Costar Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 21, 2012

证券代码： 002189 股票简称：利达光电

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二O 一二年半年度财务报告

（未经审计）

披露时间：二O 一二年八月二十一日

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

财务报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计 □ 是 √ 否

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 利达光电股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		110,134,126.90	165,530,763.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		4,042,570.00	6,024,686.00
应收账款		155,519,356.67	128,145,710.81
预付款项		36,036,548.25	27,057,314.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		885,556.52	880,042.27
买入返售金融资产
存货		78,454,977.58	70,288,496.26
一年内到期的非流动资产

2

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其他流动资产
流动资产合计		385,073,135.92	397,927,013.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		285,116,533.45	268,456,116.77
在建工程		34,255,287.18	27,680,383.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		11,928,838.00	12,182,374.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,560,937.10	2,415,931.19
其他非流动资产
非流动资产合计		333,861,595.73	310,734,805.54
资产总计		718,934,731.65	708,661,819.44
流动负债：
短期借款		50,000,000.00	70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据			4,997,869.60
应付账款		99,239,026.24	88,888,554.65
预收款项		2,056,015.34	886,021.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

3

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

应付职工薪酬		2,580,350.93	2,477,503.02
应交税费		-2,353,357.15	-1,409,524.62
应付利息
应付股利
其他应付款		8,014,770.36	4,653,833.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		50,000,000.00	50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		209,536,805.72	220,494,257.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		13,103,467.83
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		3,000,000.00	3,000,000.00
非流动负债合计		16,103,467.83	3,000,000.00
负债合计		225,640,273.55	223,494,257.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		199,240,000.00	199,240,000.00
资本公积		185,145,221.95	185,145,221.95
减：库存股
专项储备
盈余公积		13,318,220.96	13,318,220.96
一般风险准备
未分配利润		93,054,826.15	84,491,639.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		490,758,269.06	482,195,082.10
少数股东权益		2,536,189.04	2,972,479.81
所有者权益（或股东权益）合计		493,294,458.10	485,167,561.91

4

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

负债和所有者权益（或股东权益）
		718,934,731.65	708,661,819.44
总计

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人： 张子民 会计机构负责人：杨小科

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		105,557,583.55	160,201,684.17
交易性金融资产
应收票据		4,042,570.00	6,024,686.00
应收账款		155,419,875.78	128,090,547.18
预付款项		36,036,548.25	27,057,314.80
应收利息
应收股利
其他应收款		1,263,504.63	1,379,558.72
存货		78,004,236.99	69,842,078.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		380,324,319.20	392,595,869.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		5,500,000.00	5,500,000.00
投资性房地产
固定资产		283,875,226.44	267,107,071.60
在建工程		34,255,287.18	27,680,383.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		11,928,838.00	12,182,374.00
开发支出

5

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,560,937.10	2,415,931.19
其他非流动资产
非流动资产合计		338,120,288.72	314,885,760.37
资产总计		718,444,607.92	707,481,629.97
流动负债：
短期借款		50,000,000.00	70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据			4,997,869.60
应付账款		98,929,509.82	88,625,035.13
预收款项		2,056,015.34	886,021.14
应付职工薪酬		2,496,868.78	2,421,080.62
应交税费		-2,188,153.54	-1,195,689.31
应付利息
应付股利
其他应付款		7,815,211.30	4,612,055.64
一年内到期的非流动负债		50,000,000.00	50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		209,109,451.70	220,346,372.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		13,103,467.83
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		3,000,000.00	3,000,000.00
非流动负债合计		16,103,467.83	3,000,000.00
负债合计		225,212,919.53	223,346,372.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		199,240,000.00	199,240,000.00
资本公积		185,145,221.95	185,145,221.95
减：库存股

6

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

专项储备
盈余公积		13,318,220.96	13,318,220.96
未分配利润		95,528,245.48	86,431,814.24
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		493,231,688.39	484,135,257.15
负债和所有者权益（或股东权益）
		718,444,607.92	707,481,629.97
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		262,879,943.64	222,505,342.01
其中：营业收入		262,879,943.64	222,505,342.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		255,175,790.72	226,735,589.26
其中：营业成本		213,784,445.15	188,175,244.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		754,402.68	570,788.36
销售费用		8,155,264.23	7,463,101.72
管理费用		28,882,063.73	25,649,056.78
财务费用		2,632,908.89	3,801,703.37
资产减值损失		966,706.04	1,075,694.63
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）

7

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		7,704,152.92	-4,230,247.25
列）
加 ：营业外收入		474,122.12	2,139,000.00
减 ：营业外支出		772.19
其中：非流动资产处置
		680.77
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		8,177,502.85	-2,091,247.25
号填列）
减：所得税费用		50,606.66
五、净利润（净亏损以“－”号填
		8,126,896.19	-2,091,247.25
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		8,563,186.96	-1,648,372.99
润
少数股东损益		-436,290.77	-442,874.26
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.04	-0.01
（二）稀释每股收益		0.04	-0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额		8,126,896.19	-2,091,247.25
归属于母公司所有者的综合
		8,563,186.96	-1,648,372.99
收益总额
归属于少数股东的综合收益
		-436,290.77	-442,874.26
总额

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		262,957,989.52	230,656,766.58
减：营业成本		213,050,681.48	195,929,036.77

8

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

营业税金及附加		754,402.68	570,581.07
销售费用		8,148,554.23	7,431,096.72
管理费用		28,720,277.94	25,085,048.83
财务费用		2,643,770.60	3,811,390.79
资产减值损失		966,706.04	1,075,694.63
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		8,673,596.55	-3,246,082.23
列）
加：营业外收入		474,122.12	2,139,000.00
减：营业外支出		680.77
其中：非流动资产处置损
		680.77
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
		9,147,037.90	-1,107,082.23
号填列）
减：所得税费用		50,606.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
		9,096,431.24	-1,107,082.23
列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.05	-0.01
（二）稀释每股收益		0.05	-0.01
六、其他综合收益
七、综合收益总额		9,096,431.24	-1,107,082.23

5 、合并现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	242,459,722.55	204,485,756.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

9

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	11,840,803.74	5,862,321.05
收到其他与经营活动有关的现金	3,372,164.17	4,579,417.97
经营活动现金流入小计	257,672,690.46	214,927,495.70
购买商品、接受劳务支付的现金	164,088,678.23	142,900,476.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	63,317,771.96	51,458,843.54
金
支付的各项税费	3,973,627.39	4,075,455.53
支付其他与经营活动有关的现金	8,524,936.36	9,196,176.70
经营活动现金流出小计	239,905,013.94	207,630,952.36
经营活动产生的现金流量净额	17,767,676.52	7,296,543.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		48,944.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		200,000.00
投资活动现金流入小计		248,944.99
购建固定资产、无形资产和其他
	50,306,316.79	49,734,333.12
长期资产支付的现金

10

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		122.00
投资活动现金流出小计	50,306,316.79	49,734,455.12
投资活动产生的现金流量净额	-50,306,316.79	-49,485,510.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	566,911.39	743,585.89
筹资活动现金流入小计	30,566,911.39	80,743,585.89
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,484,535.54	7,027,544.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	100.00	171,293.34
筹资活动现金流出小计	53,484,635.54	47,198,837.93
筹资活动产生的现金流量净额	-22,917,724.15	33,544,747.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	59,727.56	-787,491.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-55,396,636.86	-9,431,710.21
加：期初现金及现金等价物余额	165,530,763.76	185,521,698.20
六、期末现金及现金等价物余额	110,134,126.90	176,089,987.99

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	242,433,208.69	204,462,077.98
收到的税费返还	11,840,803.74	5,862,321.05

11

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金	3,358,922.46	4,568,637.55
经营活动现金流入小计	257,632,934.89	214,893,036.58
购买商品、接受劳务支付的现金	164,059,638.23	142,136,743.60
支付给职工以及为职工支付的现
	62,609,295.88	50,707,809.10
金
支付的各项税费	3,971,215.79	4,039,310.56
支付其他与经营活动有关的现金	8,472,572.23	9,117,194.70
经营活动现金流出小计	239,112,722.13	206,001,057.96
经营活动产生的现金流量净额	18,520,212.76	8,891,978.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		200,000.00
投资活动现金流入小计		200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	50,306,316.79	49,732,134.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		122.00
投资活动现金流出小计	50,306,316.79	49,732,256.12
投资活动产生的现金流量净额	-50,306,316.79	-49,532,256.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	566,911.39	743,585.89
筹资活动现金流入小计	30,566,911.39	80,743,585.89
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,484,535.54	7,027,544.59
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	100.00	171,293.34
筹资活动现金流出小计	53,484,635.54	47,198,837.93

