( 88) | 0 | 0 | ( 88) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | (6 836) | (6 836) |
| Całkowite dochody | - | - | ( 88) | - | ( 6 836) | ( 6 924) |
| Stan na 30-09-2016 /niebadane | 3 286 | (27 909) | (5 399) | 987 | 472 942 | 443 907 |
Grupa nie posiada akcjonariuszy mniejszociowych. Wszystkie kapitały przypadaj w pełnej wysokoci na akcjonariuszy jednostki
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu John Purcell
Waldemar Majewski
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth Iwona Makarewicz
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 9 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2016-09-30 | 2015-09-30 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy pieni ne |
21 | 8 817 | (7 153) |
| Odsetki zapłacone | (4 651) | (2 108) | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej | 4 166 | (9 261) | |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej | |||
| Nakłady zwi kszajce warto nieruchomoci inwestycyjnych |
(10 071) | (4 715) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 70) | ( 188) | |
| Nabycie jednostki zalenej | 0 | (23 059) | |
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 40 | 0 | |
| Udzielone poyczki | ( 396) | ||
| Zwrot poyczek udzielonych | 0 | 20 | |
| Wpływy ze sprzeday nieruchomoci inwestycyjnej | 2 099 | 0 | |
| rodki pieni ne przej te w drodze nabycia udziałów w jednostce |
|||
| zalenej | 0 | 939 | |
| Odsetki otrzymane | 0 | 44 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | (8 398) | (26 959) | |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | |||
| Otrzymane kredyty i poyczki | 5 000 | 8 130 | |
| Emisje obligacji | 0 | 29 552 | |
| Spłata kredytów i poyczek | (8 535) | (1 446) | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | (3 535) | 36 236 | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | (7 767) | 16 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku | 26 073 | 18 770 | |
| Przeniesienie rodków pieni nych do pozycji aktywów |
|||
| przeznaczonych do sprzeday | ( 136) | 0 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec | |||
| okresu | 7 | 18 306 | 18 786 |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 18 170 | 18 786 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzib w Warszawie (02-677), ul. Cybernetyki 7B, została powołana statutem z dnia 26 lutego 2007 r. (pod nazw Celtic Development Corporation S.A., nastpnie 22 lutego 2008 r. Spółka zmieniła nazw na POEN S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego, prowadzonym przez Sd Rejonowy dla Krakowa - ródmiecia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 23 marca 2007 r. pod numerem KRS 0000277147.
W dniu 2 wrzenia 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A.
W dniu 29 maja 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 17 wrzenia 2014 roku.
Walut prezentacyjn skonsolidowanych sprawozda finansowych jest PLN.
Na dzie bilansowy w skład grupy kapitałowej CPD wchodz CPD S.A. jako podmiot dominujcy oraz 36 spółek zalenych ("Grupa CPD") oraz jedna współkontrolowana.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno by czytane razem z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakoczony 31 grudnia 2015 roku, sporzdzonym zgodnie z MSSF przyjtymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Zasady rachunkowoci s zgodne z zasadami zastosowanymi odpowiednio w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2015 r.
Niniejsze Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 wrzenia 2016 r. zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci w dajcej siprzewidzie przyszłoci.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe CPD zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa.
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w ycie od 1 stycznia 2016 r. oraz ich wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Zmiany do MSR 19 "wiadczenia pracownicze" zostały opublikowane przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci w listopadzie 2013 r. i obowizuj w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 lutego 2015 r. lub po tej dacie.
Zmiany pozwalaj na rozpoznawanie składek wnoszonych przez pracowników jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w okresie, w którym praca jest wykonywana przez pracownika, zamiast przypisywa składki do okresów pracy, jeeli kwota składki pracownika jest niezalena od stau pracy.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała w grudniu 2013 r. "Roczne zmiany MSSF 2010-2012", które zmieniaj 7 standardów. Poprawki zawieraj zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawieraj zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowizuj w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 lutego 2015 r.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
MSSF 14 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Standard ten pozwala jednostkom, które sporzdzaj sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikajcych z działalnoci o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowoci. Dla poprawienia porównywalnoci z jednostkami które stosuj ju MSSF i nie wykazuj takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikajce z działalnoci o regulowanych cenach, powinny podlega prezentacji w odrbnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalnoci bdcej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3 stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczcych rachunkowoci połcze biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikajcych z innych standardów, chyba e s one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana wyjania, e stosowanie metody amortyzacji bazujcej na przychodach nie jest właciwe, poniewa przychody generowane w działalnoci, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlaj równie czynniki inne ni konsumpcja korzyci ekonomicznych z danego aktywa.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiany wymagaj ujmowania okrelonych rolin produkcyjnych, takich jak winorole, drzewa kauczukowe czy palmy oleiste (tj. które daj plony przez wiele lat i nie s przeznaczone na sprzeda w postaci sadzonek ani do zbioru w czasie niw) zgodnie z wymogami MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", poniewa ich uprawa jest analogiczna do produkcji. W rezultacie zmiany te włczaj takie roliny w zakres MSR 16 a nie MSR 41. Płody z tych rolin nadal pozostaj w zakresie MSR 41.
Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 27 umoliwia stosowanie metody praw własnoci jako jednej z opcjonalnych metod ujmowania inwestycji w jednostkach zalenych, współkontrolowanych i stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiany rozwizuj problem aktualnej niespójnoci pomidzy MSSF 10 a MSR 28. Ujcie ksigowe zaley od tego, czy aktywa niepienine sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsiwzicia stanowi "biznes" (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepienine stanowi "biznes", inwestor wykae pełny zysk lub strat na transakcji. Jeeli za aktywa nie spełniaj definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat z wyłczeniem czci stanowicej udziały innych inwestorów.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18 grudnia 2014 r., w ramach prac zwizanych z tzw. inicjatyw dotyczc ujawniania informacji, Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała poprawk do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjanienie koncepcji istotnoci oraz wyjanienie e jeeli jednostka uzna, e dane informacje s nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawnia nawet, jeeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaniono, e pozycje prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów mog by agregowane bd dezagregowane w zalenoci od ich istotnoci. Wprowadzono równie dodatkowe wytyczne odnoszce si do prezentacji sum czciowych w tych sprawozdaniach. Zmiany obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2016 r.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
18 grudnia 2014 r. Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała tzw. poprawk o ograniczonym zakresie. Poprawka do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 opublikowana pt. Jednostki inwestycyjne: wyłczenia z konsolidacji precyzuje wymagania dotyczce jednostek inwestycyjnych oraz wprowadza pewne ułatwienia.
Standard wyjania, e jednostka powinna wycenia w wartoci godziwej przez wynik finansowy wszystkie swoje jednostki zalene które s jednostkami inwestycyjnymi. Ponadto doprecyzowano, e zwolnienie ze sporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jeeli jednostka dominujca wyszego stopnia sporzdza dostpne publicznie sprawozdania finansowe dotyczy niezaleenie od tego czy jednostki zalene s konsolidowane czy te wyceniane według wartoci godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 10 w sprawozdaniu jednostki dominujcej najwyszego lub wyszego szczebla.
Zmiany te obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych siod 1 stycznia 2016 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Grupa stosuje przepisy wynikajce ze standardu w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa CPD nie zdecydowała o wcze niejszym zastosowaniu nastpujcych opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich dat wej cia w ycie:
MSSF 9 zastpuje MSR 39. Standard obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si- 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
MSSF 9, "Instrumenty finansowe" zajmuje si klasyfikacj, wycen i ujmowaniem aktywów i zobowiza finansowych. Kompletna wersja MSSF 9 została opublikowana w lipcu 2014 r. Standard zastpuje wytyczne okrelone w MSR 39 odnoszce si do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych. MSSF 9 zachowuje, jednake upraszcza mieszany model wyceny oraz okrela trzy podstawowe kategorie wyceny aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartoci godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz wyceniane w wartoci godziwej przez wynik. Podstawa klasyfikacji zaley od modelu biznesowego jednostki oraz cech umownych przepływów pieninych z aktywów finansowych.
Wymagane jest, aby inwestycje w instrumenty kapitałowe były wyceniane w wartoci godziwej przez wynik z nieodwołaln moliwoci przedstawienia zmian w wartoci godziwej w pozostałych całkowitych dochodach w momencie pocztkowego ujcia, bez moliwoci póniejszego przeklasyfikowania. Pojawia si nowy model oczekiwanych strat kredytowych, który zastpuje model poniesionej straty z tytułu utraty wartoci stosowany w MSR 39.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W przypadku zobowiza finansowych nie dokonano zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny, za wyjtkiem sposobu ujmowania zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego w pozostałych całkowitych dochodach dla zobowiza wycenianych w wartoci godziwej przez wynik. MSSF 9 łagodzi wymogi w zakresie efektywnoci zabezpieczenia poprzez zastpienie precyzyjnego testu efektywnoci zabezpieczenia. Wymaga on ekonomicznej relacji pomidzy pozycj zabezpieczan a instrumentem zabezpieczajcym, a w przypadku współczynnika zabezpieczenia, by był taki sam, jak ten, który jednostka faktycznie stosuje dla celów zarzdzania ryzykiem. Bieca dokumentacja jest nadal wymagana, lecz jej zakres jest odmienny od tej przygotowywanej zgodnie z MSR 39.
Grupa nie oceniła jeszcze pełnych skutków zastosowania MSSF 9.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" został opublikowany przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci 28 maja 2014 r. i obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si- 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczy bd wszystkich umów skutkujcych przychodami. Fundamentaln zasad nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokoci ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da si wyodrbni w ramach pakietu, naley ujmowa oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczce ceny transakcyjnej naley co do zasady alokowa do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysoko przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne s zaliczane do przychodów, o ile istnieje due prawdopodobiestwo, e w przyszłoci nie nastpi odwrócenie ujcia przychodu w wyniku przeszacowania wartoci. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem naley aktywowa i rozlicza w czasie przez okres konsumowania korzyci z tego kontraktu.
Objanienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zostały opublikowane 12 kwietnia 2016 r. i maj zastosowanie do sprawozda finansowych sporzdzanych po 1 stycznia 2018 r.
Objanienia dostarczaj dodatkowych informacji i wyjanie dotyczcych głównych załoe przyjtych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowizków, ustalenia czy jednostka pełni rol porednika (agenta), czy te jest głównym dostawc dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.
Oprócz dodatkowych objanie, wprowadzono take zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujcych nowy standard po raz pierwszy.
