Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

May 23, 2018

河南中光学集团有限公司

审计报告及财务报表

2016—2017 年度

信会师报字 [2018] 第 ZG20895 号

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河南中光学集团有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-82

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信会师报字[2018]第 ZG20895 号

审计报告

河南中光学集团有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了河南中光学集团有限公司（以下简称中光学）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2016 年度、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中光学 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中光学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项 审计应对 （一）应收账款坏账准备 相关会计年度： 2017 年度

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审计报告 第 1 页

截至2017年12月31日，中光学 合并口径应收账款账面余额为 365,551,045.30 元，坏账准备为 37,291,323.76元。 中光学根据应收账款的可收回性 为判断基础确认坏账准备。应收 账款年末价值的确定需要管理层 识别已发生减值的项目和客观证 据，评估预期未来可获取的现金 流量并确定其现值，涉及管理层 运用重大会计估计和判断，且应 收账款坏账准备对于合并财务报 表具有重要性，因此我们将应收 账款坏账准备识别为关键审计事 项。 关于应收账款坏账准备会计政策 详见附注三、（十一）；关于应收 账款账面余额及坏账准备的披露 详见附注五、（三）。	我们针对应收账款坏账准备执 行的审计程序主要有： ①了解和测试管理层与应收账 款日常管理及可收回性评估相 关的关键内部控制的设计和运 行的有效性； ②复核管理层对应收账款可收 回性进行评估的相关考虑及客 观证据； ③对于单项金额重大的应收账 款，选取样本复核管理层对预计 未来可获得的现金流量做出评 估的依据； ④对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款，结合信用风险特征及账龄分 析，评价管理层坏账准备计提的 合理性； ⑤结合期后回款情况检查，评价 管理层对坏账准备计提的合理 性。
（二）收入确认 相关会计年度：2017 年度
2017年度，中光学合并口径主营 业务收入772,408,813.79 元，主 要来源于光电防务、要地监控、 投影机及配件等产品的销售收 入。 中光学销售收入确认主要模式 为：与客户签订框架协议后，客 户向公司下达订单，公司接到订 单后组织生产并按时发货。内销 情况下，公司根据订单、出库单 并经客户确认收到货物后进行收 入确认；外销情况下，公司根据 订单、出库单并办理完出口报关	我们针对收入确认执行的审计 程序主要有： ①了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性； ②从销售收入的会计记录和出 库记录中选取样本，与该笔销售 相关的合同、发货单、发票等信 息进行核对，结合应收账款函证 程序，评价收入确认的真实性和 完整性； ③对收入和成本执行分析性程 序，包括：本期各月份收入、成

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审计报告 第 2 页

	手续且取得货运提单后进行收入 确认。 由于收入是重要的财务指标之 一，存在管理层为了达到特定目 标或期望而操纵收入确认时点的 固有风险，因此我们将收入确认 识别为关键审计事项。 关于收入确认会计政策详见附注 三、（二十五）；关于收入的披露 详见附注五、（三十四）。	本、毛利率波动分析，主要产品 本期收入、成本、毛利率与上期 比较分析等分析性程序，评价收 入确认的准确性； ④对于出口销售，将销售记录与 出口报关单、货运提单、销售发 票等出口销售单据进行核对，核 实出口收入的真实性； ⑤就资产负债日前后的收入交 易，选取样本，核对出库单及其 他支持性文件，评价收入是否被 记录于恰当的会计期间。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

中光学管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中光学的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中光学的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，

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审计报告 第 3 页

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对中光学持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中光学不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中光学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·上海

中国注册会计师：

2018 年 3 月 9 日

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审计报告 第 5 页

河南中光学集团有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2017.12.31	2016.12.31
流动资产：
货币资金	五（一）	299,292,438.95	249,707,929.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	97,997,526.45	7,000,000.00
应收账款	五（三）	328,259,721.54	315,120,349.24
预付款项	五（四）	88,640,899.09	36,034,061.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	五（五）		103,628.73
其他应收款	五（六）	52,288,554.67	109,745,973.42
买入返售金融资产
存货	五（七）	135,462,027.41	174,187,215.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五（八）	10,735,663.90	24,880,418.13
其他流动资产	五（九）	3,159,925.77	3,369,128.13
流动资产合计		1,015,836,757.78	920,148,703.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	五（十）	28,535,218.61	30,185,218.61
持有至到期投资
长期应收款	五（十一）	22,233,461.33	32,327,326.49
长期股权投资	五（十二）	21,743,494.64	22,514,028.82
投资性房地产
固定资产	五（十三）	62,650,003.08	63,279,897.98
在建工程	五（十四）	39,860,352.79	7,459,551.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十五）	52,240,080.15	55,104,236.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（十六）	766,666.79	1,166,666.75
递延所得税资产	五（十七）	19,508,769.11	14,839,148.65
其他非流动资产	五（十八）	102,431,908.53	83,091,167.44
非流动资产合计		349,969,955.03	309,967,242.28
资产总计		1,365,806,712.81	1,230,115,945.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

河南中光学集团有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2017.12.31	2016.12.31
流动负债：
短期借款	五（十九）	249,986,043.75	275,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（二十）	311,194,500.00	284,818,395.38
应付账款	五（二十一）	296,597,784.99	267,182,399.14
预收款项	五（二十二）	36,565,628.95	43,476,741.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五（二十三）	23,634,734.89	24,028,051.42
应交税费	五（二十四）	19,455,730.60	14,724,583.36
应付利息
应付股利
其他应付款	五（二十五）	81,328,002.87	123,071,410.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十六）	10,683,011.23	10,268,879.03
其他流动负债
流动负债合计		1,029,445,437.28	1,042,570,460.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五（二十七）	1,192,505.58	11,951,120.97
长期应付职工薪酬
专项应付款	五（二十八）	55,525,874.38	48,818,793.46
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		56,718,379.96	60,769,914.43
负债合计		1,086,163,817.24	1,103,340,374.61
所有者权益：
实收资本	五（二十九）	149,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（三十）	52,941,325.92	5,791,828.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五（三十一）	4,114,947.24	4,131,184.04
盈余公积	五（三十二）	6,439,375.22	3,805,239.76
一般风险准备
未分配利润	五（三十三）	46,906,276.14	40,525,317.78
归属于母公司所有者权益合计		259,401,924.52	104,253,570.42
少数股东权益		20,240,971.05	22,522,000.95
所有者权益合计		279,642,895.57	126,775,571.37
负债和所有者权益总计		1,365,806,712.81	1,230,115,945.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

河南中光学集团有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2017.12.31	2016.12.31
流动资产：
货币资金		280,027,185.69	228,016,273.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		95,169,431.92	1,000,000.00
应收账款	十二（一）	214,732,116.91	191,644,906.38
预付款项		70,483,768.91	11,220,098.44
应收利息
应收股利			103,628.73
其他应收款	十二（二）	145,396,772.75	170,858,951.39
存货		97,873,130.70	122,520,615.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		10,735,663.90	24,880,418.13
其他流动资产		1,962,461.96	1,754,343.18
流动资产合计		916,380,532.74	751,999,235.41
非流动资产：
可供出售金融资产		28,663,864.39	30,313,864.39
持有至到期投资
长期应收款		22,233,461.33	32,327,326.49
长期股权投资	十二（三）	84,474,753.56	67,595,350.03
投资性房地产
固定资产		26,829,770.05	29,499,675.34
在建工程		39,860,352.79	2,417,873.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		52,240,080.15	55,104,236.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,796,149.21	6,573,981.10
其他非流动资产		5,453,400.00	1,240,641.46
非流动资产合计		267,551,831.48	225,072,948.78
资产总计		1,183,932,364.22	977,072,184.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

河南中光学集团有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2017.12.31	2016.12.31
流动负债：
短期借款		249,986,043.75	275,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		311,194,500.00	283,818,395.38
应付账款		187,630,611.24	145,537,452.67
预收款项		14,488,486.46	15,080,834.78
应付职工薪酬		10,182,347.49	9,697,208.48
应交税费		10,617,564.98	9,501,872.31
应付利息
应付股利
其他应付款		28,754,678.25	37,647,004.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		10,683,011.23	10,268,879.03
其他流动负债
流动负债合计		823,537,243.40	786,551,646.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		1,192,505.58	11,951,120.97
长期应付职工薪酬
专项应付款		55,525,874.38	48,818,793.46
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		56,718,379.96	60,769,914.43
负债合计		880,255,623.36	847,321,561.11
所有者权益：
实收资本		149,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		54,514,732.88	3,683,732.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备		4,114,947.24	4,131,184.04
盈余公积		6,439,375.22	3,805,239.76
未分配利润		89,607,685.52	68,130,466.40
所有者权益合计		303,676,740.86	129,750,623.08
负债和所有者权益总计		1,183,932,364.22	977,072,184.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

河南中光学集团有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2017 年度	2016 年度
一、营业总收入		804,709,696.17	695,072,257.33
其中：营业收入	五（三十四）	804,709,696.17	695,072,257.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		788,606,745.31	692,966,989.58
其中：营业成本	五（三十四）	619,519,298.44	541,967,557.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（三十五）	5,717,340.00	4,338,362.40
销售费用	五（三十六）	36,806,240.69	33,731,835.39
管理费用	五（三十七）	82,382,887.52	70,418,754.85
财务费用	五（三十八）	21,036,830.46	18,094,005.86
资产减值损失	五（三十九）	23,144,148.20	24,416,473.48
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五（四十）	955,055.56	-1,763,918.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-712,534.18	-3,335,494.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（四十一）	1,997,602.46	-30,753.71
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	五（四十二）	4,960,177.28
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		24,015,786.16	310,595.07
加：营业外收入	五（四十三）	189,442.67	1,133,380.60
减：营业外支出	五（四十四）	818,271.30	357,927.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		23,386,957.53	1,086,048.08
减：所得税费用	五（四十五）	706,396.53	-2,170,671.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		22,680,561.00	3,256,719.99
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		22,680,561.00	3,256,719.99
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益		-2,742,541.45	-4,408,400.80
2．归属于母公司股东的净利润		25,423,102.45	7,665,120.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		22,680,561.00	3,256,719.99
归属于母公司所有者的综合收益总额		25,423,102.45	7,665,120.79
归属于少数股东的综合收益总额		-2,742,541.45	-4,408,400.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

河南中光学集团有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2017 年度	2016 年度
一、营业收入	十二（四）	516,549,413.25	433,026,713.52
减：营业成本	十二（四）	389,604,039.24	329,533,569.49
税金及附加		2,547,608.02	1,655,762.00
销售费用		16,788,496.50	14,057,848.78
管理费用		59,362,910.05	47,003,791.11
财务费用		17,823,367.08	16,338,968.80
资产减值损失		7,545,969.08	12,116,719.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十二（五）	1,091,094.80	-427,941.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-460,596.47	-1,987,247.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）		2,022,572.38
其他收益		3,160,877.28
二、营业利润（亏损以“-”填列）		29,151,567.74	11,892,113.03
加：营业外收入		15,919.72	357,800.00
减：营业外支出		776,605.94	124,920.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		28,390,881.52	12,124,992.51
减：所得税费用		2,049,526.94	-320,242.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		26,341,354.58	12,445,234.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		26,341,354.58	12,445,234.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		26,341,354.58	12,445,234.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

