Costar Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2008

Mar 31, 2009

利达光电股份有限公司

审 计 报 告

大信审字［2009］第2-0017 号

大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

审 计 报 告

大信审字(2009)第2-0017 号

利达光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利达光电股份有限公司 (以下简称“利达光电”)财 务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东 权益变动表、现金流量表及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是利达光电管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、审计意见

• • 1

我们认为，利达光电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了利达光电2008 年12 月31 日财务状况以及2008 年度经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：刘经进

中 国 武 汉 中国注册会计师：徐婧

2009 年3 月28 日

• • 2

资 产 负 债 表

2008 年12 月31 日

编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	四、（一）	258,664,851.45	321,073,399.24
交易性金融资产
应收票据
应收账款	四、（二）	88,101,362.39	81,124,431.23
预付款项	四、（三）	4,899,778.78	3,985,116.72
应收利息
应收股利
其他应收款	四、（四）	2,425,561.13	5,075,508.95
存货	四、（五）	29,831,740.91	24,399,578.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		383,923,294.66	435,658,034.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	四、（六）	238,822,097.85	221,129,178.74
在建工程	四、（七）	18,195,277.78	4,690.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	四、（八）	12,555,068.00	12,415,200.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	四、（九）		1,054,273.01
递延所得税资产	四、（十）	2,132,761.34	1,670,760.05
其他非流动资产
非流动资产合计		271,705,204.97	236,274,101.80
资产总计		655,628,499.63	671,932,136.11

• • 3

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

资产负债表(续)

2008 年12 月31 日

编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	四、（十二）	50,000,000.00	97,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	四、（十三）	66,787,411.05	77,686,990.99
预收款项	四、（十四）	1,364,029.76	484,214.09
应付职工薪酬	四、（十五）	5,985,277.29	8,343,077.40
应交税费	四、（十六）	1,577,496.45	2,201,484.38
应付利息
应付股利
其他应付款	四、（十七）	6,495,630.82	11,555,413.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		132,209,845.37	198,071,180.24
非流动负债：
长期借款	四、（十八）	50,000,000.00	19,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款（递延收益）	四、（十九）	2,000,000.00	2,300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		52,000,000.00	21,300,000.00
负债合计		184,209,845.37	219,371,180.24
股东权益：
实收资本或股本	四、（二十）	199,240,000.00	199,240,000.00
资本公积	四、（二十一）	185,145,221.95	185,145,221.95
减：库存股
盈余公积	四、（二十二）	10,771,424.66	7,889,454.82

• • 4

未分配利润	四、（二十三）	76,262,007.65	60,286,279.10
股东权益合计		471,418,654.26	452,560,955.87
负债和股东权益合计		655,628,499.63	671,932,136.11

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

利 润 表

2008 年度

编制单位:利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	四、（二十四）	396,199,727.65	367,753,598.20
减：营业成本	四、（二十四）	312,323,362.81	270,393,811.60
营业税金及附加
销售费用		13,943,507.15	13,913,559.33
管理费用		36,849,319.08	37,965,640.58
财务费用	四、（二十五）	2,164,491.23	6,772,966.51
资产减值损失	四、（二十六）	3,178,978.49	1,684,875.49
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）		27,740,068.89	37,022,744.69
加：营业外收入	四、（二十七）	4,550,395.95	124,421.82
减：营业外支出	四、（二十七）	99,856.30	28,921.61
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）		32,190,608.54	37,118,244.90
减：所得税费用	四、（二十八）	3,370,910.15	3,351,286.61
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）		28,819,698.39	33,766,958.29
五、每股收益：

• • 5

基本每股收益(元/股)		0.14	0.22
稀释每股收益(元/股)		0.14	0.22

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

• • 6

股东权益变动表

2008 年度

编制单位：利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	实收资本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	外币报 表折算 差额	所有者权益合计
一、上期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95		7,678,508.95		58,387,766.23		450,451,497.13
加：会计政策变更
前期差错更正				210,945.87		1,898,512.87		2,109,458.74
二、本期期初余额	199,240,000.00	185,145,221.95		7,889,454.82		60,286,279.10		452,560,955.87
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）				2,881,969.84		15,975,728.55		18,857,698.39
（一）净利润						28,819,698.39		28,819,698.39
（二）直接归属于所有者的利 得和损失
1、可供出售金额金融资产公 允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益小项目 相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计						28,819,698.39		28,819,698.39
（三）所有者投入和减少资本

• • 7

1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益 的金额
3、其他
（四）利润分配				2,881,969.84		-12,843,969.84		-9,962,000.00
1、提取盈余公积				2,881,969.84		-2,881,969.84
2、对所有者的分配						-9,962,000.00		-9,962,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转赠实收资本
2、盈余公积转赠实收资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95		10,771,424.66		76,262,007.65		471,418,654.26

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

股东权益变动表

2007 年度

编制单位：利达光电股份有限公司 金额单位：人民币元

• • 8

项 目	实收资本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	外币报表 折算差额	所有者权益合计
一、上期期末余额	149,240,000.00	23,061.95		4,348,246.62		28,415,405.28		182,026,713.85
加：会计政策变更				164,512.37		1,480,611.36		1,645,123.73
前期差错更正
二、本期期初余额	149,240,000.00	23,061.95		4,512,758.99		29,896,016.64		183,671,837.58
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	50,000,000.00	185,122,160.00		3,376,695.83		30,390,262.46		268,889,118.29
（一）净利润						33,766,958.29		33,766,958.29
（二）直接归属于所有者的利得和损失
1、可供出售金额金融资产公允价值变 动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响
3、与计入所有者权益小项目相关的所 得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计						33,766,958.29		33,766,958.29
（三）所有者投入和减少资本	50,000,000.00	185,122,160.00						235,122,160.00
1、所有者投入资本	50,000,000.00	185,122,160.00						235,122,160.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配				3,376,695.83		-3,376,695.83

• • 9

1、提取盈余公积				3,376,695.83		-3,376,695.83
2、对所有者的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转赠实收资本
2、盈余公积转赠实收资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	199,240,000.00	185,145,221.95		7,889,454.82		60,286,279.10		452,560,955.87

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

• • 10

现金流量表

编制单位：利达光电股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		426,240,275.33	305,290,877.56
收到的税费返还		1,228,355.26	2,837,190.46
收到其他与经营活动有关的现金	四、（三十）	6,467,913.30	11,175,232.04
经营活动现金流入小计		433,936,543.89	319,303,300.06
购买商品、接受劳务支付的现金		294,005,605.44	172,729,385.61
支付给职工以及为职工支付的现金		73,170,273.50	57,659,927.75
支付的各项税费		10,851,921.74	10,861,847.10
支付其他与经营活动有关的现金	四、（三十）	15,178,628.22	13,310,112.56
经营活动现金流出小计		393,206,428.90	254,561,273.02
经营活动产生的现金流量净额		40,730,114.99	64,742,027.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		468,300.00	5,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		468,300.00	5,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		73,537,390.42	35,198,370.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		73,537,390.42	35,198,370.81
投资活动产生的现金流量净额		-73,069,090.42	-35,193,350.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			240,000,000.00
取得借款收到的现金		100,000,000.00	116,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	四、（三十）	4,050,795.31
筹资活动现金流入小计		104,050,795.31	356,800,000.00
偿还债务支付的现金		116,800,000.00	128,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		15,881,945.52	6,687,051.12

11

支付其他与筹资活动有关的现金	四、（三十）	1,310,123.00	3,217,717.00
筹资活动现金流出小计		133,992,068.52	138,004,768.12
筹资活动产生的现金流量净额		-29,941,273.21	218,795,231.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		-128,299.15	-453,157.89
五、现金及现金等价物净增加额		-62,408,547.79	247,890,750.22
加：期初现金及现金等价物余额		321,073,399.24	73,182,649.02
六、期末现金及现金等价物余额		258,664,851.45	321,073,399.24