Grupa zastosuje Objanienia do MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, MSSF 15 nie został jeszcze zatwierdzony przez Uni-Europejsk.
MSSF 16 "Leasing" został opublikowany przez Rad- Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci 13 stycznia 2016 r. i obowizuj dla okresów rocznych rozpoczynajcych si-1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Nowy standard ustanawia zasady ujcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnie dotyczcych leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkuj uzyskaniem przez leasingobiorc prawa do uytkowania aktywa oraz zobowizania z tytułu obowizku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikacj leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujcia ksigowego leasingu przez leasingobiorc-. Leasingobiorca bdzie zobowizany uj: (a) aktywa i zobowizania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyej 12 miesicy, za wyjtkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartoci; oraz (b) amortyzacjleasingowanego aktywa odrbnie od odsetek od zobowizania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczcej czci powtarza regulacje z MSR 17 dotyczce ujcia ksigowego leasingu przez leasingodawc-. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikacj w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio rónicuje ujcie ksigowe.
Grupa zastosuje MSSF 16 po jego zatwierdzeniu przez Uni-Europejsk.
Grupa nie oceniła jeszcze pełnych skutków zastosowania MSSF 16.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiana do MSR 12 wyjania wymogi dotyczce ujcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat zwizanych z instrumentami dłunymi. Jednostka bdzie zobligowana uj aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy s one rezultatem dyskontowania przepływów pieninych zwizanych z instrumentem dłunym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej; take wówczas, gdy zamierza utrzymywa dane instrumenty dłune do terminu wymagalnoci, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie bdzie obowizku zapłaty podatków. Korzyci ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikaj z moliwoci uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracajc efekt dyskontowania) bez koniecznoci zapłaty podatków.
Zmiana obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych siz dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2017 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Rada Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci opublikowała we wrzeniu 2014 r. "Roczne zmiany MSSF 2012-2014", które zmieniaj 4 standardy: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34.
Zmiana do MSSF 2 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zmiana wprowadza m.in. wytyczne w zakresie wyceny w wartoci godziwej zobowizania z tytułu transakcji opartych na akcjach rozliczanych w rodkach pieninych, wytyczne dotyczce zmiany klasyfikacji z transakcji opartych na akcjach rozliczanych w rodkach pieninych na transakcje oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych, a take wytyczne na temat ujcia zobowizania podatkowego pracownika z tytułu transakcji opartych na akcjach.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Uni-Europejsk.
Zmiana do MSR 7 obowizuje dla okresów rocznych rozpoczynajcych si z dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie. Jednostki bd zobowizane ujawni uzgodnienie zmian w zobowizaniach wynikajcych z działalnoci finansowej.
Grupa zastosuje powysze zmiany od 1 stycznia 2017 r.
Na dzie sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Uni-Europejsk.
Na dzie sporzdzenia niniejszego ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Grupy CPD wchodził podmiot dominujcy - CPD S.A. oraz 36 podmiotów zalenych oraz jedna spółka współkontrolowana.
W okresie objtym niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym miały miejsce nastpujce zmiany w strukturze Grupy CPD:
27 kwietnia 2016 roku podjło uchwał w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia Celtic Asset Management sp. z o.o.
16 kwietnia 2016 roku podjło uchwał w sprawie uchylenia likwidacji oraz dalszego istnienia 14/119 Gaston Investments sp. z o.o. spółka komandytowa.
Jednostki zalene podlegaj pełnej konsolidacji od dnia, od którego powstały lub od momentu przejcia nad nimi kontroli przez Grup- CPD. Przestaje sije konsolidowa z dniem ustania kontroli.
Jednostki współzalene s konsolidowane metod praw własnoci.
Przy sporzdzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzd dokonał oceny wanych oszacowa i osdów ksigowych, które maj wpływ na zastosowane zasady rachunkowoci oraz kwoty ujte w sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrzenia 2016 r.
Wane oszacowania i osdy wynikaj z dotychczasowych dowiadcze oraz innych czynników, w tym przewidywa odnonie przyszłych zdarze, które w danej sytuacji wydaj si zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania ksigowe, z definicji rzadko pokrywa si bd z faktycznymi rezultatami.
Oszacowania i osdy ksigowe przyjte przy sporzdzaniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie i s takie same jak te zastosowane przy sporzdzaniu sprawozdania za rok zakoczony 31 grudnia 2015 r.
Oszacowania i załoenia, które nios ze sob znaczce ryzyko koniecznoci wprowadzenia istotnej korekty wartoci bilansowej aktywów i zobowiza w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniej.
Wykazywana w bilansie warto godziwa nieruchomoci inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o wyceny przygotowywane corocznie przez niezalenych rzeczoznawców Savills Sp. z o.o., zgodnie z Practice Statements of the Royal Institution of Chartered Surveyors' (RICS) Appraisal and Valuation Standards (the "Red Book") opublikowanymi w lutym 2003 r., obowizujcymi od 1 maja 2003 r. Opłaty za wycen nie s powizane z wartoci nieruchomoci i wynikiem wyceny. Biorc pod uwag uwarunkowania rynku na dzie bilansowy Zarzd dokonał przegldu oraz potwierdził załoenia rzeczoznawców stanowicych podstaw do zastosowanych modeli wyceny.
Wycena gruntu przewidzianego pod realizacj zabudowy mieszkalno-komercyjnej została oparta na nastpujcych załoeniach:
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa mieszka wyniosła 605.787 m2
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa lokali usługowych w parterach budynków mieszkalnych wyniosła 58.475 m2,
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa biur wyniosła 10.907 m2; zakładana stawka najmu pow. biurowej 10,5 EUR za m2; stopa kapitalizacji 8,25%
Dla gruntów przewidzianych pod zabudow na cele publiczne zastosowano podejcie porównawcze, metodporównania parami. Dla nieruchomoci przynoszcych dochód zastosowano podejcie dochodowe, metodinwestycyjn. Podejcie dochodowe polega na okrelaniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen-, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e nie zapłaci za ni wicej ni za inn nieruchomo, któr mógłby naby, o tej samej rentownoci i tym samym stopniu ryzyka.
Warto nieruchomoci została ustalona w oparciu o rednie ceny transakcyjne nieruchomoci podobnych do nieruchomoci wycenianej, skorygowane o cechy transakcyjne brane pod uwag przez potencjalnych uczestników rynku i odnoszce si m.in. do lokalizacji, wielkoci działki i jej stanu prawnego. Wycena odzwierciedla zrónicowanie poszczególnych nieruchomoci oraz przewidywane moliwoci ich zagospodarowania zgodnie z ustaleniami planistycznymi wynikajcymi z planu miejscowego. Zmienn majc najwikszy wpływ na wynik wyceny jest cena za metr kwadratowy.
W odniesieniu do nieruchomoci przynoszcej dochód z czynszów, którego wysoko mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw do okrelenia warto rynkowej zastosowano metod inwestycyjn. Przy uyciu techniki kapitalizacji prostej warto nieruchomoci okrela si-, jako iloraz stabilnego strumienia dochodu rocznego moliwego do uzyskania z wycenianej nieruchomoci i stopy kapitalizacji.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Przyszłe dochody operacyjne netto zostały oszacowane niezalenie dla kadej z nieruchomoci inwestycyjnych na podstawie istniejcych na dzie bilansowy umów najmu, zakontraktowanych przychodów (lub w przypadku nieruchomoci IRIS czciowo w oparciu o warunki rynkowe dla danej nieruchomoci ustalone przez niezalenego rzeczoznawc-) oraz oczekiwanych kosztów funkcjonowania nieruchomoci. Przyjte do wylicze powierzchnie uytkowe wynikały z obowizujcych dokumentów budowlanych. Ze wzgldu na fakt, e wikszo umów najmu zawartych przez Grup denominowana jest w EUR, wyceny nieruchomoci inwestycyjnych zostały sporzdzone w EUR i przeliczone na PLN przy uyciu redniego kursu NBP na dzie bilansowy.
Stopy kapitalizacji zostały oszacowane przez niezalenych rzeczoznawców indywidualnie dla kadej istotnej nieruchomoci inwestycyjnej biorc pod uwag lokalizacji rodzaj nieruchomoci.
Stopa kapitalizacji jest przynajmniej raz w roku poddawana weryfikacji przez zewntrznych rzeczoznawców majtkowych, a dochód operacyjny netto jest aktualizowany na podstawie obowizujcych umów najmu.
Na potrzeby wycen przyjtych w sprawozdaniu finansowym na 30 wrzenia 2016 r. posłuono si stopami kapitalizacji w przedziale 7,75% - 9,00%
W cigu trzech kwartałów 2016 r. Grupa zanotowała strat z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych w kwocie 98 tys. PLN, wynikajcy głównie z fluktuacji kursów walutowych.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W 2014 r. została podpisana umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup CPD tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
Ustanowienie współkontroli nad spółk Smart City nastpiło w dniu 9 marca 2015 r. w momencie kiedy Unidevelopment S.A., realizujc postanowienia umowy inwestycyjnej, przystpił do spółki komandytowej Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. w charakterze komandytariusza.
Jednoczenie w ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e cz gruntów (oraz wszelkich kosztów i przychodów z nimi zwizanych) posiadanych przez spółk- Smart City zostanie pod 100% kontrol Grupy CPD. Grunty te obejmuj tereny, które zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego s przeznaczone pod drogi publiczne oraz na cele owiatowe. Pierwotnie strony umowy inwestycyjnej planowały, e tereny te zostan przeniesione do innej spółki celowej nalecej w 100% do CPD SA. Jednake w I półroczu 2016 roku strony zmieniły plany i zdecydowały, e te tereny zostan w spółce celowej Smart City. Ponadto w momencie zacignicia kredytu finansujcego realizacj projektu mieszkaniowego Smart City cz gruntów owiatowych została obciona hipotek.
W zwizku z tym Grupa zdecydowała, e grunt owiatowy te jest elementem wspólnego przedsiwzicia i bdzie rozliczany metod praw własnoci.