12

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额	-22,917,724.15	33,544,747.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	59,727.56	-787,491.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-54,644,100.62	-7,883,020.92
加：期初现金及现金等价物余额	160,201,684.17	177,691,088.03
六、期末现金及现金等价物余额	105,557,583.55	169,808,067.11

13

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股东权	所有者权益合
	实收资本（或股
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	益	计
	本）
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		84,491,639.19		2,972,479.81	485,167,561.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		84,491,639.19		2,972,479.81	485,167,561.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							8,563,186.96		-436,290.77	8,126,896.19
（一）净利润							8,563,186.96		-436,290.77	8,126,896.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							8,563,186.96		-436,290.77	8,126,896.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积

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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		93,054,826.15		2,536,189.04	493,294,458.10

上年金额

单位： 元

		上年金额
	项目
		归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合
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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	实收资本（或									计
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
	股本）
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		83,720,811.43		4,306,704.61	484,958,173.07
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		83,720,811.43		4,306,704.61	484,958,173.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					772,785.88		770,827.76		-1,334,224.80	209,388.84
（一）净利润							6,325,373.64		-1,334,224.80	4,991,148.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,325,373.64		-1,334,224.80	4,991,148.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					772,785.88		-5,554,545.88			-4,781,760.00
1．提取盈余公积					772,785.88		-772,785.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-4,781,760.00			-4,781,760.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		84,491,639.19		2,972,479.81	485,167,561.91

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

					本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		86,431,814.24	484,135,257.15
加：会计政策变更
前期差错更正

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		86,431,814.24	484,135,257.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							9,096,431.24	9,096,431.24
（一）净利润							9,096,431.24	9,096,431.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							9,096,431.24	9,096,431.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		95,528,245.48	493,231,688.39

上年金额

单位： 元

					上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		84,258,501.34	481,189,158.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		84,258,501.34	481,189,158.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					772,785.88		2,173,312.90	2,946,098.78
（一）净利润							7,727,858.78	7,727,858.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,727,858.78	7,727,858.78

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					772,785.88		-5,554,545.88	-4,781,760.00
1．提取盈余公积					772,785.88		-772,785.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-4,781,760.00	-4,781,760.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		86,431,814.24	484,135,257.15

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（三）公司基本情况

1 、公司概况

公司名称：利达光电股份有限公司

注册地址：河南省南阳市工业南路 508 号

注册资本：人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元

法人营业执照号码：河南省工商行政管理局颁发的 410000400013231 企业法人营业执照

法定代表人：王志亮

经营范围：精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电阻、 光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、设计、生产、销售、安装和售后服务。

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司总股本为 19,924 万股。

2 、历史沿革

（1）1995 年设立南阳利达光电有限公司

经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038 号《关于设立“南阳利达”的批复》批准，南阳利达由河南中 南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二光学有限公司于 1995 年 4 月 5 日合资设立，企业性质为中外合资经营企业。南阳利达 设立时注册资本为 5,143.00 万元人民币，其中河南中南光电仪器厂出资 3,343 万元人民币，占注册资本 65%；英属维尔京群 岛第二光学有限公司出资 1,800 万元人民币，占注册资本 35%。

股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中南光电仪器厂	3,343.00	65.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,800.00	35.00
	合 计	5,143.00	100.00

（2）第一次股权调整

2003 年 4 月 23 日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78 号文批准，南阳利达股东英属维尔京群岛第二光 学有限公司将其持有的南阳利达 10%的股权转让给河南中光学集团有限公司（原河南中南光电仪器厂）。股权转让后，河南 中光学集团有限公司持有南阳利达 75%的股权，英属维尔京群岛第二光学有限公司持有南阳利达 25%的股权。

转让后股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	3,857.25	75.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,285.75	25.00
	合 计	5,143.00	100.00

（3）2004 年吸收合并南阳协力光学有限公司等 5 家公司

2004 年 6 月 21 日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10 号文批准，南阳利达吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三 利光学有限公司、南阳利宏光学有限公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存在，被 吸收方解散，合并后南阳利达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原 5,143.00 万元增加 6,968.67 万元至 12,111.67 万元，外资比例为 25.63%，合并后的南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,286.00	10.62

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3	南方工业资产管理有限责任公司	1,200.00	9.91
4	日本清水产业株式会社	1,101.31	9.09
5	香港明汇国际有限公司	596.95	4.93
6	香港友滔有限公司	120.00	0.99
7	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	105.65	0.87
	合 计	12,111.67	100.00

（4）第二次股权调整

南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司股权

经南阳利达 2005 年 6 月 20 日董事会决议通过，南方工业集团于 2005 年 8 月 12 日下达兵装财[2005]545 号文件批复同 意，以及南阳市商务局 2005 年 11 月 7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京 群岛第二光学有限公司所持有的南阳利达 1,286 万元出资（占南阳利达出资总额的 10.62%）。上述股权转让后，英属维尔京 群岛第二光学有限公司不再持有南阳利达股权，南方工业资产管理有限责任公司持有股权由原 1,200 万元增加到 2,486 万元。

南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权

经南阳市商务局 2005 年 11 月 7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，明汇国际有限公司将持有的 250 万元的出资转让给 南阳市金坤光电仪器有限责任公司。上述股权转让后，明汇国际有限公司持有的股权由原 596.95 万元减少为 346.95 万元。 富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退出股权

经南阳市商务局 2005 年 11 月 7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，富士能佐野株式会社以现金出资方式对南阳利达增 资 1,460 万元人民币；在富士能佐野株式会社向南阳利达增资的同时，南方工业资产管理有限责任公司相应将其持有的 2,486 万元中的 1,460 万元股权退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务局和南 阳市工商行政管理局的批准。第二次股权调整后南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	富士能佐野株式会社	1,460.00	12.05
3	日本清水产业株式会社	1,101.31	9.09
4	南方工业资产管理有限责任公司	1,026.00	8.47
5	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.94
6	香港明汇国际有限公司	346.95	2.87
7	香港友滔有限公司	120.00	0.99
	合 计	12,111.67	100.00

（5）第三次股权调整

日本清水（香港）有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明汇国际有限公司增资

经南阳利达 2006 年 1 月 20 日董事会决议通过，南阳市商务局于 2006 年 3 月 6 日以宛商资管[2006]42 号文批准，日本 清水将其持有的南阳利达 1,101.31 万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司；香港友滔将所持有的 120 万元出资全部 转让给日本清水（香港）有限公司。日本清水（香港）有限公司在受让日本清水与香港友滔出资后，以外汇折合 403.45 万 元人民币对南阳利达增资，增加出资额 403.45 万元。明汇国际有限公司以外汇折合 96.55 万元人民币对南阳利达增资，增加 出资额 96.55 万元。上述股权转让及增资后，日本清水与香港友滔不再持有南阳利达股权，日本清水（香港）有限公司持有 南阳利达 1,624.76 万元股权，明汇国际有限公司持有股权由原 346.95 万元增加到 443.50 万元。

南方工业资产管理有限责任公司 1,500 万元债转股增资

经南阳市商务局于 2006 年 3 月 6 日以宛商资管[2006]42 号文批准，南方工业资产管理有限责任公司将其对南阳利达的 1,500 万元债权转为股权增资，增加出资额 1,500 万元。

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

中国南方工业集团公司划转股权

经中国南方工业集团公司于 2006 年 1 月 8 日以兵装资[2006]104 号文决定，将下属全资企业河南中光学集团有限公司所 持南阳利达 7,701.76 万元国有股权无偿划转给中国南方工业集团公司。本次股权划转后，河南中光学集团有限公司持有的南 阳利达股权全部转由中国南方工业集团公司持有。由于河南中光学集团有限公司为中国南方工业集团公司全资子公司，本次 股权划转后发行人实际控制人没有发生变化。

经本次增资及股权调整后，南阳利达注册资本由原 12,111.67 万元增加到 14,111.67 万元，外资比例为 25%。此次变动后 的南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	中国南方工业集团公司	7,701.76	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	2,526.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	1,624.76	11.51
4	富士能佐野株式会社	1,460.00	10.35
5	香港明汇国际有限公司	443.50	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.52
	合 计	14,111.67	100.00

（6）公司改制

本公司系根据2006年6月12日中华人民共和国商务部商资批[2006]1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更 为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司。以截止2006年3月31日经 审计的净资产149,249,329.49元中的149,240,000.00元，按1:1的比例折合为本公司的股份总额149,240,000.00股，其余9,329.49 元列入公司资本公积。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了中瑞华恒信验字（2006）第2033 号的验资报告，验证上述 变更事项。

