Cosmos Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

广宇集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2016 年度

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广宇集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-83

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信会师报字[2017]第 ZF10233 号

审 计 报 告

广宇集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广宇集团股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年 度的合并及公司利润表、2016 年度的合并及公司现金流量表、2016 年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：魏 琴

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：徐珍珍

· 中国 上海

二 O 一七年三月二十九日

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审计报告 第 2 页

广宇集团股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,280,411,679.11	1,031,442,232.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（二）	27,063,426.21	9,060,026.02
预付款项	（三）	119,593.98	366,129,442.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（四）	203,016.67
应收股利
其他应收款	（五）	244,732,593.11	288,741,265.61
买入返售金融资产
存货	（六）	5,360,239,362.67	6,256,525,967.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	636,617,869.89	189,961,199.91
流动资产合计		7,549,387,541.64	8,141,860,133.83
非流动资产：
发放贷款及垫款	（八）	83,798,432.50
可供出售金融资产	（九）	12,863,624.08	12,863,624.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	124,501,683.78	177,981,693.55
投资性房地产	（十一）	123,232,708.41	127,179,146.96
固定资产	（十二）	17,726,297.33	19,815,006.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	10,091,516.52	10,522,090.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十四）	7,193,541.66	1,620,260.75
递延所得税资产	（十五）	190,553,682.78	193,022,572.55
其他非流动资产	（十六）	63,873,993.17	50,155,970.74
非流动资产合计		633,835,480.23	593,160,365.38
资产总计		8,183,223,021.87	8,735,020,499.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 2 页

广宇集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十七）	42,000,000.00	185,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十八）	573,364,077.62	183,973,262.97
预收款项	（十九）	2,753,099,029.08	3,219,294,257.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	21,876,940.19	16,314,923.87
应交税费	（二十一）	370,581,112.64	188,531,256.48
应付利息	（二十二）	5,964,401.40	2,966,810.68
应付股利	（二十三）		4,767,057.50
其他应付款	（二十四）	265,416,414.49	371,121,137.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十五）	75,000,000.00	490,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		4,107,301,975.42	4,661,968,706.55
非流动负债：
长期借款	（二十六）	749,250,000.00	816,250,000.00
应付债券	（二十七）	98,775,869.58
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（二十八）	1,514,666.68	1,426,666.65
递延所得税负债	（十五）	45,353,509.99	60,319,462.77
其他非流动负债
非流动负债合计		894,894,046.25	877,996,129.42
负债合计		5,002,196,021.67	5,539,964,835.97
所有者权益：
股本	（二十九）	774,144,175.00	774,144,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十）	833,914,634.08	828,971,368.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（三十一）	181,993,398.46	157,943,210.86
一般风险准备
未分配利润	（三十二）	1,030,060,752.87	964,641,153.21
归属于母公司所有者权益合计		2,820,112,960.41	2,725,699,907.07
少数股东权益		360,914,039.79	469,355,756.17
所有者权益合计		3,181,027,000.20	3,195,055,663.24
负债和所有者权益总计		8,183,223,021.87	8,735,020,499.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 3 页

广宇集团股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十三	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		548,318,649.14	360,375,033.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	1,214,006.06	1,824,766.67
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	627,586,173.11	1,039,383,357.50
存货		108,835,576.90	121,932,196.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		380,120,015.69
流动资产合计		1,666,074,420.90	1,523,515,354.92
非流动资产：
可供出售金融资产		1,166,124.08	1,166,124.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	1,768,533,091.52	1,990,252,622.03
投资性房地产		43,417,001.46	44,884,257.41
固定资产		12,616,236.72	13,324,231.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,091,516.52	10,522,090.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		42,110,862.52	43,470,274.56
其他非流动资产			4,250,000.00
非流动资产合计		1,877,934,832.82	2,107,869,599.96
资产总计		3,544,009,253.72	3,631,384,954.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 4 页

广宇集团股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,144,205.41	2,204,858.41
预收款项		6,383,119.49	16,024,246.08
应付职工薪酬		3,032,455.13	2,606,465.13
应交税费		50,336,959.21	50,686,262.14
应付利息		2,748,229.17	598,034.29
应付股利
其他应付款		545,689,120.39	567,966,139.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		610,334,088.80	640,086,005.42
非流动负债：
长期借款		56,250,000.00	391,250,000.00
应付债券		98,775,869.58
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债		30,003.92
其他非流动负债
非流动负债合计		155,055,873.50	391,250,000.00
负债合计		765,389,962.30	1,031,336,005.42
所有者权益：
股本		774,144,175.00	774,144,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,001,913,308.64	1,001,913,308.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		164,642,987.74	140,592,800.14
未分配利润		837,918,820.04	683,398,665.68
所有者权益合计		2,778,619,291.42	2,600,048,949.46
负债和所有者权益总计		3,544,009,253.72	3,631,384,954.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 5 页

广宇集团股份有限公司 合并利润表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		4,197,436,665.59	1,719,537,161.17
其中：营业收入	（三十三）	4,193,654,315.47	1,719,537,161.17
利息收入	（三十四）	3,782,350.12
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,596,386,629.74	1,754,520,716.75
其中：营业成本	（三十三）	3,117,662,526.16	1,527,159,668.35
利息支出
手续费及佣金支出	（三十五）	216.00
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十六）	327,809,769.87	81,181,365.02
销售费用	（三十七）	43,914,383.74	37,410,754.05
管理费用	（三十八）	73,432,786.02	73,421,467.10
财务费用	（三十九）	13,796,936.48	21,642,762.41
资产减值损失	（四十）	19,770,011.47	13,704,699.82
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十一）	-20,643,315.77	-12,708,350.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-23,791,649.94	-17,346,640.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		580,406,720.08	-47,691,906.35
加：营业外收入	（四十二）	7,486,643.18	10,351,135.59
其中：非流动资产处置利得			8,681.28
减：营业外支出	（四十三）	5,377,810.36	2,294,549.65
其中：非流动资产处置损失		326,200.54	218,938.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		582,515,552.90	-39,635,320.41
减：所得税费用	（四十四）	174,162,654.29	18,386,660.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		408,352,898.61	-58,021,980.98
归属于母公司所有者的净利润		151,401,321.26	-64,401,603.37
少数股东损益		256,951,577.35	6,379,622.39
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		408,352,898.61	-58,021,980.98
归属于母公司所有者的综合收益总额		151,401,321.26	-64,401,603.37
归属于少数股东的综合收益总额		256,951,577.35	6,379,622.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.20	-0.08
（二）稀释每股收益（元/股）		0.20	-0.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 6 页

广宇集团股份有限公司 利润表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	37,941,535.33	34,087,529.30
减：营业成本	（四）	14,305,924.69	8,908,465.63
税金及附加		2,392,100.86	1,715,105.09
销售费用		152,683.08	1,153,672.20
管理费用		16,157,695.74	17,149,597.30
财务费用		11,163,733.47	23,055,322.97
资产减值损失		-3,290,314.32	40,213,387.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	241,429,631.21	167,583,085.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-18,821,530.51	-17,346,640.10
二、营业利润（亏损以“-”填列）		238,489,343.02	109,475,064.11
加：营业外收入		3,646,542.30	9,340,318.87
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		711,362.20	54,553.01
其中：非流动资产处置损失		22,478.51	26,067.79
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		241,424,523.12	118,760,829.97
减：所得税费用		922,647.16	-7,412,406.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		240,501,875.96	126,173,236.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		240,501,875.96	126,173,236.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.31	0.16
（二）稀释每股收益（元/股）		0.31	0.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 7 页

广宇集团股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		3,727,877,490.64	3,319,519,845.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		3,989,366.04
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		477,854.48
收到其他与经营活动有关的现金	（四十五）	38,460,750.89	75,145,207.54
经营活动现金流入小计		3,770,805,462.05	3,394,665,052.66
购买商品、接受劳务支付的现金		1,329,218,242.66	1,390,089,081.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		90,853,593.97	77,797,031.51
支付的各项税费		360,796,427.93	301,602,897.82
支付其他与经营活动有关的现金	（四十五）	139,301,537.52	108,215,556.00
经营活动现金流出小计		1,920,169,802.08	1,877,704,567.07
经营活动产生的现金流量净额		1,850,635,659.97	1,516,960,485.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,057,048,334.17	200,000,000.00
取得投资收益收到的现金			4,794,791.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		215,194.42	175,626.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十五）	4,779,839.33	3,970,143.32
投资活动现金流入小计		1,062,043,367.92	208,940,561.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,909,249.06	3,947,160.93
投资支付的现金		1,543,304,000.00	23,247,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18,050,962.76
支付其他与投资活动有关的现金	（四十五）	341,161,001.00	30,226,521.06
投资活动现金流出小计		1,910,425,212.82	57,421,181.99
投资活动产生的现金流量净额		-848,381,844.90	151,519,379.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		231,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		231,180,000.00
取得借款收到的现金		735,000,000.00	578,000,000.00
发行债券收到的现金		99,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十五）	63,188,000.00	186,750,170.00
筹资活动现金流入小计		1,128,468,000.00	764,750,170.00
偿还债务支付的现金		1,360,000,000.00	1,982,390,757.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		345,525,962.08	235,441,426.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		203,533,333.32	7,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十五）	174,867,566.63	339,900,000.00
筹资活动现金流出小计		1,880,393,528.71	2,557,732,183.83
筹资活动产生的现金流量净额		-751,925,528.71	-1,792,982,013.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		250,328,286.36	-124,502,149.01
加：期初现金及现金等价物余额		1,029,813,621.84	1,154,315,770.85
六、期末现金及现金等价物余额		1,280,141,908.20	1,029,813,621.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 8 页

广宇集团股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	30,214,854.41	43,440,626.88
收到的税费返还	477,854.48
收到其他与经营活动有关的现金	7,024,312.81	7,108,455.71
经营活动现金流入小计	37,717,021.70	50,549,082.59
购买商品、接受劳务支付的现金	517,119.76	92,583.34
支付给职工以及为职工支付的现金	9,261,014.24	8,841,879.63
支付的各项税费	5,254,225.16	4,207,011.20
支付其他与经营活动有关的现金	57,799,501.28	6,510,755.09
经营活动现金流出小计	72,831,860.44	19,652,229.26
经营活动产生的现金流量净额	-35,114,838.74	30,896,853.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	466,151,161.72	239,086,928.86
取得投资收益收到的现金	119,012,145.29	54,929,726.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	555,947,605.57	412,711,303.62
投资活动现金流入小计	1,141,110,912.58	706,727,958.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	27,964.80	213,544.28
投资支付的现金	861,700,000.00	66,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	25,152,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	81,900,000.00	138,743,946.49
投资活动现金流出小计	968,779,964.80	205,507,490.77
投资活动产生的现金流量净额	172,330,947.78	501,220,467.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金	99,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	504,054,628.05	274,587,854.71
筹资活动现金流入小计	603,154,628.05	274,587,854.71
偿还债务支付的现金	335,000,000.00	35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	78,489,116.43	91,171,649.15
支付其他与筹资活动有关的现金	138,938,005.50	614,467,720.18
筹资活动现金流出小计	552,427,121.93	740,639,369.33
筹资活动产生的现金流量净额	50,727,506.12	-466,051,514.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	187,943,615.16	66,065,806.45
加：期初现金及现金等价物余额	360,375,033.98	294,309,227.53
六、期末现金及现金等价物余额	548,318,649.14	360,375,033.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 9 页

广宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	774,144,175.00				828,971,368.00				157,943,210.86		964,641,153.21	469,355,756.17	3,195,055,663.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	774,144,175.00				828,971,368.00				157,943,210.86		964,641,153.21	469,355,756.17	3,195,055,663.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					4,943,266.08				24,050,187.60		65,419,599.66	-108,441,716.38	-14,028,663.04
（一）综合收益总额											151,401,321.26	256,951,577.35	408,352,898.61
（二）所有者投入和减少资本												-180,600,000.00	-180,600,000.00
1．股东投入的普通股												-180,600,000.00	-180,600,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									24,050,187.60		-85,981,721.60	-215,400,000.00	-277,331,534.00
1．提取盈余公积									24,050,187.60		-24,050,187.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-61,931,534.00	-215,400,000.00	-277,331,534.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					4,943,266.08							30,606,706.27	35,549,972.35
四、本期期末余额	774,144,175.00				833,914,634.08				181,993,398.46		1,030,060,752.87	360,914,039.79	3,181,027,000.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 10 页

广宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	774,144,175.00				828,786,329.96				145,325,887.21		1,103,599,134.21	488,762,559.62	3,340,618,086.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	774,144,175.00				828,786,329.96				145,325,887.21		1,103,599,134.21	488,762,559.62	3,340,618,086.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					185,038.04				12,617,323.65		-138,957,981.00	-19,406,803.45	-145,562,422.76
（一）综合收益总额											-64,401,603.37	6,379,622.39	-58,021,980.98
（二）所有者投入和减少资本												-4,000,000.00	-4,000,000.00
1．股东投入的普通股												-4,000,000.00	-4,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									12,617,323.65		-74,556,377.63	-7,000,000.00	-68,939,053.98
1．提取盈余公积									12,617,323.65		-12,617,323.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-61,931,534.00	-7,000,000.00	-68,931,534.00
4．其他											-7,519.98		-7,519.98
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					185,038.04							-14,786,425.84	-14,601,387.80
四、本期期末余额	774,144,175.00				828,971,368.00				157,943,210.86		964,641,153.21	469,355,756.17	3,195,055,663.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 11 页

广宇集团股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	774,144,175.00				1,001,913,308.64				140,592,800.14	683,398,665.68	2,600,048,949.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	774,144,175.00				1,001,913,308.64				140,592,800.14	683,398,665.68	2,600,048,949.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									24,050,187.60	154,520,154.36	178,570,341.96
（一）综合收益总额										240,501,875.96	240,501,875.96
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									24,050,187.60	-85,981,721.60	-61,931,534.00
1．提取盈余公积									24,050,187.60	-24,050,187.60
2．对所有者（或股东）的分配										-61,931,534.00	-61,931,534.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	774,144,175.00				1,001,913,308.64				164,642,987.74	837,918,820.04	2,778,619,291.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 12 页

广宇集团股份有限公司

所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	774,144,175.00				980,362,291.14				127,975,476.49	631,774,286.86	2,514,256,229.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	774,144,175.00				980,362,291.14				127,975,476.49	631,774,286.86	2,514,256,229.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					21,551,017.50				12,617,323.65	51,624,378.82	85,792,719.97
（一）综合收益总额										126,173,236.47	126,173,236.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									12,617,323.65	-74,548,857.65	-61,931,534.00
1．提取盈余公积									12,617,323.65	-12,617,323.65
2．对所有者（或股东）的分配										-61,931,534.00	-61,931,534.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					21,551,017.50						21,551,017.50
四、本期期末余额	774,144,175.00				1,001,913,308.64				140,592,800.14	683,398,665.68	2,600,048,949.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王轶磊 主管会计工作负责人：陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第 13 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

广宇集团股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工 作领导小组浙上市（2004）79 号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上 变更设立的股份有限公司，由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、 王鹤鸣等 14 位自然人作为发起人，股本总额为 18,630 万股（每股人民币 1 元）。经中 国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通 股（A 股）6,300 万股，并于 2007 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行 政管理局登记注册，取得注册号为 3300001010914 的企业法人营业执照，注册资本为 24,930 万元。所属行业为房地产开发类。

根据公司 2008 年 4 月 10 日股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 24,930 万股 为基数，按每 10 股由资本公积金转增 7.5 股并送红股 2.5 股，共计转增及送股 24,930 万 股，并于 2008 年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币 49,860 万元。 根据公司 2012 年 5 月 17 日股东大会决议，公司以 2011 年末总股本 49,860 万股为基数， 向公司全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），并以资本公积每 10 股转增 2 股， 并于 2012 年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币 59,832 万元。

2014 年 10 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]851 号《关于核准广宇集团 股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，由主承销商招商证券股份有限公司采用 非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）不超过 24,540 万股，公司实际向杭州澜华 投资管理有限公司等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共 17,582.4175 万股。公 司已于 2014 年 11 月 10 日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 23,882.4175 万股，注册资本为人民 币 77,414.4175 万元。注册地：浙江杭州，总部地址：浙江杭州。本公司主要经营活动 为房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及出租、实业投资、室内外装饰、工程技 术咨询、仓储服务、建筑材料的销售。本公司的实际控制人为王轶磊。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 3 月 29 日批准报出。

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财务报表附注 第 1 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 浙江广宇新城房地产开发有限公司（以下简称“新城房产”） 黄山广宇房地产开发有限公司(以下简称“黄山广宇”) 杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司（以下简称“广宇咨询”） 浙江广宇创业投资管理有限公司（以下简称“广宇创投”） 肇庆星湖名郡房地产发展有限公司(以下简称“肇庆广宇”) 浙江上东房地产开发有限公司（以下简称“上东房产”） 肇庆市星宇文化投资有限公司（以下简称“肇庆文化”） 浙江合创贸易有限公司（以下简称“合创贸易”） 杭州广宇紫丁香房地产开发有限公司（以下简称“广宇紫丁香”） 杭州思燕贸易有限公司（以下简称“思燕贸易”） 浙江广宇丁桥房地产开发有限公司（以下简称“广宇丁桥”） 杭州天城房地产开发有限公司（以下简称“杭州天城房产”） 杭州广宇物业管理有限公司（以下简称“广宇物业”） 肇庆星湖名郡物业管理有限公司（以下简称“肇庆物业”） 浙江宇舟资产管理有限公司（以下简称“宇舟资产”） 黄山汇宇投资管理有限公司（以下简称“汇宇投资”） 浙江鼎源房地产开发有限公司（以下简称“浙江鼎源”） 舟山鼎宇房地产开发有限公司（以下简称“舟山鼎宇”） 浙江新悦文化创意有限公司（以下简称“新悦文化”） 浙江万鼎房地产开发有限公司（以下简称“万鼎房产”） 黄山广宇西城房地产开发有限公司（以下简称“黄山西城”） 舟山舟宇房地产开发有限公司（以下简称“舟山舟宇”） 杭州市上城区广宇小额贷款有限公司（以下简称“广宇小贷”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 —— 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财

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务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，公司自报告期末起至少 12 个月以 内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十一）收入”。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资

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产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失

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控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包

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括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项期末余额前五名；

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应

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收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

	确定组合的依据
组合1	有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2	其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2	按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5.00	5.00
1-2年（含2	年）	10.00	10.00
2-3年（含3	年）	30.00	30.00
3-5年（含5	年）	50.00	50.00
5年以上		100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单 项减值测试。

坏账准备的计提方法：

结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库 存商品、周转材料等。

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2 、 发出存货的计价方法

存货发出时分类别按建筑面积平均核算。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。

期末按照存货类别项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

6 、 开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目， 其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7 、 公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生 的成本。

8 、 维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人 收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9 、 质量保证金的核算方法

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质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期 内发生的维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保 证金余额支付给施工单位。

( 十二 ) 发放贷款及垫款

本公司对贷款采用备抵法核算贷款损失准备。根据相关规定，公司将贷款分为正常、关 注、次级、可疑和损失五类。

本公司在期末分析各项贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失。贷款损失准备为 贷款的账面价值与其预计未来可收回金额的现值之间的差额。贷款损失准备的提取是按 照风险分类的结果，并考虑借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押 品的市价和担保人的支持力度等因素，分析其风险程度和回收的可能性，以判断贷款是 否发生减值，合理计提。

当本公司采取必要的追偿措施后仍无法收回的贷款，报经管理当局批准后予以核销，核 销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款以后又收回的，按收回部分将已核销的 贷款损失准备予以转回。

上述五级分类贷款计提贷款损失准备的比例如下：

	风险类别	计提比例（%）
正常			1.00
关注			2.00
次级			25.00
可疑			50.00
损失			100.00

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• 2 、 初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合 并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

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财务报表附注 第 14 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.375

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2016年度 财务报表附注
运输工具	年限平均法	5-6	5.00	19.00-15.83
电子设备及其他	年限平均法	4-10	5.00	23.75-9.50

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、	使用寿命有	限的无形资产的使用寿命估计情况	：
	项目	预计使用寿命	依据
电脑软件		5年	使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权		土地证登记使用年限	土地使用权证

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用为酒店装修费和租赁费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均 摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。

（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销，如长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向 当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时 在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两 者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 收入

1、 销售商品收入的确认一般原则：

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（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

（1）房地产销售

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并交付， 即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）商品销售

公司在将商品交与客户时，根据合同约定开具发票，确认收入。

3、 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入金额，按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房 屋出租收入的实现。

4、 劳务收入确认原则：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供 劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出 补助用于购建或以其他方式形成长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出 补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政 府补助，在实际收到时予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的 基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十五 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目
		税金及附加
调整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、	第五届十五次董事会	调增税金及附加本年金额
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金		6,555,272.16元，调减管理费用
及附加”项目，2016年5月1日之前发生的		本年金额6,555,272.16元。
税费不予调整。比较数据不予调整。

2 、 重要会计估计变更

报告期内公司未发生重大会计估计变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税	种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，	5%、11%（注1）、
增值税
	在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%
营业税	按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%
教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	2%
土地增值税	按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征	30%-60%（注2）

注 1：自 2016 年 5 月 1 日起，财政部、国家税务总局在在全国范围内全面推开营改增试 点，房地产业被纳入试点范围。根据《营业税改征增值税试点实施办法》，一般纳税人 可根据《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期，在 2016 年 4 月 30 日之前开工的 项目为老项目，之后开工的项目为新项目。老项目可选择适用简易计税方法按照 5%的 征收率计税，新项目适用一般计税方法计税，增值税税率为 11%。

注 2：土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税 率为 30%。增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%。增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 50%。 增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。普通标准住宅项目，增值额未超 过扣除项目金额 20%的免征土地增值税。

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( 二 ) 税收优惠

无

五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	205,769.34	622,256.83
银行存款	1,278,495,080.59	1,027,636,291.66
其他货币资金	1,710,829.18	3,183,683.59
合计	1,280,411,679.11	1,031,442,232.08
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下：

	项目	期末余额		年初余额
按揭保证金			269,770.91		1,628,610.24
	合计		269,770.91		1,628,610.24

截止 2016 年 12 月 31 日，子公司黄山广宇以 269,770.91 元按揭保证金，为江南新城商 品房承购人提供担保。

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财务报表附注 第 25 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款	分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
单项金额重大并单独计提坏
	1,365,436.00	4.56	1,365,436.00	100.00		1,174,082.62	10.51	1,174,082.62	100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
	28,532,856.87	95.37	1,469,430.66	5.15	27,063,426.21	9,975,168.08	89.29	915,142.06	9.17	9,060,026.02
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
	22,122.59	0.07	22,122.59	100.00		22,122.59	0.20	22,122.59	100.00
坏账准备的应收账款
合计	29,920,415.46	100.00	2,856,989.25		27,063,426.21	11,171,373.29	100.00	2,111,347.27		9,060,026.02

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财务报表附注 第 26 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
黄山市金源小尾羊餐饮有限公司	1,365,436.00	1,365,436.00	100.00
合计	1,365,436.00	1,365,436.00	100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）		28,407,441.91	1,420,372.12	5.00
1-2年（含2	年）	40,751.58	4,075.16	10.00
2-3年（含3	年）			30.00
3-5年（含5	年）	79,360.00	39,680.00	50.00
5年以上		5,303.38	5,303.38	100.00
	合计	28,532,856.87	1,469,430.66

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 745,641.98 元。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末	余额前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
胡巍华	2,794,321.00	9.34	139,716.05
唐亮、潘懿宁	2,620,000.00	8.76	131,000.00
金辉、刘亚艳	2,600,000.00	8.69	130,000.00
张喆俊、朱敏芳	1,400,000.00	4.68	70,000.00
黄山市金源小尾羊餐饮有限公司	1,365,436.00	4.56	1,365,436.00
合计	10,779,757.00	36.03	1,836,152.05