Dla celów rozliczenia transakcji wspólnego przedsiwzicia Ursa Smart City w niniejszym sprawozdaniu finansowym Zarzd Spółki, stosujc postanowienia MSSF 10, zdecydował o nastpujcym podejciu do inwestycji w spółce Smart City:
aktywa i zobowizania objte umow inwestycyjn zostały uznane za wspólne przedsiwzicie i rozliczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod praw własnoci, a strony umowy inwestycyjnej maj równe prawa do podziału zysku, aktywów oraz zobowiza (po 50%);
grunt przeznaczony na drogi i cele owiatowe i zwizane z nim zobowizania zostały potraktowane równie jako wspólne przedsiwzicie i rozliczone metod praw własnoci, z tym e Grupa CPD posiada 100% praw do podziału zysku, aktywów i zobowiza, a Grupa Unibep nie posiada adnych praw do tych gruntów.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dn. 26 wrzenia 2014 r. spółka dokonała emisji obligacji skierowanych do obecnych akcjonariuszy. Dane finansowe dotyczce wyemitowanych obligacji, zaprezentowano w nocie 12 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyemitowane obligacje posiadały wbudowany instrument pochodny, w postaci moliwoci zamiany obligacji na akcje po stałym kursie 4,38 PLN za jedn akcj-, Poniewa obligacja została wyemitowana w innej walucie (EUR) ni waluta funkcjonalna (PLN) spółki, wbudowany element pochodny, zawierał jednoczenie CAP walutowy, w postaci przeliczenia wartoci otrzymanych akcji, według kursu z dnia konwersji, nie wyszego jednak ni 1EUR = 4,1272 PLN.
Warto godziwa wbudowanego elementu pochodnego, została oszacowana w ramach poziomu 2, za pomoc połczenia dwóch metod: drzew dwumianowych, w czci dotyczcej kształtowania si kursu akcji, oraz metody Monte cyrlo, na potrzeby analizy zmiennoci kursu walutowego.
Załoenia przyjte do modelu wyceny:
korekta krzywej dyskontujcej z tytułu ryzyka kredytowego emitenta - 8%
zmienno cen akcji emitenta - 50,59% - warto została wyliczona na podstawie historycznych notowa cen akcji CPD S.A.
stały kurs zamiany obligacji na akcje - 4,38 PLN
ograniczenie kursu walutowego 1EUR = 4,1272 PLN
moliwo dokonania konwersji obligacji na akcje w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22- 09-2017 r.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych.
Na dzie 30.09.2016 warto zobowizania z tytułu wbudowanego elementu pochodnego wynosi 7,2 mln PLN i stanowi rónic pomidzy wycen obligacji w oparciu o model wartoci godziwej przedstawiony powyej, a wartoci obligacji z wyłczeniem elementu pochodnego, ustalon według zamortyzowanego kosztu metod efektywnej stopy procentowej.
W lutym 2016 r. spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła transakcj zamiany stóp procentowych (IRS). Kwota transakcji IRS odpowiada 80% salda kredytu zacignitego w BZ WBK S.A. Transakcja rozliczana jest w okresach miesicznych, w oparciu o stawk-EURIBOR 1M.
Transakcja IRS jest wyceniana przez bank BZ WBK po wartoci godziwej. Rezultat wyceny odnoszony jest w koszty i przychody finansowe, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Warto godziwa kontraktu zabezpieczajcego stop procentow ustalana jest jako rónica zdyskontowanych odsetkowych przepływów pieninych (przepływów pieninych opartych o zmienn stop oraz o stał stopprocentow). Danymi wejciowymi s dane rynkowe dotyczce stóp procentowych.
Według hierarchii wartoci godziwej jest to Poziom 2.
W cigu dziewiciu miesicy 2016 roku nie nastpiły transfery instrumentów wycenianych w wartoci godziwej w hierarchii wartoci godziwej. Nie nastpiły równie zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych, ani zmiany warunków prowadzenia działalnoci gospodarczej, które mogłyby mie wpływ na warto godziw aktywów i zobowiza finansowych.
Na dzie 30.09.2016 zobowizanie z tytułu IRS wynosi 1.391 tys. PLN.
Na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz utraty wartoci udziałów w jednostkach zalenych, poprzez porównanie wartoci ksigowej udziałów do ich wartoci odzyskiwalnej. Warto odzyskiwalna stanowi wysz z dwóch kwot: wartoci godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzeday, lub wartoci uytkowej. W ocenie Spółki nie ma podstaw aby uzna, i warto uytkowa w znaczcy sposób odbiegała na dzie bilansowy od wartoci godziwej. W efekcie analiza utraty wartoci udziałów opierała sina wartoci godziwej.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W przypadku udziałów w jednostkach zalenych Buffy Holdings No 1 Ltd, Lakia Enterprises Ltd ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tych spółek stanowicych przyblienie oczekiwanych przyszłych przepływów pieninych dostpnych dla udziałowców z tytułu posiadanych udziałów. Warto tych przepływów pieninych została oszacowana m.in. w oparciu o warto godziw nieruchomoci bdcych własnoci ich spółek zalenych.
W przypadku udziałów w jednostce zalenej Celtic Investments Limited, która według stanu na 30 wrzenia 2016 r. miała wygaszon działalno operacyjn oraz nie posiadała znaczcych aktywów ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tej spółki.
Jednoczenie na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz odzyskiwalnoci nalenoci z tytułu poyczek udzielonych jednostkom zalenym. Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartoci w odniesieniu do poyczek udzielonych spółkom zalenym, które na 30 wrzenia 2016 r. wykazywały ujemne wartoci aktywów netto. W ocenie Spółki z uwagi na ujemn warto aktywów netto tych spółek zalenych istnieje realne zagroenie, e spółki te nie bd mogły spłaci w całoci zacignitych poyczek.
W zwizku z faktem, i podlegajce konsolidacji spółki podlegaj kilku jurysdykcjom podatkowym, stopniem komplikacji prowadzonych transakcji oraz niejasnociami w interpretacji przepisów, prowadzenie rozlicze podatkowych, w tym ustalenie prawa lub obowizku oraz sposobu uwzgldnienia poszczególnych transakcji w rachunku podatkowym poszczególnych jednostek Grupy moe wymaga istotnej dozy osdu. W bardziej skomplikowanych kwestiach osd zarzdu wsparty jest opiniami wyspecjalizowanych doradców podatkowych.
Podatki dochodowe za okresy ródroczne s naliczane z wykorzystaniem stawki podatkowej, która odzwierciedla przewidywany całkowity zysk lub strat roczn. Rónica midzy kosztem podatku dochodowego i stawk podatkow 19% wynika głównie z niewykazanych aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych oraz nadwyki dodatnich rónic przejciowych nad ujemnymi rónicami przejciowymi w spółkach, w których nie przewiduje si ujcia aktywów z tytułu podatku odroczonego za pełen rok finansowy. Na kady dzie bilansowy Zarzd przeprowadza analiz odzyskiwalnoci strat podatkowych, w oparciu o plany biznesowe poszczególnych spółek wchodzcych w skład Grupy i przewidywane projekcje podatkowe dla tych podmiotów, i na tej podstawie podejmowane s decyzje o aktywowaniu bd nieaktywowaniu strat podatkowych za lata ubiegłe.
W zwizku z prowadzon działalnoci Grupa CPD naraona jest na nastpujce ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany wartoci godziwej lub przepływów pieninych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynnoci.
Naraenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim faktu, i przepływy pienine mog ulec zmianie w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych. Grupa czciowo finansuje swoj działalno operacyjn i inwestycyjn kapitałem obcym oprocentowanym według zmiennych stóp procentowych. W zwizku z aktualnym poziomem zadłuenia, Grupa głównie naraona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych w zakresie zobowiza z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych oraz kredytów bankowych.
W ramach Grupy Kapitałowej jedynie spółka Belise Investments zabezpiecza ryzyko zmiennoci przepływów pieninych wynikajce z zacignitego zadłuenia opartego o stop referencyjn EURIBOR, transakcj IRS, zawart w pierwszym kwartale 2016 r.
Pozostałe ryzyka finansowe Grupy CPD zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za rok zakoczony 31 grudnia 2015.
W cigu 9 miesicy 2016 r. nie wystpiły adne istotne zmiany w poziomie płynnoci Grupy CPD. Szczegóły odnonie obecnych warunków kredytu zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2015 r.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01-01-2016- | 01-01-2015- | |
|---|---|---|
| 2016-09-30 | 2015-09-30 | |
| Stan na pocztku roku | 651 094 | 581 386 |
| Nakłady inwestycyjne | 10 071 | 4 715 |
| Przekazanie Miastu działki pod drog | 0 | (5 818) |
| Nabycie | 0 | 23 990 |
| Zbycie nieruchomoci | (4 573) | 0 |
| Wniesienie nieruchomoci do wspólnego przedsi wzi cia (nota 8) |
(16 000) | (16 620) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do aktywów przeznaczonych do sprzeday |
(3 242) | 0 |
| Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzeday | (68 746) | 0 |
| Zysk /(strata) netto z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych |
( 98) | 189 |
| Zmiana stanu skapitalizowanego zobowizania finansowego | ( 84) | 2 847 |
| 568 422 | 590 689 |
Nakłady na nieruchomoci inwestycyjne, które w 2016 r. wynosiły 10.071 tys. PLN dotyczyły głównie kosztów rozbiórki na przygotowanie aktywów do sprzeday oraz nakładów na nabycie sieci ciepłowniczych w Ursusie.
Zbycie nieruchomoci w drugim i trzecim kwartale 2016 r. dotyczyło gruntów połoonych w Warszawie, w Ursusie.
W drugim kwartale 2016 r. Grupa wydzieliła aktywa przeznaczone do sprzeday, w tym nieruchomoci inwestycyjne w kwocie 68,9 miliona PLN oraz prawa wieczystego uytkowania w kwocie 3.2 miliona PLN.
Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych:
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| - przynoszcych dochody z czynszów | 1 039 | 964 | 3 037 | 2 970 |
| - pozostałych | 18 | 0 | 56 | 54 |
| 1 057 | 964 | 3 093 | 3 024 |
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Nalenoci handlowe | 1 001 | 1 292 |
| Nalenoci publicznoprawne | 1 854 | 2 678 |
| Nalenoci od jednostek powizanych | 46 | 18 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
5 286 | 5 268 |
| Nalenoci pozostałe | 314 | 0 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 8 501 | 9 256 |
| Nalenoci długoterminowe | 402 | 0 |
| Razem naleno ci | 8 903 | 9 256 |
Rozliczenia midzyokresowe kosztów dotycz głównie opłat rocznych z tytułu podatku od nieruchomoci oraz uytkowania wieczystego gruntów.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2016 r.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
. (
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Na pocztku roku | 5 296 | 6 525 |
| Nakłady inwestycyjne | 24 | 70 |
| Odpis aktualizujcy | ( 24) | (1 312) |
| Rónice kursowe | 79 | 13 |
| 5 375 | 5 296 |
W trzecim kwartale 2016 Grupa nie zawierała transakcji sprzeday zapasów.