河南中光学集团有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2017 年度	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		849,673,925.85	840,695,396.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,609,020.28	5,472,139.58
收到其他与经营活动有关的现金	五(四十六)	57,907,287.13	93,773,081.57
经营活动现金流入小计		913,190,233.26	939,940,617.73
购买商品、接受劳务支付的现金		724,968,603.09	734,172,991.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		112,542,173.23	100,616,641.05
支付的各项税费		30,569,603.76	19,721,672.55
支付其他与经营活动有关的现金	五(四十六)	102,764,115.33	96,208,020.53
经营活动现金流出小计		970,844,495.41	950,719,326.08
经营活动产生的现金流量净额		-57,654,262.15	-10,778,708.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,725,700.47	1,467,946.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,473,251.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五(四十六)	7,881,891.64
投资活动现金流入小计		12,080,843.11	1,467,946.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,887,255.50	4,016,894.36
投资支付的现金		11,404,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五(四十六)	7,410,310.86	10,000,000.00
投资活动现金流出小计		32,701,566.36	14,016,894.36
投资活动产生的现金流量净额		-20,620,723.25	-12,548,947.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		99,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		397,000,000.00	335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五(四十六)	67,570,000.00	42,020,000.00
筹资活动现金流入小计		563,570,000.00	377,020,000.00
偿还债务支付的现金		422,013,956.25	340,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,506,112.02	12,683,197.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五(四十六)	11,000,000.00	11,000,000.00
筹资活动现金流出小计		447,520,068.27	363,683,197.13
筹资活动产生的现金流量净额		116,049,931.73	13,336,802.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-650,562.47	621,678.17
五、现金及现金等价物净增加额		37,124,383.86	-9,369,174.82
加：期初现金及现金等价物余额		107,074,044.84	116,443,219.66
六、期末现金及现金等价物余额		144,198,428.70	107,074,044.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

河南中光学集团有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2017 年度	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		595,689,237.81	606,665,864.68
收到的税费返还		1,291,075.06	463,034.19
收到其他与经营活动有关的现金		100,143,551.70	111,562,117.27
经营活动现金流入小计		697,123,864.57	718,691,016.14
购买商品、接受劳务支付的现金		522,631,938.52	556,768,889.11
支付给职工以及为职工支付的现金		76,159,690.90	62,389,818.16
支付的各项税费		13,589,267.76	7,184,227.00
支付其他与经营活动有关的现金		141,500,105.52	108,174,012.04
经营活动现金流出小计		753,881,002.70	734,516,946.31
经营活动产生的现金流量净额		-56,757,138.13	-15,825,930.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,725,700.47	1,467,946.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,473,251.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,881,891.64
投资活动现金流入小计		12,080,843.11	1,467,946.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,516,379.00	1,880,104.86
投资支付的现金		11,404,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		7,410,310.86	10,000,000.00
投资活动现金流出小计		31,330,689.86	11,880,104.86
投资活动产生的现金流量净额		-19,249,846.75	-10,412,158.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		99,000,000.00
取得借款收到的现金		397,000,000.00	335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		67,570,000.00	42,020,000.00
筹资活动现金流入小计		563,570,000.00	377,020,000.00
偿还债务支付的现金		422,013,956.25	340,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,506,112.02	12,683,197.13
支付其他与筹资活动有关的现金		11,000,000.00	11,000,000.00
筹资活动现金流出小计		447,520,068.27	363,683,197.13
筹资活动产生的现金流量净额		116,049,931.73	13,336,802.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		40,042,946.85	-12,901,285.31
加：期初现金及现金等价物余额		88,341,992.23	101,243,277.54
六、期末现金及现金等价物余额		128,384,939.08	88,341,992.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

河南中光学集团有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2	2	017年度
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				5,791,828.84			4,131,184.04	3,805,239.76		40,525,317.78	22,522,000.95	126,775,571.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				5,791,828.84			4,131,184.04	3,805,239.76		40,525,317.78	22,522,000.95	126,775,571.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	99,000,000.00				47,149,497.08			-16,236.80	2,634,135.46		6,380,958.36	-2,281,029.90	152,867,324.20
（一）综合收益总额											25,423,102.45	-2,742,541.45	22,680,561.00
（二）所有者投入和减少资本	99,000,000.00				47,149,497.08						-14,178,008.63	461,511.55	132,433,000.00
1．股东投入的普通股	99,000,000.00												99,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					47,149,497.08						-14,178,008.63	461,511.55	33,433,000.00
（三）利润分配									2,634,135.46		-4,864,135.46		-2,230,000.00
1．提取盈余公积									2,634,135.46		-2,634,135.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-2,230,000.00		-2,230,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								-16,236.80					-16,236.80
1．本期提取								2,556,862.56					2,556,862.56
2．本期使用								2,573,099.36					2,573,099.36
（六）其他
四、本期期末余额	149,000,000.00				52,941,325.92			4,114,947.24	6,439,375.22		46,906,276.14	20,240,971.05	279,642,895.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

河南中光学集团有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2	2	016 年度
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				5,791,828.84			1,950,699.24	2,560,716.29		37,894,720.46	26,930,401.75	125,128,366.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				5,791,828.84			1,950,699.24	2,560,716.29		37,894,720.46	26,930,401.75	125,128,366.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								2,180,484.80	1,244,523.47		2,630,597.32	-4,408,400.80	1,647,204.79
（一）综合收益总额											7,665,120.79	-4,408,400.80	3,256,719.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,244,523.47		-5,034,523.47		-3,790,000.00
1．提取盈余公积									1,244,523.47		-1,244,523.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-3,790,000.00		-3,790,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								2,180,484.80					2,180,484.80
1．本期提取								2,772,438.36					2,772,438.36
2．本期使用								591,953.56					591,953.56
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				5,791,828.84			4,131,184.04	3,805,239.76		40,525,317.78	22,522,000.95	126,775,571.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

河南中光学集团有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2017 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				3,683,732.88			4,131,184.04	3,805,239.76	68,130,466.40	129,750,623.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				3,683,732.88			4,131,184.04	3,805,239.76	68,130,466.40	129,750,623.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	99,000,000.00				50,831,000.00			-16,236.80	2,634,135.46	21,477,219.12	173,926,117.78
（一）综合收益总额										26,341,354.58	26,341,354.58
（二）所有者投入和减少资本	99,000,000.00				50,831,000.00						149,831,000.00
1．股东投入的普通股	99,000,000.00										99,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					50,831,000.00						50,831,000.00
（三）利润分配									2,634,135.46	-4,864,135.46	-2,230,000.00
1．提取盈余公积									2,634,135.46	-2,634,135.46
2．对所有者（或股东）的分配										-2,230,000.00	-2,230,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								-16,236.80			-16,236.80
1．本期提取								2,556,862.56			2,556,862.56
2．本期使用								2,573,099.36			2,573,099.36
（六）其他
四、本期期末余额	149,000,000.00				54,514,732.88			4,114,947.24	6,439,375.22	89,607,685.52	303,676,740.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

河南中光学集团有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2016 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				3,683,732.88			1,950,699.24	2,560,716.29	60,719,755.13	118,914,903.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				3,683,732.88			1,950,699.24	2,560,716.29	60,719,755.13	118,914,903.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								2,180,484.80	1,244,523.47	7,410,711.27	10,835,719.54
（一）综合收益总额										12,445,234.74	12,445,234.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,244,523.47	-5,034,523.47	-3,790,000.00
1．提取盈余公积									1,244,523.47	-1,244,523.47
2．对所有者（或股东）的分配										-3,790,000.00	-3,790,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								2,180,484.80			2,180,484.80
1．本期提取								2,772,438.36			2,772,438.36
2．本期使用								591,953.56			591,953.56
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				3,683,732.88			4,131,184.04	3,805,239.76	68,130,466.40	129,750,623.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

河南中光学集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1968 年，原为河南 中南光电仪器厂，2001 年 10 月 11 日经中国兵器装备集团有限公司批准改制成为国 有独资有限责任公司，现隶属于中国兵器装备集团有限公司。本公司于 2001 年 12 月 31 日取得南阳市工商行政管理局核发的 411300000014490（1-1）号企业法人营业 执照，营业期限自 2003 年 3 月 1 日至 2033 年 2 月 28 日，注册资本为 5,000 万元， 由中国兵器装备集团有限公司全额出资。2015 年三证合一后，本公司的统一社会信 用代码为 9141130017635497XW。2017 年 12 月 27 日，控股股东中国兵器装备集团 有限公司向本公司货币资金增资 9,900 万元，本公司的注册资本变更为 14,900 万元。 本公司法定代表人：王志亮，企业住所：南阳市工业路 508 号。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

二级子公司名称 南阳南方智能光电有限公司 南阳中光学机电装备有限公司 珠海横琴中光学科技有限公司

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

二级子公司名称 南阳南方智能光电有限公司 南阳中光学机电装备有限公司 珠海横琴中光学科技有限公司

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

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财务报表附注 第 1 页

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《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告年末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。主要原因是：本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评 价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持 续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

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财务报表附注 第 2 页

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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

• 2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

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财务报表附注 第 3 页

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各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

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财务报表附注 第 4 页

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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

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• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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财务报表附注 第 7 页

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3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

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的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：欠款金额在 100 万元以上（含 100 万元） 的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。

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2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月）	0	0
6个月－1年（含1年）	5	5
1－2年（含2年）	10	10
2－3年（含3年）	30	30
3－4年（含4年）	50	50
4－5年（含5年）	80	80
5年以上	100	100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。

• 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、未结算劳务成本等。

• 2 、 发出存货的计价方法 原材料发出时，采用计划成本核算；库存商品发出时，采取加权平均法确定其 发出的实际成本。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 十三 ) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

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财务报表附注 第 11 页

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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

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财务报表附注 第 12 页

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产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应 分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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财务报表附注 第 13 页

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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	直线法	20-35	3	4.85-2.77
机器设备	直线法	5-10	3	19.40-9.70
电子设备	直线法	5	3	19.40
运输设备	直线法	5	3	19.40
其他设备	直线法	5	3	19.40

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十八 ) 借款费用

• 1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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财务报表附注 第 15 页

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用	寿命有限的无形资	产的使用寿命估计情况：
	项目	预计使用寿命	依据
土地		50年	工业用地使用年限
专利权		10年	预计使用年限
软件		3年	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

1 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权

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日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考 虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的 公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担 负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

( 二十五 ) 收入

销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

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• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司收入确认的具体原则如下：

与客户签订框架协议后，客户向公司下达订单，公司接到订单后组织生产并按 时发货。内销情况下，公司根据订单、出库单并经客户确认收到货物后进行收 入确认；外销情况下，公司根据订单、出库单并办理完出口报关手续且取得货 运提单后进行收入确认。

( 二十六 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

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( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

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河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适

用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。

本公司执行该规定的主要影响如下：

本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。	税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。	调增2016年税金及附加2,548,426.76元，调减2016 年管理费用2,548,426.76元。

（2）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、

《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》。

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流

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财务报表附注 第 24 页

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动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准 则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行上述规定的主要影响如下：

本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
	2016 年度列示持续经营净利润金额
	3,256,719.99 元；列示终止经营净利润金额0
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。	元。
比较数据相应调整。	2017 年度列示持续经营净利润金额
	22,680,561.00 元；列示终止经营净利润金额0
	元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计	2017年度增加列示其他收益：4,960,177.28元。
入营业外收入。比较数据不调整。	减少列示营收外收入：4,960,177.28元。
	2016 年度营业外收支减少-30,753.71 元，重分
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业	类至资产处置收益。
外收支”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据	2017年度营业外收支减少1,997,602.46元，重
相应调整。	分类至资产处置收益。

2 、 重要会计估计变更

本报告期无需要披露的会计估计变更事项。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	2017年税率	2016年税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税	17.00%、6%、 3%	17.00%、6%、 3%
营业税	按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增 交纳增值税）		5.00%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7.00%	7.00%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00%、25.00%	15.00%、25.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	2017	年所得税税率	2016	年所得税税率
河南中光学集团有限公司		15.00%		15.00%

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财务报表附注 第 25 页

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纳税主体名称	2017	年所得税税率	2016	年所得税税率
南阳南方智能光电有限公司		25.00%		25.00%
南阳中光学机电装备有限公司		25.00%		25.00%
珠海横琴中光学科技有限公司		25.00%		25.00%
南阳中原智能电梯有限公司		25%		25%
南阳川光电力科技有限公司		25%		25%

( 二 ) 税收优惠

1、公司 2014 年 10 月 23 日取得的高新技术企业证书公司已通过复审，根据《高新 技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工 作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领 导小组办公室于 2017 年 12 月 1 日向中光学签发了高新技术企业证书，有效期三年， 公司 2016 年度、2017 年度企业所得税税率按 15%计缴。

