Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 27, 2012

利达光电股份有限公司

审 计 报 告 - 大信审字［ 2012 ］第 2 0115 号

大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

 审计报告 „„„„„„„„„„„„„„ 第 2 页  财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3 - 19 页

 财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 20 - 74 页

• 会计师事务所营业执照、资格证书

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• 1 -

大信审字[2012]第2-0115 号

审 计 报 告

利达光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利达光电股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

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• 2 -

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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合并资产负债表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	165,530,763.76	185,521,698.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	6,024,686.00	3,183,801.31
应收账款	五、3	128,145,710.81	123,851,060.03
预付款项	五、4	27,057,314.80	11,806,613.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	880,042.27	4,335,120.62
买入返售金融资产
存货	五、6	70,288,496.26	61,286,821.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		397,927,013.90	389,985,115.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、7	268,456,116.77	258,173,927.66
在建工程	五、8	27,680,383.58	19,508,724.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、9	12,182,374.00	12,689,446.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、10		250,000.00
递延所得税资产	五、11	2,415,931.19	2,476,908.73

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3

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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其他非流动资产
非流动资产合计		310,734,805.54	293,099,006.96
资产总计		708,661,819.44	683,084,122.27

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

合并资产负债表（续）

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、13	70,000,000.00	70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、14	4,997,869.60
应付账款	五、15	88,888,554.65	93,615,169.86
预收款项	五、16	886,021.14	3,383,356.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、17	2,477,503.02	4,693,548.77
应交税费	五、18	-1,409,524.62	-2,100,354.16
应付利息
应付股利
其他应付款	五、19	4,653,833.74	6,534,228.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、20	50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		220,494,257.53	176,125,949.20
非流动负债：
长期借款	五、21		20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、22	3,000,000.00	2,000,000.00

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4

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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非流动负债合计		3,000,000.00	22,000,000.00
负债合计		223,494,257.53	198,125,949.20
所有者权益：
实收资本（或股本）	五、23	199,240,000.00	199,240,000.00
资本公积	五、24	185,145,221.95	185,145,221.95
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、25	13,318,220.96	12,545,435.08
一般风险准备
未分配利润	五、26	84,491,639.19	83,720,811.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		482,195,082.10	480,651,468.46
少数股东权益		2,972,479.81	4,306,704.61
所有者权益合计		485,167,561.91	484,958,173.07
负债和所有者权益总计		708,661,819.44	683,084,122.27

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

母公司资产负债表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		160,201,684.17	177,691,088.03
交易性金融资产
应收票据		6,024,686.00	3,183,801.31
应收账款	十一、1	128,090,547.18	123,679,540.04
预付款项		27,057,314.80	11,806,033.70
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、2	1,379,558.72	6,090,732.35
存货		69,842,078.73	57,182,533.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		392,595,869.60	379,633,728.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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5

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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长期应收款
长期股权投资	十一、3	5,500,000.00	5,500,000.00
投资性房地产
固定资产		267,107,071.60	256,618,440.53
在建工程		27,680,383.58	19,508,724.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		12,182,374.00	12,689,446.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,415,931.19	2,476,908.73
其他非流动资产
非流动资产合计		314,885,760.37	296,793,519.83
资产总计		707,481,629.97	676,427,248.41

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

母公司资产负债表（续）

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		70,000,000.00	70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		4,997,869.60
应付账款		88,625,035.13	90,821,973.50
预收款项		886,021.14	3,383,356.18
应付职工薪酬		2,421,080.62	4,600,813.73
应交税费		-1,195,689.31	-1,991,494.42
应付利息
应付股利
其他应付款		4,612,055.64	6,423,441.05
一年内到期的非流动负债		50,000,000.00

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6

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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其他流动负债
流动负债合计		220,346,372.82	173,238,090.04
非流动负债：
长期借款			20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		3,000,000.00	2,000,000.00
非流动负债合计		3,000,000.00	22,000,000.00
负债合计		223,346,372.82	195,238,090.04
所有者权益：
实收资本（或股本）		199,240,000.00	199,240,000.00
资本公积		185,145,221.95	185,145,221.95
减：库存股
专项储备
盈余公积		13,318,220.96	12,545,435.08
一般风险准备
未分配利润		86,431,814.24	84,258,501.34
所有者权益合计		484,135,257.15	481,189,158.37
负债和所有者权益总计		707,481,629.97	676,427,248.41

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

合 并 利 润 表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		489,724,650.72	448,136,719.48
其中：营业收入	五、27	489,724,650.72	448,136,719.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		488,432,709.82	436,328,025.82
其中：营业成本	五、27	408,809,516.07	372,576,904.53
利息支出
手续费及佣金支出

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7

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、28	1,887,364.83	766.40
销售费用		15,478,935.11	14,093,904.52
管理费用		52,185,608.18	45,138,316.38
财务费用	五、29	8,412,441.43	3,756,737.92
资产减值损失	五、30	1,658,844.20	761,396.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,291,940.90	11,808,693.66
加：营业外收入	五、31	3,898,398.15	6,341,420.90
减：营业外支出	五、32		150,546.45
其中：非流动资产处置净损失			150,546.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		5,190,339.05	17,999,568.11
减：所得税费用	五、33	199,190.21	3,059,207.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,991,148.84	14,940,360.97
其中：归属于母公司所有者的净利润		6,325,373.64	15,496,994.05
少数股东损益		-1,334,224.80	-556,633.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五、34	0.03	0.08
（二）稀释每股收益(元/股)	五、34	0.03	0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额		4,991,148.84	14,940,360.97
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		6,325,373.64	15,496,994.05
归属于少数股东的综合收益总额		-1,334,224.80	-556,633.08

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

母公司利润表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	499,353,735.75	462,210,581.90
减：营业成本	十一、4	417,809,482.33	386,855,301.11
营业税金及附加		1,866,793.96	315.37
销售费用		15,406,037.31	13,863,738.29
管理费用		51,368,675.33	43,617,223.17

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8

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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财务费用		8,442,036.60	3,790,257.96
资产减值损失		406,189.38	718,073.69
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
二、营业利润		4,054,520.84	13,365,672.31
加：营业外收入		3,872,528.15	6,256,852.54
减：营业外支出			84,554.36
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额		7,927,048.99	19,537,970.49
减：所得税费用		199,190.21	3,059,207.14
四、净利润		7,727,858.78	16,478,763.35
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额		7,727,858.78	16,478,763.35

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

合并现金流量表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		461,895,909.99	442,055,318.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		16,882,671.52	4,141,919.75
收到其他与经营活动有关的现金	五、35	12,948,893.67	11,520,420.07
经营活动现金流入小计		491,727,475.18	457,717,657.95
购买商品、接受劳务支付的现金		301,702,901.83	294,223,715.18
客户贷款及垫款净增加额

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9

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		107,320,314.26	90,966,865.65
支付的各项税费		9,489,848.50	10,400,693.44
支付其他与经营活动有关的现金	五、35	22,029,757.02	22,931,010.81
经营活动现金流出小计		440,542,821.61	418,522,285.08
经营活动产生的现金流量净额		51,184,653.57	39,195,372.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		98,944.99	229,950.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		98,944.99	229,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		89,634,139.54	58,347,574.80
投资支付的现金			160,015.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		89,634,139.54	58,507,589.80
投资活动产生的现金流量净额		-89,535,194.55	-58,277,639.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00	90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、35	1,519,999.43	1,969,871.75
筹资活动现金流入小计		101,519,999.43	91,969,871.75
偿还债务支付的现金		70,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,272,697.45	4,664,580.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		600,000.00
筹资活动现金流出小计		81,872,697.45	104,664,580.56
筹资活动产生的现金流量净额		19,647,301.98	-12,694,708.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,287,695.44	-583,855.71
五、现金及现金等价物净增加额		-19,990,934.44	-32,360,831.45
加：期初现金及现金等价物余额		185,521,698.20	217,882,529.65
六、期末现金及现金等价物余额		165,530,763.76	185,521,698.20