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| rodki pieni ne w kasie i na rachunkach |
10 099 | 19 209 |
| rodki pieni ne o ograniczonej moliwoci dysponowania |
3 240 | 3 204 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 4 831 | 3 660 |
| 18 170 | 26 073 |
rodki pienine o ograniczonej moliwoci dysponowania to rodki przekazane w wyniku realizacji zapisów umowy kredytowej z BZ WBK.
rodki pienine i ich ekwiwalenty na potrzeby rachunku przepływów pieninych zawieraj rodki pienine na rachunkach i w kasie oraz krótkoterminowe depozyty bankowe.
Ponisza tabela przedstawia warto bilansow głównych inwestycji Grupy we wspólne przedsiwzicia:
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 26 948 | 14 512 |
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 14 512 | |
| Udział Grupy w aktywach netto na dzie rozpocz cia wspólnego przedsi wzi cia |
15 472 | |
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wspólnych przedsi wzi wykazany w niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
(2 017) | ( 911) |
| Nieruchomoci inwestycyjne wniesione do wspólnego przedsi wzi cia i zobowiza (nota 4) |
14 500 | 0 |
| Pozostałe korekty | ( 47) | ( 49) |
| Bilans zamkni cia |
26 948 | 14 512 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skrócone informacje finansowe dotyczce jednostkowo istotnych wspólnych przedsiwzi- Grupy na dzie 30 wrzenia 2016 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 wrzenia 2016 roku została zaprezentowana w poniszej tabeli:
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp.k. |
||
|---|---|---|
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| Aktywa trwałe razem | 13 972 | 27 |
| rodki trwałe | 23 | 27 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 13 949 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 93 780 | 30 876 |
| Zapasy | 74 922 | 21 091 |
| Nale noci |
4 901 | 8 648 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
13 957 | 1 137 |
| Suma aktywów | 107 752 | 30 903 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 48 936 | 1 874 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 47 266 | 1 874 |
| Rezerwy | 1 670 | 0 |
| Zobowizania długoterminowe razem, w tym: | 17 203 | 0 |
| Kredyty | 17 203 | 0 |
| Zobowizania razem | 66 139 | 1 874 |
| Aktywa netto | 41 613 | 29 029 |
| % udziałów posiadanych przez Grup - w odniesieniu do nieruchomo ci inwestycyjnych |
100% | 0% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
12 279 | 0 |
| % udziałów posiadanych przez Grup | 50% | 50% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsi wzi cia |
14 667 | 14 515 |
| Korekty zwizane z alokacj ceny nabycia | 26 | 22 |
| Korekty konsolidacyjne | ( 24) | ( 25) |
| Udzielone poyczki | 0 | |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsiwzicia prezentowana w |
||
| niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy | 26 948 | 14 512 |
Grupa rozpoznała strat w zwizku ze wzrostem wartoci wspólnego przedsiwzicia w spółce Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. w wysokoci 2.017 tys. PLN.
| Liczba akcji | Warto akcji |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
| Akcje zwykłe (w tysicach) | 32 863 | 32 863 | 3 286 | 3 286 |
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.286 tys. PLN. Do dnia sporzdzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Długoterminowe zobowizania handlowe i zobowizania pozostałe | ||
|---|---|---|
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
| Kaucje najemców | 2 046 | 2 070 |
| Krótkoterminowe zobowizania handlowe i zobowizania pozostałe | ||
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
| Zobowizania handlowe | 553 | 1 279 |
| Zobowizania wobec jednostek powizanych | 4 | 0 |
| Zobowizania z tytułu podatków | 846 | 372 |
| Kaucje od najemców | 363 | 120 |
| Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
18 823 | 14 619 |
| Pozostałe zobowizania | 273 | 322 |
| 20 862 | 16 712 |
Pozycja "biernych rozlicze midzyokresowych kosztów" w stosunku do 31 grudnia 2015 r. wzrosła o 4.2 mln PLN (głównie o rezerwna koszty wyburze).
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 110 562 | 112 364 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 1 138 | 0 |
| Zobowizania z tytułu leasingu finansowego | 28 783 | 32 110 |
| 140 483 | 144 474 | |
| Krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 6 725 | 7 529 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 253 | 0 |
| 6 978 | 7 529 | |
| Kredyty i poyczki razem | 147 461 | 152 003 |
Według stanu na 30 wrzenia 2016 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje nastpujce zobowizania z tytułu kredytów bankowych:
zobowizania wobec banku mBank Hipoteczny S.A. w kwocie 41 530 tys. PLN (z czego 39 758 tys. PLN prezentowane jako czdługoterminowa, za 1 772 tys. PLN jako krótkoterminowa);
kredyt udzielony przez Bank Zachodni BZ WBK w kwocie 75 756 tys. PLN (z czego 70 804 tys. PLN prezentowane jako czdługoterminowa, za 4 952 tys. PLN jako krótkoterminowa).
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zalene Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyszy został udzielony w celu refinansowania kredytu zacignitego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłuył do sfinansowania inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zaangaowanie Lakii Investments wyniosło na dzie bilansowy 5 423 tys. EUR, a Robina Investments 4 200 tys. EUR. Zgodnie z obowizujcymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowizane s do spłaty całoci kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
Kredyt został udzielony na warunkach rynkowych i jest zabezpieczony midzy innymi poprzez ustanowienie hipoteki na nieruchomociach inwestycyjnych bdcych własnoci spółek Robin Investments Sp. z o.o. i Lakia Investments Sp. z o.o. oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach tych spółek.
W dniu 12 sierpnia 2011r. Spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła z bankiem BZ WBK S.A. umowkredytu w celu finansowania lub refinansowania czci kosztów wykoczenia powierzchni najmu budynku IRIS. Zgodnie z Aneksem do umowy kredytowej podpisanym w maju 2015 r. termin całkowitej spłaty Kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami strony ustaliły na dzie 31 maja 2021 roku.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na mocy obowizujcych umów kredytowych odsetki od kredytów i poyczek s naliczane na podstawie stopy referencyjnej (6M EURIBOR w przypadku kredytu w mBanku, 1M EURIBOR w przypadku kredytu inwestycyjnego w BZ WBK) i podwyszone o mar-.
W celu zabezpieczenia strumieni płatnoci odsetkowych w lutym 2016 r. Belise Investments zawarła transakcjzamiany stóp procentowych IRS, na kwotodpowiadajc 80% wartoci kredytu BZ WBK.
Warto pochodnych instrumentów zabezpieczajcych stopy procentowe - IRS na dzie bilansowy została wyceniona na 1 391 tys. PLN. Metoda wyceny transakcji IRS została zaprezentowana w nocie 3.
Zobowizania z tytułu leasingu finansowego dotycz prawa uytkowania wieczystego (PUW) i zostały ujte w wyniku podwyszenia wartoci godziwej nieruchomoci inwestycyjnej dla celów ksigowych (nota 4).
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| a/ emisja obligacji serii A | ||
| Warto nominalna obligacji zamiennych wyemitowanych 26 wrzenia 2014 r. | 22 966 | 22 966 |
| Element wbudowany | 27 909 | 27 909 |
| Element dłuny w dniu pocztkowego uj cia 26 wrzenia 2014 roku |
50 875 | 50 875 |
| Naliczone odsetki | 4 782 | 2 967 |
| Wycena na dzie bilansowy | 750 | 472 |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | (20 709) | (16 274) |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 35 698 | 38 040 |
| b/ emisja obligacji serii B | ||
| Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. (*) | 29 552 | 29 552 |
| Koszty odsetek naliczonych | 4 488 | 2 633 |
| Koszty odsetek zapłaconych | (3 897) | (1 354) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 156 | 84 |
Warto obligacji na dzie bilansowy 30 299 30 915
(*) Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. (30 000 tys. PLN) została pomniejszona o koszty emisji obligacji w kwocie 448 tys. PLN. Na koszty emisji obligacji składały si koszty obsługi emisji przez dom inwestycyjny w kwocie 425 tys. PLN oraz koszty usług prawnych.
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Wyemitowane obligacje | 29 708 | 56 041 |
| Element wbudowany | 0 | 11 635 |
| Krótkoterminowe | ||
| Wyemitowane obligacje | 29 089 | 1 279 |
| Element wbudowany | 7 200 | 0 |
| 65 997 | 68 955 |
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypada 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wynosi 50 000 EUR (słownie: pidziesit tysicy euro). Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 50.000 EUR Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 3 lata po Dniu Emisji tj. 27 wrzenia 2017 roku – z zastrzeeniem przypadków przedterminowego wykupu w razie zaistnienia Przypadku Naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
" + -&!-
Wbudowany element pochodny wynika z:
a) prawa moliwoci zamiany obligacji na akcje przez obligatariusza po stałym kursie, w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22-09-2017;
b) walutowej opcji cap, dotyczcej przeliczenia zobowizania na akcje w dniu konwersji po kursie EUR/PLN z tego dnia, nie wyszym jednak ni kurs 1EUR = 4,1272 PLN.
Sposób wyceny wbudowanego elementu pochodnego, opisano w nocie 3.
W dniu 13 stycznia 2015 r. Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B (dalej "Obligacje"). Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Obligacje zostały wyemitowane na nastpujcych warunkach:
Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 zł kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 zł.
Warto nominalna jednej Obligacji wynosi 1.000 zł. Cena emisyjna jednej Obligacji jest równa jej wartoci nominalnej i wynosi 1.000 zł.
Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 9,1% w skali roku.
Jeeli Emitent nie wykupi Obligacji wczeniej w sytuacji wystpienia przypadków naruszenia na danie Obligatariusza lub na danie Emitenta, wykup Obligacji nastpi w Dacie Wykupu i zostanie dokonany poprzez zapłat kwoty równej wartoci nominalnej Obligacji, powikszonej o nalene, a niewypłacone odsetki od Obligacji.
9 lutego 2015 r. została zawarta Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach spółki Blaise Investments sp. z o.o., pomidzy Lakia Enterprises Limited a Matczuk Wieczorek i Wspólnicy Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych sp. j. działajcym w imieniu własnym ale na rachunek obligatariuszy posiadajcych obligacje serii B.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony na 100 udziałach w kapitale zakładowym spółki Blaise Investments sp. z o.o., o wartoci nominalnej 50 zł kady, stanowicych 100% kapitału zakładowego tej spółki. Warto nominalna pakietu 1.000 udziałów wynosi 50.000 zł.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony do kwoty 45.000.000 zł.