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 6 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 27 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、	预付款项按	账龄列示
		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内		119,593.98	100.00	364,522,429.24	99.56
1-2年（含2	年）			580,613.27	0.16
2-3年（含3	年）			1,026,400.00	0.28
	合计	119,593.98	100.00	366,129,442.51	100.00

无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末	余额前五名的预	付款情况
			占预付款期末余额
预付对象	期末余额
			合计数的比例(%)
陈冬晴		44,723.12		37.40
肇庆市端州区百年不锈钢经营部		19,300.00		16.14
顾问珠		18,838.71		15.75
张爱飞		15,135.48		12.66
黄朝波		10,666.67		8.92
合计		108,663.98		90.87

( 四 ) 应收利息

1 、 应收利息分类

1、	应收利息分类
	项目	2016.12.31		2015.12.31
贷款利息			203,016.67
	合计		203,016.67

2 、 报告期内各期末均无应收持有本公司 5% 及 5% 以上股份股东的利息。

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财务报表附注 第 28 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收	款分类披露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
	279,364,023.75	100.00	34,631,430.64	12.40	244,732,593.11	306,356,432.64	100.00	17,615,167.03	5.75	288,741,265.61
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	279,364,023.75	100.00	34,631,430.64		244,732,593.11	306,356,432.64	100.00	17,615,167.03		288,741,265.61

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财务报表附注 第 29 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	232,514,452.68	11,625,722.63	5.00
1-2年（含2年）	9,487,610.77	948,761.08	10.00
2-3年（含3年）	12,312,589.52	3,693,776.86	30.00
3-5年（含5年）	13,372,401.44	6,686,200.73	50.00
5年以上	11,676,969.34	11,676,969.34	100.00
合计	279,364,023.75	34,631,430.64

2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,016,263.61 元。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款	4、 其他应收款按款	项性质分类情况	项性质分类情况
款项性质		期末账面余额		年初账面余额
资金往来款			209,718,742.86		263,123,812.26
物业维修基金与保修金			31,255,676.30		22,173,410.16
保证金			26,869,821.64		10,821,268.45
项目资本金			5,460,673.50		5,460,673.50
代垫款			2,107,726.88		2,484,496.76
代扣代缴款			2,129,352.24		929,719.92
押金			306,800.00		811,615.40
其他			991,647.25		345,136.19
备用金			523,583.08		206,300.00
合计			279,364,023.75		306,356,432.64
5、	按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收期
					坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	末余额合计数
					期末余额
				的比例(%)
浙江万科南都房地
	往来款	156,631,251.54 1	年以内	56.07	7,831,562.58
产有限公司
杭州西湖房地产集	往来款	47,112,903.41 1	年以内	16.86	2,355,645.17

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财务报表附注 第 30 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

					占其他应收期
						坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	末余额合计数
						期末余额
					的比例(%)
团有限公司
舟山市国土资源局	保证金	13,700,000.00	2-3年200	万，其余3-4年	4.90	6,450,000.00
黄山国土资源局	保证金	10,800,000.00	1年以内		3.87	540,000.00
杭州市物业维修资	物业维修资金、		2-3年9,323,947.85元，其
		13,975,940.39			5.00	7,449,176.90
金管理中心	保修金		余5年以上
合计		242,220,095.34			86.70	24,626,384.65

6 、 报告期内无涉及政府补助的应收款项。

• 7 、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发成本	3,246,851,117.60		3,246,851,117.60	4,453,640,200.30		4,453,640,200.30
开发产品	1,864,640,723.15	9,316,606.62	1,855,324,116.53	1,601,689,131.33	9,243,806.76	1,592,445,324.57
拟开发土地	29,151,439.92		29,151,439.92
出租开发产品	228,912,688.62		228,912,688.62	210,440,442.83		210,440,442.83
合计	5,369,555,969.29	9,316,606.62	5,360,239,362.67	6,265,769,774.46	9,243,806.76	6,256,525,967.70

（1）开发成本：

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计投资总额	期末余额	年初余额
江南新城（注）	2015年	2017年	1,688,187,500.00	79,101,047.05	43,621,554.72
星湖名郡（注）	2005年	2017年	2,795,300,000.00	424,237,539.28	307,834,475.24
武林外滩	2012年	已竣工	2,500,000,000.00		2,114,742,132.74
锦绣桃源	2014年	2017年	1,150,000,000.00	281,900,712.29	892,056,085.72
锦澜公寓	2014年	2017年	1,625,650,000.00	1,272,654,153.89	1,095,385,951.88
广宇万科·公园里	2016年	2017年	1,308,989,229.98	959,318,703.33
锦澜府邸	2016年	2017年	735,970,000.00	229,638,961.76
合计			11,804,096,729.98	3,246,851,117.60	4,453,640,200.30

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财务报表附注 第 31 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

注：江南新城和星湖名郡均为滚动开发项目，其预计投资额为整个项目的投 资额。

（2）开发产品

项目名称	竣工时间	年初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
江南新城	2005-2014年	46,122,735.18	572,259.89	9,869,439.28	36,825,555.79
徽派美食城	2006年	2,687,303.34	2,287,932.54	1,765,275.15	3,209,960.73
河滨花园	2005年	7,299,835.16			7,299,835.16
河滨公寓	2004年	330,090.08			330,090.08
建南小区车位		768,000.00			768,000.00
之江花园车库		60,000.00			60,000.00
西城年华	2007-2009年	5,776,219.21			5,776,219.21
大名空间	2007年	3,224,888.42			3,224,888.42
星湖名郡	2007-2015年	470,376,564.87	27,315,196.74	135,895,292.08	361,796,469.53
上东领地	2010年	14,716,026.85	-3,426,750.77	5,806,978.16	5,482,297.92
西城美墅	2010年	10,405,119.52	7,491,979.39	12,133,611.45	5,763,487.46
东承府	2014年	385,326,626.71	-306,700.60	191,356,077.21	193,663,848.90
上东臻品	2011年	50,406,143.57	6,771,269.15	11,251,951.38	45,925,461.34
上东名筑	2012年	69,318,800.44	6,453,362.98	16,469,208.92	59,302,954.50
鼎悦府	2015年	534,870,777.98	-7,702,698.06	292,776,847.00	234,391,232.92
武林外滩	2016年		2,450,807,874.54	1,894,990,655.70	555,817,218.84
锦绣桃源	2016年		793,142,302.31	448,139,099.96	345,003,202.35
合计		1,601,689,131.33	3,283,406,028.11	3,020,454,436.29	1,864,640,723.15

	（3）拟开发土地
项目	土地面积	拟开发建筑面积	预计开工时间	期末余额	年初余额
桃源里	3.67万平方米	5.14万平方米	2017年	29,151,439.92
合计				29,151,439.92

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财务报表附注 第 32 页

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（4）出租开发产品

		年初余额					期末余额
出租项目名称	竣工时间			本期增加金额	本期摊销金额	本期减少金额
		原值	累计摊销				原值	累计摊销
平海车库	2002年	50,479,127.51	13,828,174.52		1,217,814.00		50,479,127.51	15,045,988.52
广复大厦车库	2004年	8,654,440.11	2,209,587.28		205,542.96		8,654,440.11	2,415,130.24
河滨花园	2005年	10,767,286.60	1,790,061.06		255,723.00		10,767,286.60	2,045,784.06
西城年华	2007-2009年	5,671,882.61	399,538.77		188,018.27		5,671,882.61	587,557.04
上东领地商铺	2010年	1,229,955.54	96,957.76	2,807,434.88	67,853.34		4,037,390.42	164,811.10
上东名筑商铺	2012年	14,057,361.68	563,024.04	3,296,673.45	425,051.87	3,257,416.63	13,892,786.17	784,243.58
黄山广宇农贸市场	2007年	5,423,573.09	707,927.46		134,412.70		5,423,573.09	842,340.16
徽派美食城	2006年	8,545,295.06	980,683.06		202,945.40	2,287,932.54	5,855,125.15	781,391.09
西城美墅商铺	2010年	33,558,272.41	2,525,893.54	3,230,152.19	786,091.08	7,269,273.09	28,734,297.21	2,527,130.32
上东臻品	2011年	15,717,449.29	579,996.79	2,840,135.29	370,875.36	5,798,561.50	12,521,444.36	713,293.43
鼎悦府商铺	2015年	80,608,402.30	590,759.09	31,877,386.82	3,112,025.10		112,485,789.12	3,702,784.19
合计		234,713,046.20	24,272,603.37	44,051,782.63	6,966,353.08	18,613,183.76	258,523,142.35	29,610,453.73

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财务报表附注 第 33 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
开发成本
开发产品	9,243,806.76	4,508,439.75		4,435,639.89		9,316,606.62
拟开发土地
出租开发产品
合计	9,243,806.76	4,508,439.75		4,435,639.89		9,316,606.62

• 3 、 本期计入开发成本的利息资本化金额为 61,680,702.62 元，本期资本化利率为 7.3610% ，期末开发成本中借款费用资本化金额为 424,583,876.95 元。

( 七 ) 其他流动资产

(七) 其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
理财产品	500,000,000.00
预缴税金	136,617,869.89	189,961,199.91
其中：
营业税	51,855,491.46	96,786,186.00
未交增值税	10,589,846.93
土地增值税	65,418,079.55	81,239,556.92
城市维护建设税	4,665,295.98	6,782,749.97
教育费附加	1,938,037.18	3,052,155.00
地方教育费附加	1,292,024.59	2,032,325.84
水利建设基金	845,743.13	68,226.18
其他	13,351.07
合计	636,617,869.89	189,961,199.91

( 八 ) 发放贷款和垫款

贷款五级分类及贷款损失准备情况

		账面余额	账面余额	贷款损失准备	贷款损失准备
	五级分类
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
正常		79,000,000.00	46.49	790,000.00	1.00
关注

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财务报表附注 第 34 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		账面余额	账面余额	贷款损失准备	贷款损失准备
	五级分类
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
次级		883,750.00	0.52	220,937.50	25.00
可疑		9,851,240.00	5.80	4,925,620.00	50.00
损失		80,175,735.87	47.19	80,175,735.87	100.00
	合计	169,910,725.87	100.00	86,112,293.37

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供	出售金融资产情	况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	12,863,624.08		12,863,624.08	12,863,624.08		12,863,624.08
其中：按成本计量	12,863,624.08		12,863,624.08	12,863,624.08		12,863,624.08
合计	12,863,624.08		12,863,624.08	12,863,624.08		12,863,624.08

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财务报表附注 第 35 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2、 期末按成本	计量的可供出售	金融资产	金融资产
		账面余额				减值准备			在被投资单位	本期现金
被投资单位
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	年初	本期增加	本期减少	期末	持股比例(%)	红利
浙江亿众担保有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00					10.00
浙江佳汇建筑设计股份有
	1,166,124.08			1,166,124.08					13.51
限公司
杭州赛益投资合伙企业
	6,697,500.00			6,697,500.00					19.23
（有限合伙）
合计	12,863,624.08			12,863,624.08

( 十 ) 长期股权投资

				本期增减变动	本期增减变动
							宣告发放			本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他综合	其他权			期末余额
		追加投资	减少投资				现金股利	其他		减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	益变动
							或利润
合营企业
1、浙江广宇元上资产管理有限公
	13,623,700.17			-1,794,857.47					11,828,842.70
司（以下简称“广宇元上”）
2、杭州广霖投资管理合伙企业
		10,000.00							10,000.00
（有限合伙）
3、杭州广欣投资管理合伙企业
（有限合伙） （注1）

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财务报表附注 第 36 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

