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Cosmos Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007
Aug 18, 2007
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Interim / Quarterly Report
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
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广宇集团股份有限公司
二○○七年半年度财务报告
( 未经审计 )
证券代码： 002133 证券简称 : 广宇集团
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
二○○七年八月十六日
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
报表附注
广宇集团股份有限公司
财务报表附注
2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日
单位：人民币元（除另有标注外）
一、公司基本情况
广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙 上市（2004）79 号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设立的股份有限公司，由杭 州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等 14 位自然人作为发起人，股本总额为 18,630 万股（每股人民币 1 元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社会公开发 行人民币普通股（A 股）6,300 万股，并于 2007 年 5 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注 册号为 3300001010914 的企业法人营业执照，公司注册资本为 24,930 万元。
公司所属行业为房地产开发类，主要从事房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及出租、实业投 资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务，建筑材料的销售。 公司的组织框架如下：
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
广宇集团组织结构图
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股东大会
监事会
董事会
总 裁
董 秘
董事会办公室
审计部
副总裁 总师
战 薪 审
略 酬 计
决 考 委
策 核 员
委 委 会
员 员
会 会
总 人 财 财 技 核 项 营 投 法 物
裁 力 务 术 算
销
办 资 务 决 研 供 目 资 务 业
公 源 算 究 应 中
室 部 部 中 中 部 部 部 部 部
心
心 心
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分公司 及控股子公司 参股 公司
黄 杭 浙 杭 杭 肇 黄 杭 黄 绍 绍 杭
州 江 州 州 庆 山 州 山 兴 兴 州
钱 铭 广 星 广 新
山 江 广 宇 宇 湖 广 宇 杭 康 鉴 新
铭 宇 实 建 名 宇 物 州 尔 湖 龙
楼 经 业 筑 郡 房 业 人 富 坞
分 房 贸 有 工 房 地 管 家 房 高 旅
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产 限 公 技 产 开 有 酒 产 夫 游
公 建 公 司 术 发 限 店 开 开
咨 发 有 有
设 展 公 发 发
有 司 询 有 有 司 限 有 限 有
司 限 有限 限 限 公司 限 公 限
公司 公司 公司 公司 公司 司 公
司
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二、公司采用的主要会计政策和会计估计和合并会计报表的编制方法
- （一）编报基础
公司 2006 年度《企业会计制度》及有关补充规定，并相应编制会计报表。
根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》，公司 从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》。
根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、证 监会计字[2007]10 号《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》的规定，对《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准
“ ” 则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的，对相应科目进行了调整，详见 附注二、（十八） 。
- （二）会计期间：
本次报告期间为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日。
- （三）记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
- （四）记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
- （五）现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知
-
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
-
（六）坏账核算方法：
-
1 、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可 清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确 实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
- 2 、坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定估算坏账损失，公司对有特殊情况应收款项在对其可 回收性作出具体评估后，结合实际情况与经验相应计提特别坏账准备。
- 3 、坏账准备的计提方法和计提比例：
坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额分别不同账龄提取：
| 应收款项账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 |
坏账准备提取比例% |
|---|---|
| 5％ 10％ 30％ 50％ 100％ |
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- （七）存货核算方法：
1 、存货分类为
存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品等。
2 、取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本计价。
A、开发用土地的核算方法：
①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记
入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。
②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成
— — ” “ 本 房屋开发成本 土地征用及拆迁补偿费 项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊计入 开发产
” 品 。
B、公共配套设施费用的核算方法：
①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
C、开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计入开发产品， 并在决算后按实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
D、开发产品按实际成本入账，发出开发产品成本按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发 产品成本。
3 、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4 、存货的盘存制度
采用永续盘存制。中期末，公司对各种存货予以盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的存货的价值计入 当年损益类账项。
5 、存货跌价准备的计提方法
中期末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（八）投资性房地产核算方法：
为赚取租金或资本增值而持有，能够单独计量和出售的房地产是投资性房地产，对投资性房地产采用 成本模式进行计量，折旧政策比照公司自用房地产的相关规定，并在资产负债表的“投资性房地产”项目中 单独列示。
（九）长期投资核算方法：
1 、取得的计价方法：
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的 股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的
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账面价值为基础确定其入账价值。
2 、长期股权投资：
- （1）长期股权投资核算方法：
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 50%（不含 50%）以上的，或虽占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，按成本 法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
- （2）长期股权投资收益的确认方法：
采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，作为当期投资收益，确认的投资收 益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派 的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在同一控制下企业合 并产生的长期股权投资，初始投资成本与应享有被投资单位净资产帐面价值份额的差异应当计入当期损 益。
3 、长期债权投资的核算方法
中期末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
- 4 、长期投资减值准备的计提
中期末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
-
（十）固定资产计价和折旧方法：
-
1 、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值在 2,000 元以
上的有形资产。
- 2 、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。
- 3 、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
- 4 、固定资产折旧计提方法。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
- 内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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在不考虑固定资产减值的情况，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧。
| 固定资产类别 房屋建筑物 运输设备 电子及其他设备 |
预计使用年限（年） 40 5-6 4-10 |
净残值率% 5.00 5.00 5.00 |
年折旧率% |
|---|---|---|---|
| 2.375 15.83-19.00 9.50-23.75 |
（十一）无形资产核算方法
1 、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性 交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2 、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限 平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3 、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价 值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。
（十二）长期待摊费用摊销方法
1 、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2 、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十三）借款费用核算方法：
同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始等三条件的，借款费用才能开始资本化。
为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产而借入专门借款的，将当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
为符合资本化条件资产的购建或生产而借入一般借款的，将累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。
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（十四）维修基金的核算方法：
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计 入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（十五）质量保证金的核算方法：
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修费，冲 减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。
（十六）收入确认原则：