由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明 汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立， 设立时注册资本为14,924万元，如下表所 示：

示：
序号	股东名称	出资额（元）	占总股本比例（%）
1	中国南方工业集团公司	81,455,192.00	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	11.51
4	富士能佐野株式会社	15,446,340.00	10.35
5	香港明汇国际有限公司	4,686,136.00	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	2.52
	合 计	149,240,000.00	100.00

（7）首次向社会公开发行人民币普通股

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394号文核准，于2007年11月14、15日向社会公开发行人民币普通

股5,000万股，发行后的总股本为199,240,000.00元。发行后的股本如下：

23

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

股东名称	出资额	持股比例 (%)
中国南方工业集团公司	81,455,192.00	40.88
南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	13.41
日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	8.62
富士能佐野株式会社	15,446,340.00	7.75
香港明汇国际有限公司	4,686,136.00	2.35
南阳金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	1.89
网下配售股份	10,000,000.00	5.02
无限售条件的社会公众股	40,000,000.00	20.08
合 计	199,240,000.00	100.00

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计 准则‖），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012 年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并

24

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的 成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再 进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以 外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

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（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应 收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面 价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

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估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的 当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关 的参数。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查， 当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损 失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； ②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本 公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准

欠款金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计 组合名称 确定组合的依据 提方法 账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
6个月以内	0%	0%
6个月-1年	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3－4年	50%	50%
4－5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

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（ 2 ）发出存货的计价方法

原材料发出时，采用计划成本核算；产成品（库存商品）发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持 有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成 本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售 的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一次摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长

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期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策 必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不

足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公 允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以

下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列 一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20年-35年	3%	4.85%-2.77%
机器设备	5年-10年	3%	19.40%-9.70%
电子设备
运输设备	5年	3%	19.40%
仪器仪表	8年－10年	3%	12.13%-9.70%
办公设备	5年	3%	19.40%
其他设备
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备	5年-10年		20%-10%
电子设备
运输设备
仪器仪表	8年-10年		12.5%-10%
办公设备
其他设备

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（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产 的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用 的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的 金额确定。

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之

一：

• ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；

• ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

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其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期 间。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未 来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或

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提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。

项目	预计使用寿命	依据
软件	3年	软件产品预计为公司带来经济利益的期限
专利权	10年	专利有效期为10年
土地使用权	50年	土地使用权期限为50年

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行 基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①研究阶段

研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发 后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

比如，意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、 系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终 选择等，均属于研究活动。

• ②开发阶段

相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本

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条件。

比如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和 运营等，均属于开发活动。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装 修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计 量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估 计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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19 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的 成本占估计总成本的比例确定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

20 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

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21 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

• B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a.该项交易不是企业合并；

• b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时

满足下列条件的除外：

• A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

22 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。出租人、承租人发生的初始直接费用，计

入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

38

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）融资租赁会计处理

A、承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

B、出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期未发生会计政策变更的事项。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期未发生会计估计变更的事项。

24 、前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正的事项。

39

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	销项税额扣除当期允许抵扣的进项税
增值税		17%
	额后的差额
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

注：母公司企业所得税适用15%税率；子公司企业所得税适用25%税率。

2 、税收优惠及批文

根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的《关于公布河南省2011年度通 过复审高新技术企业名单的通知》（豫科[2012]8 号），公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《高新技术企业认定 管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，本公司自 获得高新技术企业认定后三年内，企业所得税税率为15%。

（六）企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

1 、子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

40

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

==> picture [498 x 400] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

少
数
股
东
权
从母公司所
益
有者权益冲
中
减子公司少
表 是 用
实质上构 持 数股东分担
决 否 于
成对子公 股 的本期亏损
子公司 子公司 注册 业务 期末实际 权 合 少数股东权 冲
注册资本 币种 经营范围 司净投资 比 超过少数股
全称 类型 地 性质 投资额 比 并 益 减
的其他项 例 东在该子公
例 报 少
目余额 (%) 司年初所有
(%) 表 数
者权益中所
股
享有份额后
东
的余额
损
益
的
金
额
投影机组
南阳南
河南 装及相关
方长虹 有限责 制造
省南 10,000,000 人民币 产品的研 5,500,000 5,500,000 55% 55% 是 2,536,189.04
科技有 任公司 业
阳市 发、销售、
限公司
服务
----- End of picture text -----

2 、合并范围发生变更的说明

本年度内公司合并财务报表范围未发生变化。

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	145,951.28	--	--	151,595.97
人民币	--	--	60,515.07	--	--	68,157.44
USD	11,670.00	6.3249	73,811.58	603.00	6.3009	3,799.44

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

JPY	145,950.00	0.079648	11,624.63	981,950.00	0.081103	79,639.09
银行存款：	--	--	109,976,656.82	--	--	160,370,806.02
人民币	--	--	97,179,996.52	--	--	142,181,218.97
USD	1,427,317.73	6.3249	9,027,641.91	2,767,448.14	6.3009	17,437,413.98
JPY	47,320,942.00	0.079648	3,769,018.39	9,274,294.00	0.081103	752,173.07
其他货币资金：	--	--	11,518.8	--	--	5,008,361.77
人民币	--	--	10,256.67	--	--	5,008,100.47
USD	199.55	6.3249	1,262.13	41.47	6.3009	261.30
合计	--	--	110,134,126.90	--	--	165,530,763.76

注1：货币资金期末余额较期初余额减少了55,396,636.86元，主要系报告期内公司固定资产投资及归还银行借款使用资金所 致。

注2：期末公司存放于兵器装备集团财务有限责任公司的银行存款为11,788,479.49元。 注3：期末其他货币资金11,518.80元为信用证保证金存款。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票		82,760.00
商业承兑汇票	4,042,570.00	5,941,926.00
合计	4,042,570.00	6,024,686.00

（2）期末应收票据中无质押、因出票人无力履约而将票据转为应收账款以及期末公司已经背书给他方的 情形。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额	比例(%)
		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

42

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

账龄组合	160,058,535.80	100%	4,539,179.13	2.84%	132,221,511.89	100%	4,075,801.08	3.08%
组合小计	160,058,535.80	100%	4,539,179.13	2.84%	132,221,511.89	100%	4,075,801.08	3.08%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
合计	160,058,535.8	--	4,539,179.13	--	132,221,511.89	--	4,075,801.08	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	148,340,084.29	92.68%		126,455,417.53	95.64%
6个月至1年	6,130,875.50	3.83%	306,543.78	1,352,998.35	1.02%	67,649.89
1年以内小计	154,470,959.79	96.51%	306,543.78	127,808,415.88	96.66%	67,649.89
1至2年	1,208,177.90	0.76%	120,817.79	33,697.90	0.03%	3,369.79
2至3年	35,977.52	0.02%	10,793.26	363,743.02	0.28%	109,122.91
3年以上	4,343,420.59	2.71%	4,101,024.30	4,015,655.09	3.03%	3,895,658.49
3至4年	403,161.51	0.25%	201,580.76	190,339.55	0.14%	95,169.78
4至5年	204,077.71	0.13%	163,262.17	124,134.17	0.09%	99,307.34
5年以上	3,736,181.37	2.33%	3,736,181.37	3,701,181.37	2.80%	3,701,181.37
合计	160,058,535.80	--	4,539,179.13	132,221,511.89	--	4,075,801.08

（ 2 ）本报告期末应收账款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款

（ 3 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
单位1	客户	32,093,633.84	6个月以内	20.05%
单位2	客户	24,687,254.93	6个月以内	15.42%
单位3	客户	8,933,676.32	6个月以内	5.58%
单位4	客户	8,579,105.25	6个月以内	5.36%
单位5	客户	7,421,563.48	6个月以内	4.64%

43

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

==> picture [288 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合计 -- 81,715,233.82
----- End of picture text -----

81,715,233.82 --

51.05%

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
河南中光学集团有限公司	同受一方控制	32,093,633.84	20.05%
南阳南方智能光电有限公司	同受一方控制	8,933,676.32	5.58%
	和日本清水（香港）有限公司 同受控制
北京天源清水科贸有限公司		7,421,563.48	4.64%
	和日本清水（香港）有限公司 同受控制
日本清水产业株式会社		2,244,688.03	1.40%
合计	--	50,693,561.67	31.67%