				本期增减变动	本期增减变动
							宣告发放			本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他综合	其他权			期末余额
		追加投资	减少投资				现金股利	其他		减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	益变动
							或利润
4、杭州广宇轶信投资合伙企业
（有限合伙） （注1）
5、杭州广轶投资合伙企业（有限
合伙） （注1）
小计	13,623,700.17	10,000.00		-1,794,857.47					11,838,842.70
联营企业
1、绍兴鉴湖高尔夫有限公司（以
下简称“鉴湖高尔夫”）（注2）
2、绍兴康尔富房地产开发有限公
	22,604,990.50			-1,142,659.30					21,462,331.20
司（以下简称“康尔富房产”）
3、杭州市上城区广宇小额贷款有
限公司（以下简称“广宇小贷”）	64,314,431.60		4,848,000.00	-8,101,952.34				-51,364,479.26
（注3）
4、浙江信宇房地产开发有限公司
	77,438,571.28			-11,042,743.29				4,970,119.43	71,365,947.42
（以下简称“信宇房产”）（注4）
5、杭州全景医学影像诊断有限公
		21,450,000.00		-1,709,437.54					19,740,562.46
司（以下简称“全景医疗”）
6、杭州广睿投资管理合伙企业		10,000.00							10,000.00

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财务报表附注 第 37 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

				本期增减变动	本期增减变动
							宣告发放			本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他综合	其他权			期末余额
		追加投资	减少投资				现金股利	其他		减值准备	期末余额
				的投资损益	收益调整	益变动
							或利润
（有限合伙）
7、杭州广磊投资管理合伙企业
		84,000.00							84,000.00
（有限合伙）
小计	164,357,993.38	21,544,000.00	4,848,000.00	-21,996,792.47				-46,394,359.83	112,662,841.08
合计	177,981,693.55	21,554,000.00	4,848,000.00	-23,791,649.94				-46,394,359.83	124,501,683.78

• 注1、 杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州广宇轶信投资合伙企业（有限合伙）、杭州广轶投资合伙企业（有限合伙）系宇舟资 产发起设立的有限合伙企业，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未出资。

• 注2、 根据长期股权投资准则规定，投资企业确认应分担被投资单位发生的损失，原则上应以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。由于鉴湖高尔夫已超额亏损，同时公司对鉴湖高尔夫 没有其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，也无需对其承担额外损失义务，故仅将其长期股权投资减记至零。

• 注3、 根据广宇小贷股东会决议，同意杭州复兴房地产开发有限公司将拥有本公司 10%的 1,000 万元股权转让给广宇集团；同意杭州兴业 房地产投资有限公司将拥有本公司 7.5%的 750 万元股权转让给广宇集团；同意杭州新城房地产开发有限公司将拥有本公司 7.5%的 750 万元股权转让给广宇集团；同意光达控股有限公司将拥有本公司 5%的 500 万元股权转让给广宇集团。股东转让股权后，最新的 股本结构：广宇集团认缴出资额 6,000 万元，占注册资本的 60%。该次股权变更业经杭州市人民政府金融工作办公室批复，批复文 件为杭金融办发[2016]33 号。

• 注 4 、 其他系对信宇房产的顺流交易转回。

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财务报表附注 第 38 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

1、 采用成本计量模	式的投资性房地产
项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	133,744,429.82	38,222,486.52	171,966,916.34
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	133,744,429.82	38,222,486.52	171,966,916.34
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	34,861,867.48	9,925,901.90	44,787,769.38
（2）本期增加金额	3,086,432.60	860,005.95	3,946,438.55
—计提或摊销	3,086,432.60	860,005.95	3,946,438.55
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	37,948,300.08	10,785,907.85	48,734,207.93
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	95,796,129.74	27,436,578.67	123,232,708.41
（2）年初账面价值	98,882,562.34	28,296,584.62	127,179,146.96

2 、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

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财务报表附注 第 39 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定	资产情况
项目	房屋及建筑物	运输工具	电子设备及其他	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）年初余额	19,996,938.14	19,957,978.76	8,860,930.56	1,642,284.17	50,458,131.63
（2）本期增加金额		1,664,534.83	182,377.54		1,846,912.37
—购置		1,372,359.83	138,716.54		1,511,076.37
—企业合并增加		292,175.00	43,661.00		335,836.00
（3）本期减少金额		1,205,037.00	330,689.70		1,535,726.70
—处置或报废		1,205,037.00	330,689.70		1,535,726.70
（4）期末余额	19,996,938.14	20,417,476.59	8,712,618.40	1,642,284.17	50,769,317.30
2．累计折旧
（1）年初余额	8,261,220.01	14,539,841.13	6,657,974.46	1,184,089.36	30,643,124.96
（2）本期增加金额	406,515.00	1,952,086.60	717,175.61	317,257.04	3,393,034.25
—计提	406,515.00	1,674,520.33	675,697.65	317,257.04	3,073,990.02
—企业合并增加		277,566.27	41,477.96		319,044.23
（3）本期减少金额		687,574.19	305,565.05		993,139.24
—处置或报废		687,574.19	305,565.05		993,139.24
（4）期末余额	8,667,735.01	15,804,353.54	7,069,585.02	1,501,346.40	33,043,019.97
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	11,329,203.13	4,613,123.05	1,643,033.38	140,937.77	17,726,297.33
（2）年初账面价值	11,735,718.13	5,418,137.63	2,202,956.10	458,194.81	19,815,006.67

2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• 4 、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。

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财务报表附注 第 40 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

5 、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十三 ) 无形资产

(十三)无形资产
项目	土地使用权	.电脑软件	合计
1．账面原值
（1）年初余额	10,643,674.59	3,757,994.00	14,401,668.59
（2）本期增加金额		80,000.00	80,000.00
—购置
—企业合并增加		80,000.00	80,000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	10,643,674.59	3,837,994.00	14,481,668.59
2．累计摊销
（1）年初余额	1,889,438.42	1,990,140.09	3,879,578.51
（2）本期增加金额	106,394.16	404,179.40	510,573.56
—计提	106,394.16	324,179.40	430,573.56
—企业合并增加		80,000.00	80,000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	1,995,832.58	2,394,319.49	4,390,152.07
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,647,842.01	1,443,674.51	10,091,516.52
（2）年初账面价值	8,754,236.17	1,767,853.91	10,522,090.08

1 、 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、 期末无未办妥产权证书的无形资产情况。

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财务报表附注 第 41 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十四 ) 长期待摊费用

(十四)长期待	摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	1,546,000.00		324,000.00		1,222,000.00
租赁费用	74,260.75	266,097.22	81,652.34		258,705.63
项目监管费		6,132,075.47	419,239.44		5,712,836.03
合计	1,620,260.75	6,398,172.69	824,891.78		7,193,541.66

( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递延	所得税资产	所得税资产
	期末余额		年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	40,904,967.14	10,226,241.79	25,003,020.21	6,256,343.09
预收房款（注1）	369,438,109.97	92,359,527.50	476,545,547.85	119,136,386.98
可抵扣的经营亏损（注2）	121,881,815.40	30,470,453.88	79,899,804.63	19,974,951.17
计提土地增值税（注3）	187,449,983.15	46,862,495.80	158,920,919.78	39,730,229.94
存货中抵消未实现利润	4,883,147.95	1,220,786.99	18,813,786.67	4,703,446.67
暂未取得发票税务纳税调增的成本	37,656,707.24	9,414,176.82	11,458,192.13	2,864,548.04
本期收到的计入递延收益的政府补助			1,426,666.65	356,666.66
合计	762,214,730.85	190,553,682.78	772,067,937.92	193,022,572.55

注 1：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应 纳税所得额，计缴所得税，在公司开票确认收入后，可以转回抵缴所得税，属于 可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

注 2：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可 以转回抵缴所得税，属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

注 3：根据浙江省地方税务局浙地税函【2007】15 号《浙江省地方税务局关于企 业所得税若干政策问题的通知》，清算补交的土地增值税，应在补交年度全额税 前扣除，在计提年度属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经	抵销的递延所得税负债	抵销的递延所得税负债
	期末余额		年初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
预交税费（注4）	181,414,039.92	45,353,509.99	241,277,851.08	60,319,462.77

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财务报表附注 第 42 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

合计 181,414,039.92 45,353,509.99 241,277,851.08 60,319,462.77

注 4：为公司按预售收入的一定比例缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附 加、土地增值税，该等已交税金允许所得税税前扣除，但其会计处理不影响当期 利润的减少，在公司开票确认收入后相应转回，计缴所得税，故属于引起暂时性 差异的负债项目，形成递延所得税负债。

3 、 无递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示的情况。

4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确认递延所得税资	产明细
项目	期末余额	年初余额
减值准备可抵扣暂时性差异	92,012,352.74	3,967,300.85
预缴税费可抵扣暂时性差异		180,533.98
可抵扣亏损	168,864,859.66	132,142,681.37
合计	260,877,212.40	136,290,516.20

上述列示项目由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没 有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	5、 未确认	递延所得税资产的可抵扣亏损	将于以下年度到期
	年份	期末余额	年初余额	备注
2017			3,500,000.00
2018		23,484,004.85	23,484,004.85
2019		11,719,049.20	11,719,049.20
2020		60,247,986.94	71,704,447.43
2021		73,413,818.67
	合计	168,864,859.66	110,407,501.48

( 十六 ) 其他非流动资产

(十六)其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
预付股权投资款		4,250,000.00
预缴税金	63,873,993.17	45,905,970.74
其中：
未交增值税	24,479,734.12
营业税		20,407,487.30

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财务报表附注 第 43 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
土地增值税	35,050,273.33	22,837,456.28
城建税	1,713,581.39	1,428,524.43
教育费附加	734,392.02	612,224.87
地方教育费附加	489,594.69	408,150.03
水利建设基金	571,193.80	212,127.83
待抵扣进项税	835,223.82
合计	63,873,993.17	50,155,970.74

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	期末余额	年初余额
信用借款	40,000,000.00	115,000,000.00
保证借款	2,000,000.00
抵押兼保证借款		70,000,000.00
合计	42,000,000.00	185,000,000.00

2 、 期末无已逾期未偿还的短期借款

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、	应付账款列示：
	项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）		523,833,478.39	137,181,040.31
1-2年（含2	年）	28,488,481.84	40,615,675.25
2-3年（含3	年）	17,004,277.61	4,222,202.40
3年以上		4,037,839.78	1,954,345.01
	合计	573,364,077.62	183,973,262.97

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

2、 账龄超过一年的重	要应付账款：
项目	期末余额		未偿还或结转的原因
远扬控股集团股份有限公司		7,000,000.00	尚未决算
浙江远景装饰工程有限公司		1,474,622.00	尚未决算
武林建筑工程有限公司		1,016,183.00	尚未决算

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财务报表附注 第 44 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	期末余额		未偿还或结转的原因
合计		9,490,805.00

( 十九 ) 预收款项

(十九)预收款项
1、 预收款项列示：
项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	2,180,890,202.47	2,523,565,921.24
1-2年（含2年）	512,711,195.07	589,091,313.89
2-3年（含3年）	49,737,774.60	98,520,317.96
3年以上	9,759,856.94	8,116,704.39
合计	2,753,099,029.08	3,219,294,257.48

2 、 账龄一年以上预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所致。

3 、 预收款项项目明细

					预售比例（%）
项目名称		期末余额	年初余额	预计竣工时间
					（注2）
西城年华		342,323.40	342,323.40	已竣工	99.41
鼎悦府		24,401,846.36	51,939,569.00	已竣工	84.08
				D-7预计2017年竣
江南新城		15,408,656.00	5,409,831.41		95.91
				工，其他均已竣工
星湖名郡		276,498,815.10	75,864,535.82	2017年	70.95
东承府		40,220,841.25	53,672,883.00	已竣工	91.96
上东臻品		2,449,070.36	2,900,917.22	已竣工	94.67
上东名筑		7,262,397.36	2,806,156.55	已竣工	92.51
上东领地		1,220,433.64	91,613.35	已竣工	97.38
西城美墅			10,755,319.94	已竣工	97.20
武林外滩		109,439,316.00	2,264,254,698.00	已竣工	76.12
锦绣桃源		299,487,301.49	324,188,347.00	已竣工	59.06
锦澜公寓		1,013,459,531.00	406,265,175.00	2017年	77.16
广宇万科·公园里		942,173,862.00		2017年	70.98
其他（注1）		20,734,635.12	20,802,887.79
	合计	2,753,099,029.08	3,219,294,257.48

注 1：其他主要为预收房租款项等。

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财务报表附注 第 45 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