- 1 、房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格后，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品重要风险 和报酬转移给买方，公司不再对该开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了 可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
2 、出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据 时，确认出租物业收入的实现。
3 、物业管理收入
在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理服务相关的 成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
（十七）所得税的会计处理方法：
本公司的企业所得税核算采用资产负债表债务法。
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并 不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的 当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所 产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表观债务法核算。一般情况下，所有应税暂时性差 异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异 的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交 易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但 公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。 在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以 转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会 计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
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递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公司打算以净额结
算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
-
（十八）会计年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
-
1 、会计政策变更
公司及子公司根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的 通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行 企业会计准则》的规定，对部分项目进行了追溯调整。具体如下：
-
（1）所得税
-
原政策为纳税影响会计法，新的政策采用资产负债表观债务法，调整增加 2007 年 1 月 1 日留存收益
-
3,682,751.12 元。
-
（2）长期股权投资差额
原政策长期股权投资贷方差额计入资本公积，新的政策股权投资贷方差额，应冲销贷方差额，调整留
- 存收益；调整减少 2007 年 1 月 1 日资本公积 623,996.71 元，相应调整增加留存收益 623,996.71 元。 （3）长期股权投资
原政策长期股权投资对控股子公司采用权益法，新政策采用成本法核算，在编制合并报表时采用权益 法进行调整。此变更对合并报表并无影响，但使母公司本期的投资收益及长期股权投资资产 分别增加 388,373.19 元。
- 2 、会计估计变更
未发生会计估计变更。
- 3 、前期差错更正
未发现重大前期会计差错更正。
三、税（费）项
- （一）营业税
按应税营业收入的 3%或 5％计缴。
（二）城市维护建设费
按应缴流转税税额的 7％计缴。
- （三）教育费附加
母公司和子公司杭州钱江铭楼房地产建设有限公司(以下简称“钱江铭楼”)、杭州铭宇实业有限公司(以 下简称“铭宇实业”)、浙江广宇经贸有限公司(以下简称“广宇经贸”)、杭州广宇物业管理有限公司(以下简称 广宇物业)，按应交流转税税额的 3％计缴；黄山广宇房地产开发有限公司(以下简称“黄山广宇”)、黄山新 杭州人家大酒店有限公司(以下简称“黄山酒店”)、肇庆星湖名郡物业管理有限公司（以下简称肇庆物业） 按应交流转税税额的 3％计缴。
（四）地方教育费附加
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子公司黄山广宇、黄山酒店按按应交流转税税额的 1％计缴；母公司和子公司钱江铭楼、铭宇实业、 广宇经贸、广宇咨询、广宇物业按应交流转税税额的 2％计缴。
（五）企业所得税
按应纳税所得额的 33％计缴。
（六）契税
按受让土地使用权金额的 3%计缴。
（七）土地增值税
土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%。增值额超 过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%。增值额超过扣除项目金额 100%、 未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 50%。增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。普 通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的免征土地增值税。根据 2004 年杭州市地方税务局杭 地税一[2004]343 号文，在房地产开发项目土地增值税清算前，转让普通标准住宅按收入的 0.5%、转让经 营用房按收入的 1％计缴。在达到规定相关的清算条件后，公司可向当地税务机关申请土地增值税清算， 公司现按照上述规定的预征率计缴土地增值税。根据国家税务总局 2006 年 12 月 28 日国税发[2006]187 号 《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，公司按照土地增值税暂行条例及实施细则 与上述通知对房地产开发项目计提土地增值税，截止 2007 年 6 月 30 日在合并报表范围内累计计提土地增 值税 53,982,094.80 元。
四、合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的 个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
（一）公司所控制的所有子公司及合营企业情况及其合并范围
1 、控制的子公司情况
| 被投资公司 名称 |
注册 资本 （万 元） |
经营范围 | 注册地 址 |
公司 对其 投资 额 |
占被投 资单位 注册资 本比例 |
表决 权比 例 |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广宇经贸 | 1,000 万元 |
装饰装潢，装饰材 料、建筑材料、钢 材的销售。 |
杭州市 上 城区平 海路 |
900万 元 |
90% | 90% | 是 |
| 钱江铭楼 | 2000 万元 |
复兴地区（复兴17 －4地块） 的房地产开发、建 设 |
杭州市 上 城区平 海路 |
1020 万元 |
51% | 51% | 是 |
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| 广宇咨询 | 6,000 万元 |
工程技术咨询， 商业设施管理 |
杭州市 西湖大 道 |
3,060 万元 |
51% | 51% | 是 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 肇庆星湖房 产 |
20,000 万元 |
房地产开发经营， 商品房销售及出租 |
肇庆市 西江 北路百 花园 菊花苑 |
16,000 万元 |
80% | 80% | 是 |
| 黄山广宇 | 7,000 万元 |
房地产开发、销售 租赁、 室内外装饰、建筑 材料、 钢材批发、零售 |
黄山市 前园南 路 |
3,500 万元 |
50% | 50% | 是 |
| 广宇物业 | 100万 元 |
服务、物业管理 | 杭州市 上 城区平 海路 |
70 万 元 |
70% | 70% | 是 |
| 肇庆物业 | 50 万 元 |
物业管理，家政服 务 |
肇庆市 七星 路88 号 二楼 |
50 万 元 |
系广宇 物业 全资子 公司 |
100% | 是 |
| 黄山酒店 | 100万 元 |
酒店项目投资 | 黄山徽 派美食 城6幢 |
60 万 元 |
60% | 60% | 是 |
| 铭宇实业 | 1000 万元 |
以自有资金投资实 业；批发零售：建 筑材料、五金交电； 服务：房产中介 |
杭州下 城区环 西新村 18幢508 室 |
500万 元 |
50% | 50% | 是 |
-
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：无
-
（三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50 ％以上的子公司及其原因：
1、公司原对黄山广宇投资成本为 1,800 万元，占注册资本的 60%，公司于 2004 年 6 月转让原持有的 黄山广宇 10%股权，转让后公司持有黄山广宇 50％股权，因本公司向黄山广宇派出的董事占黄山广宇董事 会成员的多数而拥有实质控制权，根据财政部《合并会计报表暂行规定》，故仍将其纳入合并报表范围。
2、公司对铭宇实业投资 500 万元，占注册资本的 50%，因本公司向铭宇实业派出的董事占铭宇实业 董事会成员的多数而拥有实质控制权，根据财政部《合并会计报表暂行规定》，故将其纳入合并报表范围。 （四）报告期内合并报表范围的变更情况：
1 、报告期增加合并单位情况为：
（1）2007 年 4 月公司出资 60 万元组建黄山酒店，占其注册资本的 60%，将其纳入报表合并范围。黄 山酒店 2007 年 6 月 30 日净资产为 999,944. 50 元，2007 年 1-6 月净利润为-55.50 元。
- （2）2007 年 5 月公司出资 500 万元组建铭宇实业，占其注册资本的 50%。因本公司向铭宇实业派出
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
的董事占铭宇实业董事会成员的多数而拥有实质控制权，将其纳入合并报表范围。铭宇实业 2007 年 6 月 30 日净资产为 9,791,528.90 元，2007 年 1-6 月净利润为-208,471.10 元。
（五）少数股东权益及损益
1 、 2007 年 6 月 30 日或 2007 年 1-6 月
| 项目 | 广宇经贸 | 黄山广宇 | 广宇咨询 | 钱江铭楼 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权 益 |
4,163,129.13 | 44,463,721.1 7 |
37,751,369.7 9 |
4,383,557.08 | X |
| 少数股东损 益 |
133,939.72 | 2,352,429.34 | 418,500.83 | -559,158.58 | X |
| 项目 | 肇庆星湖房产 | 广宇物业 | 黄山酒店 | 铭宇实业 | 合计 |
| 少数股东权 益 |
37,057,310.40 | 283,374.16 | 399,977.80 | 4,895,764.45 | 133,398,203.98 |
| 少数股东损 益 |
-921,038.35 | -4,902.37 | -22.20 | -104,235.55 | 1,315,512.84 |
五、利润分配
2007 年中期不分配不转增。
六、合并会计报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1 、货币资金
（1）明细情况
| （1）明细情况 | ||
|---|---|---|
| 2007年6月30日 | 2006年12月31日 | |
| 现金 | 200,319.68 | 77,870.03 |
| 银行存款 | 1 ,424,638,243.83 | 192,586,598.26 |
| 其他货币资金 | 12,624,912.00 | 11,495,985.42 |
| 合 计 | 1,437,463,475.51 | 204,160,453.71 |
| （2）银行存款 | ||
| 2007年6月30日 | 2006年12月31日 | |
| 人民币活期存款 | 1,419,638,243.83 | 168,579,518.26 |
| 定期存款 | 5,000,000.00 | 24,007,080.00 |
| 合 计 | 1,424,638,243.83 | 192,586,598.26 |
| （3）其他货币资金 | ||
| 2007年6月30日 |
2006年12月31日 | |
| 信用卡存款 | 1,586,319.58 |
649,475.96 |
| 商务卡保证金 | 145,000.00 | 145,494.81 |
| 按揭保证金 | 10,893,592.42 |
10,701,014.65 |
| 合 计 | 12,624,912.00 |
11,495,985.42 |
注:2007 年 6 月 30 日黄山广宇按揭保证金 10,893,592.42 元，肇庆星湖名郡商务卡保证金 145,000.00 的使用受到一定的限制。
20
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
（4）变动幅度超过 30%的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年末余额增加 1,233,303,021.80 元，增加比例为 604.08％，主要系公司 发行新股以及新增预售房收款所致。
2 、交易性金融资产
（1）明细情况
种 类 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 300,000.00 2,200,000.00 合 计 300,000.00 2,200,000.00 ）交易性权益工具投资年末数 项 目 2007.6.30 2006.12.31 国都一号基金 0.00 2,200,000.00 东方之珠基金 300,000.00 0.00 小 计 300,000.00 2,200,000.00
（2）交易性权益工具投资年末数
东方之珠基金变现不存在重大限制。
3 、应收账款
（1）期末余额分类列示如下：
| （1）期末余额分类列示如下： | ||
|---|---|---|
| 账龄 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征 组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 合计 账龄 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征 组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 合计 |
2007年6月30日 | |
