COSMOCHEMICALCO.,LTD

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 코스모화학(주) 110111-0152738 분 기 보 고 서 (제 55 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 코스모화학(주) 대 표 이 사 : 안 성 덕 본 점 소 재 지 : 서울 서초구 반포대로 43 (전 화) 052-231-6700 (홈페이지) http://www.cosmochem.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리부문장 (성 명) 최 재 용 (전 화) 052-231-6700 목 차 I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(3분기)_1.jpg 대표이사확인서(3분기)_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111--102--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1987년 07월 23일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사(지배회사)의 명칭은 "코스모화학주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "COSMO CHEMICAL CO., LTD."라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사(지배회사)는 1968년 02월 12일에 설립되었으며, 1987년 07월 23일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 울산광역시 울주군 온산읍 원봉로 55전화번호 : 052-231-6700홈페이지 : http://www.cosmochem.co.kr 5. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 이산화티타늄(아나타제, 루타일), 폐수처리제, 황산코발트 등을 제조 판매하고 있습니다. 당사는 현재 이차전지 폐배터리 리사이클 사업 투자를 추진중에 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요 사업의 내용 목적사업 비고 1. 전기자동차, 도시광산업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업 2. 폐전지 재활용업 3. 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업 4. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 5. 전기동 및 구리화합물 제조 및 판매업 6. 산화티타늄 및 부산물(황산철, 석고) 제조 및 판매업 7. 식품첨가물 제조 및 판매업 8. 화장품 및 의약품 원료 제조 및 판매업 9. 고순도 광촉매 관련 제품 제조 및 판매업 10. 화학물질 판매업 11. 폐기물 수집, 처리, 운반업 12. 세라믹 제조 및 판매업 13. 자성재료 제조 및 판매업 14. 종합수출입업 15. 대기수질 오염방지 및 폐기물 처리시설 설계 및 설비업 16. 건축자재 제조 및 판매업 17. 합성수지제품 제조 및 판매업 18. 가스 제조 및 판매업 19. 화공약품 제조 및 판매업 20. 부동산 임대업 21. 비철금속 제조 및 판매업 22. 기술용역업 23. 엔지니어링 플라스틱 가공 제조업 24. 광산 및 광산물 판매업 25. 도소매업(유통업) 26. 종합건설업 27. 전자 상거래업 28. 전기 전자부품 제조 및 임가공업 29. 상품종합 중개업 30. 무기화학 및 유기화학 제품 제조 및 판매업 31. 열공급사업 32. 비료 제조 및 판매업 33. 사료 제조 및 판매업 34. 선박부품 및 철구제품 제조 및 판매업 35. 폐기물 처리업 36. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 37. 자회사 등과 상품 및 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 38. 기획, 회계, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무 39. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 40. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 41. 신기술 개발 및 연구용역사업 42. 폐기물 종합 재활용업 43. 부동산 전대업 44. 위 각호의 직접 간접적으로 관련되는 부대사업 및 투자일체 - ※자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 7. 계열회사에 관한 사항 당사는 "독점규제 및 공정거래에관한법률"에 따라 지에스기업집단에 속한 계열회사였으나, 2015년 7월 22일 공정거래위원회로부터 "상호출자제한기업집단 [지에스]로부터의 독립경영 인정 통보"를 받았습니다.당사의 연결기준 계열회사는 코스모신소재(주), 코스모촉매(주)입니다. 주요 계열회사의 관한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 1. 설립 이후의 변동 상황 (1) 회사의 설립일 : 1968년 02월 12일(2) 회사의 본점 소재지 및 그 변경- 2006.03 : 서울시 서초구 반포대로 43(3) 경영진의 중요한 변동 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.24정기주총함재경 사내이사함재경 대표이사 허경수 사내이사성준경 사내이사안성덕 사내이사박희갑 사외이사윤기종 사외이사김우열 사외이사 -2018.03.23정기주총김창수 사내이사허경수 사내이사함재경 사내이사임현성 기타비상무이사안성덕 사내이사 임기만료2019.03.22정기주총-허경수 사내이사함재경 사내이사김창수 사내이사임현성 기타비상무이사임기만료2020.03.24정기주총 백홍욱 사내이사안성덕 사내이사김석근 사내이사민경집 사외이사김천래 사외이사강현중 사외이사 함재경 사내이사김창수 사내이사 허경수 사내이사박희갑 사외이사윤기종 사외이사김우열 사외이사임기만료 2021.03.24정기주총 박성준 사내이사 안성덕 대표이사 김창수 사내이사안성덕 사내이사김석근 사내이사 백홍욱 사내이사임기만료 2022.03.30정기주총최재용 사내이사김주용 사내이사안성덕 사내이사김석근 사내이사박성준 사내이사김창수 사내이사임기만료 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (4) 최대주주의 변동 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.28 코스모턴어라운드 유한회사 4,517,374 33.88 - 코스모앤컴퍼니 3,000,000주,허경수 1,517,374주 매도 2017.08.08 코스모턴어라운드 유한회사 4,517,374 30.20 - 제19회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2018.03.12 코스모턴어라운드 유한회사 4,517,374 29.22 - 제20회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2018.09.11 코스모턴어라운드 유한회사 4,517,374 28.52 - 제22회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2019.02.14 주식회사 정산앤컴퍼니 4,517,374 28.52 - 코스모턴어라운드 4,517,374주 장외매도 2019.04.04 주식회사 정산앤컴퍼니 4,517,374 28.04 - 제22회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2019.12.13 주식회사 정산앤컴퍼니 7,718,850 29.56 - 주주배정 유상증자 참여 2021.09.08 주식회사 정산앤컴퍼니 7,718,850 27.77 - 제24회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2021.10.01 주식회사 코스모앤컴퍼니 7,718,850 27.77 - 주식회사 정산앤컴퍼니 상호 변경 2021.10.19 주식회사 코스모앤컴퍼니 7,718,850 27.71 - 제24회 CB 전환권 행사로 발행주식총수 변동 2022.06.22 주식회사 코스모앤컴퍼니 8,547,305 27.34 - 주주배정 유상증자 참여 2022.06.23 주식회사 코스모앤컴퍼니 9,572,981 27.34 - 무상증자 실시 ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사의 보유주식 4,517,374주를 주식회사 정산앤컴퍼니에 장외매도하여 최대주주가 주식회사 정산앤컴퍼니로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2019년 2월 14일에 공시한 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2021년 10월 1일 주식회사 정산앤컴퍼니가 주식회사 코스모앤컴퍼니로 상호 변경하였습니다. (5) 사업목적의 중요한 변동 ① 2014.03 : 폐기물처리업 추가 ② 2017.11 : 사업목적 추가 - 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 - 자회사 등과 상품 및 용역의 공동개발.판매 및 설비.전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 - 기획, 회계, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무 - 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 - 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 신기술 개발 및 연구용역사업 - 위 각호의 직접 간접적으로 관련되는 부대사업 및 투자일체 추가③ 2021.03 : 폐기물 종합재활용업 추가 부동산 전대업 추가④ 2021.08 : 사업목적 추가 - 전기자동차, 도시광산업, ESS(에너지저장장치), 연료전지 등 신재생에너지 관련 사업 - 폐전지 재활용업 - 전기전자, 반도체 재료, 친환경 자동차부품의 제조 및 판매업 - 식품첨가물 제조 및 판매업 - 화장품 및 의약품 원료 제조 및 판매업 - 고순도 광촉매 관련 제품 제조 및 판매업 - 화학물질 판매업 - 폐기물 수집, 처리, 운반업 2. 상호의 변경 - 2003년 07월 01일 : 한국티타늄공업(주)에서 코스모화학(주)로 상호 변경 3. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환·이전, 중요한 영업의 양수·도 등 - 2017년 11월 01일 : 코스모에코켐(주) 물적분할 - 2021년 07월 01일 : 코스모에코켐(주) 흡수합병 ※ 자세한 사항은 2017년 8월 4일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정) 공시와 2021년 4월 22일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 4. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2014년 12월 : RUTILE PROCESS 설비 준공(온산공장內) - 2016년 05월 : 인천공장 매각 결정 및 폐쇄 - 2017년 11월 : 코발트사업부문 물적분할을 통해 코스모에코켐(주) 설립 - 2021년 7월 : 코스모에코켐(주) 소규모합병 - 2021년 8월 : 폐배터리 리사이클 사업 투자 결정 5. 종속회사 연혁 (1) 종속회사의 최근 사업연도에 대한 연혁은 다음과 같습니다. 회사의법적, 상업적 명칭 주요 사업의 내용 회사의 연혁 코스모신소재 주식회사(COSMO ADVANCED MATERIALS & TECHNOLOGY CO., LTD.) 기능성필름(이형필름 등)2차전지용 양극활물질토너, 토너용 자성체A/V등의 제조 판매 1967.05 설립(자기테이프 제조, 판매업)1980.01 상호변경(새한전자주식회사에서 새한미디어주식회사)1987.09 유가증권시장(한국거래소) 상장2000.10 기업개선작업약정 체결2007.02 2차전지용 양극활물질 공장 준공2010.10 기업개선작업 종료(코스모화학으로 피인수)2011.03 코스모신소재 주식회사로 상호변경 토너 및 양극활물질 라인 증설2012.12 기능성필름 공장 신축2013.04 양극활물질 라인증설2015.06 비디오테이프, 오디테이프 사업 철수 2017. 03 본점 이전(인천→충주)2017. 07 이차전지 양극활물질 50톤 증설2018. 02 이형필름 라인증설(연 1500만㎡)2018. 03 이차전지 양극활물질(NCM) 300톤 신설2018. 03 자본감소 및 액면분할 주주총회 승인2018. 04 자본감소(5:1) 및 액면분할(1:5) 실시2019. 11 유상증자(9,500,000주)2021. 07 이차전지 양극활물질(NCM) 연산 10,000톤 신설2021. 10 이형필름 라인 증설(연 1400만㎡) 코스모촉매 주식회사 (COSMO CATALYSYS CO., LTD.) 유기 및 무기 화학공업 제품제조, 시스템 인터그레이션 서비스업 1987.05 코스모산업(주) 설립1992.04 기업부설연구소 설립1995.07 화학2사업부 준공2002.10 중국투자법인설립(강소통달프라스틱유한공사)2003.12 코스모정밀화학주식회사로 상호 변경2005.10 품질경영시스템 인증서 취득 환경경영시스템 인증서 취득2009.01 SCR 생산개시(대기환경촉매)2009.01 Beta-Zeolite 생산개시(대기환경촉매)2012.06 SCR 생산설비증설(2,400톤/년)2012.06 Beta-Zeolite 생산설비증설(60톤/년)2014.01 코스모촉매주식회사로 상호 변경 (2) 종속회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 코스모신소재(주)주 소 : 충북 충주시 충주호수로 36전화번호 : 043-850-1114홈페이지 : http://www.cosmoamt.com2) 코스모촉매(주)주 소 : 충북 청주시 흥덕구 백봉로 115 전화번호 : 043-270-0033홈페이지 : http://www.cosmofc.com※종속회사와 관련된 기타 자세한 내용은 코스모신소재(주)가 공시한 사업보고서와 코스모촉매(주)의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제54기(2021년말) 제53기(2020년말) 제52기(2019년말) 제51기(2018년말) 보통주 발행주식총수 35,008,228 27,860,157 26,110,825 26,110,825 15,840,498 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 5,000 자본금 35,008,228,000 27,860,157,000 26,110,825,000 26,110,825,000 79,202,490,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 35,008,228,000 27,860,157,000 26,110,825,000 26,110,825,000 79,202,490,000 ※ 당기말 주식의 총수 및 자본금은 2022년 09월 30일자 기준입니다. ※ 당사는 2019년 10월 22일 1:5 액면분할 및 5:1 무상감자를 실시하였습니다. ※ 당사는 2022년 6월 유상증자로 340만주와 무상증자로 약 375만주 발행을 실시하였습니다. 4. 주식의 총수 등 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주입니다. 발행주식의 총수는 35,008,228주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.주식의 총수 현황의 주식수는 감자 및 액면분할, 전환사채전환 등으로 변경된 주식수 변동사항만 반영된것입니다. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권있는주식의결권없는주식200,000,000-200,000,000-115,970,207-115,970,207-80,961,979-80,961,979-80,961,979-80,961,979-------------35,008,228-35,008,228-43,869-43,869-34,964,359-34,964,359- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,230---26,230--------보통주-------------보통주-------------보통주26,230---26,230자기주식-------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-17,639--17,639무상증자 단수주 취득-------보통주26,23017,639--43,869-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사는 2022년 6월 23일 기준으로 무상증자를 실시하였고 그에 따른 단수주 17,639주를 회사가 취득하였습니다. 자세한 사항은 2022년 6월 9일 최종 공시한 주요사항보고서(유무상증자결정) 공시를 참고하시길 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019.03.22제 51기 정기주주총회제6조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제8조(명의개서대리인)제9조 삭제제10조(주주명부 개폐 및 기준일)제12조의2(사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제13조(사채발행의 관한 준용규정)제34조(이사회 구성과 소집)제38조의3(감사위원회의 직무)부 칙전자증권법, 개정상법, 개정 외감법 반영2019.10.04제 52기 임시주주총회제5조 (발행예정주식의 총수) 제6조 (주식의 종류 및 액면)제6조 3의 1 (무의결권 배당우선전환주식)제6조 3의 2 (무의결권 배당우선상환주식)부 칙액면분할 사항반영2021.03.25제53기 정기주주총회제2조 (목적) 제8조 (명의개서 대리인)제9조의 2 (주주명부 작성·비치)제38조의 2 (감사위원회의 구성)부 칙신규 사업목적 추가전자증권법, 개정상법 반영2021.08.26제54기 임시주주총회제2조 (목적) 제11조 (전환사채의 발행)제12조 (신주 인수권부 사채의 발행)부 칙신규 사업목적 추가사채발행 한도 조정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상세한 정관변경 안건은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 대표적인 백색안료인 이산화티타늄과 이차전지 양극소재 주요 원료인 황산코발트를 제조 및 판매하는 국내 유일의 회사입니다. 이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품이며 황산코발트는 이차전지 양극소재의 핵심원료로서 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있습니다.당사는 연결회사로서 4개의 사업부문(이산화티타늄, 황산코발트, 신소재, 촉매)을 중심으로 사업의 내용을 작성하였습니다.당사 및 연결종속회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 당기 매출액 이산화티타늄 코스모화학(주) 범용, 특수용 이산화티타늄환경처리제 111,794 황산코발트 전해코발트 및 코발트화합물제조 및 판매업 64,355 신소재 코스모신소재(주) 이차전지용 양극활물질, 기능성필름(이형필름, 점착필름), 토너 등 343,785 촉매 코스모촉매(주) 제올라이트, SCR(선택적 환원 촉매)시스템 인터그레이션 서비스업 8,903 ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 이산화티타늄 부문 ① 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 이산화티타늄 제품,상품등 이산화티타늄(아나타제,루타일) 고무, 제지,수지, 도료 등 COTIOX KA-100COTIOX KA-320KRONOS K-Series 104,068(93%) 제품,상품등 부산물 등 폐수처리용 등제지, 수지, 고무 등 코페리스 등COTIOX R-720 6,783(6%) 기타 서비스 임대 및 용역수수료 등 경영관리 지원용역,임대사업 등 - 944(1%) 합 계 111,794(100%) ② 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 이산화티타늄 제품 3,900 3,100 2,450 ※ 산출기준 - 해당 사업기간(누계기준)에 판매한 이산화티타늄 아나타제 제품의 국내 및 수출 평균 판매 가격 ※ 주요 가격변동원인 - 수요 변동, 원부자재 가격 변동, 환율변동 등 (2) 황산코발트 부문 ① 주요 제품 등의 현황 황산코발트 부문은 황산코발트, 전기동 등을 생산 판매하고 있으며, 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 황산코발트(액상) 이차전지 원료 및 타이어접착제용 COCOS-S 38,021(59%) 황산코발트(고상) 이차전지 및 촉매용 COCOS-L 24,740(38%) 코발트 상품 코발트 원재료 - 1,594(3%) 합 계 - - 64,355(100%) ※상기자료는 2022년 누계기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 황산코발트 제품 가격은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 기재를 생략합니다. 