Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 22, 2020

关于对中光学集团股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金及财务公司关联方 存贷款金融业务情况的专项审计说明 信会师报字 [2020] 第 ZG 10950 号

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关于对中光学集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方存贷款

金融业务情况的专项审计说明

（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、

二、

关于对中光学集团股份有限公司控股股东及其他关 1-2 联方占用资金及财务公司关联方存贷款金融业务情 况的专项审计说明

中光学集团股份有限公司 2019 年度控股股东及其 1-4 他关联方资金占用情况汇总表

中光学集团股份有限公司 2019 年度财务公司关联 方存贷款金融业务情况汇总表

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关于对中光学集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方存贷款 金融业务情况的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZG10950 号

中光学集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中光学集团股份有限公司（以下简称“贵 公司”）2019 年度控股股东及其他关联方资金占用及财务公司关联方 存贷款金融业务情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵 公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资 产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关 规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内 部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项 审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理 保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于 舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇

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1

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总表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专 项审计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占 用及财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表的财务信息在所有 重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中光学集团股份有限 公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中光学集团股 份有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：金华

· 中国 上海 中国注册会计师：张震

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2

附件 1

中光学集团股份有限公司2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：中光学集团股份有限公司 单位：人民币万元

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2019年期初占 用资金余额	2019年度占用 累计发生金额	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属 企业	成都光明光电股份有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款		10.52	3.51	7.01	货款	经营往来
	成都光明光电股份有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	预付账款		2.25	2.25		货款	经营往来
	成都光明光学元件有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款	2.08	2.51	3.86	0.73	货款	经营往来
	武汉长江光电有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收款项融资	219.03	350.82	487.35	82.50	货款	经营往来
	武汉长江光电有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款	248.42	296.08	390.17	154.33	货款	经营往来
	武汉长江光电有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收票据		39.36		39.36	货款	经营往来
	湖南华南光电（集团）有限责任公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款	32.63	4.29	34.33	2.59	货款	经营往来
	华中药业股份有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款	63.20		45.14	18.06	货款	经营往来

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汇总表 第 1 页

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2019年期初占 用资金余额	2019年度占用 累计发生金额	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
	华中药业股份有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	其他应收款	9.35			9.35	货款	经营往来
	重庆珠江光电科技有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款		17.00	17.00		货款	经营往来
	孝感华中精密仪器有限公司	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	预付账款		7.20	2.06	5.14	货款	经营往来
	特品单位汇总	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	预付账款		34.05	22.05	12.00	货款	经营往来
	特品单位汇总	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收账款	11,109.35	19,552.77	25,082.11	5,580.01	货款	经营往来
	特品单位汇总	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收票据	386.00	4,141.77	4,527.77		货款	经营往来
	特品单位汇总	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	应收款项融资	2,686.36	15,317.06	10,966.02	7,037.40	货款	经营往来
	特品单位汇总	与本公司同受中国兵器装备集团有限 公司控制	其他应收款	200.00			200.00	货款	经营往来
小计				14,956.42	39,775.68	41,583.62	13,148.48
关联自然人及其 控制的法人
小计
其他关联人及其 附属企业	南阳光驰科技有限公司	公司董事担任董事的企业	应收账款	0.56	8.87	1.47	7.96	货款	经营往来
	南阳光驰科技有限公司	公司董事担任董事的企业	其他应收款	62.64		4.00	58.64	租赁、劳务	经营往来