注 2：预售比例等于该房产项目在截止日累计已预售面积除以项目总可售面 积。

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广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	16,288,526.12	92,501,109.39	86,941,025.80	21,848,609.71
离职后福利-设定提存计划	26,397.75	3,882,439.67	3,880,506.94	28,330.48
辞退福利		29,125.00	29,125.00
合计	16,314,923.87	96,412,674.06	90,850,657.74	21,876,940.19

2 、 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,479,586.14	82,070,680.69	76,658,331.15	18,891,935.68
（2）职工福利费	73,943.24	4,520,043.03	4,515,922.91	78,063.36
（3）社会保险费	36,632.11	2,451,052.07	2,455,474.59	32,209.59
其中：医疗保险费	35,088.32	2,233,512.94	2,238,059.63	30,541.63
工伤保险费	454.06	92,133.38	92,014.13	573.31
生育保险费	1,089.73	125,405.75	125,400.83	1,094.65
（4）住房公积金		2,131,365.00	2,105,365.00	26,000.00
（5）工会经费和职工教育经费	2,698,364.63	1,327,968.60	1,205,932.15	2,820,401.08
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	16,288,526.12	92,501,109.39	86,941,025.80	21,848,609.71

3 、 设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	24,581.53	3,592,695.45	3,590,719.70	26,557.28
失业保险费	1,816.22	289,744.22	289,787.24	1,773.20
合计	26,397.75	3,882,439.67	3,880,506.94	28,330.48

4 、 辞退福利

4	、 辞退福利
	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
辞退福利			29,125.00	29,125.00
	合计		29,125.00	29,125.00

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财务报表附注 第 47 页

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( 二十一 ) 应交税费

(二十一)应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	12,123,309.28	203,946.47
土地使用税	209,303.94	356,258.84
营业税	5,378.24	1,686,229.93
城市维护建设税	95,852.99	133,651.38
企业所得税	165,805,873.86	25,281,895.00
个人所得税	373,887.61	376,532.84
土地增值税	191,523,575.99	158,967,567.29
印花税	3,407.00	4,706.38
教育费附加	41,454.53	60,837.30
房产税	368,960.98	1,290,780.24
水利建设基金（注1）	2,740.26	133,918.99
地方教育费附加	27,367.96	34,931.82
合计	370,581,112.64	188,531,256.48

其他说明：

注 1：子公司黄山广宇按预售房款收入的 0.06%缴纳，公司及其他子公司按收入的 0.1%缴纳。

( 二十二 ) 应付利息

(二十二)应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	724,123.62	1,629,388.46
债券利息	2,666,666.67
一年内到期长期借款利息	312,500.00	902,916.67
短期借款应付利息	2,261,111.11	434,505.55
合计	5,964,401.40	2,966,810.68

无已逾期未支付的利息情况。

( 二十三 ) 应付股利

(二十三)应	付股利
	项目	期末余额	年初余额
普通股股利				4,767,057.50
	合计			4,767,057.50

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财务报表附注 第 48 页

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( 二十四 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款：

1、	按款项性质列示	其他应付款：
	项目	期末余额	年初余额
保证金		68,412,198.92	107,310,048.17
暂扣款		1,788,278.07	1,795,348.12
代扣代缴款		11,596,962.25	7,659,775.57
资金往来款		180,638,298.87	251,111,043.44
购房定金		10,100.00	918,306.00
其他		1,342,579.83	708,284.13
预提费用		1,627,996.55	1,618,332.14
	合计	265,416,414.49	371,121,137.57

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重	要其他应付款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
远扬控股集团股份有限公司	7,686,924.49	保证金
陈显乐	5,000,000.00	往来款
杭州正坤建设有限公司	2,605,500.00	保证金
江苏雅玛门窗幕墙有限公司	2,032,528.05	保证金
浙江一石装潢工程有限公司	1,942,551.60	保证金
合计	19,267,504.14

( 二十五 ) 一年内到期的非流动负债

(二十五)一年内到期的非流动	负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	75,000,000.00	490,000,000.00
合计	75,000,000.00	490,000,000.00

( 二十六 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期借款分类
项目	期末余额	年初余额
抵押借款	56,250,000.00	111,250,000.00
保证借款	113,000,000.00
抵押兼保证借款	580,000,000.00	705,000,000.00

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财务报表附注 第 49 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

合计 749,250,000.00

816,250,000.00

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财务报表附注 第 50 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明	细
	项目	期末余额	年初余额
广宇集团股份有限公司2016	年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）	98,775,869.58
	合计	98,775,869.58

2 、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2、 应付债券的增	减变动：	（不包括	划分为金融	负债的优先股	、永续债	等其他金融工	具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
广宇集团股份有限公司2016 年面
向合格投资者公开发行公司债券	100.00	2016-8-30	3年	100,000,000.00		100,000,000.00	2,666,666.67	-1,224,130.42		98,775,869.58
（第一期）
合计				100,000,000.00		100,000,000.00	2,666,666.67	-1,224,130.42		98,775,869.58

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财务报表附注 第 51 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 递延收益

(二十八)递延	收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,426,666.65	400,000.00	311,999.97	1,514,666.68	与资产相关的政府补助
合计	1,426,666.65	400,000.00	311,999.97	1,514,666.68

涉及政府补助的项目：

		本期新增	本期计入营业外	其他		与资产相关/
项目	年初余额				期末余额
		补助金额	收入金额	变动		与收益相关
“书香余杭.创意客厅”项目	1,426,666.65	400,000.00	311,999.97		1,514,666.68	与资产相关
合 计	1,426,666.65	400,000.00	311,999.97		1,514,666.68

该补助的具体情况详见本附注“(四十二)营业外收入”所述。

( 二十九 ) 股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	774,144,175.00						774,144,175.00

( 三十 ) 资本公积

(三十)资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	828,971,368.00	4,943,266.08		833,914,634.08
合计	828,971,368.00	4,943,266.08		833,914,634.08

说明：广宇集团原持有子公司万鼎房产 100%股权，子公司浙江鼎源和少数股东增 资，导致广宇集团持有万鼎房产的股权下降至 50.10%，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 调整资本公积 4,943,266.08 元。

( 三十一 ) 盈余公积

(三十一)盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	157,943,210.86	24,050,187.60		181,993,398.46
合计	157,943,210.86	24,050,187.60		181,993,398.46

根据公司法和本公司章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。

( 三十二 ) 未分配利润

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财务报表附注 第 52 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	964,641,153.21	1,103,599,134.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	964,641,153.21	1,103,599,134.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	151,401,321.26	-64,401,603.37
减：提取法定盈余公积	24,050,187.60	12,617,323.65
提取任意盈余公积
提职工奖励福利基金		7,519.98
应付普通股股利	61,931,534.00	61,931,534.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,030,060,752.87	964,641,153.21

说明：经 2016 年 5 月 16 日 召开的 2015 年年度股东大会审议通过，同意以公司 2015 年末总股 774,144,175 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共 计 61,931,534.00 元。

( 三十三 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业收入、营业成本	营业收入、营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,187,361,553.61	3,116,444,712.16	1,712,702,209.72	1,525,916,615.59
其他业务	6,292,761.86	1,217,814.00	6,834,951.45	1,243,052.76
合计	4,193,654,315.47	3,117,662,526.16	1,719,537,161.17	1,527,159,668.35

( 三十四 ) 利息收入

1 、利息收入构成

1、利息收入构成
项目	2016	年度	2015	年度
利息收入		3,782,350.12
其中：贷款利息收入		3,782,350.12

( 三十五 ) 手续费及佣金支出

(三十五)手续费及佣金支出
项目	2016	年度		2015	年度
手续费及佣金支出			216.00

( 三十六 ) 税金及附加

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财务报表附注 第 53 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	165,574,942.27	76,213,114.25
城市维护建设税	14,408,439.16	5,440,354.61
教育费附加	6,144,757.56	2,332,599.39
地方教育费附加	4,096,503.16	1,555,660.79
土地增值税	131,029,855.56	-4,360,364.02
房产税	3,665,166.51
土地使用税	1,063,522.07
印花税	1,813,103.58
车船使用税	13,480.00
合计	327,809,769.87	81,181,365.02

( 三十七 ) 销售费用

(三十七)销售	费用
	项目	本期发生额	上期发生额
佣金		10,116,242.85	674,098.00
工资		10,081,750.77	8,440,091.55
广告费		9,435,141.81	13,698,906.60
业务宣传费		8,541,838.76	8,121,826.69
办公费		1,977,598.28	2,170,635.41
展览费		1,548,334.00	1,543,502.39
水电费		676,257.16	588,004.05
代理费		462,319.92	1,218,411.43
社保及公积金		340,195.63	300,190.24
其他		734,704.56	655,087.69
	合计	43,914,383.74	37,410,754.05

( 三十八 ) 管理费用

(三十八)管	理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资		30,309,081.11	26,774,333.33
税金		3,438,266.01	8,430,753.06
社会保险费		5,543,507.38	6,189,131.29
业务招待费		4,484,292.52	4,128,644.09
福利费		4,160,453.61	4,013,468.60

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财务报表附注 第 54 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,697,638.58	3,933,627.19
电话汽车费用	2,791,994.04	3,164,727.19
折旧	3,195,152.54	2,713,530.58
咨询费	1,665,476.75	1,945,232.92
差旅费	2,967,889.72	1,647,435.34
住房公积金	1,508,501.91	1,126,186.00
劳务费	2,679,440.00	1,916,010.20
水电费	1,342,771.81	1,169,283.43
工会经费及职工教育经费	749,194.63	719,940.01
物业费	847,985.41	300,426.49
无形资产摊销	430,573.56	459,422.73
修理费	440,088.10	800,033.39
低值易耗品	453,274.69	702,146.32
会务费	307,084.80	520,983.30
其他	3,420,118.85	2,766,151.64
合计	73,432,786.02	73,421,467.10

( 三十九 ) 财务费用

(三十九)财务	费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		20,568,296.88	33,066,924.47
减：利息收入		10,225,382.49	12,341,873.81
其他		3,454,022.09	917,711.75
	合计	13,796,936.48	21,642,762.41

( 四十 ) 资产减值损失

(四十)资产	减值损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		17,622,159.30	7,435,901.57
贷款损失准备		-2,360,587.58
存货跌价损失		4,508,439.75	6,268,798.25
	合计	19,770,011.47	13,704,699.82

( 四十一 ) 投资收益

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财务报表附注 第 55 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-23,791,649.94	-17,346,640.10
理财产品到期收益	3,148,334.17	4,638,289.33
合计	-20,643,315.77	-12,708,350.77

( 四十二 ) 营业外收入

(四十二)营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计		8,681.28
其中：固定资产处置利得		8,681.28
政府补助	846,799.97	1,092,813.35	846,799.97
违约金、罚款收入	4,897,192.62	376,802.00	4,897,192.62
其他	682,171.33	32,520.09	682,171.33
新增投资成本小于按新增持股比例计算的被
	1,060,479.26	8,840,318.87	1,060,479.26
投资单位可辨认净资产公允价值份额（注）
合计	7,486,643.18	10,351,135.59	7,486,643.18

注：公司原持有杭州市上城区广宇小额贷款有限公司 30%股权，2016 年 6 月收购另外

• 30%股权，实现非同一控制下企业合并。新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额调整计入营业外收入。

计入当期损益的政府补助

			与资产相关
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			/与收益相关
就业补助	28,000.00	19,480.00	与收益相关
经济工作奖励	143,600.00		与收益相关
企业利用资本市场扶持奖励		500,000.00	与收益相关
创意客厅项目补助	363,200.00	540,000.00	与收益相关
创意客厅项目补助	311,999.97	33,333.35	与资产相关
合计	846,799.97	1,092,813.35

与收益相关的政府补助：

• (1) 子公司杭州物业于 2016 年 5 月 24 日和 12 月 23 日共收到杭州市余杭区就业管理 服务处政府财政就业补助资金 28,000.00 元，计入营业外收入。

• (2) 子公司合创贸易于 2016 年 8 月 16 日收到杭州市 2015 年度经济工作奖励 143,600.00 元，计入营业外收入。

• (3) 根据与杭州市余杭区文化创意产业办公室文化签订的《“书香余杭.创意客厅”项

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财务报表附注 第 56 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

