Cosmos Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 30, 2021

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：广宇集团股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	2,130,248,892.91	1,420,619,920.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	47,012,217.27	54,740,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	51,154,005.32	33,644,178.83
应收款项融资	3,427,585.09	10,417,143.60
预付款项	96,407,180.60	625,203,761.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	683,067,486.58	639,594,024.86
其中：应收利息	222,359.12	222,359.12
应收股利
买入返售金融资产
存货	12,617,706,483.54	11,192,974,294.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

2

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
其他流动资产	332,019,424.01	320,425,305.85
流动资产合计	15,961,043,275.32	14,297,618,629.58
非流动资产：
发放贷款和垫款	87,169,500.00	65,179,250.00
债权投资	980,000.00	49,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,208,958,202.05	585,185,214.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	58,863,601.72	60,826,114.32
投资性房地产	105,552,290.95	107,525,604.07
固定资产	30,570,456.27	16,052,096.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	10,494,907.59	6,679,956.89
开发支出
商誉	2,042,218.17	1,396,607.14
长期待摊费用	723,999.68	1,651,878.64
递延所得税资产	286,609,661.23	271,220,245.33
其他非流动资产	393,181,316.33	189,957,583.98
非流动资产合计	2,185,146,153.99	1,354,674,551.71
资产总计	18,146,189,429.31	15,652,293,181.29
流动负债：
短期借款	32,290,000.00	47,067,500.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	3,416,450.00
衍生金融负债
应付票据	710,846,000.00	416,743,634.56
应付账款	793,838,767.75	858,634,694.37
预收款项	11,257,836.72	11,076,476.28
合同负债	6,018,188,776.24	4,659,637,146.83

3

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,163,778.41	25,305,184.67
应交税费	567,758,408.78	599,783,600.37
其他应付款	1,746,473,370.69	1,717,982,795.52
其中：应付利息
应付股利	61,931,534.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	559,128,674.82	231,262,116.14
其他流动负债	341,727,272.03	388,197,266.81
流动负债合计	10,790,089,335.44	8,955,690,415.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	2,671,291,403.55	2,415,290,648.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	17,555,839.03	15,170,163.49
递延收益	68,000.00	88,000.00
递延所得税负债	68,954,683.88	52,461,994.98
其他非流动负债	112,613,487.28	38,669,257.24
非流动负债合计	2,870,483,413.74	2,521,680,063.78
负债合计	13,660,572,749.18	11,477,370,479.33
所有者权益：
股本	774,144,175.00	774,144,175.00
其他权益工具
其中：优先股

4

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
永续债
资本公积	847,433,884.56	847,426,819.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	241,658,206.90	241,658,206.90
一般风险准备
未分配利润	1,892,228,254.04	1,776,676,901.71
归属于母公司所有者权益合计	3,755,464,520.50	3,639,906,103.40
少数股东权益	730,152,159.63	535,016,598.56
所有者权益合计	4,485,616,680.13	4,174,922,701.96
负债和所有者权益总计	18,146,189,429.31	15,652,293,181.29

法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：齐磊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	376,962,315.63	116,594,883.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	904,761.89	1,542,504.46
应收款项融资
预付款项	425,428.57
其他应收款	3,165,435,732.66	2,678,304,275.29
其中：应收利息
应收股利
存货	164,432,504.29	109,373,718.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,826,942.79	1,651,495.68
流动资产合计	3,709,987,685.83	2,907,466,877.75

5

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,199,705,640.30	1,914,015,877.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	36,892,905.70	37,626,627.52
固定资产	10,595,944.16	10,953,439.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	8,504,072.08	6,505,617.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	85,806,641.61	86,861,109.56
其他非流动资产
非流动资产合计	2,341,505,203.85	2,055,962,671.67
资产总计	6,051,492,889.68	4,963,429,549.42
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,222,986.06	2,307,108.46
预收款项	4,104,831.06	4,100,642.55
合同负债
应付职工薪酬	864,585.02	6,506,241.66
应交税费	52,566,743.47	54,158,512.61
其他应付款	2,459,538,603.99	1,532,236,451.97
其中：应付利息
应付股利

6

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,000,000.00	15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	2,537,297,749.60	1,614,308,957.25
非流动负债：
长期借款	174,235,111.11	190,276,286.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	17,555,839.03	15,170,163.49
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	191,790,950.14	205,446,449.88
负债合计	2,729,088,699.74	1,819,755,407.13
所有者权益：
股本	774,144,175.00	774,144,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,018,046,211.12	1,018,046,211.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	224,307,796.18	224,307,796.18
未分配利润	1,305,906,007.64	1,127,175,959.99
所有者权益合计	3,322,404,189.94	3,143,674,142.29
负债和所有者权益总计	6,051,492,889.68	4,963,429,549.42

3 、合并利润表

单位：元

7

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	3,414,575,628.53	1,729,001,468.15
其中：营业收入	3,411,886,087.09	1,727,538,575.94
利息收入	2,689,541.44	1,462,892.21
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,296,508,353.18	1,636,146,388.98
其中：营业成本	3,105,626,740.92	1,493,506,816.43
利息支出
手续费及佣金支出	2,656.00	3,861.00
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	77,817,993.82	39,877,177.67
销售费用	48,594,065.47	48,036,455.99
管理费用	48,924,266.98	39,875,859.15
研发费用
财务费用	15,542,629.99	14,846,218.74
其中：利息费用	21,015,849.83	19,165,269.24
利息收入	7,898,967.27	6,238,413.53
加：其他收益	1,455,029.70	1,738,397.41
投资收益（损失以“－”号填
	108,555,307.78	2,434,819.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
	92,184,076.63	-186,759.07
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-304,807.75
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
	1,882,153.07	2,073,493.66
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-24,447,863.35	-11,488,032.62
列）

8

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填
	-1,530,537.11	1,606,646.40
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	36,817.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	203,713,375.50	89,220,403.11
加：营业外收入	575,921.56	392,000.00
减：营业外支出	1,372,466.65	3,889,590.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	202,916,830.41	85,722,812.66
减：所得税费用	28,161,318.24	21,466,871.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	174,755,512.17	64,255,941.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	174,755,512.17	64,255,941.40
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	177,482,886.33	50,988,469.09
2.少数股东损益	-2,727,374.16	13,267,472.31
六、其他综合收益的税后净额		-834,550.00
归属母公司所有者的其他综合收益
		-425,620.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
		-425,620.50
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备		-425,620.50
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
		-408,929.50
税后净额
七、综合收益总额	174,755,512.17	63,421,391.40
归属于母公司所有者的综合收益	177,482,886.33
		50,562,848.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-2,727,374.16	12,858,542.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.23	0.07
（二）稀释每股收益	0.23	0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：齐磊

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	22,764,731.82	22,852,484.83
减：营业成本	5,422,183.12	7,219,492.41
税金及附加	924,535.89	1,252,821.23
销售费用	1,045,620.16	1,821,229.92
管理费用	12,706,558.55	6,867,569.96
研发费用
财务费用	7,057,472.02	3,755,579.86
其中：利息费用	8,192,605.56	5,756,953.68
利息收入	2,143,181.50	3,009,227.48
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 列）
	243,733,302.49	236,513,240.93

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企
	73,960,851.95	-186,759.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	4,217,871.81	-14,422,756.88
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-45,404.32
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	243,514,132.06	224,026,275.50
加：营业外收入	13,000.00
减：营业外支出	17,592.70	2,500,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	243,509,539.36	221,526,275.50
列）
减：所得税费用	2,847,957.71	-3,793,431.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	240,661,581.65	225,319,706.63
（一）持续经营净利润（净亏损
	240,661,581.65	225,319,706.63
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	240,661,581.65	225,319,706.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.31	0.29
（二）稀释每股收益	0.31	0.29

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,930,762,221.73	4,374,381,194.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金	2,707,516.40	1,498,339.74
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	49,193,217.46	19,316,306.21

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金	268,446,543.78	443,104,288.50
经营活动现金流入小计	5,251,109,499.37	4,838,300,129.43
购买商品、接受劳务支付的现金	3,773,274,709.24	3,203,774,639.65
客户贷款及垫款净增加额	22,000,000.00	65,814,397.08
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金	2,656.00	3,861.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	74,998,233.01	71,915,502.86
金
支付的各项税费	418,712,004.83	351,272,192.56
支付其他与经营活动有关的现金	167,560,449.52	589,716,130.49
经营活动现金流出小计	4,456,548,052.60	4,282,496,723.64
经营活动产生的现金流量净额	794,561,446.77	555,803,405.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	143,121,011.73	243,680,000.00
取得投资收益收到的现金	13,970,551.61	2,625,242.67
处置固定资产、无形资产和其他
	484,982.30	276,334.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	110,642,573.30	7,075,500.00
投资活动现金流入小计	268,219,118.94	253,657,076.67
购建固定资产、无形资产和其他
	2,290,064.13	383,794.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金	604,235,000.00	306,080,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	54,153,266.74
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	266,310,681.00	204,547,025.42
投资活动现金流出小计	926,989,011.87	511,010,819.86
投资活动产生的现金流量净额	-658,769,892.93	-257,353,743.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	211,800,000.00	26,350,000.00

13

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资
	211,800,000.00	26,350,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	1,023,910,000.00	1,084,662,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	259,200,000.00
筹资活动现金流入小计	1,494,910,000.00	1,111,012,000.00
偿还债务支付的现金	468,640,000.00	675,572,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	116,667,800.40	199,928,854.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	12,290,000.00	49,300,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	569,772,258.73	81,016,031.56
筹资活动现金流出小计	1,155,080,059.13	956,516,886.10
筹资活动产生的现金流量净额	339,829,940.87	154,495,113.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-179,562.23	57,069.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额	475,441,932.48	453,001,845.71
加：期初现金及现金等价物余额	1,223,246,063.94	1,366,808,568.29
六、期末现金及现金等价物余额	1,698,687,996.42	1,819,810,414.00

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	21,110,432.61	35,157,635.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,737,215,442.96	576,919,651.74
经营活动现金流入小计	1,758,325,875.57	612,077,287.03
购买商品、接受劳务支付的现金	561,723.72	889,966.30
支付给职工以及为职工支付的现
	12,710,687.22	10,991,614.57
金
支付的各项税费	6,598,922.87	8,899,658.92
支付其他与经营活动有关的现金	1,476,459,743.96	33,105,725.43
经营活动现金流出小计	1,496,331,077.77	53,886,965.22
经营活动产生的现金流量净额	261,994,797.80	558,190,321.81
二、投资活动产生的现金流量：

14

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金	12,858,229.00	172,468,000.00
取得投资收益收到的现金	167,371,771.00	236,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	110,642,573.30
投资活动现金流入小计	290,877,573.30	409,168,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	2,160,477.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金	212,800,000.00	229,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	56,310,681.00
投资活动现金流出小计	271,271,158.52	229,950,000.00
投资活动产生的现金流量净额	19,606,414.78	179,218,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	13,000,000.00	13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	8,233,780.76	67,731,514.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	21,233,780.76	80,731,514.35
筹资活动产生的现金流量净额	-21,233,780.76	-80,731,514.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	260,367,431.82	656,676,807.46
加：期初现金及现金等价物余额	116,350,343.81	159,027,649.11
六、期末现金及现金等价物余额	376,717,775.63	815,704,456.57

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	774,1				847,42				241,65		1,776,		3,639,	535,01	4,174,
一、上年期末余
	44,17				6,819.				8,206.		676,90		906,10	6,598.	922,70
额
	5.00				79				90		1.71		3.40	56	1.96
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	774,1				847,42				241,65		1,776,		3,639,	535,01	4,174,
二、本年期初余
	44,17				6,819.				8,206.		676,90		906,10	6,598.	922,70
额
	5.00				79				90		1.71		3.40	56	1.96
三、本期增减变											115,55		115,55	195,13	310,69
					7,064.
动金额（减少以											1,352.		8,417.	5,561.	3,978.
					77
“－”号填列）											33		10	07	17
											177,48		177,48		174,75
（一）综合收益														-2,727,
											2,886.		2,886.		5,512.
总额														374.16
											33		33		17
														210,16	210,16
（二）所有者投
														0,000.	0,000.
入和减少资本
														00	00
														210,16	210,16
1．所有者投入
														0,000.	0,000.
的普通股
														00	00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配											-61,93		-61,93	-12,29	-74,22

16

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

											1,534.		1,534.	0,000.	1,534.
											00		00	00	00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-61,93		-61,93	-12,29	-74,22
3．对所有者（或
											1,534.		1,534.	0,000.	1,534.
股东）的分配
											00		00	00	00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					7,064.								7,064.	-7,064.
（六）其他
					77								77	77
	774,1				847,43				241,65		1,892,		3,755,	730,15	4,485, 616,68 0.13
四、本期期末余
	44,17				3,884.				8,206.		228,25		464,52	2,159.
额
	5.00				56				90		4.04		0.50	63

上期金额

单位：元

项目

2020 年半年度

17

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股	所有者
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	774,1				847,41				220,86		1,564,		3,407,		3,798,9
一、上年期末							425,62							391,475
	44,17				2,845.				2,085.		673,33		518,05		93,661.
余额							0.50							,601.17
	5.00				21				89		3.30		9.90		07
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	774,1				847,41				220,86		1,564,		3,407,		3,798,9
二、本年期初							425,62							391,475
	44,17				2,845.				2,085.		673,33		518,05		93,661.
余额							0.50							,601.17
	5.00				21				89		3.30		9.90		07
三、本期增减
											-10,94		-11,28
变动金额（减					80,199		-425,6							-23,199	-34,488
											3,064.		8,485.
少以“－”号填					.44		20.50							,992.12	,478.09
											91		97
列）
											50,988		50,562
（一）综合收							-425,6							13,267,	63,830,
											,469.0		,848.5
益总额							20.50							472.31	320.90
											9		9
（二）所有者
														13,318,	13,318,
投入和减少资
														000.00	000.00
本
1．所有者投入														13,318,	13,318,
的普通股														000.00	000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分											-61,93		-61,93	-49,300	-111,23
配											1,534.		1,534.	,000.00	1,534.0

18

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

											00		00		0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-61,93		-61,93		-111,23
														-49,300
（或股东）的											1,534.		1,534.		1,534.0
														,000.00
分配											00		00		0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
					80,199								80,199	-485,46	-405,26
（六）其他
					.44								.44	4.43	4.99
	774,1				847,49				220,86		1,553,		3,396,		3,764,5
四、本期期末														368,275
	44,17				3,044.				2,085.		730,26		229,57		05,182.
余额														,609.05
	5.00				65				89		8.39		3.93		98

