Cosmos Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2008

Aug 5, 2009

广宇集团股份有限公司

2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表

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信会师报字（2009）第 11117 号

审 计 报 告

广宇集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广宇集团股份有限公司（以下简称“广宇股 份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表和 合并现金流量表，2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报告附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是广宇股份公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，广宇股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了广宇股份 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海 二○○九年四月十六日

资 产 负 债 表

会企01 表

编制单位：广宇集团股份有限公司

2008 年 12 月 31 日

单位:元

资产	附注六	年末余额	年初余额	负债和股东权益	附注六	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		17,076,768.46	368,597,485.90	短期借款		650,000,000.00	-
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据		-	-	应付票据		-	-
应收账款	（一）	582,740.11	4,767,519.75	应付账款		43,493,023.65	54,522,758.46
预付款项		40,922,980.32	47,243,308.10	预收款项		674,525,770.53	986,108,431.34
应收利息		-	-	应付职工薪酬		1,348,104.95	910,102.48
应收股利		-	7,856,451.34	应交税费		24,574,626.30	69,053,046.13
其他应收款	（二）	551,110,713.12	607,703,989.17	应付利息		4,728,195.81	2,032,425.00
存货		737,380,899.33	1,158,370,105.26	应付股利		-	-
一年内到期的非 流动资产		-	-	其他应付款		322,504,917.59	22,238,091.69
其他流动资产		-	-	一年内到期的非 流动负债		240,000,000.00	80,000,000.00
流动资产合计		1,347,074,101.34	2,194,538,859.52	其他流动负债		-	-
				流动负债合计		1,961,174,638.83	1,214,864,855.10
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资 产		-	-	长期借款		730,000,000.00	1,090,000,000.00
持有至到期投资		-	-	应付债券		-	-
长期应收款		-	-	长期应付款		-	-
长期股权投资	（三）	2,352,758,565.99	1,068,085,413.30	专项应付款		-	-
投资性房地产		17,213,960.36	17,686,356.32	预计负债		-	-
固定资产		20,832,043.73	20,933,651.61	递延所得税负债		9,561,865.88	11,310,361.20
在建工程		-	-	其他非流动负债		-	-
工程物资		-	-	非流动负债合计		739,561,865.88	1,101,310,361.20
固定资产清理		-	-	负债合计		2,700,736,504.71	2,316,175,216.30
生产性生物资产		-	-	股东权益：
油气资产		-	-	股本		498,600,000.00	249,300,000.00
无形资产		10,207,170.29	10,162,352.66	资本公积		415,661,281.63	602,636,281.63
开发支出		-	-	减：库存股		-	-
商誉		-	-	盈余公积		39,620,372.60	30,996,635.46
长期待摊费用		331,313.00	810,101.00	未分配利润		151,693,551.98	186,264,917.69
递延所得税资产		57,894,556.21	73,156,316.67	外币报表折算差 额		-	-
其他非流动资产		-	-	归属于母公司所 有者权益合计		1,105,575,206.21	1,069,197,834.78
非流动资产合计		2,459,237,609.58	1,190,834,191.56	少数股东权益		-	-
				所有者权益合计		1,105,575,206.21	1,069,197,834.78
资产总计		3,806,311,710.92	3,385,373,051.08	负债和股东权益 总计		3,806,311,710.92	3,385,373,051.08

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合 并 资 产 负 债 表

会企 01 表

编制单位：广宇集团股份有限公司

单位:元

编制单位：广宇集团股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:元
资产	附注五	年末余额	年初余额	负债和股东权益	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	（一）	135,043,083.52	1,297,547,792.80	短期借款	（十五）	650,000,000.00	-
交易性金融资产	（二）	-	7,338,606.73	交易性金融负债		-	-
应收票据		-	-	应付票据		-	-
应收账款	（三）	1,267,647.74	19,071,121.66	应付账款	（十六）	182,680,244.82	264,044,389.80
预付款项	（四）	53,588,299.12	47,428,244.18	预收款项	（十七）	860,203,885.46	1,179,953,896.47
应收利息		-	-	应付职工薪酬	（十八）	2,168,887.47	1,558,474.28
应收股利		-	-	应交税费	（十九）	58,643,009.22	85,921,316.08
其他应收款	（五）	18,177,628.61	25,724,032.76	应付利息	（二十）	6,585,328.31	2,592,462.50
存货	（六）	4,841,901,229.44	2,711,884,877.41	应付股利	（二十一）	1,250,000.00	1,250,000.00
一年内到期的非 流动资产		-	-	其他应付款	（二十二）	261,073,714.23	71,106,632.72
其他流动资产		-	-	一年内到期的非 流动负债	（二十三）	315,000,000.00	130,000,000.00
流动资产合计		5,049,977,888.43	4,108,994,675.54	其他流动负债		-	-
				流动负债合计		2,337,605,069.51	1,736,427,171.85
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资 产	（七）	-	500,000.00	长期借款	（二十四）	1,508,000,000.00	1,295,000,000.00
持有至到期投资		-	-	应付债券		-	-
长期应收款		-	-	长期应付款		-	-
长期股权投资	（八）	37,238,476.78	44,994,001.93	专项应付款		-	-
投资性房地产	（九）	153,169,712.25	121,801,909.88	预计负债		-	-
固定资产	（十）	24,902,730.40	27,048,870.21	递延所得税负债	（十四）	10,359,756.12	12,488,920.20
在建工程	（十一）	13,915,540.79	-	其他非流动负债		-	-
工程物资		-	-	非流动负债合计		1,518,359,756.12	1,307,488,920.20
固定资产清理		-	-	负债合计		3,855,964,825.63	3,043,916,092.05
生产性生物资产		-	-	股东权益：
油气资产		-	-	股本	（二十五）	498,600,000.00	249,300,000.00
无形资产	（十二）	49,431,343.57	45,434,541.03	资本公积	（二十六）	319,921,622.25	593,071,379.45
开发支出		-	-	减：库存股		-	-
商誉		-	-	盈余公积	（二十七）	56,970,783.32	48,347,046.18
长期待摊费用	（十三）	331,313.00	5,740,656.56	未分配利润	（二十八）	233,920,981.64	236,925,512.38
递延所得税资产	（十四）	69,582,707.30	76,029,397.88	外币报表折算差额		-	-
其他非流动资产		-	-	归属于母公司所 有者权益合计		1,109,413,387.21	1,127,643,938.01
非流动资产合计		348,571,824.09	321,549,377.49	少数股东权益		433,171,499.68	258,984,022.97
				所有者权益合计		1,542,584,886.89	1,386,627,960.98
资产总计		5,398,549,712.52	4,430,544,053.03	负债和股东权益 总计		5,398,549,712.52	4,430,544,053.03

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

利 润 表	利 润 表	利 润 表	利 润 表
会企02 表 编制单位：广宇集团股份有限公司 2008年 单位：元
项目	附注六	本年金额	上年金额
一、营业收入	（四）	520,080,850.70	693,528,011.07
减：营业成本	（四）	326,366,877.43	433,989,247.01
营业税金及附加		34,631,853.56	55,724,935.67
销售费用		8,545,718.04	7,585,752.23
管理费用		30,902,062.23	21,049,196.45
财务费用		27,181,475.31	-6,099,996.02
资产减值损失		7,479,641.46	27,246,526.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	16,292,352.69	48,864,591.27
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		12,992,129.34	208,139.94
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		101,265,575.36	202,896,940.09
加：营业外收入		12,610,000.00	14,625.00
减：营业外支出		1,388,267.11	1,418,228.81
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		112,487,308.25	201,493,336.28
减：所得税费用		26,249,936.82	73,188,912.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		86,237,371.43	128,304,424.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.17	0.28
（二）稀释每股收益		0.17	0.28

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
会企02表 编制单位：广宇集团股份有限公司 2008年 单位：元
项目		附注五	本年金额	上年金额
一、营业收入		（二十九）	947,230,824.06	1,306,695,685.18
减：营业成本		（二十九）	608,836,771.59	826,244,082.17
营业税金及附加		（三十）	73,292,525.29	102,492,755.93
销售费用		（三十一）	17,206,364.47	15,644,641.55
管理费用		（三十一）	58,569,018.64	43,439,997.49
财务费用		（三十一）	25,290,768.67	-7,680,490.52
资产减值损失		（三十二）	17,610,066.74	1,242,745.56
加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）		（三十三）	-3,264,406.73	3,264,406.73
投资收益（损失以“-” 号填列）		（三十四）	17,292,388.51	10,003,595.13
其中：对联营企业和 合营企业的投资收益			12,992,129.34	208,139.94
二、营业利润（亏损以“-” 号填列）			160,453,290.44	338,579,954.86
加：营业外收入		（三十五）	12,688,196.52	184,986.06
减：营业外支出		（三十六）	2,006,173.64	3,262,112.29
其中：非流动资产处置 损失			91,403.03	1,956.19
三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列）			171,135,313.32	335,502,828.63
减：所得税费用		（三十七）	41,645,476.69	135,645,095.96
四、净利润（净亏损以“-” 号填列）			129,489,836.63	199,857,732.67
其中：被合并方在合并 前实现的净利润			-	-
归属于母公司所有者的净 利润			117,806,318.74	152,210,729.65
少数股东损益			11,683,517.89	47,647,003.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益			0.24	0.33
（二）稀释每股收益			0.24	0.33

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
会企03 表 编制单位：广宇集团股份有限公司 2008年 单位：元 项 目 附注六 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 212,905,500.00 1,090,494,702.80 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,229,557,225.72 74,366,848.90 经营活动现金流入小计 2,442,462,725.72 1,164,861,551.70 购买商品、接受劳务支付的现金 120,696,570.36 484,267,029.39 支付给职工以及为职工支付的现金 17,513,155.04 16,223,158.94 支付的各项税费 104,399,986.85 129,076,251.42 支付其他与经营活动有关的现金 1,624,778,581.42 478,830,146.26 经营活动现金流出小计 1,867,388,293.67 1,108,396,586.01 经营活动产生的现金流量净额 575,074,432.05 56,464,965.69 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 63,980,000.00 - 取得投资收益收到的现金 7,856,451.34 48,476,999.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,340,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 80,781.52 23,007,080.00 投资活动现金流入小计 74,273,232.86 71,484,079.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,075,550.50 2,324,785.50 投资支付的现金 1,328,160,800.00 935,682,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 80,781.52 投资活动现金流出小计 1,330,236,350.50 938,087,867.02 投资活动产生的现金流量净额 -1,255,963,117.64 -866,603,787.03 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 648,934,572.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 650,000,000.00 1,902,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 2,550,934,572.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 1,322,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,551,250.33 78,520,603.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 320,551,250.33 1,400,520,603.38 筹资活动产生的现金流量净额 329,448,749.67 1,150,413,968.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -351,439,935.92 340,275,147.28 加：期初现金及现金等价物余额 368,516,704.38 28,241,557.10 六、期末现金及现金等价物余额 17,076,768.46 368,516,704.38
项 目 附注六	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	212,905,500.00	1,090,494,702.80
收到的税费返还	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	2,229,557,225.72	74,366,848.90
经营活动现金流入小计	2,442,462,725.72	1,164,861,551.70
购买商品、接受劳务支付的现金	120,696,570.36	484,267,029.39
支付给职工以及为职工支付的现金	17,513,155.04	16,223,158.94
支付的各项税费	104,399,986.85	129,076,251.42
支付其他与经营活动有关的现金	1,624,778,581.42	478,830,146.26
经营活动现金流出小计	1,867,388,293.67	1,108,396,586.01
经营活动产生的现金流量净额	575,074,432.05	56,464,965.69
二、投资活动产生的现金流量：	-	-
收回投资收到的现金	63,980,000.00	-
取得投资收益收到的现金	7,856,451.34	48,476,999.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	16,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	2,340,000.00	-
收到其他与投资活动有关的现金	80,781.52	23,007,080.00
投资活动现金流入小计	74,273,232.86	71,484,079.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	2,075,550.50	2,324,785.50
投资支付的现金	1,328,160,800.00	935,682,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	80,781.52
投资活动现金流出小计	1,330,236,350.50	938,087,867.02
投资活动产生的现金流量净额	-1,255,963,117.64	-866,603,787.03
三、筹资活动产生的现金流量：	-	-
吸收投资收到的现金	-	648,934,572.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-
取得借款收到的现金	650,000,000.00	1,902,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-
筹资活动现金流入小计	650,000,000.00	2,550,934,572.00
偿还债务支付的现金	200,000,000.00	1,322,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	120,551,250.33	78,520,603.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	-
筹资活动现金流出小计	320,551,250.33	1,400,520,603.38
筹资活动产生的现金流量净额	329,448,749.67	1,150,413,968.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-351,439,935.92	340,275,147.28
加：期初现金及现金等价物余额	368,516,704.38	28,241,557.10
六、期末现金及现金等价物余额	17,076,768.46	368,516,704.38