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

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10

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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母公司现金流量表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		461,846,536.27	428,578,409.90
收到的税费返还		16,882,671.52	4,141,919.75
收到其他与经营活动有关的现金		12,610,248.46	11,479,662.76
经营活动现金流入小计		491,339,456.25	444,199,992.41
购买商品、接受劳务支付的现金		300,791,074.00	282,377,807.95
支付给职工以及为职工支付的现金		105,674,282.17	89,690,617.91
支付的各项税费		9,236,919.31	10,002,100.54
支付其他与经营活动有关的现金		21,854,250.63	22,777,676.14
经营活动现金流出小计		437,556,526.11	404,848,202.54
经营活动产生的现金流量净额		53,782,930.14	39,351,789.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			229,950.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			229,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		89,631,940.54	58,095,874.80
投资支付的现金			160,015.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		89,631,940.54	58,255,889.80
投资活动产生的现金流量净额		-89,631,940.54	-58,025,939.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00	90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		1,519,999.43	1,969,871.75
筹资活动现金流入小计		101,519,999.43	91,969,871.75
偿还债务支付的现金		70,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,272,697.45	4,664,580.56
支付其他与筹资活动有关的现金		600,000.00
筹资活动现金流出小计		81,872,697.45	104,664,580.56
筹资活动产生的现金流量净额		19,647,301.98	-12,694,708.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,287,695.44	-583,855.71
五、现金及现金等价物净增加额		-17,489,403.86	-31,952,714.45

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11

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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加：期初现金及现金等价物余额		177,691,088.03	209,643,802.48
六、期末现金及现金等价物余额		160,201,684.17	177,691,088.03
法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

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12

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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合并股东权益变动表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

				本 期	本 期	本 期	金 额
				归属于母公司所有者权益
				专 项 储 备
项 目						一般风 险 准备					所有者 权益合计
			减：库 存股					其 他		少数股东权益
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润		小计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		83,720,811.43		480,651,468.46	4,306,704.61	484,958,173.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		83,720,811.43		480,651,468.46	4,306,704.61	484,958,173.07
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）
					772,785.88		770,827.76		1,543,613.64	-1,334,224.80	209,388.84
（一）净利润							6,325,373.64		6,325,373.64	-1,334,224.80	4,991,148.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,325,373.64		6,325,373.64	-1,334,224.80	4,991,148.84
（三）所有者投入和减少 资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额

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13

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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3.其他
（四）利润分配					772,785.88		-5,554,545.88		-4,781,760.00		-4,781,760.00
1.提取盈余公积					772,785.88		-772,785.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-4,781,760.00		-4,781,760.00		-4,781,760.00
4.其他
（五）所有者权益内部结 转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			13,318,220.96		84,491,639.19		482,195,082.10	2,972,479.81	485,167,561.91

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

合并股东权益变动表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

	上 期 金 额
项 目
	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者

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14

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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			减： 库存 股			一般风 险 准备		其 他			权益合计
				专项 储备
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润		小计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			10,897,558.74		69,871,693.72		465,154,474.41	4,863,337.69	470,017,812.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			10,897,558.74		69,871,693.72		465,154,474.41	4,863,337.69	470,017,812.10
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）
					1,647,876.34		13,849,117.71		15,496,994.05	-556,633.08	14,940,360.97
（一）净利润							15,496,994.05		15,496,994.05	-556,633.08	14,940,360.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							15,496,994.05		15,496,994.05	-556,633.08	14,940,360.97
（三）所有者投入和减 少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者 权益的金额
3.其他
（四）利润分配					1,647,876.34		-1,647,876.34
1.提取盈余公积					1,647,876.34		-1,647,876.34
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（五）所有者权益内部 结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		83,720,811.43		480,651,468.46	4,306,704.61	484,958,173.07

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

母公司股东权益变动表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

				本 期 金 额	本 期 金 额
项 目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		84,258,501.34	481,189,158.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		84,258,501.34	481,189,158.37
三、本期增减变动金额（减少					772,785.88		2,173,312.90	2,946,098.78

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16

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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以“－”号填列）
（一）净利润							7,727,858.78	7,727,858.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,727,858.78	7,727,858.78
（三）所有者投入和减少资 本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他
（四）利润分配					772,785.88		-5,554,545.88	-4,781,760.00
1.提取盈余公积					772,785.88		-772,785.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-4,781,760.00	-4,781,760.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用

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17

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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四、本期期末余额 199,240,000.00 185,145,221.95 13,318,220.96 86,431,814.24 484,135,257.15

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

母公司股东权益变动表

编制单位：利达光电股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

				上	期 金 额
项 目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			10,897,558.74		69,427,614.33	464,710,395.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	199,240,000.00	185,145,221.95			10,897,558.74		69,427,614.33	464,710,395.02
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）
					1,647,876.34		14,830,887.01	16,478,763.35
（一）净利润							16,478,763.35	16,478,763.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							16,478,763.35	16,478,763.35
（三）所有者投入和减少资 本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额

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18

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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3.其他
（四）利润分配					1,647,876.34		-1,647,876.34
1.提取盈余公积					1,647,876.34		-1,647,876.34
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95			12,545,435.08		84,258,501.34	481,189,158.37

法定代表人：王志亮 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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利达光电股份有限公司 财务报表附注

2011年1月1日——2011年12月31日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

1、公司概况

公司名称：利达光电股份有限公司

注册地址：河南省南阳市工业南路508 号

注册资本：人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元

法人营业执照号码：河南省工商行政管理局颁发的410000400013231 企业法人营业执照 法定代表人：王志亮

经营范围：精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统应用等太阳 聚能产品、光学辅料、光敏电阻、光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、设计、生产、 销售、安装和售后服务。

截至2011 年12 月31 日，本公司总股本为19,924 万股。

2、历史沿革

（1）1995 年设立南阳利达光电有限公司

经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038 号《关于设立“南阳利达”的 批复》批准，南阳利达由河南中南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二光学有限公司于1995 年4 月5 日合资设立，企业性质为中外合资经营企业。南阳利达设立时注册资本为5,143.00 万元人民币，其中河南中南光电仪器厂出资3,343 万元人民币，占注册资本65%；英属维尔 京群岛第二光学有限公司出资1,800 万元人民币，占注册资本35%。

股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中南光电仪器厂	3,343.00	65.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,800.00	35.00
	合 计	5,143.00	100.00

（2）第一次股权调整

2003 年4 月23 日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78 号文批准，南阳 利达股东英属维尔京群岛第二光学有限公司将其持有的南阳利达10%的股权转让给河南中 光学集团有限公司（原河南中南光电仪器厂）。股权转让后，河南中光学集团有限公司持有

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20

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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南阳利达75%的股权，英属维尔京群岛第二光学有限公司持有南阳利达25%的股权。

转让后股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	3,857.25	75.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,285.75	25.00
	合 计	5,143.00	100.00

（3）2004 年吸收合并南阳协力光学有限公司等5 家公司

2004 年6 月21 日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10 号文批准，南阳利达吸收合并了 南阳协力光学有限公司、南阳三利光学有限公司、南阳利宏光学有限公司、南阳爱龙光学有 限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存在，被吸收方解散，合并后南阳利 达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原 5,143.00 万元增加6,968.67 万元至12,111.67 万元，外资比例为25.63%，合并后的南阳利

达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,286.00	10.62
3	南方工业资产管理有限责任公司	1,200.00	9.91
4	日本清水产业株式会社	1,101.31	9.09
5	香港明汇国际有限公司	596.95	4.93
6	香港友滔有限公司	120.00	0.99
7	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	105.65	0.87
	合 计	12,111.67	100.00

（4）第二次股权调整

南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司股权

经南阳利达2005 年6 月20 日董事会决议通过，南方工业集团于2005 年8 月12 日下达 兵装财[2005]545 号文件批复同意，以及南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管 [2005]294 号文批准，南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公 司所持有的南阳利达1,286 万元出资（占南阳利达出资总额的10.62%）。上述股权转让后， 英属维尔京群岛第二光学有限公司不再持有南阳利达股权，南方工业资产管理有限责任公司 持有股权由原1,200 万元增加到2,486 万元。

南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权

经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，明汇国际有限公司 将持有的250 万元的出资转让给南阳市金坤光电仪器有限责任公司。上述股权转让后，明汇

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21

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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国际有限公司持有的股权由原596.95 万元减少为346.95 万元。

富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退出股权

经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，富士能佐野株式会 社以现金出资方式对南阳利达增资1,460 万元人民币；在富士能佐野株式会社向南阳利达增 资的同时，南方工业资产管理有限责任公司相应将其持有的2,486 万元中的1,460 万元股权 退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务 局和南阳市工商行政管理局的批准。第二次股权调整后南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	富士能佐野株式会社	1,460.00	12.05
3	日本清水产业株式会社	1,101.31	9.09
4	南方工业资产管理有限责任公司	1,026.00	8.47
5	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.94
6	香港明汇国际有限公司	346.95	2.87
7	香港友滔有限公司	120.00	0.99
	合 计	12,111.67	100.00