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备			账面余额					坏账准备
	金额	比例(%)	金额		比例(%)	金额		比例(%)			金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	913,274.49	65.14%	27,717.97		3.04%	908,668.03		65.03%			28,625.76	3.15%
组合小计	913,274.49	65.14%	27,717.97		3.04%	908,668.03		65.03%			28,625.76	3.15%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	488,711.80	34.86%	488,711.80		100%	488,711.8		34.97%			488,711.8	100%
应收款
合计	1,401,986.29	--	516,429.77		--	1,397,379.83		-	-		517,337.56	--
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：												单位： 元
	期末								期初
	账面余额						账面余额
账龄
	金额		比例	坏账准备					比例 (%)		坏账准备
							金额
			(%)

单位： 元

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1年以内
其中：
6个月以内	874,543.10	95.76%		868,399.26	95.57%
6个月至1年
1年以内小计	874,543.10	95.76%		868,399.26	95.57%
1至2年
2至3年
3年以上	38,731.39	4.24%	27,717.97	40,268.77	4.43%	28,625.76
3至4年	22,026.83	2.41%	11,013.41	22,026.83	2.42%	11,013.42
4至5年				3,148	0.35%	2,518.4
5年以上	16,704.56	1.83%	16,704.56	15,093.94	1.66%	15,093.94
合计	913,274.49	--	27,717.97	908,668.03	--	28,625.76

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
代垫新东莞旭进光电有				股权收购合同已解除，
	488,711.80	488,711.80	100%
限公司开办费				该款项无法收回。
合计	488,711.80	488,711.80	100%	--

（ 2 ）本报告期末其他应收款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
代垫新东莞旭进光电有
	其他	488,711.80	1至2年	34.86%
限公司开办费
赵伦	公司员工	60,065.00	6个月以内	4.28%
雷伟光	公司员工	40,000.00	6个月以内	2.85%
郭云哲	公司员工	27,000.00	6个月以内	1.93%
李军	公司员工	25,272.00	6个月以内	1.80%
合计	--	641,048.80	--	45.72%

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 4 ）本报告期末其他应收款中无应收关联方账款

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	36,036,548.25	100%	25,623,066.47	94.70%
1至2年			1,434,248.33	5.30%
2至3年
3年以上
合计	36,036,548.25	--	27,057,314.80	--

注：期末预付账款较期初增加 8,979,233.45 元，增幅 33.19%。主要系预付给供应商的材料款和设备款增加所致。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
单位1	设备供应商	18,604,951.20	一年以内	尚未收到设备或未安装完毕
单位2	设备供应商	6,809,981.22	一年以内	尚未收到设备或未安装完毕
单位3	设备供应商	2,778,654.90	一年以内	尚未收到设备或未安装完毕
单位4	设备供应商	2,086,351.80	一年以内	尚未收到设备或未安装完毕
单位5	设备供应商	1,230,000.00	一年以内	尚未收到设备或未安装完毕
合计	--	31,509,939.12	--	--

（ 3 ）本报告期末预付款项中无持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,893,665.57	6,801,078.76	32,092,586.81	34,127,700.75	6,528,044.34	27,599,656.41
在产品	18,721,163.65		18,721,163.65	15,062,847.26		15,062,847.26

46

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库存商品	30,996,307.21	6,512,203.50	24,484,103.71	27,941,413.54	6,281,002.14	21,660,411.40
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资	2,245,694.38		2,245,694.38	5,965,581.19		5,965,581.19
发出商品	911,429.03		911,429.03
合计	91,768,259.84	13,313,282.26	78,454,977.58	83,097,542.74	12,809,046.48	70,288,496.26

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	6,528,044.34	273,034.42			6,801,078.76
在产品
库存商品	6,281,002.14	231,201.36			6,512,203.50
周转材料
消耗性生物资产
合 计	12,809,046.48	504,235.78	0	0	13,313,282.26

（ 3 ）存货的说明

①期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；本期无转回存货跌价准备的情形。

②存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。

③存货期末余额中，无抵押、担保等受限情况。

7 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	535,511,934.44	39,037,007.95		574,548,942.39
其中：房屋及建筑物	111,486,935.05	810,000		112,296,935.05
机器设备	363,189,492.08	36,606,702.9		399,796,194.98
运输工具	3,300,413.08			3,300,413.08

47

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

仪器仪表	52,747,595.87	1,515,588.73	1,515,588.73		54,263,184.60
办公设备	4,787,498.36	104,716.32			4,892,214.68
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	266,243,111.32		22,376,591.27		288,619,702.59
其中：房屋及建筑物	33,936,608.38		3,097,477.50		37,034,085.88
机器设备	192,049,147.10		16,146,119.67		208,195,266.77
运输工具	1,606,580.58		177,956.94		1,784,537.52
仪器仪表	35,250,044.14		2,803,303.74		38,053,347.88
办公设备	3,400,731.12		151,733.42		3,552,464.54
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	269,268,823.12	--			285,929,239.8
其中：房屋及建筑物	77,550,326.67	--			75,262,849.17
机器设备	171,140,344.98	--			191,600,928.21
运输工具	1,693,832.50	--			1,515,875.56
仪器仪表	17,497,551.73	--			16,209,836.72
办公设备	1,386,767.24	--			1,339,750.14
四、减值准备合计	812,706.35	--			812,706.35
其中：房屋及建筑物		--
机器设备	812,706.35	--			812,706.35
运输工具		--
仪器仪表		--
办公设备		--
五、固定资产账面价值合计	268,456,116.77	--			285,116,533.45
其中：房屋及建筑物	77,550,326.67	--			75,262,849.17
机器设备	170,327,638.63	--			190,788,221.86
运输工具	1,693,832.50	--			1,515,875.56
仪器仪表	17,497,551.73	--			16,209,836.72
办公设备	1,386,767.24	--			1,339,750.14

本期折旧额 22,376,591.27 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 20,414,034.28 元。

（ 2 ）通过融资租赁租入的固定资产

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	账面净值
房屋及建筑物

48

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

机器设备	14,624,470.66	121,870.59	14,502,600.07
运输工具
仪器仪表	862,356.91	8,982.88	853,374.03

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

	单位： 元
种类	期末账面价值
房屋及建筑物	9,292,823.18
机器设备
运输工具

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
一号厂房	新建房屋，产权证书正在办理中。
动力楼	新建房屋，产权证书正在办理中。

注1：公司未办妥产权证书的固定资产为41,891,304.91元；

注2：固定资产期末账面余额中无抵押和对外提供担保的情况。

8 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
镀膜机	313,803.59		313,803.59	294,047.57		294,047.57
磨边机	15,392.00		15,392.00	15,392.00		15,392.00
铣磨机				381.07		381.07
特种精密光学元件产业化项
	54,194.00		54,194.00
目
超硬薄膜生产线建设项目	149,562.09		149,562.09
高清晰显示系统关键光学部
	678,271.78		678,271.78	270,101.50		270,101.50
件生产线
抛光机				2,054.47		2,054.47
数码五棱镜产业化项目	64,805.00		64,805.00
工作台	13,020.00		13,020.00

49

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

新区续建工程	32,954,802.17		32,954,802.17	27,098,406.97		27,098,406.97
选别机	11,436.55		11,436.55
合计	34,255,287.18		34,255,287.18	27,680,383.58		27,680,383.58

50

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
新区续建工											募集资金和
	39,344,350.01	27,098,406.97	5,856,395.20			83.76%	83.76%					32,954,802.17
程											自有资金
特种精密光
											募集资金和
学元件产业	61,750,000.00		3,684,970.89	3,630,776.89		32.61%	32.61%					54,194.00
											自有资金
化项目
超硬薄膜生
											募集资金和
产线建设项	29,100,000.00		149,562.09			80.17%	80.17%					149,562.09
											自有资金
目
高清晰显示
系统关键光											募集资金和
	156,040,000.00	270,101.50	17,262,386.39	16,854,216.11		86.99%	86.99%					678,271.78
学部件生产											自有资金
线
合计	286,234,350.01	27,368,508.47	26,953,314.57	20,484,993.00		--	--			--	--	33,836,830.04

51

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	13,881,372.00			13,881,372.00
软件	360,000.00			360,000.00
专利权	1,176,050.00			1,176,050.00
土地使用权	12,345,322.00			12,345,322.00
二、累计摊销合计	1,698,998.00	253,536.00		1,952,534.00
软件	130,000.00	60,000.00		190,000.00
专利权	503,844.00	70,086.00		573,930.00
土地使用权	1,065,154.00	123,450.00		1,188,604.00
三、无形资产账面净值合
	12,182,374.00			11,928,838.00
计
软件	230,000.00			170,000.00
专利权	672,206.00			602,120.00
土地使用权	11,280,168.00			11,156,718.00
四、减值准备合计
软件
专利权
土地使用权
无形资产账面价值合计	12,182,374.00			11,928,838.00
软件	230,000.00			170,000.00
专利权	672,206.00			602,120.00
土地使用权	11,280,168.00			11,156,718.00