| 金额 占应收账款总 额的比例（％） 坏账准备 计提比例 1,919,120.79 99.76 5.00% 0.00 0.00 0.00 4,564.54 0.24 5.00% 1,923,685.33 100.00 5.00% 2006年12月31日 |
坏账准备 95,956.04 0.00 228.23 |
|
| 96,184.27 | ||
| 金额 占应收账款总 额的比例（％） 坏账准备 计提比例 1,919,120.79 99.76 5.00% 0.00 0.00 0.00 4,564.54 0.24 5.00% 1,923,685.33 100.00 5.00% |
坏账准备 95,956.04 0.00 228.23 |
|
| 96,184.27 |
注：应收账款分类标准如下：
-
1、单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和；
-
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以上应收账款（扣
21
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
除已包括在范围“（1）”的明细）；
-
3、其他不重大应收账款：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。
-
（2）2007 年 6 月 30 日应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 1,919,120.79 元，占应收账款余额的
-
99.76%，其中：账龄在 1 年以内的金额为 1,919,120.79 元。
-
（3）2007 年 6 月 30 日应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
-
（4）2007 年 6 月 30 日应收账款中无关联方欠款。
-
4 、预付款项
-
（1）账龄分析：
| 账龄 1年以内 合 计 |
2007年6月30日 金额 占预付账款 总额的比例（％） 405,916.88 100.00 405,916.88 100.00 |
2006年12月31日 金额 占预付账款 总额的比例（％） 322,347.00 100.00 322,347.00 100.00 |
|---|---|---|
-
（2）2006 年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
-
5 、其他应收款
-
（1）期末余额分类列示如下：
2007 年 6 月 30 日
| 2007年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 账龄 单项金额重大的其他 应收款 单项金额不重大但按 信用风险特征组 合后该组合的风险较 大的其他应收款 其他不重大其他应收 款 合计 |
金额 占其他应收款 总额的比例 （％） 坏账准备 计提比例 45,581,329.00 87.37 5%、10%、30% 175,720.06 0.34 50%、100% 6,412,526.16 12.29 5%、10%、30% 52,169,575.22 100.00 |
坏账准备 3,635,932.90 122,609.61 398,748.62 |
| 4,157,291.13 |
2006 年 12 月 31 日
| 2006年12月3 | 1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占其他应收款总 额的比例 |
坏账准备 计提比例 |
坏账准备 |
| 单项金额重大的其他 应收款 |
25,085,517.00 | 85.95 | 5%、10% | 1,349,835.25 |
| 单项金额不重大但按 | ||||
| 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 |
270,084.79 | 0.93 | 50%、100% | 149,292.40 |
| 其他应收款 | ||||
| 其他不重大其他应收 | 3,829,673.32 | 13.12 | 5%、10%、30% | 380,640.68 |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
款 合计 29,185,275.11 100.00 1,879,768.33
注：其他应收款分类标准如下：
-
1、单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和；
-
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应收
-
款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
-
3、其他不重大其他应收款：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。
-
（2）2007 年 6 月 30 日其他应收款中前 5 名客户的欠款金额合计 45,581,329.00 元，占其他应收款余
-
额的 87.37%，其中：账龄在 1 年以内的金额为 27,000,000.00 元，账龄在 1－2 年的金额为 16,442,329.00 元，账龄在 2－3 年的金额为 2,139,000.00 元。
-
（3）2007 年 6 月 30 日其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
-
（4）2007 年 6 月 30 日其他应收款中无关联方欠款。
-
（5）2007 年 6 月 30 日大额的往来款项
单位名称 金额 款项性质 杭州市国土资源局 23,000,000.00 竞拍保证金 肇庆国土资源局 15,000,000.00 土地保证金 浙江中纬实业有限公司 4,000,000.00 暂付款 黄山市房地产管理局 2,942,329.00 保证金 黄山市房地产交易中心 639,000.00 保证金
- （7）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年末余额增加 22,984,300.11 元，增加比例为 78.75％，主要系竞拍保证 金增加所致。
6 、存货
(1) 明细情况
2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 开发成本 0.00 1,868,828,362.11 0.00 1,572,288,975.16 开发产品 0.00 152,779,504.71 0.00 159,240,789.67 出租开发产品 0.00 66,349,822.06 0.00 67,033,776.16 合计 0.00 1,798,563,540.99 0.00 2,087,957,688.88 （2）开发成本明细 开工 预计或已竣 2006.12.3 存货跌价准 项目名称 时间 工时间 预计总投资 2007.6.30 1 备 西城年华 2004 2007-2009 1,359,284,5 1,026,258,4 914,626,2 0.00
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| （注） 年 年 大名空间 2005 年 2007年 江南新城 （注） 2003 年 2005-2011 年 星湖名郡 （注） 2005 年 2007-2010 年 合 计 （3）已开发完工产品明细 项目名称 竣工时 间 2006.12.31 水岸雅苑 2005年 1,526,672. 53 吴山鸣翠 苑 2004年 0.00 江南新城 （注） 2005-20 11年 109,521,85 1.70 徽派美食 城 2006年 23,946,678 .34 河滨花园 2005年 17,985,576 .73 河滨公寓 2004年 5,252,010. 37 建南小区 车位 0.00 768,000.00 之江花园 车库 0.00 240,000.00 合计 159,240,78 9.67 （4）已开发出租产品明细 项目名称 竣工时 间 2006.12.31 平海车库 2002年 49,918,420 .63 广复大厦 车库 2004年 8,294,739. 45 徽派美食 城 2006年 8,820,616. 08 合计 67,033,776 .16 |
（注） 年 年 大名空间 2005 年 2007年 江南新城 （注） 2003 年 2005-2011 年 星湖名郡 （注） 2005 年 2007-2010 年 合 计 （3）已开发完工产品明细 项目名称 竣工时 间 2006.12.31 水岸雅苑 2005年 1,526,672. 53 吴山鸣翠 苑 2004年 0.00 江南新城 （注） 2005-20 11年 109,521,85 1.70 徽派美食 城 2006年 23,946,678 .34 河滨花园 2005年 17,985,576 .73 河滨公寓 2004年 5,252,010. 37 建南小区 车位 0.00 768,000.00 之江花园 车库 0.00 240,000.00 合计 159,240,78 9.67 （4）已开发出租产品明细 项目名称 竣工时 间 2006.12.31 平海车库 2002年 49,918,420 .63 广复大厦 车库 2004年 8,294,739. 45 徽派美食 城 2006年 8,820,616. 08 合计 67,033,776 .16 |
00.00 26.20 215, 358,000.00 172,579,759 .60 1,336,670,3 00.00 202,258,031 .66 1,060,135,7 00.00 467,732,144 .65 0.000 1,868,828,3 62.11 本期增加 本期减少 67,148.12 568,172.84 39,194,801. 28 44,305,996. 59 -305,709.01 1,485,405.3 6 60,000.00 39,457,265. 11 45,918,550. 07 本期增加 本期减少 0.00 632,568.36 0.00 51,385.74 0.00 0.00 0.00 683,954.10 |
00.00 26.20 215, 358,000.00 172,579,759 .60 1,336,670,3 00.00 202,258,031 .66 1,060,135,7 00.00 467,732,144 .65 0.000 1,868,828,3 62.11 本期增加 本期减少 67,148.12 568,172.84 39,194,801. 28 44,305,996. 59 -305,709.01 1,485,405.3 6 60,000.00 39,457,265. 11 45,918,550. 07 本期增加 本期减少 0.00 632,568.36 0.00 51,385.74 0.00 0.00 0.00 683,954.10 |
00.00 26.20 215, 358,000.00 172,579,759 .60 1,336,670,3 00.00 202,258,031 .66 1,060,135,7 00.00 467,732,144 .65 0.000 1,868,828,3 62.11 本期增加 本期减少 67,148.12 568,172.84 39,194,801. 28 44,305,996. 59 -305,709.01 1,485,405.3 6 60,000.00 39,457,265. 11 45,918,550. 07 本期增加 本期减少 0.00 632,568.36 0.00 51,385.74 0.00 0.00 0.00 683,954.10 |
16.79 134,653,4 87.67 0.00 170,980,7 58.62 0.00 352,028,5 12.08 0.00 1,572,288 ,975.16 0.00 2007.6.30 存货跌 价准备 1,459,524. 41 0.00 568,172.84 0.00 104,410,65 6.39 0.00 23,640,969 .33 0.00 17,985,576 .73 0.00 3,766,605. 01 0.00 708,000.00 0.00 240,000.00 0.00 152,779,50 4.71 0.00 2007.6.30 存货跌 价准备 49,285,852 .27 0.00 8,243,353. 71 0.00 8,820,616. 08 0.00 66,349,822 .06 0.00 |
0.00 0.00 0.00 |
0.00 0.00 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.00 | |||||||
| 本期增加 568,172.84 39,194,801. 28 -305,709.01 39,457,265. 11 本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 |
存货跌 价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 |
||||||
| 45,918,550. 07 |
0.00 | ||||||
| 本期减少 632,568.36 51,385.74 0.00 |
存货跌 价准备 0.00 0.00 0.00 |
||||||
| 67,033,776 .16 |
683,954.10 | 0.00 |
注：西城年华、星湖名郡及江南新城均为滚动开发项目。
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
（5）存货可变现净值的确定依据说明
存货可变现净值的确定，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣 除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提 取存货跌价准备。
- （6）2007 年 6 月 30 日存货中借款费用资本化余额情况
开发成 2007.6.30 借款费用资 2007.6.30 借款费用资本 本项目 本化金额 完工产品 化金额 西城年 7,959,030.52 华 110,296,357.75 江南新城 大名空 451,055.55 间 12,518,472.48 河滨公寓 江南新 1,606,620.69 城 16,979,649.74 徽派美食城 星湖名 5,204,530.06 郡 30,712,756.44 平海公寓 河滨花园 14,446.49 水岸雅苑 1,757.83 广复大厦 399,721.25 合 计 170,507,236.41 合 计 15,637,162.39
-
（7）2007 年 6 月 30 日存货抵押情况详见附注“九、承诺事项”所述。
-
7 、长期股权投资
（1）投资性质明细分类
| （1）投资性质明细分类 | （1）投资性质明细分类 | （1）投资性质明细分类 | （1）投资性质明细分类 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2007年6月30日 项 目 账面余额 合营企业投资0.00 联营企业投资53,825,952.83 其他权益性投 资 0.00 合 计 53,825,952.83 （2）联营企业投资基本情况 |
减值准备 0.00 0.00 0.00 |
2006年12月31日 账面余额 0.00 52,462,862.00 0.00 52,462,862.00 |