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合 并 现 金 流 量 表

合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表
会企03表 编制单位：广宇集团股份有限公司 2008年 单位：元
项 目	附注五	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		653,218,758.07	1,651,690,636.53
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	（三十 九）	220,651,600.98	85,103,778.32
经营活动现金流入小计		873,870,359.05	1,736,794,414.85
购买商品、接受劳务支付的现金		2,719,219,349.35	1,390,089,148.09
支付给职工以及为职工支付的现金		34,661,419.49	27,976,451.43
支付的各项税费		180,507,401.10	233,798,130.58
支付其他与经营活动有关的现金	（三十 九）	63,606,523.09	113,027,849.43
经营活动现金流出小计		2,997,994,693.03	1,764,891,579.53
经营活动产生的现金流量净额		-2,124,124,333.98	-28,097,164.68
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		59,628,511.81	21,118,515.19
取得投资收益收到的现金		860,632.32	7,676,999.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		37,750.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		2,177,373.16	-
收到其他与投资活动有关的现金	（三十 九）	6,431,269.76	23,007,080.00
投资活动现金流入小计		69,135,537.05	51,802,595.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		2,417,786.20	10,176,906.78
投资支付的现金		156,595,905.00	76,979,560.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	13,219,920.04
投资活动现金流出小计		159,013,691.20	100,376,386.82
投资活动产生的现金流量净额		-89,878,154.15	-48,573,791.64
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		219,000,000.00	817,634,572.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金		219,000,000.00	168,700,000.00
取得借款收到的现金		1,428,000,000.00	1,962,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		1,647,000,000.00	2,779,634,572.00
偿还债务支付的现金		380,000,000.00	1,437,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		209,070,944.78	162,789,116.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	47,367,963.06
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		589,070,944.78	1,599,789,116.63
筹资活动产生的现金流量净额		1,057,929,055.22	1,179,845,455.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-1,156,073,432.91	1,103,174,499.05
加：期初现金及现金等价物余额		1,284,327,872.76	181,153,373.71
六、期末现金及现金等价物余额		128,254,439.85	1,284,327,872.76

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：广宇集团股份有限公司

会企04 表 2008 年 12 月 31 日 单位：元

项 目		本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	249,300,000.00	602,636,281.63	-	30,996,635.46	186,264,917.69	1,069,197,834.78	186,300,000.00	16,701,709.63	-	18,166,193.04	108,050,935.89	329,218,838.56
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	249,300,000.00	602,636,281.63	-	30,996,635.46	186,264,917.69	1,069,197,834.78	186,300,000.00	16,701,709.63	-	18,166,193.04	108,050,935.89	329,218,838.56
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（一）净利润	-	-	-	-	86,237,371.43	86,237,371.43	-	-	-	-	128,304,424.22	128,304,424.22
（二）直接计入所有者 权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．可供出售金融资产 公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小 计	-	-	-	-	86,237,371.43	86,237,371.43	-	-	-	-	128,304,424.22	128,304,424.22
（三）所有者投入和减 少资本	-	-	-	-	-	-	63,000,000.00	585,934,572.00	-	-	-	648,934,572.00
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	63,000,000.00	585,934,572.00	-	-	-	648,934,572.00
2．股份支付计入所有 者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	62,325,000.00	-	-	8,623,737.14	-120,808,737.14	-49,860,000.00	-	-	-	12,830,442.42	-50,090,442.42	-37,260,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	8,623,737.14	-8,623,737.14	-	-	-	-	12,830,442.42	-12,830,442.42	-
2．对所有者（或股东） 的分配	62,325,000.00	-	-	-	-112,185,000.00	-49,860,000.00	-	-	-	-	-37,260,000.00	-37,260,000.00
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部 结转	186,975,000.00	-186,975,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本 （或股本）	186,975,000.00	-186,975,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本 （或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	498,600,000.00	415,661,281.63	-	39,620,372.60	151,693,551.98	1,105,575,206.21	249,300,000.00	602,636,281.63	-	30,996,635.46	186,264,917.69	1,069,197,834.78

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

会企04 表

编制单位：广宇集团股份有限公司

2008 年 12 月 31 日 单位：元

项 目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计	归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	其 他			股本	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余 额	249,300,000.00	593,071,379.45	-	48,347,046.18	236,925,512.38	-	258,984,022.97	1,386,627,960.98	186,300,000.00	15,201,399.32	-	30,080,593.73	140,242,856.72	-	98,682,691.15	470,507,540.92
加：会计政 策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差 错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余 额	249,300,000.00	593,071,379.45	-	48,347,046.18	236,925,512.38	-	258,984,022.97	1,386,627,960.98	186,300,000.00	15,201,399.32	-	30,080,593.73	140,242,856.72	-	98,682,691.15	470,507,540.92
三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）	249,300,000.00	-273,149,914.56	-	8,623,737.14	-3,004,530.74	-	174,187,476.71	155,956,768.55								-
（一）净利润	-	-	-	-	117,806,318.74	-	11,683,517.89	129,489,836.63	-	-	-	-	152,210,729.65	-	47,647,003.02	199,857,732.67
（二）直接计入 所有者权益的利 得和损失	-	-	-	-	-			-	-	-	-	-	-			-
1．可供出售 金融资产公允价 值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．权益法下 被投资单位其他 所有者权益变动 的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．与计入所 有者权益项目相 关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一） 和（二）小计	-	-	-	-	117,806,318.74	-	11,683,517.89	129,489,836.63	-	-	-	-	152,210,729.65	-	47,647,003.02	199,857,732.67
（三）所有者投 入和减少资本	-	-86,174,914.56	-	-	-	-	162,503,958.82	76,329,044.26	63,000,000.00	577,869,980.13	-	-	-	-	160,022,291.86	800,892,271.99
1．所有者投 入资本	-	-	-	-	-	-	162,503,958.82	162,503,958.82	63,000,000.00	585,934,572.00	-	-	-	-	164,700,000.00	813,634,572.00
2．股份支付 计入所有者权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-86,174,914.56	-	-	-	-	-	-86,174,914.56	-	-8,064,591.87	-	-	-	-	-4,677,708.14	-12,742,300.01
（四）利润分配	62,325,000.00	-	-	8,623,737.14	-120,810,849.48	-	-	-49,862,112.34	-	-	-	18,266,452.45	-55,528,073.99		-47,367,963.06	-84,629,584.60
1．提取盈余 公积	-	-	-	8,623,737.14	-8,623,737.14	-	-	-	-	-	-	18,266,452.45	-18,266,452.45	-	-	-

2．对所有者（或 股东）的分配	62,325,000.00	-	-	-	-112,185,000.00	-	-	-49,860,000.00	-	-	-	-	-37,260,000.00	-	-47,367,963.06	-84,627,963.06
3．其他	-	-	-	-	-2,112.34	-	-	-2,112.34	-	-	-	-	-1,621.54	-	-	-1,621.54
（五）所有者权 益内部结转	186,975,000.00	-186,975,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
1．资本公积 转增资本（或股 本）	186,975,000.00	-186,975,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积 转增资本（或股 本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积 弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余 额	498,600,000.00	319,921,464.89	-	56,970,783.32	233,920,981.64	-	433,171,499.68	1,542,584,729.53	249,300,000.00	593,071,379.45	-	48,347,046.18	236,925,512.38	-	258,984,022.97	1,386,627,960.98
法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人：

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

广宇集团股份有限公司 2008 年度财务报告附注

单位：人民币元（除另有标注外）

一、公司基本情况

广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作 领导小组浙上市（2004）79 号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设 立的股份有限公司，由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等 14 位自然人作为发起人，股本总额为 18,630 万股（每股人民币 1 元）。经中国证券监督管理委 员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,300 万股， 并于 2007 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册 号为 3300001010914 的企业法人营业执照，注册资本为 24,930 万元。

根据本公司 2008 年 4 月 10 日股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 24,930 万股 为基数，按每 10 股由资本公积金转增 7.5 股送红股 2.5 股，共计转增 24,930 万股，并于 2008 年度实施。转增后，公司注册资本增至人民币 49,860 万元。

截止 2008 年 12 月 31 日，本公司累计公开发行股本总数 6300 万股，注册资本为 49,860 万元。公司所属行业为房地产开发类，主要从事房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及 出租、实业投资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务，建筑材料的销售。

二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

三、 主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。

（三）计量属性

财务报表附注第1页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

本公司在对会计报表项目进行计量时，除非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些 金融工具以公允价值计量外，均以历史成本计量。

• （四）现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（五）外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（六 ） 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。

在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（七）金融资产和金融负债的核算方法

• 1 、金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2 、金融资产和金融负债的确认和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

财务报表附注第2页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

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的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

5 、金融工具的汇率风险

本公司无已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率 变动而发生波动的风险）的金融工具。

6 、金融资产的减值准备

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项之和。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄

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作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收 款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例：

应收款项账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上	坏账准备提取比例
	5％ 10％ 30％ 50％ 100％

（九）存货核算方法

1 、存货的分类

存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转材料等。

2 、取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价。

（1）开发用土地的核算方法：

①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他

“ — — ” 开发支出记入 开发成本 土地开发成本 土地征用及拆迁补偿费 项目。

②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本 记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占 “ ” 用面积分摊计入 开发产品 。

（2）公共配套设施费用的核算方法：

①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。

②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

（3）开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计 入开发产品，并在决算后按实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。

（4）开发产品按实际成本入账，发出开发产品成本按实际销售面积占可销售面积比例结 转相应的开发产品成本。

3 、存货的盘存制度

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采用永续盘存制。中期末及年末，公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、 毁损的存货的价值计入当年损益类账项。

4 、存货跌价准备的计提方法

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十）长期股权投资的核算

1 、初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营

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决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

3 、后续计量及收益确认

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（十一）投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。

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（十二）固定资产的计价和折旧方法

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有

形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。

3 、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。

4 、固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	预计使用年限（年） 40 10 5-6 4-10	净残值率% 5.00 5.00 5.00 5.00	年折旧率%
			2.375 9.50 19.00-15.83 23.75-9.50

（十三）在建工程核算方法

1 、在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十四）无形资产核算方法

1 、无形资产的计价方法

按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

• 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• 2 、无形资产使用寿命及摊销

• （ 1 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

• 一般根据相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数

• 确定；两者均规定年限的按孰低者确定；两者均未规定年限的按不超过十年的期限。 土地使用权根据其土地出让合同规定剩余年限确定。

• 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

• 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （ 2 ）无形资产的摊销：

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

• 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

• 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管

• 理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

• （ 3 ）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

• 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

• 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

• 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

• 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

• 短的期限平均摊销。

• （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

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1 、长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

• 2 、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

（十八）借款费用资本化

1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

• 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

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现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

3 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

（十九）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由 公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（二十）质量保证金的核算方法

质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的 维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单 位。

（二十一）股份支付

1 、股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日（授予日确定方法应明确）权益工具 的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确

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认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等 待期内确认的资本公积。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计相关 资产成本或当期费用，同时计入资本公积；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方 服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量 的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公 积中其他资本公积。

对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新 计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用， 对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

2 、公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允 价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率； ⑦分期行权的股份支付。

3 、确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十二）收入确认原则

1 、房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格后，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产 品重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的 收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实 现。

2 、出租物业收入

按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收 款的证据时，确认出租物业收入的实现。

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3 、物业管理收入

在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理 服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。

（二十三）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

（二十四）合并报表合并范围发生变更的理由

1、本期无增加合并单位情况。

2、本期减少合并单位情况详见本附注五、（五）所述。

（二十五）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

本期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正

四、税（费）项

（一）营业税

按应税营业收入的 3-5％计缴。

（二）城市维护建设费

按应缴流转税税额的 7％计缴。

（三）教育费附加

按应交流转税税额的 3％计缴，子公司杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司(以下简称“广

宇咨询”)不征收。

（四）地方教育费附加

子公司黄山广宇按按应交流转税税额的 1％计缴；母公司和其他子公司按应交流转税税额

的 2％计缴。

（五）企业所得税

按应纳税所得额的 25％计缴。

（六）契税

按受出让土地使用权金额的 3%计缴。

（七）土地增值税

土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%。 增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%。增值额超过 扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 50%。增值额超过扣除项目 金额 200%的部分，税率为 60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的免征 土地增值税。

财务报表附注第14页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

五、合并会计报表的编制方法：

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性 投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行抵销。

子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

（一）子公司情况

1 、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

1、通过同一	控制下的	企业合并取	得的子公	司：
子公司名称	子公司类 型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司合 计持股比 例	本公司合计 享有的表决 权比例	是否合并 报表
杭州广宇建筑工程 技术咨询有限公司 （以下简称“广宇咨 询”）	外商投资 企业	杭州市 西湖大道	工程咨询	6,000万元	工程技术 咨询，商业 设施管理	75.00%	75.00%	是