（5）第三次股权调整

日本清水（香港）有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明汇国际有限公司增资

经南阳利达2006 年1 月20 日董事会决议通过，南阳市商务局于2006 年3 月6 日以宛 商资管[2006]42 号文批准，日本清水将其持有的南阳利达1,101.31 万元出资全部转让给日 本清水（香港）有限公司；香港友滔将所持有的120 万元出资全部转让给日本清水（香港） 有限公司。日本清水（香港）有限公司在受让日本清水与香港友滔出资后，以外汇折合403.45 万元人民币对南阳利达增资，增加出资额403.45 万元。明汇国际有限公司以外汇折合96.55 万元人民币对南阳利达增资，增加出资额96.55 万元。上述股权转让及增资后，日本清水与 香港友滔不再持有南阳利达股权，日本清水（香港）有限公司持有南阳利达1,624.76 万元 股权，明汇国际有限公司持有股权由原346.95 万元增加到443.50 万元。

南方工业资产管理有限责任公司1,500 万元债转股增资

经南阳市商务局于2006 年3 月6 日以宛商资管[2006]42 号文批准，南方工业资产管理

有限责任公司将其对南阳利达的1,500 万元债权转为股权增资，增加出资额1,500 万元。 中国南方工业集团公司划转股权

经中国南方工业集团公司于2006 年1 月8 日以兵装资[2006]104 号文决定，将下属全 资企业河南中光学集团有限公司所持南阳利达7,701.76 万元国有股权无偿划转给中国南方

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22

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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工业集团公司。本次股权划转后，河南中光学集团有限公司持有的南阳利达股权全部转由中 国南方工业集团公司持有。由于河南中光学集团有限公司为中国南方工业集团公司全资子公 司，本次股权划转后发行人实际控制人没有发生变化。

经本次增资及股权调整后，南阳利达注册资本由原12,111.67 万元增加到14,111.67

万元，外资比例为25%。此次变动后的南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	中国南方工业集团公司	7,701.76	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	2,526.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	1,624.76	11.51
4	富士能佐野株式会社	1,460.00	10.35
5	香港明汇国际有限公司	443.50	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.52
	合 计	14,111.67	100.00

（6）公司改制

本公司系根据2006 年6 月12 日中华人民共和国商务部商资批[2006]1312 号《商务部 关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限 公司整体变更设立的外商投资股份有限公司。以截止2006 年3 月31 日经审计的净资产 149,249,329.49 元中的149,240,000.00 元，按1:1 的比例折合为本公司的股份总额 149,240,000.00 股，其余9,329.49 元列入公司资本公积。中瑞华恒信会计师事务所有限公 司出具了中瑞华恒信验字（2006）第2033 号的验资报告，验证上述变更事项。

由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公 司、富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为

发起人发起设立， 设立时注册资本为14,924 万元，如下表所示：

序号	股东名称	出资额 （元）	占总股本 比例（%）
1	中国南方工业集团公司	81,455,192.00	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	11.51
4	富士能佐野株式会社	15,446,340.00	10.35
5	香港明汇国际有限公司	4,686,136.00	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	2.52
	合 计	149,240,000.00	100.00

（7）首次向社会公开发行人民币普通股

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准，于2007 年11 月14、 15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股，发行后的总股本为199,240,000.00 元。发

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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行后的股本如下：

股东名称	出资额	持股比例(%)
中国南方工业集团公司	81,455,192.00	40.88
南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	13.41
日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	8.62
富士能佐野株式会社	15,446,340.00	7.75
香港明汇国际有限公司	4,686,136.00	2.35
南阳金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	1.89
网下配售股份	10,000,000.00	5.02
无限售条件的社会公众股	40,000,000.00	20.08
合 计	199,240,000.00	100.00

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、 2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

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（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值与新增投资成 本之和，购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值与其账面价值的差额计入合并报表当 期投资收益。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业当期损益。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差 额部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

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本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投

• 资持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

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本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

欠款金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账准备的应收	款项：
确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
6 个月以内（含6 个月，下同）	0%	0%
6 个月-1 年	5%	5%
1至2 年	10%	10%
2至3 年	30%	30%
3至4 年	50%	50%
4至5 年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在 产品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

原材料发出时，采用计划成本核算；产成品（库存商品）发出时，采取加权平均法确定

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一次摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价

值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格 减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

资产类别	预计使用寿命 （年）	预计净残值率 （%）	年折旧率 （%）
房屋建筑物	2 0 - 3 5 年	3	4 . 8 5 - 2 . 7 7
机器设备	5 - 1 0 年	3	1 9 . 4 0 - 9 . 7 0
仪器仪表	8－1 0 年	3	1 2 . 1 3 - 9 . 7 0
办公设备	5 年	3	1 9 . 4 0
运输设备	5 年	3	1 9 . 4 0

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售 协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

• 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

18. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

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（ 2 ）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量； 换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不 能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。

（ 3 ）权益工具的公允价值按照以下方法确定：

①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。

（ 4 ）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。

（ 5 ）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估 计数。

20. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量

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时确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。

23. 租赁

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司无融资 租赁业务。

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经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期 间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法确认为收入。

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

本年度未发生会计政策变更的事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本年度未发生会计估计变更的事项。

25. 前期会计差错更正

本年度未发生前期会计差错更正的事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

注：母公司利达光电股份有限公司企业所得税适用 15% 税率；子公司南阳南方长虹科技有限公司企业所得税适用

25% 税率。

(二) 税收优惠及批文：

根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的 《关于认定河南省 2008 年度第二批高新技术企业的通知》（豫科 [2009]11 号），公司被 认定为高新技术企业，有效期三年。根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税 务局和河南省地方税务局联合发布的《关于公布河南省 2011 年度通过复审高新技术企业名 单的通知》（豫科 [2012]8 号），公司已通过高新技术企业复审。根据《高新技术企业认定 管理办法》（国科发火〔 2008 〕 172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发 火〔 2008 〕 362 号）的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，企业所得税

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率为 15% 。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称	子公						实质上构成		表决	是 否		少数股东 权益中用	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
	司类 型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例	权比 例	合 并 报 表	少数股东 权益	于冲减少 数股东损 益的金额
南阳南 方长虹 科技有 限公司	有限 责任 公司	河南省 南阳市	制造业	10,000,000	投影机 组装及 相关产 品的研 发、销 售、服务	5,500,000	5,500,000	55%	55%	是	2,972,479.81

2. 合并范围发生变更的说明

本年度内公司合并财务报表范围未发生变化。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货币	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下	资金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	151,595.97	——	——	252,238.78
其中：人民币			68,157.44			201,390.89

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项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	603.00	6.3009	3,799.44	822.00	6.6227	5,443.86
日 元	981,950.00	0.081103	79,639.09	558,750.00	0.08126	45,404.03
银行存款：	——	——	160,370,806.02	——	——	184,219,211.10
其中：人民币			142,181,218.97			163,193,610.94
美 元	2,767,448.14	6.3009	17,437,413.98	2,719,798.21	6.6227	18,012,407.61
日 元	9,274,294.00	0.081103	752,173.07	37,080,883.00	0.08126	3,013,192.55
其他货币资金：	——	——	5,008,361.77	——	——	1,050,248.32
其中：人民币			5,008,100.47			953,307.75
美 元	41.47	6.3009	261.30	14,637.62	6.6227	96,940.57
日 元
合 计	——	——	165,530,763.76	——	——	185,521,698.20

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明	细列示如下
项 目	期末余额	年初余额
信用证保证金	10,492.17	1,050,248.32
银行承兑汇票保证金	4,997,869.60
合 计	5,008,361.77	1,050,248.32

注 1：货币资金期末余额较年初余额减少 19,990,934.44 元，主要原因系公司募投项目使用募集资金所致。 注 2：期末公司存放于兵器装备集团财务有限责任公司的银行存款为 22,296,482.03 元。

2. 应收票据

2. 应收票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	82,760.00	551,086.31
商业承兑汇票	5,941,926.00	2,632,715.00
合 计	6,024,686.00	3,183,801.31

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	132,221,511.89	100.00	4,075,801.08	3.08
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	132,221,511.89	100.00	4,075,801.08	3.08

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	127,826,229.60	100.00	3,975,169.57	3.11
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	127,826,229.60	100.00	3,975,169.57	3.11