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

19

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	774,14									1,127,1
一、上年期末余					1,018,04				224,307,			3,143,674,
	4,175.0									75,959.
额					6,211.12				796.18			142.29
	0									99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	774,14									1,127,1
二、本年期初余					1,018,04				224,307,			3,143,674,
	4,175.0									75,959.
额					6,211.12				796.18			142.29
	0									99
三、本期增减变										178,73
												178,730,0
动金额（减少以										0,047.6
												47.65
“－”号填列）										5
										240,66
（一）综合收益												240,661,5
										1,581.6
总额												81.65
										5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-61,931		-61,931,53
（三）利润分配
										,534.00		4.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-61,931		-61,931,53
股东）的分配										,534.00		4.00
3．其他

20

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	774,14 4,175.0 0									1,305,9		3,322,404, 189.94
四、本期期末余					1,018,04				224,307,
										06,007.
额					6,211.12				796.18
										64

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	774,14				1,018,0
一、上年期末余 额									203,511	1,001,942		2,997,644,4
	4,175.				46,211.1
									,675.17	,404.89		66.18
	00				2
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他

21

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	774,14				1,018,0
二、本年期初余									203,511	1,001,942		2,997,644,4
	4,175.				46,211.1
额									,675.17	,404.89		66.18
	00				2
三、本期增减变
										163,388,1		163,388,17
动金额（减少以
										72.63		2.63
“－”号填列）
（一）综合收益										225,319,7		225,319,70
总额										06.63		6.63
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-61,931,5		-61,931,534
（三）利润分配
										34.00		.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-61,931,5		-61,931,534
股东）的分配										34.00		.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

22

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	774,14				1,018,0
四、本期期末余									203,511	1,165,330		3,161,032,6
	4,175.				46,211.1
额									,675.17	,577.52		38.81
	00				2

三、公司基本情况

广宇集团股份有限公司（以下简称”本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙 上市（2004）79号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设立的股份有限公司，由杭 州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等14位自然人作为发起人，股本总额为18,630 万股（每股人民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77号文核准，公司向社会公开发行 人民币普通股（A股） 6,300万股，并于2007年4月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局 登记注册，取得注册号为3300001010914的企业法人营业执照，注册资本为24,930万元。所属行业为房地产 开发类。

根据公司2008年4月10日股东大会决议，公司以2007年12月31日股本24,930万股为基数，按每10股由资 本公积金转增7.5股并送红股2.5股，共计转增及送股24,930万股，并于2008年度实施。转增及送股后，公司 注册资本增至人民币 49,860万元。

根据公司2012年5月17日股东大会决议，公司以2011年末总股本49,860万股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金红利1元（含税），并以资本公积每10股转增2股，并于2012年度实施。转增及送股后，公司 注册资本增至人民币59,832万元。

2014年10月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]851号《关于核准广宇集团股份有限公司非 公开发行股票的批复》 ”核准，由主承销商招商证券股份有限公司采用非公开发行方式发行人民币普通股 （A股）不超过24,540万股，公司实际向杭州澜华投资管理有限公司等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共17,582.4175万股。公司已于2014年11月10日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续。

截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数77,414.4175万股，注册资本为人民币77,414.4175万元。 注册地：浙江杭州，总部地址：浙江杭州。本公司主要经营活动为房地产投资、房地产开发经营、商品房 销售及出租、实业投资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务、建筑材料的销售。本公司的实际控制人 为王轶磊。

本财务报表业经公司董事会于2021年8月30日批准报出。 截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 浙江广宇新城房地产开发有限公司（以下简称“新城房产”） 黄山广宇房地产开发有限公司(以下简称“黄山广宇”) 杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司（以下简称“广宇咨询”） 浙江广宇创业投资管理有限公司（以下简称“广宇创投”）

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肇庆星湖名郡房地产发展有限公司(以下简称“肇庆广宇”) 浙江上东房地产开发有限公司（以下简称“上东房产”） 杭州护家护理站有限公司（以下简称“护家护理”）

浙江合创贸易有限公司（以下简称“合创贸易”）

杭州冬宇房地产开发有限公司（以下简称“杭州冬宇”） 浙江广宇丁桥房地产开发有限公司（以下简称“广宇丁桥”） 杭州天城房地产开发有限公司（以下简称“杭州天城房产”） 杭州广宇物业管理有限公司（以下简称“广宇物业”） 肇庆星湖名郡物业管理有限公司（以下简称“肇庆物业”） 浙江宇舟资产管理有限公司（以下简称“宇舟资产”）

黄山汇宇投资管理有限公司（以下简称“汇宇投资”） 浙江鼎源房地产开发有限公司（以下简称“浙江鼎源”） 舟山鼎宇房地产开发有限公司（以下简称“舟山鼎宇”） 浙江新悦文化创意有限公司（以下简称“新悦文化”）

浙江万鼎房地产开发有限公司（以下简称“万鼎房产”）

黄山广宇西城房地产开发有限公司（以下简称“西城房产”） 舟山舟宇房地产开发有限公司（以下简称“舟宇房产”） 杭州市上城区广宇小额贷款有限公司（以下简称“广宇小贷”） 杭州鼎融房地产开发有限公司（以下简称“鼎融房产”） 新昌县广新房地产开发有限公司（以下简称“新昌广新”） 杭州广宇健康管理有限公司（以下简称“广宇健康”） 杭州广瀛资产管理有限公司（以下简称“广瀛资产”） 杭州广宇安诺实业有限公司（以下简称“广宇安诺”） 杭州禧宇投资管理有限公司（以下简称“禧宇投资”） 杭州希宇企业管理有限公司（以下简称“希宇投资”） 杭州海纵投资管理有限公司（以下简称“海纵投资”） 浙江广园房地产开发有限公司（以下简称“广园房产”） 杭州广宇久熙进出口有限公司（以下简称“久熙进出口”） 一石巨鑫有限公司（以下简称“一石巨鑫”） 杭州融晟置业有限公司（以下简称“融晟置业”） 杭州康益德房地产开发有限公司（以下简称“康益德房产”） 杭州益光房地产开发有限公司（以下简称“益光房产”） 上海芈杰企业管理有限公司（以下简称“上海芈杰”） 舟山龙宇商业投资有限公司（以下简称“龙宇商业”） 舟山龙宇大酒店有限公司（以下简称“龙宇大酒店”） 杭州广宇安诺居家改造工程有限公司（以下简称“居家改造”） 杭州星澄商务咨询有限公司（以下简称“星澄咨询”） 杭州星涌置业有限公司（以下简称“星涌置业”） 杭州荣宇企业管理有限公司（以下简称“荣宇管理”） 杭州铭欣企业管理咨询有限公司（以下简称“铭欣咨询”）

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杭州安诺葵会商务咨询有限公司（以下简称“葵会商务”） 绍兴广都房地产开发有限公司（以下简称“绍兴广都”） 杭州北宇房地产开发有限公司（以下简称“杭州北宇”） 杭州西宇房地产开发有限公司（以下简称“杭州西宇”） 杭州夏宇房地产开发有限公司（以下简称“杭州夏宇”） 杭州安诺电子商务有限公司（以下简称“安诺商务”） 杭州盈宇房地产开发有限公司（以下简称“杭州盈宇”）

杭州广锦房地产开发有限公司（以下简称“杭州广锦”） 杭州广郡房地产开发有限公司（以下简称“杭州广郡”） 宁波广宇物业服务有限公司（以下简称“宁波物业”） 宁波安诺养老产业发展有限公司（以下简称“安诺养老”） 浙江安诺康养服务有限公司（以下简称“安诺康养”） 杭州毓祝企业管理有限公司（以下简称“杭州毓祝”） 绍兴新樾置业有限公司（以下简称“绍兴新樾”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 —— 财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能 力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。

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2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公 司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。

（ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控 制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。

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1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会 计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按

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处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• 3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• （ 1 ）金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分

• 类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

• 的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金

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融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可 以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定 的这类金融资产主要包括：不构成控制、共同控制及重大影响的非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本 公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

• 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行 后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其 他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。

• 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

• 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非 流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

• 6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

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债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

• 是未保留对金融资产的控制。

• 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

• 产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。

• （ 6 ）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进

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行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本 公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提

减值

准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、发出商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

• 项目开发时，存货发出分类别按建筑面积平均核算。

• 库存商品、发出商品等采用月末一次加权平均法。

• （ 3 ）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计 提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• （ 4 ）存货的盘存制度 采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用一次转销法。

• 2）包装物采用一次转销法。

• （ 6 ）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清 负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

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（ 7 ）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

• （ 8 ）维修基金的核算方法

• 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计

提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

• （ 9 ）质量保证金的核算方法

• 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修

• 费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。

12 、合同资产

（ 1 ）合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客 户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户 收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（ 2 ）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、（6）金融资产减值的测试方法及会 ” 计处理方法 。

13 、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列 条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得 成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为 资产减值损失：

• （1) 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• （2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面 价值。

14 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （ 2 ）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时， 调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股 权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值 为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产 的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠 计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成 本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （ 3 ）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际 支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

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分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的 相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投 资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定 资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可 能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生 时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00%	2.375%
运输工具	年限平均法	5-6	5.00%	19.00%-15.83%
电子设备及其他	年限平均法	4-10	5.00%	23.75%-9.50%
固定资产装修	年限平均法	5	0.00	20.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借 款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

19 、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

• 1）租赁负债的初始计量金额；

• 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

• 3）本公司发生的初始直接费用；

• 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包 括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的 使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

20 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用 途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当 期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基 础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于 换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 ⅱ．后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2) 使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命	依据
电脑软件	5年	使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权	土地证登记使用年限	土地使用权证

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3) 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1) 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2) 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能 满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ⅰ．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ⅱ．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ⅲ．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ⅳ．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、

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油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是 否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账 面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 费用包括装修费、租赁费、技术服务费等。

(1) 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(2) 摊销年限

• 1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

• 2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。

• 3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

23 、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或 应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性 福利按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此 外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一 定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损 益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计 划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计 福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。

25 、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用 租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

• 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

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• 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

• 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

• 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

26 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上 下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

(1) 一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能 够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差 额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本 公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

(2) 具体原则

1）房地产销售

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并交付，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

2）商品销售

内销：公司在将商品交与客户时，根据合同约定开具发票，确认收入。

外销：对以FOB、CFR等方式进行交易的客户，根据合同约定将货物报关、于离港并取得提单时确认收入。

• 3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入 金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③出租物业收入金额，按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。

4) 劳务收入确认原则：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

不适用。

28 、政府补助

(1) 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。

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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之 外的情况。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

(2) 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。

(3) 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计 入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作 为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得 税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对 于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

• 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产

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年半年度财务报告

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和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将租赁收款额确认为租金收入；发生的初始直接费用资本化， 在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在 实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

不适用。

31 、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

• 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损 益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

(2) 套期会计

1) 套期保值的分类

ⅰ．公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 ⅱ．现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交 易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

ⅲ．境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的 权益份额。

2) 套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。 该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有 效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金 流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要 求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

ⅰ．被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

• ⅱ．被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

• ⅲ．采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的 会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使

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得套期比率重新满足有效性的要求。

3) 套期会计处理方法

ⅰ．公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整 被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的 剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止 针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负 债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

ⅱ．现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的 金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计 入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益 的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如 果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他 综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

ⅲ．境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得 或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其 他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

32 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》。新租赁准则要求在境内
	第六届董事会
外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
	第四十八次会	无。
业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于
	议
上述会计准则修订，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并对会计政策相关内容进行调整。

1)执行《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）对公司的影响

根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策变更不影响公司股东权益、净利润等相关财务 指标。

2）执行《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释第14号”）对公司的影响

2021年1月26日，财政部制定了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号），自公布之日起施行。公司自施行日起执 行解释第14号，执行解释第14号对本报告期内财务报表无重大影响。

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策变更不影响公司股东权益、净利润等相关财务 指标。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税	0%、3%、5%、9%、13%（注1）
	额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计征	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、20%（注2）
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	2%
土地增值税	按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征	30%-60%（注3）

2 、税收优惠

子公司广宇健康、禧宇投资、海纵投资等系小型微利企业，享受减半征收所得税优惠。

3 、其他

注1：自2016年5月1日起，财政部、国家税务总局在在全国范围内全面推开营改增试点，房地产业被纳入 试点范围。根据《营业税改征增值税试点实施办法》，一般纳税人可根据《建筑工程施工许可证》注明的 合同开工日期，在2016年4月30日之前开工的项目为老项目，之后开工的项目为新项目。老项目可选择适 用简易计税方法按照5%的征收率计税，新项目适用一般计税方法计税，增值税税率为9%。 子公司久熙进出口出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。

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子公司一石巨鑫销售饲料免征增值税。

子公司禧宇投资、海纵投资、广瀛资产等系小规模纳税人，适用3%的增值税征收率。

注2：子公司广宇健康、禧宇投资、海纵投资等系小型微利企业，享受减半征收所得税优惠。

注3：土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超 过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未 超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标 准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	242,568,920.88	147,670.93
银行存款	1,479,228,491.50	1,383,299,652.55
其他货币资金	408,451,480.53	37,172,597.16
合计	2,130,248,892.91	1,420,619,920.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
	431,560,896.49	197,373,856.70
款项总额

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额（元）	期初余额（元）
票据保证金	400,411,719.74	32,226,740.97
保函保证金	244,540.00	244,540.00
按揭保证金	2,802,387.01	2,802,244.79
定期存款		133,370,000.00
商务卡保证金	250,000.00	250,000.00
支付宝余额		311,335.70
诉讼冻结资金	27,852,249.74	27,852,249.74
期货交易保证金		316,745.50
合计	431,560,896.49	197,373,856.70

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	47,012,217.27	54,740,000.00
其中：

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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债务工具投资	32,682,217.27	42,990,000.00
权益工具投资	14,330,000.00	11,750,000.00
其中：
合计	47,012,217.27	54,740,000.00

其他说明：

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	1,365,43		1,365,43			1,365,436		1,365,436
		2.39%		100.00%	0.00		3.58%		100.00%	0.00
备的应收账款	6.00		6.00			.00		.00
其中：
按组合计提坏账准	55,748,6		4,594,61		51,154,00	36,794,71		3,150,534		33,644,178.
		97.61%		8.24%			96.42%		8.56%
备的应收账款	17.59		2.27		5.32	3.49		.66		83
其中：
	55,748,6		4,594,61		51,154,00	36,794,71		3,150,534		33,644,178.
账龄组合		97.61%		8.24%			96.42%		8.56%
	17.59		2.27		5.32	3.49		.66		83
	57,114,0		5,960,04		51,154,00 5.32	38,160,14		4,515,970		33,644,178. 83
合计		100.00%		10.44%			100.00%		11.83%
	53.59		8.27			9.49		.66