2 、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无

财务报表附注第15页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

3 、非企业合并方式取得的子公司

子公司名称	子公司类	业务性质	注册资本	经营范围	本公司合计	本公司合计	是否
	型				持股比例	享有的表决	合并
						权比例	报表
浙江广宇经贸有限公司（以下简	有限责任	房地产开发	10,000万元	河滨公寓的开发、建设、	100%	100%	是
称广宇经贸）	公司			销售、租赁；建筑材料、
				钢材的批发、零售。
杭州钱江铭楼房地产建设有限公	有限责任	房地产开发	2,000万元	复兴地区（复兴17－4	注1	注1	是
司（注1）（以下简称钱江铭楼）	公司			地块）的房地产开发、建
				设
肇庆星湖名郡房地产发展有限公	有限责任	房地产开发	34,750万元	房地产开发经营，	80%	80%	是
司(以下简称”肇庆广宇”)	公司			商品房销售及出租
黄山广宇房地产开发有限公司	有限责任	房地产开发	26,000万元	房地产开发、销售租赁、	90%	90%	是
(以下简称”黄山广宇”)	公司			室内外装饰、建筑材料、
				钢材批发、零售
杭州广宇物业管理有限公司（以	有限责任	物业管理	300万元	服务、物业管理	100%	100%	是
下简称“广宇物业”）	公司
肇庆星湖名郡物业管理有限公司	有限责任	物业管理	50万元	物业管理，家政服务	100%	100%	是
（以下简称“肇庆物业）	公司
肇庆七星假日酒店有限公司（以	有限责任	酒店经营	1,350万元	酒店筹办	100%	100%	是
下简称肇庆七星酒店）	公司
黄山新杭州人家大酒店有限公司	有限责任	酒店经营	100万元	酒店经营管理	注2	注2	否
（注2）（以下简称”黄山酒店“）	公司
黄山市江滨大厦度假有限公司	有限责任	酒店经营	260万元	酒店、旅游项目开发投资	注3	注3	是
（注3）（以下简称”黄山江滨大	公司
厦“）
杭州广宇紫丁香房地产开发有限	有限责任	房地产开发	30,000万元	房地产开发经营	90%	90%	是
公司（以下简称“广宇紫丁香”）	公司
杭州铭宇实业有限公司（以下简	有限责任	房产中介	1,000万元	以自有资金投资，房产中	50%	50%	是
称杭州“铭宇实业”）	公司			介
浙江广宇丁桥房地产开发有限公	有限责任	房地产开发	65,000万元	房地产开发经营	100%	100%	是
司（以下简称“广宇丁桥”）	公司

财务报表附注第16页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

杭州南泉房地产开发有限公司	有限责任	房地产开发	35,000	万元	房地产开发经营	100%	100%	是
（以下简称“杭州南泉房产”）	公司
杭州天城房地产开发有限公司	有限责任	房地产开发	55,000	万元	房地产开发经营	50%	50%	是
（以下简称“杭州天城房产”）	公司

注 1：钱江铭楼于 2008 年 4 月 1 日工商注销。

注 2：黄山酒店已由杭州人家大酒店有限公司、蔡增荣进行承包，故本期末不将其纳入合 并范围。

注 3：广宇股份持有黄山江滨大厦 90%股权于 2008 年 4 月转让给黄山市上达置业投资有 限公司，故 2008 年 4 月起不纳入合并范围。

（二）本期发生增减变动子公司情况

• 1 、同一控制下企业合并增加的子公司情况：无

• 2 、非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况：无

• 3 、本期发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 : 无

（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的

原因

1、2007 年 12 月公司出资 7,500 万元组建杭州天城房产，占其注册资本的 50%，因公司向 杭州天城房产派出的董事占杭州天城房产董事会成员多数而拥有实质控制权，故自 2007 年 12 月起将其纳入报表合并范围。

2、2007 年 5 月公司出资 500 万元组建杭州铭宇实业，占其注册资本的 50%,因公司向杭州 铭宇实业派出的董事占杭州铭宇实业董事会成员多数而拥有实质控制权，故自 2007 年 5 月起 将其纳入报表合并范围。

（四）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位

广宇股份持有黄山酒店 60%股权，黄山酒店已由杭州人家大酒店有限公司、蔡增荣进行承

包，故本期未能对其形成控制。

（五）本期合并报表范围的变更情况

• 1、本年无增加合并单位。

• 2、本年减少合并单位 3 家，原因为：

钱江铭楼于 2008 年 4 月 1 日工商注销，故不纳入合并范围；

黄山酒店已由杭州人家大酒店有限公司、蔡增荣进行承包，故本期末不将其纳入合并范围； 广宇股份持有黄山江滨大厦 90%股权于 2008 年 4 月转让给黄山市上达置业投资有限公司， 故 2008 年 4 月起不纳入合并范围。

3、报告期内无新纳入合并范围公司。

• 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况

财务报表附注第17页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产 钱江铭楼 51% 1,392.71 --- 黄山酒店 60% 34.23 --- 黄山江滨大厦 90% 259.98 259.96 （六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况	年初至处置日净利润
	607.29 --- -0.02

（七）无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等

（八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况

（九）少数股东权益和少数股东损益

项 目	年初金额	本年少数股东 损益增减	其他增减 （详细说明）	年末金额
1、少数股东权益
(1) 广宇经贸	---	---	---	---
(2) 黄山广宇（注1）	38,370,911.29	3,052,741.15	-11,696,729.04	29,726,923.40
(3) 广宇咨询（注2）	38,126,630.88	390,336.22	-18,537,046.96	19,979,920.14
(4) 钱江铭楼（注3）	6,824,264.35	3,449,003.83	-10,273,268.18	---
(5) 肇庆广宇	67,840,735.68	553,976.15	---	68,394,711.83
(6) 黄山酒店（注4）	136,926.90	---	-136,926.90	---
(7) 黄山江滨大厦（注5）	1,299,913.31	-110.00	-1,299,803.31	---
(8) 广宇紫丁香（注6）	---	38,665.84	30,000,000.00	30,038,665.84
(9) 杭州铭宇实业	5,603,222.28	4,402,070.95	---	10,005,293.23
(10) 杭州南泉房产（注7）	25,478,273.24	-244,123.46	-25,234,149.78	---
(11) 杭州天城房产（注8）	75,000,000.00	-180,827.26	200,000,000.00	274,819,172.74
(12) 广宇物业	303,145.04	14,971.97	-318,117.01	---
合 计	258,984,022.97	11,476,705.39	162,503,958.82	432,964,687.18
2、从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本年亏损	---	---	---	---
3、少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额情况	---	---	---	---

注 1：公司 2008 年 1 月从杭州复兴建设集团有限公司收购黄山广宇 40%股权，股权比例 由 50%增至 90%，少数股东权益减少 30,696,729.03 元；公司 2008 年 1 月增资 171,000,000.00 元，少数股东相应增资，少数股东权益增加 19,000,000.00 元。

注 2：公司 2008 年 1 月从杭州平海投资有限公司收购广宇咨询 24%股权，相应减少少数 股东权益 18,537,046.96 元。

注 3：钱江铭楼于 2008 年 4 月 1 日工商注销，相应减少少数股东权益 10,273,268.18 元。

财务报表附注第18页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

注 4：黄山酒店已由杭州人家大酒店有限公司、蔡增荣进行承包，故本期末不将其纳入合 并范围，相应减少少数股东权益 136,926.90 元。

• 注 5：公司持有黄山江滨大厦 90%股权于 2008 年 4 月转让给黄山市上达置业投资有限公

• 司，相应减少少数股东权益 1,299,803.31 元。

• 注 6：公司持有广宇紫丁香 10%股权于 2008 年 6 月转让给杭州浩宇投资有限公司,相应增

• 加少数股东权益 30,000,000.00 元。

• 注 7：公司 2008 年 2 月从华立地产集团有限公司收购杭州南泉房产 17%股权，股权比例

• 由 83%至 100%，,相应减少少数股东权益 25,234,149.78 元。

注 8：公司 2008 年 8 月增资 200,000,000.00 元于杭州天城房产，少数股东相应增资 200,000,000.00 元。

六、合并会计报表项目注释

（一）货币资金

项 目 外币金额 现 金 --- 人民币 --- 银行存款 --- 人民币 --- 美 元 8.39 其他货币资金 --- 人民币 --- 合 计 --- 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 存出投资款 信用卡保证金 按揭保证金 合 计				年末数	年末数			年初数	年初数
				折算率			外币金额 --- --- --- --- 8.31 --- --- ---	折算率	人民币金额 90,763.63 90,763.63 1,276,086,075.13 1,276,086,014.43 60.70 21,370,954.04 21,370,954.04
				--- --- --- --- 6.8346 --- --- ---				--- --- --- --- 7.3046 --- --- ---
									1,297,547,792.80
					8,753,929.22

• 2 、货币资金年末数比年初数减少 1,162,504,709.28 元，减少比例为 89.59% ，减少原因为：

• 主要系本年支付土地款及在建楼盘投入增加所致。

• 3 、年末货币资金余额中其他货币资金 - 按揭保证金为客户购房做担保，详见附注九、或有

• 事项。

财务报表附注第19页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

==> picture [106 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [410 x 88] intentionally omitted <==

交易性金融资产年末数比年初数减少 7,338,606.73 元，减少比例为 100 ％，减少原因主要 系本年处置交易性金融资产所致。

（三）应收账款

1 、应收账款构成

1、应收	账	款构成
账 龄 1年以内（含 1年） 1年至2年 （含2年） 合 计			年末数			坏账准备 比例 5% 10%			年初数
	账面余额 1,327,896.71 6,828.74 1,334,725.45		占总额 比例 99.49% 0.51% 100.00%		坏账准备 66,394.84 682.87 67,077.71		账面余额 20,027,375.27 50,127.95 20,077,503.22		占总额 比例 99.75% 0.25% 100.00%	坏账准备 1,001,368.76 5,012.80 1,006,381.56	坏账准 备比例 5% 10%

种 类 1．单项金额重大且单独计提减值 准备 2．单项金额非重大且单独计提减 值准备 ３．其他划分为类似信用风险特 征的组合： 其中：单项金额重大 单项金额非重大 其中：单项金额非重大但 按信用风险特征组合后该组合的			年末数	年末数	坏账准备 比例 --- --- 5%、10% 5%、10% 5%、10% ---			年初数
	账面余额 占总额 比例 --- --- --- --- 1,334,725.45 100.00% 1,334,080.81 99.95% 644.64 0.05% --- ---			坏账准备 --- --- 67,077.71 67,045.48 32.23 ---		账面余额 占总额 比例 坏账准备 --- --- --- --- --- --- 20,077,503.22 100.00% 1,006,381.56 12,427,033.40 61.90% 621,351.67 7,650,469.82 38.10% 385,029.89 --- --- ---			坏账准备 比例 --- --- 5%、10% 5.00% 5%、10% ---

财务报表附注第20页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

风险较大

合 计 1,334,725.45 100.00% 67,077.71 20,077,503.22 100.00% 1,006,381.56

注：应收账款分类标准如下：

• （1）单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额 10％以上的明细之和；

• （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以

• 上应收账款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；

• 2 、应收账款坏账准备的变动如下：

本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年 96,184.27 910,197.29 ----1,006,381.56 2008 年 1,006,381.56 --939,303.85 --67,077.71

• 3 、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

• 4 、无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

• 5 、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

• 6 、本年无实际核销的应收账款。

• 7 、年末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 8 、年末无应收关联方账款。

9 、年末应收账款中欠款金额前五名

债务人排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名	与本公司关系 欠款金额 账 龄 非关联方 600,000.00 1年以内 非关联方 367,645.72 1年以内 非关联方 245,479.69 1年以内和1-2年 非关联方 80,000.00 1年以内 非关联方 40,955.40 1年以内	占应收账款总额的比例
		44.95% 27.54% 18.39% 5.99% 3.07%

• 10 、应收账款年末数比年初数减少 18,742,777.77 元，减少比例为 93.35 ％，减少原因为 本年收回款项所致。

（四）预付款项

1 、账龄分析

	1、账龄分析
	账 龄	年末数			年初数
		金 额	占总额比例	金 额		占总额比例
1	年以内（含1年）	53,565,599.12	99.96%	47,428,244.18		100.00%

财务报表附注第21页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

1年至2年（含2年） 合 计	22,700.00 0.04% 53,588,299.12 100.00%	--- --- 47,428,244.18 100.00%

==> picture [456 x 187] intentionally omitted <==

4 、年末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

（五）其他应收款

1 、其他应收款构成情况：

1、其他	应收	款构成情况	：	：
账 龄 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至5年（含5年） 5年以上 合 计			年末数		坏账准 备比例 5% 10% 30% 50% 100%			年初数
	账面余额 5,255,913.73 12,460,257.64 1,442,483.40 1,916,959.80 175,720.06 21,251,334.63		占总额 比例 24.73% 58.63% 6.79% 9.02% 0.83% 100.00%	坏账准备 260,735.28 1,246,025.76 432,745.02 958,479.90 175,720.06 3,073,706.02		账面余额 占总额 比例 24,168,191.37 86.51% 1,526,483.40 5.46% 1,962,630.00 7.03% 33,149.80 0.12% 245,894.79 0.88% 27,936,349.36 100.00%			坏账准备 1,208,409.57 152,648.34 588,789.00 16,574.90 245,894.79 2,212,316.60	坏账准 备比例 5% 10% 30% 50% 100%

种 类 1．单项金额重大且单独计提减值	账面余额 ---	年末数 占总额 比例 坏账准备 --- ---	坏账准备比例 ---	账面余额 ---	年初数 占总额 比例 坏账准备 --- ---	坏账准备
						比例 ---