公司法定代表人：张守启 主管会计工作的负责人:张子民 会计机构负责人:杨小科

12

利达光电股份有限公司 财务报表附注

（2008 年度）

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

利达光电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中华人民共和国商 务部商资批[2006]1312 号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为 外商投资股份制公司的批复》批准成立的。南阳利达光电有限公司（以下简 称“南阳利达”）以截止2006 年3 月31 日经审计的净资产149,249,329.49 元中的149,240,000.00 元，按1:1 的比例折合为本公司的股份总额 149,240,000.00 股，其余9,329.49 元列入公司资本公积，由中国南方工业 集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公司、 富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公 司共同作为发起人发起设立，将南阳利达整体变更设立为本公司。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准，于 2007 年11 月14、15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股，发行后 的总股本为199,240,000.00 元。发行后的股本如下：

股东名称	出资额	持股比例 (%)
中国南方工业集团公司	81,455,192.00	40.88
南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	13.41
日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	8.62
富士能佐野株式会社	15,446,340.00	7.75
明汇国际有限公司	4,686,136.00	2.35
南阳金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	1.89
网下配售股份	10,000,000.00	5.02
无限售条件的社会公众股	40,000,000.00	20.08%
合 计	199,240,000.00	100.00%

13

本公司从河南省工商行政管理局领取了注册号为410000400013231 企 业法人营业执照。

注册地址：	河南省南阳市工业南路508 号
法定代表人：	张守启
注册资本：	人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元人民币
企业类型：	中外合资股份有限公司
经营范围：	光学零件、光学薄膜产品、光敏电阻、光学镜头、光学引擎、光学辅料、光电仪器及 相关产品的研发、生产、销售和售后服务。

公司组织结构图如下:

14

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提名委员会
股东大会
监事会 薪酬与考核
委员会
董事会
审计委员会
总经理
董事会秘书
副总经理
财务管理 运营保障 光机研发
客户中心 制造中心 研发中心
中心 中心 制造中心
现
代 现代光机研究所
总经理办公室 财务部 证券管理部 网络信息管理 经营运作部 质量管理部 进出口部 行政部 物资采购部 装备动力部 人力资源部 棱镜制造一部 棱镜制造二部 合色棱镜部 薄膜工程部 透镜制造一部 透镜制造二部 透镜制造三部 光学应用技术 科技管理部 生产技术部 非球面制造部 光学辅材公司 电子公司 工模具公司 董事会办公室 内部审计部
部 研
综 技 设 工
究
合 术 计 程
所
管 营 开 制
理 销 发 造
科 科 科 科
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15

本公司历史沿革如下：

1、1995 年设立南阳利达光电有限公司

经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038 号《关于设 立“南阳利达”的批复》批准，南阳利达由河南中南光电仪器厂与英属维 尔京群岛第二光学有限公司于1995 年4 月5 日合资设立，企业性质为中 外合资经营企业。南阳利达设立时注册资本为5,143.00 万元人民币，其 中河南中南光电仪器厂出资3,343 万元人民币，占注册资本65%；英属维 尔京群岛第二光学有限公司出资1,800 万元人民币，占注册资本35%。

股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中南光电仪器厂	3,343.00	65.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,800.00	35.00
	合 计	5,143.00	100.00

2、第一次股权调整（2003 年4 月）

2003 年4 月23 日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78 号文批准，南阳利达股东英属维尔京群岛第二光学有限公司将其持有的南 阳利达10%的股权转让给河南中光学集团有限公司（原河南中南光电仪器 厂）。股权转让后，河南中光学集团有限公司持有南阳利达75%的股权，英 属维尔京群岛第二光学有限公司持有南阳利达25%的股权。

转让后股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	3,857.25	75.00
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,285.75	25.00
	合 计	5,143.00	100.00

3、2004 年吸收合并南阳协力光学有限公司等5 家公司

2004 年6 月21 日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10 号文批准，南 阳利达吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三利光学有限公司、南阳 利宏光学有限公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。 合并后吸收方继续存在，被吸收方解散，合并后南阳利达全部继承因合并 而解散的上述公司的债权、债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原 5,143.00 万元增加6,968.67 万元至12,111.67 万元，外资比例为25.63%，

16

合并后的南阳利达股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	英属维尔京群岛第二光学有限公司	1,286.00	10.62
3	南方工业资产管理有限责任公司	1,200.00	9.91
4	日本清水	1,101.31	9.09
5	明汇国际有限公司	596.95	4.93
6	香港友滔	120.00	0.99
7	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	105.65	0.87
	合 计	12,111.67	100.00

• 4、第二次股权调整（2005 年11 月）

（1）南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学 有限公司股权

经南阳利达2005 年6 月20 日董事会决议通过，南方工业集团于2005 年8 月12 日下达兵装财[2005]545 号文件批复同意，以及南阳市商务局 2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准，南方工业资产管理有 限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司所持有的南阳利达 1,286 万元出资（占南阳利达出资总额的10.62%）。上述股权转让后，英 属维尔京群岛第二光学有限公司不再持有南阳利达股权，南方工业资产管 理有限责任公司持有股权由原1,200 万元增加到2,486 万元。

（2）南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权

经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准， 明汇国际有限公司将持有的250 万元的出资转让给南阳市金坤光电仪器有 限责任公司。上述股权转让后，明汇国际有限公司持有的股权由原596.95 万元减少为346.95 万元。

（3）富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退 出股权

经南阳市商务局2005 年11 月7 日以宛商资管[2005]294 号文批准， 富士能佐野株式会社以现金出资方式对南阳利达增资1,460 万元人民币； 在富士能佐野株式会社向南阳利达增资的同时，南方工业资产管理有限责 任公司相应将其持有的2,486 万元中的1,460 万元股权退出。上述增资以 及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务

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局和南阳市工商行政管理局的批准。第二次股权调整后南阳利达股权结构 如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	河南中光学集团有限公司	7,701.76	63.59
2	富士能佐野株式会社	1,460.00	12.05
3	日本清水	1,101.31	9.09
4	南方工业资产管理有限责任公司	1,026.00	8.47
5	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.94
6	明汇国际有限公司	346.95	2.87
7	香港友滔	120.00	0.99
	合 计	12,111.67	100.00

5、第三次股权调整（2006 年3 月）

（1）日本清水（香港）有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明 汇国际有限公司增资

经南阳利达2006 年1 月20 日董事会决议通过，南阳市商务局于2006 年3 月6 日以宛商资管[2006]42 号文批准，日本清水将其持有的南阳利达 1,101.31 万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司；香港友滔将所 持有的120 万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司。日本清水（香 港）有限公司在受让日本清水与香港友滔出资后，以外汇折合403.45 万 元人民币对南阳利达增资，增加出资额403.45 万元。明汇国际有限公司 以外汇折合96.55 万元人民币对南阳利达增资，增加出资额96.55 万元。 上述股权转让及增资后，日本清水与香港友滔不再持有南阳利达股权，日 本清水（香港）有限公司持有南阳利达1,624.76 万元股权，明汇国际有 限公司持有股权由原346.95 万元增加到443.50 万元。

（2）南方工业资产管理有限责任公司1,500 万元债转股增资

经南阳市商务局于2006 年3 月6 日以宛商资管[2006]42 号文批准， 南方工业资产管理有限责任公司将其对南阳利达的1,500 万元债权转为股 权增资，增加出资额1,500 万元。

（3）中国南方工业集团公司划转股权

经中国南方工业集团公司于2006 年1 月8 日以兵装资[2006]104 号文 决定，将下属全资企业河南中光学集团有限公司所持南阳利达7,701.76 万元国有股权无偿划转给中国南方工业集团公司。本次股权划转后，河南

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中光学集团有限公司持有的南阳利达股权全部转由中国南方工业集团公 司持有。由于河南中光学集团有限公司为中国南方工业集团公司全资子公 司，本次股权划转后发行人实际控制人没有发生变化。

经本次增资及股权调整后，南阳利达注册资本由原12,111.67 万元增 加到14,111.67 万元，外资比例为25%。此次变动后的南阳利达股权结构 如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	占总股本比例（%）
1	中国南方工业集团公司	7,701.76	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	2,526.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	1,624.76	11.51
4	富士能佐野株式会社	1,460.00	10.35
5	明汇国际有限公司	443.50	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	355.65	2.52
	合 计	14,111.67	100.00

