Cosmos Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 22, 2016

广宇集团股份有限公司 2015 年度内部控制的自我评价报告

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广宇集团股份有限公司

关于2015 年度内部控制的自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

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广宇集团股份有限公司 2015 年度内部控制的自我评价报告

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广宇集团股份有限公司及其下属的子公 司、孙公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要 业务和事项包括：经营、资金、人事、财务等方面，通过严谨的制度安排履行必 要的监管，评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模 块。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、合同管理、房地产开发与销售 等高风险领域的内部控制风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡 量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告损失金额小于合并报 表营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%，则为 重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于2%认定为重要缺陷； 如果超过资产总额2%，则认定为重大缺陷。

本期评价标准较2014 年增加了资产总额标准，同时由于利润总额可能存在 亏损的因素，因此取消了利润总额的衡量指标。

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广宇集团股份有限公司 2015 年度内部控制的自我评价报告

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下任一特征的缺陷定性为重大缺陷：

a、控制环境无效；

• b、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• c、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

报。

具有以下任一特征的缺陷定性为重要缺陷：

a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

b、未建立反舞弊程序和控制措施；

c、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、完整的目标。

财务报告内部控制一般缺陷的迹象包括:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷。

• 1、非财务报告内部控制缺陷标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照参照财务报告内 部控制缺陷评价的定量标准执行。

具有以下任一特征的缺陷定性为重大缺陷：

a、企业决策程序不科学；

b、违犯国家法律、法规，如污染环境；

• c、内部控制评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• d、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。

出现以上情形的可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷

或一般缺陷。

• (三) 内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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广宇集团股份有限公司 2015 年度内部控制的自我评价报告

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四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。

广宇集团股份有限公司 2016 年4 月22 日

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