Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

利达光电股份有限公司关于

对兵器装备集团财务有限责任公司的风险评估报告

按照深交所《信息披露业务备忘录第37号―涉及财务公司关联存贷款等金融业 务的信息披露》的要求，通过查验兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“财 务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅财务公司出具 的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，利达光电股份有 限公司（以下简称 “公司”）对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估， 具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行业监督管理委员会银监复[2005] 254号文件批准成立的 非银行金融机构。金融许可证机构编码：L0019H211000001，企业法人营业执照注册 号：110000010276355。

注册资本：财务公司注册资本150,000万元人民币，其中：中国兵器装备集团公 司出资人民币48,400万元，占注册资本的32.27%；中国长安汽车集团股份有限公司 出资人民币22,000万元，占注册资本的14.67%；保定天威保变电气股份有限公司出 资人民币15,000万元，占注册资本的10%；南方工业资产管理有限责任公司出资人民 币10,000万元，占注册资本的6.67%；保定天威集团有限公司出资人民币10,000万元， 占注册资本的6.67%；重庆长安汽车股份有限公司出资人民币8,000万元，占注册资 本的5.33%，其他成员单位出资人民币36,600万元，占注册资本的24.39%。

法定代表人：李守武

注册地址：北京市海淀区车道沟10号院3号科研办公楼5层

经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代 理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务； （四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六） 对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的

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结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融 资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）经批准发行财务公司债券；（十二）承销成员 单位的企业债券；（十三）对金融机构的股权投资；（十四）有价证券投资，投资范 围仅限于政府债券、央行票据、金融债券、基金、成员单位企业债券等风险较低的 品种及股票一级市场投资；（十五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。 二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《兵器装备集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东 大会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责 任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，责 任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财 务公司风险控制管理贯彻全面、审慎、有效，独立的原则，渗透到公司的各项业务 过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与。

组织架构图如下：

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（二）风险的识别与评估

财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建 立风险稽核部，对风险进行事前防范和事中控制，对公司的业务活动进行监督和稽 核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和 风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动

1、授信业务和贷款业务控制情况

财务公司要求业务发展部采取企业信用评级的办法来防范信用风险，同时要求 在对企业进行信用评级时，要关注企业经营净现金流情况，把业绩作为衡量的主要 指标，对违约、资不抵债等行为实行一票否决，将财务公司对企业的的授信和贷款 业务控制在合理、风险可控范围内。

财务公司严格执行贷审分离制度，贷款审查委员负责对综合授信、贴现、贷款、 签发商票、融资租赁等业务的审查。委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、 多数同意通过的原则，全部意见记录存档。

财务公司建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。调查人 员承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员承担审查、审批失误的责任， 并对本人签署的意见负责；贷后管理人员承担检查失误、清收不力的责任；放款操 作人员对操作性风险负责；经营管理层对重大贷款损失承担相应的责任。

财务公司建立客户信用评级体系，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务 状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对资不抵债的客户实施授信禁入。

财务公司建立统一的信贷业务流程和操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷 后检查各个环节的工作标准和操作要求：贷前调查做到实地查看，如实报告授信调 查所掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；贷时审 查做到独立贷审，客观、公正，充分、准确地提示业务风险，提出降低风险的对策； 贷后检查做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得 隐瞒或掩饰问题。

财务公司建立信贷管理信息系统，业务发展部及时录入台账信息，台账内容包

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括业务种类笔数、金额、利率、起止日期、特别提示等信息。公司领导、风险稽核 部有权及时查询授信和贷款业务台账。

2、存款业务、中间业务的控制情况

财务公司严格执行国家存款利率政策，不存在高息揽存等行为。商业汇票贴现 利率严格执行规定利率，同时考虑市场利率的变化，防范利率风险。

财务公司严格按照制定的具体业务流程和操作规范进行存款业务、中间业务的 处理，所有发生的业务都有记录，并建立完整的业务档案。

商业汇票承兑、贴现和转贴现业务的风险控制，确保商业汇票具有真实的商品 交易行为基础，以及汇票记载的事项及印章正确、齐全。对于通过背书方式取得的 汇票，审查背书的连续性和被背书人名称及背书人签章的完整性。

按照监管要求，财务公司的对外担保余额不能超过资本总额，严格控制商业承 兑汇票签发等业务规模，担保余额控制在资本总额以内。

信贷部门严格对担保申请人的书面材料进行审查和实地调查，核实担保申请人 被担保项目的真实性，调查被担保项目的概况及项目的风险程序，确定反担保条件。 及时了解和掌握被担保人的经营财务状况，防范潜在风险。