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
黄山市金源小尾羊餐饮
		1,365,436.00	1,365,436.00		100.00%		预计无法收回。
有限公司
合计		1,365,436.00	1,365,436.00		--		--
按组合计提坏账准备：							单位：元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
账龄组合		55,748,617.5		9 4,594,612.2		7	8.24%

单位：元

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合计 55,748,617.59 4,594,612.27 --

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	51,688,475.66
1至2年	655,253.53
2至3年	77,916.72
3年以上	4,692,407.68
3至4年	2,811,367.19
4至5年	0.00
5年以上	1,881,040.49
合计	57,114,053.59

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款	4,515,970.66	173,873.12			1,270,204.49	5,960,048.27
合计	4,515,970.66	173,873.12			1,270,204.49	5,960,048.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
第一名	6,121,809.10	10.72%	306,090.46
第二名	5,168,364.00	9.05%	258,418.20
第三名	4,110,403.29	7.20%	205,520.16
第四名	3,770,459.55	6.60%	188,522.98
第五名	3,360,844.80	5.88%	168,042.24
合计	22,531,880.74	39.45%

48

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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4 、应收款项融资

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收票据	3,427,585.09	10,417,143.60
合计	3,427,585.09	10,417,143.60

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	85,274,966.68	88.45%	624,512,308.30	99.89%
1至2年	11,042,102.23	11.46%	606,168.58	0.10%
2至3年	66,711.69	0.07%	82,284.77	0.01%
3年以上	23,400.00	0.02%	3,000.00
合计	96,407,180.60	--	625,203,761.65	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 50,714,605.09 元，占预付款项期末余额合计数 的比例52.60%。

其他说明：

6 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	222,359.12	222,359.12
其他应收款	682,845,127.46	639,371,665.74

49

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

合计 683,067,486.58

639,594,024.86

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
发放贷款	222,359.12	222,359.12
合计	222,359.12	222,359.12

2 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
物业维修基金与保修金	79,380,307.51	60,472,355.30
资金往来款	687,154,227.42	675,672,473.33
押金及保证金	42,409,872.37	31,395,670.75
代垫款	1,651,534.64	3,972,770.05
项目资本金	4,797,006.10	1,160,335.00
代扣代缴款	18,984,130.49	2,031,348.38
备用金	1,494,800.17	412,452.13
其他	8,614,037.87	767,579.54
合计	844,485,916.57	775,884,984.48

2 ）坏账准备计提情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	136,513,318.74			136,513,318.74
2021年1月1日余额在	——	——	——	——

50

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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本期
本期计提	24,264,240.23			24,264,240.23
其他变动	863,230.14			863,230.14
2021年6月30日余额	161,640,789.11			161,640,789.11

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	473,185,631.56
1至2年	109,154,738.03
2至3年	71,181,671.17
3年以上	190,963,875.81
3至4年	170,442,974.83
4至5年	61,712.08
5年以上	20,459,188.90
合计	844,485,916.57

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	136,513,318.74	24,264,240.23			863,230.14	161,640,789.11
合计	136,513,318.74	24,264,240.23			863,230.14	161,640,789.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	资金往来款	164,587,625.80	1年以内。	19.49%	8,229,381.29
			1年以内
			13,330,242.22元，
第二名	资金往来款	146,488,082.22		17.35%	44,897,896.11
			1-2年40,868,840.00
			元，2-3年

51

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

			30,000,000.00元，
			3-4年62,289,000.00
			元。
第三名	资金往来款	119,734,511.49	1年以内。	14.18%	5,986,725.57
第四名	资金往来款	61,000,000.00	1-2年。	7.22%	6,100,000.00
第五名	资金往来款	53,063,150.00	1年以内。	6.28%	2,653,157.50
合计	--	544,873,369.51	--	64.52%	67,867,160.47

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是

（ 1 ）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备			存货跌价准备或
项目
	账面余额	或合同履约成	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		本减值准备			值准备
开发成本	10,083,704,958.36		10,083,704,958.36	7,958,752,029.06		7,958,752,029.06
开发产品	1,982,934,245.29	16,097,529.46	1,966,836,715.83	1,694,700,386.39	16,097,529.46	1,678,602,856.93
出租开发产品	241,366,972.65		241,366,972.65	245,675,739.77		245,675,739.77
合同履约成本	12,015,071.48		12,015,071.48
在途物资	1,536,171.69		1,536,171.69	406,320.42		406,320.42
库存商品	316,926,545.52	4,679,951.99	312,246,593.53	156,398,741.58	3,149,414.88	153,249,326.70
拟开发土地				1,147,110,811.97		1,147,110,811.97
发出商品				9,177,209.30		9,177,209.30
合计	12,638,483,964.99	20,777,481.45	12,617,706,483.54	11,212,221,238.49	19,246,944.34	11,192,974,294.15

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

				期初余额			本期（开 发成本） 增加		利息资本	其中：本
		预计竣工	预计总投		本期转入	本期其他
项目名称	开工时间							期末余额	化累计金	期利息资	资金来源
		时间	资		开发产品	减少金额
									额	本化金额
东宁商务 大厦	2018年	2021年	1,150,000	486,638,9	548,833,3		- 62,194,46 0.48
								0.00			-
	03月07	12月31	,000.00	11.38	71.86

52

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	日	日
	2018年	2021年
东润商务				495,782,0			29,406,02	525,188,1
	03月07	12月31				-					-
大厦				75.05			8.39	03.44
	日	日
	2018年	2021年
广宇集团			410,000,0	383,299,0			11,467,15	394,766,1
	11月16	12月31				-					-
总部大楼			00.00	29.23			0.22	79.45
	日	日
杭政储出
（2017）
	2018年	2022年
73号地			700,000,0	547,195,9			25,797,10	572,993,0
	01月01	12月31				-					-
块商业商			00.00	27.70			1.66	29.36
	日	日
务用房项
目
阳光城广	2018年	2022年
			2,144,160	2,018,501			11,923,32	2,030,424
宇·尚堂	11月14	12月31				-					-
			,200.00	,273.09			9.70	,602.79
久里	日	日
普陀区半
	2018年	2021年
升洞项目			2,464,360	1,769,241	1,025,744		107,151,7	850,649,1
	10月30	12月31				-					-
1#、3#地			,000.00	,450.23	,026.29		68.39	92.33
	日	日
块
普陀区半	2018年	2021年
			560,000,0	161,217,0			2,004,407	163,221,4
升洞项目	10月30	12月31				-					-
			00.00	40.69			.22	47.91
2#地块	日	日
	2019年	2023年
			763,007,7	703,469,6			9,512,307	712,981,9
锦洲府	01月01	12月31				-					-
			00.00	21.85			.10	28.95
	日	日
	2020年	2023年
			1,819,370	1,382,195			68,410,45	1,450,606
锦上文澜	04月03	12月31				-					-
			,000.00	,653.47			1.52	,104.99
	日	日
	2020年	2023年
			1,750,000	11,211,04			1,042,968	1,054,179
富阳银湖	12月17	12月31				-					-
			,000.00	6.37			,112.59	,158.96
	日	日
	2020年	2023年
			1,700,000				1,267,123	1,267,123
青漫里	10月01	06月30		0.00		-					-
			,000.00				,559.26	,559.26
	日	日
	2021年	2024年
			1,487,860				458,820,0	458,820,0
塘颂	12月31	04月07		0.00		-					-
			,000.00				00.00	00.00
	日	日
	2021年	2023年
			1,959,630				602,724,0	602,724,0
锦玥府	07月23	10月12		0.00		-					-
			,000.00				13.73	13.73
	日	日

53

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

	2018年	2020年
广宇碧桂 园*溪谷			1,487,044		127,000,3		127,000,3
	01月01	12月31		0.00		-		0.00			-
			,200.00		70.38		70.38
	日	日
代建				0.00		-	27,637.19	27,637.19			-
			18,395,43	7,958,752	1,701,577		3,826,530	10,083,70
合计	--	--				0.00					--
			2,100.00	,029.06	,768.53		,697.83	4,958.36

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

							其中：本
						利息资本
							期利息
项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	化累计金
							资本化
						额
							金额
河滨花园	2005年01月01日	7,299,835.15			7,299,835.15
河滨公寓	2004年01月01日	165,045.04			165,045.04
建南小区
		768,000.00			768,000.00
车位
之江花园
		60,000.00			60,000.00
车库
西城年华		1,935,077.01			1,935,077.01
大名空间	2007年01月01日	3,224,888.42			3,224,888.42
西城美墅	2010年01月01日	125,124.74			125,124.74
上东臻品	2011年01月01日	32,020,319.67	2,154,006.07	2,548,944.43	31,625,381.31
鼎悦府	2015年01月01日	19,936,554.91			19,936,554.91
江南新城
	2009年01月01日	1,416,167.72		221,809.09	1,194,358.63
A地块
江南新城
	2017年01月01日	22,546,033.90		5,652,186.17	16,893,847.73
D地块
星湖名郡		154,105,477.10		28,878,669.00	125,226,808.10
东承府	2014年01月01日	103,897,673.67	612,744.01	9,966,835.78	94,543,581.90
上东领地
	2010年01月01日	1,276,919.86			1,276,919.86
49#
上东名筑
	2012年01月01日	11,665,156.86		7,794,163.30	3,870,993.56
48#
武林外滩	2016年01月01日	86,551,409.15		4,931,176.71	81,620,232.44
锦绣桃源	2017年01月01日	257,813,107.82		4,462,228.44	253,350,879.38
锦澜公寓	2017年01月01日	53,270,995.12		2,310,576.06	50,960,419.06
广宇万科	2017年01月01日	8,601,898.83	194,865.91		8,796,764.74

54

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公园里
桃源里	2019年01月01日	279,830.09		93,783.04	186,047.05
锦澜府邸	2019年01月01日	3,317,697.42	-681,773.80	1,051,506.04	1,584,417.58
锦江府	2020年01月01日	72,592,149.63		24,515,488.61	48,076,661.02
广宇碧桂
	2020年12月31日	851,831,024.28	127,000,370.38	944,044,276.53	34,787,118.13
园*溪谷
锦润公寓		0.00	59,726,126.19	1,459,877.10	58,266,249.09
普陀区半
升洞项目		0.00	1,048,670,317.65		1,048,670,317.65
1#、3#地块
东宁商务
		0.00	548,833,371.86	460,344,649.07	88,488,722.79
大厦
合计	--	1,694,700,386.39	1,786,510,028.27	1,498,276,169.37	1,982,934,245.29

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
平海车库	30,460,927.95		621,526.38	29,839,401.57
河滨花园	7,698,610.54		127,861.50	7,570,749.04
西城年华	7,620,999.90		152,389.26	7,468,610.64
西城美墅	7,796,500.28		131,609.76	7,664,890.52
上东臻品	8,315,162.00		1,806,775.24	6,508,386.76
鼎悦府	138,898,743.91		1,100,000.00	137,798,743.91
广复大厦车库	5,417,138.03		102,771.48	5,314,366.55
星湖名郡	2,422,201.98		0.00	2,422,201.98
东承府	6,095,979.40		0.00	6,095,979.40
上东领地商铺49#	3,809,282.48		0.00	3,809,282.48
上东名筑商铺48#	9,549,544.44		0.00	9,549,544.44
锦绣桃源	17,590,648.86		265,833.50	17,324,815.36
合计	245,675,739.77		4,308,767.12	241,366,972.65

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类：

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注

55

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		计提	其他	转回或转销	其他
开发产品	16,097,529.46					16,097,529.46
库存商品	3,149,414.88	1,530,537.11				4,679,951.99
合计	19,246,944.34	1,530,537.11				20,777,481.45	--

按主要项目分类：

（ 3 ）存货期末余额中利息资本化率的情况

本期计入开发成本的利息资本化金额为 76,838,321.36 元，本期资本化利率为6.3611%，期末开发成本中借款 费用资本化金额为 359,012,512.70 元。

（ 4 ）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	受限原因
存货	5,059,553,554.63	5,634,151,252.81	借款抵押。
合计	5,059,553,554.63	5,634,151,252.81	--

8 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预缴营业税	1,211,821.99	1,211,837.60
未交增值税	136,779,495.46	110,021,726.09
预缴土地增值税	168,030,115.48	160,570,663.41
预缴城市维护建设税	925,034.21	2,709,691.21
预缴教育费附加	338,794.79	1,351,930.06
预缴地方教育费附加	228,313.42	925,627.56
预缴所得税	24,264,323.85	43,482,981.93
待认证进项税额	0.00	103,868.77
其他	241,524.81	46,979.22
合计	332,019,424.01	320,425,305.85

其他说明：

9 、债权投资

单位：元

56

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
委托贷款	980,000.00		980,000.00	49,000,000.00		49,000,000.00
合计	980,000.00		980,000.00	49,000,000.00		49,000,000.00

重要的债权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
债权项目
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日
浙江信宇房地产开发有				2022年10月				2022年10
	980,000.00	4.75%	4.75%		49,000,000.00	4.75%	4.75%
限公司				22日				月22日
合计	980,000.00	——	——	——	49,000,000.00	——	——	——

减值准备计提情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无。

10 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下 确认的投 资损益			宣告发放 现金股利 或利润				减值准备 期末余额
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资						其他
	值)				收益调整	变动		准备		值)
一、合营企业
浙江广宇
元上资产
管理有限
	14,660,23									14,660,67
公司（以				438.43
	6.41									4.84
下简称
“广宇元
上”）
杭州万广
置业有限
公司（以	9,239,583			68,590,13 2.15						77,829,71
下简称	.13									5.28
“万广置
业”）
杭州贵宇				-2,385,67 5.54					2,385,675
	0.00									0.00
投资管理									.54

57

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

有限公司
（以下简
称“贵宇
投资”注
1）
杭州毓惠
	197,523,1			-3,012,39						194,510,7
企业管理
	80.23			4.65						85.58
有限公司
	221,422,9			63,192,50					2,385,675	287,001,1
小计
	99.77			0.39					.54	75.70
二、联营企业
绍兴康尔
富房地产
开发有限
	17,691,84			-42,403.2						17,649,44
公司（以
	5.02			6						1.76
下简称
“康尔富
房产”）
绍兴鉴湖
	426,304.6			827,659.0						1,253,963
高尔夫有
	1			8						.69
限公司
杭州全景
麒麟门诊
部有限公
司（以下	0.00
简称“麒
麟门诊”）
（注2）
浙江信宇
房地产开
发有限公
	49,615,88			9,916,777					7,000,784	66,533,44
司（以下
	7.44			.47					.36	9.27
简称“信
宇房产”）
（注3）
杭州全景
医学影像
诊断有限
	23,312,87			334,154.3						23,647,02
公司（以
	1.51			8						5.89
下简称
“全景医
疗”）