다만 황산코발트 가격은 국제금속 가격에 민감하게 반응합니다. 코발트 가격추이.jpg 코발트 가격추이 <자료: 한국자원정보서비스 코발트메탈LME 99.3% 기준> (3) 신소재 부문 당사는 이차전지 양극활물질, 토너, 이형필름 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 제품/상품 기능성필름 MLCC용 외 코스모신소재 89,734 26.10% 양극활물질 이차전지용 외 코스모신소재 237,416 69.06% 토너 프린터용 외 코스모신소재 16,635 4.84% 합 계 - - 343,785 100% 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받고 추이는 다음과 같으며, 공개 시 회사 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제56기 당분기 제55기 제54기 기능성필름 ㎡ 265 237 243 토너 kg 21,917 18,965 19,294 (4) 촉매 부문 ① 주요 제품 등의 현황 촉매부문은 제올라이트, 알루민산소다, 규산소다 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 과립형 제올라이트 치석제거용 기능성첨가제 코스모촉매 854(10%) 4A제올라이트 분말세제원료 코스모촉매 1,541(17%) 알루민산소다 액상급결제, 수처리제 코스모촉매 784(9%) 베타제올라이트 경유자동차 배기가스 정화용 코스모촉매 774(9%) SCR (Selective Catalytic Reduction) 선박용 탈질촉매용 코스모촉매 1,691(19%) 기타 코스모촉매 3,259(36%) 합 계 - - 8,903(100%) ※ 상기자료는 2022년 누계 기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며 추이는 다음과 같으며, 공개시 회사의 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제36기 제35기 제34기 과립형 제올라이트 kg 6,877 6,364 6,351 4A제올라이트 kg 788 725 758 알루민산소다 kg 1,639 1,399 1,489 베타제올라이트 kg 36,901 37,686 36,477 SCR kg 19,671 18,033 10,071 3. 원재료 및 생산설비 (1) 이산화티타늄 부문 가 . 주요 원재료등에 관한 사항 ① 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 이산화티타늄제조 원재료 원광석 제품생산용 25,798(96%) IHL(인도),GMA(호주) 이산화티타늄제조 원재료 황산 제품생산용 1,147(4%) 고려아연 ※상기 매입액은 2022년 누계기준 금액입니다.당사가 제조하고 있는 이산화티타늄의 원재료는 티타늄 원광석(Titanium Ilmenite)으로, 티타늄 원광석 중 한 종류인 티탄철석(FeTiO3)을 황산으로 화학반응 시켜 이산화티타늄을 제조하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 티타늄 원광석을 주로인도, 베트남, 호주에서 수입하고 있습니다. 당사는 주요 매입 업체에 대한 의존도는 높은 편이나, 전세계 티타늄 원광석의 약 95%가 이산화티타늄을 생산하는데 사용되고 있어 교섭력 면에서 당사가 우위를 점하고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 주로 이산화티타늄 가격 변동에 후행하여 티타늄 원광석의 가격이 변동하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 고품위의 이산화티타늄 원광석에 대한 수요가 급증하면서 원재료가격이 상승하고 있는 추세이며 이에대한 원가상승요인을 판매가격에 반영하고 있습니다. ② 주요 원재료 등의 단위당 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 티타늄원광석, 황산 180,000 146,000 118,000 ※ 산출기준 - 2022년 누계기준에 사용한 원재료(원광석,황산)의 평균가격 기준입니다.※ 주요 가격변동원인 - 수입 단가변동, 환율변동 등나. 생산설비에 대한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기 제53기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 27,300 36,500 34,675 (나) 산출기준 - 제53기 : 일일 생산능력 95톤 기준(2018년 생산성 향상 투자 완료) - 제54기~55기 : 일일 생산능력 100톤 기준(2020년 생산성 향상 투자 완료) (다) 산출방법 - 이산화티타늄 : 일일 생산능력 ×273일(라) 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 24시간 - 가동일수 : 273일 - 가동시간 : 6,552시간 ② 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 20,512 31,449 32,889 ※상기 이산화티타늄 생산량은 제품의 2022년 누계 기준입니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제54기 가동가능시간 제54기 실제가동시간 평균가동률(%) 온산공장 6,552 4,923 75.1 ※ 실제가동시간 산출은 생산능력수량 대비 생산실적수량의 비율로 평균가동률을 구하여 산출하였습니다. ③ 생산 설비 현황 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액() 기말장부가액 토 지 134,535,588,379 - - - - 134,535,588,379 건 물 28,323,774,158 167,700,000 - (1,019,841,029) 100,800,000 27,572,433,129 구 축 물 9,802,903,531 273,400,000 - (391,275,997) 194,200,000 9,879,227,534 기 계 장 치 20,284,080,018 2,949,333,402 - (5,209,778,067) 1,771,300,000 19,794,935,353 기 타 자 산 1,041,910,248 361,945,929 - (272,505,248) 176,281,088 1,307,632,017 건설중인자산 1,904,121,728 12,777,947,469 - - (2,296,654,628) 12,385,414,569 합 계 195,892,378,062 16,530,326,800 - (6,893,400,341) (54,073,540) 205,475,230,981 () 기타증감액 중 토지 및 건물의 변동금액은 투자부동산으로 계정이 재분류되었으며, 나머지는 정부보조금 수령 금액입니다. (2) 황산코발트 부문 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1)황산코발트의 주요 원료는 코발트 원광석, 가성소다, 황산, 염산 등이 있고, 구입액과 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 원재료 원광석 제품생산용 50,827(96%) - 부재료 가성소다, 염산, 황산 등 제품생산용 2,193(4%) - 합 계 53,021(100%) ※상기 자료는 2022년 누계기준입니다. 2) 주요원재료의 단위당 가격변동 추이 황산코발트 원재료의 가격은 국제 금속 가격 변동에 따라 가격 변동폭이 큼으로 일관성있는 가격추이 기재가 어려워 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1). 생산능력 및 산출근거 1) 주요제품별 생산능력 (단위 : 톤) 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 황산코발트(액상) Co 메탈기준 울산공장 900 1,200 1,200 2) 생산능력의 산출근거 표준생산능력과 생산라인수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. - 황산코발트 생산기준 : 코발트 메탈기준 3.3톤/일 x 273일 ※ 상기 생산량은 황산코발트 원료의 특성에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 품목별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : 톤) 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 황산코발트(액상/고상) 울산공장 668 839 785 ※상기 생산량은 2022년 누계기준입니다. 2) 가동률 (단위 : 시간, %) 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 황산코발트(액상/고상) 6,552 4,858 74% 3) 설비의 신설 매입 계획 등 2020년 4분기부터 NCM(니켈/코발트/망간) 배터리 스크랩 리사이클 사업을 위해 Pilot Line투자 후 시제품 생산 진행 중이며 2021년 8월 26일 당사는 이사회를 개최하여 약 300억원의 투자금액으로 2022년 12월말 완공을 목표로하는 배터리 리사이클사업 투자 결정을 하였습니다. 현재 공사업체와 계약을 완료하고 공사 초기 진행중입니다. 자세한 사항은 2021년 8월 26일 공시한 신규시설투자등 공시를 참조하시기 바랍니다. 당사는 2022년 6월 21일 이사회를 통하여 탄산리튬 제조시설 투자를 결의하여 현재 공사를 진행하고 있습니다. (3) 신소재 부문 (주요 원재료) 당사의 주요 원료는 베이스필름, 레진, 코발트 등이 있고, 구입액과 주요구입처는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 원부자재 베이스필름 기능성필름용 47,549 코오롱인더스트리, SKC 외 레진 토너용 등 6,287 미쯔비시화학 외 코발트 전지재료용 11,541 GEM,CNGR(중국)외 리튬 전지재료용 112,341 SQM, Albemarle NCM-P 전지재료용 90,473 JINTONG, CNGR 외 - 산업용 POLYESTER FILM의 경우, SKC(주), 코오롱인더스트리(주) 등과 거래 중에 있으며, 수요 예측에 따른 MAKER의 사전 대응에 따라, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. 최근 POLYESTER FILM의 핵심 원료인 PTA, EG 가격은 안정화 추세에 있습니다. - RESIN의 경우 미쯔비씨케미칼(일본), DIC(일본), SK케미칼(한국), 이노폴(한국) 등 해외 및 국내업체와 거래 중에 있습니다. 수요예측에 따른 공급사별 사전 생산 대응으로 안정적으로 원료를 공급받고 있지만 최근 RESIN의 주 원료인 BPA, MEG, TPA 등 석유화학 가격이 상향 추세에 있어 향후 원부재 가격이 상향세로 예상됩니다.- 코발트의 경우 CNGR(중국), GEM(중국) 등 해외업체와 거래 중에 있습니다. 단가는 FMB에 연동하며, 가격 추이는 반도체부족현상, 중국 코로나 봉쇄, 세계적인 인플레이션 등의 이유로 전자제품 시장 위축, 무라타 광산의 재가동과 인도네시아 HPAL 공장의 증축 등 코발트 생산량 증가로 하반기 코발트 가격은 하락 될 것으로 예상됩니다. 주요원료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : kg/원 ) 품 목 제56기 당분기 제55기 제54기 베이스필름 국내 3,131 2,970 2,982 레진 수입 5,113 4,378 4,151 코발트 수입 65,167 38,730 30,153 리튬 수입 72,218 7,921 11,945 NCM 전구체 수입 27,020 13,062 13,788 (생산 설비) 가. 생산능력 및 산출근거1)주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제56기 당분기 제55기 제54기 기능성필름(백만㎡) 충주 472 537 443 토너(TON) 충주 900 972 972 이차전지 양극활물질(TON) 충주 14,640 15,016 9,000 2) 생산능력의 산출근거표준생산능력과 생산라인 수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제56기 당분기 제55기 제54기 기능성필름(백만㎡) 충주 355 526 422 토너(TON) 충주 791 791 655 이차전지 양극활물질(TON) 충주 9,345 10,701 6,000 2) 당해 사업연도의 가동률신규증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트기간(생산)은 반영하지 않았습니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 기능성필름(백만㎡) 472 355 75.21 토너(TON) 900 791 87.89 이차전지 양극활물질(TON) 14,640 9,345 64.44 다. 생산설비의 현황당사는 현재 충북 충주에만 생산설비를 보유하고 있으며 유형자산현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,358,068,940 - - 　- 77,358,068,940 건물 99,037,281,638 (38,611,096,598) - 　- 60,426,185,040 구축물 43,166,075,538 (17,130,213,302) (14,824,030) (542,937,063) 25,478,101,143 기계장치 138,122,613,052 (88,455,923,504) 　- (802,195,216) 48,864,494,332 차량운반구 1,116,958,445 (865,611,729) - 　- 251,346,716 기타의유형자산 10,235,056,519 (7,539,825,045) 　- (49,559,134) 2,645,672,340 건설중인자산 13,107,881,497 - - 　- 13,107,881,497 합 계 382,143,935,629 (152,602,670,178) (14,824,030) (1,394,691,413) 228,131,750,008 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등2019.08.19 이사회에서 NCM이차전지양극활물질 증설을 결정하였으며 투자예상금액 430억 원(연산 10,000톤)으로 결정 진행하였으나 이후 310억 원으로 정정 하였으며 2021년 2월부터 설비 시험가동하여 2021년 7월부터 양산 준비를 마쳤습니다.2020년 12월 28일 MLCC용 이형필름 증설투자를 결정하였으며 투자예상금액은 250억 원으로 결정 진행하였으나 이후 227억 원으로 정정하였으며 2021년 10월 증설완료 후 양산하고 있습니다.2021.07.19 이사회에서 양극활물질(NCM) 매출 증대를 위해 설비 증설을 결정하였으며, 투자예상금액은 1,500억 원입니다. (4) 촉매 부문 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사의 주요 원료는 가성소다, 수산화 알루미늄, 규산소다, TEAOH 등이 있고, 구입액과 비율, 주요구입처는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비고 원부자재 가성소다(50%) 제올라이트용 등 910 34.9 제일케미칼티디 외 수산화알루미늄 알루민산소다용 등 789 30.3 ㈜오성기업 외 TEAOH 베타 제올라이트용 129 5.0 HANGZHOU YASHAN TEABr 베타 제올라이트용 58 2.2 DENOX ADVANCDE SILICA 과립형 제올라이트용 61 2.3 정우화학 기 타 - 658 25.3 합 계 - 2,605 100.0 - 가성소다의 경우 한화케미칼㈜, LG화학, 롯데케미칼, OCI㈜) 등이 생산하고 있으며, 제일케미칼을 통해 한화케미칼 제품을 사용하고 있으며, 수요 예측 및 가격동향에 따른 대응으로, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. -수산화 알루미늄의 경우 케이씨(한국)에서 독점 생산 중이나, 중국, 베트남, 브라질, 호주산 등이 수입 판매되고 있으며, 당사는 오성기업과 유니드글로벌 등을 통하여 루마니아산을 사용하고 있으며, 단가동향은 안정화 추세로 진입하였습니다. -TEAOH의 경우 중국산을 수입하여 사용하고 있으며, 장기간의 거래관계에 의한 안정적인 거래관계 구축으로 단가변동 등의 위험성이 비교적 적은 아이템으로 환율변동성에 의한 리스크를 제외하면, 안정적인 공급에는 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 주요원료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : kg/원 ) 품 목 제36기 제35기 제34기 가성소다 국내 327 301 308 수산화알루미늄 국내 444 310 334 TEAOH 수입 4,835 4,341 4,457 TEABr 수입 10,874 7,055 2,327 SILICA 국내 2,590 2,485 2,380 나. 생산설비에 관한 사항 (1). 생산능력 및 산출근거 1) 주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제36기 제35기 제34기 4A ZEOLITE 청주 10,125 13,500 13,500 SAP 청주 2.970 3,960 3,960 TG 청주 450 600 600 BETA 청주 45 60 60 SCR 청주 1,125 1,500 1,500 2) 생산능력의 산출근거 표준생산능력과 생산라인수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. (2). 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON) 품 목 사업소 제36기 제35기 제34기 4A ZEOLITE 청주 2,272 2,772 2,384 SAP 청주 391 705 682 TG 청주 137 176 230 BETA 청주 23.7 21 26 SCR 청주 104 42 151 2) 당해 사업연도의 가동률 신규증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트기간(생산)은 반영하지 않았습니다. (단위 : TON,백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 4A ZEOLITE 10,125 2,272 22.4 SAP 2.970 391 13.2 TG 450 137 30.4 BETA 45 23.7 52.7 SCR 1,125 104 9.2 ※ 상기자료는 2022년 누계 기준입니다. (3). 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 최근 몇 년간 추가적인 설비의 투자는 없었며, 기존 설비를 보완하는 수준으로 그 규모는 크지 않으며, 가급적이면 기존 설비의 활용도를 높이는 방향으로 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 이산화티타늄 부문 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제55기 제54기 제53기 이산화티타늄 제품,상품 등 이산화티타늄(아나타제, 루타일) 수출 64,131 77,685 58,034 내수 39,937 50,570 46,826 소계 104,068 128,256 104,860 제품,상품 등 부산물 등(황산철 등) 수출 416 622 825 내수 6,367 6,432 5,431 소계 6,783 7,054 6,256 기타 기타 임대, 용역서비스 등 수출 　 -　 -　 내수 944 1,105 1,679 소계 944 1,105 1,679 합 계 수출 64,547 78,307 58,858 내수 47,248 58,107 53,936 소계 111,794 136,414 112,795 ※ 상기 실적 자료는 2022년 누계로 작성되었습니다. 나. 판매조직- 영업부문 : 3팀 국내영업팀 : 이산화티타늄 제품, 상품 및 부산물 해외영업팀 : 이산화티타늄 제품 및 상품의 해외영업 F&S팀 : 특수용, 섬유용 이산화티타늄 제품 영업 다. 판매경로 - 실수요자 직접판매 - 대리점을 통한 간접판매 라. 