本期摊销额 253,536.00 元。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 无未办妥产权证书的无形资产情况。

10 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：

52

	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告
资产减值准备	2,560,937.10	2,415,931.19
小 计	2,560,937.10	2,415,931.19
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动
小计

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

（2）未确认递延所得税资产明细
	单位： 元
项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	5,736.75	5,736.75
合计	5,736.75	5,736.75

（ 3 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额 期末 期初	暂时性差异金额 期末 期初
项目
		期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
减值准备	19,181,597.51	18,214,891.47
小计	19,181,597.51	18,214,891.47

（ 4 ）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

（4）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
		单位： 元
项目	本期互抵明细	上期互抵明细
存货中内部销售未实现毛利		190954.53
资产减值准备		190954.53

11 、资产减值准备明细

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	4,593,138.64	462,470.26			5,055,608.90
二、存货跌价准备	12,809,046.48	504,235.78	0	0	13,313,282.26
三、可供出售金融资产减值
准备

53

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	812,706.35				812,706.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	18,214,891.47	966,706.04			19,181,597.51

12 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款	50,000,000.00	70,000,000.00
信用借款
合计	50,000,000.00	70,000,000.00

（ 2 ）本公司保证借款情况如下

单位： 元

借款单位	提供借款机构	借款金额	保证人
利达光电股份有限公司	中国银行股份有限公司南阳分行	30,000,000.00	河南中光学集团有限公司
利达光电股份有限公司	兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	河南中光学集团有限公司
合计		50,000,000.00

54

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）本公司无已到期未偿还的短期借款。

13 、应付票据

		单位： 元
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票		4,997,869.60
合计		4,997,869.60

14 、应付账款

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内	98,462,038.43	88,092,766.46
1至2年	11,547.9	11,547.9
2至3年	73,790.51	368,225.18
3年以上	691,649.4	416,015.11
合计	99,239,026.24	88,888,554.65

• （ 2 ）本报告期末应付账款中无应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

• （ 3 ）账龄超过一年的应付账款为未结算的货款

（ 4 ）应付关联方款项情况见附注（八）、 5

15 、预收账款

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内	2,056,015.34	886,021.14
合计	2,056,015.34	886,021.14

55

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

• （ 2 ）本报告期末预收账款中无预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

（ 3 ）无账龄超过一年的大额预收账款情况

16 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	5,586.70	51,152,887.19	51,138,818.13	19,655.76
贴和补贴
二、职工福利费		531,834.90	531,834.90
三、社会保险费	2,407,472.45	8,840,555.48	9,702,307.52	1,545,720.41
医疗保险费	34,934.73	1,504,710.28	1,426,878.11	112,766.90
基本养老保险费	1,475,340.29	6,156,299.21	6,465,716.67	1,165,922.83
年金缴费
失业保险费	601,099.42	520,779.36	1,076,533.67	45,345.11
工伤保险费	282,087.37	446,029.55	720,942.08	7,174.84
生育保险费	14,010.64	212,737.08	12,236.99	214,510.73
四、住房公积金	32,445.21	765,771.00	452,658.69	345,557.52
五、辞退福利		446,850.00	446,850.00
六、其他	31,998.66	845,762.80	208,344.22	669,417.24
工会经费	373.61	414,116.80	76,388.52	338,101.89
职工教育经费	31,625.05	431,646.00	131,955.70	331,315.35
合计	2,477,503.02	62,583,661.37	62,480,813.46	2,580,350.93

应付职工薪酬中无拖欠情形。

工会经费和职工教育经费金额 845,762.80 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 446,850.00 元。

17 、应交税费

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
增值税	-2,873,997.06	-2,380,518.20
消费税
营业税
企业所得税	209,111.82	550,129.52
个人所得税	18,833.62	8,721.60
城市维护建设税		86,872.04
房产税	255,129.44	247,229.73

56

	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告
土地使用税	37,565.03	37,565.03
教育费附加		40,475.66
合计	-2,353,357.15	-1,409,524.62

18 、其他应付款

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内	6,631,162.06	4,467,318.79
1至2年	1,240,002.14	41,908.79
2至3年	7,400.00	7,400.00
3年以上	136,206.16	137,206.16
合计	8,014,770.36	4,653,833.74

• （ 2 ）本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

• （ 3 ）账龄超过一年的其他应付款系零星的未结算款项

19 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	50,000,000.00	50,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	50,000,000.00	50,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

					单位： 元
		项目	期末数		期初数
	质押借款
	抵押借款
	保证借款			50,000,000.00	50,000,000.00
					57

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	利达光电股份	有限公司2012年半年度财务报告
信用借款
合计	50,000,000.00	50,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

						期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国进出口	2010年12月	2012年12月
			CNY	4.01%		20,000,000.00		20,000,000.00
银行	23日	22日
中国进出口	2011年02月	2012年12月
			CNY	4.01%		30,000,000.00		30,000,000.00
银行	22日	23日
合计	--	--	--	--	--	50,000,000.00	--	50,000,000.00

注：期末一年内到期的长期借款由中国南方工业集团公司为本公司提供连带责任保证担保。

20 、长期应付款

（ 1 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
富胜光电科技（上海）有限公司		13,103,467.83
合计

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。

长期应付款期末金额较期初增加13,103,467.83元，系报告期内公司发生融资租赁业务所致。

21 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	3,000,000.00	3,000,000.00
合计	3,000,000.00	3,000,000.00

注1：根据河南省发展和改革委员会下发的豫发改高技[2010]744号文件，公司收到高效聚能光伏系统河南省工程实 验室建设项目补助资金200万元。

注2：根据南阳市财政局、南阳市科技局、南阳市工业和信化局、南阳市发展和改革委员会联合下发的宛财预[2011]615 号文件，公司收到石英晶体光学低通滤波器产业化项目资金100万元。

22 、股本

单位： 元

58

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	199,240,000.00					0	199,240,000.00

23 、资本公积

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	185,131,489.49			185,131,489.49
其他资本公积	13,732.46			13,732.46
合计	185,145,221.95			185,145,221.95

24 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	12,951,339.66			12,951,339.66
任意盈余公积	366,881.3			366,881.3
合计	13,318,220.96			13,318,220.96

25 、未分配利润

单位： 元

	期末	期末	期初	期初
项目		提取或分配比		提取或分配比
	金额		金额
		例		例
调整前上年末未分配利润	84,491,639.19	--	83,720,811.43	--
调整年初未分配利润合计
		--		--
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	84,491,639.19	--	83,720,811.43	--
加：本期归属于母公司所有
	8,563,186.96	--	6,325,373.64	--
者的净利润
减：提取法定盈余公积			772,785.88	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利			4,781,760
转作股本的普通股股利

59

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告 期末未分配利润 93,054,826.15 -- 84,491,639.19 --

26 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	250,341,135.24	206,357,029.97
其他业务收入	12,538,808.40	16,148,312.04
营业成本	213,784,445.15	188,175,244.40

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
光电行业	250,341,135.24	202,638,285.60	206,357,029.97	174,085,453.36
合计	250,341,135.24	202,638,285.60	206,357,029.97	174,085,453.36

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
透镜	121,394,906.23	101,351,068.21	103,579,436.40	88,264,049.08
棱镜	94,017,028.89	76,555,003.2	70,006,217.48	56,435,531.32
光学辅料	8,744,104.68	4,418,371.33	8,328,531.63	5,519,636.37
光敏电阻及其他	26,185,095.44	20,313,842.86	24,442,844.46	23,866,236.59
合计	250,341,135.24	202,638,285.60	206,357,029.97	174,085,453.36

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	121,794,629.81	109,670,738.60	109,405,145.28	105,091,439.29
境外	128,546,505.43	92,967,547.00	96,951,884.69	68,994,014.07
合计	250,341,135.24	202,638,285.60	206,357,029.97	174,085,453.36

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

	单位： 元	单位： 元
客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
单位1	50,494,063.49	19.21%
单位2	23,789,771.73	9.05%
单位3	19,604,558.37	7.46%
单位4	13,247,985.77	5.04%
单位5	10,017,585.21	3.81%
合计	117,153,964.57	44.57%

27 、营业税金及附加

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	512,415.91	342,413.13	7%
教育费附加	219,606.82	215,749.70	3%
其他	22,379.95	12,625.53
合计	754,402.68	570,788.36	--