58

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

浙江股权
服务集团
有限公司
	78,769,45									78,788,17
（以下简				18,722.02
	3.16									5.18
称“股权
服务集
团”）
浙江佳汇
建筑设计
股份有限
公司（以	1,704,620									1,773,833
				69,212.91
下简称	.65									.56
“佳汇设
计”）（注
4）
杭州广科
安德生物
科技有限
公司（以	2,357,526		3,588,229	-303,958.					2,400,679	866,018.5
下简称	.05		.00	07					.54	2
“广科生
物”）（注
3）
杭州祥澜
投资合伙
企业（有
	39,499,91									39,499,91
限合伙）
	9.99									9.99
（以下简
称“祥澜
投资”）
杭州禧筠
朝旭创业
投资合伙
企业（有	5,000,000									5,000,000
限合伙）	.00									.00
（以下简
称“禧筠
朝旭”）
杭州广荟
房地产开		1,000,000	910,000.0	-51,812.9
	0.00									38,187.03
发有限公		.00	0	7
司

59

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

杭州星卓
企业管理
		535,410,0								535,410,0
合伙企业	0.00			0.00
		00.00								00.00
（有限合
伙）
杭州臻茂
投资有限
公司（以	130,588,3			17,465,48						148,053,8
下简称	24.70			3.68						08.38
“臻茂投
资”）
杭州广欣
投资管理
合伙企业
（有限合	999,772.7		1,000,000
				227.29						0.00
伙） （以	1		.00
下简称
“广欣投
资”）
杭州广睿
投资管理
合伙企业
（有限合
	17,158.55			-0.10						17,158.45
伙） （以
下简称
“广睿投
资”）
杭州广磊
投资管理
合伙企业
（有限合	113,210.1									113,212.2
				2.12
伙） （以	1									3
下简称
“广磊投
资”）
杭州广轶
投资管理
合伙企业
	345,753.2									345,565.5
（有限合				-187.76
	6									0
伙） （以下
简称“广
轶投资”）

60

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

舟山聚宇
投资管理
合伙企业
	269,070.1									271,775.4
（有限合				2,705.29
	9									8
伙） （以下
简称“聚
宇投资”）
舟山众宇
投资管理
合伙企业
	1,721,648									1,721,654
（有限合				5.89
	.61									.50
伙） （以下
简称“众
宇投资”）
长兴鑫宇
企业管理
	10,183,80		10,000,00	348,169.7						531,972.3
咨询合伙
	2.55		0.00	9						4
企业（有
限合伙）
杭州广淇
企业管理
	1,035,059		1,000,000	400,966.1						436,025.8
咨询合伙
	.74		.00	0						4
企业(有
限合伙)
杭州汇尚
企业管理
			100,000.0
咨询合伙	99,986.36			5,852.38						5,838.74
			0
企业（有
限合伙）
杭州舟宇
企业管理
咨询合伙	10,000.00		10,000.00
企业（有
限合伙）
	363,762,2	536,410,0	16,608,22	28,991,57					9,401,463	921,957,0
小计
	15.21	00.00	9.00	6.24					.90	26.35
	585,185,2	536,410,0	16,608,22	92,184,07					11,787,13	1,208,958
合计
	14.98	00.00	9.00	6.63					9.44	,202.05

其他说明

注1、公司对贵宇投资尚未缴纳出资，在损失不超过注册资本的范围内承担其亏损，承担的亏损改列到预 计负债；

注2、根据长期股权投资准则规定，投资企业确认应分担被投资单位发生的损失，原则上应以长期股权投

61

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。由于麒麟门诊已超额亏损，同时公司对麒麟门诊没有其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益， 也无需对其承担额外损失义务，故仅将其长期股权投资减记至零；

注3、其他权益变动系对信宇房产的逆流交易转回及转让广科生物部分股权产生损益；

注4、公司向佳汇设计委派董事，将其按权益法核算。

11 、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	58,863,601.72	60,826,114.32
合计	58,863,601.72	60,826,114.32

其他说明：

12 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	133,744,429.82	38,222,486.52		171,966,916.34
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	133,744,429.82	38,222,486.52		171,966,916.34
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	50,215,380.62	14,225,931.65		64,441,312.27
2.本期增加金额	1,543,310.14	430,002.98		1,973,313.12

62

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

（1）计提或摊销	1,543,310.14	430,002.98		1,973,313.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	51,758,690.76	14,655,934.63		66,414,625.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	81,985,739.06	23,566,551.89		105,552,290.95
2.期初账面价值	83,529,049.20	23,996,554.87		107,525,604.07

13 、固定资产

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	30,570,456.27	16,052,096.36
合计	30,570,456.27	16,052,096.36

（ 1 ）固定资产情况

			单位：元	单位：元	单位：元
项目	房屋及建筑物	运输工具	电子设备及其他	固定资产装修	合计
一、账面原值：
1.期初余额	20,010,805.24	22,165,210.07	12,101,406.71	1,642,284.17	55,919,706.19
2.本期增加金额	40,055,062.50	40,000.00	568,309.82		40,663,372.32
（1）购置			118,611.82		118,611.82

63

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

（2）在建工程转入
（3）企业合并增加	40,055,062.50	40,000.00	449,698.00		40,544,760.50
3.本期减少金额	23,508,665.81	1,828,587.79	17,537.48		25,354,791.08
（1）处置或报废	23,508,665.81	1,828,587.79	17,537.48		25,354,791.08
4.期末余额	36,557,201.93	20,376,622.28	12,652,179.05	1,642,284.17	71,228,287.43
二、累计折旧
1.期初余额	10,294,138.01	18,227,581.04	9,703,606.61	1,642,284.17	39,867,609.83
2.本期增加金额	4,446,103.53	628,705.91	788,779.89		5,863,589.33
（1）计提	483,995.10	595,142.91	361,566.97		1,440,704.98
（2）企业合并增加	3,962,108.43	33,563.00	427,212.92		4,422,884.35
3.本期减少金额	3,675,407.30	1,397,960.70			5,073,368.00
（1）处置或报废	3,675,407.30	1,397,960.70			5,073,368.00
4.期末余额	11,064,834.24	17,458,326.25	10,492,386.50	1,642,284.17	40,657,831.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	25,492,367.69	2,918,296.03	2,159,792.55		30,570,456.27
2.期初账面价值	9,716,667.23	3,937,629.03	2,397,800.10		16,052,096.36

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

				单位：元	单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,643,674.59			4,143,232.30	14,786,906.89
2.本期增加金额	1,851,426.04			2,160,477.52	4,011,903.56
（1）购置				2,160,477.52	2,160,477.52

64

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

（2）内部研发
（3）企业合并增加	1,851,426.04				1,851,426.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	12,495,100.63			6,303,709.82	18,798,810.45
二、累计摊销
1.期初余额	4,424,339.42			3,682,610.58	8,106,950.00
2.本期增加金额	76,768.96			120,183.90	196,952.86
（1）计提	76,768.96			120,183.90	196,952.86
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	4,501,108.38			3,802,794.48	8,303,902.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,993,992.25			2,500,915.34	10,494,907.59
2.期初账面价值	6,219,335.17			460,621.72	6,679,956.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
康益德房产	436.70					436.70
上海芈杰	1,393,017.28					1,393,017.28
居家改造	3,153.16					3,153.16
安诺康养	0.00	645,611.03				645,611.03

65

广宇集团股份有限公司	广宇集团股份有限公司	广宇集团股份有限公司	广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告
合计	1,396,607.14	645,611.03				2,042,218.17

16 、长期待摊费用

					单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	1,651,878.64		927,878.96		723,999.68
合计	1,651,878.64		927,878.96		723,999.68

其他说明

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	192,797,848.60	48,199,462.26	163,494,981.29	40,873,745.33
内部交易未实现利润	21,319,101.46	5,329,775.37	17,837,822.92	4,459,455.73
可抵扣亏损	453,842,825.43	113,460,706.28	400,135,247.91	100,026,163.92
已计提未缴纳土地增值
	475,062,419.24	118,765,604.82	500,877,460.08	125,219,365.02
税
暂未取得发票税务纳税
			2,566,061.32	641,515.33
调增的成本费用
其他	3,416,450.00	854,112.50
合计	1,146,438,644.73	286,609,661.23	1,084,911,573.52	271,220,245.33

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
预缴税费	273,238,735.50	68,309,683.88	208,097,979.90	52,024,494.98
交易性金融资产公允价值变动	2,580,000.00	645,000.00	1,750,000.00	437,500.00
合计	275,818,735.50	68,954,683.88	209,847,979.90	52,461,994.98

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

66

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	67,072,907.36	93,388,022.57
可抵扣亏损	102,584,091.07	252,463,271.35
收到当期一次性纳税且计入递延收益的政府补助	68,000.00	88,000.00
合计	169,724,998.43	345,939,293.92

18 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付房屋、设备款	39,555,686.00		39,555,686.00	39,555,686.00		39,555,686.00
预缴土地增值税	89,371,886.74		89,371,886.74	35,618,755.36		35,618,755.36
预缴城建税	8,073,049.78		8,073,049.78	3,342,803.35		3,342,803.35
预缴教育税附加	3,757,902.22		3,757,902.22	2,338,705.95		2,338,705.95
预缴地方教育税附加	2,505,268.13		2,505,268.13	171,537.60		171,537.60
预缴所得税	63,395,470.40		63,395,470.40
预交增值税	186,167,977.02		186,167,977.02	108,830,095.72		108,830,095.72
对非盈利组织投资				100,000.00		100,000.00
其他	354,076.04		354,076.04
合计	393,181,316.33		393,181,316.33	189,957,583.98		189,957,583.98

其他说明：

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额 47,067,500.00 47,067,500.00
保证借款	32,290,000.00
合计	32,290,000.00

短期借款分类的说明：

20 、交易性金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	3,416,450.00
其中：
套期保值持仓公允价值变动	3,416,450.00
合计	3,416,450.00

其他说明：

21 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	122,750,000.00	100,000,000.00
银行承兑汇票	588,096,000.00	316,743,634.56
合计	710,846,000.00	416,743,634.56

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	701,197,115.92	766,975,006.19
1-2年（含2年）	44,065,187.08	44,130,321.82
2-3年（含3年）	6,985,225.59	6,262,851.94
3年以上	41,591,239.16	41,266,514.42
合计	793,838,767.75	858,634,694.37

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收房租款项	11,257,836.72	11,076,476.28
合计	11,257,836.72	11,076,476.28

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24 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	6,018,188,776.24	4,659,637,146.83
合计	6,018,188,776.24	4,659,637,146.83

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
预收货款	1,358,551,629.41	报告期预售项目增加。
合计	1,358,551,629.41	——

25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	25,299,171.36	51,985,331.06	72,126,186.32	5,158,316.10
二、离职后福利-设定提存计划	6,013.31	1,910,837.96	1,911,388.96	5,462.31
合计	25,305,184.67	53,896,169.02	74,037,575.28	5,163,778.41

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	22,621,036.26	46,149,290.43	66,274,236.08	2,496,090.61
2、职工福利费	264,637.66	1,684,798.32	1,683,263.97	266,172.01
3、社会保险费	24,162.80	1,856,834.24	1,854,331.51	26,665.53
其中：医疗保险费	23,223.02	1,794,098.81	1,794,232.81	23,089.02
工伤保险费	287.00	24,019.14	24,026.74	279.40
生育保险费	652.78	652.87	840.47	465.18
其他	0.00	38,063.42	35,231.49	2,831.93
4、住房公积金	1,332.00	2,211,697.40	2,213,029.40	0.00
5、工会经费和职工教育经费	2,388,002.64	82,710.67	101,325.36	2,369,387.95
合计	25,299,171.36	51,985,331.06	72,126,186.32	5,158,316.10

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（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	5,673.14	1,855,712.28	1,856,244.28	5,141.14
2、失业保险费	340.17	55,125.68	55,144.68	321.17
合计	6,013.31	1,910,837.96	1,911,388.96	5,462.31

其他说明：

26 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	23,602,873.49	12,004,827.79
消费税	0.00	0.00
企业所得税	37,548,000.76	82,303,623.90
个人所得税	460,551.22	885,757.47
城市维护建设税	270,331.24	299,623.16
土地增值税	505,526,000.62	501,985,990.13
房产税	78,536.59	503,857.48
土地使用税	34,148.10	1,236,479.42
印花税	149,149.27	299,573.94
教育费附加	42,466.01	147,247.08
地方教育费附加	30,917.74	96,563.23
水利基金	8,709.99	12,489.54
其他	6,723.75	7,567.23
合计	567,758,408.78	599,783,600.37

其他说明：

27 、其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付股利	61,931,534.00
其他应付款	1,684,541,836.69	1,717,982,795.52
合计	1,746,473,370.69	1,717,982,795.52

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（ 1 ）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	61,931,534.00
合计	61,931,534.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 2 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
往来款	1,572,405,595.36	1,606,422,105.29
预提费用	853,399.74	2,580,686.90
购房意向金	24,456,975.71	6,721,542.71
押金及保证金	59,237,089.40	78,819,294.80
代扣代缴款项	9,816,409.16	17,001,430.98
暂扣款	3,195,803.10	4,550,301.15
其他	14,576,564.22	1,887,433.69
合计	1,684,541,836.69	1,717,982,795.52

28 、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	559,128,674.82	231,262,116.14
合计	559,128,674.82	231,262,116.14

其他说明：

29 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	341,727,272.03	388,197,266.81
合计	341,727,272.03	388,197,266.81

短期应付债券的增减变动：

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30 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	300,319,738.67	457,274,649.34
抵押借款	2,370,971,664.88	1,958,015,998.73
合计	2,671,291,403.55	2,415,290,648.07

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

31 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			公司对合营企业贵宇投资的出资尚未缴纳，在损
合营企业亏损	17,555,839.03	15,170,163.49	失不超过注册资本的范围内，按照账面损失与持
			股比例计算亏损额。
合计	17,555,839.03	15,170,163.49	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
										与资产相关的政府
政府补助	88,000.00					20,000.00		68,000.00
										补助
合计	88,000.00					20,000.00		68,000.00		--
涉及政府补助的项目：										单位：元
			本期计入营 业外收入金 额
		本期新增		本期计入其		本期冲减成本费		其他变			与资产相关/
负债项目	期初余额								期末余额
		补助金额		他收益金额		用金额		动			与收益相关
杭州市现代服务业
专项（市旅委）旅
	20,000.00		20,000.00						0.00		与资产相关
游规划建设资金补
助
小营健康园装修补	68,000.00								68,000.00		与资产相关