판매방법 및 조건 - 내수 : 실수요자 주문에 의한 현금 및 외상 판매 - 수출 : 로칼 및 직접수출 마. 판매전략 - 고부가가치의 제품생산을 통한 경쟁력 강화 - 제품 GRADE 다양화로 고객의 욕구충족 - 수입제품대비 가격경쟁력 강화 - 각국의 수요를 고려한 국가별 가격차별화 전략 - 해외 End-User와의 직거래 강화 바. 수주상황 - 보고서 작성 기준일 현재(2022.09.30) 장기간에 걸친 주요한 사전 수주는 없고 고객의 주문을 받아 출하하고 있습니다. (2) 황산코발트 부문 가. 매출실적. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 제품, 상품 황산코발트(액상) 내 수/로 컬 38,021 17,424 12,579 황산코발트(고상) 내 수/수 출 24,740 42,142 17,422 코발트 상품 내 수 1,594 - - 합 계 소 계 64,355 59,234 30,001 나. 판매조건 황산코발트의 제품은 대부분 산업재에 속하는 소재로서 그 판매는 실수요자에게 직접판매를 기본으로 하고있습니다. 다. 판매경로 황산코발트의 제품이 제조업체를 통하여 소비자에게로 판매되는 경로는 다음과 같습니다. 품 목 용도 판매경로 황산코발트 이차전지 양극활물질 원료 당사 → 전구체생산업체 → 양극활물질제조업체 → 배터리제조업체 → 완성품제조업체 → 소비자 황산코발트 타이어용 접착제원료 당사 → 타이어본드 제조업체 → 타이어 제조업체 → 소비자 전해동 전선재료 용 당사 → 1차 가공업체 → 2차가공업체 → 소비자 라. 수주상황 황산코발트의 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주 형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. (3) 신소재 부문 가. 매출실적당사의 매출은 수출이 전체의 90.2%를 차지하고 있으며, 주요제품의 최근 매출실적과 추이는 다음과 같습니다.주요 매출처는 삼성전기 등이며 매출처별 금액 및 비율(주석 36.영업부문정보 참조)은 계약이행 등 회사의 원활한 업무수행을 위해 불가피하게 생략하였습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 제56기 당분기 제55기 제54기 제품,상품 기능성필름 수 출 85,515 118,043 93,571 내 수 4,219 5,848 6,697 합 계 89,734 123,891 100,268 양극활물질 수 출 211,519 158,533 83,565 내 수 25,897 5,513 6,829 합 계 237,416 164,046 90,394 토너 수 출 13,140 13,741 9,667 내 수 3,495 4,215 3,924 합 계 16,635 17,956 13,591 합 계 수 출 310,174 290,317 186,803 내 수 33,611 15,576 17,450 합 계 343,785 305,893 204,253 나. 판매조건기능성필름, 이차전지 양극활물질, 토너의 수출 및 국내판매는 직접판매를 하고 있습니다. 다. 판매전략메이저브랜드(Major Brand)와 전략적 제휴를 통한 시장점유율 확대 및 유지, 신제품개발을 진행 중이며 일본, 중국 등 해외 신규시장 개척을 통한 거래선 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 고부가가치제품 판매 추진으로 다양한 제품을 보유하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 제품 특성상 단기 발주형식으로 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 단기간에 예상사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있습니다. 주요 매출 품목에 대한 현황을 설명드리면 이형필름, 이차전지용 양극활물질은 주요 고객 등과 공동개발을 통한 안정적인 수주를 유지하고 있으며, 고품질제품의 수요가 증가하여 고품질, 고부가용 수주가 증가되고 있습니다. 이형필름은 2022년 글로벌 시장변화로 MLCC 수요가 감소되었지만, 전방 산업(5G,AI,EV등)의 지속적인 수요 증가가 기대되고 있습니다. 토너는 고부가가치용을 자체개발하여 신규시장에 진입하고 있어 수주증가가 기대되고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NCM 양극활물질 2020년 11월 10일 2021년 12월 31일 - 156,046 - 156,046 - - 합 계 - 156,046 - 156,046 - - ※ 수주 수량의 경우 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 기재하지 않았습니다. ※ 일부 납기 내 공급하지 못한 수주액은 2022.03.31 완료하였습니다. (4) 촉매 부문 가. 매출실적 촉매의 매출은 수출이 전체의 25.3%를 차지하고 있으며, 주요제품의 최근 매출실적과 추이는 다음과 같습니다. 주요 매출처는 아모레퍼시픽㈜, LG생활건강, 희성촉매 등이며 매출처별 금액 및 비율은 회사의 원활한 업무수행을 위해 불가피하게 생략하였습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 제36기 제35기 제34기 제품,상품 과립형 제올라이트 수 출 88 19 0 내 수 766 1,147 1,419 합 계 854 1,166 1,419 4A 제올라이트 수 출 161 286 490 내 수 1,380 1,360 1,459 합 계 1,541 1,646 1,949 알루민산 소다 수 출 519 555 361 내 수 265 488 606 합 계 784 1,043 967 베타 제올라이트 수 출 0 4 66 내 수 774 1,107 913 합 계 774 1,111 979 SCR 수 출 1,435 234 0 내 수 256 373 836 합 계 1,691 607 836 기타 수 출 93 0 206 내 수 3,166 2,219 2,332 합 계 3,258 2,219 2,538 합 계 수 출 2,296 1,098 1,124 내 수 6,607 6,694 7,565 합 계 8,903 7,792 8,689 나. 판매경로 (1) 실수요자 직접판매 다. 판매방법 및 조건 (1) 내수 : 실수요자 주문에 의한 현금 및 외상 판매 (2) 수출 : 로칼 및 직접수출 라. 판매전략 (1) 고부가가치의 제품생산을 통한 경쟁력 강화 (2) 제품 GRADE 다양화로 고객의 욕구충족(3) 수입제품대비 가격경쟁력 강화(4) 해외 End-User와의 직거래 강화 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 위험관리 및 파생거래 내용은 연결기준 입장에서 작성하였습니다. (1) 재무위험요소 연결기업의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 131,817백만원으로, 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (1,318,169,091) 1,318,169,091 (1,026,050,616) 1,026,050,616 ② 신용위험 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 8에 기술하였습니다. 한편, 연결기업은 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결기업 내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다. 현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 현금및현금성자산 46,795,174,335 21,601,694,145 매출채권및기타채권 134,102,663,418 65,573,727,732 기타유동금융자산 3,431,164,684 3,263,617,552 기타비유동금융자산 4,723,173,025 3,564,606,973 파생상품자산 - 907,828,741 합 계 189,052,175,462 94,911,475,143 ③ 환율변동위험 연결기업의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결기업은 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. ⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계정과목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,670,130.32 1,434.80 5,265,902,983 USD 2,906,405.22 1,185.50 3,445,543,255 JPY 53,623,290.00 9.9325 532,613,328 JPY 13,290.00 10.3024 136,919 EUR 191,492.00 1,408.83 269,779,674 EUR - - - 매출채권 USD 57,843,798.00 1,434.80 82,994,281,370 USD 24,300,571.14 1,185.50 28,808,326,915 JPY 72,860,000.00 9.9325 723,681,950 JPY 24,290,000.00 10.3024 250,245,296 EUR 444,400.00 1,408.83 626,084,052 EUR 186,900.00 1,342.34 250,883,346 미수금 - - - - - - - - 합 계 90,412,343,358 합 계 32,755,135,731 외화부채 매입채무 USD 33,432,261.00 1,434.80 47,968,608,083 USD 1,701,147.95 1,185.50 2,016,711,131 JPY 34,369,750.00 9.9325 341,377,542 JPY 73,389,500.00 10.3024 7,560,880 단기차입금 USD 23,384,279.14 1,434.80 33,551,763,710 USD 35,878,059.70 1,185.50 42,533,439,775 EUR - 1,408.83 - EUR 620,900.00 1,342.34 833,458,906 미지급금 USD 3,516.00 1,434.80 5,044,757 USD 277,927.00 1,185.50 329,482,743 미지급비용 USD - - - USD - - - EUR - - - EUR - - - 외화사채 USD 10,000,000.00 1,434.80 14,348,000,000 USD 20,000,000 1,185.50 23,710,000,000 합 계 96,214,794,092 합 계 69,430,653,435 ⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 673,981,256 (673,981,256) (1,229,628,033) 1,229,628,033 JPY 125,629,528 (125,629,528) 25,038,222 (25,038,222) EUR 62,608,405 (62,608,405) (58,257,556) 58,257,556 합 계 862,219,189 (862,219,189) (1,262,847,367) 1,262,847,367 ④ 유동성위험 유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 상환 1년 초과 2년 이내 2년 초과 상환 합 계 매 입 채 무 69,605,686,436 - - 69,605,686,436 단 기 차 입 금 151,311,763,710 - - 151,311,763,710 미 지 급 금 7,650,888,858 - - 7,650,888,858 미 지 급 비 용 17,435,229,437 - - 17,435,229,437 유 동 성 장 기 부 채 7,750,060,000 - - 7,750,060,000 장 기 차 입 금 - 21,919,077,066 25,387,772,072 47,306,849,138 유동성장기미지급금 1,216,238,870 - - 1,216,238,870 장 기 미 지 급 금 - 464,016,007 709,607,367 1,173,623,374 외 화 사 채 14,348,000,000 - - 14,348,000,000 리 스 부 채 576,226,005 506,439,350 747,275,586 1,829,940,941 합 계 269,894,093,316 22,889,532,423 26,844,655,025 319,628,280,764 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 부채총계(A) 388,509,377,078 378,544,444,235 자본총계(B) 395,178,721,099 302,799,853,671 현금및현금성자산(C) 46,795,174,335 21,601,694,145 차입금(D) 223,030,119,845 241,695,207,995 부채비율(A/B)(%) 98.31% 125.01% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 44.60% 72.69% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 . - 해당사항 없음 나. 연구개발 활동 (1) 이산화티타늄/황산코발트 부문 1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소, 품질보증팀당사의 연구개발 조직은 이산화티타늄 연구와 이차전지 원료 개발 연구를 진행하는 기술연구소와 품질개발 및 공정연구를 진행하는 품질보증팀으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 앞으로 이산화티타늄, 황산코발트 및 이차전지 원료 리사이클 사업 분야의 지속적인 연구를 수행하여 생산기술 선행 검토, 설계, 시험검증 등 신제품 개발업무와 함께 신제품의 양산 전 제품화를 위한 시험생산 업무를 수행 중입니다.2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제55기 제54기 제53기 비 고 인건비 1,310 1,532 1,070 - (정부보조금) - - - - 기타 630 135 156 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.10% 1.36% 1.02% - ※ 각 사업연도 누계 기준입니다. 3) 연구개발 실적 연도 실적 2021 폐양극활물질로부터 유가 금속을 선택적으로 회수하는 방법삼원계 폐양극활물질로부터 리튬의 선택적 회수방법 2019 양극활물질의 유가금속 분리 회수방법 2019 폐양극활물질분말로부터 전구체 제조를 위한 혼합금속화합물의 제조방법 2018 삼원계 양극활물질의 선택적 침출방법 2011 고순도 황산 코발트 제조방법 2007 나노 크기의 이산화티탄분말의 제조 (2) 신소재 부문 가. 주요계약당사에게 특별히 불리한 점, 관련 법령의 위반사항 또는 회사 영업과 관련하여 문제될 만한 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 필름부문개발을 담당하는 선행개발팀, 이차전지 양극활물질부문 개발을 담당하는 전지소재개발팀이 있으며 생산기술 선행 검토, 설계, 시험검증 등 신제품 개발업무와 함께 신제품의 양산 전 제품화를 위한 시험생산 업무를 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 당분기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 　 　 　 - 인 건 비 1,119 1,364 1,312 - 감 가 상 각 비 381 405 284 - 위 탁 용 역 비 　 　 　 - 기 타 791 916 1,598 - 연구개발비용계 2,291 2,685 3,194 - (정부보조금) (507) (508) (651) - 회계처리 판매비와관리비 2,291 2,685 3,194 - 제 조 경 비 　 　 　 - 개발비(무형자산) 　 　 　 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.67% 0.88% 1.56% - (3) 연구개발 실적 구분 제56기 당분기 제55기 제54기 제품개발 이차전지 양극활물질개발 -NM 양극재 개발 -단결정 양극재 개발 -고밀도 NCM 하이니켈계 양극재 개발기능성 필름개발 -UV조사 신규 이형필름 개발 -내첨 대전방지 수계 이형필름 개발 이차전지 양극활물질개발 -고전압용 LCO 소재 개발 -NCM 하이니켈계 개발 -전고체전지용 양극재 개발 -단결정 양극재 개발기능성 필름개발 -UV경화형 이형필름 개발 -수계 대전방지 이형필름 개발 이차전지 양극활물질개발 -고전압 소재 개발 -NCM 하이니켈계 개발기능성 필름개발 -UV-Cut 비산 방지 필름 개발 -Color 비산 방지 필름 개발 -SR PET Film 개발 -공정용 내열보호필름 125㎛ 개발 연구개발진행방향 - 고 부가가치부분인 전기, 전자기기의 소재부분에 대한 신제품 개발에 주력 (3) 촉매 부문 1) 연구개발 담당조직 촉매부문의 연구개발 조직은 합성 제올라이트를 비롯한 무기소재 분야의 지속적인 연구를 수행하여생산기술 선행 검토, 설계, 시험검증 등 신제품 개발업무와 함께 신제품의 양산 전 제품화를 위한 시험생산 업무를 수행하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 연구개발비용 260 366 236 - (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.92 3.25 2.72 - 3) 연구개발 실적 연도 실적 2017 TIO2광촉매 대기정화용 촉매 개발 중 2010 VOC's 흡착제거용 무기계흡착제 개발. 2008 질소 산화물처리용 SCR 촉매제 개발 상용화. 2006 자동차용 배기가스 처리용 제올라이트 계열 촉매 개발 상용화. 2001 고기능성 Nano particle 연구에 매진하여 광 촉매제, 접촉분해, 촉매 등을 개발 완료 2000 치약첨가용 개발 및 산소계 표백제 등을 개발 상용화 1997 저밀도 폴리에틸렌 필름용 Anti-Bloking제 개발. 1996 수분흡착용 분자체 개발 1993 급결제 원료인 알루민산 소다 개발 1992 급결제 원료인 알루민산 소다 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 구분 (단위 : 백만원) 제 55(당) 기 이산화티타늄부문 황산코발트부문 신소재부문 촉매부문 연결조정 합 계 매출액 111,794 64,355 343,785 8,903 -533 528,304 영업이익 4,512 4,406 30,001 336 67 39,322 당기순이익 2,224 721 26,023 190 0 29,159 자산총계 372,304 430,889 14,966 -34,471 783,688 부채총계 197,000 182,157 9,512 -159 388,509 자본총계 175,305 248,732 5,454 -34,312 395,179 ※ 황산코발트 부문 자산, 부채, 자본 현황은 2021년 7월 1일자로 코스모에코켐(주)가 코스모화학(주)로 흡수합병되면서 이산화티타늄 부문으로 합산되었습니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 이산화티타늄 부문 (산업의 특성) 이산화티타늄은 금세기 들어서 개발된 최고의 백색안료로서 그 우수성을 인정 받고 있으며, 화학적(산, 알카리), 물리적(광, 열)으로 매우 안정되어 화학제품의 기초 원료로 광범위하게 사용되고 있습니다. 이산화티타늄 산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술 집약형 장치산업이자, 일반 화학제품부터 고부가화학제품 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 이산화티타늄은 제조방법에 따라 아나타제형과 루타일형으로 구분할 수 있으며, 당사는 현재 아나타제형 이산화티타늄을 생산/판매하는 동시에 독일 크로노스社의 루타일형 이산화티타늄을 수입하여 상품으로 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 최고의 착색력과 은폐력을 가진 아나타제형 제품으로서 당사는 이를 국내에 독점 생산/판매하고 있습니다. 아나타제형 이산화티타늄의 내수시장 규모는 13,000톤/年으로 추정되며, 세계시장의 경우 500,000톤/年으로 추정됩니다. 또한 당사에 축적된 영업망을 통하여 글로벌 Major 업체인 독일 크로노스 社의 루타일형 이산화티타늄의 국내 독점 판매계약을 체결하여 판매하고 있으며 루타일형의 내수시장 규모는 약 140,000톤/年, 글로벌 시장규모는 약 6,000,000톤/年으로 추정하고 있습니다. 이산화티타늄의 경우 전 산업분야에서 다양하게 사용됨으로 수요에 대하여 커다란 장단기변동 요인은 없으나 전체 경기 흐름에 따라 수요 변동의 요인이 있습니다. (산업의 성장성)이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품입니다. 