6、本公司设立

本公司系根据2006 年6 月12 日中华人民共和国商务部商资批 [2006]1312 号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股 份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股 份有限公司。设立时注册资本为14,924 万元。南阳利达光电有限公司整 体变更设立本公司时的全体股东为公司的发起人，包括中国南方工业集团 公司等6 家，如下表所示。

序号	股东名称	出资额 （元）	占总股本比 例（%）
1	中国南方工业集团公司	81,455,192.00	54.58
2	南方工业资产管理有限责任公司	26,713,960.00	17.90
3	日本清水（香港）有限公司	17,177,524.00	11.51
4	富士能佐野株式会社	15,446,340.00	10.35
5	明汇国际有限公司	4,686,136.00	3.14
6	南阳市金坤光电仪器有限责任公司	3,760,848.00	2.52
	合 计	149,240,000.00	100.00

7、首次向社会公开发行人民币普通股

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394 号文核准， 于2007 年11 月14、15 日向社会公开发行人民币普通股5,000 万股，发 行后的总股本为199,240,000.00 元。

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二、会计政策、会计估计和前期差错

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、公允、完整 地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础。

• （三）会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公 允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以 购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。

（六）现金等价物

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算

1、外币交易

对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对 各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折 算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算

(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的

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即期汇率折算。

• (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所

• 有者权益项目下单独列示。

• (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现

• 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八）金融工具

• 1、金融工具的确认与终止确认

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债 或其一部分。

• 2、金融资产的分类

金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

• (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性 金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。 此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。

(2) 持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他 金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损 失，均计入当期损益。

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(3) 贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期 损益。

(4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产 采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发 生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。

3、金融负债的分类

金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：

• (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。

(2) 其他金融负债

此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入其初始确认金额。

• 5、金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其 公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定 其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。

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6、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影 响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价 值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减 记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利 率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应 当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2) 以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。

(3) 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，

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不得通过损益转回。

7、金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方 以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备

1、坏账的确认标准：

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；

（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收 回的应收款项。

2、坏账损失的核算方法：

采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。

3、坏账准备的确认标准：

根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况， 以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回， 或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：

（1）当年发生的应收款项；

• （2）计划对应收款项进行重组；

• （3）与关联方发生的应收款项；

（4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

• 4、坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据

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表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。根据公司目前实际情况，单项金额重大是 指欠款金额在100 万元以上（含100 万元）的应收款项。

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金 额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体计提 比例如下：

例如下：
账 龄	计提比例
6 个月以内（含6 个月，下同）	0%
6 个月-1 年	5%
1-2 年	10%
2-3 年	30%
3-4 年	50%
4-5 年	80%
5 年以上	100%

（十）存货

• 1、存货分类：

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对 原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按 期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。应计入 存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。

低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一次 摊销。

• 3、存货的盘存制度为永续盘存制。

• 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价

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减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产 成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材 料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照 可变现净值计量。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十一）固定资产

1、固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认 固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费 和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》 可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。

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③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确 定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产 确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方 式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合 理进行摊销。

⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合 并》、《企业会计准则第21 号——租赁》的有关规定确定。

3、固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输工具、 办公设备等。

4、固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定 的折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命 （年）	预计残值率 （%）	年折旧率 （%）
房屋及建筑物	20-35 年	3	4.85-2.77
机器设备	5-10 年	3	19.40-9.70
仪器仪表	8－10 年	3	12.13-9.70
办公设备	5 年	3	19.40
运输设备	5 年	3	19.40

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后 的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价 值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至

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少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整 固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作 为会计估计变更处理。

• 5、固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支 出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资 产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定 资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修 期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独 计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，作为长期待摊费 用，合理进行摊销。

6、融资租入固定资产

融资租入固定资产的折旧方法

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（十二）在建工程

• 1、本公司在建工程按实际成本计价。

• 2、在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值 记账，待确定实际价值后，再进行调整。

（十三）无形资产

• 1、初始确认

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本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。

2、后续计量

• 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊

• 销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命

• 及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使 用寿命进行复核，并进行减值测试。

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方 法计提无形资产减值准备。

• 3、使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿 命的信息；

• b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

• d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

• 付有关支出的能力；

• f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

• 赁期等；

• g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• 4、研究阶段和开发阶段的划分

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无

• 形资产：

• a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可 证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；

• e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）资产减值

1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计 量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税 资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去 处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独 立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组 组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。

4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价 值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊 期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账， 在项目受益期内平均摊销。

30

（十六）长期股权投资

• 1、初始投资成本的确定

• (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述

• 方法确认。

(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照 实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交 换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产 交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

2、后续计量

(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。

采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。

• (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

• 采用权益法核算。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以

31

长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

3、共同控制、重大影响的判断

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。 合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的 净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。

2、非同一控制下的企业合并

本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计 量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后计入当期损益。

被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权 自本公司内转出。

（十八）借款费用

1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。

2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，

32

予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生；

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。

• (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

• 售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中 断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费 用计入当期损益。

• (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方

• 法确定：

• a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入

• 或投资收益后的金额确定。

b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

（十九）预计负债

与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计 负债：

a.该义务是本公司承担的现时义务；

• b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• c.该义务的金额能够可靠地计量。

• （二十）股份支付

1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工 具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现 金结算两种方式。

33

• 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的

• 公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值 计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量。

• 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：

• (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

• (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情

• 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

• 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计

• 算确定的负债的公允价值计量。

5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权 权益工具最佳估计数。

（二十一）收入

• 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：

• ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

• 售出的商品实施控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、提供劳务收入的确认

• ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且

• 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比 法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进 度。

② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

34

• 3、让渡资产使用权收入的确认

• ① 相关的经济利益很可能流入企业；

• ② 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （二十二）所得税

• 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

• 2、所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生

• 的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得 税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时 性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得 税资产。

4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十三）政府补助

政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按 其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计 入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。

（二十四）会计政策、会计估计变更和差错更正

1、会计政策变更：公司本期无会计政策变更。

35

2、公司本期无重大会计估计变更。

• 3、重大会计差错更正。

本公司2007 年度按30%的所得税税率计提所得税费用，南阳市卧龙 区国家税务局于2008 年5 月31 日核定本公司2007 年度可以享受出口型 外商投资企业税收优惠，所得税税率减按15%，因此调2007 年度所得税费 用 2,109,458.74 元。

此项会计差错更正的累积影响数为2,109,458.74 元，已对2007 年度 报表进行了调整，有关科目的影响如下：

科 目	原报表数	调整数	调整后报表数
盈余公积	7,678,508.95	210,945.87	7,889,454.82
未分配利润	58,387,766.23	1,898,512.87	60,286,279.10
所得税费用	5,460,745.35	-2,109,458.74	3,351,286.61

三、税项

1、增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可 以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。

2、企业所得税

根据豫科(2009)11 号河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家 税务局、河南省地方税务局文件 “关于认定河南省2008 年度第二批高新 技术企业的通知 ” ，本公司已被列为高新技术企业。本公司2008 年度按15% 的优惠税率享受高新技术企业的税收优惠。

3、其他税项

按国家税法的有关具体规定计缴。

四、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，年初余额指2008 年1 月1 日，期（年） 末余额指2008 年12 月31 日。上期金额指2007 年度，本期金额指2008 年度。

（一）货币资金

期末余额 年初余额

~~项目~~

36

	原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币	47,784.26	1.0000	47,784.26	82,140.21	1.0000	82,140.21
美元	5,272.00	6.8346	36,032.01	7,847.00	7.3046	57,319.20
日元
现金小计			83,816.27			139,459.41
银行存款-人民币	250,796,135.54	1.0000	250,796,135.54	300,416,582.21	1.0000	300,416,582.21
-美元	868,594.94	6.8346	5,936,498.98	652,623.79	7.3046	4,767,892.38
日元	23,761,241.00	0.0756	1,797,537.88	232,901,886.00	0.0641	14,920,626.42
银行存款小计			258,530,172.40			320,105,101.01
其他货币资金-人民币	42,352.95	1.0000	42,352.95	790,000.00	1.0000	790,000.00
-美元	1,245.11	6.8346	8,509.83	4,877.23	7.3046	38,838.82
其他货币资金小计			50,862.78			828,838.82
合 计			258,664,851.45			321,073,399.24