单位：元

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助

其他说明：

33 、其他非流动负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	112,613,487.28	38,669,257.24
合计	112,613,487.28	38,669,257.24

其他说明：

34 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	774,144,175.00						774,144,175.00

其他说明：

35 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	847,426,819.79	7,064.77		847,433,884.56
合计	847,426,819.79	7,064.77		847,433,884.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司原持有杭州西宇100%股权，将持有杭州西宇的0.36%股权转让给舟山众赢股权投资合伙企业（有限合 伙），共同开发富阳区银湖14-B号地块住宅项目。股权变更后，公司持有杭州西宇的股权下降至99.64%， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额调整资本公积7,064.77元。

36 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	241,658,206.90			241,658,206.90
合计	241,658,206.90			241,658,206.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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37 、未分配利润

	单位：元	单位：元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,776,676,901.71	1,564,673,333.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	0.00	0.00
调整后期初未分配利润	1,776,676,901.71	1,564,673,333.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润	177,482,886.33	50,988,469.09
应付普通股股利	61,931,534.00	61,931,534.00
期末未分配利润	1,892,228,254.04	1,553,730,268.39

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,410,774,126.14	3,104,829,073.43	1,727,419,151.84	1,493,387,392.42
其他业务	3,801,502.39	797,667.49	119,424.10	119,424.01
合计	3,414,575,628.53	3,105,626,740.92	1,727,538,575.94	1,493,506,816.43

与履约义务相关的信息：

公司履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交付日期的销售合同。 其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

于2021年06月30日，本集团分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币601,818.88万元，主要为尚未 达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。本集团预计在未来1~3年内，在房 产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元

序号	项目名称	收入金额
1	广宇碧桂园*溪谷	1,026,604,015.24

74

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
2	东港空间	562,130,185.99
3	锦江府	60,342,895.44
4	星湖名郡	48,283,809.52
5	澜湾府邸	40,517,244.96

39 、税金及附加

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,273,302.85	1,457,116.27
教育费附加	1,641,802.67	627,579.15
房产税	2,955,335.49	2,579,936.25
土地使用税	1,606,049.08	786,988.99
车船使用税	9,300.00	6,224.88
印花税	3,177,089.98	1,602,884.63
地方教育附加	1,098,524.55	418,390.09
土地增值税	64,024,084.54	32,398,057.41
其他	32,504.66
合计	77,817,993.82	39,877,177.67

其他说明：

40 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	2,852,045.67	5,387,113.92
业务宣传费	3,210,598.00	2,650,855.80
工资	12,151,219.86	7,131,067.66
展览费	1,269,246.29	345,756.93
办公费	1,719,277.79	3,145,788.77
佣金	9,762,247.43	7,772,027.68
物业费	1,130,866.81	1,348,582.59
水电费	761,864.31	647,953.27
社保及公积金	593,023.10	344,158.75
物流费	12,104,383.23	16,020,521.65
其他	3,039,292.98	3,242,628.97

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合计 48,594,065.47 48,036,455.99

其他说明：

41 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资	25,009,354.21	13,703,481.88
咨询费	5,507,509.59	4,233,697.97
办公费	2,641,713.82	2,237,574.26
劳动保险费	4,567,563.76	2,728,664.53
业务招待费	3,844,628.38	2,933,680.01
折旧	1,124,310.50	1,146,653.78
差旅费	502,832.27	439,312.19
电话汽车费	912,215.82	861,743.77
其他	4,814,138.63	11,591,050.76
合计	48,924,266.98	39,875,859.15

其他说明：

42 、财务费用

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,015,849.83	19,165,269.24
减：利息收入	7,898,967.27	6,238,413.53
汇兑损益	5,720.39	-367,561.61
其他	2,420,027.04	2,286,924.64
合计	15,542,629.99	14,846,218.74

其他说明：

43 、其他收益

	单位：元	单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,455,029.70	948,975.73
税收返还	-	789,421.68

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44 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	92,184,076.63	-186,759.07
处置长期股权投资产生的投资收益	14,062,450.54	-3,664.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益	2,308,780.61	2,625,242.67
合计	108,555,307.78	2,434,819.09

其他说明：

45 、公允价值变动收益

		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	2,580,000.00	-
套期工具及被套期项目	1,264,665.67	2,073,493.66
其他非流动金融资产	-1,962,512.60	-
合计	1,882,153.07	2,073,493.66

其他说明：

46 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-24,264,240.23	-11,912,593.32
应收账款坏账损失	-173,873.12	700,957.78
发放贷款及垫款减值损失	-9,750.00	-276,397.08
合计	-24,447,863.35	-11,488,032.62

其他说明：

47 、资产减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-1,530,537.11	1,606,646.40
合计	-1,530,537.11	1,606,646.40

其他说明：

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48 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	36,817.81

49 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	50,783.30		50,783.30
违约金	232,996.00	387,000.00	232,996.00
其他	292,142.26	5,000.00	292,142.26
合计	575,921.56	392,000.00	575,921.56

计入当期损益的政府补助：

								单位：元
补助项	发放	发放		补贴是否影	是否特	本期发生	上期发	与资产相关/
			性质类型
目	主体	原因		响当年盈亏	殊补贴	金额	生金额	与收益相关
稳岗就			因承担国家为保障某种公用事业或社会必
		补助		否	否	19,860.08		与收益相关
业补贴			要产品供应或价格控制职能而获得的补助
			因承担国家为保障某种公用事业或社会必
其他		补助		否	否	31,783.30		与收益相关
			要产品供应或价格控制职能而获得的补助

其他说明：

50 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	610,000.00	2,634,000.00	610,000.00
罚款滞纳金支出	703,734.26	1,216,724.20	703,734.26
水利基金	93.58	19,760.53	93.58
其他	58,638.81	19,105.72	58,638.81
合计	1,372,466.65	3,889,590.45	1,372,466.65

其他说明：

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51 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	26,418,688.52	18,454,201.32
递延所得税费用	1,742,629.72	3,012,669.94
合计	28,161,318.24	21,466,871.26

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	202,916,830.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	50,729,207.60
子公司适用不同税率的影响	-62,566.91
调整以前期间所得税的影响	542,542.39
非应税收入的影响	-23,046,019.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	26,581.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-614,149.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	585,722.95
所得税费用	28,161,318.24

其他说明

52 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	9,796,876.15	7,593,411.76
暂收款	175,234,559.11	408,070,183.77
保证金	9,689,837.88	24,967,597.94
其他	73,725,270.64	2,473,095.03
合计	268,446,543.78	443,104,288.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
暂付款	42,223,684.51	557,667,733.27
保证金	32,460,430.91	8,671,142.42
业务招待费	4,031,864.71	3,315,235.86
办公费	3,939,948.17	5,187,666.42
差旅费	469,174.01	512,407.84
广告费	3,060,707.76	3,967,119.44
业务宣传费	2,324,946.93	5,905,406.88
电话汽车	1,757,202.22	863,297.91
其他	77,292,490.30	3,626,120.45
合计	167,560,449.52	589,716,130.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
按揭保证金及利息	0.00	7,075,500.00
往来款	110,642,573.30
合计	110,642,573.30	7,075,500.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
按揭保证金		4,547,025.42
支付受限货币资金	200,000,000.00	200,000,000.00
往来款	66,310,681.00
合计	266,310,681.00	204,547,025.42

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

80

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项目	本期发生额	上期发生额
往来款	259,200,000.00
合计	259,200,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金	34,498,233.27	68,484,031.56
少数股东减资	2,000,000.00	12,532,000.00
往来款	533,274,025.46
合计	569,772,258.73	81,016,031.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

53 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	174,755,512.17	64,255,941.40
加：资产减值准备	25,978,400.46	9,881,386.22
固定资产折旧、油气资产折耗、
	3,445,237.46	3,257,033.64
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	185,166.92	192,518.40
长期待摊费用摊销	927,878.96	819,976.61
处置固定资产、无形资产和其他
	-36,817.81	7,858.23
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
		-91,013.35
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-1,882,153.07	-79,380.51
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,195,412.06	14,846,218.74
投资损失（收益以“－”号填列）	-108,555,307.78	-2,434,819.09

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
	-14,750,059.18	-68,652,190.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	16,492,688.90	14,326,078.69
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,258,908,401.19	-891,920,718.12
经营性应收项目的减少（增加以
	-10,821,767.88	313,338,867.15
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	1,946,535,656.75	1,098,876,839.95
“－”号填列）
其他		-821,191.92
经营活动产生的现金流量净额	794,561,446.77	555,803,405.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,698,687,996.42	1,819,810,414.00
减：现金的期初余额	1,223,246,063.94	1,366,808,568.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	475,441,932.48	453,001,845.71

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	270,323,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	216,170,033.26
取得子公司支付的现金净额	54,153,266.74

其他说明：

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,698,687,996.42	1,223,246,063.94

82

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司		2021 年半年度财务报告
其中：库存现金	182,911.50	166,628.36
可随时用于支付的银行存款	1,690,959,864.13	1,813,695,992.14
可随时用于支付的其他货币资金	7,545,220.79	5,947,793.50
三、期末现金及现金等价物余额	1,698,687,996.42	1,223,246,063.94

其他说明：

54 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	431,560,896.49	保证金、诉讼冻结。
应收票据	0.00
存货	5,634,151,252.81	借款抵押。
固定资产	9,112,720.48	借款抵押。
投资性房地产	104,847,192.79	借款抵押。
合计	6,179,672,062.57	--

其他说明：

55 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	881,020.94	6.4601	5,691,483.37
应收账款	--	--
其中：美元	1,454,071.05	6.4601	9,393,444.38
长期借款	--	--
其中：美元
预收账款
其中：美元	182,034.94	6.4601	1,175,963.92

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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56 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
税收返还	1,455,029.70	其他收益	1,455,029.70
稳岗就业补贴	19,860.08	营业外收入	19,860.08
其他	31,783.30	营业外收入	31,783.30

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时		股权取得比	股权取得方		购买日的确
		股权取得成本			购买日		末被购买方	末被购买方
称	点		例	式		定依据
							的收入	的净利润
安诺康养	2021年03月			非同一控制	2021年03月 16日	已完成股权 收购	18,016,527.11	-2,291,576.4
		58,523,300.00	100.00%
	16日			下企业合并
杭州毓祝	2021年04月			非同一控制	2021年04月 23日	已完成股权 收购	0.00	-28,365.4
		211,800,000.00	50.00%
	23日			下企业合并

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	安诺康养	杭州毓祝
--现金	58,523,300.00	211,800,000.00
合并成本合计	58,523,300.00	211,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	57,877,688.97	211,800,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	645,611.03	0.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	安诺康养	安诺康养	杭州毓祝	杭州毓祝
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	4,730,033.26	4,730,033.26	211,800,000.00	211,800,000.00
应收款项	68,834,720.50	68,834,720.50
存货	17,627,907.55	16,031,207.55
固定资产	37,871,680.65	27,415,580.65
无形资产	1,851,426.04	1,851,426.04
递延所得税资产	639,356.72	639,356.72
借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付款项	8,042,613.30	8,042,613.30
应付票据	20,000,000.00	20,000,000.00
预收款项	34,741,103.25	34,741,103.25
应交税费	533,719.20	533,719.20
净资产	57,877,688.97	45,824,888.97	211,800,000.00	211,800,000.00
取得的净资产	57,877,688.97	45,824,888.97	211,800,000.00	211,800,000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 安诺康养可辨认资产、负债公允价值经第三方资产评估机构评估。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期由于新设子公司导致新增合并单位4家，分别为：杭州广锦房地产开发有限公司、杭州广郡房地 产开发有限公司、宁波广宇物业服务有限公司、宁波安诺养老产业发展有限公司。

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
新城房产	杭州	杭州	房产开发	100.00%		设立
黄山广宇	黄山	黄山	房产开发	90.00%		设立
广宇咨询	杭州	杭州	物业出租	75.00%		同一控制下企业合并
广宇创投	杭州	杭州	实业投资	100.00%		设立
肇庆广宇	肇庆	肇庆	房产开发	80.00%		设立
上东房产	杭州	杭州	房产开发	97.00%		设立
护家护理	杭州	杭州	零售业	100.00%		同一控制下企业合并
合创贸易	杭州	杭州	贸易	90.00%	10.00%	设立
杭州冬宇	杭州	杭州	房产开发	99.00%		设立
广宇丁桥	杭州	杭州	房产开发	100.00%		设立
杭州天城房产
	杭州	杭州	房产开发	50.00%		设立
（注1）
广宇物业	杭州	杭州	物业管理	100.00%		设立
肇庆物业	肇庆	肇庆	物业管理		100.00%	设立
宇舟资产	杭州	杭州	投资	100.00%		设立
汇宇投资	黄山	黄山	投资管理	100.00%		设立
浙江鼎源	杭州	杭州	房产开发	51.00%	49.00%	设立
舟山鼎宇	舟山	舟山	房产开发	100.00%		设立
新悦文化	杭州	杭州	文化创意		100.00%	设立
万鼎房产	杭州	杭州	房产开发		50.10%	设立
西城房产	黄山	黄山	房产开发	51.00%		设立
舟宇房产	舟山	舟山	房产开发	58.00%		设立
广宇小贷	杭州	杭州	小额贷款	60.00%		非同一控制下企业合并
鼎融房产	杭州	杭州	房产开发	100.00%		设立
新昌广新	新昌	新昌	房产开发	97.96%		设立
广宇健康	杭州	杭州	服务、批发零售	100.00%		设立
广瀛资产	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询		100.00%	设立
广宇安诺	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	36.00%	40.00%	设立