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
6个月以内	126,455,417.53	95.64			122,385,318.08	95.74
6个月至1年	1,352,998.35	1.02	67,649.89	5.00	553,873.57	0.43	19,117.68	5.00
1-2年	33,697.90	0.03	3,369.79	10.00	624,314.15	0.49	62,431.42	10.00
2-3年	363,743.02	0.28	109,122.91	30.00	323,447.67	0.25	97,034.30	30.00
3-4年	190,339.55	0.14	95,169.78	50.00	227,776.16	0.18	113,888.08	50.00
4-5年	124,134.17	0.09	99,307.34	80.00	144,009.38	0.11	115,207.50	80.00
5年以上	3,701,181.37	2.80	3,701,181.37	100.00	3,567,490.59	2.79	3,567,490.59	100.00
合 计	132,221,511.89	100.00	4,075,801.08		127,826,229.60	100.00	3,975,169.57

（ 2 ） 期末应收账款中无持本公司5%（含）以上有表决权股份的股东单位欠款。

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前五名	单位情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内	65,331,634.78	65,009,829.57
1-2年
2-3年
前五名欠款金额合计	65,331,634.78	65,009,829.57
占应收账款总额比例	49.41%	50.86%

（ 4 ） 应收关联方账款情况见附注六、5。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 5 ） 应收账款中外币余额情况

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	5,950,017.45	6.3009	37,490,464.96	4,471,587.74	6.6227	29,613,984.11
港 币	177,708.80	0.8107	144,068.52	177,708.80	0.85093	151,212.42
日 元	28,344,633.00	0.081103	2,298,834.76	53,974,374.00	0.08126	4,385,958.00
合 计	——	——	39,933,368.24	——	——	34,151,154.53

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账 龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	25,623,066.47	94.70	11,782,776.19	99.81
1至2年	1,434,248.33	5.30	23,837.51	0.19
2至3年
3年以上
合 计	27,057,314.80	100.00	11,806,613.70	100.00

注：期末预付款项较年初增加15,250,701.10 元，增幅129.17%主要系预付给供应商的材料款及设备款增加所致。

（ 2 ） 账龄超过1 年的重要预付款项列示如下：

（2） 账龄超过1 年的	重要预付款	项列示如下：
单位名称	账龄	金额	未及时结算的原因
南京利生光学机械有限公司	1-2年	1,320,000.00	预付设备款，未验收安装
合 计		1,320,000.00

（ 3 ） 预付款项金额前五名单位情况

（3） 预付款项金额前五名	单位情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内	18,316,202.15	6,153,571.05
1-2年
2-3年
前五名预付款金额合计	18,316,202.15	6,153,571.05
占预付账款总额比例	67.69%	52.12%

• （ 4 ） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 5 ） 预付关联方账款情况见附注六、5。

5. 其他应收款

• （ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	908,668.03	65.03	28,625.76	3.15
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款	488,711.80	34.97	488,711.80	100.00
合 计	1,397,379.83	100.00	517,337.56

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	4,358,446.61	100.00	23,325.99	0.54
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
合 计	4,358,446.61	100.00	23,325.99	0.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
6个月以内	868,399.26	95.57			4,315,511.17	99.01
6 个月至1 年				5.00	3,000.00	0.07	150.00	5.00
1至2年				10.00				10.00
2至3年				30.00	21,693.50	0.50	6,508.05	30.00
3至4年	22,026.83	2.42	11,013.42	50.00	3,148.00	0.07	1,574.00	50.00
4至5年	3,148.00	0.35	2,518.40	80.00				80.00
5年以上	15,093.94	1.66	15,093.94	100.00	15,093.94	0.35	15,093.94	100.00
合 计	908,668.03	100.00	28,625.76		4,358,446.61	100.00	23,325.99

（ 2 ） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

（2） 单项金额重	大或虽不重大但	单独进行减值测	试的其他应	收款坏账准备计提
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
代垫新东莞旭进光电有限 公司开办费	488,711.80	488,711.80	100.00%	股权收购合同已解除，该款 项无法收回。
合 计	488,711.80	488,711.80	——	——

• （ 3 ） 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五	名单位情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内	388,758.90	3,657,658.88
1-2年	488,711.80
2-3年
前五名欠款金额合计	877,470.70	3,657,658.88
占其他应收款总额比例	62.79%	83.92%

（ 5 ） 应收关联方账款情况见附注六、5。

6. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

（1） 按存	货种类分项列示如下	货种类分项列示如下	货种类分项列示如下
存货项目	期末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	34,127,700.75	6,528,044.34	27,599,656.41	28,545,606.07	6,863,908.85	21,681,697.22
在产品	15,062,847.26		15,062,847.26	14,997,433.70	30,473.06	14,966,960.64
产成品	27,941,413.54	6,281,002.14	21,660,411.40	23,286,245.77	4,850,463.45	18,435,782.32
委托加工物资	5,965,581.19		5,965,581.19	6,202,381.27		6,202,381.27
合 计	83,097,542.74	12,809,046.48	70,288,496.26	73,031,666.81	11,744,845.36	61,286,821.45

注：期末存货较年初增加9,001,674.81 元，增幅14.69%。原材料、产成品的增长主要系公司经营的投影机业务规 模逐步扩大，投影机生产周期较长，与投影机业务相关的原材料、库存商品增长所致。

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2） 各项	存货跌价准备	的增减变动情况	列示如下	列示如下
存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料	6,863,908.85	-335,864.51			6,528,044.34
在产品	30,473.06	-30,473.06
产成品	4,850,463.45	1,430,538.69			6,281,002.14
合 计	11,744,845.36	1,064,201.12			12,809,046.48

（ 3 ） 存货的说明

①期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基 础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；本期无转回存货跌价准备的 情形。

②存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。

③存货期末余额中，无抵押、担保等受限情况。

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7. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及其累计	折旧明细项目和	增减变动如下
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	482,813,549.78	52,806,203.23	107,818.57	535,511,934.44
房屋及建筑物	117,087,844.52	-5,600,909.47		111,486,935.05
机器设备	309,861,172.52	53,436,138.13	107,818.57	363,189,492.08
仪器仪表	47,950,073.29	4,797,522.58		52,747,595.87
办公设备	4,614,046.37	173,451.99		4,787,498.36
运输工具	3,300,413.08			3,300,413.08
二、累计折旧合计	223,826,915.77	42,508,749.84	92,554.29	266,243,111.32
房屋及建筑物	27,554,372.91	6,382,235.47		33,936,608.38
机器设备	162,238,428.35	29,903,273.04	92,554.29	192,049,147.10
仪器仪表	29,770,569.93	5,479,474.21		35,250,044.14
办公设备	3,055,625.78	345,105.34		3,400,731.12
运输工具	1,207,918.80	398,661.78		1,606,580.58
三、固定资产减值准备累计金额合计	812,706.35			812,706.35
房屋及建筑物
机器设备	812,706.35			812,706.35
仪器仪表
办公设备
运输工具
四、固定资产账面价值合计	258,173,927.66			268,456,116.77
房屋及建筑物	89,533,471.61			77,550,326.67
机器设备	146,810,037.82			170,327,638.63
仪器仪表	18,179,503.36			17,497,551.73
办公设备	1,558,420.59			1,386,767.24
运输工具	2,092,494.28			1,693,832.50

• 注 1：公司未办妥产权证书的固定资产为 41,891,304.91 元；

• 注 2：固定资产本期计提折旧额为 42,508,749.84 元；

• 注 3：本期由在建工程转入固定资产原值为 38,595,116.03 元；

• 注 4：固定资产原值本期减少数 107,818.57 元，全部为处置转出；

• 注 5：“固定资产-房屋及建筑物”本期增加为负数的原因系本期根据竣工决算报告对暂估转固的固定资产进行了重

分类；

• 注 6：固定资产期末账面余额中无抵押和对外提供担保的情况。

8. 在建工程

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 1 ） 在建工程基本情况

项 目 数码透镜生产线 新区续建工程 超硬薄膜生产线建设项目 溅射式镀膜机 高清晰显示系统关键光 学部件生产线项目 磨边机 抛光机 铣磨机 合 计	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
				150,000.00		150,000.00
	27,098,406.97		27,098,406.97	19,191,273.74		19,191,273.74
				149,562.09		149,562.09
	294,047.57		294,047.57	17,888.74		17,888.74
	270,101.50		270,101.50
	15,392.00		15,392.00
	2,054.47		2,054.47
	381.07		381.07
	27,680,383.58		27,680,383.58	19,508,724.57		19,508,724.57

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2） 重	大在建工程项	目变动情况
项目名称 新区续建工程 数码透镜生产线 超硬薄膜生产线 建设项目 特种精密光学元 件产业化项目 合 计	年初数	本期增加	转入 固定资产	其他 减少	期末数	其中：本期利 息资本化金额	资金 来源
	19,191,273.74	7,907,133.23			27,098,406.97		募集资金和自 有资金
	150,000.00	11,232,420.19	11,382,420.19				募集资金和自 有资金
	149,562.09	16,984,748.28	17,134,310.37				募集资金和自 有资金
		9,975,566.97	9,975,566.97				募集资金和自 有资金
	19,490,835.83	46,099,868.67	38,492,297.53		27,098,406.97		——-