2、根据《财政部国家税务总局关于根据《财政部国家税务总局关于、系统所属 单位征收流转税征收流转税、资源税问题的通知》[94]财税字第 011 号，本公司符合 上述通知规定的特种产品业务免征增值税等流转税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	2017.12.31	2016.12.31
库存现金	154,014.76	111,243.98
银行存款	149,311,660.55	118,989,723.57
其他货币资金	149,826,763.64	130,606,961.58
合计	299,292,438.95	249,707,929.13
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

	项目	2017.12.31	2016.12.31
银行承兑汇票保证金		146,375,000.00	127,647,358.43
保函保证金		3,451,763.64	2,959,603.15
代建往来资金		5,267,246.61	12,026,922.71
定期存款		40,000,000.00
合计		195,094,010.25	142,633,884.29

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财务报表附注 第 26 页

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( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
	项目	2017.12.31	2016.12.31
银行承兑汇票		35,052,327.00		6,000,000.00
商业承兑汇票		62,945,199.45		1,000,000.00
	合计	97,997,526.45		7,000,000.00

2 、 期末公司已质押的应收票据

2017.12.31

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			10,000,000.00
	合计		10,000,000.00

公司 2016 年 12 月 31 日无质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公	司已背书或贴现且在资产负债表日尚未	司已背书或贴现且在资产负债表日尚未	到期的应收票据	到期的应收票据
	2017.12.31		2016.12.31
项目
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	67,384,020.24		8,427,188.80
商业承兑汇票	3,722,720.00
合计	71,106,740.24		8,427,188.80

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财务报表附注 第 27 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披	露
			2017.12.31					2016.12.31
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	365,551,045.30	100.00	37,291,323.76	10.20	328,259,721.54	348,705,675.93	100.00	33,585,326.69	9.63	315,120,349.24
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	365,551,045.30	100.00	37,291,323.76		328,259,721.54	348,705,675.93	100.00	33,585,326.69		315,120,349.24

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财务报表附注 第 28 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2017.12.31			2016.12.31
	账龄	应收账款	坏账准备	计提比 例%	应收账款	坏账准备	计提比 例%
6	个月以内	230,268,427.27			188,289,451.45
6	个月至1年	36,325,895.87	1,816,294.79	5	82,653,246.86	4,132,662.34	5
1	至2年	44,354,633.57	4,435,463.36	10	30,988,877.98	3,098,887.80	10
2	至3年	23,909,295.63	7,172,788.69	30	22,157,789.42	6,647,336.82	30
3	至4年	11,991,746.81	5,995,873.40	50	7,449,332.49	3,724,666.25	50
4	至5年	4,150,713.14	3,320,570.51	80	5,926,021.27	4,740,817.01	80
5	年以上	14,550,333.01	14,550,333.01	100	11,240,956.46	11,240,956.46	100
	合计	365,551,045.30	37,291,323.76		348,705,675.93	33,585,326.69

2 、 2017 年、 2016 年计提、转回或收回的坏账准备情况

• 2017 年计提坏账准备金额 3,705,997.07 元；

• 2016 年计提坏账准备金额 7,521,274.23 元。

3 、 应收账款按客户分类

	客户分类	2017.12.31	2016.12.31
特品客户		105,165,621.03	131,370,447.62
民品客户		260,385,424.27	217,335,228.31
	合计	365,551,045.30	348,705,675.93

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2017 年 12 月 31 日

2017年12月31日
		2017.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	42,879,282.96	11.73
第二名	16,296,000.00	4.46
第三名	15,003,810.00	4.10
第四名	14,331,394.95	3.92	156,080.00
福建双翔物联信息科技有限公司	13,230,097.00	3.62	1,323,009.70
合计	101,740,584.91	27.83	1,479,089.70

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财务报表附注 第 29 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		2016.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	56,446,616.00	16.19
第二名	17,362,306.38	4.98	291,215.32
福建双翔物联信息科技有限公司	15,708,847.00	4.50	785,442.35
国网江苏省电力公司	13,473,386.51	3.86	673,699.33
第五名	11,141,480.00	3.20	585,748.75
合计	114,132,635.89	32.73	2,336,105.75

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、	预付款项按	账龄列示
			2017.12.31		2016.12.31
		账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内		70,554,181.68	79.60	21,671,585.38	60.14
1	至2年		5,722,558.57	6.45	2,363,992.03	6.56
2	至3年		1,373,118.60	1.55	9,137,364.15	25.36
3	年以上		10,991,040.24	12.40	2,861,119.99	7.94
		合计	88,640,899.09	100.00	36,034,061.55	100.00

2 、 2017 年账龄超过一年的大额预付款项情况

2、 2017 年账龄	超过一年的大额预付款项	情况
债权单位	债务单位	2017.12.31	账龄	未结算的原因
南阳川光电力科技有限 公司	南阳市汇融物流发展有限公 司	490,000.00	1-2年	预付款，合同未执行完毕
南阳川光电力科技有限 公司	北京康盟宏远科技有限公司	600,000.00	1-2年	预付款，合同未执行完毕
河南中光学集团有限公 司	苏州捷硕光电有限公司	450,000.00	1-2年	预付款，合同未执行完毕
河南中光学集团有限公 司	厦门大富通电子科技有限公 司	1,001,916.00	3年以上	预付款，合同未执行完毕
珠海横琴中光学科技有 限公司	深圳维业装饰集团股份有限 公司	1,296,109.50	3年以上	预付款，合同未执行完毕
珠海横琴中光学科技有 限公司	湖南航天建筑工程有限公司 珠海分公司	1,181,467.80	3年以上	预付款，合同未执行完毕
珠海横琴中光学科技有 限公司	中通信息服务有限公司	600,000.00	3年以上	预付款，合同未执行完毕
合计		5,619,493.30

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财务报表附注 第 30 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

2016 年账龄超过一年的大额预付款项情况

2016 年账龄超过一年的	大额预付款项情况
债权单位	债务单位	2016.12.31	账龄	未结算的原因
珠海横琴中光学科技有限公 司	深圳维业装饰集团股份有限 公司	1,296,109.50	2-3年	预付款，合同未执行完毕
珠海横琴中光学科技有限公 司	湖南航天建筑工程有限公司 珠海分公司	1,181,467.80	2-3年	预付款，合同未执行完毕
珠海横琴中光学科技有限公 司	中通信息服务有限公司	600,000.00	2-3年	预付款，合同未执行完毕
河南中光学集团有限公司	厦门大富通电子科技有限公 司	1,001,916.00	3年以 上	预付款，合同未执行完毕
河南中光学集团机电装备有 限公司	郑州欧亚数控设备有限公司	889,240.00	1-2年	预付款，合同未执行完毕
河南中光学集团有限公司	郑州市金水区信达通电子销 售部	606,750.00	3年以 上	预付款，合同未执行完毕
南阳川光电力科技有限公司	重庆市益朋电器有限公司	600,000.00	2-3年	预付款，合同未执行完毕
南阳川光电力科技有限公司	长沙亚星数控技术有限公司	328,000.00	2-3年	预付款，合同未执行完毕
合计		6,503,483.30

3 、 预付款项按款项性质分类

3、 预付款	项按款项性质分类
	分类	2017	年12月31日	2016年12月31日
预付购货款			80,053,199.58	20,172,013.36
预付劳务款			8,587,699.51	15,862,048.19
	合计		88,640,899.09	36,034,061.55

4 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2017 年 12 月 31 日

2017 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例（%）
河南中富康数显有限公司	19,716,632.76	22.24
第二名	9,615,700.99	10.85
杭州天硕信息技术有限公司	3,421,218.19	3.86
台湾日亚化学股份有限公司	2,790,000.00	3.15
南阳市耀麟商贸有限公司	2,639,917.30	2.98
合计	38,183,469.24	43.08

2016 年 12 月 31 日

2016 年12 月31 日
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例（%）
中国联合网络通讯有限公司南阳市分公司	2,255,520.00	6.26
河南中富康数显有限公司	1,986,364.56	5.51
石家庄鹏滔电力设备科技有限公司	1,285,880.00	3.57
杭州天硕信息技术有限公司	1,166,830.00	3.24

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财务报表附注 第 31 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例（%）
北京同方软件股份有限公司	915,961.46	2.54
合计	7,610,556.02	21.12

( 五 ) 应收股利

1、	应收股利明细
	项目（或被投资单位）	2017.12.31	2016.12.31
南阳光明光电有限公司				103,628.73
	合计			103,628.73

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财务报表附注 第 32 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			2017.12.31			2016.12.31
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	7,942,101.07	10.73	7,942,101.07	100.00	0.00	44,077,951.24	31.43	7,942,101.07	18.02	36,135,850.17
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	66,058,328.30	89.27	13,769,773.63	20.84	52,288,554.67	96,147,204.18	68.57	22,537,080.93	23.44	73,610,123.25
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	74,000,429.37	100.00	21,711,874.70		52,288,554.67	140,225,155.42	100.00	30,479,182.00		109,745,973.42

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财务报表附注 第 33 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2017 年 12 月 31 日

2017年12月31日
		期末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
南阳中光学兴源机械制造有限公司	3,963,877.07	3,963,877.07	100.00	预计无法收回
新丰实业加工厂	3,978,224.00	3,978,224.00	100.00	账期较长，无法 收回
合计	7,942,101.07	7,942,101.07

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		期末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
中光一区	36,135,850.17		0.00	收回风险较低， 期后已经收回
南阳中光学兴源机械制造有限公司	3,963,877.07	3,963,877.07	100.00	预计无法收回
新丰实业加工厂	3,978,224.00	3,978,224.00	100.00	账期较长，无法 收回
合计	44,077,951.24	7,942,101.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2017.12.31			2016.12.31
	账龄	其他应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收账款	坏账准备	计提比 例（%）
6	个月以内	27,191,506.72			24,139,728.19	-
6	个月至1年	553,906.67	27,695.33	5	23,721,843.01	1,186,092.15	5
1	至2年	14,946,868.86	1,494,686.89	10	12,102,172.55	1,210,217.26	10
2	至3年	8,793,601.07	2,638,080.32	30	13,094,819.25	3,928,445.78	30
3	至4年	8,813,673.65	4,406,836.83	50	9,488,608.55	4,744,304.28	50
4	至5年	2,781,485.36	2,225,188.29	80	10,660,055.78	8,528,044.62	80
5	年以上	2,977,285.97	2,977,285.97	100	2,939,976.85	2,939,976.85	100
	合计	66,058,328.30	13,769,773.62		96,147,204.18	22,537,080.93

其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017.12.31		2016.12.31
备用金		3,554,101.44	4,141,455.81
押金及保证金		8,822,000.00	4,000,000.00
往来款		61,624,327.93	132,083,699.61
合计		74,000,429.37	140,225,155.42

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财务报表附注 第 34 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

2 、 2017 年、 2016 年计提、转回或收回的坏账准备情况

• 2017 年计提坏账准备金额 6,915,618.69 元；

2016 年计提坏账准备金额 10,685,304.02 元。 上述其他应收款中 2017 年采用单项认定法计提坏账为 0.00 元，当年不存在收 回或转回的坏账准备金额；上述其他应收款中 2016 年采用单项认定法计提坏 账为 3,852,246.33 元，当年不存在收回或转回的坏账准备金额。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2017 年 12 月 31 日

2017 年12 月31	日
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末 余额
第一名	往来款	15,444,174.46		0-4年	20.87	3,633,253.08
河南承信齿轮传动有限公司	往来款	4,790,251.18		0-5年	6.47	1,785,549.40
南阳中光学兴源机械制造有 限公司	往来款	3,963,877.07		1-3年	5.36	3,963,877.07
新丰实业加工厂	往来款	3,978,224.00	5	年以上	5.38	3,978,224.00
南阳中光学精密铸造有限公 司	往来款	2,455,790.24		0-5年	3.32	1,207,575.22
合计		29,914,574.93			41.40	14,568,478.77