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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禧宇投资	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	100.00%		设立
希宇投资	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	94.50%		设立
海纵投资	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	100.00%		设立
广园房产（注2）	天台	天台	房地产开发	47.00%		设立
久熙进出口	杭州	杭州	批发、零售		51.00%	设立
一石巨鑫	舟山	舟山	批发业	51.00%		设立
融晟置业	杭州	杭州	房产开发	51.00%		设立
康益德房产
	杭州	杭州	房产开发	50.00%		非同一控制下企业合并
（注3）
益光房产	杭州	杭州	房产开发		100.00%	非同一控制下企业合并
上海芈杰（注4）	上海	上海	商务服务业	50.00%		非同一控制下企业合并
龙宇商业	舟山	舟山	商务服务业		100.00%	非同一控制下企业合并
龙宇大酒店	舟山	舟山	住宿业		100.00%	非同一控制下企业合并
居家改造	杭州	杭州	商务服务业		52.50%	非同一控制下企业合并
星澄咨询（注5）	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	40.00%		设立
星涌置业	杭州	杭州	房产开发		100.00%	设立
荣宇管理	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	100.00%		设立
铭欣咨询	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	100.00%		设立
葵会商务	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询		70.00%	设立
绍兴广都	绍兴	绍兴	房地产开发		100.00%	设立
杭州北宇	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	90.00%		设立
杭州西宇	杭州	杭州	房地产开发	99.64%		设立
杭州夏宇（注6）	杭州	杭州	受托企业资产管理、投资咨询	48.50%		设立
安诺商务	杭州	杭州	商务服务业		100.00%	设立
杭州盈宇	杭州	杭州	房产开发	100.00%		设立
杭州广锦	杭州	杭州	企业管理咨询	100.00%		设立
杭州广郡	杭州	杭州	企业管理咨询	100.00%		设立
宁波物业	宁波	宁波	物业服务		100.00%	设立
安诺养老	宁波	宁波	养老服务		100.00%	设立
安诺康养	杭州	杭州	适老化改造		100.00%	非同一控制下企业合并
杭州毓祝（注7）	杭州	杭州	房地产开发	50.00%		非同一控制下企业合并
绍兴新樾	绍兴	绍兴	房地产开发		50.00%	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：公司在杭州天城房产董事会（共7人）中有5名董事，占多数表决权，对杭州天城房产具有实质控制 权，故将其纳入合并范围。

87

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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注2：公司持有广园房产47%的股权，根据一致行动协议，公司享有广园房产93.50%的股东会表决权。

注3：公司持有康益德房产50%的股权，根据表决权委托协议，公司享有康益德房产51%的股东会表决权。 注4：公司持有上海芈杰50%的股权，根据一致行动协议，公司享有上海芈杰100%的股东会表决权。

注5：公司在星澄咨询董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对星澄咨询具有实质控制权，故将 其纳入合并范围。

注6：公司在杭州夏宇董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对杭州夏宇具有实质控制权，故将 其纳入合并范围。

注7：公司持有杭州毓祝50%的股权，根据一致行动协议，公司享有杭州毓祝60%的股东会表决权。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数股东持股比例	损益	派的股利	期末少数股东权益余额
上东房产	3.00%	1,853,836.34	0.00	1,718,149.78
新昌广新	2.04%	294,298.41	2,040,000.00	1,105,490.75
一石巨鑫	49.00%	3,830,861.48	0.00	41,199,692.56
广园房产（注1）	53.00%	14,234,922.50	0.00	58,922,404.48

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：广园房产少数股东持有其53%的股权，根据一致行动协议，公司享有广园房产93.50%的股东会表决 权，少数股东享有6.50%的股东会表决权。

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
上东房	801,580,	1,560,37	803,140,	745,552,	316,374.	745,868,	1,166,03	13,104,6	1,179,13	1,173,40	10,253,2	1,183,66
产	116.12	7.55	493.67	459.98	26	834.24	3,538.55	91.05	8,229.60	7,912.96	02.03	1,114.99
新昌广	193,440,	2,206,21	195,646,	103,028,	9,770,00	112,798,	309,866,	11,955,2	321,821,	171,841,	10,215,5	182,057,
新	554.07	5.61	769.68	242.21	3.94	246.15	529.01	01.66	730.67	833.75	66.62	400.37
一石巨	979,302,	2,709,75	982,011,	897,930,		897,930,	547,769,	1,287,42	549,056,	472,794,		472,794,
					0.00						0.00
鑫	040.82	6.47	797.29	792.07		792.07	511.19	4.10	935.29	014.72		014.72
广园房	438,819,	1,627,40	440,446,	331,142,	7,030,86	331,142,	969,745,	274,340.	970,019,	883,782,	1,921,26	885,703,

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

产	073.11	8.47	481.58	609.55	7.04	609.55	528.27	73	869.00	603.30	1.97	865.27
												单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
	562,130,185.	61,794,544.8	61,794,544.8	111,563,763.		-11,063,242.6	-11,063,242.6	87,917,188.3
上东房产					6,825,104.91
	99	2	2	74		9	9	3
	60,342,895.4	43,084,193.2	43,084,193.2	95,491,770.0	1,473,049,80	165,624,133.	165,624,133.	11,681,268.1
新昌广新
	4	3	3	9	0.59	51	51	4
	1,539,808,43			97,096,905.4	2,679,207,78			218,831,397.
一石巨鑫		7,818,084.65	7,818,084.65			9,585,907.12	8,751,357.12
	5.19			4	8.11			22
	1,026,604,01	24,987,868.3	24,987,868.3	310,419,954.	302,349,058.	55,303,131.7	55,303,131.7	226,273,864.
广园房产
	5.24	0	0	75	04	6	6	25

其他说明：

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司原持有杭州西宇100%股权，将持有杭州西宇的0.36%股权转让给舟山众赢股权投资合伙企业（有限合 伙），共同开发富阳区银湖14-B号地块住宅项目。股权变更后，公司持有杭州西宇的股权下降至99.64%， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额调整资本公积7,064.77元。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

	杭州西宇
--现金	360,000.00
购买成本/处置对价合计	360,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	352,935.23
差额	7,064.77
其中：调整资本公积	7,064.77

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

						营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
杭州万广置业有限公司	杭州市	杭州市	房地产开发	47.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	杭州万广置业有限公司	杭州万广置业有限公司
流动资产	427,704,818.52	349,113,000.59
其中：现金和现金等价物	279,818.52	278,000.59
非流动资产	354,639,931.27	208,358,050.91
资产合计	782,344,749.79	557,471,051.50
流动负债	628,098,884.34	549,161,637.43
负债合计	628,098,884.34	549,161,637.43
归属于母公司股东权益	154,245,865.45	8,309,414.07
按持股比例计算的净资产份额	72,495,556.76	3,905,424.61
--其他	5,334,158.52	5,334,158.52
对合营企业权益投资的账面价值	77,829,715.28	9,239,583.13
营业收入	0.00	0.00
财务费用	345,428.98	-328.28
所得税费用	-86,357.25	-37.91
净利润	145,936,451.38	246,800.57
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	145,936,451.38	246,800.57
本年度收到的来自合营企业的股利	0.00	0.00

其他说明

（ 3 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	209,171,460.42	212,183,416.64

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-5,397,631.76	-2,887.27
--综合收益总额	-5,397,631.76	-2,887.27
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	921,957,026.35	363,762,215.21
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	28,991,576.24	-835,135.18
--综合收益总额	28,991,576.24	-835,135.18

其他说明

（ 4 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

	单位：元	单位：元	单位：元
		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）
麒麟门诊	5,682,384.09	372,290.74	6,054,674.83

其他说明

4 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

杭州赛益投资合伙企业（有限合伙）从事实业投资。浙江宇舟资产管理有限公司为该合伙企业的有限合伙 人，出资额为人民币669.75万元，在该合伙企业的出资比例为19.23%，该投资在其他非流动金融资产核算； 公司的最大风险敞口为人民币669.75万元，以出资额为限。

杭州祥澜投资合伙企业（有限合伙）从事实业投资。浙江广宇创业投资管理有限公司为该合伙企业的有限 合伙人，出资额为人民币3,950.00万元，在该合伙企业的出资比例为39.11%，该投资在长期股权投资核算； 公司的最大风险敞口为人民币3,950.00万元，以出资额为限。

十、与金融工具相关的风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公 司的市场风险主要为利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利 率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进 行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

（一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的 客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些 情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额 外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户 会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要 求其提前支付相应款项。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公 司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通 过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇 率风险、利率风险和其他价格风险。

1. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借 款的0%-20%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公 司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险， 但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于2021年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点， 则本公司的净利润将减少或增加32,247,600.00 元（2020年12月31日：26,467,872.00元）。管理层认为100个 基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2. 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币 互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算 成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额		上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	美元折算后	其他外币	合计	美元折算后	其他外币	合计
货币资金	5,691,483.37		5,691,483.37	7,311,833.61		7,311,833.61
应收账款	9,393,444.38		9,393,444.38	9,243,993.98		9,243,993.98
预收账款	1,175,963.92		1,175,963.92	0.00		0.00

于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加 或减少净利润695,448.19元（2020年12月31日：827,791.38元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币 对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元 合计
			期末公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允价
			第三层次公允价值计量	合计
	值计量	值计量

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			47,012,217.27	47,012,217.27
（1）债务工具投资			32,682,217.27	32,682,217.27
（2）权益工具投资			14,330,000.00	14,330,000.00
（二）其他债权投资			3,427,585.09	3,427,585.09
（三）其他权益工具投资			58,863,601.72	58,863,601.72
持续以公允价值计量的资产总额			109,303,404.08	109,303,404.08
（六）交易性金融负债			3,416,450.00	3,416,450.00
衍生金融负债			3,416,450.00	3,416,450.00
持续以公允价值计量的负债总额			3,416,450.00	3,416,450.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司无母公司，最终控制方是王轶磊，王轶磊及其一致行动人王鹤鸣、单玲玲直接和间接控制公司的股 份比例为32.45 %。

本企业最终控制方是王轶磊。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
绍兴康尔富房地产开发有限公司	联营
绍兴鉴湖高尔夫有限公司	联营
浙江信宇房地产开发有限公司	联营
杭州全景医学影像诊断有限公司	联营
杭州全景麒麟门诊部有限公司	联营
浙江广宇元上资产管理有限公司	合营
杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	联营
杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	联营
杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	联营

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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广宇集团股份有限公司	2021 年半年度财务报告
杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）	联营
杭州万广置业有限公司	合营
舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）	联营
舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）	联营
浙江佳汇建筑设计股份有限公司	联营
舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）	联营
杭州贵宇投资管理有限公司	合营
杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）	联营
杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）	联营
杭州毓惠企业管理有限公司	合营
杭州广淇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	联营
杭州汇尚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	联营
杭州舟宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	联营
长兴鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	联营
杭州广荟房地产开发有限公司	联营

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
杭州绿城望溪房地产开发有限公司	联营企业的子公司
浙江省杭州广宇慈善协会	实际控制人一致行动人控制的公司

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

				是否超过
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				交易额度
浙江佳汇建筑设计股份有限公司	设计费	464,339.63	464,339.63	否	2,727,483.02
浙江信宇房地产开发有限公司	购买房产	65,442,479.05	68,714,600.00	否	0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司			2021 年半年度财务报告
王鹤鸣	销售货物	0.00	67,350.00
绍兴广龙房地产开发有限公司	空调	0.00	23,099.00
浙江省杭州广宇慈善协会	销售货物	0.00	20,442.48
平海投资	销售货物	0.00	3,584.07
单康康	销售货物	0.00	24,375.00
华欣	销售房产	1,519,738.53	0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
广宇咨询	380,000,000.00	2016年12月28日	2026年12月28日	否
融晟置业	152,913,300.00	2019年09月27日	2032年12月11日	否
上东房产	210,500,000.00	2018年07月13日	2021年05月12日	是
上东房产	135,000,000.00	2021年04月07日	2024年04月07日	否
鼎融房产	100,000,000.00	2020年12月04日	2023年02月17日	否
绍兴广都	50,000,000.00	2020年05月15日	2022年05月15日	否
绍兴广玥	650,000,000.00	2021年06月15日	2021年09月15日	否
杭州冬宇	600,000,000.00	2020年04月24日	2023年04月24日	否
杭州西宇	580,000,000.00	2021年02月25日	2024年05月21日	否
龙宇商业	210,300,000.00	2019年03月29日	2022年03月28日	否
星涌置业	231,844,000.00	2020年11月25日	2023年11月18日	否
一石巨鑫	58,000,000.00	2020年10月27日	2021年10月27日	否
一石巨鑫	50,000,000.00	2020年08月25日	2021年08月24日	否
一石巨鑫	50,000,000.00	2020年12月10日	2021年12月11日	否
一石巨鑫	200,000,000.00	2020年12月25日	2021年12月24日	否
一石巨鑫	50,000,000.00	2020年02月26日	2021年01月13日	是
一石巨鑫	60,000,000.00	2021年03月23日	2022年03月16日	否
广龙房产	75,000,000.00	2020年01月10日	2023年05月29日	否
黄山景扬	99,000,000.00	2021年06月08日	2024年06月08日	否
广宇安诺	5,000,000.00	2020年03月18日	2021年03月17日	是
广宇安诺	5,000,000.00	2021年03月12日	2022年03月02日	否
广宇安诺	10,000,000.00	2020年07月02日	2021年07月01日	否

95

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

久熙进出口	9,000,000.00	2020年04月22日	2021年04月20日	是
久熙进出口	9,000,000.00	2021年03月18日	2021年11月22日	否
本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
广龙房产	75,000,000.00	2020年01月10日	2023年05月29日	否
绍兴广玥	650,000,000.00	2021年06月15日	2021年09月15日	否
浙江自贸区豪鑫股权投资
	58,000,000.00	2020年10月27日	2021年10月27日	否
合伙企业（有限合伙）
浙江自贸区豪鑫股权投资
	50,000,000.00	2020年12月10日	2021年12月11日	否
合伙企业（有限合伙）
浙江自贸区豪鑫股权投资
	200,000,000.00	2020年12月25日	2021年12月24日	否
合伙企业（有限合伙）
浙江自贸区豪鑫股权投资
	60,000,000.00	2021年03月23日	2022年03月16日	否
合伙企业（有限合伙）
杭州联鸣贸易有限公司	5,000,000.00	2020年03月18日	2021年03月17日	是
杭州联鸣贸易有限公司	5,000,000.00	2021年03月12日	2022年03月02日	否
杭州联鸣贸易有限公司	10,000,000.00	2020年07月02日	2021年07月01日	否
杭州雷娜科技有限公司和
	9,000,000.00	2020年04月22日	2021年04月20日	是
杭州联鸣贸易有限公司
杭州雷娜科技有限公司和
	9,000,000.00	2021年03月18日	2021年11月22日	否
杭州联鸣贸易有限公司

关联担保情况说明

（ 3 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
杭州贵宇投资管理有限公司	214,815,559.00
杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	725,113.00
杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	464,040.00
杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	66,842.47
杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）	2,104,620.33
杭州绿城望溪房地产开发有限公司	133,100,133.34
绍兴鉴湖高尔夫有限公司	17,288,277.62
绍兴康尔富房地产开发有限公司	7,560,190.00