Na dzie 30.09.2016 obligacje serii A zostały zaprezentowane jako krótkoterminowe.
* 5 --
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 448 | 552 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 680 | 20 906 |
| % &' \$ ! |
! |
! | ||
|---|---|---|---|---|
| , # ! |
||||
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
| Przychody z najmu | 3 278 | 3 233 | 9 930 | 9 347 |
| Usługi doradztwa z zakresu nieruchomoci | 86 | 44 | 257 | 88 |
| Usługi zwizane z najmem | 1 549 | 1 529 | 4 423 | 4 417 |
| Usługi ksi gowe |
12 | 0 | 20 | 0 |
| 4 925 | 4 806 | 14 630 | 13 852 | |
Przychody z wynajmu Grupa generuje z posiadanych nieruchomoci biurowych zlokalizowanych w Warszawie: budynek Aquarius przy ul. Połczyskiej oraz budynki Solaris i Iris zlokalizowane przy ul. Cybernetyki.
| 01-07-2016- | 01-07-2015- | 01-01-2016- | 01-01-2015- | |
|---|---|---|---|---|
| 2016-09-30 | 2015-09-30 | 2016-09-30 | 2015-09-30 | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto | ||||
| zapasów | 5 | 0 | 24 | 70 |
| Koszt wykonanych usług | 663 | 653 | 1 842 | 1 609 |
| 668 | 653 | 1 866 | 1 679 |
Na koszty wykonanych usług składały si głównie koszty usług zwizanych z utrzymaniem wynajmowanych budynków biurowych oraz innych usług refakturowanych na najemców.
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty pracownicze | 340 | 329 | 1 057 | 902 |
| Utrzymanie nieruchomoci | 1 032 | 984 | 3 039 | 3 044 |
| Podatki od nieruchomoci | 539 | 762 | 617 | 2 300 |
| Uytkowanie wieczyste | 100 | 272 | 533 | 756 |
| Umorzenie rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych |
58 | 56 | 177 | 160 |
| 2 069 | 2 403 | 5 423 | 7 162 |
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Usługi doradcze | 1 183 | 1 336 | 3 633 | 5 493 |
| Wynagrodzenie audytora | 22 | 91 | 101 | 91 |
| Transport | 5 | 36 | 10 | 64 |
| Podatki | 14 | 43 | 158 | 343 |
| Utrzymanie biura | 332 | 536 | 1 103 | 1 496 |
| Pozostałe usługi | 50 | 61 | 251 | 448 |
| Nieodliczany VAT | 130 | 23 | 326 | 164 |
| Odpisy aktualizujce warto nalenoci | 14 | ( 4) | 74 | 192 |
| 1 750 | 2 122 | 5 656 | 8 291 |
W grupie kosztów administracyjnych w trzecim kwartale 2016 roku Grupa odnotowała spadek kosztów usług doradczych w stosunku do analogicznego okresu 2015 roku o 232 tys. PLN.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
0 # -
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rozwizanie rezerw | 41 | 0 | 41 | 1 088 |
| Wynik na zbyciu rodków trwałych | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Odpisane zobowizania | 159 | 0 | 159 | 0 |
| Pozostałe | 2 339 | 8 | 2 405 | 1 211 |
| 2 539 | 8 | 2 609 | 2 299 |
Wzrost pozostałych przychodów w trzecim kwartale 2016 r. wynikał z otrzymanych odszkodowa z tytułu bezumownego odszkodowania w kwocie 2.4 mln PLN.
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Kredyty bankowe | ( 648) | ( 732) | (2 074) | (2 356) |
| - Odsetki z tytułu leasingu finansowego | ( 601) | ( 589) | (1 804) | (1 822) |
| - Koszty odsetek od obligacji | (1 078) | (1 264) | (3 670) | (3 654) |
| - Koszty pozostałych odsetek | ( 215) | ( 108) | 210 | ( 389) |
| - Koszty odsetek od jednostek powizanych | ( 18) | 0 | ( 42) | 0 |
| - Pozostałe | ( 56) | ( 8) | ( 168) | ( 510) |
| Rónice kursowe netto | 0 | 0 | (1 515) | 0 |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | ( 44) | 0 | (1 543) | 0 |
| Wynik na zmianie spółki zalenej w wspólne | ||||
| przedsi wzi cie |
0 | 0 | 0 | ( 972) |
| Pozostałe koszty finansowe | 7 | ( 14) | ( 2) | ( 516) |
| Koszty finansowe | (2 653) | (2 715) | (10 608) | (10 219) |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 19 | 20 | 44 | 71 |
| - Odsetki od jednostek niepowizanych | ( 2) | 61 | 32 | 180 |
| - Otrzymane dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wyceny obligacji | 305 | 3 285 | 4 740 | 8 282 |
| Wycena kosztu zamortyzowanego | ( 38) | 0 | 441 | 0 |
| Rónice kursowe netto | 3 749 | (1 400) | 0 | 300 |
| Przychody finansowe | 4 033 | 1 966 | 5 257 | 8 833 |
W trzecim kwartale 2016 r. Grupa wykazała zysk z tytułu niezrealizowanych rónic kursowych na wycenie kredytów BZ WBK i mBank Hipoteczny udzielonych w EUR.
| 01-07-2016- | 01-07-2015- | 01-01-2016- | 01-01-2015- | |
|---|---|---|---|---|
| 2016-09-30 | 2015-09-30 | 2016-09-30 | 2015-09-30 | |
| Podatek biecy: | ||||
| Podatek bie cy od dochodów roku obrotowego |
( 1) | 0 | ( 1) | 0 |
| Korekty dotyczce lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | ( 183) |
| Podatek odroczony | ( 213) | 361 | 877 | ( 730) |
| ( 214) | 361 | 876 | ( 913) |
| Okres 9 miesicy zakoczony | |||
|---|---|---|---|
| 30-09-2016 | 30-09-2015 | ||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | (5 960) | (2 602) | |
| Korekty z tytułu: | |||
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 153 | 141 | |
| – amortyzacji wartoci niematerialnych i prawnych | 23 | 23 | |
| – rónic kursowych z przeliczenia jednostek zalenych | ( 167) | ( 15) | |
| – przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwej | 98 | ( 189) | |
| – wyniku ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | 2 475 | 0 | |
| – wyniku ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | ( 4) | 0 | |
| – udziału w stratach/(zyskach) wspólnych przedsi wzi |
2 017 | 213 | |
| – wyniku z wyceny instrumentów wbudowanych | (4 435) | (8 283) | |
| – kosztów z tytułu odsetek | 5 750 | 4 830 | |
| – przychodów z tytułu odsetek | ( 38) | ( 180) | |
| – wyniku ze zmiany jednostki zalenej w wspólne przedsi wzi cie |
0 | 972 | |
| – rónic kursowych | 1 235 | ( 586) | |
| – utraty wartoci zapasów | 24 | 70 | |
| – wyniku z wyceny obligacji metod efektywnej stopy procentowej | 73 | 52 | |
| – wyniku wyceny bilansowej pochodnego instrumentu finansowego IRS | 1 391 | 0 | |
| – inne korekty | 27 | 147 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | |||
| – zmiana stanu nalenoci | ( 967) | ( 762) | |
| – zmiana stanu zapasów | ( 24) | ( 70) | |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | 7 146 | ( 914) | |
| 8 817 | (7 153) |
CPD SA nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
Grupa CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| 01-07-2016- | 01-07-2015- | 01-01-2016- | 01-01-2015- | |
|---|---|---|---|---|
| 2016-09-30 | 2015-09-30 | 2016-09-30 | 2015-09-30 | |
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | ||||
| Koszt wynagrodze członków zarzdu | 102 | 65 | 192 | 155 |
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 45 | 77 | 204 | 236 |
| Koszt usług wiadczonych przez członków zarzdu | ( 287) | 185 | 709 | 1 181 |
| 2016-09-30 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Łczne zobowizania | 102 | 0 |
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01-07-2016- | 01-07-2015- | 01-01-2016- | 01-01-2015- | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016-09-30 | 2015-09-30 | 2016-09-30 | 2015-09-30 | ||
| Przychody | |||||
| Smart City Spółka z ograniczon | |||||
| odpowiedzialnoci Sp.k. | 236 | 61 | 305 | 130 | |
| Laxey Cooperative | ( 6) | 0 | 6 | ||
| Koszty Kancelaria Radców Prawnych Ole i |
|||||
| Rodzynkiewicz | 46 | 2 | 66 | 22 | |
| Smart City Spółka z ograniczon | |||||
| odpowiedzialnoci Sp.k. | 0 | 1 | 2 | 3 | |
| Laxey Cooperative | /odsetki/ | 42 | 0 | 42 | 0 |
| 30-09-2016 | 31-12-2015 |
W okresie objtym niniejszym ródrocznym sprawozdaniem nie wypłacano, ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.
| 01-07-2016- 2016-09-30 |
01-07-2015- 2015-09-30 |
01-01-2016- 2016-09-30 |
01-01-2015- 2015-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk / (Strata) przypadajca na akcjonariuszy Spółki | (3 168) | ( 841) | (6 836) | (1 689) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 32 863 | 32 863 | 32 863 | 32 863 |
| Zysk / (Strata) na jedn akcj w złotych |
(0,10) | (0,03) | (0,21) | (0,05) |
| Rozwodniony zysk / (strata) przypadajcy na akcjonariuszy |
(3 279) | (2 815) | (8 733) | (7 094) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 42 654 | 42 654 | 42 654 | 42 654 |
| Rozwodniony zysk / (strata) na jedn akcj | (0,08) | (0,07) | (0,20) | (0,17) |
Na rozwodnienie straty na 30 wrzenia 2016 r. wpłynła emisja przez spółk- CPD obligacji zamiennych na akcje. Na wysoko korekty wyniku wpłynły: kwota odsetek (1.815 tys. PLN), wycena obligacji na dzie bilansowy (278 tys. PLN) oraz kosztz tytułu wyceny wbudowanego instrumentu pochodnego obligacji (4.435 tys. PLN). Kwoty te zostały pomniejszone o podatek dochodowy, który zostanie zapłacony w przyszłoci.
rednia waona liczba akcji została skorygowana w zwizku z moliwoci wykonania prawa do zamiany obligacji zamiennych na akcje (nie wicej ni 9.791.360 akcji). redniowaona liczba akcji wyniosła 42.654 tys. sztuk.
