Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 27, 2012

利达光电股份有限公司关于 对兵器装备集团财务有限责任公司的风险评估报告

利达光电股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验兵器装备集团财务有 限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等 证件资料，并审阅大信会计师事务有限公司（具有证券、期货相关业务资格）出 具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告， 利达光电股份有限公司（以下简称“公司”）对财务公司的经营资质、业务和风 险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行业监督管理委员会银监复 [2005] 254号文件批准成 立的非银行金融机构。

金融许可证机构编码：L0019H211000001

企业法人营业执照注册号：110000010276355

注册资本：财务公司注册资本150,000万元人民币，其中：中国兵器装备集 团公司出资人民币48,400万元，占注册资本的32.27%；中国长安汽车集团股份有 限公司出资人民币22,000万元，占注册资本的14.67%；保定天威保变电气股份有 限公司出资人民币15,000万元，占注册资本的10%；南方工业资产管理有限责任 公司出资人民币10,000万元，占注册资本的6.67%；保定天威集团有限公司出资 人民币10,000万元，占注册资本的6.67%；重庆长安汽车股份有限公司出资人民 币8,000万元，占注册资本的5.33%，其他成员单位出资人民币36,600万元，占注 册资本的24.39%。

法定代表人：李守武

注册地址：北京市海淀区车道沟10号院3号科研办公楼5层

经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、 代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业 务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资； （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结 算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位

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办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）经批准发行财务公司债券； （十二）承销成员单位的企业债券；（十三）对金融机构的股权投资；（十四）有 价证券投资，投资范围仅限于政府债券、央行票据、金融债券、基金、成员单位 企业债券等风险较低的品种及股票一级市场投资；（十五）成员单位产品的消费 信贷、买方信贷及融资租赁。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《兵器装备集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股 东大会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中 的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合 理，责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提 条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了 公司组织结构。

组织架构图如下：

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----- Start of picture text ----- 股东大会董事会监事会总经理薪 审 战 风酬 计 略 险副总经理与 委 委 控贷款审批委员会考 员 员 制总经理助理核 会 会 委投资决策委员会 委 员总稽核员 会战 业 汽 投 法 稽 信 党略 务 车 资 计 结 律 核 综 息 群研 发 金 业 划 算 与 审 合 技 纪究 展 融 务 财 中 风 计 管 术 检部 部 部 部 务 心 险 部 理 部 监部 部 部 察部----- End of picture text -----

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（二）风险的识别与评估

财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。 建立内部稽核审计部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项 业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各 部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1、结算业务控制情况

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《兵器 装备集团财务有限责任公司结算业务管理办法》等业务管理办法、业务操作流程， 做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。

（1）在客户存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信 用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障客户资金的安全，维护各 当事人的合法权益。

（2）客户在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统 网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安 全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，保 证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，公司将支票、预留银行财 务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

2、信贷业务控制

（1）内控制度建设、执行评价

建立了审贷分离、分级审批的管理机制。财务公司制定了各类信贷业务管理 办法如《商业汇票贴现管理细则》、《委托贷款管理办法》等，并对现有业务制定 了相应的操作流程。 截至2011年12月31日，财务公司开展的票据贴现相关业务 的对象仅限于兵器装备集团公司的成员单位。

（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

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财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限， 严格按照程序和权限审查，审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职 责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款 调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查， 承担审查失误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清 收不力的责任。

财务公司设立了贷款审批委员会，作为信贷业务的最高决策机构。授信额度 的审批及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷 款申请，报送贷款审批委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多 数同意通过的原则，全部意见记录存档。公司总经理有一票否决权，但无一票决 定权。总经理对贷款审批委员会决议拥有复议权。

3、内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门——稽 核审计部，建立了《内部稽核管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和 操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责 公司内部稽核业务。针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规 性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完 善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

4、信息系统控制

财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。公司系 统的控制通过用户密码，系统管理员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系 统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障； 硬件设备方面，系统主机单独存放统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方 可进入，提高了安全性。根据成员单位资金联签需求，公司在业务系统上实现了 资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批， 有效地保障了资金支付安全。

（四）内部控制总体评价

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财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好的 控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使 整体风险控制在合理的水平。

