Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

利达光电股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

本公司董事会及全体董事保证报告内容真实、准确和完整，并对报 告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防 范能力，促进公司规范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益， 保障公司资产安全，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规 范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》等法律、法规的要求，利达光电股份有限公司（以 下简称“利达光电”或“公司”）对公司截至2012 年12 月31 日内部控 制运行的有效性进行了全面调查与评估，作出自我评价。

一、公司基本情况

（一）历史沿革

利达光电股份有限公司的前身是“南阳利达光电有限公司”， 成立于1995 年4 月，由河南中南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二 光学有限公司共同出资设立。

2006 年6 月经中华人民共和国商务部批准，南阳利达光电有限 公司整体变更为外商投资的股份有限公司暨利达光电股份有限公 司，由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本 清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南 阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立。

经中国证券监督管理委员核准，公司于2007 年11 月向社会公开发 行人民币普通股5,000 万股，在深圳证券交易所成功上市。

（二）公司经营范围

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统 应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电阻、光电仪器设备等相关产品 和零部件的研发、设计、生产、销售、安装和售后服务。

（三）公司整体战略规划

以“十二五”光电产业发展规划和“123”战略为牵引，围绕薄膜 技术为核心，建设资本运作平台和产业化平台，发展四大业务板块，实 施“百千亿”工程，即百万整机、千万镜头、亿件元件，建设精密光学 元件制造基地、数码投影产业化基地，打造中国光电第一品牌；构建光 学材料、元件、组件、整机全产业链条、垂直整合、横向拓展的产业集 群。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织实施工作， 对纳入评价范围的领域和单位从内部控制的内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通、内部监督等五个要素展开调查与评估。

（一）内部控制的目标

建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。

（二）内部控制建立和实施的原则

1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公 司的各项业务和事项。

2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事 项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的 成本实现有效控制。

（三）内部控制评价的范围

纳入评价范围的有组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企 业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工 程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、 信息系统、内部监督等18个业务和事项，涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

（四）内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行， 审计委员会授权审计部组成调查评估小组，在评价过程中，我们采用了 个别访谈、调查、复核、穿行测试、实地查验和抽样等方法，广泛收集 了公司内部控制设计和运行是否有效的证据。最后，我们在对检查结果 进行多次内部沟通、讨论基础上，出具公司内部控制自我评价报告。 三、公司内部控制基本框架评价

（一）内部环境

1、治理结构

股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行机构，下设 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。总经理负责公司的日常 经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

股东大会议事规则

为规范公司行为，保证公司股东大会依法行使职权，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员 会《上市公司股东大会规则》和《利达光电股份有限公司章程》的规定， 制定了《股东大会议事规则》。该规则共六章四十八条，对股东大会的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决及决 议等做了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。

公司董事会议事规则

为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事 会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公 司法》、《证券法》等有关规定，制订了《董事会议事规则》。该规则共 三十二条，对董事、独立董事、董事会、董事长的职责、会议通知和签 到规则、会议提案规则、会议议事和表决规则、会议记录及执行等做了 明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。

公司总经理工作细则

为规范公司经理人员的行为，确保经理人员忠实履行职责，勤勉高 效地工作，根据《公司法》和《利达光电股份有限公司章程》，制定了 《总经理工作细则》。该细则共二十五条，对公司总经理的权利和义务、 管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高管人员依法行使公 司职权，保障股东权益、公司和职工的合法权益不受侵犯。

2、内部组织结构

公司内部组织下设总经理办公室、财务管理中心、运营保障中心、 科技管理部、事业部等部门。

公司以追求总体战略控制和协同效应的培育为目标构建组织架构， 以细分重点业务单元设置事业部。其根本目的在于通过专业化发展，在 行业细分领域做出数一数二的产品发展壮大，成为公司的利润中心，以 产品为核心构建公司的系统竞争力，实现公司可持续健康发展。

3、内部审计

根据公司《章程》，公司董事会下设审计委员会，作为董事会的常 设监督机构，向董事会负责并报告工作，在董事会的领导下负责审核公 司的财务信息及其披露、审查内部控制制度。审计委员会下设内部审计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

部。内部审计部为日常办事机构，在审计委员会指导下，负责公司内部 审计工作的开展，监督、核查内部控制体系的运行，负责向审计委员会 报告工作。

根据公司《章程》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审 计工作指引》的规定，公司制定了《董事会审计委员会议事规则》和《内 部审计工作制度》。