2016 年 12 月 31 日

					占其他应收
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	款期末余额 合计数的比	坏账准备期末 余额
					例(%)
中光一区	借款	36,135,850.17		0-2年	25.77
第二名	往来款	15,052,967.22		0-3年	10.73	2,008,042.81
河南承信齿轮有限公司	往来款	4,103,887.83		0-4年	2.93	1,179,049.17
新丰实业加工厂	往来款	3,978,224.00	5	年以上	2.84	3,978,224.00
南阳中光学兴源机械制造有 限公司	往来款	3,963,877.07		0-2年	2.83	3,963,877.07
合计		63,234,806.26			45.10	11,129,193.05

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

		2017.12.31			2016.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	56,569,409.40	20,905,493.49	35,663,915.91	65,379,462.23	18,825,246.80	46,554,215.43

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财务报表附注 第 35 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

		2017.12.31			2016.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
未结算劳务成
本	17,037,963.82	-	17,037,963.82	31,337,255.56	408,483.12	30,928,772.44
在产品	48,080,082.27	8,516,968.35	39,563,113.92	47,027,690.05	-	47,027,690.05
库存商品	63,838,632.41	20,641,598.65	43,197,033.76	67,792,972.94	18,116,435.49	49,676,537.45
合计	185,526,087.90	50,064,060.49	135,462,027.41	211,537,380.78	37,350,165.41	174,187,215.37

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价	准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	2015.12.31					2016.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	17,066,829.71	2,600,085.53		841,668.44		18,825,246.80
未结算劳务成本	455,950.62			47,467.50		408,483.12
在产品
库存商品	13,569,251.98	4,547,183.51				18,116,435.49
合计	31,092,032.31	7,147,269.04		889,135.94		37,350,165.41

		本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	2016.12.31					2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	18,825,246.80	2,230,878.71		150,632.02		20,905,493.49
未结算劳务成本	408,483.12			408,483.12
在产品		8,516,968.35				8,516,968.35
库存商品	18,116,435.49	2,776,618.61		251,455.45		20,641,598.65
合计	37,350,165.41	13,524,465.67		810,570.59		50,064,060.49

( 八 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	2017.12.31	2016.12.31
一年内到期的长期应收款	10,735,663.90	24,880,418.13
合计	10,735,663.90	24,880,418.13
其他流动资产
项目	2017.12.31	2016.12.31
待抵扣进项税	3,159,925.77	3,369,128.13
合计	3,159,925.77	3,369,128.13

( 九 ) 其他流动资产

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财务报表附注 第 36 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可	供出售金融	产情况
		2017.12.31			2016.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出
售债务
工具
可供出
售权益	30,535,218.61	2,000,000.00	28,535,218.61	32,185,218.61	2,000,000.00	30,185,218.61
工具
其中：按
公允价
值计量
按成本 计量	30,535,218.61	2,000,000.00	28,535,218.61	32,185,218.61	2,000,000.00	30,185,218.61
合计	30,535,218.61	2,000,000.00	28,535,218.61	32,185,218.61	2,000,000.00	30,185,218.61

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财务报表附注 第 37 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2017 年 12 月 31 日

2017 年12 月31 日
被投资单位	2016.12.31	账面余额 本期增加	本期减少	2017.12.31	2016.12.31	减值准备 本期增加 本期减少		2017.12.31	在被投资单位持股比 例(%)
成都光明光电股份有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00					0.74
南阳胸科医院	1,650,000.00		1,650,000.00
北方光电工贸有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00	8.89
河南中光学神汽专用车有限公司	535,218.61			535,218.61
兵器装备集团财务有限责任公司	22,000,000.00			22,000,000.00					0.96
合计	32,185,218.61		1,650,000.00	30,535,218.61	2,000,000.00			2,000,000.00

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
被投资单位	2015.12.31	本期增 加	账面余额 本期减 少	2016.12.31	2015.12.31	本期增加	减值准备 本期减少	2016.12.31	在被投资单位持股 比例(%)
成都光明光电股份有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00					0.74
南阳胸科医院	1,650,000.00			1,650,000.00					22.00
北方光电工贸有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00	8.89
河南中光学神汽专用车有限公司	535,218.61			535,218.61
兵器装备集团财务有限责任公司	22,000,000.00			22,000,000.00					0.96
合计	32,185,218.61			32,185,218.61	2,000,000.00			2,000,000.00

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财务报表附注 第 38 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 十一 ) 长期应收款

长期应收款	长期应收款
1、 长期应收款情况
		2017.12.31			2016.12.31		折现
项目	账面余额	坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账准 备	账面价值	率区 间
平安南阳视频监
控BT项目（请	22,233,461.33		22,233,461.33	32,327,326.49		32,327,326.49
见注1）
其中：未实现融 资收益	786,085.87		786,085.87	1,560,195.57		1,560,195.57
合计	22,233,461.33		22,233,461.33	32,327,326.49		32,327,326.49

注 1：2012 年 3 月，河南中光学与南阳市公安局签署《南阳市社会治安综合视频监控 系统合同》，双方约定以 BT 方式建设上述项目。该项目预算总额为 9,480 万元，分五 年支付完毕。该 BT 项目已于 2014 年 2 月 28 日顺利移交。2015 年 12 月，该项目当 地政府最终需支付河南中光学 10,262.49 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，上述 BT 项 目尾款尚余款 2223 万元

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财务报表附注 第 39 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 十二 ) 长期股权投资

2017 年 12 月 31 日

2017 年12 月31 日
被投资单位	2016.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	2017.12.31	本期计提 减值准备	减值准备期末 余额
1．合营企业
2．联营企业
河南中富康数显有限公司	10,148,151.95			-958,801.76					9,189,350.19
南阳光明光电有限公司	11,442,989.60			386,797.46			58,000.00		11,771,787.06
河南五翔工程监理有限公 司	514,208.48			111,407.83					625,616.31
南阳光驰科技公司
河南承信齿轮传动有限公 司	408,678.79			-251,937.71					156,741.08
南阳中光学兴源机械制造
有限公司
小计	22,514,028.82			-712,534.18					21,743,494.64
合计	22,514,028.82			-712,534.18			58,000.00		21,743,494.64

2016 年 12 月 31 日

2016 年12 月31 日
被投资单位	2015.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	2016.12.31	本期计提 减值准备	减值准备期末 余额
1．合营企业
2．联营企业

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财务报表附注 第 40 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

被投资单位	2015.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	2016.12.31	本期计提 减值准备	减值准备期末 余额
河南中富康数显有限公司	12,696,803.12			-2,548,651.17					10,148,151.95
南阳光明光电有限公司	11,016,731.67			529,886.66			103,628.73		11,442,989.60
河南五翔工程监理有限公 司	482,691.81			31,516.67					514,208.48
南阳光驰科技公司	795,291.19			-795,291.19
河南承信齿轮传动有限公 司	961,634.31			-552,955.52					408,678.79
南阳中光学兴源机械制造
有限公司
小计	25,953,152.10			-3,335,494.55			103,628.73		22,514,028.82
合计	25,953,152.10			-3,335,494.55			103,628.73		22,514,028.82

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财务报表附注 第 41 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	86,061,913.25	65,319,411.64	27,912,579.01	8,236,590.77	12,119,673.60	199,650,168.27
（2）本期增加金额	7,042,780.70	2,499,725.88	1,351,914.23		1,209,413.71	12,103,834.52
—购置	37,045.00	2,499,725.88	1,351,914.23		1,209,413.71	5,098,098.82
—在建工程转入	7,005,735.70					7,005,735.70
—企业合并增加
（3）本期减少金额	1,154,411.09	3,356,361.04	632,615.02	268,979.00	123,815.04	5,536,181.19
—处置或报废	1,154,411.09	3,356,361.04	632,615.02	268,979.00	123,815.04	5,536,181.19
（4）2017.12.31	91,950,282.86	64,462,776.48	28,631,878.22	7,967,611.77	13,205,272.27	206,217,821.60
2．累计折旧
（1）2016.12.31	61,743,166.19	43,742,408.62	16,763,366.38	5,839,749.65	8,281,579.45	136,370,270.29
（2）本期增加金额	4,187,122.08	3,734,954.27	1,508,010.83	538,191.61	1,015,313.67	10,983,592.46
—计提	4,187,122.08	3,734,954.27	1,508,010.83	538,191.61	1,015,313.67	10,983,592.46
—企业合并增加
（3）本期减少金额	224,035.92	2,570,974.10	610,023.99	260,909.63	120,100.59	3,786,044.23
—处置或报废	224,035.92	2,570,974.10	610,023.99	260,909.63	120,100.59	3,786,044.23
（4）2017.12.31	65,706,252.35	44,906,388.79	17,661,353.22	6,117,031.63	9,176,792.53	143,567,818.52
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额

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财务报表附注 第 42 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值	26,244,030.51	19,556,387.69	10,970,525.00	1,850,580.14	4,028,479.74	62,650,003.08
（2）2016.12.31账面价值	24,318,747.06	21,577,003.02	11,149,212.63	2,396,841.12	3,838,094.15	63,279,897.98
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	86,061,913.25	60,465,615.33	25,268,130.73	6,996,741.19	11,505,346.91	190,297,747.41
（2）本期增加金额		5,638,607.58	2,692,889.73	1,239,849.58	1,100,050.67	10,671,397.56
—购置		5,638,607.58	2,692,889.73	1,239,849.58	1,100,050.67	10,671,397.56
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额		784,811.27	48,441.45	0.00	485,723.98	1,318,976.70
—处置或报废		780,811.27	48,441.45	0.00	485,723.98	1,314,976.70
（4）2016.12.31	86,061,913.25	65,319,411.64	27,912,579.01	8,236,590.77	12,119,673.60	199,650,168.27
2．累计折旧
（1）2015.12.31	57,853,002.08	39,484,555.90	15,322,625.80	5,318,298.60	8,055,782.85	126,034,265.23

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财务报表附注 第 43 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
（2）本期增加金额	3,890,164.11	4,451,352.26	1,484,827.08	521,451.05	573,521.37	10,921,315.87
—计提	3,890,164.11	4,451,352.26	1,484,827.08	521,451.05	573,521.37	10,921,315.87
—企业合并增加
（3）本期减少金额		193,499.54	44,086.50	0.00	347,724.77	585,310.81
—处置或报废		193,499.54	44,086.50	0.00	347,724.77	585,310.81
（4）2016.12.31	61,743,166.19	43,742,408.62	16,763,366.38	5,839,749.65	8,281,579.45	136,370,270.29
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值	24,318,747.06	21,577,003.02	11,149,212.63	2,396,841.12	3,838,094.15	63,279,897.98
（2）2015.12.31账面价值	28,208,911.17	20,981,059.43	9,945,504.93	1,678,442.59	3,449,564.06	64,263,482.18

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财务报表附注 第 44 页

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( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建	工程情况
		2017.12.31			2016.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
光电新区二 期工程	39,860,352.79		39,860,352.79	2,417,873.90		2,417,873.90
实验塔等				5,041,677.57		5,041,677.57
合计	39,860,352.79		39,860,352.79	7,459,551.47		7,459,551.47

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财务报表附注 第 45 页

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2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

2、 重要	的在建工程	项目本期变	动情况
项目名称	预算数	2016.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	2017.12.31	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进 度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
其中：1、光
电新区二期	64,110,000.00	2,417,873.90	37,442,478.89			39,860,352.79	62.17	62.17				自筹资金
工程
2、实验塔等		5,041,677.57	1,964,058.13	7,005,735.70								自筹资金
合计		7,459,551.47	39,406,537.02	7,005,735.70		39,860,352.79
项目名称	预算数	2015.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	2016.12.31	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进 度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
其中：1、光
电新区二期 工程	64,110,000.00		2,417,873.90			2,417,873.90	3.77	3.77				自筹资金
2、实验塔等		3,365,273.43	1,676,404.14			5,041,677.57						自筹资金
合计		3,365,273.43	4,094,278.04			7,459,551.47