• 注 1 ：本期在建工程项目主要为募集资金投资项目，故无借款费用资本化金额。

注 2 ：期末在建工程未发现减值迹象，无需对在建工程计提减值准备。

9. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	13,881,372.00			13,881,372.00
软件	360,000.00			360,000.00
专利权	1,176,050.00			1,176,050.00
土地使用权	12,345,322.00			12,345,322.00
二、累计摊销额合计	1,191,926.00	507,072.00		1,698,998.00
软件	10,000.00	120,000.00		130,000.00
专利权	363,672.00	140,172.00		503,844.00
土地使用权	818,254.00	246,900.00		1,065,154.00
三、无形资产账面净值合计	12,689,446.00			12,182,374.00
软件	350,000.00			230,000.00

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
专利权	812,378.00			672,206.00
土地使用权	11,527,068.00			11,280,168.00
四、减值准备合计
软件
专利权
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	12,689,446.00			12,182,374.00
软件	350,000.00			230,000.00
专利权	812,378.00			672,206.00
土地使用权	11,527,068.00			11,280,168.00

• 注 1 ：本期摊销额为 507,072.00 元。

• 注 2 ：本期无形资产无设定抵押、担保等受限情形。

• 注 3 ：期末无形资产未发现减值迹象，无需对无形资产计提减值准备。

10. 长期待摊费用

摊费用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
250,000.00		250,000.00
250,000.00		250,000.00

注：子公司南阳南方长虹科技有限公司与四川长虹电器股份有限公司签订技术服务合同，合同约定技术服务费 200 万元，服务期为 2009 年 4 月－2011 年 4 月。公司对该技术服务费，按受益期进行摊销。

11. 递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	2,415,931.19	2,476,908.73
小 计	2,415,931.19	2,476,908.73

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 资产减值准备 合 计	暂时性差异金额
	16,106,207.92
	16,106,207.92

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	5,736.75	10,830.60

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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合 计 5,736.75 10,830.60

（4）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

项 目	本期互抵金额
存货中内部销售未实现毛利	190,954.53
资产减值准备	190,954.53

12. 资产减值准备明细

12.资产减值准备明细
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	3,998,495.56	594,643.08			4,593,138.64
二、存货跌价准备	11,744,845.36	1,064,201.12			12,809,046.48
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	812,706.35				812,706.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	16,556,047.27	1,658,844.20			18,214,891.47

13. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

（1） 短期借款按分类列	示如下
借款条件	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	70,000,000.00	70,000,000.00
信用借款
合 计	70,000,000.00	70,000,000.00

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 2 ） 本公司保证借款情况如下

（2） 本公司保证	借款情况如下
借款单位	提供借款机构	借款金额	保证人
利达光电股份有限公司	中国光大银行郑州分行	40,000,000.00	河南中光学集团有限公司
利达光电股份有限公司	中国银行股份有限公司南阳分行	10,000,000.00	河南中光学集团有限公司
利达光电股份有限公司	兵器装备集团财务有限责任公司	20,000,000.00	河南中光学集团有限公司
合计		70,000,000.00

注：本期无已到期未偿还的短期借款。

14. 应付票据

14.应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	4,997,869.60
商业承兑汇票
合 计	4,997,869.60

15. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	88,092,766.46	99.11	92,784,603.80	99.12
1至2年	11,547.90	0.01	414,449.71	0.44
2至3年	368,225.18	0.41	75,974.67	0.08
3年以上	416,015.11	0.47	340,141.68	0.36
合 计	88,888,554.65	100.00	93,615,169.86	100.00

• （ 2 ） 期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

款项情况。

（ 3 ） 账龄超过一年的应付账款为未结算的货款。

• （ 4 ） 应付关联方款项情况见附注六、5。

（ 5 ） 应付账款中外币余额情况

（5） 应付	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	758,482.91	6.3009	4,779,124.97	975,805.08	6.6227	6,462,464.30
港 币	71,903.46	0.8107	58,292.14	71,903.46	0.8509	61,182.65
日 元	20,474,474.00	0.081103	1,660,541.26	55,310,528.00	0.08126	4,494,534.00
欧 元	111,360.00	8.1625	908,976.00
合 计	——	——	7,406,934.37	——	——	11,018,180.95

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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16. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	886,021.14	100.00	3,383,356.18	100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合 计	886,021.14	100.00	3,383,356.18	100.00

• （ 2 ） 期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 款项情况。

17. 应付职工薪酬

17.应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,221,931.34	83,010,462.46	86,226,807.10	5,586.70
二、职工福利费		1,682,818.44	1,682,818.44
三、社会保险费	927,990.60	16,278,276.36	14,798,794.51	2,407,472.45
其中：医疗保险费	35.93	2,725,526.41	2,690,627.61	34,934.73
基本养老保险费	438,617.85	11,289,079.79	10,252,357.35	1,475,340.29
年金缴费
失业保险费	281,124.92	1,065,034.13	745,059.63	601,099.42
工伤保险费	201,878.27	770,337.36	690,128.26	282,087.37
生育保险费	6,333.63	428,298.67	420,621.66	14,010.64
四、住房公积金	233,833.48	1,561,044.00	1,762,432.27	32,445.21
五、辞退福利		446,887.94	446,887.94
六、工会经费及职工教育经费	309,793.35	2,124,779.31	2,402,574.00	31,998.66
合 计	4,693,548.77	105,104,268.51	107,320,314.26	2,477,503.02

注 1：应付职工薪酬中无拖欠性质情形。

• 注 2：企业本期未为职工提供各项非货币性福利。

注 3：因解除劳动关系给予补偿金额为 446,887.94 元。

18. 应交税费

18.应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	-2,380,518.20	-5,648,438.95
营业税		2,073.74
城建税	86,872.04	536.48

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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税 种	期末余额	年初余额
企业所得税	550,129.52	3,167,683.52
房产税	247,229.73	218,136.24
土地使用税	37,565.03	75,130.06
个人所得税	8,721.60	84,294.83
教育费附加	40,475.66	229.92
合 计	-1,409,524.62	-2,100,354.16

19. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,467,318.79	95.99	5,423,254.43	83.00
1至2年	41,908.79	0.90	955,982.31	14.63
2至3年	7,400.00	0.16	32,500.91	0.50
3年以上	137,206.16	2.95	122,490.90	1.87
合 计	4,653,833.74	100.00	6,534,228.55	100.00

• （ 2 ） 期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方款项情况。

• （ 3 ） 账龄超过一年的其他应付款系零星的未结算款项。

20. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

（1） 一年内到期的非流	动负债按类别列示如下
类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	50,000,000.00
合 计	50,000,000.00

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

a. 一年内到期的长期借款

a.一年内到期的长期	借款
借款条件	期末余额	年初余额
保证借款	50,000,000.00
合 计	50,000,000.00

b. 金额前五名的一年内到期的长期借款

b.金额	前五名的一年	内到期的长	期借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	期末余额		年初余额
				外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国进出口银行	2010/12/23	2012/12/22	人民币		20,000,000.00

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
				外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国进出口银行	2011/2/22	2012/12/23	人民币		30,000,000.00
合计	——	——		——-	50,000,000.00	——-

注：期末一年内到期的长期借款由中国南方工业集团公司为本公司提供连带责任保证担保。

21. 长期借款

（ 1 ） 长期借款按分类列示如下

（1） 长期借款按分类列	示如下
借款条件	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		20,000,000.00
信用借款
合 计		20,000,000.00

22. 其他非流动负债

22.其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
递延收益	3,000,000.00	2,000,000.00
合 计	3,000,000.00	2,000,000.00

注１：根据河南省发展和改革委员会下发的豫发改高技[2010]744 号文件，公司收到高效聚能光伏系统河南省工程 实验室建设项目补助资金 200 万元；

注 2：根据南阳市财政局、南阳市科学技术局、南阳市工业和信化局、南阳市发展和改革委员会联合下发的宛财预 [2011]615 号文件，公司收到石英晶体光学低通滤波器产业化项目资金 100 万元。

23. 股本

23.股本	23.股本
项目		年初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
			发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
一	有限售条件股份	5,000,000.00						5,000,000.00
1	国家持股
2	国有法人持股	5,000,000.00						5,000,000.00
3	其他内资持股
	-境内非国有法人持 股
	-境内自然人持股
4	外资持股
	-境外法人持股
	-境外自然人持股