28 、销售费用

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	819,699.07	418,788.07
折旧费	2,799.72	6,419.01
办公费	5,690.70
包装费	428,535.74	433,727.80
运输费	2,724,922.72	3,180,100.71
保险费		30,000.00
展览费	36,649.58	60,431.00
差旅费	649,993.68	209,058.58
销售服务费	3,261,900.05	2,869,140.59
样品及产品损耗	217,465.36	254,745.96
其他	7,607.61	690.00
合计	8,155,264.23	7,463,101.72

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

29 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,612,885.78	8,452,765.97
折旧费	3,403,817.59	1,833,965.99
办公费	823,317.39	459,040.37
水电费		9,241.25
差旅费	273,403.60	649,165.40
运输费	421,983.37	273,695.91
保险费	19,792.92	17,063.38
租赁费	886,200.00	886,200.00
修理费	240,575.27	85,440.19
咨询费	300,200.00	14,050.32
排污费	91,201.00	182,484.00
绿化费	168,800.00	130,175.00
物料消耗	87,963.91	162,564.57
低值易耗品摊销	59,311.31	119,643.34
技术开发费	11,686,911.32	9,216,808.27
税金	683,536.74	399,852.95
无形资产摊销	253,536.00	253,536.00
长期待摊费用摊销		250,000.00
业务招待费	382,026.60	306,706.10
会议费	59,409.14	136,294.60
聘请中介机构费用	746,955.00	1,591,373.00
董事会费	303,561.24	23,452.00
劳动保护费	55,941.58	77,424.66
其他	320,733.97	118,113.51
合计	28,882,063.73	25,649,056.78

30 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,484,535.54	2,794,530.03
利息收入	812,253.65	831,414.67
融资租赁利息支出	129,513.06	0.00

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	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告
汇兑净损失（收益以负数列示）	-228,608.57	1,418,651.01
手续费及其他	59,722.51	419,937.00
合计	2,632,908.89	3,801,703.37

31 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	462,470.26	72,941.02
二、存货跌价损失	504,235.78	1,002,753.61
合计	966,706.04	1,075,694.63

32 、营业外收入

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	25,000.00	2,139,000.00
其他	449,122.12
合计	474,122.12	2,139,000.00

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
外专局引智专项经费	25,000.00
新型光学引擎及数字投影机		2,000,000.00	宛财预[2011]250号
2010年河南省名牌产品		100,000.00	宛政[2011]29号
南阳市人力资源补贴		39,000.00
合计	25,000.00	2,139,000.00	--

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

33 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	680.77
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他	91.42
合计	772.19

34 、所得税费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	195,612.57
递延所得税调整	-145,005.91
合计	50,606.66

35 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	8,563,186.96	-1,648,372.99
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	8,160,812.09	-3,787,372.99
期初股份总数	S0	199,240,000.00	199,240,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	199,240,000.00	199,240,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.04	-0.01
基本每股收益(Ⅱ)		0.04	-0.02

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调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	8,563,186.96	-1,648,372.99
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	8,160,812.09	-3,787,372.99
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		199,240,000.00	199,240,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.04	-0.01
稀释每股收益(Ⅱ)		0.04	-0.02

1.基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外 的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2.稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀 释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平 均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

36 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
收到的其他与经营活动有关的现金
政府补助	25,000.00
银行利息收入	202,095.66
收银行退货款及其他	3,145,068.51
合计	3,372,164.17

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付的运输费	1,537,549.72
支付的差旅费	1,648,462.66
支付的办公费	481,079.35
支付的咨询费	859,000.00

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

利	达光电股份有限公司2012年半年度财务报告
支付的会议费	39,264.00
支付的业务招待费	268,213.13
支付的修理费	15,912.00
支付的销售服务费	1,817,588.48
其他	1,857,867.02
合计	8,524,936.36

（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
募集资金存款利息	566,911.39
合计	566,911.39

37 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	8,126,896.19	-2,091,247.25
加：资产减值准备	966,706.04	1,075,694.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,376,591.27	19,860,693.61
无形资产摊销	253,536.00	253,536.00
长期待摊费用摊销		250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	680.77
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,818,528.64	3,801,703.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,670,717.10	-4,543,434.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-23,087,806.05	-48,313,223.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	14,983,260.76	1,397,198.87
其他		35,605,621.63

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	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告	利达光电股份有限公司2012年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额	17,767,676.52	7,296,543.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	110,134,126.90	176,089,987.99
减：现金的期初余额	165,530,763.76	185,521,698.2
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-55,396,636.86	-9,431,710.21

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	110,134,126.9	165,530,763.76
其中：库存现金	145,951.28	151,595.97
可随时用于支付的银行存款	109,976,656.82	160,370,806.02
可随时用于支付的其他货币资金	11,518.80	5,008,361.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	110,134,126.9	165,530,763.76

（八）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

								单位： 元	单位： 元	单位： 元
								母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对	本企业最 终控制方
				法定							组织
母公司名		企业类							本企业的
	关联关系		注册地	代表	业务性质	注册资本	币种				机构
称		型							表决权比
				人							代码
									例(%)
中国南方					国有资产投					中国南方 工业集团 公司
		全民所									71092
工业集团	控股股东		北京	徐斌	资、经营管	12,645,210,000.00	人民币元	48.56%	48.56%
		有制									4929
公司					理等

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2 、本企业的子公司情况

单位： 元

								持股比	表决权比	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	币种
								例(%)	例(%)	码
					投影机组装
南阳南方长
		有限责任公			及相关产品		人民币
虹科技有限	控股子公司		河南南阳	李智超		10,000,000.00		55%	55%	68816597-X
		司			的研发、销		元
公司
					售服务

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3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
日本清水（香港）有限公司	本公司股东
南阳金坤光电仪器有限责任公司	本公司股东	61465222-2
南方工业资产管理有限责任公司	本公司股东	71092877-8
河南中光学集团有限公司	同受一方控制	17635497-X
日本清水产业株式会社	和日本清水（香港）有限公司同受控制
北京天源清水科贸有限公司	和日本清水（香港）有限公司同受控制	74333911-X
天源清水光学（上海）有限公司	和日本清水（香港）有限公司同受控制	76794455-X
富胜光电科技（上海）有限公司	和日本清水（香港）有限公司同受控制	79703168-X
成都光明光电股份有限公司	同受一方控制	20194015-4
南阳中光学机电装备公司	同受一方控制	77651288-X
南阳南方智能光电有限公司	同受一方控制	79320937-2
兵器装备集团财务有限责任公司	同受一方控制	71093365-7
北京石晶光电科技股份有限公司	同受一方控制	75418186-4

4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价
						占同类交
关联方	关联交易内容	方式及决策程		占同类交易金
			金额		金额	易金额的
		序		额的比例（%）
						比例（%）
成都光明光电股份有限公司	采购商品	双方协商定价	17,332,849.41	14.14%	17,402,808.06	18.25%
日本清水产业株式会社	采购商品	双方协商定价	1,613,484.24	1.32%	654,480.76	0.69%
南阳金坤光电仪器有限责任公司	采购商品	双方协商定价	8,412,748.14	6.86%	6,853,754.96	7.19%
南阳南方智能光电有限公司	采购商品	双方协商定价	82,933.53	0.07%	849,913.17	0.89%
南阳中光学机电装备公司	采购商品	双方协商定价	359,703.10	0.29%	315,949.40	0.33%
河南中光学集团有限公司	采购商品	双方协商定价	479,783.25	0.39%
北京天源清水科贸有限公司	采购商品	双方协商定价	470,688.00	0.38%
北京石晶光电科技股份有限公司	采购商品	双方协商定价	6,918,185.09	5.64%
天源清水光学（上海）有限公司	采购商品	双方协商定价	43,932.00	0.04%
小 计			35,714,306.76	29.13%	26,076,906.35	27.35%

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南阳中光学机电装备公司	接受劳务	双方协商定价	155,141.00	7.78%	219,030.09	23.33%
天源清水光学（上海）有限公司	接受劳务	双方协商定价	42,060.00	2.11%
日本清水产业株式会社	接受劳务	双方协商定价			7,780.76	0.83%
南阳南方智能光电有限公司	接受劳务	双方协商定价			42,670.62	4.55%
小 计			197,201.00	9.89%	269,481.47	28.71%