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财务报表附注 第 46 页

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( 十五 ) 无形资产

无形资产
1、 无形资产情况
项目	土地使用权	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	68,443,957.18	3,610,787.49	72,054,744.67
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31	68,443,957.18	3,610,787.49	72,054,744.67
2．累计摊销
（1）2015.12.31	11,953,884.35	3,610,787.49	15,564,671.84
（2）本期增加金额	1,385,836.76		1,385,836.76
—计提	1,385,836.76		1,385,836.76
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31	13,339,721.11	3,610,787.49	16,950,508.60
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值	55,104,236.07		55,104,236.07
（2）2015.12.31账面价值	56,490,072.83		56,490,072.83
项目	土地使用权	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	68,443,957.18	3,610,787.49	72,054,744.67
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额	2,006,040.00		2,006,040.00

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财务报表附注 第 47 页

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项目	土地使用权	非专利技术	合计
—处置	2,006,040.00		2,006,040.00
（4）2017.12.31	66,437,917.18	3,610,787.49	70,048,704.67
2．累计摊销
（1）2016.12.31	13,339,721.11	3,610,787.49	16,950,508.60
（2）本期增加金额	1,385,836.76		1,385,836.76
—计提	1,385,836.76		1,385,836.76
（3）本期减少金额	527,720.84		527,720.84
—处置	527,720.84		527,720.84
（4）2017.12.31	14,197,837.03	3,610,787.49	17,808,624.52
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值	52,240,080.15		52,240,080.15
（2）2016.12.31账面价值	55,104,236.07		55,104,236.07

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财务报表附注 第 48 页

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( 十六 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	2015.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2016.12.31
技术服务费用	1,566,666.71		399,999.96		1,166,666.75
合计	1,566,666.71		399,999.96		1,166,666.75
项目	2016.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017.12.31
技术服务费用	1,166,666.75		399,999.96		766,666.79
合计	1,166,666.75		399,999.96		766,666.79

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	2017.12.31		2016.12.31
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	80,128,785.69	14,834,753.63	57,459,873.18	9,982,314.23
内部交易未实现利润	10,946,061.87	2,736,515.48	11,677,337.68	2,919,334.42
可抵扣亏损	7,750,000.00	1,937,500.00	7,750,000.00	1,937,500.00
合计	106,122,222.22	19,508,769.11	84,672,102.65	14,839,148.65

( 十八 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
项目	2017.12.31	2016.12.31
珠海横琴BT项目（请见注1）	96,978,508.53	81,850,525.98
预付工程款	5,453,400.00	1,240,641.46
合计	102,431,908.53	83,091,167.44

注 1： 2013 年 9 月，河南中光学与珠海横琴区管委会签订《环岛横琴新区电子围网 系统投资建设合同》，合同约定由河南中光学成立项目公司，以 BT 模式进行建设上 述项目。2013 年 11 月，项目的主体工程完成建设；2017 年 1 月 24 日，项目在横琴 新区商务局主持下，正式移交海关。并于 2017 年 12 与 7 日完成竣工验收。上述项 目的回购款及相关融资费用将在验收移交 2 年内分两次回购，第一次回购款支付时 间在竣工验收并移交后的第 12 个月启动。目前项目公司正根据横琴新区财政局以及 业主方的要求准备结算资料，报业主及政府单位审核，按合同及审计流程开展结算 及回购工作。

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财务报表附注 第 49 页

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( 十九 ) 短期借款

短期借款
1、 短期借款分类
项目	2017.12.31	2016.12.31
质押借款	40,000,000.00
抵押借款	50,000,000.00	70,000,000.00
保证借款		85,000,000.00
信用借款	159,986,043.75	120,000,000.00
合计	249,986,043.75	275,000,000.00

( 二十 ) 应付票据

应付票据
	种类	2017.12.31	2016.12.31
银行承兑汇票		276,680,000.00	259,528,395.38
商业承兑汇票		34,514,500.00	25,290,000.00
	合计	311,194,500.00	284,818,395.38

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付	账款列示
	项目	2017.12.31	2016.12.31
材料款		296,597,784.99	267,182,399.14
	合计	296,597,784.99	267,182,399.14

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收	款项列示
	项目	2017.12.31	2016.12.31
一年以内		36,565,628.95	43,476,741.69
一年以上
	合计	36,565,628.95	43,476,741.69

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应	付职工薪酬列示
	项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
短期薪酬		16,826,177.12	94,077,053.70	95,728,672.22	15,174,558.60
离职后福利-设定提存计划		16,602,964.03	25,991,016.23	33,740,487.44	8,853,492.82
辞退福利			184,239.00	184,239.00
一年内到期的其他福利
	合计	33,429,141.15	120,252,308.93	129,653,398.66	24,028,051.42

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财务报表附注 第 50 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

	项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
短期薪酬		15,174,558.60	106,892,358.60	106,930,978.63	15,135,938.57
离职后福利-设定提存计划		8,853,492.82	26,224,654.14	26,579,350.64	8,498,796.32
辞退福利			189,964.00	189,964.00
一年内到期的其他福利
	合计	24,028,051.42	133,306,976.74	133,700,293.27	23,634,734.89

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,861,255.09	73,227,065.99	72,628,172.07	3,460,149.01
（2）职工福利费	3,117,399.20	817,586.90	1,099,761.18	2,835,224.92
（3）社会保险费	2,242,132.52	11,843,741.66	13,486,821.93	599,052.25
其中：医疗保险费	266,232.40	9,620,742.37	9,519,309.57	367,665.20
工伤保险费	1,844,102.19	1,147,776.03	2,895,842.50	96,035.72
生育保险费	131,797.93	1,075,223.26	1,071,669.86	135,351.33
（4）住房公积金	6,395,054.10	5,065,800.93	5,616,871.89	5,843,983.14
（5）工会经费和职工教育经费	2,210,356.21	3,120,963.37	2,895,170.30	2,436,149.28
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他		1,894.85	1,894.85
合计	16,826,197.12	94,077,053.70	95,728,692.22	15,174,558.60
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	3,460,149.01	83,710,003.25	83,452,362.26	3,717,790.00
（2）职工福利费	2,835,224.92	490,754.77	987,658.88	2,338,320.81
（3）社会保险费	599,052.25	12,997,128.89	12,919,713.45	676,467.69
其中：医疗保险费	367,665.20	10,363,192.23	10,370,640.17	360,217.26
工伤保险费	96,035.72	1,305,847.40	1,286,472.27	115,410.85
生育保险费	135,351.33	1,328,089.26	1,262,601.01	200,839.58
（4）住房公积金	5,843,983.14	5,182,555.32	6,452,301.38	4,574,237.08
（5）工会经费和职工教育经费	2,436,149.28	4,481,374.37	3,088,400.66	3,829,122.99
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他		30,542.00	30,542.00
合计	15,174,558.60	106,892,358.60	106,930,978.63	15,135,938.57

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财务报表附注 第 51 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

3、 设定提存计划列示
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
基本养老保险	13,366,339.69	24,786,677.17	29,396,672.63	8,756,344.23
失业保险费	3,215,305.14	1,204,339.06	4,343,814.81	75,829.39
企业年金缴费	21,319.20			21,319.20
合计	16,602,964.03	25,991,016.23	33,740,487.44	8,853,492.82
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
基本养老保险	8,756,344.23	25,289,756.86	25,650,203.20	8,395,897.89
失业保险费	75,829.39	934,897.28	929,147.44	81,579.23
企业年金缴费	21,319.20			21,319.20
合计	8,853,492.82	26,224,654.14	26,579,350.64	8,498,796.32

( 二十四 ) 应交税费

四) 应交税费
	税费项目	2017.12.31	2016.12.31
增值税		2,253,171.51	606,127.32
企业所得税		13,945,384.78	10,013,404.00
个人所得税		853,230.65	547,157.41
城市维护建设税		155,398.64	119,727.78
房产税		61,829.56	61,828.46
土地增值税			1,229,400.00
教育费附加		125,296.93	85,519.86
土地使用税		681,758.53	681,758.53
其他		1,379,660.00	1,379,660.00
	合计	19,455,730.60	14,724,583.36

( 二十五 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项	性质列示其他应付	款
	项目	2017.12.31	2016.12.31
外部往来款		51,010,240.16	79,525,845.63
押金及保证金		6,444,729.43	6,497,489.77
职工安置款		8,310,347.23	16,620,080.09
销售服务费		5,469,794.41	12,690,357.21
股权转让款		5,994,000.00
代扣代缴款		2,289,089.95	5,870,107.55
其他		1,809,801.69	1,867,529.91
	合计	81,328,002.87	123,071,410.16

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财务报表附注 第 52 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

项目	2017.12.31	2016.12.31
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	10,683,011.23	10,268,879.03
合计	10,683,011.23	10,268,879.03

( 二十七 ) 长期应付款

) 长期应付款
	项目	2017.12.31	2016.12.31
应付融资租赁款		1,192,505.58	11,951,120.97
	合计	1,192,505.58	11,951,120.97

( 二十八 ) 专项应付款

八) 专项应付款
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31	形成原因
破产企业专项资金等	89,653.07	8,198,888.89	4,114,108.50	4,174,433.46	财政拨款
光学显示器产业研发 平台建设项目	2,124,360.00			2,124,360.00	财政拨款
三供一业奖补资金		42,020,000.00		42,020,000.00	财政拨款
智能电网综合防误操 作系统	1,230,000.00		1,230,000.00		财政拨款
产业区研发平台专项 资金	500,000.00			500,000.00	财政拨款
合计	3,944,013.07	50,218,888.89	5,344,108.50	48,818,793.46
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	形成原因
破产企业专项资金等	4,174,433.46	-	2,678,419.08	1,496,014.38	财政拨款
光学显示器产业研发 平台建设项目	2,124,360.00			2,124,360.00	财政拨款
三供一业奖补资金	42,020,000.00	67,570,000.00	58,184,500.00	51,405,500.00	财政拨款
产业区研发平台专项 资金	500,000.00			500,000.00	财政拨款
合计	48,818,793.46	67,570,000.00	60,862,919.08	55,525,874.38

( 二十九 ) 实收资本

实收资本
投资者名称	2015.12.31 投资金额 所占比例 （%）	本期 增加	本期 减少	2016.12.31 投资金额	所占比例 （%）
合计	50,000,000.00 100.00			50,000,000.00	100.00

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财务报表附注 第 53 页

河南中光学集团有限公司 2016—2017 年度 财务报表附注

投资者名称	2015.12.31 投资金额 所占比例 （%）	2015.12.31 投资金额 所占比例 （%）	本期 增加	本期 减少	2016.12.31 投资金额	所占比例 （%）
中国兵器装备集 团有限公司	50,000,000.00	100.00			50,000,000.00	100.00
投资者名称	2016.12.31 投资金额 所占比例 （%）		本期 增加	本期 减少	2017.12.31 投资金额	所占比例 （%）
合计	50,000,000.00	100.00	99,000,000.00		149,000,000.00	100.00
中国兵器装备集 团有限公司	50,000,000.00	100.00	99,000,000.00		149,000,000.00	100.00

说明：2017 年度中国兵器装备集团有限公司向本公司现金增资 99,000,000.00 元，导致 本公司实收资本增加，工商已经变更完毕。

( 三十 ) 资本公积

	项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
资本溢价		5,791,828.84			5,791,828.84
	合计	5,791,828.84			5,791,828.84
	项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
资本溢价		5,791,828.84		3,681,502.92	2,110,325.92
其他			50,831,000.00		50,831,000.00
	合计	5,791,828.84	50,831,000.00	3,681,502.92	52,941,325.92

说明：本公司 2017 年度代管破产企业完成“三供一业”的水电部分移交，故相关奖补 资金转入，导致资本公积增加 50,831,000.00 元；本公司 2017 年度收购子公司南阳 中光学机电装备有限公司少数股东股权，收购对价与按新增持股比例计算的净资产 之间的差额冲减资本公积 3,681,502.92 元。