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长兴鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	3,045,342.45
浙江广宇元上资产管理有限公司	13,750,000.00
舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）	8,000.00
舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）	1,904,572.00
舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）	6,017,475.00
浙江信宇房地产开发有限公司	25,000,000.00
杭州广淇企业管理咨询合伙 企业(有限合伙)	696,263.01
杭州汇尚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	690,000.00
拆出
杭州万广置业有限公司	146,488,082.22
杭州毓惠企业管理有限公司	119,734,511.49
杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）	37,500.00
杭州汇初企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	10,000.00
杭州汇旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	10,000.00
杭州汇钰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	10,000.00
杭州广荟房地产开发有限公司	35,157,250.00

（ 4 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
董监高薪酬	2,998,515.00	2,436,585.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	黄山景扬置业有限公司	82,584.60	4,129.23	0.00	0.00
应收账款	浙江信宇房地产开发有限公司	178,272.00	178,272.00	0.00	0.00
其他应收款	杭州全景医学影像诊断有限公司	0.00	0.00	725.00	362.50
其他应收款	杭州万广置业有限公司	146,488,082.22	44,897,896.11	253,048,082.22	44,288,296.11
其他应收款	绍兴广龙房地产开发有限公司	1,154.95	115.50	256,178.17	12,808.91
其他应收款	浙江信宇房地产开发有限公司	0.00	0.00	45,469,483.85	13,168,899.92

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	舟山聚宇投资管理合伙企业（有限
其他应收款		3,183,789.00	159,189.45	162,226.00	8,111.30
	合伙）
	杭州广淇企业管理咨询合伙企业
其他应收款		0.00	0.00	6,903,736.99	345,186.85
	（有限合伙）
	杭州汇尚企业管理咨询合伙企业
其他应收款		0.00	0.00	10,000.00	500.00
	（有限合伙）
	杭州旭宇企业管理合伙企业（有限
其他应收款		37,500.00	1,875.00	540,000.00	27,000.00
	合伙）
其他应收款	杭州毓惠企业管理有限公司	119,734,511.49	5,986,725.57	189,034,511.49	9,451,725.57
	杭州兆宇企业管理合伙企业（有限
其他应收款		0.00	0.00	33,000.00	1,650.00
	合伙）
	杭州汇初企业管理咨询合伙企业
其他应收款		10,000.00	500.00	0.00	0.00
	（有限合伙）
	杭州汇旭企业管理咨询合伙企业
其他应收款		10,000.00	500.00	0.00	0.00
	（有限合伙）
	杭州汇钰企业管理咨询合伙企业
其他应收款		10,000.00	500.00	0.00	0.00
	（有限合伙）
其他应收款	杭州广荟房地产开发有限公司	35,157,250.00	1,757,862.50	0.00	0.00

（ 2 ）应付项目

			单位：元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	浙江佳汇建筑设计股份有限公司	638,118.00	136,792.46
其他应付款	杭州贵宇投资管理有限公司	214,815,559.00	222,368,990.00
其他应付款	杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	725,113.00	725,113.00
其他应付款	杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	464,040.00	464,040.00
其他应付款	杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	66,842.47	66,842.47
其他应付款	杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）	2,104,620.33	474,620.33
其他应付款	杭州绿城望溪房地产开发有限公司	133,100,133.34	133,100,133.34
其他应付款	绍兴鉴湖高尔夫有限公司	17,288,277.62	17,288,277.62
其他应付款	绍兴康尔富房地产开发有限公司	7,560,190.00	21,160,190.00
其他应付款	浙江广宇元上资产管理有限公司	13,750,000.00	13,750,000.00
其他应付款	浙江佳汇建筑设计股份有限公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）	1,904,572.00	1,373,611.00
其他应付款	杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）	0.00	1,417,700.00
其他应付款	杭州舟宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	0.00	100,000.00

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其他应付款	长兴鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	3,045,342.45	775,342.45
其他应付款	舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）	8,000.00	8,000.00
其他应付款	舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）	6,017,475.00	6,017,475.00
其他应付款	浙江信宇房地产开发有限公司	25,000,000.00	0.00
其他应付款	杭州广淇企业管理咨询合伙 企业(有限合伙)	696,263.01	0.00
其他应付款	杭州汇尚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	690,000.00	0.00
合同负债	王轶磊	55,045.87	55,045.87
合同负债	华欣	0.00	1,516,875.23
合同负债	白琳	2,055,786.24	0.00

7 、关联方承诺

本公司于资产负债表日无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

8 、其他

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

（1）子公司广宇咨询2014年与第六空间家居发展有限公司签订租赁协议，将杭州市西湖大道18号101、104、 105、201、301、401、501商业用房租赁给第六空间家居发展有限公司，租期为2015年4月至2025年3月， 第一年租金为2485万元，首季度租金减免一个半月，第二年开始每年在上一年租金标准的基础上递增3%。 （2）公司2021年与北京同仁堂浙江医药有限公司续签租赁协议，将杭州市上城区平海路6-8号二层、12-14 号、岳王路20-26号商业用房续租给北京同仁堂浙江医药有限公司，租期为2021年4月至2026年4月，第一年 租金为420万，第二年、第三年不递增，第四年起按上年租金的3﹪递增。

（3）公司2016年与浙江国金企业管理有限公司（以下简称浙江国金）签订租赁协议，将杭州市建国北路 河滨公寓地下营业用房租赁给浙江国金，租期为15年，第一年租金为588万元，每两年在上年租金的基础 上递增3%至第10年，第11年起，年租金按688万元，5年不递增。

（4）子公司新城房产2017年与万里鹏签订租赁协议，将杭州市余杭区南苑街南大街355-1、355-2等商业用 房，南大街355、357、359等商业用房，南大街361号商业用房租赁给万里鹏，租期为2017年4月1日至2024 年9月30日，2017年4月1日至2017年9月30日为免租期，2017年10月1日至2018年9月30日，年租金为129.74 万元；从第二年起租金每年递增2%，第4年起每年递增7%。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

按照房地产经营惯例，公司及控股子公司为客户按揭贷款提供阶段性保证。截至2021年6月30日，本公司 及控股子公司为购买公司房产的客户提供阶段性保证的余额为177,340.91万元。子公司黄山广宇房地产开

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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发有限公司和黄山西城房地产开发有限公司另以合计280.24万元按揭保证金为江南新城和桃源里部分商品 房承购人提供阶段性保证。

2020年4月27日，广东中城建设集团有限公司（以下简称中城建）向广州市仲裁委员会（以下简称仲裁委 员会）提出仲裁申请。请求子公司浙江广园房地产开发有限公司（以下简称浙江广园）支付天台溪谷南地 块项目总承包工程欠款24,250,000.00元与延期支付的利息，并请求支付违约损失赔偿金5,000,000.00元。截 至本报告期末，仲裁委员会尚未对上述事项进行仲裁，公司银行存款被冻结24,250,000.00元。情况说明： 中城建系天台溪谷项目工程总包单位，因自身原因未履行完施工合同，且浙江广园不存在应付未付的工程 款。浙江广园已针对前述仲裁提出反请求。

2020年3月20日，浙江省三建建设集团有限公司（以下简称浙三建）向杭州市江干区人民法院提出民事诉 讼。请求子公司浙江上东房地产开发有限公司（以下简称浙江上东）支付东承府项目总承包工程欠款 6,225,714.00元与延期支付的利息966,434.97元，并请求支付逾期付款违约金64,872.17元。截至本报告期末， 法院尚未对上述事项进行裁判，公司银行存款被请求冻结7,257,021.14元。情况说明：浙三建系东承府项目 工程总包单位，其在项目保修期内拒不履行保修义务。浙江上东已针对前述诉讼提出反诉。

根据公司2019年12月27日第五届董事会第一百十八次会议决议公告，同意公司为合营企业子公司绍兴广龙 房地产开发有限公司提供7,500万元连带责任保证，广龙房产为公司提供反担保。

根据公司2021年3月12日第六届董事会第四十二次会议决议公告，同意公司与杭州市城建开发集团有限公 司按股权比例为联营子公司黄山景扬置业有限公司向银行申请35,000万元开发贷款提供同等条件的连带责 任保证。

根据公司2021年6月9日第六届董事会第五十一次会议决议公告，同意公司为联营企业的联营企业子公司绍 兴广玥房地产开发有限公司（以下简称“绍兴广玥”）向杭州星卓企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简 称“杭州星卓”）借款118,450万元提供65,000万元的连带责任担保，并将持有的杭州广荟房地产开发有限公 司9%股权质押给杭州星卓，绍兴广玥为公司上述连带责任担保提供反担保。

公司控股子公司上海芈杰银行账户余额1,324,298.27元，作为资金提供机构存在资金归集业务。资金使用方 为上海宝龙实业发展（集团）有限公司。

3 、其他

抵押事项 单位：元

抵押事项						单位：元
抵押/质 押人	抵押/质押权人	交易 描述	贷款金额	债务人	科目	说明
广宇集团	杭州商业银行 江城支行	抵押	80,000,000.00	广宇集团	长期借款	公司以账面原值为40,110,305.38元，累 计折旧为15,634,225.93元的投资性房地 产向杭州商业银行江城支行抵押。
广宇集团	上海浦东发展 银行股份有限 公司杭州文晖 支行	抵押	112,000,000.00	广宇集团	长期借款/ 一年内到 期的非流 动负债	公司以账面原值为20,601,757.72元，累计 折旧为8,890,029.63元的投资性房地产、 以账面原值为16,098,084.64元，累计折旧 为6,985,364.16元的固定资产向上海浦东 发展银行股份有限公司杭州文晖支行抵

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						押。
舟山龙宇 大酒店有 限公司	浙商银行股份 有限公司舟山 分行	抵押	294,000,000.00	龙宇商业	长期借款/ 一年内到 期的非流 动负债	公司以权证编号为《浙（2018）普陀区不 动产权第0004377 号》，原值为 150,955,949.22元的土地使用权向浙商银 行股份有限公司舟山分行提供抵押担保； 同时由广宇集团股份有限公司提供担保。
舟山龙宇 商业投资 有限公司	浙商银行股份 有限公司舟山 分行	抵押		龙宇商业	长期借款/ 一年内到 期的非流 动负债	公司以权证编号为《浙（2018）普陀区不 动产权第0004376 号》，原值为 1,065,224,507.53元的土地使用权向浙商 银行股份有限公司舟山分行提供抵押担 保；同时由广宇集团股份有限公司提供担 保。
上海芈杰 企业管理 有限公司	浙商银行股份 有限公司舟山 分行	质押		龙宇商业	长期借款/ 一年内到 期的非流 动负债	公司以其持有的舟山龙宇商业投资有限 公司100%的股权向浙商银行股份有限公 司舟山分行提供质押担保；同时由广宇集 团股份有限公司提供担保。
绍兴广都	中国建设银行 股份有限公司 新昌支行	抵押	150,000,000.00	绍兴广都	长期借款/ 一年内到 期的非流 动负债	公司以浙（2020）新昌县不动产权第 0000796 号权证账面原值为 425,002,895.00元的土地使用权向中国建 设银行股份有限公司新昌支行抵押。
广宇咨询	交通银行股份 有限公司杭州 众安支行	抵押 兼保 证	311,000,000.00	广宇咨询	长期借款	公司以账面原值为110,185,894.24元,累计 摊销为41,526,508.99 元，净值为 的投资性房地产向交通银行股份有限公 司杭州众安支行抵押
上东房产	中国华融资产 管理股份有限 公司浙江省分 公司	抵押 兼保 证	123,200,000.00	冬宇房产	长期借款	公司以账面原值为126,749,774.68元的存 货向中国华融资产管理股份有限公司浙 江省分公司抵押。
广宇集团 融晟置业	交通银行杭州 众安支行	抵押、 质押 兼保 证	299,830,000.00	融晟置业	长期借款	公司以权证编号为《浙（2018）杭州市不 动产权第0333444号》，账面原值为 400,286,434.88元的土地使用权向交通银 行杭州众安支行抵押；同时由杭州中纬实 业有限公司、广宇集团股份有限公司提供 担保；广宇集团股份有限公司、杭州中纬 实业有限公司以分别持有的杭州融晟置 业有限公司的51%、49%股权向交通银行 杭州众安支行质押。
浙江鼎源	杭州银行江城 支行	抵押	100,000,000.00	杭州鼎融	长期借款	公司以浙江鼎源账面原值为 161,471,691.50元的存货向杭州银行江城 支行抵押。
星涌置业	中国农业银行 杭州之江支行	抵押、 保证	579,610,000.00	星涌	长期借款	公司以账面原值为1,133,680,000.00元的 拟开发土地向中国农业银行杭州之江支 行抵押