目协议》，子公司新悦文化本期分别收到与收益相关的政府补助 363,200.00 元和与资产 相关的政府补助 400,000.00 元，与资产相关的补助上期收到 1,460,000.00 元，合计收到 与资产相关的政府补助 1,860,000.00 元；与资产相关的补助前期累计摊销 33,333.35 元， 本期摊销 311,999.97 元，其余 1,514,666.68 元计入递延收益。

( 四十三 ) 营业外支出

(四十三) 营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	326,200.54	218,938.87	326,200.54
其中：固定资产处置损失	326,200.54	218,938.87	326,200.54
水利建设基金	2,772,848.76	1,081,005.48
对外捐赠	1,850,089.50	303,500.00	1,850,089.50
罚款滞纳金支出	51,864.48	70,122.05	51,864.48
其他	376,807.08	620,983.25	376,807.08
合计	5,377,810.36	2,294,549.65	2,604,961.60

( 四十四 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	186,659,717.30	40,973,073.85
递延所得税调整	-12,497,063.01	-22,586,413.28
合计	174,162,654.29	18,386,660.57

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	582,515,552.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	145,628,888.23
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	-1,741,358.74
非应税收入的影响	-5,947,912.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,656,783.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,033,662.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	32,599,916.17
所得税费用	174,162,654.29

( 四十五 ) 现金流量表项目

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财务报表附注 第 57 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营	活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	534,800.00	1,059,480.00
利息收入	5,255,263.06	12,341,873.81
收暂收款与收回暂付款	26,356,615.27	61,361,161.64
赔偿收入等	4,531,706.14	90,500.00
其他与经营活动有关收入	1,782,366.42	292,192.09
合计	38,460,750.89	75,145,207.54

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的其他与经	营活动有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
暂付款		80,462,931.44	58,074,351.37
广告费		9,435,141.81	13,698,906.60
业务宣传费		8,541,838.76	7,675,412.06
佣金		8,961,573.47	674,098.00
办公费		4,649,422.72	6,098,962.60
业务招待费		4,509,334.52	4,149,265.09
电话汽车费		2,743,444.31	3,151,678.39
咨询费		1,561,476.75	1,925,517.12
水电费		2,029,858.37	1,757,287.48
差旅费		3,080,089.72	1,647,435.34
展览费		1,548,334.00	1,543,502.39
手续费		2,989,126.16	1,076,377.18
其他		8,788,965.49	6,742,762.38
	合计	139,301,537.52	108,215,556.00

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投	资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
按揭保证金	1,358,839.33	2,510,143.32
与资产相关政府补助	400,000.00	1,460,000.00
关联方资金往来	3,021,000.00
合计	4,779,839.33	3,970,143.32

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

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财务报表附注 第 58 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
广宇元上本期不再纳入合并范围所导致的期初现金的减少		20,226,521.06
非关联方资金往来	336,240,601.00	10,000,000.00
关联方资金往来	4,920,400.00
合计	341,161,001.00	30,226,521.06

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹	资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
非关联方资金往来	19,988,000.00	177,250,000.00
关联方资金往来	43,200,000.00	9,500,170.00
合计	63,188,000.00	186,750,170.00

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付给子公司少数股东的减资款	126,240,000.00	4,000,000.00
非关联方资金往来	29,550,170.00	335,600,000.00
关联方资金往来	18,607,396.63	300,000.00
发行债券费用	470,000.00
合计	174,867,566.63	339,900,000.00

( 四十六 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	408,352,898.61	-58,021,980.98
加：资产减值准备	19,770,011.47	13,704,699.82
固定资产等折旧	7,020,428.57	7,192,408.77
无形资产摊销	430,573.56	459,422.73
长期待摊费用摊销	824,891.78	199,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	326,200.54	210,257.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

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财务报表附注 第 59 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）	20,568,296.88	33,066,924.47
投资损失（收益以“－”号填列）	20,643,315.77	12,708,350.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,468,889.77	-58,623,929.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-14,965,952.78	35,161,974.44
存货的减少（增加以“－”号填列）	953,537,898.90	415,502,366.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	598,452,506.58	-411,889,042.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-166,482,299.71	1,536,163,685.30
其他	-311,999.97	-8,873,652.22
经营活动产生的现金流量净额	1,850,635,659.97	1,516,960,485.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,280,141,908.20	1,029,813,621.84
减：现金的年初余额	1,029,813,621.84	1,154,315,770.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	250,328,286.36	-124,502,149.01

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	25,152,000.00
其中：广宇小贷	25,152,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	7,101,037.24
其中：广宇小贷	7,101,037.24
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：广宇小贷
取得子公司支付的现金净额	18,050,962.76

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财务报表附注 第 60 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3、 现金和现金等价物的构成：
项目	期末余额	年初余额
一、现 金	1,280,141,908.20	1,029,813,621.84
其中：库存现金	205,769.34	622,256.83
可随时用于支付的银行存款	1,278,495,080.59	1,027,636,291.66
可随时用于支付的其他货币资金	1,441,058.27	1,555,073.35
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,280,141,908.20	1,029,813,621.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 四十七 ) 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限制原因
货币资金		269,770.91	按揭保证金
存货		766,250,611.02	借款抵押
投资性房地产		108,500,019.26	借款抵押
	合计	875,020,401.19

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1	、 本期发	生的非同一	控制下企	业合并的	情况
			股权取				购买日至期	购买日至期末
被购买方	股权取得			股权取得		购买日的
		股权取得成本	得比例		购买日		末被购买方	被购买方的净
名称	时点			方式		确定依据
			（%）				的收入	利润
				非同一控
						已完成股权
广宇小贷	2016-6-21	25,152,000.00	30.00	制下企业	2016-6-21		3,782,350.12	8,065,546.98
						收购
				合并

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财务报表附注 第 61 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、 合并成本及商誉
	广宇小贷
合并成本	25,152,000.00
—现金	25,152,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	25,152,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	26,212,479.26
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-1,060,479.26

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买	日可辨认资产、负债
	广宇小贷
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	91,758,609.09	91,758,609.09
货币资金	7,101,037.24	7,101,037.24
发放贷款和垫款	83,743,198.12	83,743,198.12
负债：	4,383,678.22	4,383,678.22
净资产	87,374,930.87	87,374,930.87
减：少数股东权益
取得的净资产	87,374,930.87	87,374,930.87

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：经审计的账面净资产。

4 、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

4、	购买日之前持有	的股权按照公允价值	重新计量产生的利	得或损失
				购买日之前原持	购买日之前与
			购买日之前原持有
	购买日之前原持有			有股权在购买日	原持有股权相
		购买日之前原持有股权	股权按照公允价值
被购买方名称	股权在购买日的			的公允价值的确	关的其他综合
		在购买日的公允价值	重新计量产生的
	账面价值			定方法及主要	收益转入投资
			利得或损失
				假设	收益的金额
广宇小贷	51,364,479.28	51,364,479.28	0.00

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财务报表附注 第 62 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 同一控制下企业合并

• 本期未发生同一控制下的企业合并。

• ( 三 ) 反向购买

• 本期未发生反向购买的情形。

• ( 四 ) 处置子公司

• 本期未发生处置子公司的情形。

• ( 五 ) 其他原因的合并范围变动

• 1、由于新设子公司导致新增合并单位 2 家，分别为：

• 黄山广宇西城房地产开发有限公司和舟山舟宇房地产开发有限公司。

• ( 六 ) 其他

• 无

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集	团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
新城房产	杭州市	杭州市	房地产开发	100		设立
黄山广宇	黄山市	黄山市	房地产开发	90		设立
						同一控制下企
广宇咨询	杭州市	杭州市	物业出租	75
						业合并
广宇创投	杭州市	杭州市	投资管理	100		设立
肇庆广宇	肇庆市	肇庆市	房地产开发	80		设立
上东房产	杭州市	杭州市	房地产开发	50	45	设立
肇庆文化	肇庆市	肇庆市	文化投资		80	设立
合创贸易	杭州市	杭州市	贸易	90	10	设立
广宇紫丁香	杭州市	杭州市	房地产开发	90		设立
思燕贸易（注1）	杭州市	杭州市	房产中介	50		设立
广宇丁桥	杭州市	杭州市	房地产开发	100		设立
杭州天城房产（注2）	杭州市	杭州市	房地产开发	50		设立

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财务报表附注 第 63 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2016年度 财务报表附注
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
广宇物业	杭州市	杭州市	物业管理	100		设立
肇庆物业	肇庆市	肇庆市	物业管理		80	设立
宇舟资产	杭州市	杭州市	资产管理	100		设立
汇宇投资	黄山市	黄山市	投资管理	100		设立
浙江鼎源	杭州市	杭州市	房地产开发	51	49	设立
舟山鼎宇	舟山市	舟山市	房地产开发	100		设立
新悦文化	杭州市	杭州市	文化创意		100	设立
万鼎房产（注3）	杭州市	杭州市	房地产开发		50.10	设立
黄山西城	黄山市	黄山市	房地产开发	100		设立
舟山舟宇	舟山市	舟山市	房地产开发	61		设立
						非同一控制下
广宇小贷	杭州市	杭州市	其他金融服务	60
						企业合并

注 1：根据公司于 2007 年 6 月 10 日与杭州大名投资有限公司签订的“代持股权 的委托书”，杭州大名投资有限公司将其所持有杭州铭宇实业有限公司（后更名 为“思燕贸易”）20%股权中的 2%部分委托本公司代为持有，与此代持股份相关 的表决权全权委托公司行使。通过与思燕贸易其他投资者（杭州大名投资有限公 司）之间的协议，公司拥有思燕贸易 52%的表决权。

注 2：公司在杭州天城房产董事会（共 7 人）中有 4 名董事，占多数表决权，对 杭州天城房产具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注 3：2016 年 4 月 20 日，广宇集团第四届董事会第四十五次决议通过关于增加浙 江万鼎房地产开发有限公司注册资本 22,000.00 万元。其中子公司浙江鼎源增资 160 万，嘉兴万科房地产开发有限公司增资 20,580 万元，杭州广睿投资管理合伙 企业增资 1,260 万元，增资完成后子公司持股 48%；广宇集团通过宇舟资产持有 杭州广睿投资管理合伙企业 70.03%的股权，杭州广睿投资管理合伙企业持有万鼎 房产 3%的股权，因此广宇集团间接持有万鼎房产 2.1%的股权。2016 年 8 月 19 日，杭州广睿投资管理合伙企业将其持有的 2.1%万鼎房产的股权转让给子公司宇 舟资产，公司通过子公司宇舟资产持有万鼎房产 2.1%的股权，合计持有万鼎房产 50.10%的股权。

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财务报表附注 第 64 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、	重要的非全资子公司
	少数股东持股	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
子公司名称
	比例(%)	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
黄山广宇	10	-1,326,422.46		9,695,633.02
肇庆广宇	20	350,087.20	11,900,000.00	69,234,866.60
杭州天城房产	50	263,292,198.63	200,000,000.00	165,533,078.64
万鼎房产	49.90	-6,136,675.88		38,820,058.04

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财务报表附注 第 65 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司			期末余额						年初余额	年初余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计 流动负债	非流动负债		负债合计 流动资产		非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
黄山广宇	135,022,522.80	28,026,590.28	163,049,113.08 65,210,030.47	882,752.38		66,092,782.85 111,460,909.52		31,715,041.08	143,175,950.60	32,851,797.52		103,598.27	32,955,395.79
肇庆广宇	910,159,201.41	11,622,886.25	921,782,087.66 575,607,754.65			575,607,754.65 925,699,123.67		6,713,952.84	932,413,076.51	453,489,179.52	75,000,000.00		528,489,179.52
杭州天城房产	719,130,876.87	23,288,472.22	742,419,349.09 410,862,763.77	490,428.03		411,353,191.80 2,970,418,289.97		87,072,567.77	3,057,490,857.74	2,314,864,714.90	38,144,382.81		2,353,009,097.71
万鼎房产	1,278,792,616.71	82,041,507.53	1,360,834,124.24 1,071,757,887.33	211,280,529.40	1,283,038,416.73
子公司名称			本期发生额						上期发生额
	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金		营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流
						流量							量
黄山广宇		18,482,010.97	-13,264,224.58	-13,264,224.58		-16,171,336.44		46,034,879.00	1,391,083.12	1,391,083.12			-52,515,713.97
肇庆广宇		154,987,712.38	1,750,436.02	1,750,436.02		229,153,265.96	275,397,214.00		46,481,992.67	46,481,992.67			-5,080,845.30
杭州天城房产	2,893,774,904.21		526,584,397.26	526,584,397.26		356,015,627.59		180,000.00	-10,687,290.18	-10,687,290.18		1,275,070,685.15
万鼎房产			-22,175,726.25	-22,175,726.25		329,982,742.34

