Cosmos Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

广宇集团股份有限公司

专项审计说明

2016 年度

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关于对广宇集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZF10220 号

广宇集团股份有限公司董事会：

我们审计了后附的广宇集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表

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专项审计说明 第 1 页

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2016 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：魏琴、徐珍珍

中国·上海 二 O 一七年三月二十九日

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专项审计说明 第 2 页

附件

广宇集团股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇表

编制单位：广宇集团股份有限公司 单位：人民币万元

				2016年期初占
	资金占用	占用方与上市公司	上市公司核算		2016年度占用	2016年度占用	2016年度偿还	2016年期末占	占用形
资金占用方类别				用资金						占用性质
	方名称	的关联关系	的会计科目		累计发生金额	资金的利息	累计发生金额	用资金余额	成原因
				余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
	徐晓	董事	其他应收款		17.00		17.00		备用金	经营性往来
	黎洁	监事会主席	其他应收款	0.40				0.40	备用金	经营性往来
关联自然人及其控	陈连勇	总会计师	其他应收款		16.61		16.61		备用金	经营性往来
制的法人	王小平	副总裁廖巍华配偶	其他应收款		20.00		20.00		备用金	经营性往来
	邵少敏	董事;副总裁	其他应收款		5.00		5.00		备用金	经营性往来
	胡巍华	董事	应收账款		279.43			279.43	房款	经营性往来
小计				0.40	338.04		58.61	279.83
	杭州广磊投资管理合
		联营	其他应收款		1.00			1.00	往来款	非经营性占用
	伙企业（有限合伙）
	杭州广霖投资管理合
		合营	其他应收款		1.04		1.00	0.04	往来款	非经营性占用
	伙企业（有限合伙）
其他关联方及其附	杭州广睿投资管理合
		联营	其他应收款		188.00		1.10	186.90	往来款	非经营性占用
属企业	伙企业（有限合伙）
	杭州广欣投资管理合
		合营	其他应收款		301.00		300.00	1.00	往来款	非经营性占用
	伙企业（有限合伙）
	杭州广宇轶信投资合
		合营	其他应收款		1.00			1.00	往来款	非经营性占用
	伙企业（有限合伙）
小计					492.04		302.10	189.94

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				2016年期初占
	资金占用	占用方与上市公司	上市公司核算		2016年度占用	2016年度占用	2016年度偿还	2016年期末占	占用形
资金占用方类别				用资金						占用性质
	方名称	的关联关系	的会计科目		累计发生金额	资金的利息	累计发生金额	用资金余额	成原因
				余额
	浙江广宇新城房地
		子公司	其他应收款	22,302.80			20,900.00	1,402.80	往来款	非经营性占用
	产开发有限公司
	浙江上东房地产开
		子公司	其他应收款	28,511.09	8,336.44		18,200.00	18,647.53	往来款	非经营性占用
	发有限公司
	肇庆星湖名郡房地
		子公司	其他应收款		8,790.46		8,200.00	590.46	往来款	非经营性占用
	产发展有限公司
	浙江广宇丁桥房地
		子公司	其他应收款	1,396.20	3,810.68		5,206.88		往来款	非经营性占用
	产开发有限公司
	杭州广宇建筑咨询
		子公司	其他应收款		150.00		150.00		保证金	非经营性占用
	有限公司
上市公司的子公司	黄山汇宇投资管理
		子公司	其他应收款	18,900.00				18,900.00	往来款	非经营性占用
及其附属企业	有限公司
	浙江鼎源房地产开
		子公司	其他应收款	4,478.20	64,483.20		66,868.20	2,093.20	往来款	非经营性占用
	发有限公司
	舟山鼎宇房地产开
		子公司	其他应收款	40,536.51	39,200.00		60,250.00	19,486.51	往来款	非经营性占用
	发有限公司
	黄山广宇西城房地
		子公司	其他应收款		4,090.00			4,090.00	往来款	非经营性占用
	产开发有限公司
	黄山广宇房地产开
		子公司	其他应收款		2,000.00			2,000.00	往来款	非经营性占用
	发公司
	舟山舟宇房地产开
		子公司	其他应收款		10,900.00		3,520.00	7,380.00	往来款	非经营性占用
	发有限公司
小计				116,124.80	141,760.78		183,295.08	74,590.50
合计				116,125.20	142,590.86		183,655.79	75,060.27

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