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汇总表 第 2 页

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2019年期初占 用资金余额	2019年度占用 累计发生金额	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	本公司股东	其他应收款		2.99	2.99		租赁	经营往来
	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	本公司股东	应收账款		671.39	671.39		货款	经营往来
	河南镀邦光电股份有限公司	本公司联营企业	应收账款		1,160.99	1,032.95	128.04	货款	经营往来
	河南镀邦光电股份有限公司	本公司联营企业	其他应收款		1,231.43	1,091.68	139.75	租赁、水电	经营往来
小计				63.20	3,075.67	2,804.48	334.39
上市公司的子公 司及其附属企业	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	应收账款	6,019.05	187.17	6,206.22		货款	经营往来
	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	应收票据	6,913.37		6,913.37		货款	经营往来
	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	应收款项融资	1,000.00		1,000.00		货款	经营往来
	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	其他应收款		1,015.77		1,015.77	募集资金	非经营往来
	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	其他应收款		25,120.30		25,120.30	借款	非经营往来
	河南中光学集团有限公司	本公司子公司	其他应收款		752.36	751.02	1.34	货款	经营往来
	南阳中原智能电梯有限公司	本公司子公司	其他应收款		350.00		350.00	借款	非经营往来
	南阳川光电力科技有限公司	本公司子公司	其他应收款		700.00		700.00	借款	非经营往来
	南阳南方智能光电有限公司	本公司孙公司	其他应收款		850.00		850.00	借款	非经营往来
	南阳南方智能光电有限公司	本公司孙公司	应收账款	1,713.30	178.05	1,891.35		货款	经营往来

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汇总表 第 3 页

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2019年期初占 用资金余额	2019年度占用 累计发生金额	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
	南阳南方智能光电有限公司	本公司孙公司	其他应收款		1,598.61		1,598.61	货款	经营往来
	河南中富康数显有限公司	本公司孙公司	应收账款	170.87		170.87		货款	经营往来
	南阳光明光电有限公司	本公司子公司的联营企业	其他应收款	0.26	449.96	446.38	3.84	货款、租赁	经营往来
	南阳光明光电有限公司	本公司子公司的联营企业	其他应收款		27.78	27.78		代收代缴委派 员工社保	非经营往来
	河南承信齿轮传动有限公司	原本公司子公司的联营企业	应收票据	10.00		10.00		货款	经营往来
	河南承信齿轮传动有限公司	原本公司子公司的联营企业	其他应收款	3.84	42.55	46.39		代收代缴委派 员工社保	非经营往来
	河南承信齿轮传动有限公司	原本公司子公司的联营企业	其他应收款	499.26	70.18	0.62	568.82	货款、租赁	经营往来
	河南五翔工程监理有限公司	本公司子公司的联营企业	其他非流动资产		4.86		4.86	预付工程款	经营往来
小计				16,329.95	31,347.59	17,464.00	30,213.54
总计				31,349.57	74,198.94	61,852.10	43,696.41

• 说明：1、河南中富康数显有限公司原为本公子公司的联营企业，于 2019 年 10 月 31 日因非同一控制下企业合并成为本公司的孙公司。本公司对其 期初余额 170.87 万元，期末无余额。

• 2、河南五翔工程监理有限公司原为本公司子公司的联营企业，其股权已于 2019 年 12 月处置。

• 3、南阳光驰科技有限公司原为公司董事担任董事的企业，2019 年 9 月起相关董事已不在该公司担任董事。

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汇总表 第 4 页

附件 2

中光学集团股份有限公司

2019 年度财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表

编制单位：中光学集团股份有限公司 单位：人民币元

项目 年初余额 贷款： 兵器装备集团 财务有限责任 公司 30,000,000.00 贷款合计 30,000,000.00 应收账款保理： 中国兵器装备 集团商业保理 有限公司 应收账款保理 合计 存款： 兵器装备集团 财务有限责任 公司 212,568,790.56 存款合计 212,568,790.56	本年增加 本年减少 年末余额 160,000,000.00 190,000,000.00 160,000,000.00 190,000,000.00 170,000,000.00 40,000,000.00 130,000,000.00 170,000,000.00 40,000,000.00 130,000,000.00 3,855,769,464.65 3,655,684,741.79 412,653,513.42 3,855,769,464.65 3,655,684,741.79 412,653,513.42	利率 协定利率 协定利率 协定利率

说明：应收账款保理业务为河南中富康数显有限公司开展，其业务申请时间均为其纳入公司合并 报表范围之前（即 2019 年 10 月 31 日前）。

中光学集团股份有限公司

二〇二〇年四月二十一日

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汇总表 第 5 页