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财务报表附注 第 66 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

  • 2016 年 4 月 20 日，广宇集团第四届董事会第四十五次决议通过关于增加浙江万 鼎房地产开发有限公司注册资本 22,000.00 万元。其中子公司浙江鼎源增资 160 万， 嘉兴万科房地产开发有限公司增资 20,580 万元，杭州广睿投资管理合伙企业增资 1,260 万元。广宇集团通过子公司浙江鼎源持有万鼎房产 48%的股权；广宇集团通 过子公司宇舟资产持有杭州广睿投资管理合伙企业 70.03%的股权，杭州广睿投资 管理合伙企业持有万鼎房产 3%的股权，因此广宇集团间接持有万鼎房产 2.1%的 股权。2016 年 8 月 19 日，杭州广睿投资管理合伙企业将其持有的 2.1%万鼎房产 的股权转让给子公司宇舟资产，公司通过子公司宇舟资产持有万鼎房产 2.1%的股 权，合计持有万鼎房产 50.10%的股权。

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者	权益的影响
	万鼎房产
处置对价	100,598,400.00
—现金
—非现金资产的公允价值	100,598,400.00
处置对价合计	100,598,400.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	95,655,133.92
差额	4,943,266.08
其中：调整资本公积	4,943,266.08

说明：广宇集团对万鼎房产的股权变动系增资导致的持股比例下降。

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合	营企业或联营	企业
				持股比例(%)		对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	投资的会计处理方法
联营企业：
浙江信宇房地产开发有限公司	杭州市	杭州市	房地产开发	49		权益法

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、	重要联营企业的主要财	务信息	务信息
		浙江信宇房地产开发有限公司
	项目
		期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产		480,616,225.07	1,364,698,042.28
非流动资产		1,427,102.29	17,215,660.61

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财务报表附注 第 67 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	浙江信宇房地产开发有限公司	浙江信宇房地产开发有限公司
项目
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
资产合计	482,043,327.36	1,381,913,702.89
流动负债	330,008,005.68	807,473,386.53
非流动负债	2,080,652.62	401,949,436.50
负债合计	332,088,658.30	1,209,422,823.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益	149,954,669.06	172,490,879.86
按持股比例计算的净资产份额	73,477,787.84	84,520,531.13
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润	-2,111,840.42	-7,081,959.86
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	71,365,947.42	77,438,571.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	948,926,372.53	174,700,199.00
净利润	-22,536,210.80	-36,157,810.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-22,536,210.80	-36,157,810.58
本年度收到的来自联营企业的股利

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3、 不重要的合营企业和联营	企业的汇总财务信息
项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	53,135,736.38	100,728,160.31
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-2,493,520.34	873,046.20
—其他综合收益
—综合收益总额	-2,493,520.34	873,046.20

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财务报表附注 第 68 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损	4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称	前期累计未确认的损失	本期分享的净利润	本期末累积未确认的损失
联营企业：
绍兴鉴湖高尔夫有限公司	8,077,647.31	882,393.65	7,195,253.66

( 四 ) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

杭州赛益投资合伙企业（有限合伙）从事实业投资事业。浙江宇舟资产管理有限公司为 该合伙企业的有限合伙人，出资额为人民币 669.75 万元，在该合伙企业的出资比例为 19.23%，该投资在可供出售金融资产核算；公司的最大风险敞口为人民币 669.75 万元， 以出资额为限。

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公 司经营管理层通过职能部门设递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管 理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将 有关发现汇报给审计委员会。

• 本公司经营管理层通过职能部门设递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风 险管理目标和政策的合理性可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公 司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对 其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准 的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

( 二 ) 市场风险

• 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，本公司的市场风险主要为利率风险。

• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，

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财务报表附注 第 69 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公 司各类短期融资需求。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是 固定利率借款占外部借款的 80%-85%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现 预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风 险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。

在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点， 对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发生变动的合 理范围。

			对净利润的影响
	利率变化
		2016.12.31		2015.12.31
上升100	个基点		-3,271,875.00	-5,559,375.00
下降100	个基点		3,271,875.00	5,559,375.00

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债 务。

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司无母公司，最终控制方是王轶磊，王轶磊及其一致行动人王鹤鸣直接和间接 控制公司的股份比例为 31.55%。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 70 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
1、绍兴鉴湖高尔夫有限公司（以下简称“鉴湖高尔夫”）	联营企业
2、绍兴康尔富房地产开发有限公司（以下简称“康尔富房产”）	联营企业
3、浙江佳汇建筑设计股份有限公司（以下简称“佳汇设计”）	联营企业
4、浙江信宇房地产开发有限公司（以下简称“信宇房产”）	联营企业
5、杭州全景医学影像诊断有限公司（以下简称“全景医疗”）	联营企业
6、杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	联营企业
7、杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	联营企业
8、浙江广宇元上资产管理有限公司（以下简称“广宇元上”）	合营企业
9、杭州广霖投资管理合伙企业（有限合伙）	合营企业
10、杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	合营企业
11、杭州广宇轶信投资合伙企业（有限合伙）	合营企业

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
徐建	公司持股5%以上股东及实际控制人一致行动人王鹤鸣先生的关联人
单康康	公司持股5%以上股东及实际控制人一致行动人王鹤鸣先生的关联人
王轶磊	董事长
江利雄	总裁，董事
胡巍华	董事
廖巍华	副总裁
王小平	副总裁廖巍华配偶
黎洁	监事会主席
邵少敏	副总裁，董事

( 五 ) 关联交易情况

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

	采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
佳汇设计	建筑设计费、晒图费	225,818.15	322,617.75
	出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

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财务报表附注 第 71 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

64,849.00

康尔富房产 物业管理费 57,120.00

2 、 关联担保情况

2	、 关联担保	情况
						担保是否已经
担保方	被担保方	担保类型	担保金额	担保起始日	担保到期日
						履行完毕
广宇集团	广宇咨询	保证	380,000,000.00	2016-12-28	2026-12-28	否
广宇集团	万鼎房产	保证	60,000,000.00	2016-4-27	2019-4-26	否
广宇集团	万鼎房产	保证	60,000,000.00	2016-4-27	2019-4-26	否
广宇集团	万鼎房产	保证	80,000,000.00	2016-4-27	2019-4-26	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	1,000,000.00	2016-10-17	2017-3-21	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	1,000,000.00	2016-10-17	2017-9-21	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	1,000,000.00	2016-10-17	2019-3-21	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	110,000,000.00	2016-10-17	2019-4-14	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	1,000,000.00	2016-10-17	2018-9-21	否
广宇集团	舟山舟宇	保证	1,000,000.00	2016-10-17	2018-3-21	否
广宇集团	信宇房产	保证	58,800,000.00	2016-7-31	2017-7-31	否
合计			753,800,000.00

3 、 关联方资金拆借

向关联方拆出资金：

	占用形成	期初				本期
关联方			本期拆出	本期归还	期末占用
	原因	占用				应收利息
杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	往来款		10,000.00		10,000.00	注2
杭州广霖投资管理合伙企业（有限合伙）	往来款		10,400.00	10,000.00	400.00	注2
杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	往来款		1,880,000.00	11,000.00	1,869,000.00	注2
杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	往来款		3,010,000.00	3,000,000.00	10,000.00	注2
杭州广宇轶信投资合伙企业（有限合伙）	往来款		10,000.00		10,000.00	注2

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财务报表附注 第 72 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

向关联方拆入资金：	向关联方拆入资金：
	占用形成	期初占用				本期
关联方			本期拆入	本期归还	期末占用
	原因					应付利息
绍兴康尔富房地产开发有限公司	往来款	35,560,000.00		1,000,000.00	34,560,000.00	注2
绍兴鉴湖高尔夫有限公司	往来款	17,288,277.62			17,288,277.62	注2
浙江广宇元上资产管理有限公司	往来款	13,750,000.00			13,750,000.00	注2
杭州广睿投资管理合伙企业
	往来款		17,400,000.00	17,400,000.00		注2
（有限合伙）
杭州广磊投资管理合伙企业
	往来款		10,800,000.00		10,800,000.00	注2
（有限合伙）
杭州广霖投资管理合伙企业						169,444.44
	往来款		15,000,000.00	207,396.63	14,792,603.37
（有限合伙）注						(注1)

注 1：子公司舟山舟宇本期向关联方杭州广霖投资管理合伙企业（有限合伙）拆入两笔

资金分别为 500 万，1000 万。其中 500 万资金拆入不需要支付利息，1000 万的资金用于项 目建设，期限为 2016 年 10 月至 2019 年 10 月，共计 36 个月，年利率 10%。本期应付资 金占用利息 169,444.44 元。

注 2：除注 1 所述事项外，其他关联方资金拆借均不收取利息。

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关键管理人员薪	酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	6,430,000.00	6,880,000.00

5 、 其他

根据公司 2016 年 3 月 15 日第四届董事会第四十三次会议决议， 公司全资子 公司浙江宇舟资产管理有限公司（以下简称“宇舟资产”）作为普通合伙人，发 起设立杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）。执行事务合伙人宇舟资产的出 资金额为 1 万元人民币。公司总裁兼董事江利雄作为有限合伙人之一，出资金额 为 120 万元人民币。

公司董事邵少敏 2016 年 6 月之前担任参股公司广宇小贷董事，构成关联方交易； 2016 年 6 月广宇收购广宇小贷 30%股权，达到控制，且 2016 年 6 月开始邵少敏 不再担任广宇小贷董事。

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财务报表附注 第 73 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

根据公司 2016 年 10 月 25 日第五届董事会第二次会议，公司全资子公司浙江宇舟 资产管理有限公司作为普通合伙人，发起设立杭州广磊投资管理合伙企业（有限 合伙）。杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）之执行事务合伙人宇舟资产的 出资金额为 8.4 万元人民币，有限合伙人出资总额为 1,071.6 万元人民币。其中， 公司董事兼总裁江利雄先生作为有限合伙人出资金额为 160 万元人民币，公司副 总裁廖巍华先生之配偶王小平女士作为有限合伙人出资金额为 264 万元人民币。

根据公司 2015 年 11 月 5 日第四届董事会第三十八次会议审议通过了《关于向关 联人出售商品房的议案》，同意公司控股子公司杭州天城房地产开发有限公司向 关联人单康康出售武林外滩项目商品房一套，建筑面积为 353.52 平方米，总 价 21,153,930 元，另拟购车位总价不超过 100 万元。2016 年 11 月，单康康因个 人原因申请退款，公司经管理层批准本期已退还其支付的全部房款及车位款合计 10,900,000.00 元。

公司董事胡巍华于 2014 年与子公司杭州天城房产签订购房合同，购买武林外滩项 目价值为 5,633,887.86 元的两套单身公寓,本期已交付，截止 2016 年 12 月 31 日， 尚有房款 2,794,321.00 元未付清。截止报告日，已收齐剩余款项。

( 六 ) 关联方应收应付款项

(六) 关联	方应收应付款项
1、	应收项目
		期末余额		年初余额
项目名称	关联方				坏账
		账面余额	坏账准备	账面余额
					准备
其他应收款
	黎洁	4,000.00	400.00	4,000.00	200.00
	杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	10,000.00	500.00
	杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）	1,869,000.00	93,450.00
	杭州广霖投资管理合伙企业（有限合伙）	400.00	20.00
	杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）	10,000.00	500.00
	杭州广宇轶信投资合伙企业（有限合伙）	10,000.00	500.00
应收账款
	胡巍华	2,794,321.00	139,716.05