4、人力资源政策

公司制定了《人力资源管理规定》、《绩效管理方案》、《薪资管理制 度》、《培训管理办法》等有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括 员工的聘用、培训、考核、辞退与辞职，员工的薪酬、晋升与奖惩等方 面都有相应的制度明确规定。

公司重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘 用员工的重要标准。建立领导干部以目标和结果为导向的能上能下机 制，严格管辅人员绩效管理制度，对于持续达不到目标的人员实施能力 再提升工程及转岗，使劳动者素质提高与收入增长同步。

结合公司战略需求、部门工作特点、系统性运营需求、核心人员个 人能力短板等因素，分层分类制定和实施年度培训计划，构建高效运行 的多层次多角度培训体系，以培训帮助员工成长和技能增进，推动企业 提升业绩。2012 年共组织开展营销人员销售实战技巧系列培训、镀膜开 机及技术人员专业培训、关重岗位人员安全培训、精益生产及卓越绩效 培训、新员工培训等一级培训101 次，共计3,026 人次参加。各类二、 三级培训200 余次，年度人均培训学时达到6.42 个学时，完成全年培 训目标。

2012 年，公司对《人力资源管理规定》进行了修订，下发了《拓宽 技能员工发展通道的规定》，以加强人力资源管理，加快高素质人才队 伍建设。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

5、社会责任

公司重视企业社会责任的履行，保障企业员工、供应商、客户及 相关社会公众的合法权益，切实做好职工职业健康安全保障，注重环 境保护和资源节约，努力实现企业与员工、企业与社会、企业与环境 的健康和谐发展。

公司制定了《安全生产责任制度》，加强安全教育培训,做到新进 员工安全培训率100%，特种作业人员100%培训合格后持证上岗。运营 保障中心下属装备动力部负责生产经营过程的安全管理，持续对生产现 场进行设备维护使用、安全隐患排查等情况进行不定期检查，对检查中 发现的各类问题，及时通报并处罚督促整改，对安全隐患排查中检查出 的整改项，保证100%整改到位；定期对职工进行安全教育培训，实行特 殊岗位资格认证制度，建立健全突发事件应急预案。

公司建立了完整的品质管理体系和环境管理体系，已通过了 ISO9001:2000 质量管理体系认证、ISO14001:2004 环境管理体系认证、 欧盟 RoHS 标准体系第三方评价和认证；通过了国防计量认可，取得 了计量资质；获得河南省质量信用AAA 级企业荣誉。2012 年顺利通过质 量/环境/职业健康安全管理体系的监督审核，并顺利通过了台湾明基、 佳能、SONY 和南阳市商检局等多家客户和政府部门对利达的体系监察工 作，并获得2012 年度南阳市市长质量奖。

公司严格执行劳动合同法及公司相关制度规定，保证员工合法权益 得到落实。公司在各单位设立党、团、工会分支机构，听取员工心声和 建议，积极开展活动。公司支持工会组织义务献血、对公司100 余名困 难职工进行了帮扶慰问和为南阳市贫困群体组织了献爱心捐款捐物等 活动，公司和各党支部开展各类文化活动20 余次，近4,000 人次参加 活动，充分体现出公司关爱员工，积极履行社会公益方面的责任和义务。

6、企业文化

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

公司弘扬“改自己，赢世界”的企业精神，“以智慧开拓光电产业 的无限发展空间”为使命，努力发展成为国际知名、国内领先的创新型 光电企业。

公司重视文化建设，用先进的具有特色的企业文化引导激励员工不 断开创工作新局面。教育员工遵守行为守则，认真履行岗位职责，培育 积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新 和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。结合企业特点， 坚持定期开展职工喜闻乐见的各种文化活动，丰富职工文化生活，增强 企业凝聚力。加强党风廉政建设，对党员干部通过上廉政党课、观看警 示教育片、赴井冈山参观学习等形式加强教育，构建惩治与预防腐败体 系。

（二）风险评估

公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效 的风险评估体系, 组织对年度风险管理工作情况进行自评估，开展风险 辨识和评估分析，对识别出来的各类风险进行排序，对评估出来的重大 风险制定风险管理策略和应对方案。