최근에는 나노(NANO)형태의 제품을 이용한 촉매, 광촉매 제품 등 이산화티타늄의 특성을 이용한 새로운 제품들이 개발되어 적용되는 추세가 급속도로 진행되며, 국가간 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다.(시장 여건)당사에서 생산되는 이산화티타늄은 주로 고무, 제지, 합성수지, 페인트, 섬유 등 제조의 원재료로 납품되고 있으며, 이산화티타늄 전체 제품 매출액 중 내수는 약 40%, 수출은 약 60%의 구성비를 이루고 있습니다. 주요 수출대상국은 일본, 동남아, 유럽, 미주 등 40여개국에 수출하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 이산화티타늄 제조업체이며, 수입제품 외 국내 경쟁 생산업체는 없습니다. 2019년 자체 추정 결과 국내 범용 아나타제 이산화티타늄 시장에서 약 70% 정도의 국내시장 점유율을 보이고 있습니다. 세계최대 생산국가인 중국의 환경이슈와 더불어 제조업체의 환경세 부담 증가 등으로 인한 원가상승은 중국산 제품과 직접적으로 경쟁을 하고있는 당사의 제품의 유리한 시장상황이나 최근 미중 무역전쟁의 여파로 현재 국내 및 전세계 이산화티타늄 시장의 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 중국산 이산화티타늄의 해외 수출물량 증가는 당사의 최근 국내시장과 수출시장 매출 감소로 나타나고 있습니다. 당사는 이러한 위기를 극복하기 위하여 주요 시장 변화를 민감하게 주시하고 있으며, 위기를 기회로 삼아 신규시장 개척을 위하여 발빠르게 움직이고 있습니다. 그 동안 글로벌 경기침체와 이산화티타늄 공급과잉 등 수차례의 위기를 극복하기 위하여 당사는 국내시장에서 범용 아나타제의 안정적인 공급은 물론, 고부가치제품인 섬유용 아나타제 등 다양한 스펙의 제품들로 다변화된 시장수요에 대처하고자 노력하였으며, 50년 역사의 인천공장 매각 등 여러차례의 강도높은 구조조정을 실시하여 원가절감을 실시하였습니다. 최근에는 루타일형, 장섬유용 제품 및 상품판매 등 신제품 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 해외 시장에서는 판가를 인상시키려는 노력의 일환으로 해외 현지 고객과 직접 거래하는 기회를 높여 손익구조 개선에 노력하고 있으며 새로운 시장 개척을 위하여 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 장치산업인 화학 산업의 특성상 국내 유일의 이산화티타늄 생산 설비 보유는 당사의 강점입니다. 아울러 오랜 기간 축적된 생산공정 운영상의 노하우와 운전경험, 그리고 지속적인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계 역시 당사의 자산이라 할 수 있습니다. 당사는 이러한 강점을 바탕으로 지속적인 생산성 향상 및 원가 혁신 활동을 통해 사업의 경쟁력을 더욱 강화하고자 노력하고 있습니다. 이를 위하여 주요 원부재료의 안정적인 수급 및 세계적 경기 변동에 따른 경영환경 변화에 적극적으로 대처하고 지속적인 원가 절감을 통한 수익성 개선으로 기업가치를 향상시키며, 새로운 성장동력을 발굴하여 중장기적 기업가치 극대화에도 최선을 다하겠습니다. (2) 황산코발트 부문 (사업의 특성) 2011년 국내 최초로 황산코발트 공장을 완공 후 광석기반의 생산설비를 가동하고 있는 유일한 회사입니다. 황산코발트는 2차전지 양극재의 기초소재로써 LCO 및 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 당사의 제품은 국내외 양극소재업체를 통하여 품질인증을 거쳐 그 우수성을 인정받고 있으며, 향후에도 지속적인 연구개발과 공정개선을 통한 보다 우수한 품질의 제품 및 신제품 개발에 박차를 가할 것입니다. (사업의 성장성) 2차전지의 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장을 기록하고 있습니다. 당사는 황산코발트를 원광으로부터 추출하는 사업을 진행함에 있어서 이와 같은 시장의 추세를 반영하여 향후 2차전지의 재활용 시장이 활성화될 것으로 예상하고, 도시광산으로 출발하는 리사이클 사업 투자에도 박차를 가하고 있습니다. 이를 통하여 향후 당사만의 특허 공정을 개발하고 저렴한 원료를 기반으로 하여 보다 높은 수익성을 창출 할 수 있도록 관련 기반사업 구축에 총력을 기울이고 있습니다. 최근 코로나19의 세계적 대유행에 따른 전방위적 산업 침체로 이차전지 산업에 대한 각국의 성장 정책 역시 잠시 주춤거렸으나, 백신 및 치료제 개발에 따른 코로나19 종식에 대한 기대감으로 그 어떤 사업군보다 활발한 공격적 투자 정책이 진행되고 있습니다. 이에 이차전지 소재 수요 역시 증가 전망에 따라 사업의 성장성은 매우 긍적적이라고 할 것입니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 국내의 타 경쟁사와는 달리 원광으로부터 코발트를 추출하는 회사입니다. 이를 통하여 당사는 보다 용이하게 균일한 품질을 확보할 수 있는 장점이 있으며, 부산물로 99.99% 순도의 전기동을 추출 생산하는 설비를 가지고 있는 장점이 있습니다. 2차전지 원료인 황산코발트는 품질이 균일하지 못할 경우 전지의 안정성확보에도 악영향을 미치는 관계로 균일한 품질은 매우 중요한 요소입니다. 또한 당사는 기 확보된 기술력을 향상시켜 도시광산으로부터 나오는 2차전지 재생원료를 사용하더라도 동일한 품질을 꾸준히 유지할 수 있는 기술을 연구 개발 중에 있어 어떠한 원료를 사용하더라도 균일한 품질을 확보할 것입니다. 또한 고상제품과 액상제품을 동시에 생산할 수 있는 설비를 갖추고 있어 고객의 다양한 니즈에 부응 가능할 뿐만 아니라 액상제품을 사용할 경우 발생하는 원가절감에도 신속히 대응할 수 있습니다. (3) 신소재 부문 (산업분석) (사업의 특성) 당사는 지난 50년 동안 보유하고 개발해온 코팅기술력의 경험을 바탕으로 OLED TV, 스마트폰, 컴퓨터 등 IT소재용 MLCC 이형필름을 생산하고 있으며, 최근 수요가 급증하고 있는 자동차 전장용 MLCC 및 OLED, 광학용, 반도체 공정용 등에 사용되는 기능성필름으로 생산을 확대하고 있습니다. 또한 IT용, 소형가전기기용을 비롯하여 그린에너지 부분인 전기자동차용, 전력저장용으로 확대 적용되고 있는 이차전지용 양극활물질과 토너를 생산하고 있습니다. (사업의 성장성) 기능성필름은 종류가 다양하고 부가가치가 높은 제품으로 디지털기기의 소형화, 박막화 및 친환경 자동차 수요 증가로 점차 고품질, 고용량화 제품이 요구되는 상황입니다. 당사는 2008년부터 생산하고 있는MLCC용 이형필름 외에도 광학, OLED용 이형필름 및 디스플레이 등 고품질의 기능성필름을 생산할 수 있는 공장증설을 2012년에 완료하여 양산 판매를 진행하고 있으며, 각종 고부가가치 제품의 판매 론칭을 진행 중에 있어 향후 성장성이 주목되는 사업입니다. 특히 MLCC용 이형필름의 경우에는 전방 산업의 지속적인 성장세와 4차 산업(자동차 전장화, 사물인터넷, 웨어러블기기 및 가상현실)의 붐에 힘입어 지속적으로 성장 하고있습니다. 향후 MLCC 시장은 5G 인프라 설비 증가 및 전장용 MLCC 수요가 성장을 견인할 것으로 예상되며, 특히 주요 고객사의 해외 기지 전장용 MLCC 공장 증설 및 초고용량 MLCC 생산 확대로 MLCC용 이형필름 수요도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 세계 리튬이온배터리는 소형 IT 배터리 시장이 성숙기에 접어든 가운데 무선이어폰 등 신규 활용 제품과 대체 시장이 점차 확대되고 있으며, 중 · 대형 배터리 시장은 에너지 저장 시스템(ESS)과 전기자동차(xEV)의 폭발적인 수요 증가로 인하여 빠르게 성장하고 있습니다. 2021년 연간 전세계 전기차의 배터리 에너지 총량은 296.8GWh로 전년 대비 두 배 이상 확대되었습니다. 이에 따라 리튬이온배터리의 용량 및 출력을 높이는데 가장 큰역할을 하는 양극활물질의 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 리튬이온배터리 시장의 성장과 함께 양극활물질 수요도 대폭 증가 될 전망입니다. 2021년 약 102만톤 규모에서 2030년 624만톤 규모로 확대 될 것으로 예측되며, 중, 대형 배터리用 전기자동차와 ESS의 수요확대에 따라 NCM, NCA 판매량이 양극활물질 전체의 90% 이상을 차지할 것으로 예상됩니다. 향후 전기차 외에도 ESS시장 성장과 소형 전지의 새로운 수요처 발생으로 리튬이차전지 수요가 증가함에 따라 양극재 물질의 개발은 고용량화, 고안전화, 저가격화 위주로 활발히 진행될 전망입니다. (출처: SNE Research) 토너 시장은 스마트폰, 태블릿 PC등의 발달로 감소되고 있습니다. 더구나 중국업체의 성장은 흑백토너의 가격을 하락시키고 있어 회사는 자성 흑백토너보다는 부가가치가 높은 비자성 컬러토너 생산 판매에 집중하고 있습니다. 또한 흑백토너만 생산하던 국내 토너 제조업체의 사업철수 등 시장 환경이 어려운 상황이나,컬러토너의 신제품 개발로 틈새시장 진입 및 차별화된 제품 판매에 마케팅을 집중하고 있습니다. 더불어 최신 출시되는 OEM토너의 Trend에 맞춰 당사도 저점도 토너의 개발에 집중하여 시장흐름에 대응하고 있으며, Universal 토너개발을 통하여 시장요구에 부합하고 있습니다. 이는 IT소재사업의 중요한 수익아이템으로서 경영 환경에 매우 긍정적인 성과가 기대되고 있습니다. (시장여건) 광학용을 포함한 이형필름의 수요가 일반용 품질에서 하이엔드급 고품질로 전환되고있어 신규 수요가 발생하고 있으며, 전자기기의 슬림화 고용량화로 인하여MLCC 적용수가 증가되고 있습니다. 이러한 시장여건에 따라MLCC 제조업체의 지속적인 증설이 이루어 지고 있습니다. 당사는 이에 대비하여 2018년 2월, 2019년 5월 및 2021년 9월에 신규 광폭설비를 증설 완료하였습니다.스마트폰, 태블릿PC와 같은 소형IT기기 배터리에 사용되는 고전압, 고밀도 제품의LCO를 시장에 판매하고 있으며 또한 급성장하는 중 ·대형 배터리 수요에 맞춰 2021년 하이니켈계 생산설비 라인의 추가 증설을 완료하여 고객사 승인 후 ESS 및 EV용 양극활물질을 생산, 판매 하여 지속적으로 시장 점유율을 늘려 나갈 계획입니다. 토너의 주 사용처인 프린터시장은 소폭 감소하였으며, 복합기, 복사기 시장도 성장이둔화되고 있고, 중국산 보급형 토너의 품질 향상 및 OEM토너의 공격적인 가격정책으로 토너 제조사의 시장 경쟁이 점점 치열해 지고 있습니다. 또한 중국의 대형 업체는 막대한 자금력으로 주요 토너제조업체 및 대형 유통업체를 인수하는 등 중국을 중심으로 토너 시장이 움직이고 있어 시장환경은 매우 어려운 상황입니다. 반면 인도 지역은 컬러 재생 시장이 태동하여 저속 프린터 및 중고 복사기를 수입함으로써 재생토너의 수요가 증가하고 있습니다.2020년에는 COVID-19의 영향으로 전 세계 국가 봉쇄에 따라 판매가 급감하였으며,수 많은 토너 제조업체가 사업 철수를 하였습니다. 2021년 하반기부터 국가 봉쇄가완화됨에 따라 경기는 점차적으로 회복을 하였고 공급부족에 따라 초과 수요가 발생하여 당사 판매는 21년 대비 22년 116%이상 증대 될 것으로 예상이 됩니다. 더불어 일본 OEM 토너 생산업체의 화재로 인하여 OEM 토너의 공급 부족현상이 발생이 되었고 당사는 OEM 시장에 진출을 추진하였으며, 22년 하반기부터 OEM시장에 컬러토너를 공급할 예정입니다. 회사는 2007년에 토너 생산기술의 기반으로 흑백토너 중심에서 수익이 높은 컬러토너 중심으로 전환하고 있으며, 최근 시장상황이 변동되고 있는 프린터 기종 토너에서복합기(복사기) 기종 토너 개발 및 마케팅에 집중하고 있으며, 특히 틈새 시장용 토너인 Kyocera, Brother, K-Minolta 컬러 복합기 토너개발로 시장 점유를 확대해 나가고 있습니다. 또한 21년 흑백 OEM 진출을 시작으로 22년 하반기에는 컬러 OEM 시장에도 런칭되어 토너를 공급할 예정입니다. 회사는 국내 넘버원(NO.1) 재생토너 제조사로서 전 세계 시장을 대상으로 마케팅을 전개하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 50년간 축적된 코팅 기술력을 활용하여 기능성필름을 생산하고 있으며, 고품질의 기능성필름 생산을 위한 설비 및 건물 증설을 완료하여 확대 판매에 만전을 기하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통하여 보다 차원 높은 고부가가치제품 개발에 주력하고 있습니다.또한 30여년간의 축적된 분체(粉體) 제조기술 노하우를 바탕으로 자성산화철(Oxide)을 생산하였고 이 생산기술을 접목하여 리튬이온배터리용 양극활물질을 개발, 고객사에 공급을 확대하고 있으며,하이니켈계 양극활물질의 지속적인 연구개발과 생산설비 증설을 통해 전기자동차 시장에 진입하고 중국JV를 통한 거래처 다변화 전략으로 점진적 성장을 하고 있으며 고객사와 NCM 공동 개발로 수주 물량을 확보하고 있습니다. (4) 촉매 부문 (사업의 특성) 당사는 1987년 창립하여 30여년의 역사를 가지고 있는 화학제품을 생산하는 회사입니다. 분말세제의 원료인 제올라이트(ZEOLITE) 생산을 시작으로 지금까지 끊임없는 연구와 개발을 통하여 자동차 배기가스, 발전소 및 소각로 등의 유기성휘발물질(VOC)와 탈질(NOx 제거) 촉매와 같이 고품질을 필요로 하는 특수촉매를 생산하는 전문업체로 발전하여 나왔습니다. 다양한 특수 제올라이트의 생산능력을 갖추고 있으며, 그 중 베타제올라이트는 국내 최초 개발을 통해 자동차 배기가스의 유해물질 제거 촉매로 전량 공급이 되고 있으며, 이산화티타늄(TiO2)을 기반 으로 하는 선택적 환원촉매(SCR)는 국내에서 유일하게 개발되어 생산되고 있습니다. (사업의 성장성) 당사는 1987년 국내 최초의 합성 제올라이트 상업화 이후 심화되어가는 기술경쟁시대에 대비하여 효율적인 연구 및 기술개발을 수행하여 왔습니다.1992년부터 연구개발 부서를 필두로 지금까지의 무기정밀화학을 기초로 한 무기소재분야에서 신기술/신공정의 개발과 제품의 용도개발 및 다양화에 주력하였으며 향후 고 기능성 환경 분야에 관련된 유, 무기 소재분야로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 코스모촉매㈜는 합성 제올라이트를 비롯한 무기소재 분야의 지속적인 연구를 수행하여 제올라이트 분야에서는 상업적 품위제품에서 기체흡착용, 촉매용 등 거의 모든 종류의 제올라이트를 주문, 생산하고 기타 특수 물성을 갖는 제품도 제조하고 있습니다. 또한 상 · 하수도 처리 및 제지용 첨가제를 개발완료 하였고, 1995년에는 자체 기술로 흡착제 및 환경에 관련하여 항균성과 선택적 흡착성을 겸비한 고기능성 무기소재의 상업화를 이루었습니다. 또한 이를 기반으로 자동차용 촉매, VOC's 용 흡착제 및 SCR 용 촉매를 개발 판매 중에 있습니다. 코스모촉매㈜ 연구개발 부서는 최고 경영진의 강력하고도 확고한 연구개발 의지와 왕성한 연구개발 의욕으로 국내 우수 연구기관과의 다양한 공동연구와 자체연구를 수행한 결과 19건의 특허가 등록을 마친 상태이며, 현재는 수 건의 특허를 출원하는 등 선진기술의 축적과 성장을 이루고 있으며 또한 각 분야에서의 상업화를 위한 끊임없는 연구개발이 진행되고 있습니다. 최근에는 심각하게 대두되고 있는 환경문제 개선에 중점을 둔 연구를 지속하고 있고 자동차용 DOC 촉매, 활성탄을 대체하는 VOC's 흡착 제거용 무기계 흡착제, 질소산화물 제거용 SCR 촉매 등을 생산, 판매하고 있으며 향후 환경촉매 분야에 연구개발 인력을 집중 투자할 계획입니다. 21세기의 연구 무한 경쟁에 대비하여 준비해 온 코스모촉매㈜는 무기소재 및 유·무기 화학분야에의 지속적인 기술개발과 연구를 통해 21세기를 이끌어 나가는 첨단 촉매 전문기업이 되도록 최선을 다할 것입니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 제올라이트(ZEOLITE), 자동차 촉매용 제올라이트, 치약용 과립형제올라이트 등 기초무기화합물관련 제품을 생산, 판매와 환경촉매 관련회사 등으로 판매하고 있으며, 수출은 일본과 동남아시아로 판매하고 있습니다. 치약용 기능성 과립과 자동차 촉매용 제올라이트 등은 국내에서 유일하게 생산 판매하고 있습니다. 또한 2000년대 후반부터 연구,개발한 베타-제올라이트,SCR촉매용 이산화 티타늄 등 신규 고부가가치 제품에 대한 판매 확대가 기대되고 있으며, 최근에는 공기청정기 필터용 광촉매 과립을 공동 개발하고 있습니다. 또한 오랫동안 축적된 제올라이트 개발 기술을 석유화학용 촉매 공동개발을 위한 NDA체결 등 신규시장으로의 사업영역 확대도 모색하고 있습니다. 최근 문제시 되고 있는 미세먼지 문제를 비롯한 공기정화와 관련하여 당사는 화력발전소, 자동차, 선박용 배출가스 정화용 소재를 상업화하여 판매하고 있으며, 정부의 규제 강화에 따른 수혜를 볼 것으로 기대됩니다. 향후 중장비를 비롯한 산업기기, 공장 등의 배출가스 규제 또한 강화될 것으로 예상되므로, 이 부분의 기초소재를 생산하는 동사의 시장전망은 밝을 것으로 예상됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제55기, 제54기, 제53기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. 비교표시된 제55기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 [단위 : 천원] 과 목 제 55기 제 54기 제53기 　 2022년9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 Ⅰ.유동자산 283,996,731 199,203,462 203,671,818 현금및현금성자산 46,795,174 21,601,694 25,437,704 기타유동금융자산 3,431,165 3,263,618 0 매출채권및기타채권 134,102,663 65,573,728 67,753,816 재고자산 95,768,989 99,664,851 55,102,565 기타유동자산 3,898,739 9,099,572 55,377,733 Ⅱ.비유동자산 499,691,367 482,140,835 464,852,636 공정가치금융자산 0 0 291,000 관계기업투자 4,609,170 2,442,648 2,080,420 유형자산 443,204,695 429,056,689 447,275,765 투자부동산 43,062,948 43,087,837 무형자산 2,276,798 2,500,859 4,727,663 이연법인세 자산 0 0 3,204,244 사용권자산 1,814,583 580,366 968,836 기타비유동금융자산 4,723,173 3,564,607 5,909,909 파생상품자산 0 907,829 394,800 [ 자산총계 ] 783,688,098 681,344,298 668,524,455 Ⅰ.유동부채 276,800,514 255,220,605 264,023,699 Ⅱ.비유동부채 111,708,863 123,323,839 154,494,811 [ 부채총계 ] 388,509,377 378,544,444 418,518,510 지배기업소유주지분 212,317,107 152,875,430 123,141,022 Ⅰ.자본금 35,008,228 27,860,157 26,110,825 Ⅱ.자본잉여금 56,494,320 40,932,974 22,410,169 Ⅲ.자본조정 △446,035 △177,050 △177,050 Ⅳ.기타포괄손익누계액 105,042,830 104,962,725 103,771,398 Ⅴ.이익잉여금 16,217,766 △20,703,376 △28,974,320 비지배지분 182,861,614 149,924,423 126,864,923 [ 자본총계 ] 395,178,721 302,799,854 250,005,945 　 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 Ⅰ.매출액 528,304,320 512,614,348 355,501,971 Ⅱ.영업이익(손실) 39,321,647 30,483,819 5,000,687 Ⅲ.당기순이익(손실) 29,158,626 23,503,161 △15,620,904 지배기업소유주지분 10,140,281 10,886,891 △23,869,717 비지배지분 19,018,344 12,616,270 8,248,812 1.기본주당순손익(원) 327 398 △915 2.희석주당순손익(원) 327 398 △915 연결에 포함된 회사수 2개 3개 3개 나. 요약별도재무정보 [단위 : 천원] 과 목 제55기 제54기 제53기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 Ⅰ.유동자산 85,145,258 75,052,241 31,330,708 현금및현금성자산 2,032,310 1,374,617 1,018,899 기타유동금융자산 3,431,165 250,000 0 매출채권및기타채권 24,620,169 24,530,459 12,951,033 재고자산 53,997,953 48,215,880 14,049,087 기타유동자산 1,063,662 681,285 3,311,690 Ⅱ.