W trzecim kwartale 2016 roku nie było istotnych zmian w pozycji zobowiza warunkowych.
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zgodnie z definicj zawart w MSSF 8, Grupa CPD stanowi i jest uznawana przez Zarzd jako jeden segment operacyjny.
W zwizku z powyszym, zarówno przychody jak i zyski segmentu s równe przychodom i zyskom Grupy CPD wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Działalno Grupy CPD nie jest sezonowa ani cykliczna. W biecym okresie ródrocznym nie wystpiły zdarzenia nietypowe.
"0 9
- \$--
-!-- &-
W drugim kwartale 2016 r. Grupa wydzieliła nastpujce aktywa i zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzeday:
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Nieruchomo inwestycyjna | 71 988 | 0 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 1 722 | 0 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
136 | 0 |
| Zobowizania | ||
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 3 242 | 0 |
| Pozostałe zobowizania krótkoterminowe | 1 520 | |
Aktywa przeznaczone do sprzeday wynikaj z niezakoczonej transakcji sprzeday Spółki Blaise Gaston, której głównym składnikiem aktywów jest nieruchomo gruntowa.
W dniu 10 padziernika 2016 r. Spółka CPD S.A. zawarła z Open Finance Obligacji Przedsibiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknity Aktywów Niepublicznych z siedzib w Warszawie jako jedynym obligatariuszem Umowkonwersyjn w przedmiocie zmiany warunków obligacji serii B.
Na podstawie Umowy Konwersyjnej warunki emisji obligacji uległy zmianie w nastpujcym zakresie:
zniesiono porczenie spółki zalenej, tj. Blaise Gaston Investments spółk z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. ;
wprowadzono porczenia z nastpujcymi spółkami zalenymi: 12/132 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. oraz 13/155 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.;
zwolniono działk gruntu o numerze ewidencyjnym 111/2, połoon w Warszawie spod obcienia hipotek ustanowion na prawie uytkowania wieczystego
tytułem zabezpieczenia Obligacji ustanowiono hipotek umown łczn do kwoty 45.000.000 zł wpisan na pierwszym miejscu hipotecznym, ustanowion przez spółki zalene, tj. 12/132 Gaston Investments spółk z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. oraz 13/155 Gaston Investments spółk z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. na działkach o numerach 132/2, 155/2, 158/2, 134 i 147;
Spółki zalene 12/132 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. oraz 13/155 Gaston Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. poddały si egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu Postpowania Cywilnego, co do obowizku zapłaty sumy pieninej do łcznej kwoty 45.000.000 zł, tytułem zabezpieczenia obligacji.
Poza powyej wymienionymi po zakoczeniu okresu sprawozdawczego nie wystpiły adne istotne zdarzenia.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
%-&' \$-- !- !- - !
| #REF! | Nota | 1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| (niebad | (niebadane) (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | ||
| ane) Przychody ze sprzeday #REF! |
46 | 110 | 186 | 374 | |
| Koszty administracyjne ( 620) |
30.13 | ( 620) | ( 606) | (1 642) | (1 602) |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | #REF! | ( 5) | ( 43) | ( 18) | ( 119) |
| Odpis z tytułu utraty wartoci inwestycji w | |||||
| spółki zalene | 9 | ( 4) | (7 458) | (11 990) | |
| Przychody z tytułu odsetek #REF! |
#REF! | 3 824 | 3 778 | 11 300 | 11 482 |
| WYNIK OPERACYJNY | 3 254 | 3 235 | 2 368 | (1 855) | |
| Przychody finansowe 63 |
30.14 | 63 | 3 169 | 4 922 | 8 800 |
| Koszty finansowe ( 788) |
30.14 | ( 788) | (1 393) | (4 398) | (3 921) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 2 529 | 5 011 | 2 892 | 3 024 | |
| Podatek dochodowy #REF! |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | 2 529 | 5 011 | 2 892 | 3 024 | |
| PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 0,08 | 0,15 | 0,09 | 0,09 | |
| ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 0,01 | (0,01) | 0,02 | (0,06) |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
Iwona Makarewicz
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
%-&' \$-- !- !- - !
| AKTYWA | Nota | 30/9/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 3 | |
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 1 | 4 | |
| Nalenoci długoterminowe | 30.7 | 523 738 | 521 160 |
| Udziały w jednostkach zalenych | 30.5 | 0 | 0 |
| 523 741 | 521 167 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 30.9 | 249 | 1 067 |
| - nale noci i po yczki |
226 | 1 063 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 23 | 4 | |
| Obligacje | 30.6 | 3 702 | 3 670 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
5 661 | 8 115 | |
| 9 612 | 12 852 | ||
| Aktywa razem | 533 353 | 534 019 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał podstawowy | 3 286 | 3 286 | |
| Kapitał rezerwowy Element wbudowany w dniu pocztkowego |
987 | 987 | |
| uj cia |
(27 909) | (27 909) | |
| Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji | 796 643 | 796 643 | |
| Skumulowane zyski (straty) | (320 783) | (323 675) | |
| Kapitał własny razem | 452 224 | 449 332 | |
| ZOBOWIZANIA | #REF! | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 30.10 | 13 026 | 56 041 |
| Wyemitowane obligacje | 30.12 | 58 206 | 11 635 |
| Wbudowany instrument finansowy | 30.12 | 7 200 | 12 909 |
| 78 432 | 80 585 | ||
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Wyemitowane obligacje | 30.12 | 591 | 1 279 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 2 106 | 2 823 | |
| 2 697 | 4 102 | ||
| Pasywa razem | 533 353 | 534 019 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
%-&' \$-- !- !- - !
| Element | Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej |
Skumulowane zyski (straty) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podsta wowy |
wbudow any w dniu |
nad warto ci nominaln akcji |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwow y |
Niepodzie lone zyski (straty) |
Razem | |
| Stan na 1/1/2015 | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 371 861) | 401 146 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 024 | 3 024 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 024 | 3 024 | |
| Stan na 30/9/2015 | ||||||||
| /niebadane | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 368 837) | 404 170 | |
| Stan na 1/1/2015 | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 371 861) | 401 146 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 186 | 48 186 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 186 | 48 186 | ||
| Stan na 31/12/2015 | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 323 675) | 449 332 | |
| Stan na 01/01/2016 | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 323 675) | 449 332 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 892 | 2 892 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 892 | 2 892 | |
| Stan na 30/9/2016 | ||||||||
| /niebadane | 3 286 | ( 27 909) 796 643 | 0 | 0 | 987 | ( 320 783) | 452 224 |
Prezes Zarzdu Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Iwona Makarewicz Członek Zarzdu
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pienine z działalno ci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy | |||
| pieni ne |
30.16 | ( 568) | (1 481) |
| Odsetki zapłacone | (2 602) | (1 372) | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci operacyjnej | ( 3 170) | (2 853) | |
| Przepływy pienine z działalno ci inwestycyjnej | |||
| Udzielone poyczki | (34 183) | (51 570) | |
| Zwrot poyczek udzielonych | 32 651 | 18 189 | |
| Odsetki otrzymane | 2 318 | 1 866 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci inwestycyjnej | 786 | (31 515) | |
| Przepływy pienine z działalno ci finansowej | |||
| Otrzymane kredyty i poyczki | 5 000 | 0 | |
| Spłata kredytów i poyczek | (5 070) | ( 82) | |
| Emisja obligacji | 0 | 29 552 | |
| Przepływy pienine netto z działalno ci finansowej | ( 70) | 29 470 | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | ( 2 454) | (4 898) | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku | 8 115 | 12 071 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 5 661 | 7 173 |
Elbieta Donata Wiczkowska Prezes Zarzdu
Colin Kingsnorth Członek Zarzdu
John Purcell Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Iwona Makarewicz
Waldemar Majewski Członek Zarzdu
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | Pastwo | Udział | ||
| Buffy Holdings No1 Ltd | Cypr | 100% | 184 000 | 184 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (184 000) | (184 000) | ||
| Celtic Investments Ltd | Cypr | 100% | 48 000 | 48 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (48 000) | (48 000) | ||
| Lakia Enterprises Ltd | Cypr | 100% | 105 000 | 105 000 |
| Odpis aktualizujcy warto udziałów | (105 000) | (105 000) | ||
| 0 | 0 |
Dnia 18 marca 2013 r. Spółka nabyła obligacje wyemitowane przez Spółk- Bolzanus Limited z siedzib na Cyprze (obligacje - 3 mln. zł., odsetki na 30 wrzenia 2016 - 702 tys. zł.). Oprocentowanie obligacji wynosi 8% rocznie. Data wykupu przypadała na dzie 17 lutego 2016. Strony uzgadniaj, e dług zostanie uregulowany poprzez przeniesienie własnoci czci działki nr 119, tej czci działki, która zgodnie z zapisami obowizujcego miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego jest przeznaczona na cele mieszkaniowe. Strony podpisały porozumienie, na mocy którego transakcja ma zosta rozliczona do koca 2016 r.