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项目	项目	年初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
			发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
二	无限售条件流通股 份	194,240,000.00						194,240,000.00
1	人民币普通股	194,240,000.00						194,240,000.00
2	境内上市的外资股
3	境外上市的外资股
4	其他
三	股份总数	199,240,000.00						199,240,000.00

24. 资本公积

24.资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	185,131,489.49			185,131,489.49
其他资本公积	13,732.46			13,732.46
合 计	185,145,221.95			185,145,221.95

25. 盈余公积

25.盈余公	积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	12,178,553.78	772,785.88		12,951,339.66
任意盈余公积	366,881.30			366,881.30
合 计	12,545,435.08	772,785.88		13,318,220.96

注：本期增加的盈余公积为按本年度净利润的 10%计提法定盈余公积。

26. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如下
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	83,720,811.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	83,720,811.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润	6,325,373.64
减：提取法定盈余公积	772,785.88	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,781,760.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	84,491,639.19

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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27. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	457,539,369.58	405,680,176.08
其他业务收入	32,185,281.14	42,456,543.40
营业收入合计	489,724,650.72	448,136,719.48

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	379,317,565.83	333,305,227.72
其他业务成本	29,491,950.24	39,271,676.81
营业成本合计	408,809,516.07	372,576,904.53

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
透镜	229,858,069.76	188,109,743.48	201,989,291.97	164,023,539.65
棱镜	146,504,091.48	120,512,597.53	135,572,945.27	110,708,803.81
光学辅料	17,512,737.35	10,591,703.55	15,414,321.09	9,233,850.93
光敏电阻及其他	63,664,470.99	60,103,521.27	52,703,617.75	49,339,033.33
合 计	457,539,369.58	379,317,565.83	405,680,176.08	333,305,227.72

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	232,844,547.89	220,484,010.90	230,201,038.95	204,445,923.32
境外	224,694,821.69	158,833,554.93	175,479,137.13	128,859,304.40
合 计	457,539,369.58	379,317,565.83	405,680,176.08	333,305,227.72

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客户的营	业收入情况
项 目	本年数	上年数
前五名客户营业收入总额	211,474,045.96	180,693,694.73
占全部营业收入的比例	43.18%	40.32%

28. 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项 目	本期发生额	上期发生额
城市建设税	1,225,021.50	536.48
教育费附加	528,437.66	229.92
其他	133,905.67
合 计	1,887,364.83	766.40

29. 财务费用

29.财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	6,490,937.45	4,664,580.56
减：利息收入	1,760,083.74	2,127,220.70
汇兑损益	2,892,993.93	1,042,594.98
手续费及其他	788,593.79	176,783.08
合 计	8,412,441.43	3,756,737.92

30. 资产减值损失

30.资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	594,643.09	-380,074.80
二、存货跌价损失	1,064,201.11	1,141,470.87
合 计	1,658,844.20	761,396.07

31. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入	明细如下	明细如下
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	17,493.41	17,493.41	178,961.19	178,961.19
其中：固定资产处置利得	17,493.41	17,493.41	178,961.19	178,961.19
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	3,839,000.00	3,839,000.00	6,145,756.00	6,145,756.00
其他利得	41,904.74	41,904.74	16,703.71	16,703.71
合 计	3,898,398.15	3,898,398.15	6,341,420.90	6,341,420.90

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 2 ） 政府补助明细

① 2011 年度

① 2011 年度
项目	金额	说明
新型光学引擎及数字投影机	2,000,000.00	宛财预[2011]250号
四川长虹合作项目	1,200,000.00	基于激光光源的高亮度DLP 投影 机产业化研究技术开发合作协议
高倍聚光光伏系统太阳能模组电池研发项目	500,000.00	宛财预[2011]772号
零星补助	139,000.00
合 计	3,839,000.00

② 2010 年度

项目	金额	说明
财政局重大科技专项经费补贴	2,000,000.00	宛财预【2010】200号
DLP光学引擎专项资金款	600,000.00	宛财预【2010】293号
DLP光学引擎与关键部件的研发及产业化	50,000.00	南阳市财政局拨入
社会保险、失业保险政府补助款	3,157,056.00	南阳市财政局拨入
四川长虹合作项目	300,000.00	基于激光光源的高亮度DLP 投影 机产业化研究技术开发合作协议
河南省知识产权局专利资助费及会计核算中 心补助资金	28,700.00	南阳市财政局拨入
零星补助	10,000.00	南阳市财政局拨入
合 计	6,145,756.00

32. 营业外支出

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计			150,546.45	150,546.45
其中：固定资产处置损失			150,546.45	150,546.45
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他
合 计			150,546.45	150,546.45

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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33. 所得税费用

33.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	138,212.67	3,166,918.18
递延所得税调整	60,977.54	-107,711.04
合 计	199,190.21	3,059,207.14

34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 —— 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项 目	代 码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	6,325,373.64	15,496,994.05
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	3,023,053.34	10,242,877.89
期初股份总数	S0	199,240,000.00	199,240,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	199,240,000.00	199,240,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.03	0.08
基本每股收益(Ⅱ)		0.015	0.05
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	6,325,373.64	15,496,994.05
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	3,023,053.34	10,242,877.89
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		199,240,000.00	199,240,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.03	0.08
稀释每股收益(Ⅱ)		0.015	0.05

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

35. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
收到的其他与经营活动有关的现金
政府补助	4,839,000.00	8,145,756.00
银行利息收入	352,655.54	157,348.95
收往来款及其他	7,757,238.13	3,217,315.12
合 计	12,948,893.67	11,520,420.07

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
支付的运输费	7,181,606.50	6,790,899.05
支付的差旅费	1,885,052.70	2,562,119.25
支付的办公费	1,059,591.18	1,804,342.13
支付的包装费	919,583.78	893,645.57
支付的咨询费	2,734,316.89	2,415,492.74
支付的会议费	276,108.60	210,562.40
支付的业务招待费	676,583.70	280,218.86

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

项 目	本期金额	上期金额
支付的修理费	424,606.44	239,636.29
支付的技术服务费	654,508.74	837,441.00
销售服务费	5,230,503.99	4,489,245.18
其他	987,294.50	2,407,408.34
合 计	22,029,757.02	22,931,010.81

（ 3 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

（3） 收到的其他与筹资活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
募集资金存款利息	1,519,999.43	1,969,871.75
合 计	1,519,999.43	1,969,871.75

36. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,991,148.84	14,940,360.97
加：资产减值准备	1,658,844.20	761,396.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	42,508,749.84	37,050,784.99
无形资产摊销	507,072.00	397,072.00
长期待摊费用摊销	250,000.00	1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-17,493.41	-28,414.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,970,938.02	3,880,566.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	60,977.54	-107,711.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,001,674.81	-34,263,634.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,836,538.25	-14,305,087.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,092,629.60	29,870,039.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	51,184,653.57	39,195,372.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项 目	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	165,530,763.76	185,521,698.20
减：现金的期初余额	185,521,698.20	217,882,529.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-19,990,934.44	-32,360,831.45

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	165,530,763.76	185,521,698.20
其中：库存现金	151,595.97	252,238.78
可随时用于支付的银行存款	160,370,806.02	184,219,211.10
可随时用于支付的其他货币资金	5,008,361.77	1,050,248.32
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	165,530,763.76	185,521,698.20

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

1.	本企业的	母公司	情况
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制方	组织机构代 码
中国南方工业 集团公司	母公司	全民所 有制	北京	徐斌	国有资产 投资、经 营管理等	12,645,210,000.00	49.99	49.99	中国南方 工业集团 公司	710924929

2. 本企业的子公司情况

2.	本企业的	子公司	情况
子公司全称	子公司 类型	企业类 型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构代 码
南阳南方 长虹科技 有限公司	控股 子公司	有限责 任公司	河 南 南阳	李智 超	投影机组装及相关产品的 研发、销售服务	10,000,000.00	55	55	68816597-X

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
日本清水（香港）有限公司	本公司股东
南阳金坤光电仪器有限责任公司	本公司股东

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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南方工业资产管理有限责任公司	本公司股东
河南中光学集团有限公司	同受一方控制
日本清水产业株式会社	和日本清水（香港）有限公司同受控制
北京天源清水科贸有限公司	和日本清水（香港）有限公司同受控制
天源清水光学（上海）有限公司	和日本清水（香港）有限公司同受控制
成都光明光电股份有限公司	同受一方控制
南阳中光学机电装备公司	同受一方控制
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	同受一方控制
南阳南方智能光电有限公司	同受一方控制
兵器装备集团财务有限责任公司	同受一方控制
北京石晶光电科技股份有限公司	同受一方控制