减值准备 0.00 0.00 0.00 |
|||||||
| 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 被投资单 位名称 |
注册 地 |
业务性 质 |
本 企 业持 股 比 例 |
本企业在 被投资 单位表决 权比例 |
2007 年6 月 30日 净资产总额 |
2007年1-6月 营业收入总 额 |
2007 年1-6 月 净利润 |
|||
| 联营企业 | ||||||||||
| 1.鉴湖高 尔夫 |
绍兴 | 娱乐服 务 |
30% | 30% | 18,648,627.49 | 10,787,775.14 | -4,359,310.75 | |||
| 2.康尔富 房产 |
绍兴 | 房地产 开发 |
30% | 30% | 91,120,867.01 | 93,202,005.00 | 8,915,528.67 | |||
| 3.龙坞旅 | 杭州 | 房地产 | 35% | 35% |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 开发 | 开发 | 59,700,298.55 | 59,700,298.55 | - | - | -10,784.40 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （3）核算方法明细分类 2007年6月30日 项 目 账面余额 成本法核算投资0.00 权益法核算投资53,825,952.83 合 计 53,825,952.83 |
减值准备 0.00 0.00 0.00 |
2006年12月31日 账面余额 减值准备 0.00 0.00 52,462,862.00 0.00 52,462,862.00 0.00 |
|||||||||
| 53,825,952.83 | |||||||||||
（4）权益法核算的股权投资：
| 投资单位名 称 |
2006年12 月31日 |
本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 2007年6 | 月30日 | 月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期合计 | 其中 | 初始投资 | 累计增 减 |
合计 | |||||
| 投资成本 | 确认收益 | 分得利 润 |
其他 | ||||||
| 鉴湖高尔夫 | 6,902,381. 47 |
-1,307,79 3.23 |
0.00 | -1,307,79 3.23 |
0.00 | 0.00 | 15,000,00 0.00 |
-9,405,41 1.76 |
5,594,58 8.24 |
| 康尔富房产 | 24,661,60 1.50 |
2,674,658 .60 |
0.00 | 2,674,658 .60 |
0.00 | 0.00 | 15,000,00 0.00 |
12,336,2 60.10 |
27,336,2 60.10 |
| 龙坞开发 | 20,898,87 9.03 |
-3,774.54 | 0.00 | -3,774.54 | 0.00 | 0.00 | 21,000,00 0.00 |
-104,895. 51 |
20,895,1 04.49 |
| 合 计 | 52,462,86 2.00 |
1,363,090 .83 |
0.00 | 1,363,090 .83 |
0.00 | 0.00 | 51,000,00 0.00 |
2,825,95 2.83 |
53,825,9 52.83 |
（5）公司无被投资单位长期股权投资的减值情况。
8 、投资性房地产
（1）明细分类
| （1）明细分类 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 明 细 2007年6月30日 成本计量模式 123,377,061.97 合 计 123,377,061.97 （2）成本计量模式项目 1）原值 明 细 2006年12月31日 本期增加 房屋建筑物 131,965,744.25 0.00 合 计 131,965,744.25 0.00 2）累计折旧 明 细 2006年12月31日 本期增加 房屋建筑物 7,167,192.63 1,421,489.65 合 计 7,167,192.63 1,421,489.65 3）净值 明 细 2006年12月31日 本期增加 房屋建筑物 124,798,551.62 0.00 合 计 124,798,551.62 0.00 |
2007年6月30日 123,377,061.97 |
2006年12月31日 124,798,551.62 124,798,551.62 本期减少 2007年6月30日 0.00 131,965,744.25 0.00 131,965,744.25 本期减少 2007年6月30日 0.00 8,588,682.28 0.00 8,588,682.28 本期减少 2007年6月30日 1,421,489.65 123,377,061.97 1,421,489.65 123,377,061.97 |
2006年12月31日 124,798,551.62 |
||
| 123,377,061.97 | 124,798,551.62 | ||||
| 本期增加 0.00 0.00 本期增加 1,421,489.65 1,421,489.65 本期增加 0.00 0.00 |
2007年6月30日 131,965,744.25 |
||||
| 131,965,744.25 | |||||
| 2007年6月30日 8,588,682.28 |
|||||
| 8,588,682.28 | |||||
| 2007年6月30日 123,377,061.97 |
|||||
| 123,377,061.97 |
26
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
- （3）2007 年 6 月 30 日投资性房地产抵押情况详见附注“七、关联方关系及其交易”所示。 9 、固定资产
（1）固定资产原价
1）变动情况
明 细 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 6 月 30 日 房屋及建筑物 25,183,077.93 1,169,504.55 26,352,582.48 运输设备 14,110,256.96 663,322.22 14,773,579.18 电器设备 3,916,397.46 150,507.00 4,066,904.46 合 计 43,209,732.35 1,983,333.77 45,193,066.12
2）本期新增固定资产除了销售展示厅建设完工由在建工程转入以外均为外购。
（2）累计折旧
明 细 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 6 月 30 日 房屋及建筑物 2,327,539.63 870,730.44 0.00 3,198,270.07 运输设备 6,865,595.54 917,443.99 0.00 7,783,039.53 电器设备 1,803,675.82 313,112.66 0.00 2,116,788.48 合 计 10,996,810.99 2,101,287.09 0.00 13,098,098.08
（3）账面价值
明 细 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 23,154,312.41 22,855,538.30 运输设备 6,990,539.65 7,244,661.42 电器设备 1,950,115.98 2,112,721.64 合 计 32,094,968.04 32,212,921.36
（4）2007 年 6 月 30 日无闲置的固定资产
10 、在建工程
（1）明细变动情况
其他 2006 年 12 月 本期增 本期转入 2007 年 6 月 其中：借 类 别 减少 31 日 加数 固定资产 30 日 款费用 数 销售展示 1,068,959.00 0.00 1,068,959. 0.00 0.00 0.00 厅 00 办公楼装 0.00 180,000. 0.00 0.00 180,000.00 0.00 修 00
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 合 | 计 | 1,068,959.00 | 180,000. 00 |
1,068,959. 00 |
0.00 | 180,000.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年末余额减少 888,959.00 元，减少比例为 83.16％，主要系企业购建销 售展示厅完工转固定资产以及新增办公楼装修所致。
11 、无形资产
（1）变动情况如下：
| 项 目 土地使用权 计算机软件 合 计 |
2006 年12 月 31日 45,934,737.34 966,775.00 46,901,512.34 |
本期增加 0.00 0.00 0.00 |
本期减 少 0.00 0.00 0.00 |
本期摊销 550,070.4 2 94,650.01 644,720.4 3 |
2007年6月30 日 45,384,666.92 872,124.99 |
|---|---|---|---|---|---|
| 46,256,791.91 |
（2）2007 年 6 月 30 日土地使用权的抵押情况详见附注“七、关联方关系及其交易”所示。
12 、长期待摊费用
（1）明细情况
项 目 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 财务顾问费 1,049,495.00 888,889.00 租入固定资产改良支出 225,584.61 92,055.85 房租 150,000.00 合 计 1,425,079.61 980,944.85
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年末余额增加 444,134.76 元，增加比例为 45.28％，主要系增加财务顾 问费以及房租所致。
13 、递延所得税资产
（1）明细情况
2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 引起暂时性差异的 暂时性差异 税 递延所得税资 暂时性差异 税 递延所得税资 资产或负债项目 率 产 率 产 坏账准备—应收账 33 86,565.84 33% 28,566.73 86,565.84 28,566.73 款 % 坏账准备—其他应 33 8,109,531.49 33% 2,676,145.39 11,560,452.36 3,814,949.26 收款 % 33 723,579.42 33% 238,781.21 986,985.61 可弥补的亏损（注 1）[2,990,865.48 ] % 149,408,161.36 33% 49,304,693.25 162,540,902.26[33] 53,638,497.75 预售房款（注 2） % 计提土地增值税（注 53,982,094.82 33 17,814,091.29 53,982,094.82 33% 17,814,091.29
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 3） | % | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 33 | |||||
| 出租产品计提折旧 | 476,403.72 | % | 157,213.23 | ||
| 25 | |||||
| 预售房款（注2） | 85,554,171.80 | % | 21,388,542.95 | ||
| 合 计 | 317,191,456.28 | 97,828,846.82 | 212,309,932.93 | 70,062,277.87 |
注 1：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可以转回抵缴所得税， 属于可抵减时间性差异，故形成递延所得税资产。
注 2：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳税所得额，计缴所 得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴应纳税所得额，属于可抵减的暂时性差异，故形成递延所 得税资产。
注 3：根据浙江省地方税务局浙地税函【2007】15 号《浙江省地方税务局关于企业所得税若干政策问 题的通知》，清算补交的土地增值税，应在补交年度全额税前扣除，在计提年度属于可抵减的暂时性差异， 故形成递延所得税资产。
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 27,766,568.95 元，增加比例为 39.63%，主要系本期预售房款 增加，相应纳税调增所致。
14 、短期借款
（1）明细情况
| ）明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 |
2007年6月30日 0.00 180,000,000.00 0.00 180,000,000.00 |
2006年12月31日 0.00 85,000,000.00 0.00 |
| 85,000,000.00 |
（2）截止 2007 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未归还的短期借款。
（3）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 95,000,000.00 元，增加比例为 111.76%，主要系公司新 增短期借款所致。
15 、应付账款
（1）账龄分析
2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 占总额比例 占总额比 金额 金额 % 例% 1 年以内 43,758,776.50 97.13 15,510,214.22 33.47 1－2 年 1,293,184.20 2.87 30,833,562.23 66.53 2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
29
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
合 计 45,051,960.70 100.00 46,343,776.45 100.00
（2）2007 年 6 月 30 日余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。
- （3）1 年以上金额较大的应付账款主要为公司子公司黄山广宇工程款所致。
16 、预收款项
（1）账龄分析
| 龄分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2007 | 年6月30日 | 2006 | 年12月31日 | |
| 账 龄 金额 |
占总额 比例% 金额 |
占总额比 例% |
||
| 1年以内 929,454,730.12 |
70.50 681,181,878.82 |
85.22 | ||
| 1－2年 359,144,723.44 |
27.24 116,349,227.94 |
14.56 | ||
| 2－3年 29,141,314.06 |
2.21 542,862.05 |
0.07 | ||