• 注：货币资金期末余额比年初余额减少19.44％，减少的主要原因为报告期内偿还

• 借款及购置固定资产设备所致。

（二）应收账款

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备	金额	比例 (%)	计提比例 (%)	坏账准备
单项金额重大	72,548,738.68	79.19		91,242.58	67,292,675.41	79.79		561,680.09
单项金额不重大但组 合信用风险较大	3,689,194.90	4.03		3,125,930.4	2,150,728.68	2.55		2,014,981.99
其他不重大	15,375,697.14	16.78		295,095.35	14,898,558.32	17.66		640,869.10
合 计	91,613,630.72	100.00		3,512,268.33	84,341,962.41	100.00		3,217,531.18

• 分类情况说明：应收账款期末余额单项金额在100 万元以上（含100

• 万元）的，归入单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，确认减值 损失，计提坏账准备；单项金额在100 万元以下的，归入其他不重大应收 账款，单项金额不重大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的应收账款。 未单独确认减值损失的，坏账准备按账龄分析方法计提。

1、外币应收款项情况如下：

	项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额

37

应收账款			33,260,171.68			51,435,471.36
美 元	4,314,191.16	6.8346	29,485,770.89	4,894,073.95	7.3046	35,749,252.29
日 元	46,926,859.38	0.0756	3,595,863.84	242,074,658.38	0.0641	15,508,270.92
港 元	202,445.80	0.8819	178,536.95	189,695.75	0.9381	177,948.15

2、采用账龄分析法的情况如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备	金额	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备
6个月以内	83,602,159.45	91.26	0		73,103,703.66	86.68	0
6个月至1年	3,347,462.29	3.65	5	167,373.11	2,124,236.95	2.52	5	106,211.85
1-2年	680,546.82	0.74	10	68,054.68	4,963,252.98	5.88	10	496,325.30
2-3年	294,267.26	0.32	30	150,910.14	2,000,040.14	2.37	30	600,012.04
3-4年	1,519,652.62	1.66	50	991,468.49	253,366.65	0.30	50	126,683.33
4-5年	467,535.38	0.51	80	432,455.01	174,876.79	0.21	80	165,813.42
5年以上	1,702,006.90	1.86	100	1,702,006.90	1,722,485.24	2.04	100	1,722,485.24
合 计	91,613,630.72	100.00		3,512,268.33	84,341,962.41	100.00		3,217,531.18

3、前五名欠款情况如下：

项 目	年末余额	年初余额
1年以内	36,965,360.32	43,304,156.83
前五名欠款金额合计	36,965,360.32	43,304,156.83
占应收款项总额比例	40.35%	51.34%

4、应收关联方欠款情况如下：

项 目	期末余额	年初余额
应收股东及其子公司	23,581,846.48	22,092,860.50
应收合营及联营公司
应收其他关联方款项
关联方款项合计	23,581,846.48	22,092,860.50
占应收款项总额比例	25.74%	26.19%

38

该项关联交易的披露见附注“五（四）”。

• 5、应收账款期末数中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单

• 位欠款。

（三）预付款项

1、账龄分析情况如下：

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	4,891,117.85	100	3,793,760.05	95
1-2 年	8,660.93		191,356.67	5
2-3 年
3 年以上
合 计	4,899,778.78	100	3,985,116.72	100

• 2、金额较大的预付款项（占期末预付账款总额的 30%及以上）：

单位名称	账龄	金额	性质或内容
住友商事香港有限公司	1年以内	2,208,084.83	预付购设备款

• 3、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠

• 款。

（四） 其他应收款

1、按账龄列示其他应收款明细情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例 %	坏账准备 计提比例%	坏账准备	金 额	比例 %	坏账准备计 提比例%	坏账准备%
6个月以内	599,865.27	24.57	0		4,180,517.70	80.82	0	-
6个月至1年	396,344.27	16.22	5	641.83	323,625.23	6.26	5	2,781.26
1 至2年	1,378,741.08	56.43	10	1,314.80	474,885.09	9.18	10	607.30
2 至3年	49,317.14	2.02	30		45,652.95	0.88	30	14,964.65
3 至4 年	4,500.00	0.18	50	2,250.00	138,362.38	2.67	50	69,181.19

39

4至5年	5,000.00	0.20	80	4,000.00			80	-
5年以上	9,593.94	0.39	100	9,593.94	9,593.94	0.19	100	9,593.94
合 计	2,443,361.70	100.00		17,800.57	5,172,637.29	100.00		97,128.34

2、按类别列示其他应收款明细情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	余 额	比例%	坏账准备	余 额	比例%	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	1,234,041.50	50.51		1,469,798.76	28.41
单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款	19,093.94	0.78	15,843.94	147,956.32	2.86	78,775.13
其他不重大其他应收款	1,190,226.26	48.71	1,956.63	3,554,882.21	68.72	18,353.21
合 计	2,443,361.70	100.00	17,800.57	5,172,637.29	100.00	97,128.34

分类情况说明：其他应收款期末余额单项金额在100 万元以上（含100 万元）的，归入单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，确认减值 损失，计提坏账准备；单项金额在100 万元以下的，归入其他不重大其他 应收款，单项金额不重大但组合信用风险较大为账龄在3 年以上的其他应 收款。未单独确认减值损失的，坏账准备按账龄分析方法计提。

3、其他应收款期末欠款前五名明细情况

项 目	期末余额	年初余额
1年以内	312410.40	1,469,798.76
1-2年	1,234,041.50
2-3年
前五名欠款金额合计	1,546,451.90	1,469,798.76
占应收款项总额比例	63.29%	28.41%

4、其他应收款期末数包括应收关联方的款项1,234,041.50 元，占其 他应收款总额的比例为50.51%，该项关联交易的披露见附注“五（四）”。

5、其他应收款年末比年初降低52.76%，下降原因主要为与南阳南方 智能光电有限公司、南阳中光学机电装备有限公司等单位发生的往来款项 本年结算所致。

40

• 6、其他应收款期末数中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东

• 单位欠款。

（五）存货

1、存货分类：

1、存货分类：
项 目	期末余额	年初余额
原材料	18,102,967.77	16,328,095.75
低值易耗品		8,386.83
在产品	6,215,108.78	4,803,092.00
产成品	15,389,298.01	10,196,768.13
合 计	39,707,374.56	31,336,342.71

2、存货减值准备情况如下：

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	本年减少	年末余额
			转回	转回所 占比例 (%)	转销
原材料	4,691,816.39	1,857,940.87				6,549,757.26
低值易耗 品
在产品
产成品	2,244,948.15	1,080,928.24				3,325,876.39
合 计	6,936,764.54	2,938,869.11				9,875,633.65

• 注1：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，本公司确定存货的可变现净值，

• 以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单 个存货项目计提存货跌价准备；本期无转回存货跌价准备的情形。

• 注2：存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。

• 注3：存货期末余额中，无抵押、担保等受限情况。

（六）固定资产

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、原价合计	346,403,361.53	51,929,427.76	4,564,785.52	393,768,003.77
其中：房屋建筑物	51,960,430.54			51,960,430.54