三、公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截止2011年12月31日，财务公司合并资产总额2,398,002万元，保证金及客 户存款1,448,199万元，2011年度财务公司利润总额41,057万元，净利润31,566 万元。

（二）管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财 务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加 强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至2011年12月31 日止与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在 重大缺陷。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截止2011年12月31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

• 1、资本充足率不低于10%。

资本充足率＝资本净额÷（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）×100% ＝212,567.54÷138,289,8.03=15.37%

2、拆入资金余额不得高于资本总额。

拆入资金余额为0万元，资本总额为214,367.54 万元，拆入资金余额低于资 本总额。

• 3、短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%

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公司短期证券投资与资本总额的比例=61,851.47÷214,367.54万元=28.85%

4、长期投资与资本总额的比例不得高于30%

长期投资与资本总额的比例＝2,790万元÷214,367.54万元＝1.30%

• 5、自有固定资产与资本总额比例不得高于20%。

自有固定资产与资本总额的比＝203.31万元÷214,367.54万元＝0.09%

• 6、担保余额不得高于资本总额。

公司担保余额122,310.66万元，资本总额214,367.54万元，担保余额不高于 资本总额。

四、本公司在财务公司的存贷情况

截至2011年12月31日，本公司在财务公司的存款余额为2,229.65万元，贷款 余额为2,000万元。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务 公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了在财务公司存款的风险 处置预案，以进一步保证本公司在财务公司存款的安全性。

五、风险评估意见

财务公司严格按中国银行业监督管理委员会《企业集团财务管理办法》（中 国银监会令〔2004〕第5号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判断，本公 司做出如下评估结论（截止2011年12月31日）：

• 1、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

2、财务公司未出现违反《企业集团财务公司管理办法》中31条、32条、33 条规定的情形；

• 3、财务公司未出现任何一个财务指标不符合《企业集团财务公司管理办法》

• 第34条规定的要求；

4、财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫 款、电脑系统严重故障、被抢劫或者欺骗、董事或高官管理人员设计严重违纪、

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刑事案件等重大事项；

5、财务公司未发生可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经 营风险等；

6、本公司未发现财务公司存在“对单一股东发放贷款余额超过其注册资本 金的50%”的情况，本公司发现财务公司存在“对单一股东发放贷款余额超过该 股东的出资额”的情况：

其中，财务公司对中国长安汽车集团股份有限公司发放贷款50,000万元；保 定天威保变电气股份有限公司发放贷款42,000万元；对南方工业资产管理有限责 任公司发放贷款30,000万元；对保定天威集团有限公司发放贷款15,000万元；对 中原特钢股份有限公司发放贷款10,000万元；对成都光明光电股份有限公司发放 贷款39,000万元；对云南西仪工业股份有限公司发放贷款5,500万元；对河南中 光学集团有限公司发放贷款7,000万元；对成都陵川特种工业有限责任公司发放 贷款13,350万元；对四川华庆机械有限责任公司发放贷款7,500万元；对成都晋 林工业制造有限责任公司发放贷款9,000万元。上述公司经营状况良好，偿债能 力较强，不存在还贷逾期风险。一旦发现借款方的偿债能力会对我公司的存款安 全造成风险，公司将及时撤回在财务公司的存款。

• 7、本公司在财务公司的存款余额占财务公司吸收的存款余额的比例未超过

• 30%；

  • 8、财务公司未发生股东对公司的负债逾期1年以上未偿还；

  • 9、财务公司未发生出现严重支付危机；

10、财务公司未发生当年亏损超过注册资本金的30%或连续3年亏损超过注 册资本金的10%；

11、财务公司未因违法违规受到中国银行业监督管理委员会等监管部门的行 政处罚；

• 12、财务公司未被中国银行业监督管理委员会责令进行整顿；

• 13、本公司未发现财务公司存在其他可能对本公司存放资金带来安全隐患的

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事项。

本公司认为，根据对财务公司风险管理的了解，未发现财务公司与财务报表 相关资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；财务公 司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良好，资本充足率较高，拨备 充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。

利达光电股份有限公司董事会

2012年3月24日

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