（ 2 ）出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价
	关联交易			占同类交		占同类交
关联方		方式及决策程
	内容		金额	易金额的	金额	易金额的
		序
				比例（%）		比例（%）
日本清水产业株式会社	出售商品	双方协商定价	7,645,091.61	3.05%	7,973,362.65	3.58%
南阳金坤光电仪器有限责任公司	出售商品	双方协商定价	5,765,389.56	2.30%	5,406,913.36	2.43%
南阳南方智能光电有限公司	出售商品	双方协商定价	4,497,827.40	1.80%	3,909,123.59	1.76%
南阳中光学机电装备公司	出售商品	双方协商定价	8,940.00	0.004%	547,279.27	0.25%
河南中光学集团有限公司	出售商品	双方协商定价	13,382,406.50	5.35%	8,140,220.74	3.66%
北京天源清水科贸有限公司	出售商品	双方协商定价	11,341,410.23	4.53%
成都光明光电股份有限公司	出售商品	双方协商定价	49,000.00	0.02%
小 计			42,690,065.30	17.05%	25,976,899.62	11.67%
南阳南方智能光电有限公司	提供劳务	双方协商定价	664,618.50	100.00%	10,256.41	100.00%
小 计			664,618.50	100.00%	10,256.41	100.00%

（ 3 ）关联租赁情况

Ⅰ。公司出租情况表

单位： 元

				租赁资产涉 及金额					租赁收 益对公 司影响
出租方名		租赁资产	租赁资产				租赁收益定	本报告期确认
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日
称		种类	情况				价依据	的租赁收益
	河南中光学			1,105,314.36 2 0				21,750.00
					006年07月	2016年06	双方协商定		增加 利润
本公司	集团有限公	办公楼	状态良好
					1日	月30日	价
	司
	河南中光学			5,185,044.56 2 0				96,480.00
					012年06月	2013年05	双方协商定		增加 利润
本公司	集团有限公	厂房	状态良好
					1日	月31日	价
	司

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	南阳智能光				2012年01月	2012年12	双方协商定		增加
本公司		厂房	状态良好	4,554,648.91				508,500.00
	电有限公司				01日	月31日	价		利润

A、本公司将位于河南省南阳市中州路 254 号第 5 幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积 863.19 平 方米，租赁期限自 2006 年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。

租金标准：按照建筑面积 4.2 元/月/平方米，每年共计 43,500.00 元。

B、本公司将位于河南省南阳市高新区梨园路光电产业园中光学新区生产楼二楼部分出租给河南中光学集团有限公司 使用，建筑面积 3,216 平方米, 租赁期限自 2012 年 6 月 1 日起至 2013 年 5 月 31 日止。 租金标准：按照建筑面积 30 元/月/平方米，每年共计 1,157,760.00 元。

C、本公司将位于河南省南阳市高新区梨园路光电产业园中光学新区生产楼二楼西出租给南阳智能光电有限公司使用， 建筑面积 2,825 平方米。

租金标准：按照建筑面积 30 元/月/平方米，每年共计 1,017,000.00 元。

Ⅱ。公司承租情况表

单位： 元

									租赁收
		租赁资产种	租赁资产	租赁资产涉及	租赁起始		租赁费定价 依据	本报告期确认
出租方名称	承租方名称					租赁终止日			益对公
		类	情况	金额	日			的租赁费
									司影响
河南中光学
							双方协商定 价		减少
集团有限公	本公司	土地使用权	状态良好		2005年			886,311.85
									利润
司
富胜光电科
					2012年05	2022年05	双方协商定		减少
技（上海）	本公司	生产设备	状态良好	19,944,918.20				257,621.87
					月10日	月09日	价		利润
有限公司

A、根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自 2005 年起租赁河南中光学集团有限公 司 62,056.70 平方米的土地，租赁费收取标准为每年 18 元/平方米,年租金 109 万元。2008 年根据双方补充协议，年租赁费 调增 682,623.70 元。自 2009 年起，租赁费为 1,772,623.70 元。

B、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》，本公司自 2012 年 5 月起租赁富胜光电科 技（上海）有限公司一批设备，租赁期为 10 年。该批设备经评估的总价值为 19,944,918.20 元（不含增值税），年租金为设 备评估值的 9.30%，即年租金 1,854,877.39 元。

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
河南中光学集团有限公司	本公司	20,000,000.00	2011年09月21日	2012年09月21日	否
河南中光学集团有限公司	本公司	20,000,000.00	2012年05月24日	2013年05月24日	否
河南中光学集团有限公司	本公司	10,000,000.00	2012年06月28日	2013年06月28日	否
中国南方工业集团公司	本公司	50,000,000.00	2010年12月23日	2012年12月22日	否
	河南中光学集团	10,000,000.00
本公司			2012年02月20日	2013年02月20日	否
	有限公司

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	河南中光学集团
本公司		10,000,000.00	2012年02月06日	2013年02月06日	否
	有限公司

（ 5 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

		关 联 交 易 类 型		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易 内容		关联交易 定价原则
关联方
					占同类交易 金额的比例 （%）		占同类交易 金额的比例 （%）
				金额		金额
南阳中光学机电装备公司	购买设备	购 买	双方协商 定价	2,120,000.00	5.43	366,495.73	3.67
日本清水产业株式会社	购买设备	购 买	双方协商 定价	6,735,729.12	17.25
小 计				8,855,729.12	22.68	366,495.73	3.67

（ 6 ）其他关联交易

Ⅰ . 关联方借款情况 单位：元

关联方	借入金额	起始日	到期日	说明
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2011-9-21	2012-9-21	河南中光学集团 有限公司提供保 证担保

注：报告期内向兵器装备集团财务有限责任公司支付的借款利息为666,933.34 元。

Ⅱ . 存放资金 单位：元

	本期		上期
关联方	金额
		占同类业务的 比例（%）		占同类业务的比例 （%）
			金额
兵器装备集团财务有限责任公司	11,788,479.49	10.72	0	0

注：报告期内收到兵器装备集团财务有限责任公司支付的存款利息为59,401.48 元。

5 、关联方应收应付款项

Ⅰ . 公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款
	日本清水产业株式会社	2,244,688.03	2,340,497.55

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	河南中光学集团有限公司	32,093,633.84	24,266,935.83
	南阳南方智能光电有限公司	8,933,676.32	11,854,163.95
	北京天源清水科贸有限公司	7,421,563.48	5,664,059.46
小计		50,693,561.67	44,125,656.79
预付账款
	南阳中光学机电装备公司	1,230,000.00	4,356,000.00
小计		1,230,000.00	4,356,000.00
应收票据
	河南中光学集团有限公司	4,042,570.00	5,941,926.00
小计		4,042,570.00	5,941,926.00

Ⅱ . 公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款
	日本清水产业株式会社	3,905,861.78	2,625,953.87
	成都光明光电股份有限公司	6,812,797.20	3,228,947.79
	南阳金坤光电仪器有限责任公司	640,175.18	192,816.60
	南阳中光学机电装备公司	1,608,067.79	2,108,163.69
	北京天源清水科贸有限公司	282,588.00	55,850.00
	天源清水光学（上海）有限公司	43,932.00	98,736.00
	北京石晶光电科技股份有限公司	1,800,747.40	813,122.00
	富胜光电科技（上海）有限公司	301,417.60
小计		15,395,586.95	9,123,589.95
长期应付款
	富胜光电科技（上海）有限公司	18,291,153.51
小计		18,291,153.51

（九）或有事项

1 、本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2012年6月30日，本公司为河南中光学集团有限公司银行借款2000万元提供保证担保。

73

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

• 3 、除上述或有事项外，截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。

（十）承诺事项

截至2012年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。

（十一）资产负债表日后事项

截至2012年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表事项。

（十二）其他重要事项说明

截至2012年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

（十三）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	159,959,054.91	100%	4,539,179.13	2.84%	132,166,348.26	100%	4,075,801.08	3.08%
组合小计	159,959,054.91	100%	4,539,179.13	2.84%	132,166,348.26	100%	4,075,801.08	3.08%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	159,959,054.91	--	4,539,179.13	--	132,166,348.26	--	4,075,801.08	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

74

利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1年以内	1年以内	1年以内	1年以内	1年以内	1年以内	1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	148,240,603.4	92.67%		126,400,253.9	95.64%
6个月至1年	6,130,875.5	3.83%	306,543.78	1,352,998.35	1.02%	67,649.89
1年以内小
	154,371,478.9	96.50%	306,543.78	127,753,252.25	96.66%	67,649.89
计
1至2年	1,208,177.9	0.76%	120,817.79	33,697.9	0.03%	3,369.79
2至3年	35,977.52	0.02%	10,793.26	363,743.02	0.28%	109,122.91
3年以上	4,343,420.59	2.72%	4,101,024.30	4,015,655.09	3.03%	3,895,658.49
3至4年	403,161.51	0.25%	201,580.76	190,339.55	0.14%	95,169.78
4至5年	204,077.71	0.13%	163,262.17	124,134.17	0.09%	99,307.34
5年以上	3,736,181.37	2.34%	3,736,181.37	3,701,181.37	2.80%	3,701,181.37
合计	159,959,054.91	--	4,539,179.13	132,166,348.26	--	4,075,801.08