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| Poyczki długoterminowe dla jednostek powizanych (nota 25.13), w tym: | ||
| - poyczka | 486 204 | 484 750 |
| - odsetki | 88 703 | 80 074 |
| Odpis z tytułu utraty wartoci | (51 169) | (43 664) |
| 523 738 | 521 160 | |
| Poyczki długoterminowe dla jednostek pozostałych, w tym: | ||
| - poyczka Bolzanus | 397 | 0 |
| - odsetki Bolzanus | 5 | 0 |
| 402 | 0 |
| Naliczone | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka powizana | Kwota główna | odsetki Oprocentowanie | Mara | Termin spłaty | |
| 2/124 Gaston Investments | 3 119 | 437 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 3/93 Gaston Investments | 2 866 | 373 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 4/113 Gaston Investments | 6 689 | 1 186 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 5/92 Gaston Investments | 4 156 | 445 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 6/150 Gaston Investments | 2 645 | 403 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 7/120 Gaston Investments | 1 575 | 220 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 8/126 Gaston Investments | 5 973 | 739 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 9/151 Gaston Investments | 1 391 | 178 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 10/165 Gaston Investments | 2 120 | 212 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 11/162 Gaston Investments | 1 565 | 166 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 12/132 Gaston Investments | 4 009 | 537 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 13/155 Gaston Investments | 3 397 | 332 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 15/167 Gaston Investments | 1 881 | 183 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 16/88 Gaston Investments | 532 | 88 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 18 Gaston Investments | 3 173 | 360 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 19/97 Gaston Investments | 566 | 92 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Naliczone | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka powizana | Kwota główna | odsetki Oprocentowanie | Mara | Termin spłaty | |
| 20/140 Gaston Investments | 624 | 108 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Antigo Investments | 4 345 | 167 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon Antigo Investments |
(1 077) | ( 74) | |||
| Blaise Gaston Investments | 13 238 | 429 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Blaise Investments | 24 125 | 5 558 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Belise Investments | 12 960 | 5 040 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Buffy Holdings No 1 Ltd | 161 893 | 35 888 | 3M WIBOR | 0,75% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon Buffy Holdings |
(5 793) | (34 884) | |||
| Celtic Investments Ltd | 1 864 | 55 | 3M LIBOR | 0,75% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon CIL |
(1 746) | ( 47) | |||
| Challange 18 | 157 663 | 26 781 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Elara Investments | 2 867 | 103 | 3M WIBOR | 0,75% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon Elara Investments |
(2 240) | ( 34) | |||
| Gaston Investments | 1 721 | 9 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon |
|||||
| Gaston Investments | 0 | 0 | |||
| HUB Developments | 2 438 | 185 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon |
|||||
| HUB | ( 375) | ( 126) | |||
| Robin Investments | 0 | 0 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Lakia Enterprises Limited | 51 062 | 8 246 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na pozyczk udzielon | |||||
| Lakia Enterprises Limited | 0 | (4 436) | |||
| Celtic Asset Management | 973 | 14 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon CAM |
( 3) | 0 | |||
| IMES | 4 043 | 164 | 3M WIBOR | 1,55% | 26.03.2020 |
| Smart City | 4 | 0 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon |
|||||
| Smart City | ( 4) | 0 | |||
| 474 239 | 49 097 |
Zgodnie z intencj Zarzdu udzielone poyczki bd spłacone w okresie od 3 do 5 lat.
Maksymalna warto ryzyka kredytowego zwizanego z poyczkami i nalenociami handlowymi jest równa ich wartoci bilansowej.
Udzielone poyczki nie s zabezpieczone.
W pierwszym półroczu 2016 roku Spółka dokonała dodatkowego odpisu na poyczce udzielonej spółce Buffy w wysokoci 10.025 tys. PLN
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Stan odpisu z tytułu utraty warto ci udziałów na dzie 31.12.2015 | 260 713 |
|---|---|
| Odpis za okres 01/01/16-30/09/16 | 76 287 |
| Stan odpisu z tytułu utraty warto ci udziałów na dzie 30.09.2016 | 337 000 |
| Stan odpisu z tytułu utraty warto ci poyczek na dzie 31.12.2015 | 55 026 |
| Odpis za okres 01/01/16-30/09/16 | 16 571 |
| Stan odpisu z tytułu utraty warto ci poyczek na dzie 30.09.2016 | 71 597 |
| Razem odpis z tytułu utraty warto ci inwestycji w spółki zalene | 92 858 |
| Nalenoci od jednostek powizanych | 12 | 60 |
|---|---|---|
| Poyczki krótkoterminowe dla jednostek powizanych | 144 | 0 |
| - poyczka | 16 048 | 16 017 |
| - odsetki | 4 854 | 4 463 |
| - odpis | (20 758) | (20 480) |
| Nalenoci publiczno-prawne | 10 | 45 |
| Pozostałe nalenoci od jednostek powizanych | 0 | 942 |
| Pozostałe nalenoci od pozostałych jednostek | 60 | 16 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów |
23 | 4 |
| 249 | 1 067 |
| Jednostka powizana | Naliczone Kwota główna odsetki |
Oprocentowanie Mara | Termin spłaty | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Mandy Investments | 16 048 | 4 854 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Odpis na po yczk udzielon Mandy Investments |
(16 036) | (4 722) |
W pierwszym półroczu 2016 roku Spółka dokonała dodatkowego odpisu na poyczce udzielonej spółce Mandy w wysokoci 279 tys. PLN
30-09-2016 31-12-2015
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
| 30-09-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|
| 12 909 | |
| 13 026 | 12 909 |
| 13 026 |
Zobowizania z tytułu poyczek na 30 wrzenia 2016 r. dotycz poyczki od spółki zalenej Lakia Enterprises (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 0.50%, poyczka jest płatna na danie poyczkodawcy) oraz poyczki od spółki zalenej Lakia Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%, poyczka jest płatna na danie poyczkodawcy). Na dzie 30 wrzenia 2016 r. saldo poyczki od spółki Lakia Enterprises wynosi 9 621 tys. PLN (kapitał: 7 666 tys. PLN, odsetki: 1 955 tys. PLN); saldo poyczki od spółki Lakia Investments wynosi 3 405 tys. PLN (kapitał: 3 159 tys. PLN, odsetki: 246 tys PLN).
| 1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk / Strata netto okresu | 2 529 | 5 011 | 2 892 | 3 024 |
| Skorygowana liczba akcji zwykłych | 32 863 | 32 863 | 32 863 | 32 863 |
| Zysk / Strata na jedn akcj (w PLN) |
0,08 | 0,15 | 0,09 | 0,09 |
| Rozwodniony zysk / strata przypadajcy na akcjonariuszy | 632 | ( 394) | 995 | (2 381) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 42 654 | 42 654 | 42 654 | 42 654 |
| Rozwodniony zysk / strata na jedn akcj | 0,01 | (0,01) | 0,02 | (0,06) |
Na rozwodnienie zysku na 30 wrzenia 2016 r. wpłynła emisja przez spółk- CPD obligacji zamiennych na akcje. Na wysoko korekty wyniku wpłynły: kwota odsetek (1.815 PLN), wycena obligacji na dzie bilansowy (278 tys. PLN) oraz warto wyceny wbudowanego elementu pochodnego (-4.435 tys PLN). Kwoty te zostały pomniejszone o podatek dochodowy, który zostanie zapłacony w przyszłoci.
rednia waona liczba akcji została skorygowana w zwizku z moliwoci wykonania prawa do zamiany obligacji zamiennych na akcje (nie wicej ni 9.791.360 akcji). redniowaona liczba akcji wyniosła 42.654 tys. sztuk.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| a) emisja obligacji serii A | ||
| Warto nominalna obligacji zamiennych wyemitowanych 26 wrzenia 2014 roku | 22 966 | 22 966 |
| Element wbudowany | 27 909 | 27 909 |
| Element dłuny w dniu pocztkowego uj cia 26 wrzenia 2014 roku |
50 875 | 50 875 |
| Koszty odsetek naliczonych | 4 782 | 2 967 |
| Wycena na dzie bilansowy | 750 | 472 |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | (20 709) | (16 274) |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 35 698 | 38 040 |
| Obligatariusz | 30-09-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|---|
| Weyerhaeuser Company Master Retirement Trust | 1 | 1 |
| Laxey Investors Limited | 0 | 0 |
| LP Alternative LP by Laxey Partners (GP3) as General Partner | 7 | 7 |
| Laxey Partners Ltd | 1 | 1 |
| LP Value Ltd | 7 | 7 |
| Laxey Universal Value LP By Laxey Partners (GP2) as General Partner | 1 | 1 |
| The Value Catalyst Fund Limited | 13 | 13 |
| QVT Fund LP | 17 | 17 |
| Quintessence Fund LP | 3 | 3 |
| Lars E Bader | 7 | 7 |
| Co-op | 33 | 33 |
| Furseka | 17 | 17 |
| Broadmeadow | 3 | 3 |
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypada 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Warto nominalna jednej obligacji wynosi 50 000 EUR (słownie: pidziesit tysicy euro). Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 50.000 EUR Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 3 lata po Dniu Emisji tj. 27 wrzenia 2017 roku – z zastrzeeniem przypadków przedterminowego wykupu w razie zaistnienia Przypadku Naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje.
Wbudowany element pochodny wynika z:
a) prawa moliwoci zamiany obligacji na akcje przez obligatoriusza po stałym kursie,
w okresie od 2015-09-26 do 5 dni przed dniem wykupu, tj. 22-09-2017;
b) walutowej opcji cap, dotyczcej przeliczenia zobowizania na akcje w dniu konwersji po kursie EUR/PLN z tego dnia, nie wyszym jednak ni kurs 1EUR = 4,1272 PLN.
| 30-09-2016 | 31-12-2015 | |
|---|---|---|
| b) emisja obligacji serii B | ||
| Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. | 29 552 | 29 552 |
| Koszty odsetek naliczonych | 3 224 | 2 633 |
| Odsetki spłacone | (2 633) | (1 354) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 156 | 84 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy |
30 299 | 30 915 |
W dniu 13 stycznia 2015 roku Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B. Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Obligacje zostały wyemitowane na nastpujcych warunkach:
• Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
• Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 PLN kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
• Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 PLN.
• Warto nominalna jednej Obligacji wynosi 1.000 PLN. Cena emisyjna jednej Obligacji jest równa jej wartoci nominalnej i wynosi 1.000 PLN.
• Obligacje zostan wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
• Obligacje s oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 9,1% w skali roku.
• Jeeli Emitent nie wykupi Obligacji wczeniej w sytuacji wystpienia przypadków naruszenia na danie Obligatariusza lub na danie Emitenta, wykup Obligacji nastpi w Dacie Wykupu i zostanie dokonany poprzez zapłat kwoty równej wartoci nominalnej Obligacji, powikszonej o nalene, a niewypłacone odsetki od Obligacji.
9 lutego 2015 r. została zawarta Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach spółki Blaise Investments sp. z o.o., pomidzy Lakia Enterprises Limited a Matczuk Wieczorek i Wspólnicy Kancelari Adwokatów i Radców Prawnych sp. j. działajcym w imieniu własnym ale na rachunek obligatariuszy posiadajcych obligacje serii B.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony na 100 udziałach w kapitale zakładowym spółki Blaise Investments sp. z o.o., o wartoci nominalnej 50 zł kady, stanowicych 100% kapitału zakładowego tej spółki. Warto nominalna pakietu 1.000 udziałów wynosi 50.000 zł.
Zastaw rejestrowy został ustanowiony do kwoty 45.000.000 zł.