准备

财务报表附注第22页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

2．单项金额非重大且单独计提减	---	---	---	---	---	---	---	---
值准备
３．其他划分为类似信用风险特	21,251,334.63	100.00%	3,073,706.02	5%、10%、30%、	27,936,349.36	100.00%	2,212,316.60	5%、10%、
征的组合：				50%,100%				30%,50%
其中：单项金额重大	14,724,077.14	69.29%	2,240,143.83	5%、10%、30%、	21,871,229.95	78.29%	1,093,561.50	5.00%
				50%
单项金额非重大	6,527,257.49	30.71%	833,562.19	5%、10%、30%、	6,065,119.41	21.71%	1,118,755.10	5%、10%、
				50%,100%				30%,50%
其中：单项金额非重大但	---	---	---	---	---	---	---	---
按信用风险特征组合后该组合的
风险较大
合 计	21,251,334.63	100.00%	3,073,706.02		27,936,349.36	100.00%	2,212,316.60

2、其他应收款坏账准备的变动如下： 年度 年初账面余额 本年计提额 2007年 1,879,768.33 332,548.27 2008年 2,212,316.60 861,389.42	本年减少额 转回 转销 年末账面余额 --- --- 2,212,316.60 --- --- 3,073,706.02

• 3 、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

• 4 、无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

• 5 、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收款项

• 6 、无本年实际核销的应收款项。

• 7 、年末余额无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 8 、年末无应收关联方余额。

• 9 、年末其他应收款中欠款金额前五名：

9、年末其他应收款中欠款金额前五名：
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 第一名 非关联方 4,711,329.00 第二名 关联方 4,200,000.00 第三名 非关联方 3,000,000.00 第四名 非关联方 1,468,593.70 第五名 非关联方 1,344,154.44 （六）存货及存货跌价准备 账 龄 年末数	账龄 1-5年 1-2年 1-2年 1年以内 1-2年	占其他应收款总额的比例
		22.17% 19.76% 14.12% 6.91% 6.33% 年初数

财务报表附注第23页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

账面余额 跌价准备 账面余额 开发成本 4,254,350,459.75 --- 2,378,606,720.43 开发产品 527,070,489.28 17,683,766.69 265,719,245.80 拟开发土地 --- --- --- 出租开发产品 78,164,047.10 --- 66,646,977.43 低值易耗品 --- --- 911,933.75 合 计 4,859,584,996.13 17,683,766.69 2,711,884,877.41 注：存货用于担保、抵押详见附注十、承诺事项。		跌价准备 --- --- --- --- ---
		---

（ 1 ）开发成本：

（1）开发	成本：
项目名称	开工时间	预计竣工时间		预计投资总额	年末余额		年初余额
西城年华（注）	2004年	2007-2009年		1,359,284,500.00	409,679,681.41		674,724,205.49
江南新城（注）	2003年	2005-2012年		1,336,670,300.00	263,159,275.98		216,511,846.92
星湖名郡（注）	2005年	2007-2012年		1800,000,000.00	509,474,693.21		638,653,958.02
上东名筑	2008年		2011年	771,290,000.00	434,421,459.10		82,136,871.00
上东领地	2008年		2011年	695,610,000.00	426,130,275.95		72,230,000.00
上东臻品	2008年		2012年	944,840,000.00	539,074,843.32		100,024,881.00
西城美墅	2008年		2011年	906,360,000.00	619,736,005.20		546,724,958.00
黄山江滨大厦				---	---		2,600,000.00
天 城	2008年		2014年	2,958,600,000.00	1,052,674,225.58		45,000,000.00
合 计					4,254,350,459.75	2,378,606,720.43
（2）开发产品：
项目名称	竣工时间		年初余额	本年增加金额 本年减少金额			期末余额
水岸雅苑	2005年		1,404,105.26		--- 385,716.27		1,018,388.99
江南新城（注）	2005-2012年		62,265,233.39	187,791,626.56 155,501,043.77			94,555,816.18
徽派美食城	2006年		19,009,077.41		---	---	19,009,077.41
河滨花园	2005年		17,668,911.73		--- 10,767,286.59		6,901,625.14
河滨公寓	2004年		2,805,765.68		--- 660,180.16		2,145,585.52
建南小区车位			768,000.00		---	---	768,000.00
之江花园车库			180,000.00		---	---	180,000.00
西城年华	2007-2009年		96,654,775.47	435,328,257.21 322,938,633.13			209,044,399.55
大名空间	2007年		57,422,361.53	1,638,531.28 6,933,307.25			52,127,585.56
星湖名郡（注）	2007-2012年		7,541,015.33	254,129,117.65 120,350,122.05			141,320,010.93

财务报表附注第24页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

合 计 265,719,245.80 878,887,532.70 617,536,289.22 527,070,489.28

• 注：西城年华、星湖名郡及江南新城均为滚动开发项目，其中江南新城截止 2008 年末 A

• 地块一、二、三、四、五组团及 B 地块一组团已完工。

（ 3 ）出租开发产品

（3）	出租开发	产	品	品
出租项目名称	竣工时间		年初余额		本年增加金额本年摊销金额本年减少金额			年末余额
			原值	累计摊销				原值	累计摊销
平海车库	2002年		53,268,913.23	4,615,629.32	---	1,265,136.72	265,671.28	53,003,241.95	5,880,766.04
广复大厦车库	2004年		8,654,440.11	565,243.61	---	205,542.95	---	8,654,440.11	770,786.56
河滨花园	2005年		---	---	10,767,286.60	---	---	10,767,286.60	---
西城年华	2007-2009年		---	---	2,744,266.22	---	---	2,744,266.22	---
徽派美食城	2006年		10,558,717.02	654,220.00		258,132.20	---	10,558,717.02	912,352.20
合 计			72,482,070.36	5,835,092.93	13,511,552.82	1,728,811.87	265,671.28	85,727,951.90	7,563,904.80
1、存货跌价准备
存货种类		年初账面余额		本年计提额		本年减少额	年末账面余额
						转回 转销
开发成本			---	---		--- ---	---
开发产品			---	17,683,766.69		--- ---	17,683,766.69
出租开发产品			---	---		--- ---	---
合	计		---	17,683,766.69		--- ---	17,683,766.69

2 、计入开发成本的期末借款费用资本化金额 257,392,452.65 元。

3 、存货年末数比年初数增加 2,147,700,118.72 元，增加比例为 44.20% ，增加原因为：主 要系本期开发项目投入增加所致。

（七）可供出售金融资产

项 目 年末公允价值 年初公允价值 恒丰银行“恒裕理财T计划3号产品” --500,000.00

可供出售金融资产年末数比年初数减少 500,000.00 元，减少比例为 100.00 ％，变动原因主 要系本期将其处置所致。

（八）长期股权投资

按权益法核算的长期股权投资 联营企业 按成本法核算的长期股权投资	年末数	减值准备 --- ---	年初数	年初数
	账面余额 37,033,086.44 205,390.33		账面余额 44,994,001.93 ---	减值准备
				--- ---

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

子公司 合 计 1、被投资单位主要信息	子公司 合 计 1、被投资单位主要信息	--- 37,238,476.78	--- 37,238,476.78	--- ---	--- 44,994,001.93	--- 44,994,001.93	--- ---
被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	本公司持 股比例	本公司在被投资 单位表决权比例
1.绍兴鉴湖高尔夫有限公司 （以下简称鉴湖高尔夫）	有限责任公司	绍兴	高德雪	娱乐服务	5,000万元	30%	30%
2.绍兴康尔富房产开发有限 公司（以下简称康尔富房产）	有限责任公司	绍兴	王鹤鸣	房地产开发	5,000万元	30%	30%
3.杭州新龙坞旅游开发有限 公司（以下简称新龙坞旅游）	有限责任公司	杭州	注	房地产开发	注	0%	0%

注：根据公司第二届董事会第十七次会议决，公司于 2008 年 6 月将其持有的新龙坞旅游

35%的股权进行转让。

被投资单位名称	被投资单位名称	年末资产总额	年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润	年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润		关联关系	组织机构代码
鉴湖高尔夫		160,603,054.00	147,037,446.18 28,721,818.75 -5,057,733.11			联营企业	74700560-0
康尔富房产		545,585,604.79	435,707,591.14 239,260,821.00 48,352,176.77			联营企业	75398870-3
2、按权益法核算的长期股权投资
				本年权益增减额
被投资单位		初始投资成本	年初余额	合 计 其中：分回 现金红利			期末余额
鉴湖高尔夫		15,000,000.00	5,587,002.28	-1,517,319.93	---		4,069,682.35
康尔富房产		15,000,000.00	18,457,751.06	14,505,653.03	---		32,963,404.09
新龙坞旅游		21,000,000.00	20,949,248.59	-20,949,248.59	---		---
合 计		51,000,000.00	44,994,001.93	-7,960,915.49	---		37,033,086.44
3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位	初始投资成本		年初余额	本年权益增减额		年末余额
			其 他	其中：分回现金红利
黄山酒店		600,000.00	--- 205,390.33 ---			205,390.33

注：黄山酒店已由杭州人家大酒店有限公司、蔡增荣进行承包，故本期末不将其纳入合并 范围；

4 、无长期股权投资减值情况。

（九）投资性房地产

企业采用成本模式进行后续计量：

财务报表附注第26页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

项 目		年初余额		本年增加额	本年增加额		本年减少额	本年减少额	本年减少额	年末余额
			购置	无形资产转入	本期折旧或		处置	转为自用
						摊销			房地产
1、原价合计		131,965,744.25	---	38,222,486.52		---	---		---	170,188,230.77
（1）房屋、建筑物		131,965,744.25	---	---		---	---		---	131,965,744.25
（2）土地使用权		---	---	38,222,486.52		---	---		---	38,222,486.52
2、累计折旧或累计摊销合计		10,163,834.37	---	3,858,082.19	2,996,601.96		---		---	17,018,518.52
（1）房屋、建筑物		10,163,834.37	---	---	2,996,601.96		---		---	13,160,436.33
（2）土地使用权		---	---	3,858,082.19		---	---		---	3,858,082.19
3、投资性房地产减值准备累计金额合计 ---			---	---		---	---		---	---
（1）房屋、建筑物		---	---	---		---	---		---	---
（2）土地使用权		---	---	---		---	---		---	---
4、投资性房地产账面价值合计		121,801,909.88	---	34,364,404.33	-2,996,601.96		---		---	153,169,712.25
（1）房屋、建筑物		121,801,909.88	---	---	-2,996,601.96		---		---	118,805,307.92
（2）土地使用权		---	---	34,364,404.33		---	---		---	34,364,404.33
注：投资性房地产皆抵押，详见附注十、承诺事项（六）其他重大财务承诺事项。
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别		年初原价	本年增加		本年减少				年末原价
房屋及建筑物	20,551,857.21		1,297,094.50		413,200.00			21,435,751.71
机器设备		492,351.00		---	492,351.00					---
运输设备	14,861,407.88		311,520.00 1,221,510.26					13,951,417.62
电子设备		4,499,923.46	638,249.53		119,016.00			5,019,156.99
其 他		5,708.17	37,014.00			---			42,722.17
合 计	40,411,247.72		2,283,878.03 2,246,077.26					40,449,048.49
2、累计折旧
类 别		年初数 本年增加		本年提取		本年减少				年末数
房屋及建筑物	2,205,360.46 ---			837,129.48			4,906.75			3,037,583.19
机器设备		3,701.20 ---			---		3,701.20			---
运输设备	8,194,427.70 ---			1,793,641.28		1,069,332.79				8,918,736.19
电子设备	2,958,888.15 ---			671,868.24		42,520.64				3,588,235.75
其 他		--- ---		1,762.96				---		1,762.96
合 计	13,362,377.51 ---			3,304,401.96		1,120,461.38				15,546,318.09

财务报表附注第27页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

3 、固定资产账面价值

类 别 年初数 年末数 房屋及建筑物 18,346,496.75 18,398,168.52 机器设备 488,649.80 --运输设备 6,666,980.18 5,032,681.43 电子设备 1,541,035.31 1,430,921.24 其 他 5,708.17 40,959.21 合 计 27,048,870.21 24,902,730.40

注：期末固定资产抵押情况详见附注十、承诺事项（六）其他重大财务承诺事项。 （十一）在建工程

年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 肇庆酒店13,915,540.79 --- --- --- --- 1、在建工程项目变动情况 本年减少 工程项目 名称 预算数 年初 数 本期增加 转入固 定资产 其他减 少 年末数 肇庆酒店 --- --- 13,915,540.79 --- --- 13,915,540.79 2、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 肇庆酒店 --- 4,556,452.06 4,556,452.06				年初数			资金来源 自有资金	工程投入占	工程投入占
		账面余额			账面价值 --- 工程进度 ---	账面价值
									预算比例 ---

在建工程年末数比年初数增加 13,915,540.79 元，增加比例为 100 ％，增加原因为：本年肇庆 酒店成立后，由肇庆广宇代垫的相关前期费用本年转入肇庆酒店的在建工程。