年初组织对2012年度风险进行评估，编制了公司的2012年全面风险 管理报告，四季度又组织对2013年度风险进行了评估，编制了2013年度 全面风险管理报告，指导公司全面风险管理工作的开展。

（三）控制活动

结合公司风险评估，公司主要通过预防性控制与发现性控制相结 合的方法，运用相应的控制手段，将风险控制在可承受度之内。采取主 要控制措施如下：

1、不相容职务分离控制

公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并 实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、 财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。

2、授权审批控制

公司章程和制度明确股东大会、董事会、经理层以及各岗位办理业 务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司将授权审批控制区分 常规授权和特别授权，对于重大业务和事项，实行集体决策审批或联签 制度。

3、会计系统控制

公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等进行确认和计量、 编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证 会计资料真实完整。

公司会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国 家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。 为适应公司组织架构需要，合理保证各事业部财务报告及会计信息的真 实性、完整性，促进事业部经营效率和经营效果提高，制定了《利达光 电股份有限公司事业部财务管理及会计核算暂行办法》。

• 4、财产保护控制

公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实 物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。 公司制定了《货币资金管理制度》、《对外提供担保及对外提供借 款管理办法》等，加强对资金的管理和资金风险的防控。

• 5、预算控制

公司制定了《全面预算管理制度》，强化、细化预算管理，业务部 门参与预算的编制，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序编制年 度全面预算。公司年度全面预算经总经理办公会讨论通过，董事会审议 确定。根据年度预算做好季度、月度、周预算的编制，加强预算管理；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

强调预算牵引，对预算进行分解，落实预算责任制，实现预算目标落地， 责任可查；根据预算加强对公司运行质量的监控，逐月监控收入、费用、 应收账款、存货的执行情况，密切关注预算执行差异率，对出现的问题 及时预警并采取有效措施纠偏；将预算考核与绩效考核紧密结合，将目 标完成情况与年度收入挂钩，保障公司年度经营目标的实现。

2012年公司全面推进实施全面预算管理，引入EVA（经济增加值） 管理体系，根据EVA管理要求编制年度预算，通过经济增加值来引导各 部门的投资和经营行为。销售、生产、技术、工艺、人力资源等部门均 参与全面预算管理，公司全面预算管理办法对预算管理有明确的要求。 各部门根据公司战略目标，结合部门实际编制业务预算、资本预算、薪 酬预算，做到成本可控、目标可控；财务部进行汇总和综合平衡，并负 责对预算指标进行监控。各部门对收入、费用、应收账款、存货、现金 等预算指标差异较大的项目及出现的其他问题及时预警，及时反馈到相 关部门，查找差异原因，提出改善措施。

6、运营分析控制

公司已建立运营情况分析制度，通过定期开展各个方面的运营情况 综合分析、对标分析和专项分析，召开经济活动分析会，及时发现存在 的问题，查明原因并制定措施加以改进。

2012年公司着手构建价值创造型财务管理体系，以持续提高公司价 值创造能力。按照总体推进方案和具体实施计划积极推进。2012年主要 推进措施：（1）创新会计核算体系。在财务系统中增加统计数据采集 工具，实现了在财务报表和财务科目中自动提取统计数据，增加了统计 数据的可验证性和可审计性；整合ERP系统和生产管理系统，实现数据 融合，解决了信息孤岛问题。实施生产计划管理系统并进行了二次开发， — 对生产计划的制定和执行进行了规范；（2）导入管理会计工具 作业 成本管理，对采用新型设备、新工艺、新材料的产品进行作业成本核算；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

参与对外报价、与客户沟通，找出公司成本与市场价格对接的途径；（3） 加强对存货监控和分析，合理控制存货水平。每月进行库存分析，重点 是3-6月库龄的存货，及时反馈到相关部门，督促相关部门查清原因， 提出改善措施；（4）将应收账款管理日常化，把风险控制在合理水平 内。月初财务部对各部门回款计划进行审核，对上月回款完成情况、账 龄进行分析、预警；月中对回款情况进行实时反馈；对大客户做到月月 对账，对出现的问题不定期召开相关专题会议并将对账工作完成及回款 情况与业务人员薪酬挂钩。

7、绩效考评控制

公司制定了《业绩管理办法》和《全员绩效管理方案》，对企业内 部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果 作为部门奖罚和确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退 等的依据。