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| Usługi doradcze | 195 | 42 | 303 | 227 |
| Wynagrodzenia | 230 | 235 | 698 | 726 |
| Wynagrodzenie audytora | 2 | 67 | 67 | 68 |
| Nieodliczany VAT | 103 | 72 | 245 | 142 |
| Pozostałe usługi | 90 | 190 | 329 | 439 |
| 620 | 606 | 1 642 | 1 602 |
| 1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki bankowe | 4 | 15 | 14 | 53 |
| Pozostałe przychody finansowe | 59 | 102 | 32 | 180 |
| Przychody finansowe z tytułu wyceny wbudowanego instrumentu pochodnego |
0 | 3 285 | 4 876 | 8 282 |
| Rónice kursowe netto | 0 | ( 233) | 0 | 285 |
| Przychody finansowe | 63 | 3 169 | 4 922 | 8 800 |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||||
| - Odsetki od jednostek powizanych | 87 | 69 | 246 | 214 |
| - Odsetki od obligacji | 1 290 | 1 271 | 3 851 | 3 654 |
| - Pozostałe | 73 | 11 | 73 | 53 |
| Rónice kursowe netto | ( 662) | 0 | 228 | 0 |
| Koszty finansowe | 788 | 1 351 | 4 398 | 3 921 |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Na dzie 1 stycznia 2015 | 18 366 |
|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych poyczek | (2 378) |
| Naliczone odsetki od obligacji | 127 |
| Rónice kursowe | 9 |
| Na dzie 31 grudnia 2015 - przed kompensat | 16 124 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (16 124) |
| Na dzie 31 grudnia 2015 - po kompensacie | 0 |
| Naliczone odsetki od udzielonych poyczek | 4 271 |
| Naliczone odsetki od obligacji | 6 |
| Rónice kursowe | 5 |
| Na dzie 30 wrze nia 2016 - przed kompensat | 20 406 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (20 406) |
| Na dzie 30 wrze nia 2016 - po kompensacie | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
| Na dzie 1 stycznia 2015 | 18 366 |
| Utrata wartoci nalenoci z tyt. poyczek - cze aktywowana | (3 562) |
| Niezafakturowane koszty | 24 |
| Rezerwa urlopowa | 13 |
| Naliczone odsetki od zacigni tej poyczki |
383 |
| Naliczone odsetki od obligacji | 816 |
| Rónice kursowe | 84 |
| Na dzie 31 grudnia 2015 - przed kompensat | 16 124 |
| Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (16 124) |
| Na dzie 31 grudnia 2015 - po kompensacie | 0 |
| Utrata wartoci nalenoci z tyt. poyczek - cze aktywowana | 4 001 |
| Niezafakturowane koszty | ( 24) |
| Naliczone odsetki od zacigni tej poyczki |
35 |
| Naliczone odsetki od obligacji | 215 |
| Rónice kursowe | 56 |
| Rezerwa urlopowa | ( 1) |
| Na dzie 30 wrze nia 2016 - przed kompensat | 20 406 |
| Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (20 406) |
| Na dzie 30 wrze nia 2016 - po kompensacie | 0 |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
*3 . # - - -
| 01/01/2016 - | 1/1/2015 - | |
|---|---|---|
| 30/9/2016 | 30/9/2015 | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 2 892 | 3 024 |
| Korekty z tytułu: | ||
| – rónic kursowych | (4 110) | (8 342) |
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 4 | 6 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 3 916 | 3 900 |
| – przychodów z tytułu odsetek | (11 375) | (11 714) |
| – utrata wartoci nalenoci - poyczki | 7 458 | 11 990 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| – zmiana stanu nalenoci | 1 364 | ( 118) |
| – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych | ( 717) | ( 227) |
| ( 568) | (1 481) |
CPD S.A. nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
CPD S.A.zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zalenymi oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym |
1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej | 90 | 77 | 240 | 236 |
| Koszt wynagrodze członków Zarzdu | 60 | 62 | 180 | 152 |
| b) Transakcje ze znaczcym inwestorem | ||||
| Poyczka udzielona Laxey Worldwide W.A. | 330 | 324 | ||
| Odpis na po yczk udzielon Laxey Worldwide W.A. |
( 330) | ( 324) |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| c) Transakcje z jednostkami zalenymi | 1/7/2016 - 30/9/2016 |
1/7/2015 - 30/9/2015 |
01/01/2016 - 30/9/2016 |
01/01/2015 - 30/9/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody | ||||
| 2/124 Gaston Investments | 25 | 24 | 75 | 71 |
| 3/93 Gaston Investments | 24 | 23 | 70 | 64 |
| 4/113 Gaston Investments | 53 | 48 | 151 | 139 |
| 5/92 Gaston Investments | 34 | 28 | 100 | 78 |
| 6/150 Gaston Investments | 22 | 19 | 62 | 57 |
| 7/120 Gaston Investments | 13 | 13 | 40 | 37 |
| 8/126 Gaston Investments | 48 | 39 | 136 | 111 |
| 9/151 Gaston Investments | 11 | 8 | 29 | 24 |
| 10/165 Gaston Investments | 17 | 16 | 50 | 37 |
| 11/162 Gaston Investments | 13 | 10 | 35 | 28 |
| 12/132 Gaston Investments | 32 | 27 | 90 | 79 |
| 13/155 Gaston Investments | 29 | 26 | 85 | 75 |
| 14/119 Gaston Investments | 56 | 0 | 102 | 0 |
| 15/167 Gaston Investments | 15 | 15 | 47 | 42 |
| 16/88 Gaston Investments | 4 | 4 | 12 | 11 |
| 18 Gaston Investments | 26 | 25 | 80 | 74 |
| 19/97 Gaston Investments | 4 | 4 | 13 | 12 |
| 20/140 Gaston Investments | 5 | 5 | 15 | 14 |
| Blaise Gaston Investments | 111 | 49 | 223 | 132 |
| Blaise Investments | 199 | 199 | 589 | 621 |
| Belise Investments | 106 | 107 | 316 | 546 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 1 005 | 1 008 | 2 978 | 3 062 |
| Celtic Asset Management | 8 | 0 | 14 | 0 |
| Celtic Investments Ltd | 2 | 3 | 7 | 10 |
| Challange 18 | 1 286 | 1 347 | 3 875 | 4 134 |
| Antigo Investments | 35 | 41 | 114 | 122 |
| East Europe Property Financing AB | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Elara Investments | 23 | 27 | 69 | 82 |
| Gaetan Investments | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gaston Investments | 10 | ( 197) | 126 | 226 |
| Hub Developments | 20 | 20 | 59 | 60 |
| Lakia Enterprises Ltd | 421 | 420 | 1 248 | 1 088 |
| Mandy investments | 132 | 132 | 391 | 402 |
| Smart City Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IMES | 33 | 23 | 94 | 43 |
| Koszty | ||||
| Lakia Investments | 26 | 26 | 77 | 79 |
| Lakia Enterprises Ltd | 43 | 44 | 127 | 135 |
| Laxey NL | 18 | 0 | 42 | 0 |
| Zobowizania | 30/9/2016 | 31/12/2015 | ||
| Lakia Enterprises Ltd | 9 621 | 9 581 | ||
| Lakia Investments | 3 405 | 3 328 |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| *3 / 6 | \$ |
||
|---|---|---|---|
| Nalenoci | 30/9/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| 2/124 Gaston Investments | 3 556 | 3 488 |
| 3/93 Gaston Investments | 3 239 | 3 250 |
| 4/113 Gaston Investments | 7 875 | 7 036 |
| 5/92 Gaston Investments | 4 601 | 4 485 |
| 6/150 Gaston Investments | 3 048 | 2 832 |
| 7/120 Gaston Investments | 1 795 | 1 906 |
| 8/126 Gaston Investments | 6 712 | 5 922 |
| 9/151 Gaston Investments | 1 569 | 1 241 |
| 10/165 Gaston Investments | 2 332 | 2 184 |
| 11/162 Gaston Investments | 1 731 | 1 444 |
| 12/132 Gaston Investments | 4 546 | 3 982 |
| 13/155 Gaston Investments | 3 729 | 3 825 |
| 15/167 Gaston Investments | 2 064 | 2 103 |
| 16/88 Gaston Investments | 620 | 580 |
| 18 Gaston Investments | 3 533 | 3 647 |
| 19/97 Gaston Investments | 658 | 627 |
| 20/140 Gaston Investments | 732 | 717 |
| Antigo Investments | 4 512 | 5 075 |
| Odpis na pozyczk Antigo Investments | (1 151) | (1 151) |
| Blaise Gaston Investments | 13 667 | 7 085 |
| Blaise Investments | 29 683 | 29 095 |
| Belise Investments | 18 000 | 18 532 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 197 781 | 194 757 |
| Odpis na pozyczk Buffy Holdings No1 Ltd | (40 677) | (30 652) |
| Celtic Asset Management | 987 | 30 |
| Odpis na pozyczk Celtic Asset Management | ( 3) | ( 3) |
| Celtic Investments Ltd | 1 919 | 1 848 |
| Odpis na pozyczk Celtic Investments Ltd | (1 793) | (1 793) |
| Lakia Enterprises Ltd | 59 308 | 57 995 |
| Odpis na pozyczk Lakia Enterprises Ltd | (4 436) | (4 436) |
| Challange 18 | 184 444 | 185 206 |
| Elara Investments | 2 970 | 2 814 |
| Odpis na pozyczk Elara Investments | (2 274) | (2 274) |
| Gaston Investments | 1 730 | 7 999 |
| Odpis na pozyczk Gaston Investments | 0 | (2 849) |
| Hub Developments | 2 623 | 2 549 |
| Odpis na po yczk HUB Developments |
( 501) | ( 501) |
| IMES | 4 207 | 3 413 |
| Smart City | 4 | 4 |
| Odpis na po yczk Smart City |
( 4) | 0 |
| Mandy investments | 20 902 | 20 480 |
| Odpis na pozyczk Mandy Investments | (20 758) | (20 480) |
ródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesicy zakoczony 30 wrze nia 2016 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| d) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1/7/2016 - | 1/7/2015 - | 01/01/2016 - | 01/01/2015 - | |
| 30/9/2016 | 30/9/2015 | 30/9/2016 | 30/9/2015 | |
| Koszty | ||||
| Kancelaria Radców Prawnych | ||||
| Ole&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 0 | 2 | 33 | 23 |
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.286 tys.PLN. Do dnia sporzdzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego.
Warszawa, 10 listopada 2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.