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财务报表附注 第 74 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、	应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
其他应付款
	绍兴康尔富房地产开发有限公司	34,560,000.00	35,560,000.00
	绍兴鉴湖高尔夫有限公司	17,288,277.62	17,288,277.62
	王轶磊		90,000.00
	浙江广宇元上资产管理有限公司	13,750,000.00	13,750,000.00
	杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）	10,800,000.00
	杭州广霖投资管理合伙企业（有限合伙）	14,792,603.37
预收款项
	徐建		12,264,229.00
	单康康		500,000.00
	胡巍华		2,823,888.00

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

（1）子公司广宇咨询 2014 年与第六空间家居发展有限公司签订租赁协议，将杭 州市西湖大道 18 号 101、104、105、201、301、401、501 商业用房租赁给第六空 间家居发展有限公司，租期为 2015 年 4 月至 2025 年 3 月，第一年租金为 2,485 万元，首季度租金减免一个半月，第二年开始每年在上一年租金标准的基础上递 增 3%；

（2）公司 2011 年与北京同仁堂浙江医药有限公司签订租赁协议，将杭州市上城 区平海路 6－8 号二层、12-14 号、岳王路 20-26 号商业用房租赁给北京同仁堂浙 江医药有限公司，租期为 2011 年 4 月至 2021 年 4 月，第一年租金为 450 万元， 第二年租金为 477 万元，以后每年在上一年租金标准的基础上递增 6%；双方于 2016 年 3 月 9 日签订补充协议，约定自 2016 年 4 月 10 日起至 2021 年 4 月 9 日 租金调整为 500 万元/年，3 年不递增，第 4 年、第 5 年在前三年租金的基础上递 增 6%；

（3）公司于 2014 年 6 月 30 日与中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行（以下 简称建设银行吴山支行）签订房屋租赁协议，将位于浙江省杭州市中山中路 481 号商业用房租赁给建设银行吴山支行，租期为 2014 年 7 月至 2020 年 6 月，第一 年至第三年租金为 74 万元，第四年租金 76.65 万元，第五年租金 80.5 万元，第六

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财务报表附注 第 75 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

年租金 84.6 万元。

2、 其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况

抵押人	抵押权人	交易描述	贷款金额	债务人	科目	说明
						公司以账面原值为
						40,110,305.38元，累计摊
	杭州商业银行江
广宇集团		抵押	56,250,000.00	广宇集团	长期借款	销为11,425,993.07元的投
	城支行
						资性房地产向杭州商业银
						行江城支行抵押
						公司以账面原值为
						110,185,894.24元,累计摊
						销为30,370,187.29元，净
						值为79,815,706.95的投资
	交通银行杭州众
广宇咨询		抵押、保证	380,000,000.00	广宇咨询	长期借款	性房地产抵押，同时由广
	安支行
						宇集团股份有限公司作保
						证担保，向交通银行杭州
						众安支行取得长期借款
						380,000,000.00元
	中国银行股份有				一年内到期的	以账面价值23,917,276.97
肇庆广宇		抵押	75,000,000.00	肇庆广宇
	限公司肇庆分行				非流动负债	元的开发产品抵押
						以账面价值
						742,333,334.05元的杭政
	中国农业银行杭
万鼎房产		抵押、保证	60,000,000.00	万鼎房产	长期借款	储出（2015）19号地块土
	州之江支行
						地作为抵押，同时由广宇
						集团股份有限公司作保证
						以账面价值
						742,333,334.05元的杭政
	中国农业银行杭
万鼎房产		抵押、保证	60,000,000.00	万鼎房产	长期借款	储出（2015）19号地块土
	州城西支行
						地作为抵押，同时由广宇
						集团股份有限公司作保证
						以账面价值
						742,333,334.05元的杭政
	中国建设银行杭
万鼎房产		抵押、保证	80,000,000.00	万鼎房产	长期借款	储出（2015）19号地块土
	州中山支行
						地作为抵押，同时由广宇
						集团股份有限公司作保证

（2）公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用

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财务报表附注 第 76 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

担保，详见本附注“ (二) 或有事项”。

( 二 ) 或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项

公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止 2016 年 12 月 31 日金额为 184,009.51 万元。公司子公司黄山广宇另以 26.98 万元按揭保 证金为部分江南新城商品房承购人提供担保。

十一、 资产负债表日后事项

• 经 2017 年 3 月 29 日召开的第五届第十五次董事会审议通过，同意以公司 2016 年末总 股本 774,144,175 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共计 61,931,534.00 元。

十二、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 本报告期未发生债务重组。

• ( 三 ) 本报告期未发生资产置换业务。

• ( 四 ) 年金计划

无

• ( 五 ) 终止经营

无

( 六 ) 分部信息 无

( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

无

• ( 八 ) 其他

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财务报表附注 第 77 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

无

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财务报表附注 第 78 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分	类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		计提比例		计提比例	账面价值		计提比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
	1,365,436.00	51.23	1,365,436.00	100.00		1,174,082.62	37.62	1,174,082.62	100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
	1,277,901.12	47.94	63,895.06	5.00	1,214,006.06	1,924,463.81	61.67	99,697.14	5.18	1,824,766.67
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
	22,122.59	0.83	22,122.59	100.00		22,122.59	0.71	22,122.59	100.00
准备的应收账款
合计	2,665,459.71	100.00	1,451,453.65		1,214,006.06	3,120,669.02	100.00	1,295,902.35		1,824,766.67

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财务报表附注 第 79 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内（含1	年）	1,277,901.12	63,895.06		5.00
		合计	1,277,901.12	63,895.06		5.00

2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

2、 按欠款方归集的期末	余额前五名的应收款	情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
黄山市金源小尾羊餐饮有限公司	1,365,436.00	51.23	1,365,436.00
北京同仁堂浙江医药有限公司	1,130,952.38	42.43	56,547.62
姚徽（黄口餐厅）	146,948.74	5.51	7,347.44
程华	22,122.59	0.83	22,122.59
合计	2,665,459.71	100.00	1,451,453.65

• 3 、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 4 、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

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财务报表附注 第 80 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收款	分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		计提比例		计提比例	账面价值		计提比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
	746,258,829.99	100.00	118,672,656.88	15.90	627,586,173.11	1,161,501,880.00	100.00	122,118,522.50	10.51	1,039,383,357.50
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	746,258,829.99	100.00	118,672,656.88	15.90	627,586,173.11	1,161,501,880.00	100.00	122,118,522.50	10.51	1,039,383,357.50

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财务报表附注 第 81 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内		439,887,027.13	21,994,351.36	5.00
1	至2年		116,590,899.89	11,659,089.99	10.00
2	至3年		49,656,982.06	14,897,094.62	30.00
3	至5年		140,003,600.00	70,001,800.00	50.00
5	年以上		120,320.91	120,320.91	100.00
		合计	746,258,829.99	118,672,656.88

2 、 其他应收款按款项性质分类情况

2、	其他应收款按款	项性质分类情况
	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
资金往来款		745,904,909.08	1,161,247,959.09
保证金		39,500.00	39,500.00
其他		80,220.91	80,220.91
代扣代缴款		1,400.00	1,400.00
备用金		232,800.00	132,800.00
	合计	746,258,829.99	1,161,501,880.00

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

3、 按欠款方	归集的期	末余额前五名	的其他应	收款情况
					占其他应收款
						坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	合计数的比例
						期末余额
					(%)
舟山鼎宇房地产开发有限公司	往来款	194,865,130.65	1年以内		26.11	9,743,256.53
			2-3年4900万元，
黄山汇宇投资管理有限公司	往来款	189,000,000.00			25.33	84,700,000.00
			其余3-4	年
			1年以内83,364,390.92元，
浙江上东房地产开发有限公司	往来款	186,475,312.78	1-2年102,543,939.80元，		24.99	14,592,708.14
			其余2-3	年
舟山舟宇房地产开发有限公司	往来款	73,800,000.00	1年以内		9.89	3,690,000.00
黄山广宇西城房地产开发有限
	往来款	40,900,000.00	1年以内		5.48	2,045,000.00
公司
合计		685,040,443.43			91.80	114,770,964.67

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财务报表附注 第 82 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权	投资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,643,950,369.70		1,643,950,369.70	1,812,085,890.44		1,812,085,890.44
对联营、合营企业投资	124,582,721.82		124,582,721.82	178,166,731.59		178,166,731.59
合计	1,768,533,091.52		1,768,533,091.52	1,990,252,622.03		1,990,252,622.03

1 、 对子公司投资

1、	对子公司投资
					本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					减值准备	期末余额
新城房产	430,000,000.00			430,000,000.00
黄山广宇	68,037,009.86			68,037,009.86
广宇咨询	122,548,880.58			122,548,880.58
肇庆广宇	198,000,000.00			198,000,000.00
上东房地产	50,000,000.00			50,000,000.00
合创贸易	45,000,000.00			45,000,000.00
广宇紫丁香	9,000,000.00			9,000,000.00
杭州铭宇实业	500,000.00			500,000.00
广宇丁桥	50,000,000.00			50,000,000.00
杭州天城房产	400,000,000.00		250,000,000.00	150,000,000.00
广宇物业	5,000,000.00			5,000,000.00
广宇创投	20,000,000.00			20,000,000.00
黄山汇宇	10,000,000.00			10,000,000.00
浙江鼎源	204,000,000.00			204,000,000.00
舟山鼎宇	150,000,000.00			150,000,000.00
宇舟资产	50,000,000.00			50,000,000.00
小额贷款		51,364,479.26		51,364,479.26
舟山舟宇		30,500,000.00		30,500,000.00
合计	1,812,085,890.44	81,864,479.26	250,000,000.00	1,643,950,369.70

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财务报表附注 第 83 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对	联营、合营企	业投资
					本期增减变动
										本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确	其他综合	其他权益	宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	期末余额
				认的投资损益	收益调整	变动	股利或利润
合营企业：
广宇元上	13,808,738.21			-1,794,857.47					12,013,880.74
小计	13,808,738.21			-1,794,857.47					12,013,880.74
联营企业：
康尔富房产	22,604,990.50			-1,142,659.30					21,462,331.20
鉴湖高尔夫（注1）
广宇小贷	64,314,431.60		4,848,000.00	-8,101,952.34				-51,364,479.26
全景医疗		21,450,000.00		-1,709,437.54					19,740,562.46
信宇房产	77,438,571.28			-6,072,623.86					71,365,947.42
小计	164,357,993.38	21,450,000.00	4,848,000.00	-17,026,673.04				-51,364,479.26	112,568,841.08
合计	178,166,731.59	21,450,000.00	4,848,000.00	-18,821,530.51				-51,364,479.26	124,582,721.82

注 1、根据长期股权投资准则规定，投资企业确认应分担被投资单位发生的损失，原则上应以长期股权投资及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。由于鉴湖高尔夫已超额亏损，同时公司对鉴湖 高尔夫没有其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，也无需对其承担额外损失义务，故仅将其长期股权投资减记至零。

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财务报表附注 第 84 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		36,036,773.43	13,088,110.69	26,371,805.68	7,431,352.38
其他业务		1,904,761.90	1,217,814.00	7,715,723.62	1,477,113.25
	合计	37,941,535.33	14,305,924.69	34,087,529.30	8,908,465.63

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	258,100,000.00	181,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-18,821,530.51	-17,346,640.10
理财产品投资收益	2,151,161.72	3,929,726.03
合计	241,429,631.21	167,583,085.93

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-326,200.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
	846,799.97
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
	1,060,479.26
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	5,053,096.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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财务报表附注 第 85 页

广宇集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,300,602.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	1,306,787.60
少数股东权益影响额	437,567.64
合计	11,679,132.89

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益	：
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.46	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普
	5.04	0.18	0.18
通股股东的净利润

广宇集团股份有限公司

二〇一七年三月二十九日

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财务报表附注 第 86 页