（十二）无形资产

项	目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
1、原价合计		49,678,661.11	40,306,450.00	38,222,486.52	51,762,624.59
（1）土地使用权		48,866,161.11	40,172,450.00	38,222,486.52	50,816,124.59
（2）电脑软件		812,500.00	134,000.00	---	946,500.00
2、累计摊销额合计		4,244,120.08	1,945,243.13	3,858,082.19	2,331,281.02
（1）土地使用权		4,091,995.08	1,859,043.13	3,858,082.19	2,092,956.02
（2）电脑软件		152,125.00	86,200.00	---	238,325.00

财务报表附注第28页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

3、无形资产减值准备累计金额合计

--------（1）土地使用权 --------（2）电脑软件 --------4、无形资产账面价值合计 45,434,541.03 ----- 49,431,343.57 （1）土地使用权 44,774,166.03 ----- 48,723,168.57 （2）电脑软件 660,375.00 ----708,175.00

注：年末无形资产抵押情况详见附注十、承诺事项（六）其他重大财务承诺事项。 （十三）长期待摊费用

==> picture [263 x 72] intentionally omitted <==

长期待摊费用年末数比年初数减少 5,409,343.56 元，减少比例为 94.23 ％，减少原因为： 主

要系子公司黄山新杭州人家大酒店本期由第三方承包经营酒店装修款不再纳入合并范围所致。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产

项 目 1、减值准备 2、存货中抵消未实现利润 3、预收房款（注1） 4、可抵扣的经营亏损（注2） 5、计提土地增值税（注3） 合 计	年末数 5,300,924.65 5,285,747.70 37,844,416.29 1,625,383.52 19,526,235.14 69,582,707.30	年初数 162,099.24 2,907,844.22 56,164,661.16 --- 16,794,793.26
		76,029,397.88

引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额。

项 目 减值准备 存货中抵消未实现利润 预收房款（注1） 可抵扣的经营亏损（注2） 计提土地增值税（注3） 合 计		暂时性差异金额 20,824,550.42 21,142,990.80 166,415,752.80 6,501,534.08 78,104,940.56
		292,989,768.66

递延所得税资产的说明：

财务报表附注第29页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

注 1：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳税所得 额，计缴所得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴所得税，属于可抵减暂时性差异， 故形成递延所得税资产。

注 2：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可以转回抵 缴所得税，属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

注 3：根据浙江省地方税务局浙地税函【2007】15 号《浙江省地方税务局关于企业所得税 若干政策问题的通知》，清算补交的土地增值税，应在补交年度全额税前扣除，在计提年度属 于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

2 、已确认的递延所得税负债

==> picture [295 x 71] intentionally omitted <==

引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额。

==> picture [218 x 31] intentionally omitted <==

注：为公司按预售收入的一定比例缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税，该 等已交税金允许所得税税前扣除，但其会计处理不影响当期利润的减少，在公司开票确认收入 后相应转回，计缴所得税，故属于引起暂时性差异的负债项目，形成递延所得税负债。

（十五）短期借款

	借款类别		年末数			年初数
	信用借款	350,000,000.00				---
抵押兼保证借款		200,000,000.00				---
抵押借款		100,000,000.00				---
合 计		650,000,000.00				----

年末无外币借款。

年末无逾期借款。

年末余额较年初余额增加 650,000,000.00 元，增加比例为 100.00%，主要系公司本期开发 项目投入增多所需相应借款增加所致。

（十六）应付账款

==> picture [277 x 32] intentionally omitted <==

财务报表附注第30页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

1-2年 2-3年 3年以上 合 计	13,747,305.34 518,318.67 695,083.12 182,680,244.82	1,147,587.67 695,083.12 ---
		264,044,389.80

1 、年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

2 、年末余额中无欠关联方款项。

3 、账龄超过一年的大额应付账款：

债权人 金 额 未偿还原因 浙江三丰建设有限公司 12,332,157.00 未结算工程款

4 、应付账款年末数比年初数减少 81,364,144.98 元，减少比例为 30.81% ，变动原因为本 期所支付工程款增加所致。

（十七）预收款项

帐 龄 年末数 年初数 1年以内 281,302,732.61 939,174,609.95 1-2年 561,815,533.33 228,939,528.00 2-3年 9,977,846.00 10,129,845.41 3年以上 7,107,773.52 1,709,913.11 合 计 860,203,885.46 1,179,953,896.47 1、预收款项项目明细 项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间 河滨花园 154,096.15 106,666.66 已完工 水岸雅苑 510,136.00 160,000.00 已完工 江南新城 109,720,657.41 65,836,679.41 2005-2012年 西城年华 981,517,783.62 671,881,036.48 2007-2009年 大名空间 --- 100,000.00 已完工 星湖名郡 77,229,086.53 19,202,296.60 2007-2012年 河滨公寓 --- 1,975,162.35 已完工 徽派美食城 --- 350,077.00 已完工 上东领地 --- 39,978,209.00 2011年 西城美墅 --- 53,935,629.00 2011年 其 他 10,822,136.76 6,678,128.96

预售比例

100.00% 100.00% 78.24% 92.62% 41.52% 100.00% 22.65% 15.54%

财务报表附注第31页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间 预售比例 合 计 1,179,953,896.47 860,203,885.46

注 1：其他主要为预收房租款项等。

注 2：预售比例等于该房产项目在截止日累计已预售面积除以累计可预售面积。

• 2 、年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

• 3 、年末余额中欠关联方款项：详见本附注八所述。

• 4 、账龄一年以上预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所致。

（十八）应付职工薪酬

（十八）应付职工薪酬
项 目	年初数	本年增加	本年支付	年末数
1、工资、奖金、津贴和补贴	107,762.91	29,268,012.75	29,375,775.66	---
2、职工福利费	25,398.20	1,150,825.78	1,147,556.44	28,667.54
3、社会保险费	-1,669.98	2,782,784.65	2,774,380.98	6,733.69
4、住房公积金	561.60	2,029,046.36	1,989,926.12	39,681.84
5、工会经费和职工教育经费	1,426,421.55	847,173.13	179,790.28	2,093,804.40
合 计	1,558,474.28	36,077,842.67	35,467,429.48	2,168,887.47

应付职工薪酬年末数比年初数增加 610,413.19 元，增加比例为 39.17 ％，变动原因为本年 计提工会经费及教育经费较多所致。

（十九）应交税费

税费项目 增值税 堤围防护费 土地使用税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 土地增值税 印花税 教育费附加 房产税 水利基金（注2） 地方教育费附加	年末数 262,253.50 --- 3,041,761.69 -31,937,271.39 -2,418,800.13 16,982,951.83 118,565.14 73,540,972.92 262,772.93 -1,202,084.77 241,731.92 154,237.25 -404,081.67	年初数 --- 163.32 -787,817.38 -40,655,099.58 -2,982,653.25 69,146,353.69 169,279.74 62,341,186.62 299,815.24 -1,965,397.25 271,964.08 83,520.85 ---	年初数

财务报表附注第32页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

税费项目	年末数	年初数
合 计	58,643,009.22	85,921,316.08

注 1：计缴标准见本附注四。

注 2：子公司黄山广宇按预售房款收入的 0.06%和按从业人员每人 20 元缴纳，公司及其他 子公司按收入的 0.1%缴纳。

注 3：营业税、城建税、教育费附加等余额出现负数系根据预收房款一定比例交纳税金所

致。

（二十）应付利息

项 目 年末数 年初数 银行借款利息 6,585,328.31 2,592,462.50 （二十一）应付股利 投资者名称 年末数 年初数 未支付原因 西班牙朱氏长城企业公司 1,250,000.00 1,250,000.00 尚未支付 （二十二）其他应付款 年末数 年初数 余额 261,073,714.23 71,106,632.72 其中：预提费用 -----

1 、年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

2 、年末余额中欠关联方款项附注八。

3 、账龄超过一年的大额其他应付款

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其他应付款年末数与年初数增加 189,967,081.51 元，增加比例为 267.16% ，增加原因主要 为本年杭州西湖房地产集团有限公司暂收款增加所致。

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

（二十三）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 长期借款 315,000,000.00 1、一年内到期的长期借款 借款类别 年末数 抵押借款 50,000,000.00 抵押兼保证借款 25,000,000.00 保证借款 240,000,000.00 合 计 315,000,000.00	年初数 130,000,000.00 年初数 50,000,000.00 --- 80,000,000.00 130,000,000.00

贷款单位 中国工商银行黄山屯溪支行 农业银行杭州中山支行 建设银行吴山支行 中国工商银行黄山屯溪支行 中国银行肇庆分行 中国建设银行肇庆分行 合 计	借款起始日 2005-12-9 2006-6-30 2007-5-30 2006-4-26 2006-5-28 2006-9-17	借款终止日 币种 2008-8-8 人民币 2008-3-29 人民币 2009-5-29 人民币 2009-4-29 人民币 2009-5-28 人民币 2009-9-17 人民币	年末余额 --- --- 240,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 315,000,000.00	年初余额 50,000,000.00 80,000,000.00 --- --- --- ---
				130,000,000.00

2 、 2008 年末一年内到期的非流动负债较 2007 年末增加 185,000,000.00, 增加比例为 142.31% ，增加原因为长期借款一年内到期转入所致。

（二十四）长期借款

借款类别 抵押借款 抵押兼保证借款 保证借款 合 计	年末数 703,000,000.00 555,000,000.00 250,000,000.00 1,508,000,000.00	年初数 620,000,000.00 185,000,000.00 490,000,000.00
		1,295,000,000.00

贷款单位 币种 交通银行杭州分行 人民币 浦发银行杭州分行 人民币 浦发银行杭州文晖分行 人民币	借款条件 年末数 年初数 抵押 480,000,000.00 500,000,000.00 保证 300,000,000.00 100,000,000.00 抵押 50,000,000.00 ---	年初数

财务报表附注第34页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

贷款单位 币种 借款条件 工商银行杭州支江支行 人民币 抵押 工商银行杭州支江支行 人民币 保证 建设银行吴山支行 人民币 保证 工商银行黄山屯溪支行 人民币 抵押及保证 工商银行黄山屯溪支行 人民币 抵押 中国银行肇庆分行 人民币 抵押及担保 中国银行肇庆分行 人民币 抵押 建设银行肇庆分行 人民币 抵押 建设银行肇庆分行 人民币 抵押及 杭州市商业银行江城支行 人民币 抵押 浙商银行营业部 人民币 抵押及担保 合 计	年末数 123,000,000.00 250,000,000.00 --- 70,000,000.00 --- 25,000,000.00 --- 50,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 1,508,000,000.00	年初数 --- 250,000,000.00 240,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 90,000,000.00 --- 55,000,000.00 --- ---
		1,295,000,000.00

（二十五）股本

项 目	年初数	年初数			本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）		年末数	年末数
	金额	比例	发行新 股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例
1．有限售条件股份
(1).国家持股	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(2).国有法人持股	6,106,500.00	2.45%	---	1,526,625.00	4,579,875.00	-12,213,000.00	-6,106,500.00	---	---
(3).其他内资持股	180,193,500.00	72.28%	---	45,048,375.00	135,145,125.00	-107,310,081.00	72,883,419.00	253,076,919.00	50.76%
其中：境内非国有法 人持股	56,148,750.00	22.52%	---	14,037,187.50	42,111,562.50	---	56,148,750.00	112,297,500.00	22.52%
境内自然人持股	124,044,750.00	49.76%	---	31,011,187.50	93,033,562.50	-107,310,081.00	16,734,669.00	140,779,419.00	28.24%
有限售条件股份合计	186,300,000.00	74.73%	---	46,575,000.00	139,725,000.00	-119,523,081.00	66,776,919.00	253,076,919.00	50.76%
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股	63,000,000.00	25.27%	---	15,750,000.00	47,250,000.00	119,523,081.00	182,523,081.00	245,523,081.00	49.24%
(2).境内上市的外资 股	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(3).境外上市的外资 股	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(4).其他	---	---	---	---	---	---	---	---	---

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

2008 年度 财务报表附注
无限售条件股份合计	63,000,000.00	25.27%	---	15,750,000.00	47,250,000.00	119,523,081.00	182,523,081.00	245,523,081.00	49.24%
3．股份总数	249,300,000.00	100.00%	---	62,325,000.00	186,975,000.00	---	249,300,000.00	498,600,000.00	100.00%

报告期变动情况说明

根据本公司 2008 年 4 月 10 日股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 24,930 万股 为基数，按每 10 股由资本公积金转增 7.5 股送红股 2.5 股，共计转增 24,930 万股，转增后， 注册资本增至人民币 49,860 万元。该出资业经立信会计师事务所有限公司验证，并由其于 2008 年 6 月 5 日出具信会师报字（2008）第 11741 号验资报告。

上述股权变更事项已办妥工商登记。

（二十六）资本公积

项 目 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）转增股本的资本 （3）同一控制下企业合并的影响 小 计 2、其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 （3）其 他 小 计 合 计	年初数 585,934,572.00 --- --- 585,934,572.00 --- --- 7,136,807.45 7,136,807.45 593,071,379.45		本年增加 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本年减少 --- 186,975,000.00 --- 186,975,000.00 --- --- 86,174,757.20 86,174,757.20 273,149,757.20	年末数 585,934,572.00 -186,975,000.00 --- 398,959,572.00
					--- --- -79,037,949.75 -79,037,949.75 319,921,622.25

