Costar Group Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2023

Apr 26, 2023

证券代码：002189 证券简称：中光学 公告编号：2023-014

中光学集团股份有限公司

关于公司下属子公司开展外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.交易类型：远期结售汇。

2.交易金额：中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展外汇套 期保值业务的额度为3500万美元，其中子公司南阳利达光电有限公司（以下简称 “利达光电”）外汇套期保值业务额度为3000万美元，河南中光学集团有限公司 （以下简称“中光学有限”）外汇套期保值业务额度为500万美元，期限为自股 东大会批准之日起一年内有效。

• 3.特别风险提示：业务开展过程中存在市场风险、流动性风险、操作风险，

• 敬请投资者注意投资风险。

一、投资情况概述

1.交易目的：公司子公司开展远期外汇交易，坚持风险中性、简单适用、整 体性和纪律性四大原则，谨以减少汇率波动对会计报表和关键财务指标的冲击、 保护现金流为目的，回避复杂的外汇衍生品，将汇率风险管理操作均质化，以实 际生产经营为基础，套期保值规模不超过实货经营规模的50%，确保公司具备与 所开展业务相适应的资金实力和抗风险能力。

2.交易金额：利达光电外汇套期保值业务额度为3000万美元，中光学有限外 汇套期保值业务额度为500万美元。

3.交易方式：在签定商务合同（含订单）或外币融资合同后，公司与金融机 构签订远期结售汇合约，约定未来购汇或结汇的币种、金额、期限及汇率，到期 时按照该合约约定的币种、金额、汇率办理购汇或结汇业务，从而锁定当期购汇 或结汇的成本及收入。

4.交易期限：自股东大会批准之日起一年内有效。

• 5.资金来源：拟开展远期外汇业务子公司的自有资金，不涉及使用募集资金

或银行信贷资金。

• 6.可行性分析：开展外汇套期保值业务是基于日常经营活动需要，符合公司

• 规避风险、防范风险要求，符合国家相关政策及法律规定。 二、审议程序

公司于2023年4月25日召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于公 司下属子公司开展外汇套期保值业务及2023年度远期外汇业务计划的议案》，该 事项不涉及关联交易，无需履行关联交易审议程序。根据《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第7号 ——交易与关联交易（2023年修订）》等有关规定，本 议案尚需提交股东大会审议。

三、交易风险分析及风控措施

（一） 风险分析

1.市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，远期外汇合约汇率与到期日实 际汇率存在的差异可能会造成公司汇兑损失。

2.流动性风险：由于预测不准确，外汇套期保值业务签订的交割日期与实际 交割日期不一致，造成交割时可供使用的资金不足，引发资金流动性风险，导致 不能如期交割。

• 3.操作风险：可能会由于内部控制机制不完善、操作人员不专业而造成风险。 （二） 风控措施

1.公司及下属子公司将关注汇率市场变化，加强汇率方面研究，研判未来汇 率走势，提高汇率方面的判断能力，降低汇率波动对公司的影响。

2.公司制定了《远期外汇交易业务管理办法（试行）》，对管理原则、管理 体系、操作流程、风险控制、监督检查等做出了明确规定，在操作时须严格按照 制度要求办理。

3.公司建立《远期结售汇交易跟踪监控台账》，加强资金管理，防止外汇套 期保值业务不能如期交割。

• 4.公司将加强业务知识培训，提升相关人员的综合业务素质，提高识别及防

• 范风险的能力。

四、交易相关会计处理

公司及下属子公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具

列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理， 反映资产负债表及损益表相关项目。

五、独立董事意见

经审核，独立董事认为：公司下属子公司开展外汇套期保值业务以实际生产 经营为基础，坚持风险中性、简单适用、整体性和纪律性四大原则，谨以减少汇 率波动对会计报表和关键财务指标的冲击、保护现金流为目的，不会影响主营业 务的正常发展。公司已制定《远期外汇交易业务管理办法（试行）》，并完善了 相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行，不存在损害公司、股东特 别是中小股东利益的情形。该议案的审议程序符合有关法律法规及公司《章程》 的规定。因此，我们同意公司下属子公司开展外汇套期保值业务，并同意将该项 议案提交公司股东大会审议。

六、监事会意见

经审核，公司监事会认为：公司开展远期外汇交易业务是为了充分运用远期 外汇交易工具有效规避和防范汇率波动带来的风险，减少公司汇兑损失，控制公 司经营风险，且公司已制定《外汇远期交易管理制度》，完善了相关内部控制制 度，公司采取的针对性风险控制措施是可行的，不存在损害公司和全体股东尤其 是中小股东利益的情形。并同意2023年度交易余额不超过3,500万美元。

七、备查文件

• 1.公司第六届董事会第六次会议决议；

• 2.公司第六届监事会第五次会议决议；

• 3.独立董事意见；

• 4.《远期外汇交易业务管理办法（试行）》。

中光学集团股份有限公司董事会 2023年4月27日