公司定期召开业绩反馈会，通报各部门业绩指标完成情况，通过评 估与改进，牵引部门工作重点，促进目标达成。分为月度、季度、年度 对中层以上干部、管理岗位、技术岗位及辅助岗位人员通过不同形式进 行考核评价，以不断改进工作中的薄弱环节，提高组织绩效，提升员工 能力、素质，促进公司战略目标的实现。

公司依据《全员绩效管理方案》，推进全员业绩考核工作，建立以 关键业绩指标（KPI）为主的绩效评估体系。依据公司战略与各部门职 责，通过分解考核计划将公司KPI指标分解到各事业部和部门，与负责 人签订目标责任书，再由各事业部和部门分解到班组和责任人，构成层 层分解的KPI指标考核体系。

（四）信息与沟通

公司已建立信息与沟通制度，公司可以通过财务会计资料、经营管 理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场 调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息， 保证信息传输畅通。

公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环 节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和 监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的 问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会 和经理层。

公司建立了以ERP、OA两大系统为构架的信息化应用系统，搭建了 信息共享平台，实现了数据的有效共享，为生产运营效率的提升提供了 基础保障。建立了《计算机网络管理制度》、《ERP系统管理制度》等 信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、网络安全等方面 的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。

公司利用自身技术力量进行软件开发，统一规划，在ERP架构下实 现功能扩展、简化操作、数据监控、汇总分析等功能。完成生产计划系 统软件革新，外协流程优化软件开发实施，以及系统报表提速优化等软 件项目。通过开发建立数据分析预警等功能，监控了外协和物流数据的 合理性，多次通报外协异常数据，加强了系统的可靠性和稳定性。并对 外协数据、计划数据提出数据分析和管理建议书，保证系统数据的准确 性和时效性。

公司重视与投资者的沟通工作，以见面会、沟通会、电话联络等多 种形式加强与投资者特别是机构投资者的联系和沟通，同时积极做好投 资者关系活动档案的建立和保管，做好日常电话记录并定期整理汇报相 关领导。按照之前发布的公告，公司于2012年4月9日如期举行了2011年 度报告网上说明会，回答了广大投资者现场提出的大量问题，与投资者 实现互动交流，收到了良好效果。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

（五）内部监督

公司董事会下设审计委员会，审计部在审计委员会的领导下独立开 展内部审计工作。公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和 其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、 要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部 控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改意见，并采 取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。公司定期对内部 控制有效性进行评价。

四、重点控制活动的实施情况

报告期内，公司按照《企业内部控制应用指引》的规定，完善公司 内控体系，对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、 投资、生产管理、销售与收款管理、信息披露等方面加强重点控制，各 项管理制度得到了有效的执行。

1、 对控股子公司的内部控制

为加强对子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，从公司治理、 经营及财务等方面对控股子公司实施有效的管理。要求子公司按照《公 司法》的有关规定规范运作，明确规定了重大事项报告和审议程序。 2、 关联交易的内部控制

为规范公司的关联交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非 关联股东的合法权益，公司严格执行关联交易的披露等规定，关联交易 遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未发生关联企 业违规占用公司资金或损害公司和非关联股东利益的情况。

3、对外担保的内部控制

《利达光电股份有限公司章程》、《对外提供担保及对外提供借款 管理办法》对担保的审查与审批、担保的权限，担保的信息披露等作了 详细的规定。报告期内，公司对外担保按照上述要求进行了审批及信息

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

披露。

4、募集资金使用的内部控制

为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募 集资金的管理，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、 使用、变更、管理、 监督等内容作了明确的规定，建立了较完善的募 集资金使用的内控机制。审计部对募集资金的存放及使用情况进行了专 项审计，公司募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明的原则，严格 按照《募集资金管理制度》等规定执行。

5、投资管理内部控制

公司制定了《固定资产投资管理办法》，明确了对外投资决策和管 理的程序，根据中长期发展规划，拟定年度投资计划，编制投资项目管 理计划，组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估，重视投资项 目的全过程管理。董事会根据《利达光电股份有限公司章程》的授权范 围对项目实施决策，超过公司章程授权范围的投资项目报股东大会决 策。公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、 注重投资效益，相关投资都按照规定履行了相应的审批程序及信息披露 义务。