4. 关联交易情况

（ 1 ） 采购商品、接受劳务的关联交易

（1） 采购商品、接受劳务的关联	交易
关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额
			金额	占同类交易 金额的比 例%
成都光明光电股份有限公司	采购商品	双方协商定价	30,917,333.72	15.64
日本清水产业株式会社	采购商品	双方协商定价	2,351,459.48	1.19
南阳金坤光电仪器有限责任公司	采购商品	双方协商定价	14,007,506.89	7.09
南阳南方智能光电有限公司	采购商品	双方协商定价	5,770,026.14	2.92
南阳中光学机电装备公司	采购商品	双方协商定价	555,134.10	0.28
河南中光学集团有限公司	采购商品	双方协商定价	158,667.15	0.08
北京天源清水科贸有限公司	采购商品	双方协商定价	415,650.43	0.21
北京石晶光电科技股份有限公司	采购商品	双方协商定价	3,826,239.11	1.94
小 计			58,002,017.02	29.35
日本清水产业株式会社	接受劳务	双方协商定价	20,600.48	0.69
南阳南方智能光电有限公司	接受劳务	双方协商定价	58,324.63	1.97
南阳中光学机电装备公司	接受劳务	双方协商定价	967,182.56	32.63
河南中光学集团有限公司	接受劳务	双方协商定价	98,564.10	3.33
天源清水光学（上海）有限公司	接受劳务	双方协商定价	187,117.95	6.31
小 计			1,331,789.72	44.93

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交 易金额的 比例%
成都光明光电股份有限公司	采购商品	双方协商定价	23,503,418.89	9.96
日本清水产业株式会社	采购商品	双方协商定价	5,485,491.02	2.32

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

南阳金坤光电仪器有限责任公司	采购商品	双方协商定价	11,242,007.03	4.76
南阳南方智能光电有限公司	采购商品	双方协商定价	10,535,964.03	4.46
南阳中光学机电装备公司	采购商品	双方协商定价	709,605.07	0.30
河南中光学集团有限公司	采购商品	双方协商定价	380,555.56	0.16
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	采购商品	双方协商定价	820.51	0.00
小 计			51,857,862.11	21.97
南阳中光学机电装备公司	接受劳务	双方协商定价	887,115.46	37.66
河南中光学集团有限公司	接受劳务	双方协商定价	215,384.62	9.14
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	接受劳务	双方协商定价	4,030.68	0.17
小 计			1,106,530.76	46.97

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

（2） 出售商品、提供劳务	的关联交易
关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例%
日本清水产业株式会社	出售商品	双方协商定价	16,699,998.70	3.65
南阳金坤光电仪器有限责任公司	出售商品	双方协商定价	10,056,893.26	2.20
南阳南方智能光电有限公司	出售商品	双方协商定价	12,160,515.98	2.66
南阳中光学机电装备公司	出售商品	双方协商定价	340,224.30	0.07
河南中光学集团有限公司	出售商品	双方协商定价	20,772,742.15	4.54
北京天源清水科贸有限公司	出售商品	双方协商定价	12,556,623.39	2.74
小 计			72,586,997.78	15.86
南阳南方智能光电有限公司	提供劳务	双方协商定价	12,000.00	100.00
小 计			12,000.00	100.00

关联方名称	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例%
日本清水产业株式会社	出售商品	双方协商定价	22,904,487.81	5.11
河南中光学集团有限公司	出售商品	双方协商定价	28,842,205.00	6.44
南阳中光学机电装备公司	出售商品	双方协商定价	142,435.90	0.03
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	出售商品	双方协商定价	1,425.79	0.00
成都光明光电股份有限公司	出售商品	双方协商定价	210,000.00	0.05
南阳金坤光电仪器有限责任公司	出售商品	双方协商定价	8,494,241.32	1.90
南阳南方智能光电有限公司	出售商品	双方协商定价	14,932,434.03	3.33
小 计			75,527,229.85	16.85
河南中光学集团有限公司	提供劳务	双方协商定价	196,367.98	18.91
南阳南方智能光电有限公司	提供劳务	双方协商定价	492,000.00	47.39
南阳中光学机电装备公司	提供劳务	双方协商定价	349,886.36	33.70
小 计			1,038,254.34	100.00

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 3 ） 关联租赁情况

Ⅰ. 公司出租情况如下表列示

出租方 名称	承租方名称	租赁 资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益 确定依据	年度确认的 租赁收益
本公司	河南中光学集团有限公司	办公楼	2006年7月1 日	2016年6月30日	双方协商定价	43,500.00
本公司	南阳智能光电有限公司	厂房	2011年1月1 日	2011年12月31日	双方协商定价	542,400.00

A、本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租给河南中光学集团有限 公司使用，建筑面积863.19 平方米，租赁期限自2006 年7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。 租金标准：按照建筑面积4.2 元/月/平方米，每年共计43,500.00 元。

B、本公司将位于河南省南阳市光电新区厂房出租给南阳智能光电有限公司使用，建筑 面积2825 平方米。

租金标准：按照建筑面积16 元/月/平方米，每年共计542,400.00 元。

Ⅱ. 公司承租情况如下表列示

出租方名称 河南中光学集团有限公司	承租方名称	租赁 资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁费 定价依据	年度确认的 租赁费
	本公司	土地使用权	2005年		双方协商定价	1,772,623.70

根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自 2005 年起租赁河南中光学集团有限公 司 62,056.70 平方米的土地，租赁费收取标准为每年 18 元/平方米,年租金 109 万元。2008 年根据双方补充协议，年租赁 费调增 682,623.70 元。自 2009 年起，租赁费为 1,772,623.70 元。

（ 4 ） 关联担保情况情况

（4） 关联担保情	况情况
担保方 河南中光学集团有限公司 河南中光学集团有限公司 河南中光学集团有限公司 中国南方工业集团公司 本公司 本公司	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行完毕
	本公司	40,000,000.00	2011/5/20	2012/5/20	未履行完毕
	本公司	10,000,000.00	2011/6/29	2012/6/29	未履行完毕
	本公司	30,000,000.00	2011/7/21	2012/7/21	未履行完毕
	本公司	50,000,000.00	2010/12/23	2012/12/22	未履行完毕
	河南中光学 集团有限公 司	30,000,000.00	2011/2/11	2012/2/11	未履行完毕
	河南中光学 集团有限公 司	20,000,000.00	2011/4/27	2012/4/26	未履行完毕

注：本公司本年度支付中国南方工业集团公司担保费 600,000.00 元。

（ 5 ） 关联方资产转让、债务重组情况

（5） 关联方	资产转让、债务	重组情况
关联方	关联交易内容	关联交易类型	关联交易定价原 则	本期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例（%）
河南中光学集团有 限公司	购买设备	购买	双方协商定价	4,498.48	0.01
南阳中光学机电装 备公司	购买设备	购买	双方协商定价	59,230.77	0.11

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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日本清水产业株式 会社	购买设备	购买	双方协商定价	14,023,644.44	26.56
小 计				14,087,373.69	26.68
关联方	关联交易内容	关联交易类型	关联交易定价原 则	上期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例（%）
河南中光学集团有 限公司	出售设备	出售	双方协商定价	84,568.36	47.26
小 计				84,568.36	47.26
河南南方辉煌图像 信息技术有限公司	购买设备	购买	双方协商定价	4,393.61	0.02
南阳中光学机电装 备公司	购买设备	购买	双方协商定价	721,367.52	3.91
日本清水产业株式 会社	购买设备	购买	双方协商定价	2,466,209.28	13.36
小 计				3,191,970.41	17.29

（ 6 ） 其他关联交易

a. 关联方借款情况

关联方	借入金额	起始日	到期日	说明
兵器装备集团财务 有限责任公司	20,000,000.00	2011/9/21	2012/9/21	河南中光学集团有限 公司提供保证担保

b. 存放资金

关联方	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	金额	占同类业务的比例 （%）	金额	占同类业务的比例 （%）
兵器装备集团财务有 限责任公司	22,296,482.03	14.38

5. 关联方应收应付款项

Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
应收账款		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	日本清水产业株式会社	2,340,497.55		5,227,124.38
	河南中光学集团有限公司	24,266,935.83		26,509,408.41
	南阳南方智能光电有限公司	11,854,163.95		17,604,554.93
	北京天源清水科贸有限公司	5,664,059.46
小 计		44,125,656.79		49,341,087.72
预付账款
	南阳中光学机电装备公司	4,356,000.00
小 计		4,356,000.00
其他应收款
	日本清水（香港）有限公司			432,267.57