41

	项 目	项 目	年初余额	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
	机器设备		253,253,646.10		41,312,072.35	3,028,856.41		291,536,862.04
	仪器仪表		35,159,018.44		9,830,313.27	601,921.47		44,387,410.24
	办公设备		3,835,851.50		355,241.28	74,431.64		4,116,661.14
	运输设备		2,194,414.95		431,800.86	859,576.00		1,766,639.81
	二、累计折旧合计		124,461,476.44		33,153,771.55	3,482,048.42		154,133,199.57
	其中：房屋建筑物		17,135,757.40		3,294,824.42			20,430,581.82
	机器设备		89,260,585.01		24,715,328.58	2,640,969.38		111,334,944.21
	仪器仪表		14,827,047.52		4,228,327.91	24,327.68		19,031,047.75
	办公设备		1,853,339.04		630,947.72	65,006.18		2,419,280.58
	运输设备		1,384,747.47		284,342.92	751,745.18		917,345.21
	三、固定资产减值准备累计金额合计		812,706.35					812,706.35
	其中：房屋建筑物
	机器设备		812,706.35					812,706.35
	仪器仪表
	办公设备
	运输设备
	四、固定资产账面价值合计		221,129,178.74					238,822,097.85
	其中：房屋建筑物		34,824,673.14					31,529,848.72
	机器设备		163,180,354.74					179,389,211.48
	仪器仪表		20,331,970.92					25,356,362.49
	办公设备		1,982,512.46					1,697,380.56
	运输设备		809,667.48					849,294.60
	注1：本期在建工程完工转入固定资产的情况。 项 目 在建工程年初余额 在建工程本年增加金额 在建工程本年转固金额 数码透镜生产线 16,661,642.14 16,197,119.70 低通滤波器生产线 3,292,101.04 2,294,147.09 新厂区建设 15,332,111.00 - 其他 5,521,493.19 4,120,802.80 合 计 40,807,347.37 22,612,069.59
	项 目	在建工程年初余额		在建工程本年增加金额			在建工程本年转固金额
	数码透镜生产线			16,661,642.14			16,197,119.70
	低通滤波器生产线			3,292,101.04			2,294,147.09
	新厂区建设			15,332,111.00			-
	其他			5,521,493.19			4,120,802.80
	合 计			40,807,347.37			22,612,069.59

注2：本期无固定资产设定抵押、担保的情形。

注3、无未办妥产权证书的固定资产。

注4、无暂时闲置固定资产。

注5、本年计提的累计折旧费用33,153,771.55 元。

（七）在建工程

项 目	预算 数	年初 余额	本年 增加	本年 转固数	其他 减少	年末 余额	其中：利息 资本化金额	资金来 源	工程投入占 预算比例	工程 进度
数码透镜生产线			16,661,642.14	16,197,119.70		464,522.44		募集资 金

42

低通滤波器生产线			3,292,101.04	2,294,147.09		997,953.95		募集资 金
新厂区建设			15,332,111.00			15,332,111.00		募集资 金
其他			5,521,493.19	4,120,802.80		1,400,690.39
冷冻机		4,690.00			4,690.00	-
合 计	-	4,690.00	40,807,347.37	22,612,069.59	4,690.00	18,195,277.78

注1：本期在建工程项目主要为募股资金投资项目，在建工程的资金来源主要为募 股资金，本期无借款费用资本化金额。

注2：本期未出现需计提减值准备的情形，期末无需对在建工程计提减值准备。

（八）无形资产

（八）无形资产
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、原价合计	12,538,800.00	474,822.00		13,013,622.00
专利权	668,300.00			668,300.00
土地使用权	11,870,500.00	474,822.00		12,345,322.00
二、累计摊销额合计	123,600.00	334,954.00		458,554.00
专利权	44,400.00	89,700.00		134,100.00
土地使用权	79,200.00	245,254.00		324,454.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
专利权
土地使用权
四、无形资产账面价值合计	12,415,200.00			12,555,068.00
专利权	623,900.00			534,200.00
土地使用权	11,791,300.00			12,020,868.00

• 注1：根据本公司与河南中光学集团有限公司于2007 年9 月4 日签订的土地转让合

• 同，河南中光学集团有限公司将位于南阳市312 国道北侧1-2-9 号宗地中的50,086.70 平方米的土地使用权转让给本公司，土地使用权已办理了过户手续。

• 注2：本期无形资产无设定抵押、担保等受限情形。

• 注3：本期无形资产未出现需计提减值准备的情形，期末无需对无形资产计提减值

• 准备。

（九）长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工房改造	399,306.50		399,306.50
净化室	654,966.51		654,966.51
冷冻机		259,745.41	259,745.41

43

合 计 1,054,273.01 259,745.41 1,314,018.42

（十）递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
资产减值	14,218,408.90	2,132,761.34	10,642,420.53	1,670,760.05
合 计	14,218,408.90	2,132,761.34	10,642,420.53	1,670,760.05

（十一）资产减值准备

项 目	年初余额	本年计提	本年减少	本年减少	年末余额
			转回	转销
坏账准备	3,314,659.52	240,109.38		24,700.00	3,530,068.90
其中：应收账款	3,217,531.18	319,437.15		24,700.00	3,512,268.33
其他应收款	97,128.34	-79,327.77			17,800.57
存货跌价准备	6,936,764.54	2,938,869.11			9,875,633.65
其中：库存商品	2,244,948.16	1,857,940.87			4,102,889.03
原材料	4,691,816.38	1,080,928.24			5,772,744.62
固定资产减值准备	812,706.35				812,706.35
合 计	11,064,130.41	3,178,978.49		24,700.00	14,218,408.90

（十二）短期借款

（十二）短期借款
项 目	期末余额	年初余额
信用借款
抵押借款
保证借款	50,000,000.00	97,800,000.00
质押借款
合 计	50,000,000.00	97,800,000.00

• 注1：本期无已到期未偿还的短期借款。

• 注2：期末短期借款由河南中光学集团有限公司为本公司提供连带责任保证担保。

• 注3：本期短期借款的减少为支付已到期的借款。

（十三）应付账款

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1、应付账款账龄分析如下：

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	65,540,038.77	98.13	75,550,501.99	97.25
1-2年	168,174.23	0.25	1,215,882.97	1.57
2-3 年	520,132.77	0.78	920,606.03	1.18
3年以上	559,065.28	0.84	-
合 计	66,787,411.05	100.00	77,686,990.99	100.00

注：账龄超过3 年的应付账款为未结算的往来货款。

2、外币应付账款情况如下：

币应付账款情况如下：	币应付账款情况如下：	币应付账款情况如下：
期末余额			年初余额
原币金额	折算 汇率	折合人民币 金额	原币金额	折算 汇率	折合人民币 金额
		2,128,037.33			6,514,672.80
18,572.67	6.8346	126,936.77	226,964.99	7.3046	1,657,888.47
25,613,865.14	0.0756	1,937,688.90	74,760,457.32	0.0641	4,789,453.93
71,903.46	0.8819	63,411.66	71,903.46	0.9364	67,330.40

3、金额较大的应付账款情况：

单位名称	账龄	金额	性质或内容
南阳市金坤光电仪器有限责任公司	1年以内	4,095,211.06	货款
南阳示佳光电有限公司	1年以内	3,988,295.70	货款
日本清水株式会社	1年以内	3,703,373.19	货款
南阳市三鑫物资有限公司	1年以内	3,683,153.71	货款
中光学集团机电装备公司	1年以内	3,284,336.03	货款
合 计		18,754,369.69

3、应付关联方款项情况如下：

项 目	期末余额	年初余额
应付股东及其子公司	12,586,341.30	13,629,389.15

45

项 目	期末余额	年初余额
应付合营及联营公司
应付其他关联方款项
应付关联方款项合计	12,586,341.30	13,629,389.15
占应付款项总额比例	18.85%	17.54%

详见附注五(四)。

• 4、本账户余额中无欠持有本公司5%（含）以上表决权股份的股东单

• 位款项。

（十四）预收款项

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,364,029.76	100.00	484,214.09	100.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计	1,364,029.76	100.00	484,214.09	100.00

注：本期增加的预收款项为收到的购货款。

（十五）应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加	本年支付	期末余额
工资	4,085,964.42	57,997,361.43	58,247,361.43	3,835,964.42
职工福利	-	1,243,880.64	1,243,880.64	-
社会保险费	1,169,891.22	9,500,165.92	9,985,731.47	684,325.67
住房公积金	667,572.38	933,053.35	1,598,010.75	2,614.98
工会经费	916,572.61	650,292.60	836,997.87	729,867.34
职工教育经费	1,503,076.77	487,719.45	258,291.34	732,504.88
合 计	8,343,077.40	70,812,473.39	73,170,273.50	5,985,277.29

注1：应付职工薪酬中无拖欠性质情形。

注2：企业本期未为职工提供各项非货币性福利。

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（十六）应交税费

项 目	期末余额	年初余额	计缴标准
所得税	1,294,616.83	1,431,612.84	15%
增值税	353,335.36	751,537.98	17%
个人所得税	9,538.26	18,333.56
印花税	120,006.00
土地增值税	-200,000.00
合 计	1,577,496.45	2,201,484.38