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财务报表附注 第 54 页

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( 三十一 ) 专项储备

一) 专项储备
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
安全生产费	1,950,699.24	2,772,438.36	591,953.56	4,131,184.04
合计	1,950,699.24	2,772,438.36	591,953.56	4,131,184.04
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
安全生产费	4,131,184.04	2,556,862.56	2,573,099.36	4,114,947.24
合计	4,131,184.04	2,556,862.56	2,573,099.36	4,114,947.24

( 三十二 ) 盈余公积

二) 盈余公积
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
法定盈余公积	2,560,716.29	1,244,523.47		3,805,239.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	2,560,716.29	1,244,523.47		3,805,239.76
项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积	3,805,239.76	2,634,135.46		6,439,375.22
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	3,805,239.76	2,634,135.46		6,439,375.22

( 三十三 ) 未分配利润

三) 未分配利润
项目	2017	年度	2016	年度
调整前上期末未分配利润		40,525,317.78		37,894,720.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润		40,525,317.78		37,894,720.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润		25,423,102.45		7,665,120.79
减：提取法定盈余公积		2,634,135.46		1,244,523.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		2,230,000.00		3,790,000.00
转作股本的普通股股利

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财务报表附注 第 55 页

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	项目	2017	年度	2016	年度
其他			14,178,008.63
期末未分配利润			46,906,276.14		40,525,317.78

说明：本公司 2017 年度收购子公司南阳中光学机电装备有限公司少数股东股权，收 购对价与按新增持股比例计算的净资产之间的差额冲减资本公积 3,681,502.92 元， 因资本公积不足冲减，故另冲减未分配利润 14,178,008.63 元。

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本

1、营业收入、	营业成本
	2017	年度		2016	年度
项目
	收入		成本	收入		成本
主营业务收入	772,408,813.79		597,422,266.43	661,770,132.85		518,075,132.27
其他业务收入	32,300,882.38		22,097,032.01	33,302,124.48		23,892,425.33
合计	804,709,696.17		619,519,298.44	695,072,257.33		541,967,557.60

2 、主营业务（分业务类型）

2、主营	业务（分	业务类型）
		2017年度		2016年度
	项目
		收入	成本	收入	成本
特种产品		320,887,281.36	206,706,922.34	301,238,214.28	213,764,937.39
民品		451,521,532.43	390,715,344.09	360,531,918.57	304,310,194.88
	合 计	772,408,813.79	597,422,266.43	661,770,132.85	518,075,132.27

( 三十五 ) 税金及附加

五) 税金及附加
	项目	2017	年度	2016	年度
营业税					453,111.95
城市维护建设税			1,272,214.06		783,940.38
教育费附加			715,743.42		491,028.32
地方教育附加			191,300.92		61,854.99
土地增值税			167,138.98
房产税			247,319.34		173,611.87
土地使用税			2,727,034.12		2,168,161.74
车船使用税			9,120.00		3,760.00
印花税等			387,469.16		202,893.15
	合计		5,717,340.00		4,338,362.40

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财务报表附注 第 56 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 销售费用

六) 销售费用
	项目	2017	年度	2016	年度
职工薪酬			8,011,947.77		7,358,537.47
业务经费			1,712,241.42		1,845,835.68
折旧费			45,579.68		31,720.79
办公费			1,222,642.44		737,276.36
运输及装卸费			7,116,852.47		6,613,644.88
展览费			158,810.00		188,891.08
广告费			357,012.84		270,493.40
差旅费			4,004,427.26		3,851,716.49
销售服务费			10,310,485.54		10,807,747.30
样品及产品损耗			143,560.90		286,672.91
其他			3,722,680.37		1,739,299.03
	合计		36,806,240.69		33,731,835.39

( 三十七 ) 管理费用

七) 管理费用
	项目	2017	年度	2016	年度
职工薪酬			17,081,244.65		16,664,521.36
技术开发费			52,174,779.90		38,931,327.50
折旧费			2,253,538.85		1,305,793.13
税金					1,616,848.42
无形资产摊销			1,385,836.76		1,385,836.76
差旅费			1,285,703.81		1,758,349.08
修理费			385,823.19		238,620.51
业务招待费			978,449.63		1,091,543.54
聘请中介机构费用			983,480.48		331,439.93
办公费			707,603.06		800,952.29
长期待摊费用摊销			399,999.96		399,999.96
咨询费			645,118.15		102,524.27
保险费			66,793.72		48,593.12
运输费			1,219,883.45		1,492,083.38
保密费			50,604.36		37,439.26
会议费			38,929.26		32,278.00
绿化费			237,794.00		34,800.00
其他			2,487,304.29		4,145,804.34
	合计		82,382,887.52		70,418,754.85

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财务报表附注 第 57 页

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( 三十八 ) 财务费用

八) 财务费用
	类别	2017	年度	2016	年度
利息支出			24,598,245.02		22,377,451.59
减：利息收入			4,635,458.00		4,918,355.40
汇兑损益			727,529.51		-222,275.67
手续费			346,513.93		857,185.34
	合计		21,036,830.46		18,094,005.86

( 三十九 ) 资产减值损失

九) 资产减值损失
项目	2017	年度	2016	年度
坏账损失		10,621,615.76		18,206,578.25
存货跌价损失		12,522,532.44		6,209,895.23
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计		23,144,148.20		24,416,473.48

( 四十 ) 投资收益

投资收益
项目	2017年度	2016年度
权益法核算的长期股权投资收益	-712,534.18	-3,335,494.55
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,622,071.74	1,571,575.58
处置可供出售金融资产取得的投资收益	45,518.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

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财务报表附注 第 58 页

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项目	2017	年度	2016年度
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他
合计		955,055.56	-1,763,918.97

( 四十一 ) 资产处置收益

) 资产处置收益
项目	2017	年度		2016	年度
非流动资产处置利得及损失			1,997,602.46			-30,753.71
合计			1,997,602.46			-30,753.71

( 四十二 ) 其他收益

) 其他收益
补助项目	2017	年度	2016	年度	与资产相关/与收益相关
工贸补助资金		1,500,000.00			与收益相关
稳岗补助资金		594,100.00			与收益相关
智慧城市研发补贴资金		2,866,077.28			与收益相关
合计		4,960,177.28

( 四十三 ) 营业外收入

) 营业外	收入
	项目	2017	年度	2016年度	计入2017年度 非经常性损益	计入2016年度 非经常性损益
政府补助				1,133,380.60		1,133,380.60
其他			189,442.67		189,442.67
	合计		189,442.67	1,133,380.60	189,442.67	1,133,380.60

( 四十四 ) 营业外支出

) 营业外	支出
	项目	2017	年度	2016	年度	计入2017年度 非经常性损益	计入2016年度 非经常性损益
对外捐赠			356,422.51			356,422.51
报废损失			284,360.32			284,360.32
其他			177,488.47		357,927.59	177,488.47	357,927.59
	合计		818,271.30		357,927.59	818,271.30	357,927.59

( 四十五 ) 所得税费用

五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目	2017	年度	2016	年度
当期所得税费用		5,376,016.99		2,754,419.93
递延所得税费用		-4,669,620.46		-4,925,091.84

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财务报表附注 第 59 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

项目	2017	年度		2016	年度
合计			706,396.53		-2,170,671.91

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2017 年度

2017 年度
项目	本期发生额
利润总额	23,386,957.53
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	3,508,043.63
子公司适用不同税率的影响	-2,039,803.94
调整以前期间所得税的影响	13,661.93
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	432,843.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-913,943.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,021,844.21
研发费用加计扣除的影响	-2,316,248.56
所得税费用	706,396.53

2016 年度

2016 年度
项目	本期发生额
利润总额	1,086,048.08
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	162,907.21
子公司适用不同税率的影响	-1,135,901.99
调整以前期间所得税的影响	239,262.77
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	599,933.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	209,332.54
研发费用加计扣除的影响	-2,246,205.87
所得税费用	-2,170,671.91

( 四十六 ) 现金流量表项目

六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2017	年度	2016	年度
政府补助		4,960,177.28		1,133,380.60
利息收入		2,937,024.67		2,734,897.07
收到保证金等往来款		50,010,085.18		89,904,803.90
合计		57,907,287.13		93,773,081.57

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财务报表附注 第 60 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他	与经营活动有关的	现金
	项目	2017年度	2016年度
支付费用支出		70,655,835.58	63,381,639.70
支付保证金等往来款		32,108,279.75	32,826,380.83
	合计	102,764,115.33	96,208,020.53

3、	收到的其他与投资活动有关的现金
	项目	2017	年度	2016	年度
中光一区拆借往来			7,881,891.64
	合计		7,881,891.64

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其	他与投资活动有关的	现金
	项目	2017	年度	2016	年度
三供一业支出			7,353,500.00
中光一区拆借往来			56,810.86		10,000,000.00
	合计		7,410,310.86		10,000,000.00

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他	与筹资活动有关的	现金
	项目	2017	年度	2016	年度
收到三供一业补助款			67,570,000.00		42,020,000.00
	合计		67,570,000.00		42,020,000.00

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其	他与筹资活动有关的	现金
	项目	2017	年度	2016	年度
偿还融资租赁费			11,000,000.00		11,000,000.00
	合计		11,000,000.00		11,000,000.00

( 四十七 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2017年度	2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	22,680,561.00	3,256,719.99
加：资产减值准备	23,144,148.20	24,416,473.48
固定资产折旧	10,983,592.46	10,921,315.87
无形资产摊销	1,385,836.76	1,385,836.76

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财务报表附注 第 61 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

补充资料	2017年度	2016年度
长期待摊费用摊销	399,999.96	399,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-1,997,602.46	30,753.71
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	284,360.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	8,367,116.22	8,891,416.97
投资损失（收益以“－”号填列）	-955,055.56	1,763,918.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,669,620.46	-4,925,091.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	26,011,292.88	-32,788,328.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-167,915,086.28	-101,981,412.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,626,194.81	77,849,689.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	-57,654,262.15	-10,778,708.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	144,198,428.70	107,074,044.84
减：现金的期初余额	107,074,044.84	116,443,219.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	37,124,383.86	-9,369,174.82
2、 现金和现金等价物的构成
项目	2017.12.31	2016.12.31
一、现金	144,198,428.70	107,074,044.84
其中：库存现金	154,014.76	111,243.98
可随时用于支付的银行存款	144,044,413.94	106,962,800.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	144,198,428.70	107,074,044.84

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财务报表附注 第 62 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

项目 2017.12.31 2016.12.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 四十八 ) 所有权或使用权受到限制的资产

八) 所有权或使用权	受到限制的资产
	账面价值
项 目			受限原因
	2017.12.31	2016.12.31
货币资金	149,826,763.64	130,606,961.58	票据保证金、保函保证金等
货币资金	40,000,000.00		借款质押
应收票据	10,000,000.00		开票质押
无形资产	17,843,217.00	18,683,281.51	借款抵押
货币资金	5,267,246.61	12,026,922.71	代建往来资金
融资租赁资产	11,371,694.06	13,303,565.81	融资租赁
合计	234,308,921.31	174,620,731.61

( 四十九 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币	货币性项目
	项目	2017.12.31	外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金					3,119,820.77
其中：美元			477,460.25	6.5342	3,119,820.77
	项目	2016.12.31	外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金					34.69
其中：美元			5.00	6.937	34.69

六、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

2017.12.31

2017.12.31
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
南阳中光学机电装备有限公司	南阳	南阳	装备制造	100.00		出资设立
珠海横琴中光学科技有限公司	珠海	珠海	智能监控	55.00		出资设立
南阳南方智能光电有限公司	南阳	南阳	光学仪器 制造	51.00		出资设立

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财务报表附注 第 63 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2016.12.31