资本公积本年减少的说明：

（1）根据本公司 2008 年 4 月 10 日股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 24,930 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 7.5 股，减少资本公积 186,975,000.00 元。

（2）2008 年 1 月公司收购杭州平海投资有限公司持有本公司子公司广宇咨询 24%的股份， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产 份额之间的差额，调整减少资本公积 62,810,453.03 元。

（3）2008 年 1 月公司收购杭州复兴建设集团持有本公司子公司黄山广宇 40%的股份，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产份 额之间的差额，调整减少资本公积 23,116,570.97 元。

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

（4）2008 年 2 月公司收购华立地产集团有限公司持有本公司子公司杭州南泉房产 17%的 股份，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净 资产份额之间的差额，调整减少资本公积 265,850.22 元。

（5）2008 年 4 月公司受让杭州城南房地产物业公司持有的广宇物业 30%的股权，因新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产份额之间的差额，调整 增加资本公积 18,117.02 元。

上述事项合计减少资本公积 273,149,757.20 元。

（二十七）盈余公积

项 目 年初数 本年增加 法定盈余公积 48,347,046.18 8,623,737.14	本年减少 年末数 --- 56,970,783.32

注：盈余公积年末数比年初数增加 8,623,737.14 元，变动原因为：公司本年提取盈余公积 所致。

（二十八）未分配利润

（二十八）未分配利润
项 目 金 额 上年年末余额 236,925,512.38 加：会计政策变更 --- 前期差错更正 --- 本年年初余额 236,925,512.38 加： 本年归属于母公司的净利润 117,806,318.74 减：提取法定盈余公积 8,623,737.14 提取任意盈余公积 --- 提取储备基金 --- 提取企业发展基金 --- 提取职工奖福基金 2,112.34 应付普通股股利 49,860,000.00 转作股本的普通股股利 62,325,000.00 加：其他转入 --- 加：盈余公积弥补亏损 --- 本年年末余额 233,920,981.64 （二十九）营业收入及营业成本 本年发生数 项 目 主营业务 其他业务 合 计	提取或分配比例 按母公司净利润的10% 上年发生数
		主营业务	其他业务	合 计

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

营业收入 945,865,371.94 1,365,452.12	营业收入 945,865,371.94 1,365,452.12	营业收入 945,865,371.94 1,365,452.12	947,230,824.06	1,306,101,137.30	594,547.88	594,547.88	1,306,695,685.18
营业成本 607,571,414.87 1,265,356.72			608,836,771.59	824,978,945.45	1,265,136.72		826,244,082.17
营业利润 338,293,957.07 100,095.40			338,394,052.47	481,122,191.85	-670,588.84		480,451,603.01
1、按业务分部列示营业收入、营业成本
项 目	营业收入			营业成本
	本年发生数		上年发生数	本年发生数		上年发生数
售房收入	916,844,262.28		1,282,244,363.83	598,393,735.64	817,750,285.56
物业管理	4,929,668.23		1,302,254.57	4,571,467.08		2,515,864.26
物业出租	24,091,441.43		22,408,439.90	4,606,432.15		4,528,372.53
委托资产管理	1,365,452.12		594,547.88	1,265,136.72		1,265,136.72
酒店收入	---		146,079.00	---		184,423.10
合 计	947,230,824.06		1,306,695,685.18	608,836,771.59	826,244,082.17
2、按地区类别列示营业收入，营业成本
项 目	营业收入			营业成本
	本年发生数		上年发生数	本年发生数		上年发生数
浙江地区	563,354,062.22		1,010,875,158.79	334,293,392.23	610,161,420.97
广东地区	147,015,396.63		88,918,927.00	114,974,000.06	69,420,254.48
安徽地区	236,861,365.21		206,901,599.39	159,569,379.30	146,662,406.72
合 计	947,230,824.06		1,306,695,685.18	608,836,771.59	826,244,082.17
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
排名		主营业务收入总额		占公司全部主营业务收入的比例
第一名			14,044,352.00	1.48%
第二名			9,999,999.00	1.05%
第三名			7,773,416.00	0.82%
第四名			7,279,604.00	0.77%
第五名			5,980,000.00	0.63%
合计			45,077,371.00	4.75%
（三十）营业税金及附加
项 目	计税标准 本年发生额 上年发生额
营业税	注 49,840,242.01 71,503,553.11
城建税	注	3,479,745.09		4,950,162.17
教育费附加	注	1,521,325.27		2,192,677.00
土地增值税	注 17,737,420.99 22,587,190.51
地方教育费附加	注	713,791.93		1,259,173.14

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

合 计 73,292,525.29 102,492,755.93 注：计缴标准详见附注四。 （三十一）管理费用、财务费用 管理费用 本年发生额 上年发生额 合 计 58,569,018.64 43,439,997.49 管理费用本年发生较上年增加 15,129,021.15 元，增加比例为 34.83% ，增加原因主要为本 年丁桥、紫丁香、南泉、天城等子公司进入项目建设期间相关管理费用增加所致。

财务费用 本年发生额 上年发生额 利息支出 27,705,813.48 451,388.89 减：利息收入 3,129,970.57 8,630,855.47 汇兑损益 23.05 6.36 其 他 714,902.71 498,969.70 合 计 25,290,768.67 -7,680,490.52

财务费用本年发生额较上年增加 32,971,259.19 元，增加比例为 429.29% ，增加原因为： 本年借款规模增加相应利息支出增加所致。

（三十二）资产减值损失

项 目 1、坏账损失 2、存货跌价损失 合 计	本年发生额 -73,699.95 17,683,766.69 17,610,066.74	上年发生额 1,242,745.56 ---
		1,242,745.56

资产减值损失本年发生较上年增加 16,367,321.18 ，增加比例为 1317.03% ，主要系本年计 提存货跌价损失所致。

（三十三）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -3,264,406.73 3,264,406.73

公允价值变动收益的说明：本年公允价值变动收益主要系将原购买的中国石油天然气股份 有限公司股票进行处置，相关公允价值变动转出所致。

（三十四）投资收益

项目 本年发生额 上年发生额 1、金融资产投资收益 （1）处置交易性金融资产期间取得的投资收益 974,839.13 9,795,455.19 （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,000.00 2、长期股权投资收益

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3、其 他 合 计	--- 12,992,129.34 3,300,420.04 --- 17,292,388.51	--- 208,139.94 --- ---
		10,003,595.13

本公司投资收益汇回无重大限制

1、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

被投资单位 杭州新龙坞旅游开发有限公司 绍兴康尔富房地产开发有限公司 绍兴鉴湖高尔夫有限公司 合 计	本年发生额 3,796.24 14,505,653.03 -1,517,319.93 12,992,129.34	上年发生额 50,369.56 1,473,149.57 -1,315,379.19
		208,139.94

2、处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位 杭州钱江铭楼房地产建设公司 黄山市江滨大厦度假有限公司 杭州新龙坞旅游开发有限公司 合 计		本年发生额 473,268.18 196.69 2,826,955.17 3,300,420.04		上年发生额 --- --- ---
				---

投资收益本年发生额较上年增加 7,288,793.38 元，增加比例为 72.86%，增加原因主要系本 年按权益法核算确认的长期股权投资收益较上年增加所致。

（三十五）营业外收入

（三十五）营业外收入
项 目 1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2、政府补助 3、违约金、罚款收入 4、其 他 合 计	本年发生额 3,488.02 3,488.02 --- 12,000,000.00 124,700.00 560,008.50 12,688,196.52		上年发生额 --- --- --- --- 178,361.06 6,625.00
			184,986.06

营业外收入本年发生额较上年增加 12,503,210.46 ，增加比例为 6759.00%，增加原因为： 本年收到政府补助增加所致。 （三十六）营业外支出

财务报表附注第40页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

项 目 1、非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 2、水利基金 3、对外捐赠支出 其中：公益性捐赠支出 4、罚款滞纳金 5、赔偿支出 6、盘亏损失 7、其 他 合 计	本年发生额 91,403.03 91,403.03 --- 860,420.63 1,020,295.00 1,020,295.00 16,880.49 --- 1,300.06 15,874.43 2,006,173.64	上年发生额 1,956.19 1,956.19 --- 1,223,988.68 823,500.00 --- 11,021.76 1,201,645.66 --- ---
		3,262,112.29

营业外支出本年发生额较上年减少 1,255,938.65 元，减少比例为 38.50% ，减少原因为： 本年赔偿支出较上年减少所致。

（三十七）所得税费用

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	本年发生额 37,325,906.52 4,343,201.08 41,645,476.69	上年发生额 149,706,954.30 -14,061,858.34
		135,645,095.96

所得税费用本年发生数比上年发生数减少 93,999,619.27 元，减少比例为 69.30% ，变动 原因主要系本年销售收入降低相应会计利润减少导致相应所得税费用减少所致。

（三十八）政府补助

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政府补助的其他说明：根据杭州市上城区人民政府 2008 年 2 月 3 日签发的上政函 （ 2008 ） 13 号《关于同意给予广宇集团股份有限公司财政支持和上市奖励的批复》文件，政 府为了鼓励公司的成功上市，给予公司上市奖励和扶持资助 1,200 万元，公司计入营业外收入。

（三十九）现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额

发生额 220,651,600.98

财务报表附注第41页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

其中：利息收入 3,129,970.57 暂收款 209,713,306.26 保证金 1,410,900.00 租 金 5,775,000.00 2 、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 发生额 63,606,523.09 其中：保证金 11,406,459.41 暂付款 8,996,964.61 办公费 8,891,477.48 广告费 7,828,095.47 业务宣传费 2,708,258.20 业务招待费 2,184,415.93 差旅费 2,078,529.33 3 、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 按揭保证金转回 6,431,269.76 4 、现金流量表补充资料

4、现金流量表补充资料
项 目	本年发生额
净利润	129,489,836.63
加：资产减值准备	17,610,066.74
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,300,912.09
无形资产摊销	1,945,243.13
长期待摊费用摊销	478,788.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	87,915.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	15,874.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	3,264,406.73
财务费用（收益以“－”号填列）	27,705,813.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,292,388.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	6,446,690.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,129,164.08
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,016,096,930.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-41,344,542.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-240,606,854.96

财务报表附注第42页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

其 他

经营活动产生的现金流量净额

---

-2,124,124,333.98

七、母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款

1 、应收账款构成

1、应收	账款	构成
账 龄 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计			年末数		坏账准 备比例 5% 10% --- ---			年初数
		账面余额 606,941.31 6,828.74 --- --- 613,770.05	占总额 比例 98.89% 1.11% --- --- 100%	坏账准备 30,347.07 682.87 --- --- 31,029.94		账面余额 4,970,952.21 50,127.95 --- --- 5,021,080.16		占总额 比例 99.00% 1.00% --- --- 100%	坏账准备 248,547.61 5,012.80 --- --- 253,560.41	坏账准 备比例 5% 10% --- ---

年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备 的款项 --- --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准 备的款项 --- --- --- --- --- --- --- 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特 征的款项， 613,770.05 100.00% 5%、10% 31,029.94 5,021,080.16 100.00% 5%、10% 其中：单项金额重大 613,770.05 100.00% 5%、10% 31,029.94 5,021,080.16 100.00% 5%、10% 单项金额非重大 其中：单项金额非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 合 计 613,770.05 100.00% 31,029.94 5,021,080.16 100.00% 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007年 96,184.27 157,376.14 --- --- 253,560.41 2008年 253,560.41 --- 222,530.47 --- 31,029.94 3、年末应收账款中欠款金额前五名		年初数
				坏账准备 --- --- 253,560.41 253,560.41
				253,560.41

财务报表附注第43页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

债务人排名 年末数 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 367,645.72 1 年以内 59.90% 第二名 245,479.69 1 年以内/1-2 年 40.00% 第三名 644.64 1 年以内 0.10% 合 计 613,770.05 100.00%

4 、应收账款年末数比年初数减少 4,407,310.11 元，减少比例为 87.78 ％，变动原因为：收 回大部分前期应收款所致。

（二）其他应收款

1 、其他应收款构成

1、其他应收款构成	应	收款构成
年末数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 1年以内（含1年） 568,482,633.40 97.86% 28,424,131.68 1年至2年（含2年） 12,275,173.22 2.11% 1,227,517.32 2年至3年（含3年） 108.00 0.00% 32.40 3年至5年（含5年） 184,679.86 0.03% 180,199.96 合 计 580,942,594.48 100.00% 29,831,881.36			年末数		坏账准 备比例 5.00% 10.00% 30.00% 50%、 100%			年初数
						账面余额 占总额 比例 坏账准备 503,639,232.94 77.78% 25,181,961.65 143,553,557.76 22.17% 14,355,355.78 45,630.00 0.01% 13,689.00 279,044.59 0.04% 262,469.69 647,517,465.29 100.00% 39,813,476.12				坏账准 备比例 5.00% 10.00% 30.00% 50%、 100%