3、财务结算业务的控制情况

财务结算部依据《财务管理制度》、《会计核算办法》、《会计人员工作交接规定》、 《结算业务管理办法》、《财务结算业务操作流程》和《结算业务内部风险控制制度》 等规章制度，通过不同层级的风险控制和岗位分工来落实各项内部控制措施，并将 内控措施渗透到结算业务的各个操作环节，保证结算业务安全开展，保障结算资金 安全。

4、内部稽核审计控制情况

财务公司设立风险稽核部，开展内部审计工作，对内部控制的适当性、有效性、 健全性及各项经营业务的真实性、合法性和效益性等进行监督、评价。风险稽核部 依据国家法律、法规和规章制度，对财务公司的全部经营活动、管理活动，独立行 使监督权进行内部检查评价，业务上接受中国银行业监督委员会指导的一种经济监 督活动。风险稽核部根据工作需要设置专职、兼职稽核审计人员，负责对各项业务、

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管理活动进行现场和非现场稽核。发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此 导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

5、信息系统控制情况

财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。财务公司 系统的控制通过用户密码，系统管理员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系 统管理员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障； 硬件设备方面，系统主机单独存放统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方可 进入，提高了安全性。根据成员单位资金联签需求，在业务系统上实现了资金分级 审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效地保 障了资金支付安全。

（四）内部控制总体评价

财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地控 制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体 风险控制在合理的水平。

三、财务公司经营及风险管理情况

（一）经营情况

截止2012年12月31日，财务公司资产总额3,010,492万元，保证金及客户存款 1,771,358万元；2012年度财务公司利润总额46,264万元，净利润35,105万元。 （二）管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务 公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程的规定，规范经营行为， 加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截止2012年12月31 日止与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重 大缺陷。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截止2012年12月31日，

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财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

• （1）资本充足率不低于10%。

资本充足率＝资本净额÷（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）×100%＝ 250,749.99 ÷1,705,558.86 =14.70%

• （2）拆入资金余额不得高于资本总额。

拆入资金余额为0万元，资本总额为252,549.99 万元，拆入资金余额低于资本 总额。

（3）短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于70%。

公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例＝82,522.05万元÷252,549.99 万元＝32.68%，证券投资、长期投资与资本总额的比例低于70%。

• （4）担保余额不得高于资本总额。

公司担保余额153,015.47 万元，资本总额252,549.99万元，担保余额不高于资 本总额。

• （5）自有固定资产与资本总额比例不得高于20%。

自有固定资产与资本总额的比＝811.83 万元÷252,549.99万元＝0.32%。

四、本公司在财务公司的存贷款情况

2012年1～12月份公司在财务公司的每日存款平均余额为2,638.73万元；截止 2012年12月31日，公司在财务公司贷款余额为4,000.00万元。公司在财务公司的存 款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况；同时， 本公司已制定了在财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在财务公司 存款的安全性。

五、风险评估意见

财务公司严格按中国银行业监督管理委员会《企业集团财务管理办法》（中国银 监会令〔2004〕第5号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判断，本公司做出如 下评估结论（截止2012年12月31日）：

• 1、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

• 2、本公司未发现财务公司各资产负债比例指标不符合《企业集团财务公司管理

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办法》第三十四条的规定要求；

3、本公司未发现财务公司发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或 担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、 刑事案件等重大事项；

4、本公司未发现财务公司存在可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或 者经营风险等事项；

5、财务公司对单一股东发放贷款余额超过其注册资本金的50%或者该股东的出 资额的情况如下：对中国长安汽车集团股份有限公司发放贷款50,000万元；对保定 天威保变电气股份有限公司发放贷款42,000万元；对保定天威集团有限公司发放贷 款125,000万元；对中原特钢股份有限公司发放贷款19,000万元；对成都光明光电股 份有限公司发放贷款37,150万元；对云南西仪工业股份有限公司发放贷款5,500万 元；对河南中光学集团有限公司发放贷款8,000万元；对成都陵川特种工业有限责任 公司发放贷款17,000万元；对四川华庆机械有限责任公司发放贷款11,500万元；对 成都晋林工业制造有限责任公司发放贷款8,000万元。对重庆长安汽车股份有限公司 发放贷款100,000万元。 上述公司经营状况良好，偿债能力较强，不存在还贷逾期 风险。一旦发现借款方的偿债能力可能对本公司的存款安全造成风险，本公司将及 时撤回在财务公司的存款。

6、本公司未发现财务公司股东中存在对财务公司逾期未偿负债的情形。

7、本公司未发现财务公司发生过因违法违规受到银行业监管机构等部门给予责 令整顿等监管措施和行政处罚的情况；

8、本公司未发现财务公司存在其他可能对本公司存放资金带来安全隐患的事 项。

公司认为，根据对财务公司风险管理的了解，未发现财务公司与财务报表相关 的资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运 营正常，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其 开展存贷款金融服务业务的风险可控。

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利达光电股份有限公司董事会

2013年3月26日

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