| 3年以上 652,862.05 |
0.05 1,167,051.06 |
0.15 | ||
| 合 计 1,318,393,629.67 |
100.00 799,241,019.87 |
100.00 | ||
| 收款项项目明细 | ||||
| 项目名称 | 2007.6.30 | 2006.12.31 | 预计竣工时 间 |
|
| 河滨花园 | 78,507.00 | 1,710,881.00 | 已完工 | |
| 水岸雅苑 | 882,951.00 | 565,354.94 | 已完工 | |
| 江南新城 | 113,853,150.86 | 63,655,283.8 6 |
2005-2011年 | |
| 西城年华 | 956,926,118.40 | 579,185,154. 40 |
2007-2009年 | |
| 大名空间 | 174,791,080.00 | 122,240,665. 00 |
2007年 | |
| 星湖名郡 | 63,923,363.63 | 22,124,639.0 0 |
2007-2010年 | |
| 其他 | 7,938,458.78 | 9,759,041.67 | ||
| 合 计 | 1,318,393,629. 67 |
799,241,019. 87 |
（2）预收款项项目明细
-
注 1：其他主要为预收房租款项等。
-
（3）账龄一年以上预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所致。
-
（4）2007 年 6 月 30 日余额中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账项。
-
（5）变动幅度超过 30％的原因说明
-
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 519,152,609.80 元，增加比例为 64.96%，主要系西城年华、
-
江南新城、星湖铭郡、大名空间本期预售增加所致。
17、应付职工薪酬
（1）明细情况
==> picture [383 x 27] intentionally omitted <==
30
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 工资、奖金、津贴和补贴0.00 职工福利费 6,949,202.28 社会保险费 -303.44 住房公积金 -13,973.00 职工教育经费 573,381.95 工会经费 212,385.41 合 计 7,720,693.20 |
14,399,146. 35 -2,045,348. 52 373,896.17 589,692.00 255,375.21 192,508.83 13,765,270. 04 |
14,399,146. 35 1,620,191.4 3 572,868.56 576,796.00 18,181.53 23,943.42 17,211,127. 29 |
0.00 3,283,662.33 -199,275.83 -1,077.00 810,575.63 |
|---|---|---|---|
| 380,950.82 | |||
| 4,274,835.95 | |||
（2）变动的原因说明
根据《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》应用指南，首次执行日后第一个会计期间， 按照《企业会计准则第 9 号----职工薪酬》规定，结合公司实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职 工福利），该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）的差额 3,000,000.00 元冲减管理费用所致。 18 、应交税费
（1）明细情况
| 项 目 计缴依据 标准% 营业税 售房收入 3-5 印花税 合同金额 0.1-0.05 城建税 流转税额 5、7 教育费附加 流转税额 注1 地方教育费附 加 流转税额 注1 企业所得税 应纳税所得额 33 个人所得税 工薪所得 5-45 房产税 房产余值、租 金 1.2、12 土地增值税 售房收入 注4 水利基金 注2 土地使用税 土地面积 1元 堤围防护费 售房收入 0.1 合 计 |
2007年6月30日 -56,014,552.33 42,602.32 -3,991,196.03 -1,895,332.64 -724,042.10 4,959,173.91 159,422.00 236,198.97 46,724,098.20 -42,891.31 -358,165.78 -2,835.00 -10,907,519.79 |
2006年12月31日 -32,488,856.00 74,379.42 -2,336,487.14 -1,505,910.17 39,788,654.75 131,624.39 253,015.20 50,063,133.46 4,727.25 175,599.78 8.33 |
|---|---|---|
| 54,159,889.27 | ||
注 1：计缴标准见本附注三。
注 2：子公司黄山广宇按预售房款收入的 0.06%和按从业人员每人 20 元缴纳，公司及其他子公司按收 入的 0.1%缴纳。
注 3：营业税、城建税余额出现负数系根据预收房款一定比例交纳税金所致。
注 4：根据 2004 年杭州市地方税务局杭地税一[2004]343 号文，在房地产开发项目土地增值税清算前， 土地增值税按普通住宅 0.5%、非普通住宅 1％预售款征收，在达到该文件规定相关的清算条件后，公司可 向当地税务机关申请土地增值税清算，公司按照上述规定的预征率计缴土地增值税。根据国家税务总局
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2006 年 12 月 28 日国税发[2006]187 号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，公司 按照土地增值税暂行条例及实施细则与上述通知要求对达到清算条件的房地产开发项目补提土地增值税， 相应调整会计报表相关项目，增加 2007 年 6 月 30 日应交税金-土地增值税 53,982,094.80 元。
19 、应付股利
（1）明细情况
2006 年 12 月 31 未支付原因 主要投资者 2007 年 6 月 30 日 日 法人股东 1,250,000.00 1,250,000.00 合 计 1,250,000.00 1,250,000.00
注:系子公司广宇咨询少数股东未付股利。
20、其他应付款
（1）账龄分析
| 账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计 |
2007年6月30日 金额 占总额比 例% 75,396,086.04 61.44 28,061,134.85 22.87 922,231.67 0.75 18,332,233.89 14.94 122,711,686.45 100.00 |
2006年12月31日 金额 占总额比 例% 31,157,266.10 46.24 16,443,373.27 24.41 4,722,527.27 7.01 15,048,994.22 22.34 67,372,160.86 100.00 |
|---|---|---|
（2）2007 年 6 月 30 日余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。
（3）2007 年 6 月 30 日余额中账龄超过一年的大额其他应付款主要是暂收款及保证金。
（4）金额较大的其他应付款
债权人名称 金 额 性质或内容 杭州市上城区财政局 12,000,000.00 暂收款 杭州金隆投资咨询有限公司 50,000,000.00 暂借款 杭州平海投资有限公司 12,000,000.00 暂借款 北京冠海房地产有限公司 8,000,000.00 定金
（5）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 55,339,525.59 元，增加比例为 82.14%，主要系 2007 年新 增暂借款所致。
21 、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
币种 2006 年 12 月 31 项 目 贷款单位 2007 年 6 月 30 日 日 抵押借款 人民币 中国工商银行 210,000,000.00 抵押借款 人民币 上海浦东发展银行 100,000,000.00 保证借款 人民币 农行杭州中山支行 115,000,000.00 0.00
32
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 抵押借款 人民币 华夏银行 抵押借款 人民币 中国工商银行 合计 |
60,000,000.00 175,000,000.00 |
40,000,000.00 |
|---|---|---|
| 350,000,000.00 |
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末减少 175,000,000.00 元，减少比例为 50.00%，系对长期借款重新 分类所致。
22 、长期借款
（1）明细情况
币种 贷款单位 2006 年 12 月 31 项 目 2007 年 6 月 30 日 日 抵押借款 人民币 交通银行 320,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 人民币 中国农业银行 0.00 115,000,000.00 抵押借款 人民币 浙商银行 0.00 50,000,000.00 抵押借款 人民币 上海浦东发展 210,000,000.00 0.00 银行 抵押借款 人民币 中国工商银行 50,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 人民币 中国建设银行 60,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 人民币 中国建设银行 240,000,000.00 抵押借款 人民币 中国银行 90,000,000.00 60,000,000.00 合计 970,000,000.00 465,000,000.00
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末增加 108.60%，主要系公司生产经营规模扩大导致借款增加所致。 23 、递延所得税负债
（1）明细情况
引起暂时性 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 差异的资产 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负 税率 税率 或负债项目 债 按预收款缴 纳的营业税 43,063,560.24 33% 14,210,974.88 38,693,471.09 33% 12,768,845.46 费 按预收款缴 纳的营业税 20,520,341.74 25% 5,130,085.44 费 合 计 63,583,901.98 19,341,060.32 38,693,471.09 12,768,845.46
注：为公司按预售收入的一定比例缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税，该等已交税金 允许所得税税前扣除，但其会计处理不影响当期利润的减少，在公司开票确认收入后相应转回，计缴所得 税，故属于引起暂时性差异的负债项目，形成递延所得税负债。
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 8,473,493.76 元，增加比例为 197.27%，主要系本期预售 房款增加，相应纳税调增所致。
24 、股本
| 24、股本 | ||
|---|---|---|
| （1）明细情况 | ||
| 明 细 | 2007年6月30日 | 2006年12月31日 |
| 社会公众股东 | 63,000,000.00 | |
| 杭州平海投资有限公司 | 56,148,750.00 | 56,148,750.00 |
| 王鹤鸣 | 53,664,750.00 | 53,664,750.00 |
| 阮志毅 | 7,741,800.00 | 7,741,800.00 |
| 程大涛 | 7,741,800.00 | 7,741,800.00 |
| 王伟强 | 7,477,875.00 | 7,477,875.00 |
| 江利雄 | 6,158,250.00 | 6,158,250.00 |
| 胡巍华 | 6,158,250.00 | 6,158,250.00 |
| 杭州市上城区资产经营有限 | ||
| 公司 | 6,106,500.00 | 6,106,500.00 |
| 应锡林 | 4,838,625.00 | 4,838,625.00 |
| 裘红梅 | 4,838,625.00 | 4,838,625.00 |
| 张金土 | 4,750,650.00 | 4,750,650.00 |
| 袁红珊 | 4,706,663.00 | 4,706,663.00 |
| 朱普遍 | 4,310,775.00 | 4,310,775.00 |
| 吴强 | 3,958,875.00 | 3,958,875.00 |
| 柳峻峰 | 3,914,887.00 | 3,914,887.00 |
| 周卓娅 | 3,782,925.00 | 3,782,925.00 |
| 合 计 | 249,300,000.00 | 186,300,000.00 |
（2）情况说明
2004 年 9 月 23 日经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法产（2004）49 号文与 2004 年 9 月 27 日浙江省人民政府浙上市[2004]79 号文批准，杭州广宇房地产集团有限公司整体变更为广宇房地产 集团股份有限公司，以 2004 年 7 月 31 日经审计的的净资产 18,630 万元按 1:1 的比例进行折股，折合股本 18,630 万元。折股后，杭州平海投资有限公司持有 56,148,750.00 股，占股本总额的 30.14%；杭州市上城 区资产经营有限公司持有 6,106,500.00 股，占股本总额的 3.28%；王鹤鸣等 14 个自然人持有 124,044,750.00 股，占股本总额的 66.58%；净资产折股事项业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信长会 师报字（2004）第 21883 号验资报告。公司于 2004 年 10 月 18 日在浙江省工商行政管理局办理变更登记 手续。
经 2006 年 5 月 8 日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公 司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,300 万股，增加注册资本 6,300 万元，实际募集资金净额 648,934,572.00 元。增资事项业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信长会师报字（2007） 第 22520 号验资报告。
25 、资本公积
（1）明细情况
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 明 细 关联交易差 价 其他资本公 积 股本溢价 合 计 |