种 类 账面余额 1、单项金额重大并已单独计提坏 账准备的款项 --- 2、单项金额非重大并已单独计提 坏账准备的款项 --- 3、其他按账龄段划分为类似信用 风险特征的款项， 580,942,594.48 其中：单项金额重大 579,764,548.42 单项金额非重大 其中：单项金额非重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较 大 1,178,046.06	年末数 年初数 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 100.00% 5%、10%、 30%,50%， 100.00% 29,831,881.36 647,517,465.29 100.00% 5%、10%、 30%，50%， 100.00% 39,813,476.12 95.05% 5.00%、10% 29,601,206.13 646,969,403.70 99.92% 5%、10% 39,526,142.68 4.95% 5%、10%、 30%,50%， 230,675.23 548,061.59 0.08% 5%、10%、 30%，50%， 277,333.44

财务报表附注第44页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

100.00% 100.00% 合 计 580,942,594.48 100.00% 29,831,881.36 647,517,465.29 100.00% 39,813,476.12

• 2 、年末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 第一名 往来款 323,189,325.74 1年以内 第二名 往来款 232,445,606.53 1年以内 第三名 往来款 16,671,354.241年以内，1-2年 第四名 往来款 4,200,000.00 1-2年 第五名 往来款 3,258,261.91 1年以内	占其他应收款总额的比例
	55.63% 40.01% 2.87% 0.72% 0.56%

• 4 、年末关联方其他应收款余额有：

债务人名称 杭州天城房地产开发有限公司 杭州广宇紫丁香房地产开发有限公司 杭州广宇建筑咨询有限公司 黄山新杭州人家大酒店有限公司 星湖名郡房地产发展公司 （三）长期股权投资 投资类别 对子公司的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 其他按成本法核算的长期股权投资 合 计	性质或内容 金 额 账 龄 往来款 323,189,325.74 1年以内 往来款 232,445,606.53 1年以内 往来款 16,671,354.24 1年以内，1-2 往来款 4,200,000.00 1年以内，1-2 往来款 3,258,261.91 1年以内 年末数 账面余额 减值准备 2,315,725,479.55 --- --- --- --- --- 37,033,086.44 --- --- --- 2,352,758,565.99 ---	年 年	占其他应收款总额的比例 55.63% 40.01% 2.87% 0.76% 0.56% 年初数	占其他应收款总额的比例 55.63% 40.01% 2.87% 0.76% 0.56% 年初数
			55.63% 40.01% 2.87% 0.76% 0.56% 年初数
				减值准备
				--- --- --- --- --- ---

1 、按成本法核算的长期股权投资

1、按成本	法核算的长期股	权投资
子公司名称	初始金额	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
肇庆广宇	48,000,000.00	278,000,000.00	---	---	278,000,000.00
黄山广宇	32,223,709.86	32,223,709.86	224,813,300.00	---	257,037,009.86
钱江铭楼	9,726,731.82	9,726,731.82	---	9,726,731.82	---
广宇咨询	41,201,380.58	41,201,380.58	81,347,500.00	---	122,548,880.58

财务报表附注第45页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

2008 年度 财务报表附注
广宇物业	700,000.00	700,000.00		2,000,000.00		---	2,700,000.00
黄山酒店	600,000.00	600,000.00		---		---	600,000.00
杭州铭宇实业	5,000,000.00	5,000,000.00		---		---	5,000,000.00
黄山江滨大厦	1,300,000.00	1,300,000.00		1,040,000.00		2,340,000.00	---
广宇经贸	104,839,589.11	104,839,589.11		---		---	104,839,589.11
杭州南泉房产	24,500,000.00	24,500,000.00		325,500,000.00		---	350,000,000.00
广宇紫丁香	100,000,000.00	100,000,000.00		200,000,000.00		30,000,000.00	270,000,000.00
广宇丁桥	350,000,000.00	350,000,000.00		300,000,000.00		---	650,000,000.00
杭州天城房产	75,000,000.00	75,000,000.00		200,000,000.00		---	275,000,000.00
合计	793,091,411.37	1,023,091,411.37		1,334,700,800.00		42,066,731.82	2,315,725,479.55
2、合营企业及联营企业主要信息 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质						注册资本
联营企业 鉴湖高尔夫 有限责任公司 绍兴 高德雪 娱乐服务 康尔富房产 有限责任公司 绍兴 王鹤鸣 房地产开发 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额						5,000万元 5,000万元 本年净利润
鉴湖高尔夫 160,603,054.00 147,037,446.18 康尔富房产 545,585,604.79 435,707,591.14 3、按权益法核算的长期股权投资			28,721,818.75 239,260,821.00			-5,057,733.11 48,352,176.77
被投资单位	初始投资成本	年初余额	本年权益增减额					年末余额
			合计		其中：分回现金红利
联营企业
鉴湖高尔夫	15,000,000.00	5,587,002.28	-1,517,319.93		---			4,069,682.35
康尔富房产	15,000,000.00	18,457,751.06	14,505,653.03		---			32,963,404.09
龙坞旅游	21,000,000.00	20,949,248.59	-20,949,248.59		---			---
合 计	51,000,000.00	44,994,001.93	-7,960,915.49		---			37,033,086.44

4 、无长期股权投资减值准备。

5 、长期股权投资年末数比年初数增加 1,284,673,152.69 元，增加比例为 120.28% ，变动原 因主要为公司对子公司投资增加所致。

（四）营业收入及营业成本

项 目 本年发生数 上年发生数

财务报表附注第46页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

	主营业务 其他业务	合	计	主营业务		其他业务	合 计
营业收入 518,715,398.58 1,365,452.12		520,080,850.70		692,933,463.19		594,547.88	693,528,011.07
营业成本 325,101,740.71 1,265,136.72		326,366,877.43		432,724,110.29	1,265,136.72		433,989,247.01
营业利润 193,613,657.87 100,315.40		193,713,973.27		260,209,352.90		-670,588.84	259,538,764.06
1、按产品类别列示营业收入，营业成本
项 目	营业收入 本年发生数	上年发生数		营业成本 本年发生数		上年发生数
销售房产	514,786,457.20 689,181,273.29		324,371,212.55		431,833,270.75
出租物业	3,928,941.40	3,752,189.90		730,528.16		890,839.54
委托资产管理	1,365,452.10	594,547.88		1,265,136.72		1,265,136.72
合 计	520,080,850.70 693,528,011.07		326,366,877.43		433,989,247.01
2、按地区类别列示营业收入，营业成本
项 目	营业收入 本年发生数	上年发生数		营业成本 本年发生数		上年发生数
浙江地区	519,304,200.49 685,876,409.68		326,108,745.23		428,357,083.53
安徽地区	776,650.21	7,651,601.39		258,132.20		5,632,163.48
合 计	520,080,850.70 693,528,011.07		326,366,877.43		433,989,247.01
3、公司向前五名客户的营业收入情况
排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	14,044,352.00		2.70%
第二名	9,999,999.00		1.92%
第三名	7,773,416.00		1.49%
第四名	7,279,604.00		1.40%
第五名	5,006,694.00		0.97%
合 计	44,104,065.00		8.48%
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额			上年发生额
股权投资投资收益		---		---
成本法核算确认		---		---
股利分配确认投资收益		--- 48,656,451.33
权益法核算确认		---		---
联营企业投资收益	12,992,129.34		208,139.94
处置投资收益	3,300,223.35			---
合 计 16,292,352.69 48,864,591.27

财务报表附注第47页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

1 、本公司投资收益汇回无重大限制

• 2 、投资收益本年发生数比上年发生数减少 32,572,238.58 元，减少比例为 66.66% ，变动

• 原因主要为上年子公司分配现金股利较多所致。

（六）现金流量表

将净利润调节为经营活动的现金流量

将净利润调节为经营活动的现金流量
项目	金额
净利润	86,237,371.43
加：少数股东本期收益
加：计提的资产减值准备	7,479,641.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,459,310.26
无形资产摊销	89,182.37
长期待摊费用摊销	478,788.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）	40,244.08
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	27,674,126.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,292,352.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	15,261,760.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,748,495.32
存货的减少（增加以“－”号填列）	449,018,333.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	70,762,508.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-66,385,987.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	575,074,432.05

八、关联方关系及其交易

（一）存在控制关系的关联方情况

１、本公司的母公司情况

名 称 王鹤鸣

与本公司的关系

实际控制人

2 、本公司的子公司情况：

2、本公	司的子公司	情况：
子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代	业务性质	注册资本（万	持股比例	表决权比例	组合资机构
				表人		元）			代码
广宇经贸	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	10,000.00	100.00%	100.00%	72659823-2
黄山广宇	控股子公司	有限责任公司	黄山	王鹤鸣	房产开发	26,000.00	90.00%	90.00%	74307902-0
钱江铭楼	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	-		注	75170989-7
广宇咨询	控股子公司	外商投资企业	杭州	王鹤鸣	物业出租	6,000.00	75.00%	75.00%	71615981-8

财务报表附注第48页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代	业务性质	注册资本（万	持股比例	表决权比例	组合资机构
				表人		元）			代码
肇庆广宇	控股子公司	有限责任公司	肇庆	王鹤鸣	房产开发	34,750.00	80.00%	80.00%	77099875-1
广宇物业	控股子公司	有限责任公司	杭州	孟晓玲	物业管理	300.00	90.00%	90.00%	78239553-6
肇庆物业	公司孙公司	有限责任公司	肇庆	孙慧均	物业管理	50.00	80%	80.00%	79124041-3
肇庆七星酒店	公司孙公司	有限责任公司	肇庆	王鹤鸣	酒店管理	1,350.00	100.00%	100.00%	66824401-3
黄山酒店	注	有限责任公司	黄山	张金土	酒店管理	100.00	60.00%	60.00%	66142637-5
黄山江滨大厦	控股子公司	有限责任公司	黄山	王鹤鸣	酒店管理	---	---	注	66422077-8
广宇紫丁香	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	30,000.00	90.00%	90.00%	66711222-X
杭州铭宇实业	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产中介	1,000.00	50.00%	50.00%	66230309-4
广宇丁桥	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	65,000.00	100.00%	100.00%	66832453-1
杭州南泉房产	控股子公司	有限责任公司	杭州	张金土	房产开发	35,000.00	100.00%	100.00%	66803272-3
杭州天城房产	控股子公司	有限责任公司	杭州	王轶磊	房产开发	55,000.00	50.00%	50.00%	66804757-0

注：钱江铭楼、黄山江滨大厦及黄山酒店情况见附注五、（二）。

本公司的子公司本年发生注册资本变化情况：

子公司名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
黄山广宇	70,000,000.00	190,000,000.00	---	260,000,000.00
钱江铭楼	20,000,000.00	---	20,000,000.00	---
广宇物业	1,000,000.00	2,000,000.00	---	3,000,000.00
广宇紫丁香	100,000,000.00	200,000,000.00	---	300,000,000.00
广宇丁桥	350,000,000.00	300,000,000.00	---	650,000,000.00
杭州南泉房产	50,000,000.00	300,000,000.00	---	350,000,000.00
杭州天城房产	150,000,000.00	400,000,000.00	---	550,000,000.00

3 、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注七、（三）。 4 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 杭州平海投资有限公司（以下简称平海投资） 主要股东 73199563-8 鉴湖高尔夫 联营企业 74700560-0 康尔富房产 联营企业 75398870-3 杭州金地车库管理服务有限公司（以下简称金地车库） 同受主要投资者控制的公司 75724589-4 张金土 股东、总裁 阮志毅 副总裁 王轶磊 副总裁 浙江怡景园林有限公司（以下简称“怡景园林”） 同受主要投资者控制的公司 66390709-2

财务报表附注第49页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

（二）关联方交易

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

• 交易已作抵销。

2 、向关联方采购货物：

关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交 本年金额 上年金额 易定价 金额（元） 占年度同类交 金额 占年度同类交 原则 易比例（％） （元） 易比例（％） 怡景园林 提供劳务 为西城年华提供绿化服务 协商价 13,955,720.00 37.60 -----

• 3 、向关联方销售货物：无

• 4 、本年无关联托管情况

• 5 、本年无关联承包情况

• 6 、本年无关联租赁情况

• 7 、关联担保情况：

担保方 平海投资/王鹤鸣 平海投资 平海投资 平海投资 平海投资 广宇集团 广宇集团 广宇集团 广宇集团 广宇集团 广宇集团 广宇集团 铭宇实业 广宇紫丁香 广宇咨询 广宇经贸 王鹤鸣 王鹤鸣、王轶磊、阮志毅 王鹤鸣、王轶磊、张金土	被担保方 担保金额 广宇集团 250,000,000.00 广宇集团 240,000,000.00 杭州南泉 228,000,000.00 杭州南泉 72,000,000.00 杭州南泉 50,000,000.00 杭州南泉 30,000,000.00 肇庆广宇 45,000,000.00 黄山广宇 30,000,000.00 黄山广宇 40,000,000.00 广宇丁桥 25,400,000.00 广宇丁桥 50,000,000.00 广宇丁桥 30,000,000.00 广宇丁桥 24,600,000.00 广宇集团 200,000,000.00 广宇集团 300,000,000.00 广宇集团 80,000,000.00 广宇集团 100,000,000.00 肇庆广宇 25,000,000.00 肇庆广宇 80,000,000.00	担保起始日 担保到期日 2007-7-5 2010-6-11 2007-5-30 2009-5-29 2008-4-29 2013-4-29 2008-5-30 2013-5-30 2008-12-19 2013-12-19 2008-7-3 2012-6-12 2008-12-19 2011-12-18 2007-11-30 2010-11-24 2008-2-4 2011-1-25 2008-5-21 2010-5-21 2008-9-12 2011-8-16 2008-6-12 2008-12-11 2008-5-21 2010-5-21 2008-8-20 2009-4-20 2007-6-21 2017-5-30 2007-8-7 2017-7-25 2008-6-16 2009-6-15 2006-9-17 2009-9-17 2008-3-26 最后一笔债务 履行完毕2年	担保是否已经履行完毕
			否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否