비유동자산 287,159,090 276,491,051 276,836,250 매도가능금융자산 0 0 291,000 종속기업투자 34,411,433 33,709,083 50,984,681 장기매출채권및기타채권 0 0 3,500,000 유형자산 205,475,231 195,892,378 218,713,284 투자부동산 43,062,948 43,087,837 무형자산 1,041,919 1,136,297 1,093,925 사용권자산 453,820 290,872 525,717 기타비유동금융자산 2,713,740 1,466,754 1,332,842 파생상품자산 0 907,829 394,800 [ 자산총계 ] 372,304,348 351,543,291 308,166,958 Ⅰ.유동부채 143,422,462 165,460,582 85,319,511 Ⅱ.비유동부채 53,577,182 59,387,025 114,849,091 [ 부채총계 ] 196,999,643 224,847,607 200,168,602 Ⅰ.자본금 35,008,228 27,860,157 26,110,825 Ⅱ.자본잉여금 41,215,216 28,694,109 15,713,098 Ⅲ.자본조정 △446,035 △177,050 △177,050 Ⅳ.기타포괄손익누계액 95,114,340 95,114,340 93,430,552 Ⅴ.이익잉여금 4,412,956 △24,795,872 △27,079,069 [ 자본총계 ] 175,304,705 126,695,684 107,998,356 종속 기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 Ⅰ.매출액 176,149,148 169,478,173 112,794,562 Ⅱ.영업이익(손실) 8,917,693 8,222,862 △4,735,401 Ⅲ.당기순이익(손실) 2,945,274 4,718,673 △26,743,618 XII.주당손익 1.기본주당순손익(원) 95 172 △1,025 2.희석주당순손익(원) 95 172 △1,025 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 54 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 　 　 　유동자산 283,996,730,767 199,203,462,450 　　현금및현금성자산 46,795,174,335 21,601,694,145 　　기타금융자산 3,431,164,684 3,263,617,552 　　매출채권 및 기타유동채권 134,102,663,418 65,573,727,732 　　재고자산 95,768,988,980 99,664,851,441 　　기타유동자산 3,898,739,350 9,099,571,580 　　단기금융상품 0 0 　　매각예정비유동자산 0 0 　비유동자산 499,691,367,410 482,140,835,456 　　공정가치금융자산 0 0 　　매도가능금융자산 0 0 　　관계기업에 대한 투자자산 4,609,170,187 2,442,648,386 　　유형자산 443,204,695,340 429,056,688,870 　　무형자산 2,276,797,564 2,500,859,469 　　투자부동산 43,062,947,821 43,087,837,356 　　사용권자산 1,814,583,473 580,365,661 　　기타비유동금융자산 4,723,173,025 3,564,606,973 　　파생상품자산 0 907,828,741 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 783,688,098,177 681,344,297,906 부채 　 　 　유동부채 276,800,514,369 255,220,604,976 　　매입채무 및 기타유동채무 94,974,880,508 62,231,321,291 　　단기차입금 151,311,763,710 142,346,534,732 　　유동성장기차입금 7,750,060,000 30,774,944,000 　　유동성전환사채 0 0 　　유동성외화사채 14,309,531,538 11,820,763,260 　　유동성장기미지급금 1,190,536,272 1,512,645,703 　　유동성파생상품부채 0 1,962,238 　　기타유동부채 6,687,516,336 6,222,717,882 　　유동성리스부채 576,226,005 309,715,870 　　당기법인세부채 0 0 　　유동성신주인수권부사채 0 0 　　미지급법인세 0 0 　비유동부채 111,708,862,709 123,323,839,259 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 629,568,729 714,751,903 　　　장기미지급비용 629,568,729 714,751,903 　　장기차입금 47,306,849,138 31,666,664,000 　　외화사채 0 11,766,283,264 　　전환사채 0 13,320,018,739 　　장기미지급금 1,161,379,187 1,775,596,762 　　임대보증금 2,425,000,000 2,405,000,000 　　기타비유동금융부채 0 0 　　환경관리충당부채 1,064,274,069 838,698,818 　　이연법인세부채 27,900,994,991 27,843,543,328 　　퇴직급여부채 29,596,170,494 31,465,151,696 　　전환우선주금융부채 0 0 　　파생상품부채 0 958,550,023 　　리스부채 1,253,714,936 244,442,476 　　기타비유동부채 0 0 　　기타장기종업원부채 370,911,165 325,138,250 　부채총계 388,509,377,078 378,544,444,235 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 212,317,107,296 152,875,430,398 　　자본금 35,008,228,000 27,860,157,000 　　자본잉여금 56,494,319,527 40,932,974,445 　　자본조정 (446,035,455) (177,049,855) 　　기타포괄손익누계액 105,042,829,640 104,962,724,938 　　이익잉여금(결손금) 16,217,765,584 (20,703,376,130) 　비지배지분 182,861,613,803 149,924,423,273 　자본총계 395,178,721,099 302,799,853,671 자본과부채총계 783,688,098,177 681,344,297,906 연결 손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 190,674,595,565 528,304,319,701 130,781,628,103 394,075,795,245 매출원가 170,274,507,306 459,461,710,756 112,005,600,405 344,591,516,437 매출총이익 20,400,088,259 68,842,608,945 18,776,027,698 49,484,278,808 판매비와관리비 10,459,786,039 29,520,961,885 8,589,243,148 24,492,219,649 영업이익(손실) 9,940,302,220 39,321,647,060 10,186,784,550 24,992,059,159 금융수익 6,429,486,499 14,223,281,770 3,254,614,831 12,922,588,627 금융원가 10,960,247,918 24,706,367,876 5,237,762,334 12,731,559,979 기타영업외손익 220,766,916 1,251,851,872 417,218,385 (1,086,007,853) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,630,307,717 30,090,412,826 8,620,855,432 24,097,079,954 법인세비용 0 931,787,269 0 2,938,909,261 당기순이익(손실) 5,630,307,717 29,158,625,557 8,620,855,432 21,158,170,693 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,238,161,472) 10,140,281,365 3,649,694,935 10,306,974,357 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,868,469,189 19,018,344,192 4,971,160,497 10,851,196,336 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) 327 115 332 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) 327 115 332 연결 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,630,307,717 29,158,625,557 8,620,855,432 21,158,170,693 기타포괄손익 70,686,299 3,669,289,304 44,797,685 5,798,809,346 　후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 70,686,299 3,669,289,304 44,797,685 5,798,809,346 　　확정급여제도의 재측정요소 (78,174,339) 3,374,083,761 (50,151,087) 1,871,548,476 　　지분법자본변동 148,860,638 295,205,543 97,255,430 192,239,020 　　자산재평가이익 0 0 0 0 　　파생상품평가손익 0 0 0 0 　　토지재평가차액 　 　 (2,306,658) 3,735,021,850 　후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 　　해외사업환산손익 0 0 0 0 　　지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 　　파생상품평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 5,700,994,016 32,827,914,861 8,665,653,117 26,956,980,039 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,218,980,582) 12,205,374,578 3,658,211,342 14,156,026,724 　총 포괄손익, 비지배지분 7,919,974,598 20,622,540,283 5,007,441,775 12,800,953,315 연결 자본변동표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,110,825,000 22,410,169,400 (177,049,855) 103,771,397,967 (28,974,320,113) 123,141,022,399 126,864,922,580 250,005,944,979 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(수정후금액) 26,110,825,000 22,410,169,400 (177,049,855) 103,771,397,967 (28,974,320,113) 123,141,022,399 126,864,922,580 250,005,944,979 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,334,946,899 10,334,946,899 10,851,196,336 21,186,143,235 보험수리적손익 0 0 0 0 750,264,621 750,264,621 1,093,311,313 1,843,575,934 자산재평가차액 0 0 0 3,015,412,326 2,898,397 3,018,310,723 719,017,785 3,737,328,508 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 53,142,129 0 53,142,129 139,096,891 192,239,020 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차액 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 전환사채행사 1,683,928,000 14,960,116,243 0 0 0 16,644,044,243 0 16,644,044,243 지배기업의 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 (2,452,601) 0 0 0 (2,452,601) 756,507,001 754,054,400 지배기업의 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금의변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 전환사채행사 0 1,256,975,729 0 0 0 1,256,975,729 8,371,297,985 9,628,273,714 지배기업의 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 전환사채발행 0 328,660,069 0 0 0 328,660,069 850,306,199 1,178,966,268 종속기업의 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업의결합 0 (331,178,649) 0 0 0 (331,178,649) 0 (331,178,649) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,794,753,000 38,622,290,191 (177,049,855) 106,839,952,422 (17,886,210,196) 155,193,735,562 149,645,656,090 304,839,391,652 2022.01.01 (기초자본) 27,860,157,000 40,932,974,445 (177,049,855) 104,962,724,938 (20,703,376,130) 152,875,430,398 149,924,423,273 302,799,853,671 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(수정후금액) 0 0 0 0 0 0 0 0 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,140,281,365 10,140,281,365 19,018,344,192 29,158,625,557 보험수리적손익 0 0 0 0 1,984,988,512 1,984,988,512 1,389,095,249 3,374,083,761 자산재평가차액 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 80,104,702 0 80,104,702 215,100,841 295,205,543 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차액 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 전환사채행사 0 0 0 0 0 　 0 　 지배기업의 전환사채상환 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 3,400,000,000 41,065,050,150 0 0 0 44,465,050,150 0 44,465,050,150 지배기업의 자기주식의 취득 0 0 (268,985,600) 0 0 (285,985,600) 0 (285,985,600) 종속기업의 유상증자 0 (1,254,186) 0 0 0 (1,254,186) 297,125,686 295,871,500 지배기업의 결손보전 0 (24,795,871,838) 0 0 24,795,871,838 0 0 0 기타자본잉여금의변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 전환사채행사 0 3,041,491,956 0 0 0 3,041,491,956 12,017,524,561 15,059,016,517 지배기업의 무상증자 3,748,071,000 (3,748,071,000) 0 0 0 0 0 0 종속기업의 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업의결합 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 35,008,228,000 56,494,319,527 (446,035,455) 105,042,829,640 16,217,765,584 212,317,107,296 182,861,613,803 395,178,721,099 연결 현금흐름표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 15,365,906,348 20,132,227,397 　영업에서창출된현금 20,784,433,702 24,149,981,452 　　당기순이익(손실) 29,158,625,557 21,158,170,693 　　현금의 유출이 없는 비용등의 가산 42,817,713,179 34,839,055,914 　　　법인세비용 4,535,734,644 2,907,286,515 　　　금융비용 5,135,890,560 4,629,838,022 　　　퇴직급여 3,727,860,629 4,024,316,375 　　　대손상각비 (13,784,499) 267,118,685 　　　감가상각비 18,828,476,558 15,740,938,594 　　　사용권자산감가상각비 422,686,042 482,747,034 　　　무형자산상각비 252,732,755 315,412,766 　　　투자부동산감가상각비 24,889,535 20,441,892 　　　기타의대손상각비 2,465,939 3,351,385 　　　외화환산손실 8,106,048,323 2,929,661,000 　　　지분법손실 522,483,742 169,971,906 　　　유형자산처분손실 0 10,700,862 　　　투자자산평가손실 0 0 　　　매출채권처분손실 1,694,734 1,588,103 　　　환경관리충당부채전입액 624,637,721 531,673,149 　　　운휴자산감가상각비 25,071,039 25,071,039 　　　파생상품평가손실 166,805,653 19,471,268 　　　선물거래손실 0 310,739,000 　　　사채상환손실 7,863,503 0 　　　재고자산평가손실 233,104,710 39,882,900 　　　재고자산폐기손실 16,611,723 0 　　　제품보증비 0 0 　　　투자자산처분손실 0 0 　　　전기오류수정손실 0 0 　　　무형자산손상차손 0 1,894,467,058 　　　전환우선주평가손실 0 0 　　　금융보증부채평가손실 183,768,000 0 　　　잡손실 12,671,868 796 　　　매각예정비유동자산처분손실 0 0 　　　무형자산처분손실 0 0 　　　매도가능금융자산손상차손 0 0 　　　매각예정비유동자산손상차손 0 0 　　　매도가능금융자산처분손실 0 0 　　　유형자산손상차손 0 0 　　　장기차입금평가손실 0 212,290,549 　　　외화사채평가손실 0 302,087,016 　　현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (8,274,268,628) (9,047,276,651) 　　　금융수익 431,982,948 534,184,890 　　　법인세수익 0 0 　　　외화환산이익 5,442,277,954 639,029,487 　　　환율차익 0 394,800,000 　　　대손충당금환입 0 0 　　　유형자산처분이익 15,338,063 8,942,556 　　　파생상품평가이익 2,381,928,340 7,334,450,333 　　　자산수증이익 0 0 　　　외화사채평가이익 0 0 　　　선물거래이익 0 0 　　　지분법이익 0 0 　　　장기차입금평가이익 0 3,048,342 　　　재고자산평가손실환입 0 132,821,043 　　　사채상환이익 0 0 　　　지분법적용주식처분이익 0 0 　　　재고자산평가충당금환입 0 0 　　　전환우선주금융부채평가이익 0 0 　　　잡이익 0 0 　　　매각예정비유동자산손상차손환입 0 0 　　　투자자산처분이익 0 0 　　　매도가능증권처분이익 0 0 　　　매각예정비유동자산처분이익 0 0 　　　공동기업투자주식처분이익 0 0 　　　금융자산평가이익 0 0 　　　당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,741,323 0 　　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (42,917,636,406) (22,799,968,504) 　　　매출채권의 감소(증가) (61,933,360,844) (9,092,456,105) 　　　기타유동자산의 감소(증가) 