（ 2 ）本报告期末应收账款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款

（ 3 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
单位1	客户	32,049,316.58	一年以内	20.04%
单位2	客户	24,687,254.93	一年以内	15.43%
单位3	客户	8,933,676.32	一年以内	5.58%
单位4	客户	8,579,105.25	一年以内	5.36%
单位5	客户	7,421,563.48	一年以内	4.64%
合计	--	81,670,916.56	--	51.06%

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
	和日本清水（香港）有限公司
日本清水产业株式会社		2,244,688.03	1.4%
	同受控制
河南中光学集团有限公司	同受一方控制	32,049,316.58	20.04%
南阳南方智能光电有限公司	同受一方控制	8,933,676.32	5.58%
北京天源清水科贸有限公司	和日本清水（香港）有限公司	7,421,563.48	4.64%

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	同受控制
合计	--	50,649,244.41	31.66%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				比例				比例
	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额
				(%)				(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,291,222.6	72.54%	27,717.97	2.15%	1,408,184.48	74.24%	28,625.76	2.03%
组合小计	1,291,222.6	72.54%	27,717.97	2.15%	1,408,184.48	74.24%	28,625.76	2.03%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	488,711.8	27.46%	488,711.8	100%	488,711.8	25.76%	488,711.8	100%
款
合计	1,779,934.4	--	516,429.77	--	1,896,896.28	--	517,337.56	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
6个月以内	1,252,491.21	97%		1,367,915.71	97.15%
6个月至1年
1年以内小计	1,252,491.21	97%		1,367,915.71	97.15%
1至2年
2至3年
3年以上	38,731.39	3%	27,717.97	40,268.77	2.85%	28,625.76
3至4年	22,026.83	1.71%	11,013.41	22,026.83	1.56%	11,013.42

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4至5年				3,148	0.22%	2,518.4
5年以上	16,704.56	1.29%	16,704.56	15,093.94	1.07%	15,093.94
合计	1,291,222.6	--	27,717.97	1,408,184.48	--	28,625.76

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
代垫新东莞旭进光电有				股权收购合同已解除，
	488,711.8	488,711.8	100%
限公司开办费				该款项无法收回。
合计	488,711.8	488,711.8	100%	--

（ 2 ）本报告期末其他应收款中无持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位欠款

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
代垫新东莞旭进光电有
	其他	488,711.8	1至2年	27.46%
限公司开办费
南阳南方长虹科技有限
	子公司	377,948.11	6个月以内	21.23%
公司
赵伦	公司员工	60,065	6个月以内	3.37%
雷伟光	公司员工	40,000	6个月以内	2.25%
郭云哲	公司员工	27,000	6个月以内	1.52%
合计	--	993,784.91	--	55.83%

（ 4 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
南阳南方长虹科技有限公司	子公司	377,948.11	21.23%
合计	--	377,948.11	21.23%

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资	在被投资	在被投资
被投资单		初始投资								本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	单位持股	减值准备
位		成本								减值准备	红利
						比例(%)	权比例	比例与表

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

							(%)	决权比例
								不一致的
								说明
南阳南方
长虹科技	成本法	5,500,000	5,500,000		5,500,000	55%	55%
有限公司
合计	--	5,500,000	5,500,000		5,500,000	--	--	--

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	250,299,467.62	204,909,646.37
其他业务收入	12,658,521.9	25,747,120.21
营业成本	213,050,681.48	195,929,036.77

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
光电行业	250,299,467.62	201,784,808.43	204,909,646.37	172,240,437.56
合计	250,299,467.62	201,784,808.43	204,909,646.37	172,240,437.56

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
透镜	121,394,906.23	101,351,068.21	103,579,436.4	88,264,049.08
棱镜	94,017,028.89	76,555,003.2	70,006,217.48	56,435,531.32
光学辅料	8,744,104.68	4,418,371.33	8,328,531.63	5,519,636.37
光敏电阻及其他	26,143,427.82	19,460,365.69	22,995,460.86	22,021,220.79
合计	250,299,467.62	201,784,808.43	204,909,646.37	172,240,437.56

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（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	121,752,962.19	108,817,261.43	107,957,761.68	103,246,423.49
境外	128,546,505.43	92,967,547.00	96,951,884.69	68,994,014.07
合计	250,299,467.62	201,784,808.43	204,909,646.37	172,240,437.56

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
单位1	50,494,063.49	19.20%
单位2	23,789,771.73	9.05%
单位3	19,604,558.37	7.46%
单位4	13,247,985.77	5.04%
单位5	10,017,585.21	3.81%
合计	117,153,964.57	44.56%

5 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	9,096,431.24	-1,107,082.23
加：资产减值准备	966,706.04	1,075,694.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,268,853.11	19,753,696.96
无形资产摊销	253,536.00	253,536.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
	680.77
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,818,528.64	3,811,390.79
投资损失（收益以―－‖号填列）

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-8,666,394.04	-6,349,142.85
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-22,921,920.45	-46,194,230.23
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	14,703,791.45	2,003,236.35
其他		35,644,879.2
经营活动产生的现金流量净额	18,520,212.76	8,891,978.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	105,557,583.55	169,808,067.11
减：现金的期初余额	160,201,684.17	177,691,088.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-54,644,100.62	-7,883,020.92

（十四）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.76%	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	1.68%	0.04	0.04
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• （1）货币资金期末金额较期初减少了5539.67万元，减幅33.47%。主要是报告期内公司固定资产投资及归还银行借款使用资 金所致。

• （2）应收票据期末金额较期初减少了198.21万元，减幅32.90%。主要是期初应收的承兑汇票报告期内到期所致。

• （3）预付账款期末金额较期初增加了897.92万元，增幅33.19%。主要是报告期内公司预付的设备款增加所致。

• （4）应付票据期末金额较期初减少了499.79万元，减幅100.00%。主要是期初的应付票据报告期内到期所致。

• （5）预收账款期末金额较期初增加了117万元，增幅132.05%。主要是报告期内预收的货款增加所致。

• （6）应交税费期末金额较期初减少了94.39万元，减幅66.97%。主要是报告期内增值税进项税额较大，期末增值税留抵税额

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利达光电股份有限公司 2012 年半年度财务报告

增加所致。

• （7）其他应付款期末金额较期初增加了336.10万元，增幅72.22%。主要是报告期内的销售服务费期末尚未结算所致。

• （8）长期应付款期末金额较期初增加了1310.35万元，系报告期内公司办理融资租赁业务所致。

• （9）营业税金及附加较去年同期增加18.36万元，增幅32.17%。主要系报告期内缴纳的城建税、教育费附加同比增加所致。

• （10）财务费用较去年同期减少116.88万元，减幅30.74%。主要系报告期内汇兑损失减少所致。

• （11）营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比分别增

• 长282.12%、491.03%、619.49%、315.47%，主要是由于报告期内公司收入增长，固定费用得到有效分摊，毛利率提高所致。

• （12）收到的税费返还较去年同期增加597.85万元，增加101.98%。主要系报告期内收到的增值税出口退税增加所致。

• （13）经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加1047.12万元，增加143.51%。主要系报告期内公司收入增长，销售商品、 提供劳务收到的现金较去年同期增长较多，且收到的税费返还增加所致。

• （14）投资活动现金流入较去年同期减少24.89万元，减少100.00%。主要系去年同期收到返还的新厂区基建工程农民工保证 金所致。

• （15）筹资活动现金流入较去年同期减少5017.67万元，减少62.14%。主要系报告期内新取得的银行借款较去年同期减少所 致。

• （16）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较去年同期减少354.30万元，减少50.42%。主要系去年同期进行了利润分配， 而本期没有分配利润所致。

• （17）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少5646.24万元，减少168.32%。主要系报告期内借款收到的现金减少所致。

• （18）汇率变动对现金的影响较去年同期增加84.72万元，增加107.58%。主要系报告期内货币资金的汇兑损失较去年同期减 少所致。

• （19）现金及现金等价物净增加额较去年同期减少4596.49万元，减少487.34%。主要系报告期内新取得的银行借款较少，筹 资活动产生的现金流量净额减少较多所致。

• （20）期末现金及现金等价物余额较去年同期减少6595.59万元，主要系投资及归还银行借款使用现金，使现金减少所致。

利达光电股份有限公司 董事长：王志亮

董事会批准报送日期：2012 年 8 月 18 日

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