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项目名称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
小 计				432,267.57
应收票据
	河南中光学集团有限公司	5,941,926.00
小 计		5,941,926.00

Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示

	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	日本清水产业株式会社	2,625,953.87	4,545,019.27
	成都光明光电股份有限公司	3,228,947.79	6,700,868.508
	南阳金坤光电仪器有限责任公司	192,816.60	540,598.65
	南阳中光学机电装备公司	2,108,163.69	2,565,478.53
	北京天源清水科贸有限公司	55,850.00
	天源清水光学（上海）有限公司	98,736.00
	北京石晶光电科技股份有限公司	813,122.00
小 计		9,123,589.95	14,351,964.95
应付票据
	北京石晶光电科技股份有限公司	796,900.20
	成都光明光电股份有限公司	2,160,000.00
小 计		2,956,900.20

七、或有事项

• 1、本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债

• 2、对外提供担保形成的或有负债

截至2011 年12 月31 日，本公司为河南中光学集团有限公司银行借款5000 万元提 供保证担保。

• 3、除上述或有事项外，截止2011 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。

八、承诺事项

截至2011 年12 月31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

2012 年3 月24 日公司第二届董事会第十九次会议审议通过了2011 年利润分配预案为： 2011 年度公司不进行现金分红，也不实施资本公积金和未分配利润转增股本。此预案尚需 公司2011 年度股东大会审议。

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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除上述事项外，截至审计报告日（2012 年3 月24 日）止，本公司无需要披露的资产负 债表日后事项。

十、其他重要事项

截至2011 年12 月31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	132,166,348.26	100.00	4,075,801.08	3.08
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	132,166,348.26	100.00	4,075,801.08	3.08

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	127,654,709.61	100.00	3,975,169.57	3.11
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	127,654,709.61	100.00	3,975,169.57	3.11

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
6个月以内	126,400,253.90	95.64			122,385,318.08	95.87
6个月至1年	1,352,998.35	1.02	67,649.89	5.00	382,353.58	0.30	19,117.68	5.00
1-2年	33,697.90	0.03	3,369.79	10.00	624,314.15	0.49	62,431.42	10.00
2-3年	363,743.02	0.28	109,122.91	30.00	323,447.67	0.25	97,034.30	30.00
3-4年	190,339.55	0.14	95,169.78	50.00	227,776.16	0.18	113,888.08	50.00
4-5年	124,134.17	0.09	99,307.34	80.00	144,009.38	0.11	115,207.50	80.00
5年以上	3,701,181.37	2.80	3,701,181.37	100.00	3,567,490.59	2.80	3,567,490.59	100.00

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
合 计	132,166,348.26	100.00	4,075,801.08		127,654,709.61	100.00	3,975,169.57

（ 2 ） 期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前五名	单位情况
项 目	年末余额	年初余额
1年以内	65,331,634.78	65,009,829.57
1-2年
2-3年
前五名欠款金额合计	65,331,634.78	65,009,829.57
占应收账款总额比例	49.43%	50.93%

（ 4 ） 应收关联方账款情况见附注六、5。

（ 5 ） 应收账款中外币余额情况

（5） 应	收账款中外币余额情况	收账款中外币余额情况	收账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	5,950,017.45	6.3009	37,490,464.96	4,471,587.74	6.6227	29,613,984.11
港 币	177,708.80	0.8107	144,068.52	177,708.80	0.85093	151,212.42
日 元	28,344,633.00	0.081103	2,298,834.76	53,974,373.00	0.08126	4,385,958.00
合 计	——	——	39,933,368.24	——	——	34,151,154.53

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,408,184.48	74.24	28,625.76	2.03
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	488,711.80	25.76	488,711.80	100.00
合 计	1,896,896.28	100.00	517,337.56

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

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67

利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款	6,114,058.34	100.00	23,325.99	0.38
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	6,114,058.34	100.00	23,325.99	0.38

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
6个月以内	1,367,915.71	97.15			6,071,122.90	99.30
6个月至1年				5.00	3,000.00	0.05	150.00	5.00
1至2年				10.00				10.00
2至3年				30.00	21,693.50	0.35	6,508.05	30.00
3至4年	22,026.83	1.56	11,013.42	50.00	3,148.00	0.05	1,574.00	50.00
4至5年	3,148.00	0.22	2,518.40	80.00				80.00
5年以上	15,093.94	1.07	15,093.94	100.00	15,093.94	0.25	15,093.94	100.00
合 计	1,408,184.48	100.00	28,625.76		6,114,058.34	100.00	23,325.99

（ 2 ） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

（2） 单项金额	重大或虽不重大	但单独进行减值	测试的其他	应收款坏账准备计提
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
代垫新东莞旭进光电有限 公司开办费	488,711.80	488,711.80	100.00	股权收购合同已解除，该款 项无法收回。
合 计	488,711.80	488,711.80	——	——

（ 3 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（3） 其他应收款金额前五	名单位情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内	668,696.46	5,324,274.36
1-2年	488,711.80
2-3年
前五名欠款金额合计	1,157,408.26	5,324,274.36
占其他应收款总额比例	61.02%	87.08%

（ 4 ） 应收关联方账款情况

（4） 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例(%)
南阳南方长虹科技有限公司	本公司之子公司	594,136.42	31.32
合 计	——	594,136.42	31.32

3. 长期股权投资

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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（ 1 ） 长期股权投资情况

（1	） 长	期股权投	资情况
被投资单位	核算 方法	初始投资 成本	年初余额	增减 变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被 投资 单位 表决 权比 例(%)	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致 的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期 现金 红利
南阳南方长虹 科技有限公司	成本 法	5,500,000.00	5,500,000.00		5,500,000.00	55.00	55.00
合 计	——	5,500,000.00	5,500,000.00		5,500,000.00	——	——

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	456,173,783.71	400,013,340.06
其他业务收入	43,179,952.04	62,197,241.84
营业收入合计	499,353,735.75	462,210,581.90

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	377,402,119.55	327,949,722.23
其他业务成本	40,407,362.78	58,905,578.88
营业成本合计	417,809,482.33	386,855,301.11

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业	务按产品分项列示如下	务按产品分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
透镜	229,858,069.76	188,109,743.48	201,989,291.97	164,023,539.65
棱镜	146,504,091.48	120,512,597.53	135,572,945.27	110,708,803.81
光学辅料	17,512,737.35	10,591,703.55	15,414,321.09	9,233,850.93
光敏电阻及其他	62,298,885.12	58,188,074.99	47,036,781.73	43,983,527.84
合 计	456,173,783.71	377,402,119.55	400,013,340.06	327,949,722.23

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业	务按地区分项列示如下	务按地区分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	231,478,962.02	218,568,564.62	224,534,202.93	199,090,417.83
境外	224,694,821.69	158,833,554.93	175,479,137.13	128,859,304.40
合 计	456,173,783.71	377,402,119.55	400,013,340.06	327,949,722.23

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名	客户的营业收入情况
项 目	本年数	上年数
前五名客户营业收入总额	211,474,045.96	180,693,694.73
占全部营业收入的比例	46.36%	39.09%

5. 现金流量表补充资料

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,727,858.78	16,478,763.35
加：资产减值准备	406,189.38	718,073.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	42,294,296.91	36,875,380.71
无形资产摊销	507,072.00	397,072.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-17,493.41	-9,838.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,970,938.02	3,914,086.87
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	60,977.54	-107,711.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,659,545.58	-30,899,507.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,530,765.44	-16,782,507.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	28,023,401.94	28,767,977.49
其他
经营活动产生的现金流量净额	53,782,930.14	39,351,789.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	160,201,684.17	177,691,088.03
减：现金的期初余额	177,691,088.03	209,643,802.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-17,489,403.86	-31,952,714.45

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性 损益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	17,493.41

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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项 目	金 额	注释
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	3,839,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	41,904.74
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-8,731.13
23．所得税影响额	-587,346.72
合 计	3,302,320.30

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员 会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损 益》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的净资产收益率和每股收益如 下：

（ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收 益

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

归属于公司普通股股东的净利润	1.31	0.03	0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.63	0.015	0.015

（ 2 ） 上年度

（2） 上年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	3.28	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.17	0.05	0.05

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 24 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

利达光电股份有限公司

二○一二年三月二十四日

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利达光电股份有限公司 2011 年度审计报告

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第20 页至第72 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人：	法定代表人：	主管会计工作负责人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：	会计机构负责人：
签名：	王志亮	签名：	张子民	签名：	杨小科
日期：	2012年3月24日	日期：	2012年3月24日	日期：	2012年3月24日

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