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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西宇	上海浦东发展 银行杭州文晖 支行	上海浦东发展 银行杭州文晖 支行	抵押、 保证	580,000,000.00	西宇	长期借款	长期借款	公司以浙（2021）富阳区不动产权第 0005465账面价值957,600,000.00的土地 使用权为抵押，同时由广宇集团股份有限 公司提供保证。	公司以浙（2021）富阳区不动产权第 0005465账面价值957,600,000.00的土地 使用权为抵押，同时由广宇集团股份有限 公司提供保证。	公司以浙（2021）富阳区不动产权第 0005465账面价值957,600,000.00的土地 使用权为抵押，同时由广宇集团股份有限 公司提供保证。
冬宇	上海浦东发展 银行杭州文晖 支行		抵押、 保证	544,950,000.00	冬宇	长期借款		公司以浙（2020）杭州不动产权第0053314 账面价值1,213,180,000的土地使用权为 抵押，同时由广宇集团股份有限公司提供 保证。
一石巨鑫	中国光大银行 股份有限公司 杭州吴山支行		质押	100,000,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以定期存单的形式为票据开立提供 保证金，以100,000,000元定期存单进行质 押。
一石巨鑫	上海银行股份 有限公司杭州 武林支行		质押	16,670,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以定期存单的形式为票据开立提供 保证金，以6,670,000元定期存单进行质 押。
一石巨鑫	上海银行股份 有限公司杭州 武林支行		质押	83,300,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以定期存单的形式为票据开立提供 保证金，以33,320,000元定期存单进行质 押。
一石巨鑫	上海银行股份 有限公司杭州 武林支行		质押	10,000,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以定期存单的形式为票据开立提供 保证金，以10,000,000元定期存单进行质 押。
一石巨鑫	上海银行股份 有限公司杭州 武林支行		质押	12,000,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以结构性存款的形式为票据开立提 供保证金，以12,000,000元结构性存款进 行质押。
一石巨鑫	北京银行股份 有限公司杭州 分行		质押	100,000,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以定期存单的形式为票据开立提供 保证金，以100,000,000元结构性存款进行 质押。
一石巨鑫	北京银行股份 有限公司杭州 分行		质押	100,000,000.00	一石巨鑫	应付票据		公司以结构性存款的形式为票据开立提 供保证金，以100,000,000元结构性存款进 行质押。
保证金事项
提供单位		银行名称					交易描述		金额	科目
肇庆星湖		中国建设银行股份有限公司肇庆市分行					商务卡保证金		250,000.00	其他货币资金
浙江广园		浙商银行股份有限公司台州天台支行					诉讼冻结资金		24,250,000.00	银行存款
黄山广宇		中国工商银行黄山城建支行					按揭保证金		15,485.16	其他货币资金
黄山广宇		中国工商银行黄山城建支行					按揭保证金		9,534.81	其他货币资金
黄山广宇		中国建设银行黄山分行营业部					按揭保证金		58,965.27	其他货币资金
黄山广宇		徽商银行黄山分行营业部					按揭保证金		2,708,500.00	其他货币资金
黄山广宇		中国建设银行黄山分行营业部					按揭保证金		106.58	其他货币资金
黄山广宇		中国工商银行黄山城建支行					按揭保证金		6,507.77	其他货币资金
黄山西城		中国建设银行黄山分行营业部					按揭保证金		3,287.42	其他货币资金
一石巨鑫		北京银行股份有限公司杭州分行					信用证保证金		2,536.19	其他货币资金
一石巨鑫		中国光大银行股份有限公司杭州吴山支行					票据保证金		17,425,983.55	其他货币资金

保证金事项
提供单位	银行名称	交易描述	金额	科目
肇庆星湖	中国建设银行股份有限公司肇庆市分行	商务卡保证金	250,000.00其他货币资金
浙江广园	浙商银行股份有限公司台州天台支行	诉讼冻结资金	24,250,000.00银行存款
黄山广宇	中国工商银行黄山城建支行	按揭保证金	15,485.16其他货币资金
黄山广宇	中国工商银行黄山城建支行	按揭保证金	9,534.81其他货币资金
黄山广宇	中国建设银行黄山分行营业部	按揭保证金	58,965.27其他货币资金
黄山广宇	徽商银行黄山分行营业部	按揭保证金	2,708,500.00其他货币资金
黄山广宇	中国建设银行黄山分行营业部	按揭保证金	106.58其他货币资金
黄山广宇	中国工商银行黄山城建支行	按揭保证金	6,507.77其他货币资金
黄山西城	中国建设银行黄山分行营业部	按揭保证金	3,287.42其他货币资金
一石巨鑫	北京银行股份有限公司杭州分行	信用证保证金	2,536.19其他货币资金
一石巨鑫	中国光大银行股份有限公司杭州吴山支行	票据保证金	17,425,983.55其他货币资金

102

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一石巨鑫	中国工商银行股份有限公司杭州分行	票据保证金	8,500,000.00	其他货币资金
一石巨鑫	杭州联合农村商业银行股份有限公司骆家庄支行	票据保证金	12,493,200.00	其他货币资金
上东房产	建设银行吴山支行	诉讼冻结资金	3,602,249.74	银行存款
广宇集团	上海浦东发展银行杭州文晖支行	保函保证金	244,540.00	其他货币资金
合计			69,570,896.49

十四、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	1,365,43		1,365,43			1,365,436		1,365,436
		58.35%		100.00%	0.00		45.34%		100.00%	0.00
备的应收账款	6.00		6.00			.00		.00
其中：
按组合计提坏账准	974,503.		69,741.6		904,761.8	1,645,811		103,307.0		1,542,504.4
		41.65%		7.16%			54.66%		6.28%
备的应收账款	53		4		9	.50		4		6
其中：
	974,503.		69,741.6		904,761.8	1,645,811		103,307.0		1,542,504.4
账龄组合		41.65%		7.16%			54.66%		6.28%
	53		4		9	.50		4		6
	2,339,93		1,435,17		904,761.8 9	3,011,247		1,468,743		1,542,504.4 6
合计		100.00%		61.33%			100.00%		48.78%
	9.53		7.64			.50		.04

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
黄山市金源小尾羊餐饮
	1,365,436.00	1,365,436.00	100.00%	预计无法收回
有限公司

103

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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合计 1,365,436.00 1,365,436.00 -- --

按组合计提坏账准备：

	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	974,503.53	69,741.64	7.16%
合计	974,503.53	69,741.64	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	952,380.94
3年以上	1,387,558.59
5年以上	1,387,558.59
合计	2,339,939.53

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款	1,468,743.04		33,565.40			1,435,177.64
合计	1,468,743.04		33,565.40			1,435,177.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
第一名	1,365,436.00	58.35%	1,365,436.00
第二名	952,380.94	40.70%	47,619.05
第三名	22,122.59	0.95%	22,122.59
合计	2,339,939.53	100.00%

104

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	3,165,435,732.66	2,678,304,275.29
合计	3,165,435,732.66	2,678,304,275.29

（ 1 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
物业维修基金与保修金	4,853,839.30	4,853,839.30
资金往来款	3,453,001,106.01	2,970,649,892.28
押金及保证金		450,166.40
代垫款
项目资本金
代扣代缴款
备用金	215,000.32	85,000.32
其他	1,005,724.54	89,620.91
合计	3,459,075,670.17	2,976,128,519.21

2 ）坏账准备计提情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	297,824,243.92			297,824,243.92
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期转回	4,184,306.41			4,184,306.41
2021年6月30日余额	293,639,937.51			293,639,937.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄

期末余额

105

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1年以内（含1年）	2,760,554,348.27
1至2年	460,898,808.23
2至3年	46,744,890.09
3年以上	190,877,623.58
3至4年	190,757,502.67
5年以上	120,120.91
合计	3,459,075,670.17

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	297,824,243.92		4,184,306.41			293,639,937.51
合计	297,824,243.92		4,184,306.41			293,639,937.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
			1年以内
			293,300,000.00元，
			1-2年
第一名	往来款	592,192,060.57		17.12%	45,030,016.15
			296,513,010.10元，
			2-3年2,379,050.47
			元。
第二名	往来款	535,415,000.00	1年以内。	15.48%	26,770,750.00
			1年以内
			187,000,000.00元，
			1-2年
			150,000,000.00元，
第三名	往来款	529,746,502.67		15.31%	112,923,251.34
			2-3年
			39,000,000.00元，
			3-4年
			153,746,502.67元。

106

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

第四名	往来款	512,347,960.09	1年以内。	14.81%	25,617,398.00
第五名	往来款	333,000,000.00	1年以内。	9.63%	16,650,000.00
合计	--	2,502,701,523.33	--	72.35%	226,991,415.49

3 、长期股权投资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,722,154,369.70	0.00	1,722,154,369.70	1,518,714,369.70	0.00	1,518,714,369.70
对联营、合营企
	477,551,270.60	0.00	477,551,270.60	395,301,508.21	0.00	395,301,508.21
业投资
合计	2,199,705,640.30	0.00	2,199,705,640.30	1,914,015,877.91	0.00	1,914,015,877.91

（ 1 ）对子公司投资

							单位：元
			本期增减变动
	期初余额(账面价					期末余额(账面价	减值准备
被投资单位				计提减
	值)	追加投资	减少投资		其他	值)	期末余额
				值准备
浙江广宇新城房地产
	200,000,000.00					200,000,000.00
开发有限公司
黄山广宇房地产开发
	41,037,009.86					41,037,009.86
有限公司
杭州广宇建筑工程技
	122,548,880.58					122,548,880.58
术咨询有限公司
肇庆星湖名郡房地产
	40,000,000.00		8,000,000.00			32,000,000.00
发展有限公司
浙江上东房地产开发
	92,600,000.00					92,600,000.00
有限公司
浙江合创贸易有限公
	45,000,000.00					45,000,000.00
司
浙江广宇丁桥房地产
	50,000,000.00					50,000,000.00
开发有限公司
杭州天城房地产开发
	15,000,000.00					15,000,000.00
有限公司
杭州广宇物业管理有
	5,000,000.00					5,000,000.00
限公司

107

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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浙江广宇创业投资管
	20,000,000.00					20,000,000.00
理有限公司
黄山汇宇投资管理有
	10,000,000.00					10,000,000.00
限公司
浙江鼎源房地产开发
	25,500,000.00					25,500,000.00
有限公司
舟山鼎宇房地产开发
	10,000,000.00					10,000,000.00
有限公司
浙江宇舟资产管理有
	50,000,000.00					50,000,000.00
限公司
杭州市上城区广宇小
	51,364,479.26					51,364,479.26
额贷款有限公司
舟山舟宇房地产开发
	5,800,000.00					5,800,000.00
有限公司
杭州鼎融房地产开发
	150,000,000.00					150,000,000.00
有限公司
杭州广宇安诺实业有
	18,000,000.00					18,000,000.00
限公司
杭州广宇健康管理有
	3,000,000.00					3,000,000.00
限公司
杭州禧宇投资管理有
	150,000.00					150,000.00
限公司
黄山广宇西城房地产
	10,200,000.00					10,200,000.00
开发有限公司
新昌县广新房地产开
	19,592,000.00					19,592,000.00
发有限公司
浙江广园房地产开发
	23,500,000.00					23,500,000.00
有限公司
杭州融晟置业有限公
	15,300,000.00					15,300,000.00
司
一石巨鑫有限公司	28,662,000.00					28,662,000.00
杭州康益德房地产开
	10,000,000.00					10,000,000.00
发有限公司
上海芈杰企业管理有
	10,000,000.00					10,000,000.00
限公司
杭州海纵投资管理有
	10,000.00					10,000.00
限公司
杭州北宇房地产开发	0.00

108

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

有限公司
杭州西宇房地产开发
	100,000,000.00		360,000.00			99,640,000.00
有限公司
杭州冬宇房地产开发
	49,500,000.00					49,500,000.00
有限公司
杭州希宇企业管理有
	164,950,000.00					164,950,000.00
限公司
杭州星澄商务咨询有
	132,000,000.00					132,000,000.00
限公司
杭州广锦房地产开发
有限公司
杭州广郡房地产开发
有限公司
杭州毓祝企业管理有
		211,800,000.00				211,800,000.00
限公司
合计	1,518,714,369.70	211,800,000.00	8,360,000.00	0.00	0.00	1,722,154,369.70	0.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合			计提减值 准备		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整					值)
				资损益			或利润
一、合营企业
浙江广宇
元上资产
管理有限
	14,660,23									14,660,67
公司（以				438.43
	6.41									4.84
下简称
“广宇元
上”）
杭州万广
置业有限
公司（以	9,239,583			68,590,13						77,829,71
下简称	.13			2.15						5.28
“万广置
业”）
杭州贵宇				-2,385,67					2,385,675
	0.00
投资管理				5.54					.54

109

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

有限公司
（以下简
称“贵宇
投资”）
杭州毓惠
	197,523,1			-3,012,39						194,510,7
企业管理
	80.23			4.65						85.58
有限公司
	221,422,9			63,192,50					2,385,675	287,001,1
小计
	99.77			0.39					.54	75.70
二、联营企业
绍兴康尔
富房地产
开发有限
	17,691,84			-42,403.2						17,649,44
公司（以
	5.02			6						1.76
下简称"
康尔富房
产"）
绍兴鉴湖
	426,304.6			827,659.0						1,253,963
高尔夫有
	1			8						.69
限公司
浙江佳汇
建筑设计
股份有限
	1,704,620									1,773,833
公司（以				69,212.91
	.65									.56
下简称"
佳汇设计
"）
浙江信宇
房地产开
发有限公	49,615,88			9,916,777					7,000,784	66,533,44
司（以下	7.44			.47					.36	9.27
简称"信
宇房产"）
杭州全景
医学影像
诊断有限
	23,312,87			334,154.3						23,647,02
公司（以
	1.51			8						5.89
下简称"
全景医疗
"）
杭州全景
	0.00
麒麟门诊

110

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

部有限公
司（以下
简称"麒
麟门诊"）
杭州广科
安德生物
科技有限
	2,357,526		3,588,229	-303,958.					2,400,679	866,018.5
公司（以
	.05		.00	07					.54	2
下简称"
广科生物
"）
浙江股权
服务集团
有限公司
	78,769,45									78,788,17
（以下简				18,722.02
	3.16									5.18
称"股权
服务集团
"）
杭州广荟
房地产开
发有限公		1,000,000	910,000.0	-51,812.9
										38,187.03
司(以下		.00	0	7
简称“杭
州广荟”）
	173,878,5	1,000,000	4,498,229	10,768,35					9,401,463	190,550,0
小计
	08.44	.00	.00	1.56					.90	94.90
	395,301,5 08.21	1,000,000	4,498,229	73,960,85					11,787,13	477,551,2 70.60	0.00
合计
		.00	.00	1.95					9.44

（ 3 ）其他说明

• 1、公司对贵宇投资尚未缴纳出资，在损失不超过注册资本的范围内承担其亏损，承担的亏损改列到预计 负债；

• 2、根据长期股权投资准则规定，投资企业确认应分担被投资单位发生的损失，原则上应以长期股权投资 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。由于麒麟门诊已超额亏损，同时公司对麒麟门诊没有其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益， 也无需对其承担额外损失义务，故仅将其长期股权投资减记至零。

4 、营业收入和营业成本

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

111

==> picture [18 x 18] intentionally omitted <==

广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	收入	成本	收入	成本
主营业务	19,518,772.90	4,800,656.74	22,852,484.83	7,219,492.41
其他业务	3,245,958.92	621,526.38
合计	22,764,731.82	5,422,183.12	22,852,484.83	7,219,492.41

与履约义务相关的信息：

公司履约义务主要为尚未到期的租赁合同。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。

5 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	155,710,000.00	236,700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	73,960,851.95	-186,759.07
处置长期股权投资产生的投资收益	14,062,450.54
合计	243,733,302.49	236,513,240.93

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用
单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	14,099,268.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	1,505,813.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	5,554,739.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
	3,844,665.67
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益	925,388.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-847,328.39
减：所得税影响额	6,267,628.06
少数股东权益影响额	912,454.96
合计	17,902,463.76	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

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广宇集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.77%	0.23	0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.29%	0.21	0.21

广宇集团股份有限公司 董事长：王轶磊 2021 年 8 月 30 日

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