注：应交土地增值税期末余额为本期预缴的土地增值税。

（十七）其他应付款

1、其他应付款账龄分析如下：

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,943,072.68	45.31	11,555,413.38	100
1-2年	3,552,558.14	54.69
2-3年
3年以上
合 计	6,495,630.82	100.00	11,555,413.38	100

2、金额较大的其他应付款情况：

单位名称	账龄	金额	性质或内容
叶县鑫运安煤炭有限公司	1年以内	591,985.68	业务往来款
光学辅料公司	1 年以内	480,047.80	业务往来款
南阳市车站路迅达货运中心	1 年以内	322,895.07	业务往来款
海成报关行	1 年以内	202,417.98	业务往来款
捷众运输物流服务部	1 年以内	138,550.70	业务往来款
合 计		1,735,897.23

• 3：本账户余额中无欠持有本公司5%（含）以上表决权股份的股东单

• 位款项。

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（十八）长期借款

1、长期借款分类

1、长期借款分类
项 目	币种	期末余额	年初余额
信用借款
抵押借款
保证借款	人民币	50,000,000.00	19,000,000.00
质押借款
合 计		50,000,000.00	19,000,000.00

借款情况如下:

贷款单位	借款起始日	借款终止日	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
			利率	金额	利率	金额
南方工业资产管理有限 责任公司	2007.3.22	2008.6.22			6.80%	19,000,000.00
中国进出口银行	2008.12.22	2010.12.22	3.78%	50,000,000.00

2007 年3 月南方工业资产管理有限责任公司委托招商银行北京分行 向本公司贷款1,900.00 万元，贷款利率为6.80%，此款已于2008 年6 月 归还。

2008 年12 月22 日由中国南方集团公司提供担保，本公司向中国进 出口银行贷款5,000.00 万元，贷款期限24 个月，第一季度年利率为3.78 ％，后期贷款利率根据中国人民银行规定的同档次贷款利率执行。

（十九）递延收益

（十九）递延收益
种 类	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
研发及产业化专项补助	2,300,000.00	1,000,000.00	2,300,000.00	1,000,000.00
新区污水处理工程		1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	2,300,000.00	2,000,000.00	2,300,000.00	2,000,000.00

研发及产业化专项补助为本公司收到的信息产业部拨付的用于相关 产品研发和产业化的补助资金，本年新增100 万元为尚未支出的补助款， 本期减少230 万元为本年度使用以前年度收到补助款。

新区污水处理工程补助为本公司收到南阳市政府拨付的用于新区建 设污水处理的补助。

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（二十）股本

资产负债表日，本公司实收股本计人民币199,240,000.00 元，每股 面值人民币 1 元，股份种类及其结构如下：

项 目	项 目	年初余额	年初余额	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	年末余额	年末余额
		股数	比例	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例
一	有限售条件股份	159,240,000.00	79.92%				-51,070,848.00	-51,070,848.00	108,169,152.00	54.29%
	国家持股	81,504,612.00	40.91%				-49,420.00	-49,420.00	81,455,192.00	40.88%
	国有法人持股	28,064,361.00	14.09%				-1,350,401.00	-1,350,401.00	26,713,960.00	13.41%
	其他内资持股	12,311,607.00	6.18%				-12,311,607.00	-12,311,607.00
	-境内非国有法人持股	12,311,607.00	6.18%				-12,311,607.00	-12,311,607.00
	-境内自然人持股
	外资持股	37,359,420.00	18.75%				-37,359,420.00	-37,359,420.00
	-境外法人持股	37,359,420.00	18.75%				-37,359,420.00	-37,359,420.00
	-境外自然人持股
二	无限售条件流通股份	40,000,000.00	20.08%				51,070,848.00	51,070,848.00	91,070,848.00	45.71%
	人民币普通股	40,000,000.00	20.08%				51,070,848.00	51,070,848.00	91,070,848.00	45.71%
	境内上市的外资股
	境外上市的外资股
	其他
三	股份总数	199,240,000.00	100.00%						199,240,000.00	100.00%

（二十一）资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	变动原因
资本溢价	185,131,489.49			185,131,489.49
其他	13,732.46			13,732.46
合 计	185,145,221.95			185,145,221.95

（二十二）盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	变动原因
法定盈余公积	7,522,573.52	2,881,969.84		10,404,543.36
任意盈余公积	366,881.30			366,881.30
合 计	7,889,454.82	2,881,969.84		10,771,424.66

注：本期增加的盈余公积为按本年度净利润的10%计提法定盈余公积。

49

（二十三）未分配利润

（二十三）未分配利润
项 目	金 额
上年年末余额	58,387,766.23
加：年初未分配利润调整数	1,898,512.87
其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正	1,898,512.87
其他
本年年初余额	60,286,279.10
本年增加数	28,819,698.39
本年减少数	12,843,969.84
其中：本年提取盈余公积数	2,881,969.84
本年分配现金股利数	9,962,000.00
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额	76,262,007.65
其中：董事会已批准的现金股利数

注1：因对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，详见附注二(二十 四)。

注2：本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。

注3：本公司经2008 年4 月20 日召开的公司2007 年度股东大会审议通过的2007 年度利润分配方案，本年分配2007 年度的现金股利9,962,000.00 元。

（二十四）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	366,589,165.88	350,337,984.11
其他业务收入	29,610,561.77	17,415,614.09
营业收入合计	396,199,727.65	367,753,598.20

项 目	本期金额	上期金额
主营业务成本	285,847,388.33	254,758,847.53
其他业务成本	26,475,974.48	15,634,964.07
营业成本合计	312,323,362.81	270,393,811.60

50

1、按产品分类：

	1、按产品分类：	1、按产品分类：	1、按产品分类：
业务分部	本期金额			上期金额
	营业收入	营业成本	业务利润	营业收入	营业成本	业务利润
透镜	190,663,249.10	139,121,941.81	51,541,307.29	173,405,250.53	120,329,790.41	53,075,460.12
棱镜	122,063,813.26	101,897,924.37	20,165,888.89	141,076,751.82	109,269,723.46	31,807,028.36
光学辅料	16,810,643.24	10,866,292.31	5,944,350.93	17,205,404.86	10,099,078.67	7,106,326.19
光敏电阻及其他 （含房屋租赁）	37,269,104.28	33,975,374.54	3,293,729.74	18,650,576.90	15,060,254.99	3,590,321.91
材料销售及劳务	29,392,917.77	26,461,829.78	2,931,087.99	17,415,614.09	15,634,964.07	1,780,650.02
合 计	396,199,727.65	312,323,362.81	83,876,364.84	367,753,598.20	270,393,811.60	97,359,786.60

2、按地区分类（单位：万元）

地区名称	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利
境内	24,565.10	20,251.98	4,313.12	17,644.83	13,116.91	4,527.92
境外	15,054.88	10,980.36	4,074.52	19,130.53	13,922.47	5,208.06
合 计	39,619.98	31,232.34	8,387.64	36,775.36	27,039.38	9,735.98

3、前五名客户情况：

3、前五名客户情况：
项 目	本年数	上年数
前五名客户销售收入总额	211,693,319.48	153,309,162.56
占全部销售收入的比例	53.43%	41.69%

（二十五）财务费用

（二十五）财务费用
费用种类	本年数	上年数
利息支出	5,919,945.52	6,737,816.12
减：利息收入	4,410,285.22	760,751.80
汇兑损失	475,510.23	708,411.13
减：汇兑收益
手续费支出	179,320.70	87,491.06
其他支出
合 计	2,164,491.23	6,772,966.51

注：相比2007 年度，2008 年度财务费用减少了4,608,475.28 元，减少比例68.04%， 主要为募集资金利息收入增加所致。

（二十六）资产减值损失

51

项 目	本年数	上年数
坏账准备	240,109.38	455,518.70
存货跌价准备	2,938,869.11	1,229,356.79
合 计	3,178,978.49	1,684,875.49