6、生产管理控制

公司制定了生产管理制度、安全生产责任制度、生产设备管理制度 等，明确了不同生产岗位职责权限。公司继续深入推行精益管理和精益 生产方式，持续开展降本增效活动，大力开展星级精益班组建设，实行 班组成本管理，结合开展精益管理工具应用、降本增效和合理化建议等 系列活动，生产管理活动得到了有效控制，生产效率和生产管理水平得 到提升。

7、销售与收款管理控制

公司制定了《客户信用管理与应收账款管理制度》、《债权预警管

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

理办法》、《销售计划评审工作制度》等制度，财务部每月对客户账龄、 回款周期进行分析，对符合预警条件的客户及时预警，并反馈给各业务 部门负责人及公司领导。为加强对应收账款风险进行监控 ， 公司成立了 应收账款管理小组，财务部门督促销售部门加紧应收账款的催收，细化 责任到人。对长期挂账未收回的应收账款，财务部组织召开各业务单位 专题会议，制定出相应措施，落实责任人、落实时间节点，并对执行情 况进行跟踪考核，每月在公司业绩反馈会上通报，对完成较差的责任人 进行相应处罚。对多次催收无效的客户，通过发送律师函进行催收，仍 然无效的，通过法律程序解决。

公司加强市场开拓力度，以业务单元为基础，实施开放搞活政策。 定期进行市场分析及客户分析，客户结构得到较大调整和改善，主要客 户由处于二三线的光电企业调整为排名世界前五位的电器公司，如索 尼、尼康、佳能、富士能、爱普生等。

8、信息披露管理控制

为规范公司信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、及时、完 整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上 市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和深圳证券交 易所的有关规定，结合公司具体情况，制定信息披露管理办法。对信息 披露的内容、信息披露的权限和职责划分、信息披露的基本原则、信息 披露的管理、信息披露的媒体和常设机构等做了明确的规定。报告期内， 公司对外披露的所有信息均严格按照中国证监会的要求进行披露，披露 信息公平、公正、及时，信息披露没有虚假内容、严重误导性陈述或重 大遗漏，顺利地通过了深圳证券交易所的审查，在事后的连续性审查中， 中国证监会及深圳证券交易所均未提出过质疑，未发生补发、纠正公告 以及对公司进行谴责或处罚的现象。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

为进一步提高公司规范运作水平，加强内幕信息的保密工作，避免 内幕交易，保护投资者的合法权益，加大对信息披露责任人的问责力度， 2012年，公司修订发布了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，制 定并发布了《内幕信息知情人登记管理制度》。

五、内部控制存在的问题及整改方案

公司现有内部控制制度基本能够适应公司经营管理的要求，能够为 编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务 活动的健康运行和国家有关法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行 提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。但内部控制还存在一些薄 弱环节，需要加以改善。

• 为进一步加强内部控制，公司拟采取以下措施加以改进：

• 1、进一步完善风险管理机制，明确各类风险管理责任人，细化内

• 控评价标准，进一步推进公司内控制度建设。

• 2、充分发挥财务管理的价值创造功能，实现财务会计向管理会计

• 转变。

• 3、推进人力资源管理创新，加强核心人才队伍建设，完善人才选

• 拔机制，注重科技、管理和技能人才队伍的培养和管理。

• 4、改革科技管理与项目管理机制体制，将科技管理与公司研发资

• 源整合，加强研究与开发管理控制。

六、对内部控制的自我评估意见

综上所述，公司充分考虑所在行业特点及经营实际情况，不断 健全和完善公司内部控制制度，已建立了较为完善的内部控制体系， 并在经营活动中得到了一贯的、严格的执行，内部控制活动得到有效实 施，从而保证了公司各项经营活动的合法合规和有序进行，提高经营 管理效率，保护了公司资产的安全和完整，促进公司经营管理目标和 发展战略的实现，保证了财务报告及相关信息的真实、准确和完整。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

自2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，未发现公司内部控制体系 或执行方面存在重大缺陷和重要缺陷，公司建立的内部控制体系能够适 应公司经营管理要求和发展的需要，保证内部控制目标的达成，是 比较完整和合理的，执行是有效的，总体上符合国家有关法律法规和 监管部门的相关要求。

利达光电股份有限公司董事会 2013 年3 月26 日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16