2016.12.31
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
南阳中光学机电装备有限公司	南阳	南阳	装备制造	28.73		出资设立
珠海横琴中光学科技有限公司	珠海	珠海	智能监控	55.00		出资设立
南阳南方智能光电有限公司	南阳	南阳	光学仪器 制造	51.00		出资设立

2 、 重要的非全资子公司

2017 年 12 月 31 日：

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
珠海横琴中光学科技有 限公司	45%	-172,813.99		17,516,138.75
南阳南方智能光电有限 公司	49%	194,891.73		2,724,832.30

注：本年度由于收购南阳中光学机电装备有限公司少数股东股权，期末南阳中光学 机电装备有限公司成为本公司的全资子公司。

2016 年 12 月 31 日：

2016 年12 月31 日：
子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
珠海横琴中光学科技有限 公司	45%	-124,218.32		2,529,940.57
南阳中光学机电装备有限 公司	71.275%	-4,377,126.81		1,259,290.54
南阳南方智能光电有限公 司	49%	171,015.88		17,688,952.74

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

2017 年 12 月 31 日：

2017 年12 月31 日：
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
珠海横琴中光学科技有限公司	6,656,407.57	107,680,296.78	114,336,704.35	75,411,951.58		75,411,951.58
南阳南方智能光电有限公司	59,465,663.45	7,862,494.43	67,328,157.88	61,767,275.06		61,767,275.06

2016 年 12 月 31 日：

2016 年12 月31 日：
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
珠海横琴中光学科技有 限公司	17,467,926.22	91,363,750.90	108,831,677.12	69,522,893.25		69,522,893.25
南阳中光学机电装备有 限公司	218,014,111.37	35,394,242.33	253,408,353.70248,470,064.67			248,470,064.67
南阳南方智能光电有限 公司	55,944,706.49	9,308,695.42	65,253,401.91	60,090,257.32		60,090,257.32

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财务报表附注 第 64 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2017 年度：

2017 年度：
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海横琴中光学科技有限 公司		-384,031.10	-384,031.10	-23,906,898.29
南阳南方智能光电有限公 司	121,266,068.98	397,738.23	397,738.23	6,681,340.46

2016 年度：

2016 年度：
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海横琴中光学科技有限 公司	38,608.74	-276,040.72	-276,040.72	-8,505,189.65
南阳中光学机电装备有限 公司	179,751,000.71	-3,946,697.43	-3,946,697.43	-19,309,048.80
南阳南方智能光电有限公 司	121,149,304.79	349,012.01	349,012.01	3,225,076.54

4 、 重要联营企业的主要财务信息

	2017.12.31/2017年度	2017.12.31/2017年度	2016.12.31/2016年度	2016.12.31/2016年度
项目	河南中富康数显有	南阳光明光电有	河南中富康数显	南阳光明光电
	限公司	限公司	有限公司	有限公司
流动资产	173,939,787.17	33,783,069.24	101,251,171.94	31,722,911.26
非流动资产	16,462,685.05	4,538,497.87	20,345,253.37	5,086,483.77
资产合计	190,402,472.22	38,321,567.11	121,596,425.31	36,809,395.03
流动负债	162,171,525.09	3,004,471.67	90,418,945.42	2,478,493.14
非流动负债
负债合计	162,171,525.09	3,004,471.6	90,418,945.42	2,478,493.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益	28,230,947.13	35,317,095.44	31,177,479.89	34,330,901.89
按持股比例计算的净资产份额	9,189,350.20	11,771,787.06	10,148,151.95	11,442,489.60
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	9,189,350.20	11,771,787.06	10,148,151.95	11,442,489.60
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值

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财务报表附注 第 65 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

	2017.12.31/2017年度	2017.12.31/2017年度	2016.12.31/2016年度	2016.12.31/2016年度
项目	河南中富康数显有	南阳光明光电有	河南中富康数显	南阳光明光电
	限公司	限公司	有限公司	有限公司
营业收入	315,754,736.89	86,357,833.88	280,831,926.57	78,375,401.07
净利润	-2,946,532.76	1,160,393.55	-7,832,363.77	1,290,099.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-2,946,532.76	1,160,393.55	-7,832,363.77	1,290,099.08
本年度收到的来自联营企业的股利

七、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （亿元）	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
中国兵器装备集团有限公司	北京	管理	353.00	100.00	100.00

本公司最终控制方是：中国兵器装备集团有限公司

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
河南中富康数显有限公司	本公司的联营企业
河南五翔工程监理有限公司	本公司的联营企业
河南承信齿轮传动有限公司	本公司的联营企业
南阳光驰科技有限公司	本公司的联营企业
南阳中光学兴源机械制造有限公司	本公司的联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中国兵器装备集团兵器装备研究所	受同一最终控制人控制的企业
利达光电股份有限公司	受同一最终控制人控制的企业

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财务报表附注 第 66 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
华中药业股份有限公司	受同一最终控制人控制的企业
四川华庆机械有限责任公司	受同一最终控制人控制的企业
重庆建设工业（集团）有限责任公司	受同一最终控制人控制的企业
中原特钢股份有限公司	受同一最终控制人控制的企业
南阳光明光电有限公司	受同一最终控制人控制的企业
兵器装备集团财务有限责任公司	受同一最终控制人控制的企业

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	2017年度	2016年度
特品单位汇总	购买商品提供劳务	48,000.00	6,510,536.68
利达光电股份有限公司	购买商品	50,111,129.26	47,574,070.99
河南中富康数显有限公司	购买商品	60,096,902.26	49,056,057.80
河南五翔工程监理有限公司	接受劳务	25,963.60
出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	2017年度	2016年度
特品单位汇总	销售商品、提供劳 务	255,552,709.00	176,262,445.00
河南承信齿轮传动有限公司	销售商品	244,617.59	149,993.96
南阳光驰科技有限公司	销售商品	222,977.94	218,695.33
华中药业股份有限公司	销售商品	1,937,642.00
南阳光明光电有限公司	销售商品	3,443,549.92	3,476,590.11
河南五翔工程监理有限公司	销售商品	2,650.00
南阳中光学兴源机械制造有限公司	提供劳务		9,564.62
中原特钢股份有限公司	销售商品		36,400.00
利达光电股份有限公司	销售商品	685,219.36	4,747,378.17
利达光电股份有限公司	提供劳务	706,822.05	1,524,488.29

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	承租资产种类	2017	年度确认的租赁收入	2016	年度确认的租赁收入
利达光电股份有限公司	土地		1,688,213.04		1,688,213.04
利达光电股份有限公司	房屋		314,250.24		314,250.24
南阳胸科医院	土地		243,809.53		243,809.53

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财务报表附注 第 67 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

承租方名称	承租资产种类	2017	年度确认的租赁收入	2016	年度确认的租赁收入
南阳光驰科技公司	房屋		360,433.32		360,433.33
河南承信齿轮传动有限公司	房屋		369,957.61		369,957.61
南阳光明光电有限公司	房屋		410,994.84		410,994.84
南阳中光学兴源机械制造有限公司	房屋				64,274.35

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	2017	年度确认的租赁费	2016	年度确认的租赁费
利达光电股份有限公司	房屋及建筑物		1,257,885.71		1,257,885.71

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

本公司作为担保方：
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
利达光电股份有限公司	20,000,000.00	2016/7/15	2017/7/15	是

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
利达光电股份有限公司	20,000,000.00	2016/7/1	2017/1/1	是
利达光电股份有限公司	20,000,000.00	2016/5/27	2017/5/27	是
利达光电股份有限公司	20,000,000.00	2016/12/1	2017/12/1	是

4 、 其他关联交易

存放资金

存放资金
	2017.12.31		2016.12.31
关联方	金额	占同类业务的比 例（%）	金额	占同类业务 的比例（%）
兵器装备集团财务有限 责任公司	51,827,348.18	17.32	15,499,326.45	6.21

说明：2017 年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款项所收取的利 息为 118,237.35 元；2016 年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款 项所收取的利息为 171,077.45 元。

（2）向关联方借款

2017 年度

2017年度
关联方	金额	起始日	到期日	说明
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/1/10	2018/1/10

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财务报表附注 第 68 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

关联方	金额	起始日	到期日	说明
兵器装备集团财务有限责任公司	10,000,000.00	2017/1/22	2018/1/22
兵器装备集团财务有限责任公司	10,000,000.00	2017/2/7	2018/2/7
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/2/27	2018/2/27
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/3/14	2018/3/14
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/4/13	2017/7/13
兵器装备集团财务有限责任公司	10,000,000.00	2017/5/23	2018/5/23
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/6/29	2017/9/29
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/8/23	2018/8/23
兵器装备集团财务有限责任公司	10,000,000.00	2017/9/4	2018/9/4
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/9/25	2017/12/25
兵器装备集团财务有限责任公司	17,000,000.00	2017/9/26	2018/9/26
兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2017/12/20	2018/3/20

说明：2017 年因在兵器装备集团财务有限责任公司办理票据业务所支付的手 续费 23,729.38 元;2017 年因向兵器装备集团财务有限责任公司借款及票据贴 现所支付的利息 6,215,104.34 元。

2016 年度

2016年度
关联方	金额	起始日	到期日	说明
兵器装备集团财务有限责任 公司	20,000,000.00	2016/1/7	2017/1/7
兵器装备集团财务有限责任 公司	10,000,000.00	2016/1/27	2017/1/27
兵器装备集团财务有限责任 公司	20,000,000.00	2016/3/21	2016/6/21
兵器装备集团财务有限责任 公司	20,000,000.00	2016/8/24	2017/8/24
兵器装备集团财务有限责任 公司	20,000,000.00	2016/10/18	2017/12/18
兵器装备集团财务有限责任 公司	20,000,000.00	2016/12/13	2017/12/13

说明：2016 年因在兵器装备集团财务有限责任公司办理票据业务所支付的手 续费 39,000.00 元；2016 年因向兵器装备集团财务有限责任公司借款及票据贴 现所支付的利息 4,016,319.44 元。

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财务报表附注 第 69 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收项	目
		2017.12.31			2016.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
应收账款
	华中药业股份有限公司	779,373.20
	特品单位汇总	64,804,762.96		794,602.55	84,950,402.38	876,964.07
	河南承信齿轮传动有限公司				460.00
	利达光电股份有限公司	871,802.35			102,422.90
应收票据
	特品单位汇总	86,594,832.47
	河南承信齿轮传动有限公司	10,000.00
预付账款
	河南五翔工程监理有限公司	320,000.00
	河南中富康数显有限公司	19,716,632.76			1,986,364.56
其他应收款
	河南承信齿轮传动有限公司	4,790,251.18	1,785,549.40		4,103,887.83	1,179,049.17
	南阳光驰科技有限公司	249,295.58			254,231.08
	华中药业股份有限公司	93,500.00
	特品单位汇总	2,000,000.00
	南阳胸科医院				256,000.00
	南阳中光学兴源机械制造有 限公司	3,963,877.07	3,963,877.07		3,963,877.07	3,963,877.07
	河南中富康数显有限公司	819,969.71		122,995.46	942,019.71	94,201.97 `
应收股利
	南阳光明光电有限公司				103,628.73

2 、 应付项目

2、 应付	项目
项目名称	关联方	2017.12.31	2016.12.31
应付账款
	河南五翔工程监理有限公司	82,612.40
	利达光电股份有限公司	67,785,136.96	49,231,169.11
应付票据
	利达光电股份有限公司	14,122,720.00	30,271,247.00

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财务报表附注 第 70 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

八、 政府补助

一 ( ) 与收益相关的政府补助

		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
种类	金额	金额 2017年度 2016年度	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的项目
工贸补助资金	1,500,000.00	1,500,000.00	其他收益
稳岗补助	357,800.00	357,800.00	营业外收入
增值税退税补助	775,580.60	775,580.60	营业外收入
稳岗补助	594,100.00	594,100.00	其他收益
智慧城市研发补 贴资金	2,866,077.28	2,866,077.28	其他收益