2006年12月31 日 12,640,406.89 1,936,995.72 0.00 14,577,402.61 |
本期增加 0.00 0.00 585,934,572.00 注 1 585,934,572.00 |
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 |
2007 年6 月30 日 12,640,406.89 1,936,995.72 585,934,572.00 |
|---|---|---|---|---|
| 600,511,974.61 |
（2）变动原因说明：
注 1：2006 年 5 月 8 日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准， 公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,300 万股，增加注册资本 6,300 万元，实际募集资金净额 648,934,572.00 元，股本溢价 585,934,572.00 元。
26 、盈余公积
（1）明细情况
2006 年 12 月 31 2007 年 6 月 30 明 细 日 本期增加 本期减少 日 法定盈余公 30,623,085.57 0.00 30,623,085.57 积 0.00 合 计 30,623,085.57 0.00 0.00 30,623,085.57
27 、未分配利润
（1）明细情况
项 目 2007 年 6 月 30 日 期初未分配利润 142,428,339.14 期初调整数 0.00 调整后期初未分配利 润 142,428,339.14 加：本期净利润 -15,164,457.75 可供分配的利润 127,263,881.39 减：提取法定盈余公 0.00 积 可供投资者分配的利 润 127,263,881.39 减：应付优先股股利 0.00 应付普通股股利 37,260,000.00 转作股本的普通股股 利 0.00 期末未分配利润 90,003,881.39
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
（2）利润分配情况详见附注五所述。
（3）根据 2006 年 5 月 8 日公司股东大会决议，向社会公开发行普通股（A 股）后，由新老股东共享 公司此次公开发行前的滚存未分配利润。
（二）合并利润表项目注释、
1 、营业收入
（1）明细情况
明 细 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 主营业务收入 74,848,309.93 272,352,063.20 其他业务收入 365,392.54 204,439.43 合 计 75,213,702.47 272,556,502.63
（2）分部明细
地区分部 业务分部 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 售房收入 5,085,588.29 247,659,237.75 物业管理收入 717,966.54 289,103.11 浙江省 出租收入 10,678,968.10 10,558,070.67 委托资产管理收 入 365,392.54 204,439.43 售房收入 58,356,394.00 13,845,651.67 安徽省 出租收入 9,393.00 合 计 75,213,702.47 272,556,502.63
（3）售房收入及出租收入分地区项目情况
A 、浙江省地区情况
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 售房收入 河滨公寓 2,046,000.00 3,324,748.00 平海公寓 650,111.10 水岸雅苑 -975,814.31 2,358,872.00 吴山鸣翠苑 388,000.00 1,590,000.00 河滨花园 239,540,308.25 建南小区 151,842.60 195,198.40 其他 3,475,560.00 售房收入合计 5,085,588.29 247,659,237.75 出租收入 平海公寓 1,393,467.08 1,600,239.56 新东方大厦 6,432,500.01 5,775,000.00 河滨公寓 2,750,000.00 3,105,389.55
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 河滨花园 其他 出租收入合计 委托资产管理收入 物业管理收入 合 计 B、安徽省地区情况 项 目 售房收入 徽派美食城 江南新城 售房收入合计 出租收入 徽派美食城 出租收入合计 合 计 （4）本公司前五名销售情况 项 目 前五名销售收入总额 占全部营业收入比例 % |
29,561.00 73,440.01 10,678,968.10 365,392.54 717,966.54 16,847,915.47 2007年1-6月 0.00 58,356,394.00 58,356,394.00 9,393.00 9,393.00 58,365,787.00 2007年1-6月 5,907,428.00 7.85 |
77,441.56 － 10,558,070.67 204,439.43 289,103.11 |
|---|---|---|
| 258,710,850.96 | ||
| 2006年1-6月 1,469,537.67 12,376,114.00 |
||
| 13,845,651.67 | ||
| 13,845,651.67 | ||
| 2006年1-6月 45,955,222.95 16.86 |
（5）变动幅度超过 30%的原因说明
2007 年 1-6 月营业收入较上年同期减少 197,342,800.16 元，减少比例为 72.40%，主要系 2007 年 1-6 月除了江南新城交付部分房产外,其他项目均没有集中交付；而去年同期河滨花园处于集中交房阶段，集中 反映收入所致。
2、营业成本
（1）明细情况 明 细 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 主营业务成本 48,680,909.74 123,174,591.28 其他业务成本 632,568.36 632,568.36 合 计 49,313,478.10 123,807,159.64
（2）分部明细 明 细 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 售房成本 46,198,335.49 120,932,025.34 物业管理成本 555,806.74 128,458.29 出租成本 1,926,767.51 2,114,107.65 委托资产管理成本 632,568.36 632,568.36 合 计 49,313,478.10 123,807,159.64
（3）变动幅度超过 30%的原因说明
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2007 年 1-6 月营业成本较上年同期减少 74,493,681.54 元，减少比例为 60.17%，主要随着销售规模减 少相应减少所致。
- 3 、营业税金及附加：
（1）明细情况
| 细情况 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 计缴标 准 |
2007年1-6月 | 2006年1-6月 |
| 营业税 | 注 | 4,968,712.23 | 13,595,126.08 |
| 城建税 | 注 | 324,580.15 | 931,305.25 |
| 教育费附加 | 注 | 167,952.41 | 533,470.73 |
| 其他 | 注 | 424,068.03 | 21,974,678.36 |
| 合 计 | 5,885,312.82 | 37,034,580.42 |
注：计缴标准见附注三。
（2）变动幅度超过 30%的原因说明
2007 年 1-6 月营业税金及附加较上年同期减少 31,149,267.60 元，减少比例为 84.11%，主要随着销售 规模减少相应减少以及上年同期结转收入项目增值较大计提土地增值税所致。
4 、营业费用
2007 年 1-6 月发生额较上年同期 3.68%，主要系公司广告费、展览费相应减少所致。 5 、管理费用
2007 年 1-6 月发生额较上年同期增加 8.85%，主要系工资增加所致。
6 、资产减值损失：
==> picture [377 x 73] intentionally omitted <==
（2）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 1-6 月发生额较上年同期增加 132.42%，主要由于其他应收款增加相应增加计提坏账准备所致。 7 、投资收益：
（1）2007 年 1-6 月发生数：
| 类 别 | 股票、基 金收益 |
债权投 资收益 |
成本法下 确认的 股权投资 收益 |
权益法下确 认的 股权投资收 益 |
股 权 投资 差 额 摊销 |
股 权 转让 收 益 |
减值 准备 |
合 计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易性金 融资产 |
227,359.1 8 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 227,359. 18 |
| 长期股权 投资 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,363,090.8 3 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,363,09 0.83 |
| 合 计 | 227,359.1 | 0.00 | 0.00 | 1,363,090.8 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,590,45 |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 8 | 3 | 0.01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （2）2006 年1-6 月发生数： | ||||||||||
| 类 别 | 股票、基 金收益 |
债权投 资收益 |
成本法下 确认的 股权投资 收益 |
权益法下确 认的 股权投资收 益 |
股 权 投资 差 额 摊销 |
股 权 转让 收 益 |
减值 准备 |
合 计 |
||
| 交易性金 融资产 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期股权 投资 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | -4,565,396.4 9 |
0.00 | 46,659 .96 |
0.00 | -4,518,73 6.53 |
||
| 合 计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -4,565,396.4 9 |
0.00 | 46,659 .96 |
0.00 | -4,518,73 6.53 |
||
| （3）投资收益汇回无重大限制。 8、营业外收入 （1）明细项目 项 目 固定资产处置 收入 罚款收入 其他 合 计 9、营业外支出 （1）明细项目 项 目 捐赠支出 赔偿支出 水利基金 合 计 10、所得税费用 （1）明细情况 类 别 本期所得税费 用 递延所得税费 用 合 计 11、每股收益 （1）明细情况 类 别 基本每股收益 |
2007年1-6月 0.00 13,000.00 7,625.00 20,625.00 2007年1-6月 103,000.00 6,851.00 17,084.38 126,935.38 2007年1-6月 26,782,583.56 -21,194,354.09 5,588,229.47 2007年1-6月 -0.07 |
2006年1-6月 5,496,378.61 0.00 6,400.00 |
||||||||
| 5,502,778.61 | ||||||||||
| 2006年1-6月 200,000.00 0.00 240,294.81 |
||||||||||
| 440,294.81 | ||||||||||
| 2006年1-6月 52,166,784.70 -20,031,260.62 |
||||||||||
| 32,135,524.08 | ||||||||||
| 2006年1-6月 0.30 |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
稀释每股收益 -0.07
0.30
（2）计算方法
- 1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。
（三）合并现金流量表
1 、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 合计 127,909,624.05 12,109,561.60 其中：暂收款与收回 87,300,000.00 3,150,000.00 暂付款 工程保证金 6,600,000.00 6,652,422.97 利息收入 1,583,061.09 2,074,299.20
2 、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 合计 108,380,488.54 90,988,038.45 其中：暂付款与偿还 68,000,000.00 80,842,518.02 暂收款 广告费 2,240,515.30 2,940,911.90
（四）母公司资产负债表
1 、其他应收款
（ 1 ）期末余额分类列示如下：
单项金额不重大但按信 2007 年 6 月 30 日 用风险特征组合后该组 50% 、 175,720.06 占应收0.07% 122,609.61 合的风险较大的应收账 100% 账 龄 账款总 坏账准备 款 金额 坏账准备 额的比 计提比例 其他不重大应收账款 44,201.26 0.02% 例 5%、30% 6,950.00 合单项金额重大的应收账计 264,308,445.59 ~~264,088,524.27~~ 100.00%99.92% ~~16~~ 16,775,377.07 ~~,645,817.46~~ 款 5%、10%
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2006 年 12 月 31 日
占应收 账 龄 账款总 坏账准备 金额 坏账准备 额的比 计提比例 例 单项金额重大的应收账款 249,640,970.12 99.21% 5%、10% 12,482,048.51 单项金额不重大但按信用 5% 、 风险特征组合后该组合的 270,084.79 0.11% 10% 、 149,292.40 风险较大的应收账款 30% 其他不重大应收账款 50% 、 1,714,260.01 0.68% 100% 92,984.44 合 计 251,625,314.92 100.00% 12,724,325.35
注：其他应收款分类标准如下：
-
1、单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和；
-
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应收
-
