Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2014

关于对利达光电股份有限公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的专项 审计说明

信会师报字[2014]第710351 号

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关于对利达光电股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

（ 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次 一、 关于对利达光电股份有限公司控股股东及其他关联 1-2 方占用资金情况的专项审计说明 二、 利达光电股份有限公司 2013 年度控股股东及其他 1 关联方资金占用情况汇总表

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关于对利达光电股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2014]第 710351 号

利达光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利达光电股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

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专项说明第 1 页

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是利达光电股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供利达光电股份有限公 司2013 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李顺利

中国·上海 中国注册会计师： 陈佳

二○一四年三月二十六日

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专项说明第 2 页

附件

利达光电股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：利达光电股份有限公司 单位：万元

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联 关系	上市公司核算的 会计科目	2013 年期初占用 资金余额	2013 年度占用累 计发生金额	2013 年度偿还累 计发生金额	2013 年期末 占用资金余 额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附 属企业	河南中光学集团有限 公司	与本公司同受中国南方工 业集团公司控制	应收账款	4,677.68	4,435.93	2,498.22	6,615.39	货款	经营往来
	河南中光学集团有限 公司	与本公司同受中国南方工 业集团公司控制	应收票据		2,147.64	1,450.00	697.64	货款	经营往来
	南阳南方智能光电有 限公司	与本公司同受中国南方工 业集团公司控制	应收账款	1,139.67	1,026.22	888.2	1,277.69	货款	经营往来
	河南中富康数显有限 公司	与本公司同受中国南方工 业集团公司控制	应收账款	49.99	310.18	291.23	68.94	货款	经营往来
	河南中富康数显有限 公司	与本公司同受中国南方工 业集团公司控制	预付账款	10.04	81.2	91.24		货款	经营往来
	中国南方工业集团公 司	实际控制人	预付账款	30		30		担保费	经营往来
小计				5,907.38	8,001.17	5,248.89	8,659.66
关联自然人及 其控制的法人
小计
其他关联人及 其附属企业	北京天源清水科贸有 限公司	与日本清水（香港）有限公 司同受控制	应收账款	1,721.75	4,248.50	4,267.34	1,702.91	货款	经营往来

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	日本清水产业株式会 社	与日本清水（香港）有限公 司同受控制	应收账款	156.02	658.11	768.01	46.12	货款	经营往来
	日本清水产业株式会 社	与日本清水（香港）有限公 司同受控制	预付账款		73.72	73.72		货款	经营往来
小计				1,877.77	4,980.33	5,109.07	1,749.03
上市公司的子 公司及其附属 企业	南阳南方长虹科技有 限公司	本公司子公司	其他应收款	64.85	64.85	129.7		货款	经营往来
小计				64.85	64.85	129.7
总计				7,850.00	13,046.35	10,487.66	10,408.69
法定代表人：李智超 主管会计工作负责人:张子民 会计机构负责人（会计主管人员）：杨小科

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