九、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

• 本公司分别于 2015 年 3 月 14 日、2015 年 3 月 20 日、2016 年 3 月 24 日与深圳市保 千里电子有限公司（以下简称“保千里”）签署了一份正式《合作协议》和两份补充 《合作协议》，协议约定本公司将为促成保千里取得哥伦比亚电子警察项目提供居间 服务，本公司收取服务管理费（或居间费）金额为 370.00 万元。

本公司于 2016 年 3 月 24 日，收到保千里支付的服务管理费（或居间费）200.00 万 元，但剩余 170.00 万元保千里未按协议约定时间（2016 年 9 月 30 日前）支付，故 本公司提请北京市仲裁委员会进行仲裁。

2017 年 1 月 17 日，北京市仲裁委员会受理了本公司与保千里《合作协议》项下的 争议仲裁案，仲裁请求为：保千里限期向本公司偿还剩余管理费 170 万元及利息； 保千里承担违约责任，向申请人支付违约金；保千里承担本案仲裁费。

2017 年 4 月 20 日，北京市仲裁委员会开庭对该案进行审理，在案件审理过程中， 保千里提出反请求，反请求本公司返还已支付的管理费 200 万元，并承担仲裁费、 律师费。

2017 年 7 月 22 日，北京仲裁委员会作出（2017）京仲裁字第 1198 号裁决：本公司 应向保千里支付款项共计 191.97 万元（包括本公司退还保千里 200 万元服务管理费、 保千里向本公司支付违约金等），并于裁决书送达之日起 10 日内支付完毕。 本公司不服仲裁结果，于 2018 年 1 月 22 日，向北京市第三中级人民法院提出撤销 仲裁申请，请求依法撤销上述仲裁裁决。截至本财务报表报出日，该案尚未开庭。

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财务报表附注 第 71 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

十、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、 其他重要事项

利达光电股份有限公司(以下简称“利达光电”) 于 2018 年 2 月 10 日召开了第四届董 事会第十二次会议，审议通过了《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易预案》。利达光电拟以发行股份的方式购买中国兵器装备集团有 限公司持有的本公司 100%股权。

本次重大资产重组尚需多项条件满足后方可实施，包括但不限于本次重大资产重组 相关审计、评估报告出具后，利达光电需再次召开董事会审议本次重大资产重组相 关事项，标的资产评估报告完成国务院国资委的备案，本次重大资产重组方案获得 国务院国资委的正式批复、利达光电股东大会批准、中国证监会的核准。本次重大 资产重组能否取得上述批准或核准，以及最终获得相关批准或核准的时间，均存在 不确定性。截至本报告日，公司及相关各方正在积极推进本次重大资产重组的相关 工作。

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财务报表附注 第 72 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			2017.12.31					2016.12.31
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	229,699,710.95	100.00	14,967,594.04	6.52	214,732,116.91	204,633,943.68	100.00	12,989,037.30	6.35	191,644,906.38
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计	229,699,710.95	100.00	14,967,594.04		214,732,116.91	204,633,943.68	100.00	12,989,037.30		191,644,906.38

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财务报表附注 第 73 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2017.12.31			2016.12.31
	账龄	应收账款	坏账准备	计提比 例%	应收账款	坏账准备	计提比 例%
6	个月以内	168,038,302.91			134,408,704.25
6	个月至1年	14,079,175.51	703,958.78	5	34,235,617.78	1,711,780.89	5
1	至2年	23,186,941.97	2,318,694.20	10	18,101,515.91	1,810,151.59	10
2	至3年	14,834,187.00	4,450,256.10	30	7,557,514.17	2,267,254.25	30
3	至4年	2,997,050.00	1,498,525.00	50	5,520,458.00	2,760,229.00	50
4	至5年	2,839,468.00	2,271,574.40	80	1,852,560.00	1,482,048.00	80
5	年以上	3,724,585.56	3,724,585.56	100	2,957,573.57	2,957,573.57	100
	合计	229,699,710.95	14,967,594.04		204,633,943.68	12,989,037.30

2 、 应收账款按客户分类

	客户分类	2017.12.31	2016.12.31
特品客户		105,165,621.03	131,370,447.62
民品客户		124,534,089.92	73,263,496.06
	合计	229,699,710.95	204,633,943.68

3 、 2017 年、 2016 年计提、转回或收回的坏账准备情况

• 2017 年计提坏账准备金额 1,978,556.74 元；

• 2016 年计提坏账准备金额 733,126.07 元。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

2017 年 12 月 31 日

201	7年12月31日
			期末余额
	单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名		42,879,282.96	11.73
第二名		16,296,000.00	4.46
第三名		15,003,810.00	4.10
第四名		14,331,394.95	3.92	156,080.00
第五名		13,230,097.00	3.62	1,323,009.70
	合计	101,740,584.91	27.83	1,479,089.70

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财务报表附注 第 74 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	56,446,616.00	27.58
第二名	17,362,306.38	8.48	291,215.32
福建双翔物联信息科技有限公司	15,708,847.00	7.68	785,442.35
第四名	11,141,480.00	5.44	585,748.75
第五名	9,660,048.00	4.72	94,257.60
合计	110,319,297.38	53.91	1,756,664.02

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财务报表附注 第 75 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额					2016.12.31
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款						36,135,850.17	19.41			36,135,850.17
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	148,260,210.46	100.00	2,863,437.71	1.93	145,396,772.75	150,064,914.09	80.59	15,341,812.87	10.22	134,723,101.22
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	148,260,210.46	100.00	2,863,437.71		145,396,772.75	186,200,764.26	100.00	15,341,812.87		170,858,951.39

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财务报表附注 第 76 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
		期末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
中光一区	36,135,850.17		0.00	收回风险较低， 期后已经收回
合计	36,135,850.17		0.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2017.12.31			2016.12.31
	账龄	其他应收款	坏账准备	计提 比例	其他应收款	坏账准备	计提 比例
6	个月以内	143,665,232.26	-		121,132,374.37	-
6	个月至1年	543,878.75	27,193.94	5	4,127,735.59	206,386.78	5
1	至2年	952,031.98	95,203.20	10	2,233,271.91	223,327.19	10
2	至3年	366,797.91	110,039.37	30	6,431,584.16	1,929,475.25	30
3	至4年	87,107.52	43,553.76	50	414,226.50	207,113.25	50
4	至5年	288,573.00	230,858.40	80	14,751,055.78	11,800,844.62	80
5	年以上	2,356,589.04	2,356,589.04	100	974,665.78	974,665.78	100
	合计	148,260,210.46	2,863,437.71		150,064,914.09	15,341,812.87

2 、 2017 年、 2016 年计提、转回或收回的坏账准备情况

• 2017 年计提坏账准备金额 3,204,550.84 元；

• 2016 年计提坏账准备金额 5,549,724.08 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

2017 年 12 月 31 日

2017年12月31日
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收 款合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
南阳机电装备有限公司	往来款	69,925,899.82		0-3年	47.16
珠海横琴中光学科技有限公司	往来款	49,439,689.36		0-3年	33.35
南阳南方智能光电有限公司-	往来款	3,500,000.00		0-2年	2.36
平安国际融资租赁有限公司	往来款	2,220,000.00	6	个月-1年	1.50	111,000.00
深圳市创智成科技股份有限公司	往来款	1,652,704.00		5年以上	1.11	1,652,704.00
合计		126,738,293.18			85.48	1,763,704.00

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财务报表附注 第 77 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收 款合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
南阳机电装备有限公司	往来款	84,230,414.16		0-2年	45.24
中光一区	借款	36,135,850.17		0-2年	19.41
珠海横琴中光学科技有限公司	往来款	29,150,000.00		0-2年	15.66
南阳南方智能光电有限公司	往来款	6,000,000.00		0-2年	3.22
深圳市创智成科技股份有限公司	往来款	1,652,704.00	5	年以上	0.89	1,652,704.00
合计		157,168,968.33			84.41	1,652,704.00

( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资
		2017.12.31			2016.12.31
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	62,888,000.00		62,888,000.00	45,490,000.00		45,490,000.00
对联营、合营企 业投资	21,586,753.56		21,586,753.56	22,105,350.03		22,105,350.03
合计	84,474,753.56		84,474,753.56	67,595,350.03		67,595,350.03

1 、 对子公司投资

1、 对子公司	投资
						本期计	减值准
被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少		2017.12.31	提减值	备期末
						准备	余额
南阳中光学机电 装备有限公司	11,490,000.00	17,398,000.00			28,888,000.00
南阳南方智能光 电有限公司	12,000,000.00				12,000,000.00
珠海横琴中光学 科技有限公司	22,000,000.00				22,000,000.00
合计	45,490,000.00	17,398,000.00		-	62,888,000.00	-
						本期计	减值准
被投资单位	2015.12.31	本期增加	本期减少		2016.12.31	提减值	备期末
						准备	余额
南阳中光学机电 装备有限公司	11,490,000.00				11,490,000.00
南阳南方智能光 电有限公司	12,000,000.00				12,000,000.00
珠海横琴中光学 科技有限公司	22,000,000.00				22,000,000.00
合计	45,490,000.00			-	45,490,000.00	-

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财务报表附注 第 78 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合营	业投资
被投资单位	2015.12.31	追加投资	减少投资	本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整		其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	其他	2016.12.31	本期计提 减值准备	减值准 备期末 余额
1．合营企业
2．联营企业
河南中富康数显有限公司	12,696,803.12			-2,548,651.17					10,148,151.95
南阳光明光电有限公司	11,016,731.67			529,886.66			103,628.73		11,442,989.60
河南五翔工程监理有限公 司	482,691.81			31,516.67					514,208.48
小计	24,196,226.60			-1,987,247.84			103,628.73		22,105,350.03
合计	24,196,226.60			-1,987,247.84			103,628.73		22,105,350.03
被投资单位	2016.12.31	追加投资	减少投资	本期增减变动 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整		其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	其他	2017.12.31	本期计提 减值准备	减值准 备期末 余额
1．合营企业
2．联营企业
河南五翔工程监理有限公 司	514,208.48			386,797.46			58,000.00		843,005.94
南阳光明光电有限公司	11,442,989.60			111,407.83					11,554,397.43
河南中富康数显有限公司	10,148,151.95			-958,801.76					9,189,350.19
小计	22,105,350.03			-460,596.47			58,000.00		21,586,753.56
合计	22,105,350.03			-460,596.47			58,000.00		21,586,753.56

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财务报表附注 第 79 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

	2017	年度		2016	年度
项目
	收入		成本	收入		成本
主营业务	503,824,528.04		378,357,724.44	420,581,170.16		319,057,697.53
其他业务	12,724,885.21		11,246,314.80	12,445,543.36		10,475,871.96
合计	516,549,413.25		389,604,039.24	433,026,713.52		329,533,569.49

2、主营业务（分业务类型）

	2017	年度		2016	年度
项目
	收入		成本	收入		成本
特种产品	320,887,281.36		206,706,922.34	301,238,214.28		213,764,937.39
民品	182,937,246.68		171,650,802.10	119,342,955.88		105,292,760.14
合计	503,824,528.04		378,357,724.44	420,581,170.16		319,057,697.53

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	2017	年度	2016年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		-460,596.47	-1,987,247.84
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		1,551,691.27	1,559,306.84
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计		1,091,094.80	-427,941.00

十三、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	2017年度	2016年度
非流动资产处置损益	1,997,602.46	-30,753.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,960,177.28	1,133,380.60

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财务报表附注 第 80 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

项目	2017年度	2016年度
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,698,433.33	2,183,458.33
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投	45,518.00
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-628,828.63	-357,927.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	1,401,554.13	490,405.62
少数股东权益影响额	601,823.72	276,324.87
合计	6,069,524.59	2,161,427.14

(二)	净资产收益率： 2017 年度
	报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 21.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.21

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财务报表附注 第 81 页

河南中光学集团有限公司 2016-2017 年度 财务报表附注

2016年度
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	7.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.37

河南中光学集团有限公司 （加盖公章） 二〇一八年三月九日

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财务报表附注 第 82 页