款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
-
3、其他不重大其他应收款：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。
-
（2）2007 年 6 月 30 日其他应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 264,088,524.27 元，占其他应收款
-
余额的 99.92%，其中：账龄在 1 年以内的金额为 195,260,699.38 元，账龄在 1－2 年的金额为 68,827,824.89 元。
-
（3）2007 年 6 月 30 日其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
-
（4）2007 年 6 月 30 日其他应收款中关联方欠款金额合计 241,012,894.27 元，占应收账款余额的 91.19
%。
- （5）2007 年 6 月 30 日大额的往来款项
单位名称 金额 款项性质 肇庆星湖名郡房地产开发有限公司 215,402,894.27 往来款 杭州广宇建筑咨询有限公司 25,600,000.00 往来款 杭州市国土资源局 23,000,000.00 往来款
-
2 、长期股权投资
-
（1）投资性质明细分类
2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 联营企业投资 53,825,952.83 0.00 52,462,862.00 0.00 其他权益性投 280,561,155.43 0.00 162,961,155.43 0.00
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 资 合 计 334,387,108.26 （2）核算方法明细分类 2007年6月30日 项 目 账面余额 权益法核算投 资 53,825,952.83 成本法核算投 资 280,561,155.43 合 计 334,387,108.26 |
0.00 减值准备 0.00 0.00 0.00 |
215,424,017.43 0.00 2006年12月31日 账面余额 减值准备 215,424,017.43 0.00 0.00 0.00 215,424,017.43 0.00 |
|
|---|---|---|---|
| 0.00 | |||
（3）权益法核算的股权投资：
| 投资单位名 称 |
2006年12月31 日 |
本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 本期权益增减额 | 2007年6月30日 | 2007年6月30日 | 2007年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期合 计 |
其中 | 初始投 资 |
累计 增减 |
合计 | |||||
| 投资 成本 |
确认 收益 |
分 得 利 润 |
其 他 |
||||||
| 河滨房产 | 36,262,704.67 | 自2007年1月1日起改按成本法核算 | 9,000,0 00.00 |
27,262 ,704.6 7 |
|||||
| 钱江铭楼 | 5,144,459.15 | 自2007年1月1日起改按成本法核算 | 10,100, 871.75 |
-4,956 ,412.6 0 |
|||||
| 黄山广宇 | 42,111,291.84 | 自2007年1月1日起改按成本法核算 | 35,000, 000.00 |
7,111, 291.84 |
|||||
| 鉴湖高尔夫 | 6,902,381.47 | -1,307, 793.23 |
0.00 | -1,307, 793.23 |
0.00 | 0. 0 0 |
15,000, 000.00 |
-9,405 ,411.7 6 |
5,594,5 88.24 |
| 康尔富房产 | 24,661,601.50 | 2,674,6 58.60 |
0.00 | 2,674, 658.60 |
0.00 | 0. 0 0 |
15,000, 000.00 |
12,336 ,260.1 0 |
27,336, 260.10 |
| 广宇咨询 | 38,856,659.53 | 自2007年1月1日起改按成本法核算 | 33,000, 000.00 |
5,856, 659.53 |
|||||
| 肇庆星湖房 产 |
39,913,395.02 | 112,00 0,000.0 0 |
112,000 ,000.00 |
自2007 年1 月1 日起改按成本法 核算 |
160,00 0,000.0 0 |
-8,086 ,604.9 8 |
|||
| 龙坞开发 | 20,898,879.03 | -3,774. 54 |
0.00 | -3,774. 54 |
0.00 | 0. 0 0 |
21,000, 000.00 |
-104,8 95.51 |
20,895, 104.49 |
| 广宇物业 | 672,645.22 | 自2007年1月1日起改按成本法核算 | 700,00 0.00 |
-27,35 4.78 |
42
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 合 计 | 215,424,017.43 | 1,363,0 90.83 |
0.00 | 1,363, 090.83 |
0.00 | 0. 0 0 |
51,000, 000.00 |
2,825, 952.83 |
53,825, 952.83 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-
（4）公司对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例一致。
-
（5）按被投资单位披露长期股权投资的减值情况：长期股权投资期末不存在减值的情况
-
（6）变动幅度超过 30%的原因说明:
2007 年 6 月 30 日余额较 2006 年末余额增加 55.22%，主要由于 2007 年新增肇庆公司、铭宇实业和黄 山新杭州人家酒店投资投资 11760 万元所致。
（五）母公司利润表
1 、营业收入
（1）明细情况
明 细 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 主营业务收入 4,545,449.38 247,481,708.54 其他业务收入 365,392.54 204,439.43 合 计 4,910,841.92 247,686,147.97
（2）分部明细
项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 1.房地产业 4,910,841.92 247,686,147.97 合 计 4,910,841.92 247,686,147.97
==> picture [153 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [296 x 57] intentionally omitted <==
（4）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 1-6 月营业收入较上年同期金额减少 98.02%，主要系去年同期河滨花园处于集中交付阶段， 而 2007 年 1-6 月却无项目集中交付所致。
2 、营业成本
（1）明细情况
| 况 | |||
|---|---|---|---|
| 明 细 主营业务成本 其他业务成本 合计 细 项 目 1.房地产业 合 计 |
2007年1-6月 472,323.15 632,568.36 1,104,891.51 2007年1-6月 1,104,891.51 1,104,891.51 |
2006年1-6月 108,705,310.72 632,568.36 109,337,879.08 2006年1-6月 109,337,879.08 109,337,879.08 |
|
| 109,337,879.08 |
（2）分部明细
43
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
（3）变动幅度超过 30％的原因说明
2007 年 1-6 月营业成本较上年同期金额减少 98.99%，主要系主营业务收入的减少引起主营业务成本 的减少所致。
3 、投资收益：
（1）2007 年 1-6 月发生数：
| 类 别 |
成本法下 确认的股 权投资收 益 |
权益法下 确认的 股权投资 收益 |
股权投 资 差额摊 销 |
股权转 让收益 |
减值 准备 |
合 计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 长期股 权投资 |
0.00 | 1,363,090. 83 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,363,090 .83 |
| 合 计 | 0.00 | 1,363,090. 83 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,363,090 .83 |
（2）投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方的认定标准关联方关系
1 、母子公司
（1）母、子公司及最终控制方概况
| 企业名称 | 组织机构 代码 |
注册地 | 业务性质 | 与本企业 关系 |
|---|---|---|---|---|
| 王鹤鸣 | － | － | － | 最终控制 人 |
| 广宇经贸 | 72659823- 2 |
杭州市上城区平 海路8号402室 |
河滨公寓的开发、建设、销售、 租 赁；建筑材料、钢材的批发、 零售 |
公司的子 公司 |
| 黄山广宇 | 74307902- 0 |
黄山市前园南路 | 房地产开发、销售租赁、室内 外装 饰、建筑材料、钢材批发、零 售 |
公司的子 公司 |
| 钱江铭楼 | 75170989- 7 |
杭州市上城区平 海路 |
复兴地区（复兴17－4地块） 的房地产开发、建设 |
公司的子 公司 |
| 广宇咨询 | 71615981- 8 |
杭州市西湖大道 | 工程技术咨询，商业设施管理 | 公司的子 公司 |
| 龙坞开发 | 77355197- 1 |
杭州市西湖区 留转路工业园区 |
服务、旅游景点投资开发等 | 公司的子 公司 |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
| 肇庆星湖 房产 |
77099875- 1 |
肇庆市西江北路 百花园菊化苑 |
房地产开发经营， 商品房销售及出租 |
公司的子 公司 |
|---|---|---|---|---|
| 广宇物业 | 78239553- 6 |
杭州市上城区平 海路 |
服务；物业管理 | 公司的子 公司 |
| 肇庆物业 | 79124041- 3 |
肇庆市七星路88 号二楼 |
物业管理，家政服务 | 公司的子 公司 |
| 黄山酒店 | 66142637- 5 |
黄山市屯溪区黄 山徽派美食城6幢 |
酒店项目投资 | 公司的子 公司 |
| 铭宇实业 | 66230309- 4 |
杭州市下城区环 西新村18 幢508 室 |
以自有资金投资实业；批发零 售：建筑材料、五金交电；服 务：房产中介 |
公司的子 公司 |
注 1：广宇经贸由河滨房产更名而来,经营范围由“河滨公寓的开发、建设、销售、租赁；建筑材料、 钢材的批发、零售”,变为装饰装潢，装饰材料、建筑材料、钢材的销售。
（2）母、子公司注册资本及其变化
| 企业名称 | 2006年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2007年6月30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 钱江铭楼 | 2,000万元 | 0.00 | 0.00 | 2,000万元 |
| 广宇咨询 | 6,000万元 | 0.00 | 0.00 | 6,000万元 |
| 肇庆星湖房产 | 6,000万元 | 14,000万元 | 0.00 | 20,000万元 |
| 广宇经贸 | 1,000万元 | 0.00 | 0.00 | 1,000万元 |
| 广宇物业 | 100万元 | 0.00 | 0.00 | 100万元 |
| 黄山广宇 | 7,000万元 | 0.00 | 0.00 | 7,000万元 |
| 肇庆物业 | 50万元 | 0.00 | 0.00 | 50万元 |
| 黄山酒店 | 0.00 | 100万元 | 0.00 | 100万元 |
| 铭宇实业 | 0.00 | 1000万元 | 0.00 | 1,000万元 |
（3）母公司对子公司的持股比例和表决权比例
| 企业名称 | 2006 年12 月31 日比例（%） |
2006 年12 月31 日比例（%） |
本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 2007年6月30日 比例（%） |
2007年6月30日 比例（%） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 比例 |
表决权 比例 |
持股比 例 |
表决权 比例 |
持 股 比例 |
表决权 比例 |
持 股 比例 |
表决权 比例 |
|
| 钱江铭楼 | 51 | 51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 51 | 51 |
| 广宇咨询 | 51 | 51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 51 | 51 |
| 肇庆星湖 房产 |
80 | 80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80 | 80 |
| 广宇经贸 | 90 | 90 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 90 | 90 |
| 广宇物业 | 70 | 70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 70 | 70 |
| 黄山广宇 | 50 | 50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50 | 50 |
| 肇庆物业 | 70 | 70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 70 | 70 |
| 黄山酒店 | 0.00 | 0.00 | 60 | 60 | 0.00 | 0.00 | 60 | 60 |
| 铭宇实业 | 0.00 | 0.00 | 50 | 50 | 0.00 | 0.00 | 50 | 50 |
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2 、其余关联方
| 关联方 | |
|---|---|
| 企业名称 | 与公司的关主要关系 |
| 杭州平海投资有限公司（以下简称平海投资） | 主要股东 |
| 钱江铭楼 | 注1 |
| 广宇咨询 | 注2 |
| 鉴湖高尔夫 | 联营企业 |
| 康尔富房产 | 联营企业 |
| 杭州金地车库管理服务有限公司（以下简称金 地车库） |
同受主要投资者控制的公司 |
| 张金土 | 股东、总裁 |
| 王轶磊 | 副总裁 |
-