5,302,304,329 33,413,839,427 　　　재고자산의 감소(증가) (9,901,506,381) (14,414,313,526) 　　　매입채무의 증가(감소) 25,505,701,183 (2,598,424,492) 　　　미지급비용의 증가(감소) 4,006,077,051 2,667,882,352 　　　기타유동부채의 증가(감소) (318,806,720) 0 　　　기타비유동부채의 증가(감소) (3,503,524,940) (29,954,152,059) 　　　퇴직금의지급 22,024,603 (588,650,246) 　　　퇴직연금운용자산등의 증가(감소) (1,766,674,015) (1,795,790,175) 　　　환경관리충당부채의사용 (399,062,470) (497,903,680) 　　　기타충당부채의감소 0 0 　　　임대보증금의 증가(감소) 69,191,798 60,000,000 　　　미지급금의 증가 0 0 　　　미수금의 감소(증가) 0 0 　이자수취(영업) 358,177,465 552,914,020 　이자지급(영업) (4,322,118,258) (3,675,533,577) 　법인세납부(환급) (1,454,586,561) (895,134,498) 투자활동현금흐름 (20,338,877,731) (45,166,586,827) 　투자활동으로 인한 현금유입액 17,498,089,618 4,480,638,625 　　단기금융상품의감소 0 112,922,074 　　단기대여금의감소 13,816,950,215 2,738,100,564 　　장기금융상품의감소 0 0 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,016,358,875 0 　　장기대여금의감소 0 0 　　보증금의감소 318,868,233 1,328,962,823 　　유형자산의처분 17,157,364 18,090,910 　　무형자산의처분 0 0 　　매도가능금융자산의처분 0 0 　　지분법적용투자주식의처분 0 0 　　매각예정비유동자산처분 0 0 　　관계기업주식의 처분 0 0 　　종속기업취득에 따른 순현금흐름 0 0 　　정부보조금의 수령 328,754,931 282,562,254 　투자활동으로 인한 현금유출액 (37,836,967,349) (49,647,225,452) 　　단기금융상품의증가 0 3,182,107,707 　　단기대여금의증가 2,300,000,000 8,000,000,000 　　장기금융상품의증가 1,419,002,500 102,204,500 　　관계기업투자주식의취득 2,393,800,000 0 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 0 　　보증금의증가 125,260,000 91,960,000 　　유형자산의취득 31,544,004,849 38,199,953,245 　　무형자산의취득 54,900,000 71,000,000 　　장기대여금의증가 0 0 　　매도가능금융자산의취득 0 0 　　사업결합으로인한현금유출 0 0 　　종속기업투자주식의증가 0 0 　　유동성장기미지급금의지급 0 0 　　매각예정비유동자산의 증가 0 0 　　지분법적용투자주식의증가 0 0 재무활동현금흐름 29,399,297,693 21,663,691,510 　재무활동으로 인한 현금유입액 340,893,670,627 194,366,563,594 　　단기차입금의차입 271,417,561,336 157,933,895,537 　　장기차입금의차입 24,556,909,138 9,600,000,000 　　유동성장기미지급금증가 0 0 　　장기미지급금의증가 156,500,003 72,609,057 　　전환사채의발행 0 15,000,000,000 　　외화사채의발행 0 11,006,004,600 　　유상증자 44,762,700,150 754,054,400 　　정부보조금의수령 0 0 　　교환사채의발행 0 0 　　전환우선주의발행 0 0 　　신주인수권의행사 0 0 　　사업결합 0 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (311,494,372,934) (172,702,872,084) 　　단기차입금의상환 265,304,974,903 131,712,640,603 　　장기차입금의상환 1,666,664,000 　 　　전환권행사 10,066 25,920 　　유동성외화사채의상환 12,458,000,000 20,059,600,000 　　유동성장기미지급금의상환 1,130,822,903 1,460,950,889 　　유동성장기차입금의상환 30,274,944,000 12,422,896,000 　　유동성장기부채의상환 0 0 　　리스부채의상환 389,971,462 446,758,672 　　정부보조금의사용 0 　 　　전환우선주의상환 0 0 　　자기주식의취득 268,985,600 0 　　무상감자 0 0 　　전환사채의 상환 0 6,600,000,000 　　장기미지급금의상환 0 0 　　신주인수권부사채의상환 0 0 　　우선주부채의상환 0 0 　　유동성전환사채의상환 0 0 연결실체 범위의변동 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 767,153,880 381,849,279 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,193,480,190 (2,988,818,641) 기초현금및현금성자산 21,601,694,145 23,515,256,652 기말현금및현금성자산 46,795,174,335 20,526,438,011 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스모화학주식회사(이하 "지배기업" 라 함)는 이산화티타늄등의 제조 및 판매를 주된 영업으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 소유주식수 지 분 율 주식회사코스모앤컴퍼니 9,572,981 27.34 허경수 808,615 2.31 허선홍 241,388 0.69 김창수 52,087 0.15 이종령 44,906 0.13 자기주식 43,869 0.13 기타 24,244,382 69.25 합계 35,008,228 100.00 (2) 종속기업의 개요가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당기 전기 코스모신소재㈜(1) 한국 12월 자기테이프 및 이형필름, LCO 등 관련 제조업 27.14% 27.64% 코스모에코켐㈜ 한국 12월 이차전지 소재의 제조 및 판매업 (2) 코스모촉매㈜ 한국 12월 유기 및 무기 화학공업 제품 제조 70.23% 70.23% (1) 코스모신소재㈜에 대한 지분율이 과반에 미치지 않으나 주주 구성현황 및 과거 주총 의결비율 등을 고려할 때 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(2) 전기 사업결합을 통해 전지소재사업부문으로 편입되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당)기 3분기 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 코스모신소재㈜ 430,888,916,491 182,156,546,579 343,785,017,725 30,000,665,108 26,023,199,536 코스모촉매㈜ 14,966,124,371 9,512,353,029 8,903,193,536 336,361,808 190,151,600 ② 제 54(전)기 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 코스모신소재㈜ 348,482,657,487 143,034,110,908 305,893,094,697 21,792,842,464 17,998,487,325 코스모에코켐㈜() - - 26,170,692,163 886,199,048 328,766,083 코스모촉매㈜ 15,028,661,496 10,763,263,254 11,251,927,455 (377,755,715) (1,366,532,507) () 합병기일(2021-07-01) 이전의 운영성과를 표시하였습니다.(3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%)(1) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 코스모신소재㈜ 대한민국 72.86% 18,961,744,605 13,023,025,327 167,616,549,713 148,654,805,108 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당기 및 전기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 코스모신소재㈜ 제 55(당) 기 3분기 전기 <재무상태> 　 　 유동자산 193,763,146,618 119,251,500,967 비유동자산 237,125,769,873 229,231,156,520 유동부채 127,409,510,834 82,377,750,336 비유동부채 54,747,035,745 60,656,360,572 <포괄손익> 　 　 매출액 343,785,017,725 305,893,094,697 당기손익 26,023,199,536 17,998,487,325 총포괄손익 28,224,806,816 18,094,748,099 <현금흐름> 　 　 영업활동현금흐름 10,655,673,003 26,043,953,080 투자활동현금흐름 (6,461,359,942) (43,992,925,261) 재무활동현금흐름 19,411,862,089 15,531,445,856 현금및현금성자산의증감 23,606,175,150 (2,417,526,325) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 코스모화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 새로운 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험요소 연결기업의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 131,817백만원으로, 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (1,318,169,091) 1,318,169,091 (1,026,050,616) 1,026,050,616 ② 신용위험 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 8에 기술하였습니다. 한편, 연결기업은 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결기업 내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다. 현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 현금및현금성자산 46,795,174,335 21,601,694,145 매출채권및기타채권 134,102,663,418 65,573,727,732 기타유동금융자산 3,431,164,684 3,263,617,552 기타비유동금융자산 4,723,173,025 3,564,606,973 파생상품자산 - 907,828,741 합 계 189,052,175,462 94,911,475,143 ③ 환율변동위험 연결기업의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결기업은 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. ⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계정과목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,670,130.32 1,434.80 5,265,902,983 USD 2,906,405.22 1,185.50 3,445,543,255 JPY 53,623,290.00 9.9325 532,613,328 JPY 13,290.00 10.3024 136,919 EUR 191,492.00 1,408.83 269,779,674 EUR - - - 매출채권 USD 57,843,798.00 1,434.80 82,994,281,370 USD 24,300,571.14 1,185.50 28,808,326,915 JPY 72,860,000.00 9.9325 723,681,950 JPY 24,290,000.00 10.3024 250,245,296 EUR 444,400.00 1,408.83 626,084,052 EUR 186,900.00 1,342.34 250,883,346 미수금 - - - - - - - - 합 계 90,412,343,358 합 계 32,755,135,731 외화부채 매입채무 USD 33,432,261.00 1,434.80 47,968,608,083 USD 1,701,147.95 1,185.50 2,016,711,131 JPY 34,369,750.00 9.9325 341,377,542 JPY 73,389,500.00 10.3024 7,560,880 단기차입금 USD 23,384,279.14 1,434.80 33,551,763,710 USD 35,878,059.70 1,185.50 42,533,439,775 EUR - 1,408.83 - EUR 620,900.00 1,342.34 833,458,906 미지급금 USD 3,516.00 1,434.80 5,044,757 USD 277,927.00 1,185.50 329,482,743 미지급비용 USD - - - USD - - - EUR - - - EUR - - - 외화사채 USD 10,000,000.00 1,434.80 14,348,000,000 USD 20,000,000 1,185.50 23,710,000,000 합 계 96,214,794,092 합 계 69,430,653,435 ⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 673,981,256 (673,981,256) (1,229,628,033) 1,229,628,033 JPY 125,629,528 (125,629,528) 25,038,222 (25,038,222) EUR 62,608,405 (62,608,405) (58,257,556) 58,257,556 합 계 862,219,189 (862,219,189) (1,262,847,367) 1,262,847,367 ④ 유동성위험 유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 상환 1년 초과 2년 이내 2년 초과 상환 합 계 매 입 채 무 69,605,686,436 - - 69,605,686,436 단 기 차 입 금 151,311,763,710 - - 151,311,763,710 미 지 급 금 7,650,888,858 - - 7,650,888,858 미 지 급 비 용 17,435,229,437 - - 17,435,229,437 유 동 성 장 기 부 채 7,750,060,000 - - 7,750,060,000 장 기 차 입 금 - 21,919,077,066 25,387,772,072 47,306,849,138 유동성장기미지급금 1,216,238,870 - - 1,216,238,870 장 기 미 지 급 금 - 464,016,007 709,607,367 1,173,623,374 외 화 사 채 14,348,000,000 - - 14,348,000,000 리 스 부 채 576,226,005 506,439,350 747,275,586 1,829,940,941 합 계 269,894,093,316 22,889,532,423 26,844,655,025 319,628,280,764 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 부채총계(A) 388,509,377,078 378,544,444,235 자본총계(B) 395,178,721,099 302,799,853,671 현금및현금성자산(C) 46,795,174,335 21,601,694,145 차입금(D) 223,030,119,845 241,695,207,995 부채비율(A/B)(%) 98.31% 125.01% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 44.60% 72.69% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 현금및현금성자산 - 46,795,174,335 - 46,795,174,335 매출채권및기타채권 - 134,102,663,418 - 134,102,663,418 파생상품금융자산 3,431,164,684 - - 3,431,164,684 기타비유동금융자산 - 4,723,173,025 - 4,723,173,025 합 계 3,431,164,684 185,621,010,778 - 189,052,175,462 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 현금및현금성자산 - 21,601,694,145 - 21,601,694,145 매출채권및기타채권 - 65,573,727,732 - 65,573,727,732 기타유동성금융자산 250,000,000 3,013,617,552 - 3,263,617,552 기타비유동금융자산 - 3,564,606,973 - 3,564,606,973 파생상품금융자산 907,828,741 - - 907,828,741 합 계 1,157,828,741 93,753,646,402 - 94,911,475,143 나. 금융부채 　(단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 - 220,678,204,386 - 241,695,207,995 매입채무및기타채무,장기미지급금,임대보증금 - - - 68,639,315,659 파생상품부채 283,075,777 100,098,288,919 960,512,261 - 리스부채 - 1,829,940,941 - 554,158,346 합 계 283,075,777 322,606,434,246 960,512,261 310,888,682,000 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 대손상각비 - 11,318,560 - - 11,318,560 외화환산손익 - 5,437,785,821 (8,101,556,190) - (2,663,770,369) 파생상품평가손익 - - - 2,315,936,684 2,315,936,684 이자수익 - 406,520,620 - - 406,520,620 이자비용 - - (5,300,850,773) - (5,300,850,773) 기타손익 2,741,323 (1,962,550,927) (3,017,929,833) (284,581,997) (5,262,321,434) 합 계 2,741,323 3,893,074,074 (16,420,336,796) 2,031,354,687 (10,493,166,712) ② 제 54(전) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 대손상각비 - (312,124,022) - - (312,124,022) 외화환산손익 - 998,275,449 (3,324,752,631) - (2,326,477,182) 파생상품평가손익 - - - 7,314,979,065 7,314,979,065 이자수익 - 534,591,248 - - 534,591,248 이자비용 - - (5,024,872,910) - (5,024,872,910) 기타손익 (310,739,000) 1,210,481,793 (1,168,704,767) - (268,961,974) 합 계 (310,739,000) 2,431,224,468 (9,518,330,308) 7,314,979,065 (82,865,775) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 <공정가치로 인식된 금융자산> 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 3,431,164,684 3,431,164,684 250,000,000 250,000,000 파생상품금융자산 - - 907,828,741 907,828,741 소 계 3,431,164,684 3,431,164,684 1,157,828,741 1,157,828,741 <상각후원가로 인식된 금융자산> 현금및현금성자산 46,795,174,335 46,795,174,335 21,601,694,145 21,601,694,145 매출채권및기타채권(유동) 134,102,663,418 134,102,663,418 65,573,727,732 65,573,727,732 기타유동성금융자산 - - 3,013,617,552 3,013,617,552 기타비유동금융자산 4,723,173,025 4,723,173,025 3,564,606,973 3,564,606,973 소 계 185,621,010,778 185,621,010,778 93,753,646,402 93,753,646,402 금융자산 합계 189,052,175,462 189,052,175,462 94,911,475,143 94,911,475,143 금융부채 <공정가치로 인식된 금융부채> 파생상품금융부채 - - 960,512,261 960,512,261 금융보증부채 283,075,777 283,075,777 - - 소 계 283,075,777 283,075,777 960,512,261 960,512,261 <상각후원가로 인식된 금융부채> 매입채무및기타채무 94,691,804,731 94,691,804,731 62,231,321,291 62,231,321,291 단기차입금 151,311,763,710 151,311,763,710 142,346,534,732 142,346,534,732 유동성장기부채 7,750,060,000 7,750,060,000 30,774,944,000 30,774,944,000 유동성장기미지급금 1,190,536,272 1,190,536,272 1,512,645,703 1,512,645,703 장기차입금 47,306,849,138 47,306,849,138 31,666,664,000 31,666,664,000 장기미지급금 1,161,379,187 1,161,379,187 1,775,596,762 1,775,596,762 장기미지급비용 629,568,729 629,568,729 714,751,903 714,751,903 외화사채 14,309,531,538 14,309,531,538 23,587,046,524 23,587,046,524 전환사채 - - 13,320,018,739 13,320,018,739 임대보증금 2,425,000,000 2,425,000,000 2,405,000,000 2,405,000,000 리스부채 1,829,940,941 1,829,940,941 554,158,346 554,158,346 소 계 322,606,434,246 322,606,434,246 310,888,682,000 310,888,682,000 금융부채 합계 322,889,510,023 322,889,510,023 311,849,194,261 311,849,194,261 나. 