8 、关联方往来款项余额

财务报表附注第50页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

2008 年度 财务报表附注
项 目	关联方		年末金额（万元）		年初金额（万元）
		账面余额	占所属科目全部 余额的比重	坏账准备	账面余额	占所属科目全 部余额的比重	坏账 准备
预付账款	平海投资	---	---	---	17,500,000.00	36.90%	---
其他应收款	黄山酒店	4,200,000.00	19.76%	420,000.00	---	---	---
其他应付款	平海投资	---	---	---	600,000.00	0.84%	---
其他应付款	怡景园林	865,811.60	0.33%	---	---	---	---

9 、其他关联方交易事项

（1）公司于 2008 年 7 月 10 日通过为杭州市商业银行股份有限公司江城支行获得控股股 东杭州平海投资有限公司 200,000,000.00 元人民币一年期委托贷款，该贷款年利率 10％。

（2）公司于 2008 年 12 月 29 日通过为杭州市商业银行股份有限公司江城支行获得控股股 东杭州平海投资有限公司 70,000,000.00 元人民币一年期委托贷款，该贷款年利率 7％。

（3）公司与金地车库签订协议，公司将平海大厦等地下车位委托金地车库经营管理，金 地车库 2008、2009 年按照 1,080,000.00 元/年向公司支付费用，公司有权对该车位随时进行销 售；2008 年度已收 1,080,000.00 元该净收益，计入营业收入-其他业务收入；

（4）2007 年 11 月 12 日经董事会决议，公司以浙江勤信资产评估有限公司出具的浙勤评 报字[2007]第 112 号资产评估报告书确认广宇咨询的净资产评估价值为 33,894.80 万元，以 8,134.75 万元的代价受让平海投资对广宇咨询持有的 1,440 万元股权，受让后公司持有其 75% 的股权，广宇咨询于 2008 年 1 月末办妥工商备案手续；

（5）2008 年广宇物业绍兴分公司收取康尔富房产物业管理费 1,111,093.78 元。

（6）公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬 4,550,287.38 元。

九、或有事项

• （一）为关联方担保事项详见本附注八、7 所述。

（二）公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，

截止 2008 年末金额为 516,265,517.33 元。公司子公司黄山广宇另以 6,788,650.28 元按揭保证金 为部分江南新城商品房承购人提供担保。

财务报表附注第51页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

十、承诺事项

（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

公司和杭州西湖房地产集团有限公司于 2007 年 11 月 29 日通过挂牌方式联合竞得杭州市 杭政储出（2007）70 号出让地块，该土地的用地性质为住宅、商业用地。杭政储出（2007） 70 号地块成交土地占地面积 29,371 平方米，其中住宅占地面积 25,277 平方米，商业占地面 积 4,094 平方米；成交价款总额为 171,000 万元；容积率内建筑面积共计 89,821.9 平方米， 其中住宅建筑面积（设配套公建用地）78,358.7 平方米，商业物业建筑面积 11,463.2 平方米。 截止 2008 年末公司及西湖地产已经支付土地款及开发补偿费 102,597 万元，尚需支付 68,403 万元。

（二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

1、公司子公司广宇紫丁香与红阳建设集团有限公司签订杭政储出（2007）36 号地块建筑 工程合同，约定合同价款为 24,269.20 万元，截止 2008 年末公司已支付 53.63 万元；

2、公司子公司广宇丁桥与浙江昆仑建设集团股份有限公司签订杭政储出（2007）49 号地 块建筑工程合同，约定合同价款为 16,769.80 万元，截止 2008 年末公司已支付 431.74 万元；

3、公司子公司广宇丁桥与中宇集团股份有限公司签订杭政储出（2007）48 号地块建筑工 程合同，约定合同价款为 21,580.62 万元，截止 2008 年末公司尚未支付相关建安工程费；

4、公司子公司杭州南泉房产与浙江耀华建设工程有限公司签订杭政储出（2005）11 号地 块建筑工程合同，约定合同价款为 14,273.26 万元，截止 2008 年末公司已支付 2,758.57 万元。 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

1、广宇经贸 2004 年与杭州河滨乐购生活购物有限公司（以下简称河滨乐购）签订租赁协 议，将杭州市建国北路河滨公寓地下营业用房租赁给河滨乐购，租期为 15 年，第一年至第三 年租金为 550 万元，第四年起每 3 年按 5%的幅度递增；

2、广宇咨询与杭州联盛投资有限公司（以下简称联盛投资）签订租赁协议，将杭州市西 湖大道 18 号广复大厦裙房租赁给联盛投资，租期为 2005 年 4 月至 2015 年 3 月，第一年租金 为 1,100 万元，第二年至第七年按上一年的租金的 10%递增，第八年至第十年按上一年的租金 的 3%递增；

3、公司与杨佑德（后履行主体由杨佑德变更为杭州华展家俱有限公司）签订租赁协议， 将杭州市上城区平海路 12－24 号裙房、岳王路 20－26 号裙房和平海路 6－8 号二层裙房租赁 给杨佑德，租期为 2006 年 4 月至 2011 年 4 月，2006 年 4 月至 7 月为免租期，租金为每年 250 万元。

（四）已签订的正在或准备履行的并购协议 本年间无此事项 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划 本年间无此事项

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

（六）其他重大财务承诺事项

1、抵押资产情况

提供单位	借款银行	交易描述	贷款金额	对方单位	科目	说明
广宇咨询	交通银行杭州分行	抵押担保	300,000,000.00	广宇集团	长期借款	以原值为71,963,407.72元、累计摊销为
						6,678,644.3元的投资性房地产作抵押
广宇集团	交通银行杭州分行	抵押担保	100,000,000.00	广宇集团	长期借款	以原值为19,892,031.15元、累计摊销为
						2,678,070.69元的投资性房地产、以原
						值为16,807,811.21元、累计摊销为
						2,302,974.50元的固定资产、以原值为
						10,643,674.59元、累计摊销为
						1,144,679.30元的无形资产提供抵押。
广宇经贸	交通银行杭州分行	抵押担保	80,000,000.00	广宇集团	长期借款	以原值为40,110,305.38元、累计摊销为
						3,803,721.24元的投资性房地产作抵押
肇庆广宇	中国银行肇庆分行	抵押担保	20,000,000.00	肇庆广宇	一年内到期的	以账面价值为80,860,778.18元的土地
					非流动负债	使用权抵押
王鹤鸣、	中国建设银行肇庆分行	抵押担保	25,000,000.00	肇庆广宇	一年内到期的	以账面价值为80,860,778.18元的土地
王轶磊、阮志毅					非流动负债	使用权抵押
肇庆广宇	中国银行肇庆分行	抵押担保	25,000,000.00	肇庆广宇	长期借款	以账面价值为115,884,322.66元土地使
						用权抵押，并三位自然人担保
肇庆广宇	中国建设银行肇庆分行	抵押担保	80,000,000.00	肇庆广宇	长期借款	以账面价值为79,065,254.37元的土地
						使用权抵押
肇庆广宇	中国建设银行肇庆分行	抵押担保	50,000,000.00	肇庆广宇	长期借款	以账面价值为59,277,988.18元的土地
						使用权抵押
黄山广宇	工商银行黄山屯溪支行	抵押担保	70,000,000.00	黄山广宇	长期借款	以账面价值为50,623,246.79元土地使
						用权抵押
黄山广宇	工商银行黄山屯溪支行	抵押担保	30,000,000.00	黄山广宇	一年内到期的	以账面价值为50,623,246.79元土地使
					非流动负债	用权抵押
广宇丁桥	工商银行之江支行	抵押担保	123,000,000.00	广宇丁桥	长期借款	以账面价值为372,036,000.00元土地使
						用权抵押
广宇集团	杭州市商业银行江城支行	抵押担保	25,400,000.00	广宇丁桥	长期借款	以账面价值为26,482,127.27元的开发
						产品进行抵押
铭宇实业	杭州市商业银行江城支行	抵押担保	24,600,000.00	广宇丁桥	长期借款	以账面价值为14,937,811.63元的开发
						产品进行抵押

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

提供单位	借款银行	交易描述	贷款金额	对方单位	科目	说明
杭州南泉房产	上海浦东发展银行杭州分行	抵押担保	300,000,000.00	杭州南泉	长期借款	以账面价值为529,540,816.97	元土地使
				房产		用权抵押
杭州南泉房产	上海浦东发展银行文晖支行	抵押担保	50,000,000.00	杭州南泉	长期借款	以账面价值为529,540,816.97	元土地使
				房产		用权抵押
杭州南泉房产	浙商银行营业部	抵押担保	30,000,000.00	杭州南泉	长期借款	以账面价值为529,540,816.97	元土地使
				房产		用权抵押
广宇紫丁香	中信银行杭州分行	抵押担保	200,000,000.00	广宇集团	短期借款	以账面价值为498,000,000.00	元土地使
						用权抵押

2、公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，详 见附注九、或有事项。

十一、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后公司利润分配方案

根据 2009 年 4 月 16 日第二届第三十一次董事会决议，公司拟以 2008 年末股本 49,860 万 股为基数，每 10 股派发现金 0.80 元（含税）。以上利润分配预案尚需提交 2008 年度股东大 会审议。

（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 本年间无此事项

（三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 本年间无此事项

（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失 本年间无此事项

（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 本年间无此事项

（六）资产负债表日后资本公积转增资本 本年间无此事项

（七）资产负债表日后发生巨额亏损 本年间无此事项

（八）资产负债表日后发生投资或处置子公司

公司于 2008 年 9 月 16 日第二届董事会第二十三次会议审议通过，拟发起设立杭州市上 城区广宇小额贷款有限公司（以下简称：“小额贷款公司”），注册资本 20,000 万元。其中公 司以货币形式出资 4,000 万元，占小额贷款公司总股本的 20%，为主发起人及最大股东。2009 年 1 月 14 日，小额贷款公司已获得浙江省人民政府金融工作领导小组办公室核准批复文件，

财务报表附注第54页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

并已办理好相关工商登记。

（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整 本年间无此事项

（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 本年间无此事项

十二、其他事项说明 （一）货币性资产交换 本年间无此事项 （二）债务重组 本年间无此事项 （三）资产置换 本年间无此事项 （四）外币折算 本年间无此事项 （五）租赁 本年间无此事项 （六）资产证券化业务 本年间无此事项 （七）股份支付 本年间无此事项 （八）其他需要披露的重要事项

根据 2004 年杭州市地方税务局杭地税一[2004]343 号文，在房地产开发项目土地增值税清 算前，土地增值税按普通住宅 0.5%、非普通住宅 1％预售款征收，在达到该文件规定相关的清 算条件后，公司可向当地税务机关申请土地增值税清算，公司原按照上述规定的预征率计缴土 地增值税。根据国家税务总局 2006 年 12 月 28 日国税发[2006]187 号《关于房地产开发企业土 地增值税清算管理有关问题的通知》，公司按照土地增值税暂行条例及实施细则与上述通知要 求对达到清算条件的房地产开发项目补提土地增值税，至 2008 年末累计计提土地增值税 78,104,940.56 元。目前浙江省与杭州市地方税务局尚未对此通知出台相应实施细则，故该计提 金额与今后根据浙江省与杭州市地方税务局出台相应细则计算的金额有可能会存在一定程度 的差异。

财务报表附注第55页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

十三、非经常性损益表

项 目	金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	2,405,977.42
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；	---
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、	9,000,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；	231,559.80
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单	---
位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；	---
（七）委托他人投资或管理资产的损益；	75,236.55
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；	---
（九）债务重组损益；	---
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；	---
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；	---
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；	---
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；	---
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金	-1,589,180.71
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；	---
（十六）对外委托贷款取得的损益；	---
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；	---
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；	---
（十九）受托经营取得的托管费收入；	---
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-1,285,081.72
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。	---
合 计	8,838,511.34

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广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

十四、净资产收益率与每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 10.62 10.92 9.82 10.10		每股收益（元）	每股收益（元）
		全面摊薄 10.62 9.82		基本每股收益 0.24 0.22	稀释每股收益 0.24 0.22

（一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包 括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东 损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常 性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净 资产”不包括少数股东权益金额。

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末 的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期年末的月份数。

基本每股收益 基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

财务报表附注第57页

广宇集团股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。

（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股 数发生的重大变化。

十五、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 16 日批准报出。

广宇集团股份有限公司

2009 年 4 月 16 日

财务报表附注第58页