注 1：系实质控制前为联营企业，现为控股子公司。
-
注 2：受让股权前为联营企业，现为控股子公司。
-
（二）关联方交易
-
1 、已纳入本公司合并会计报表范围的子公司与本公司之间的关联交易已作抵销。
-
2 、销售产品
| 企业名称 | 2007年1-6月 | 定价原则 | |
|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类(售 房)交易的 比例(%) |
||
| 张金土 | 3,335,220.00 | 5.26 | 协商价 |
| 合计 | 3,335,220.00 | 5.26 |
3 、其他关联交易
-
（1）广宇咨询 2007 年 1-6 月向平海投资借入并归还 2500 万元，按年利率 10%及实际占用资金情况，
-
支付平海投资资金占用费 451,388.89 元；
-
（2）钱江铭楼 2007 年 1-6 月向平海投资借入 1200 万元，按年利率 10%及实际占用资金情况，应支
-
付平海投资资金占用费 226,666.67 元；
（3）公司与金地车库签订协议，公司将平海大厦等地下车位委托金地车库经营管理，委托管理期限 为 2004 年 9 月起三年以内，对于地下车位的停车、租赁等取得的净收益，协议规定在 2006 年前的该净收 益归金地车库，2006 年起的该净收益由公司与金地车库按各 50%分配，公司有权对该车位随时进行销售； 2007 年 1-6 月应收 365,392.54 元该净收益，款项已收到计入营业收入。
（4）截止 2007 年 6 月 30 日，王鹤鸣、王轶磊、阮志毅为子公司肇庆广宇在建设银行肇庆分行 6,000.00 万元长期借款提供共同担保；
（5）截止 2007 年 6 月 30 日，公司向交通银行杭州分行取得长期借款 32,000.00 万元，广宇咨询以原 值为 71,963,407.72 元、净值为 67,641,861.26 元的投资性房产以及该房产占用范围内原值为 38,222,486.52 元、净值为 35,726,080.39 元的土地使用权为该借款提供抵押；
46
广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
-
（6）截止 2007 年 6 月 30 日，公司向中国农业银行杭州中山支行取得借款 11,500.00 万元，平海投资
-
为该借款提供担保；
（7）截止 2007 年 6 月 30 日，公司向中国建设银行杭州吴山支行取得长期借款 24,000.00 万元，平海 投资为该借款提供担保；
-
（8）2007 年 1-6 月广宇物业收取康尔富房产的物业管理费 414,487.58 元，并计入营业收入。
-
（9）公司 2007 年 1-6 月支付给关键管理人员报酬 3,058,617.20 元。
（三）关联方余额
1 、其他应收款
| 1、其他应收 | 款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 2006.12.31 | 2007年1-6月发生额 | 2007.6.30 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 本期借 方 |
本期贷方 | 合并范围 变化 |
金额 | 坏账准备 | |
| 张金土 | 10,000.00 | 3,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000.00 | 3,000.00 |
| 合 计 | 10,000.00 | 3,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000.00 | 3,000.00 |
2 、预收款项
| 名 称 | 2007.6.30 | 2006.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例％ | 金额 | 比例％ | |
| 王轶磊 | 1,213,377.00 | 0.09 | 1,213,377.00 | 0.15 |
| 合 计 | 1,213,377.00 | 0.09 | 1,213,377.00 | 0.15 |
3 、其他应付款
| 其他应付款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 2006.12.3 1 |
2007年1-6月发生额 | 2007.6.30 | |
| 金额 | 本期借方 | 本期贷方 | 金额 | |
| 杭州平海投资有限 公司 |
0.00 | 25,000,000.00 | 37,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 合 计 | 0.00 | 25,000,000.00 | 37,000,000.00 | 12,000,000.00 |
八、或有事项
公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止 2007 年 6 月 30 日担保余额为 453,064,728.03 元，其中子公司黄山广宇另以 10,893,592.42 元按揭保证金为部分江南新城 商品房承购人提供担保；
九、承诺事项
（一）本期末的重大承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出； 本期间无此事项
已签订的正在或准备履行的大额合同；
（1）公司与浙江三丰建设有限公司签订“西城年华”一期建筑工程合同，约定合同价款为 16,383.65 万 元，截止 2007 年 6 月 30 日公司已支付 12,928.56 万元；
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
-
（2）公司与浙江耀华建设工程有限公司签订“西城年华”二期建筑工程合同，约定合同价款为 12,507.93
-
万元，截止 2007 年 6 月 30 日公司已支付 4,329.41 万元；
-
（3）公司与浙江耀华建设工程有限公司签订“西城年华”三期建筑工程合同，约定合同价款为 11,659.01
-
万元，截止 2007 年 6 月 30 日公司已支付 6,275.58 万元；
-
（4）公司子公司肇庆星湖房产取得广东肇庆七星岩旅游度假区第二区地段项目，根据肇国土资拍字
-
（2004）1 号拍卖成交确认书，该项目土地拍卖成交价为 5.002 亿元，截止 2007 年 6 月 30 日肇庆星湖房 产已支付 3.4453 亿元。
（5）2007 年 6 月 11 日，公司与交通银行股份有限公司杭州分行签署了《借款合同》（编号为 （07010190）），公司向交通银行股份有限公司借款 32000 万元，借款期限：自 2007 年 6 月 21 日至 2017 年 5 月 30 日，利率按人民币浮动利率计算，本合同生效时为 6.00‰。本借款由广宇咨询提供抵押担保。
（6）2007 年 5 月 30 日，公司与中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行签署了《借款合同》（编号 为（200702）），公司向中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行借款 24000 万元，借款期限：自 2007 年 5 月 30 日至 2009 年 5 月 29 日，利率按人民币浮动利率计算。本借款由杭州平海投资有限公司提供连带责 任保证担保。
（ 7 ） 2007 年 6 月 21 日，公司与上海浦东发展银行杭州分行签署了《借款合同》（编号为 （95012007280271）），公司向上海浦东发展银行杭州分行借款 21000 万元，借款期限：自 2007 年 6 月 21 日至 2009 年 6 月 21 日，月利率为 5.90625‰。本借款由广宇集团提供抵押担保。
（8）2006 年 3 月 30 日，广宇集团与中国农业银行杭州市中山支行签署了《借款合同》（编号 33101200600010533 号），广宇集团向中国农业银行杭州市中山支行借款 12,000 万元，借款期限：自 2006 年 3 月 30 日至 2008 年 3 月 29 日，年利率为 5.76%。本借款分别由广宇集团和杭州平海投资有限公司提供 抵押担保和连带责任保证担保。截止 2007 年 6 月 30 日，广宇集团已归还借款 500 万元。
（9）2006 年 2 月 21 日，公司子公司肇庆星湖房产与建设银行肇庆市分行签署了《借款合同》（编号 为 2006 房开字 01 号），肇庆星湖房产向建设银行肇庆市分行借款 6,000 万元，借款期限：自 2006 年 2 月 28 日至 2009 年 2 月 27 日，年利率为 5.76%。本借款由肇庆星湖房产和股东王鹤鸣、阮志毅、自然人王轶 磊分别提供抵押担保和保证。
（10）2006 年 9 月 25 日，公司子公司肇庆星湖房产与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《人民币 借款合同》（编号为：GDK476650120060025），肇庆星湖房产向中国银行股份有限公司肇庆分行借款 9000 万元，借款期限：2006 年 9 月 25 日至 2009 年 9 月 25 日，年利率 6.03％。本借款由肇庆星湖房产提供抵 押担保。
（11）2005 年 3 月 16 日，黄山广宇与工行黄山分行城建支行签署了《房地产业借款合同》（编号为城 建字黄山行城建支行 2005 年 002 号），黄山广宇向工行黄山分行城建支行借款 2,000 万元，借款期限：自 2005 年 3 月 16 日至 2007 年 9 月 15 日，年利率为 6.336%。该借款由黄山广宇提供抵押担保。
（12）2005 年 8 月 4 日，黄山广宇与工行黄山分行城建支行签署了《房地产业借款合同》（编号为城 建字黄山行城建支行 2005 年 007 号），黄山广宇向工行黄山分行城建支行借款 2,000 万元，借款期限：自
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
2005 年 8 月 4 日至 2008 年 1 月 17 日，年利率为 6.336%。该借款由黄山广宇提供抵押担保。截止 2007 年 6 月 30 日，黄山广宇已归还借款 1000 万元。
（13）2005 年 12 月 9 日，黄山广宇与工行黄山分行营业部签署了《房地产业借款合同》（编号为城建 字黄山分行营业部 2005 年 0013 号），黄山广宇向工行黄山分行营业部借款 5,000 万元，借款期限：自 2005 年 12 月 9 日至 2008 年 8 月 8 日，年利率为 6.336%。该借款由黄山广宇提供抵押担保。
- （14）2006 年 4 月 26 日，黄山广宇与工行黄山分行营业部签署了《房地产业借款合同》（编号为 1310006
－2006（城建）字 0002 号），黄山广宇向工行黄山分行营业部借款 3,000 万元，借款期限：自 2006 年 4 月 26 日至 2009 年 4 月 24 日，年利率为 6.336%。该借款由黄山广宇提供抵押担保。
（15）2005 年 4 月 12 日，钱江铭楼与中宇建设集团有限公司签定了大名空间商务大厦的《建设工程 施工合同》，合同金额 6,490.16 万元。
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响；
本期间无此事项
已签订的正在或准备履行的并购协议；
本期间无此事项
已签订的正在或准备履行的重组计划；
本期间无此事项
（二）保证、质押、抵押等担保事项
（1）截止 2007 年 6 月 30 日，公司及子公司为其他单位提供银行借款担保明细详见附注七与八；
（2）截止 2007 年 6 月 30 日，肇庆星湖房产以账面价值为 256,503,694.57 的土地使用权为抵押物（评 估价 3 亿元），向建设银行肇庆分行取得长期借款 6,000.00 万元，向中国银行肇庆分行取得长期借款 9,000.00 万元。
（3）截止 2007 年 6 月 30 日，公司以西城年华在建工程为抵押物，向浦发银行杭州分行取得长期借 款 21,000.00 万元；
（4）截止 2007 年 6 月 30 日，黄山广宇以账面价值为 50,992,006.27 元的土地使用权为抵押物，向工 商银行黄山城建分行取得借款 11,000.00 万元；
（三）重大租赁
（1）河滨房产 2004 年与杭州河滨乐购生活购物有限公司（以下简称河滨乐购）签订租赁协议，将杭 州市建国北路河滨公寓地下营业用房租赁给河滨乐购，租期为 15 年，第一年至第三年租金为 550 万元， 第四年起每 3 年按 5%的幅度递增；
（2）广宇咨询与杭州联盛投资有限公司（以下简称联盛投资）签订租赁协议，将杭州市西湖大道 18 号广复大厦裙房租赁给联盛投资，租期为 2005 年 4 月至 2015 年 3 月，第一年租金为 1,100 万元，第二年 至第七年按上一年的租金的 10%递增，第八年至第十年按上一年的租金的 3%递增；
（3）公司与杨佑德签订租赁协议，将杭州市上城区平海路 12－24 号裙房、岳王路 20－26 号裙房和 平海路 6－8 号二层裙房租赁给杨佑德，租期为 2006 年 4 月至 2011 年 4 月，其中 2006 年 4 月至 7 月为免
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广宇集团股份有限公司 2007 年半年度财务报告
租期，租金为每年 250 万元。
十、资产负债表日后非调整事项
公司期后通过竞拍取得杭政储[2007]36 号(R21-06)地块，并与杭州市国土资源局及杭州市土地储备中 心签订了相关的合同、协议。该地块位于江干区丁桥居住区，土地面积 58714 平方米，总成交价 4.98 亿元, 楼面地价每平方米 4241 元。
十一、其他重要事项
（一）非货币性资产交换
本期间无此事项
（二）债务重组
本期间无此事项
（三）企业合并
本期间无此事项
（四）资产置换或转让
本期间无此事项
（五）其他
1、根据 2004 年杭州市地方税务局杭地税一[2004]343 号文，在房地产开发项目土地增值税清算前， 土地增值税按普通住宅 0.5%、非普通住宅 1％预售款征收，在达到该文件规定相关的清算条件后，公司可 向当地税务机关申请土地增值税清算，公司按照上述规定的预征率计缴土地增值税。根据国家税务总局 2006 年 12 月 28 日国税发[2006]187 号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，公司 按照土地增值税暂行条例及实施细则与上述通知要求对达到清算条件的房地产开发项目补提土地增值税， 相应调整会计报表相关项目，至 2007 年 6 月 30 日在合并报表范围内累计计提了土地增值税 53,982,094.80 元。目前浙江省与杭州市地方税务局尚未对此通知出台相应实施细则，故该金额与今后根据浙江省与杭州 市地方税务局出台相应细则计算的金额有可能会存在一定的差异。
2 、分部资料
（1）分部资产 省 份 2007.6.30 2006.12.31 浙江省 3,387,490,731.57 1,970,864,538.10 安徽省 400,874,124.69 387,446,868.92 广东省 681,245,842.20 440,632,690.75 抵 销 538,655,130.86 436,076,719.19 合 计 3,930,955,567.60 2,362,867,378.58 （2）分部营业利润 省 份 2007 年 1-6 月 2006 年 1-6 月 浙江省 -8,998,743.36 84,099,171.29
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