（二十七）营业外收支

（二十七）营业外收支
项 目	本年数	上年数
非流动资产处置利得	450,395.95	-8,119.52
非货币性资产交换利得
政府补助	4,100,000.00	110,000.00
债务重组利得
其他		22,541.34
营业外收入合计	4,550,395.95	124,421.82
非流动资产处置损失	99,235.50	6,642.50
非货币性资产交换损失
债务损失
其他	620.80	22,279.11
营业外支出合计	99,856.30	28,921.61

政府补助情况如下：

项 目	本年数	上年数	收入来源
研发及产业化专项补助	2,300,000.00	110,000.00	信息产业部拨付
2008年度攻关计划	300,000.00		南阳市科技局
南阳市发动机计划_光学引 擎	1,500,000.00		南阳市政府
合 计	4,100,000.00	110,000.00

（二十八）所得税费用

（二十八）所得税费用
项 目	本年数	上年数
本年所得税费用	3,832,911.44	3,376,922.93
递延所得税费用	-462,001.29	-25,636.32
合 计	3,370,910.15	3,351,286.61

（二十九）每股收益

52

项 目	本年数	上年数
归属于普通股股东的当期净利润	28,819,698.39	33,766,958.29
年初发行在外普通股股数	199,240,000.00	149,240,000.00
当期新发行普通股股数		50,000,000.00
已发行时间		1 个月
当期回购普通股股数
已回购时间
发现在外普通股的加权平均数	199,240,000.00	153,406,666.67
基本每股收益	0.14	0.22
调整后的归属于普通股股东的当期净利润	25,036,739.69	33,700,108.14
稀释后的发行在外普通股的加权平均数	199,240,000.00	153,406,666.67
稀释每股收益	0.14	0.22

（三十）现金流量表附注

1、较大金额的现金流量项目情况

项 目	本年数	上年数
支付的其他与经营活动有关的现金	15,178,628.22	12,151,120.15
其中:支付的运输费	6,793,636.45	6,924,701.11
支付的差旅费	927,033.98	1,341,415.22
支付的会议费	856,303.57	470,684.50
支付的办公费	849,149.59	822,291.09
支付的包装费	710,448.62	485,681.68
支付的修理费	615,912.20	982,391.65
支付的业务招待费	539,897.30	600,204.90
支付的咨询费	156,959.20	523,750.00
销售服务费及其他	3,729,287.31
收到的其他与经营活动有关的现金	6,467,913.30	8,543,390.46
其中:远期结汇收益		2,098,550.00
财政拨款	3,800,000.00	110,000.00
收到机电公司往来款		500,000.00
收到社保处退休金		1,361,880.39
押金		1,169,850.00
银行利息收入	359,489.91	636,271.67
收银行退货款及其他	2,308,423.39	2,666,838.40
支付的其他与筹资活动有关的现金	1,310,123.00	3,217,717.00
其中:支付的股票发行费用	1,310,123.00	3,217,717.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	4,050,795.31

53

项 目	本年数	上年数
其中:募集资金存款利息	4,050,795.31

2、现金流量表补充资料

2、现金流量表补充资料
项 目	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	28,819,698.39	33,766,958.29
加：资产减值准备	3,178,978.49	96,638.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	33,153,771.55	30,445,741.70
无形资产摊销	334,954.00	123,600.00
长期待摊费用摊销	1,314,018.42	1,462,367.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-351,160.45	14,762.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,869,150.21	6,737,816.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-462,001.29	-25,636.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,371,031.85	5,729,400.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,392,221.73	-18,436,104.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-14,364,040.75	4,826,483.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	40,730,114.99	64,742,027.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	258,664,851.45	321,073,399.24

54

项 目	本年数	上年数
减：现金的期初余额	321,073,399.24	73,182,649.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-62,408,547.79	247,890,750.22

3、现金和现金等价物

3、现金和现金等价物
项 目	本年数	上年数
一、现金	258,664,851.45	321,073,399.24
其中：库存现金	83,816.27	139,459.41
可随时用于支付的银行存款	258,530,172.40	320,105,101.01
可随时用于支付的其他货币资金	50,862.78	828,838.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	258,664,851.45	321,073,399.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物

五、关联方关系及其交易

（一）关联方认定标准

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制 另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系

1、母公司及最终控制方情况

公司名称	与本公司关 系	企业类型	注册 地	法人 代表	组织机构 代码	业务 性质	注册 资本	对本公 司持股 比例	对本公司 表决权比例
中国南方工	母公司	全民所有制	北京	徐斌	710924929	国有资产投资、	12,645,210,000.00	54.29%	54.29%

55

经营管理等

业集团公司

注：其中南方工业集团公司直接持有40.88%，通过其子公司南方工业资产管理有限 责任公司持有13.41%。

2、不存在控制关系的关联

公司名称	与本公司的关系
明汇国际有限公司	本公司股东
日本清水（香港）有限公司	本公司股东
南阳金坤光电仪器有限责任公司	本公司股东
南方工业资产管理有限责任公司	本公司股东
河南中光学集团有限公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制
日本清水产业株式会社	和日本清水（香港）有限公司同受控制
成都光明光电股份有限公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制
南阳中光学机电装备公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制
南阳南方智能光电有限公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制
兵器装备集团财务有限责任公司	与本公司同受中国南方工业集团公司控制

（三）关联方交易 1、销售货物

1、销售货物
关联方名称	本年数			上年数
	金额	占同类 销货的 比例	定价政策	金额	占同类 销货的 比例	定价政策
日本清水产业株式会社	27,519,339.97	7.51%	双方协商定价	51,088,579.50	15.01%	双方协商定 价
河南中光学集团有限公司	7,888,605.11	2.15%	双方协商定价	7,743,620.90	2.28%	双方协商定 价
南阳中光学机电装备公司	652,241.88	0.18%	双方协商定价	1,061,593.52	0.31%	双方协商定 价
明汇国际有限公司	15,885,011.07	4.33%	双方协商定价	14,729,440.30	4.33%	双方协商定 价
成都光明光电股份有限公司	1,785,190.00	0.49%	双方协商定价	672,695.47	0.20%	双方协商定 价
南阳金坤光电仪器有限责任公司	8,431,164.47	2.30%	双方协商定价	6,907,220.39	2.03%	双方协商定 价
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	4,110.00	0.00%	双方协商定价	829,845.71	0.24%	双方协商定

56

						价
南阳南方智能光电有限公司	19,963,350.23	5.45%	双方协商定价	1,138,352.89	0.33%	双方协商定 价
合 计	82,129,012.73	22.40%		84,171,348.68	24.73%

2、采购货物

关联方名称	本年数	本年数	本年数	上年数	上年数	上年数
	金额	占同类采 购的比例	定价政策	金额	占同类采购 的比例	定价政策
成都光明光电股份有限公司	29,659,088.86	15.60%	双方协商定价	21,464,639.53	13.13%	双方协商定价
日本清水产业株式会社	7,936,961.29	4.17%	双方协商定价	25,631,216.51	15.68%	双方协商定价
南阳金坤光电仪器有限责任公司	12,076,598.05	6.35%	双方协商定价	7,807,417.61	2.29%	双方协商定价
河南南方辉煌图像信息技术有限公司			双方协商定价	138,882.95	0.08%	双方协商定价
南阳南方智能光电有限公司	15,455,652.20	8.13%	双方协商定价	134,621.91	0.08%	双方协商定价
南阳中光学机电装备公司	370,851.16	0.20%	双方协商定价			双方协商定价
合 计	65,499,151.56	34.45%		55,176,778.51	31.26%

3、关联租赁情况

承租方名称	租赁资产 情况	租赁资产 涉及数量	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁 收益	租赁收益 确定依据	租赁收益 对公司影响
本公司	土地使用权	62056.7 平方米	2005 年		1,772,623.70	双方协商定价
河南中光学集 团有限公司	办公楼	863.19 平方米	2006 年7 月1 日	2016 年6 月30	43,500.00	双方协商定价
南阳智能光电 有限公司	办公楼	907 平方米			174,144.00	双方协商定价

关联租赁情况说明:

（1）租赁土地

根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本 公司自2005 年起租赁河南中光学集团有限公司62,056.70 平方米的土地， 租赁费收取标准为每年18 元/平方米,年租金109 万元。2007 年支付土地 租赁费1,090,000.00 元，2008 年根据双方补充协议，年租赁费调增 682,623.70 元，全年共支付租赁费1,772,623.70 元。

（2）出租办公楼

• ①本公司将位于河南省南阳市中州路254 号第5 幢楼四层出租给河南

57

中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19 平方米，租赁期限自2006 年 7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。

租金标准：按照建筑面积4.2 元/月/平方米，每年共计43,500.00 元。 ②本公司将位于河南省南阳市卧龙区中州路254 号4 幢1 层出租给南 阳智能光电有限公司使用，建筑面积907 平方米。

租金标准：按照建筑面积16 元/月/平方米，每年共计174,144.00 元。

4、关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行完毕
河南中光学集团有限公司	本公司	50,000,000.00	2008 年8 月29 日	2009 年8 月29 日	否
中国南方工业集团公司	本公司	50,000,000.00	2008 年12 月22 日	2010 年12 月22 日	否
本公司	河南中光学集团有限公司	30,000,000.00

关联担保情况说明：

① 根据河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行 签订的最高额保证合同（合同编号：2008 年保字041 号），河南中光学集 团有限公司为本公司自2008 年8 月29 日起至2009 年8 月29 日止向中国 银行股份有限公司南阳分行借款所产生的全部债务提供担保，担保金额为 本金余额不超过4,000.00 万元。截至2008 年12 月31 日，该担保合同项 下本公司实际借款余额为2,000.00 万元。

根据利达光电股份有限公司与中国光大银行郑州分行签订的借款合 同(合同编号：光郑分营DK2008003 和光郑分营DK2008007)，借款金额分 别为1,500.00 万元，共计3,000.00 万元，借款合同均规定由河南中光学 集团有限公司为本公司提供连带责任保证担保，河南中光学集团有限公司 已与中国光大银行郑州分行签订保证合同（合同编号：光郑分营 2B2008005），担保金额为最高本金余额3,000.00 万元。

②根据本公司与中国进出口银行签订借款合同（合同编号：2008 进出 银（公司－信合）字第033 号），借款金额5,000.00 万元，由中国南方工 业集团公司为该借款提供连带责任保证担保，中国南方工业集团公司已与 中国进出口银行签订保证合同（合同编号：2008 进出银（公司－信保）字 第033 号）。

58

③根据本公司与中国光大银行郑州分行签订的最高额保证合同（合同 编号：光郑分营ZB2008008），本公司为河南中光学集团有限公司向中国光 大银行郑州分行的借款（借款合同编号：光郑分营2H2008008）提供最高 额本金余额为1,000.00 万元的连带责任保证担保。

河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行2008年9 月3 日签订的2008 年信字034 号借款合同,借款金额2,000.00 万元,借款 期36 个月，由本公司提供连带责任保证担保。

5、关联方资产转让情

关联方	关联交易 内容	关联交 易类型	关联交易定价 原则	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
				金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
日本清水产业株式会社	购买设备	购买	双方协商定价	2,478,678.74	4.77%	15,808,213.82	53.11%
南阳中光学机电装备公司	购买设备	购买	双方协商定价	4,755,700.00	9.16%	1,335,384.90	4.49%
南阳南方智能光电有限公司	销售设备	出售	双方协商定价	577,593.79	12.65%

6、其他关联交易 （1）接受劳务

（1）接受劳务
关联方名称	本年数		上年数
	金额	占公司全部 同类交易的 金额比例	金额	占公司全部同 类交易的金额 比例
南阳中光学机电装备公司	908,916.77	9.05%	507,861.89	31.17%
合 计	908,916.77	9.05%	507,861.89	31.17%

（2）提供劳务

（2）提供劳务
关联方名称	本年数		上年数
	金额	占公司全部同类 交易的金额比例	金额	占公司全部同类交 易的金额比例
南阳中光学机电装备公司	41,845.00	-
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	20,180.00

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• 合 计 62,025.00

（3）借入资金及借款利息

2007 年3 月22 日由南方工业资产管理有限责任公司委托招商银行北 京分行对本公司贷款1,900.00 万元，利率为6.80％，该款项本公司已于 2008 年6 月份全额偿还，本年度共支付利息612,372.60 元。

（4）存入款项

2008 年12 月22 日本公司向中国进出口银行借入款项50,000,000.00 元，并将其存入兵器装备集团财务有限责任公司。

（5）关键管理人员薪酬

职 务	2008年度	2008年度	2007年度	2007年度
	人数	报酬（万元）	人数	报酬（万元）
董事	11	20.00	11	20.00
监事	5	12.50	5	12.70
高级管理人员	6	78.60	6	79.00
合计	22	111.1	22	111.70

（四）未结算项目款项

关联方名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	占该项目 的比例(%)	坏账准备	金额	占该项目 的比例(%)	坏账准备
应收账款：
日本清水产业株式会社	4,866,794.51	5.31		15,553,699.06	18.44
明汇国际有限公司	715,517.42	0.78		1,984,523.08	2.35
河南中光学集团有限公司	11,013,033.18	12.02		4,554,638.36	5.40
南阳南方智能光电有限公司	6,986,501.37	7.63			-
合 计	23,581,846.48	25.74		22,092,860.50	26.19
其他应收款：
南阳中光学机电装备公司				450,960.07	8.72
河南南方辉煌图像信息技术有限公司	1,234,041.50	50.51		1,469,798.76	28.41
南阳南方智能光电有限公司				1,305,230.93	25.23
合 计	1,234,041.50	50.51		3,225,989.76	62.37
应付账款：
日本清水产业株式会社	3,703,373.19	5.55		6,259,634.96	8.06

60

关联方名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	占该项目 的比例(%)	坏账准备	金额	占该项目 的比例(%)	坏账准备
成都光明光电股份有限公司	1,548,063.12	2.32		4 ,594,206.99	5.91
南阳金坤光电仪器有限责任公司	4,095,211.06	6.13		2,775,547.20	3.57
南阳中光学机电装备公司	3,239,693.93	4.85			-
南阳光大实业总公司	1,311,939.10	1.96			-
合 计	13,898,280.40	20.81		13,629,389.15	17.54

六、或有事项

对外提供担保

被担保单位	抵押物	抵押权人	抵押物	抵押物	担保借款 金额	借款到 期日	备注
			账面原值	账面净值
河南中光学集团 有限公司					3000.00 万元
合 计

对外提供担保情况说明：详见本附注五（三）4。

七、承诺事项

无

八、资产负债表日后事项

1、2009 年3 月28 日董事会决议，公司拟向全体股东每10 股派发现 金红利0.4 元（含税），共计派发现金红利796.96 万元。此利润分配预案 需经公司股东会批准通过。

2、河南中光学集团有限公司与中国银行股份有限公司南阳分行签订 了2009 信字002 号借款合同，借款金额1,000.00 万元，借款期限自2009 年2 月12 日至2010 年2 月12 日，该合同由本公司提供连带责任担保。

九、会计报表的批准

本公司财务报表于2009 年3 月28 日已经公司董事会批准报出。

61

十、其他重要事项

无

62

补充资料：

利达光电股份有限公司 财务报表补充资料

人民币元

一、净资产收益率及每股收益

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》 的要求计算的净资产收益率及每股收益如下：

报告期利润	净资产收益率(%)	净资产收益率(%)	净资产收益率(%)	每股收益（人民币元）	每股收益（人民币元）
	年度	全面摊薄	加权平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的 净利润	2008 年	6.11	6.25	0.14	0.14
	2007 年	7.46	15.34	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润	2008 年	5.31	5.43	0.13	0.13
	2007 年	7.44	15.30	0.22	0.22

二、非经常性损益情况

• 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号

• -非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

项 目	本年数	上年数
1、非流动资产处置损益	351,160.45	-14,762.02
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,100,000.00	110,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
6、非货币性资产交换损益

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项 目	本年数	上年数
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-620.80	262.23
22、少数股东权益影响额
23、减:所得税影响额	667,580.95	14,325.03
合 计	3,782,958.70	81,175.18

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