공정가치의 서열체계① 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(a) 제 55(당) 기 3분기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품금융자산 - 3,431,164,684 - 3,431,164,684 기타유동성금융자산 - - - - 부채 파생상품부채 - - - - 금융보증부채 - - 283,075,777 283,075,777 (b) 제 54(전) 기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타유동금융자산 - 250,000,000 - 250,000,000 파생상품금융자산 - 907,828,741 - 907,828,741 부채 파생상품부채 - 1,962,238 958,550,023 960,512,261 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결기업은 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기초잔액 958,550,023 16,464,566,192 취득 283,075,777 939,741,250 감소 (1,059,364,020) (19,794,791,550) 당기손익에 포함된 평가손익 100,813,997 3,349,034,131 기말잔액 283,075,777 958,550,023 ③ Level 2 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 이자율스왑 223,164,684 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 할인율, 선도이자율 ④Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융보증 283,075,777 "금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다." 유사 성격 보증보험의기본 요율 (4) 금융자산의 신용건전성 (단위: 원) 현금성자산 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 AAA 46,795,174,335 21,601,694,145 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 현 금 41,149,000 - 보 통 예 금 1,685,411,539 2,287,787,975 외 화 예 금 6,068,613,796 3,273,929,501 정 기 예 금 39,000,000,000 16,039,976,669 합 계 46,795,174,335 21,601,694,145 7. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 단기금융상품 단기매매금융자산 - 3,013,617,552 파생상품자산 외화사채 3,431,164,684 250,000,000 합 계 3,431,164,684 3,263,617,552 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 매출채권 매출채권 117,671,701,698 51,069,403,647 차감: 대손충당금 (1,678,067,231) (1,691,851,730) 매출채권(순액) 115,993,634,467 49,377,551,917 대 여 금 단기대여금 69,296,400 11,721,900,530 차감: 대손충당금 - - 단기대여금(순액) 69,296,400 11,721,900,530 미 수 금 미수금 18,036,294,139 4,478,315,482 차감: 대손충당금 (39,773,541) (37,307,602) 미수금(순액) 17,996,520,598 4,441,007,880 미수수익 미수수익 43,211,953 33,267,405 차감: 대손충당금 - - 미수수익(순액) 43,211,953 33,267,405 합 계 134,102,663,418 65,573,727,732 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개별적 손상 집합적손상 합 계 전기초(2021.01.01) 6,652,800 971,429,404 978,082,204 기중증가액 - 713,769,526 713,769,526 기중환입액 - - - 전기말(2021.12.31) 6,652,800 1,685,198,930 1,691,851,730 당기초(2022.01.01) 6,652,800 1,685,198,930 1,691,851,730 기중증가액 - - - 기중환입액 - (13,784,499) (13,784,499) 당분기말(2022.09.30) 6,652,800 1,671,414,431 1,678,067,231 (1) 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 55(당) 기 3분기 매출채권 117,671,701,698 1,678,067,231 1.43% 미수금 18,036,294,139 39,773,541 0.22% 합계 135,707,995,837 1,717,840,772 　 제 54(전)기 매출채권 51,069,403,647 1,691,851,730 3.31% 미수금 4,478,315,482 37,307,602 0.83% 합계 55,547,719,129 1,729,159,332 (4) 매출채권 연령분석 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 받을어음(만기미도래) 571,565,970 277,182,620 30일 미만 18,743,922,782 43,485,852,814 30일~60일 미만 4,228,190,236 4,561,723,479 60일~90일 미만 81,170,538,936 - 90일~150일 미만 10,000,000 - 150일~240일 미만 9,843,361,734 1,373,139,510 240일~330일 미만 1,344,171,146 1,146,783,052 330일 초과 1,752,558,894 217,330,172 부도어음 7,392,000 7,392,000 합계 117,671,701,698 51,069,403,647 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 취득원가 평가충당금() 장부금액 취득원가 평가충당금() 장부금액 제 품 19,910,984,944 (1,750,475,518) 18,160,509,426 12,887,181,141 (810,446,446) 12,076,734,695 재 공 품 23,614,910,042 (18,072,588) 23,596,837,454 32,978,735,575 (279,992,944) 32,698,742,631 원 재 료 31,444,945,120 (894,544,133) 30,550,400,987 30,832,575,465 (1,916,333) 30,830,659,132 부 재 료 2,677,756,552 (18,407,424) 2,659,349,128 2,150,749,452 - 2,150,749,452 저 장 품 996,689,021 - 996,689,021 880,466,699 - 880,466,699 미 착 품 5,467,919,932 - 5,467,919,932 18,346,484,079 - 18,346,484,079 상 품 14,445,210,143 (107,927,111) 14,337,283,032 2,681,014,753 - 2,681,014,753 합 계 98,558,415,754 (2,789,426,774) 95,768,988,980 100,757,207,164 (1,092,355,723) 99,664,851,441 () 연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.(2) 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 775,257,943천원 (전기:634,270,440천원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 항 목 온산공장 충주공장 청주공장 기타() 합계 제 품 6,284,811,389 9,911,067,091 1,964,630,945 - 18,160,509,425 재 공 품 13,172,132,149 10,368,494,636 56,210,669 - 23,596,837,454 원 재 료 14,422,090,072 15,706,771,189 421,539,727 - 30,550,400,988 부 재 료 484,905,176 2,174,443,952 - - 2,659,349,128 저 장 품 379,151,919 547,617,643 69,919,459 - 996,689,021 미 착 품() - - - 14,631,576,134 14,631,576,134 상 품 4,764,752,437 269,208,756 139,665,637 - 5,173,626,830 합 계 39,507,843,142 38,977,603,267 2,651,966,437 14,631,576,134 95,768,988,980 () 미착품으로서 현재 운송중이거나 세관창고에 보관중입니다. (4) 당분기말 현재 재고자산의 부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원 ) 사업부문 계정과목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 TiO2부문 제품 4,301,212,698 4,135,625,995 재공품 9,482,480,058 5,680,402,110 원재료 11,593,288,103 12,358,857,958 부재료 384,860,567 292,445,299 저장품 330,971,719 612,803,208 미착품 9,163,656,202 12,754,661,629 상품 4,764,752,437 2,226,362,244 소계 40,021,221,784 38,061,158,443 전지소재부문 제품 1,983,598,691 1,378,118,177 재공품 3,689,652,091 2,517,263,291 원재료 2,828,801,969 628,876,159 부재료 100,044,609 162,985,424 저장품 48,180,200 39,248,000 미착품 5,326,453,634 5,428,230,148 상품 - - 소계 13,976,731,194 10,154,721,199 신소재부문 제품 9,911,067,091 4,691,937,009 재공품 10,368,494,636 24,444,866,561 원재료 15,706,771,189 17,448,001,221 부재료 2,174,443,952 1,695,318,729 저장품 547,617,643 156,496,666 미착품 66,795,913 163,592,302 상품 269,208,756 162,592,652 소계 39,044,399,180 48,762,805,140 촉매부문 제품 1,964,630,945 1,871,053,514 재공품 56,210,669 56,210,669 원재료 421,539,727 394,923,794 부재료 - - 저장품 69,919,459 71,918,825 미착품 74,670,385 - 상품 139,665,637 292,059,857 소계 2,726,636,822 2,686,166,659 합계 제품 18,160,509,425 12,076,734,695 재공품 23,596,837,454 32,698,742,631 원재료 30,550,400,988 30,830,659,132 부재료 2,659,349,128 2,150,749,452 저장품 996,689,021 880,466,699 미착품 14,631,576,134 18,346,484,079 상품 5,173,626,830 2,681,014,753 합계 95,768,988,980 99,664,851,441 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 12.22% 14.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] 4회 9회 (4) 재고실사연결기업은 자체적으로 각 공장 혁신지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 선급금 1,086,003,045 8,664,675,734 선급비용 2,764,864,712 372,353,322 당기법인세자산 41,124,200 55,357,700 선급부가가치세 - - 예치보증금 - - 반환제품회수권 6,747,393 7,184,824 합 계 3,898,739,350 9,099,571,580 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 291,000,000 합 계 - 291,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당)분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 정상거래시 장비 존 재 인 천 개 발 0.8 514,200 (1) - ㈜세일여행사 3.12 291,000,000 (2) - ㈜알폰소로벰버그코리아 15 85,558,909 (1) - 합 계 　 377,073,109 - (1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다.(2) 상기 회사는 비상장법이며 전기 중 손상사유가 발생하여 전액 손상처리 하였습니다. ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 정상거래시 장비 존 재 인 천 개 발 0.8 514,200 (1) - ㈜세일여행사 3.12 291,000,000 (2) - ㈜알폰소로벰버그코리아 15 85,558,909 (1) - 합 계 　 377,073,109 - (1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다.(2) 상기 회사는 비상장법이며 당기 중 손상사유가 발생하여 전액 손상처리 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손 기말장부금액 (주)세일여행사 - - - - - ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손 기말장부금액 (주)세일여행사 291,000,000 - - (291,000,000) - 12. 파생금융상품연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는연결실체가 발행하고 있는 사채에 대한 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 외화사채에서 발생하는 환율변동위험과 이자율변동 위험을 회피하기 위한 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. ( 단위 : 1USD, 원 ) 구분 헤지대상 이자율(지급조건) 거래처 발효일 만기일 원금 이자(2) 이자율 스왑 등 FRN 외화사채 USD10,000,000 3M LIBOR + 0.90% 신한은행 '21.04.29 '23.04.29 KRW 11,140,000,000 만기지급(1) 1.22% 이자율 스왑(3) - - 우리은행 - - - - (1) 통화스왑계약을 통하여 원화지급조건으로 확정된 원금(2) 이자율스왑을 통하여 고정이자율로 확정된 이자율(3) 2022년 9월 28일부로 전액 상환하였습니다. (2) 당분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당기 비고 평가이익 평가손실 이자율 스왑 등 2,381,928,340 65,991,656 당기손익 당분기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 3,431,165천원을 인식하고 있습니다.13. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 장기금융상품 퇴직연금보험 등 2,584,149,337 1,165,146,837 기타투자자산 기타투자자산 283,745,942 283,745,942 장기대여금 장기대여금 42,848,500 94,820,800 보증금 임차보증금 등 1,812,429,246 2,007,893,394 당좌개설보증금() - 13,000,000 합 계 4,723,173,025 3,564,606,973 () 신한은행 등에 개설된 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 소재지 당기말 지분율(%) 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD 중국 24.32% 4,609,170,187 2,442,648,386 (2) 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득액 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 지분법손익 해외사업환산손익 기말평가액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD 2,442,648,386 2,393,800,000 - 295,205,543 (522,483,742) - 4,609,170,187 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 회사명 기초평가액 당기취득액 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 지분법손익 해외사업환산손익 기말평가액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD 2,080,420,322 - - 246,260,658 115,967,406 - 2,442,648,386 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD. 43,570,411,270 25,989,497,850 32,851,540,176 (2,153,826,407) ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD. 43,891,394,490 27,769,915,141 21,269,148,677 765,384,881 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적 지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증감액() 기말장부가액 토지 218,335,677,319 - - - - 218,335,677,319 건물 91,559,728,592 167,700,000 - (2,900,346,592) 380,800,000 89,207,882,000 구축물 35,604,191,369 273,400,000 - (2,386,143,025) 2,141,030,000 35,632,478,344 기계장치 77,115,588,701 3,584,503,196 (5,000) (12,809,405,870) 2,154,800,000 70,045,481,027 기타자산 4,186,081,161 885,917,072 (2,157,272) (1,062,341,465) 482,381,088 4,489,880,584 건설중인자산 2,255,421,728 28,527,458,966 - - (5,289,584,628) 25,493,296,066 합 계 429,056,688,870 33,438,979,234 (2,162,272) (19,158,236,952) (130,573,540) 443,204,695,340 () 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,투자부동산 및 건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다. ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적 지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증감액() 기말장부가액 토 지 255,321,478,989 1,756,432,621 (13,090,600) - (38,729,143,691) 218,335,677,319 건 물 74,471,456,212 900,615,470 - (3,483,225,328) 19,670,882,238 91,559,728,592 구 축 물 24,513,623,115 512,786,000 - (2,482,479,839) 13,060,262,093 35,604,191,369 기계장치 56,832,046,279 2,174,432,927 (10,277,219) (15,964,604,070) 34,083,990,784 77,115,588,701 기타자산 2,473,993,643 1,091,820,197 (21,116,352) (1,055,663,232) 1,697,046,905 4,186,081,161 건설중인자산 33,663,166,693 40,053,057,693 - - (71,460,802,658) 2,255,421,728 합 계 447,275,764,931 46,489,144,908 (44,484,171) (22,985,972,469) (41,677,764,329) 429,056,688,870 () 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,투자부동산 및 건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다. (2) 당기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 과 목 건 물 구축물 기계장치 기타자산 합 계 기초감가상각(손상차손)누계액 68,943,852,926 29,809,645,765 338,923,367,811 14,646,357,197 452,323,223,699 자산의 처분으로 인한 제거 - - (79,512,660) (26,712,137) (106,224,797) 계정재분류 - - - - - 기중 감가상각비(보조금 상계전) 2,900,346,592 2,386,143,025 12,809,405,870 1,088,357,577 19,184,253,064 손상차손(환입) - - - - - 기말감가상각(손상차손)누계액 71,844,199,518 32,195,788,790 351,653,261,021 15,708,002,637 471,401,251,966 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 과 목 건 물 구축물 기계장치 기타자산 합 계 기초감가상각(손상차손)누계액 65,482,036,230 27,148,385,926 323,647,802,555 13,683,347,265 429,961,571,976 자산의 처분으로 인한 제거 - - (641,940,725) (129,491,612) (771,432,337) 기중 감가상각비(보조금 상계전) (21,408,632) - - - (21,408,632) 손상차손(환입) 3,483,225,328 2,661,259,839 15,964,604,070 1,093,861,424 23,202,950,661 기말감가상각(손상차손)누계액 - - (47,098,089) (1,359,880) (48,457,969) 68,943,852,926 29,809,645,765 338,923,367,811 14,646,357,197 452,323,223,699 (3) 토지 재평가 연결기업은 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일, 2020년 12월 31일, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 연결기업과 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 260,154,563,010 103,670,815,525 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 104,897,988천원(법인세효과 차감 후)입니다. 16. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(1) 토지 41,818,885,691 - - 41,818,885,691 41,818,885,691 건물 1,319,044,384 (74,982,254) - 1,244,062,130 1,244,062,130 합계 43,137,930,075 (74,982,254) - 43,062,947,821 43,062,947,821 (1) 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)삼일감정평가법인의 감정평가결과(보고서 일 : 2021년 2월 10일)에 따라 산출되었습니다. (2)투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 41,818,885,691 1,268,951,665 43,087,837,356 증가 : - - - 대체증가 - - - 감소 : - 24,889,535 24,889,535 감가상각 - 24,889,535 24,889,535 기말 41,818,885,691 1,244,062,130 43,062,947,821 (3)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 789,522,000 681,162,000 임대비용(2) 24,889,535 (20,441,892) 임대손익 764,632,465 660,720,108 (2) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 17. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 상각비 기타 기 말 회원권(1) 1,469,382,665 - - - - - 1,469,382,665 개발비(2) - - - - - - - 고객관계(3) - - - - - - - 영업권(4,5) - - - - - - - 소프트웨어 967,247,654 92,900,000 - - (252,732,755) - 807,414,899 배출권자산 64,229,150 - (64,229,150) - - - - 합계 2,500,859,469 92,900,000 (64,229,150) - (252,732,755) - 2,276,797,564 (1) 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 연결기업은 광촉매 외 2가지 사업과 관련하여 내부개발 프로젝트를 진행중입니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 검토 및 기획단계, 물리적 특성 제어 및 양산화 단계로 진행됩니다. 연결기업은 검토 및 기획단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출되며, 당분기 중 전액을 손상차손 인식하였습니다.(4) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.(5) 출자전환으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 4개의 영업부문이자 보고부문(화학사업부문, 신소재사업부문, 촉매사업부문, 코발트사업부문) 중 1개의 현금창출단위(촉매사업부문)에 배분되었습니다. 연결기업은 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결기업은 당분기 중 영업권 전액을 손상차손 인식하였습니다.② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 상각비 기타 기 말 회원권(1) 1,469,382,665 - - - - - 1,469,382,665 개발비(2) 688,067,167 - - (688,067,167) - - - 고객관계(3) 373,423,759 - - (248,949,171) (124,474,588) - - 영업권(4,5) 1,645,517,887 - - (1,645,517,887) - - - 소프트웨어 551,271,209 740,900,000 - - (283,203,555) (41,720,000) 967,247,654 배출권자산 - 64,229,150 - - - 64,229,150 합계 4,727,662,687 805,129,150 - (2,582,534,225) (407,678,143) (41,720,000) 2,500,859,469 (1) 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 연결기업은 광촉매 외 2가지 사업과 관련하여 내부개발 프로젝트를 진행중입니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 검토 및 기획단계, 물리적 특성 제어 및 양산화 단계로 진행됩니다. 연결기업은 검토 및 기획단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.(4) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.(5) 출자전환으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 4개의 영업부문이자 보고부문(화학사업부문, 신소재사업부문, 촉매사업부문, 코발트사업부문) 중 1개의 현금창출단위(촉매사업부문)에 배분되었습니다. 18. 온실가스 배출권 및 배출부채 (1)온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당배출권 99,150 99,150 99,150 98,222 98,222 493,894 ② 향후 4개년 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 123,804 64,229,150 118,804 - 118,804 - 매입(매각) 14,997 - 7,615 - 12,111 - 정부 제출 (145,496) - (119,724) - (130,915) - 차입(이월) 6,695 (64,229,150) (6,695) - - - 재분류 - - - - - - 기말 - - - - - - (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 117,876 - 117,876 - 597,164 64,229,150 매입(매각) 20,424 - 20,424 - 75,571 - 정부 제출 (138,300) - (138,300) - (672,735) - 차입(이월) - - - - - (64,229,150) 재분류 - - - - - - 기말 - - - - - - (2) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 144,074 톤(tCO₂-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2022년) 전기(2021년) 기초 561,618,000 565,708,000 전입 1,024,330,405 561,618,000 환입 (762,857,066) (565,708,000) 기말 823,091,339 561,618,000 19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 장부금액 차량운반구 81,499,312 830,243,331 - (151,767,345) 759,975,298 건 물 498,866,349 924,741,533 (98,081,010) (270,918,697) 1,054,608,175 합 계 580,365,661 1,754,984,864 (98,081,010) (422,686,042) 1,814,583,473 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 장부금액 차량운반구 540,562,238 505,484,955 (190,319,238) (356,861,606) 498,866,349 건 물 428,273,862 21,223,417 (122,694,814) (245,303,153) 81,499,312 합 계 968,836,100 526,708,372 (313,014,052) (602,164,759) 580,365,661 (2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 309,715,870 16,136,161 (425,040,898) 675,414,872 576,226,005 장기리스부채 244,442,476 1,740,943,597 (56,256,265) (675,414,872) 1,253,714,936 합계 554,158,346 1,757,079,758 (481,297,163) - 1,829,940,941 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 516,627,325 51,088,049 (753,135,390) 495,135,886 309,715,870 장기리스부채 359,036,387 435,937,175 (55,395,200) (495,135,886) 244,442,476 합계 875,663,712 487,025,224 (808,530,590) - 554,158,346 (3) 당분기와 전기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 총현금유출 537,747,154 281,463,509 이자비용 26,916,438 12,713,556 (4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 리스부채 48,339,989 96,504,928 420,727,520 1,264,368,504 1,829,940,941 (5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 109,917,759 91,407,970 소액기초자산리스 101,621,916 118,978,819 합계 211,539,675 210,386,789 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 매 입 채 무 69,888,762,213 40,948,581,304 미 지 급 금 7,650,888,858 7,853,412,104 미지급비용 17,435,229,437 13,429,327,883 합 계 94,974,880,508 62,231,321,291 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 예 수 금 2,155,292,348 1,080,533,851 예수보증금 53,714,950 53,714,950 선 수 금 502,043,451 1,908,531,668 선 수 수 익 48,967,538 - 이 연 매 출 244,697,532 292,089,716 반 품 부 채 7,967,691 8,332,273 부가가치세예수금 403,869,822 - 기타충당부채 2,142,739,070 1,602,356,400 미지급법인세 1,128,223,934 1,277,159,024 합 계 6,687,516,336 6,222,717,882 22. 이자부차입금 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. ① 유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 단기차입금 한국산업은행 - - - 5,000,000,000 한국산업은행 3.74% 2023-07-08 5,000,000,000 - 신한은행 5.23% 2023-01-28 5,100,000,000 4,600,000,000 신한은행 3.64% 2023-04-15 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 3.64% 2023-04-15 8,860,000,000 8,860,000,000 신한은행 - - - 5,000,000,000 신한은행 3.73% 2023-08-23 15,000,000,000 - 한국증권금융 - - - 10,000,000,000 Banker's Usance(국민) Term SOFR 2023-06-05 3,506,429,953 6,494,698,432 Banker's Usance(산업) Term SOFR 2022-11-15 7,670,440,800 9,454,626,226 Banker's Usance(신한) Term SOFR 2023-04-12 5,681,817,097 12,188,254,305 Banker's Usance(농협) Term SOFR 2023-05-12 1,446,278,400 - 신한은행(매입외환) - - 3,101,502,420 5,616,121,556 교보증권 - - - 5,000,000,000 대신증권 3.60% 2022-11-29 5,000,000,000 15,000,000,000 현대차증권 - - - 5,000,000,000 한국투자증권 - - - - 농협은행 4.23% 2023-09-28 27,000,000,000 - 하나은행 2.85% 2023-05-20 5,000,000,000 - KDB산업은행 2.84% 2023-04-27 24,800,000,000 24,800,000,000 한국수출입은행 - - - 3,100,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2.95~3.70% 2022-10-17 12,145,295,040 3,002,634,400 KDB산업은행(수입결제) - - - 6,610,199,813 우리은행 3.74% 2023-09-15 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 3.08% 2023-03-15 10,000,000,000 - 신한은행(USANCE) - - - - 신한은행 4.80% 2023-06-28 4,000,000,000 4,000,000,000 신한저축은행 - - - 620,000,000 소 계 151,311,763,710 142,346,534,732 미지급금 유동성장기미지급금 - 2023-09-30 1,216,238,870 1,571,250,474 현재가치할인차금 2.75~4.00% (25,702,598) (58,604,771) 소 계 1,190,536,272 1,512,645,703 외화사채 외화사채 1.90% 2023-04-29 14,348,000,000 11,855,000,000 사채할인발행차금 - (38,468,462) (34,236,740) 소 계 14,309,531,538 11,820,763,260 장기차입금 유동성장기차입금 1.50~2.94% 2022-10-27 ~2023-06-30 7,750,060,000 30,774,944,000 합 계 174,561,891,520 186,454,887,695 ② 비유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 장기차입금 우리은행 - - - 1,666,664,000 농협은행 3.14% 2025-05-12 5,556,909,138 - 한국산업은행 3.26% 2028-07-08 6,000,000,000 - KDB산업은행 1.50~2.75 2025-12-17 35,249,940,000 28,000,000,000 우리은행 2.51 2023-12-15 500,000,000 2,000,000,000 소 계 47,306,849,138 31,666,664,000 미지급금 장기미지급금 - 2023-12-31~ 2026-09-30 1,173,623,374 1,802,667,321 현재가치할인차금 2.75~4.00% (12,244,187) (27,070,559) 소 계 1,161,379,187 1,775,596,762 전환사채 전 환 사 채 - - - 15,000,000,000 사채할인발행차금 - - - 사채상환할증금 - - 690,390,000 전 환 권 조 정 - - (2,370,371,261) 소 계 - 13,320,018,739 외화사채 외화사채 - - - 11,855,000,000 사채할인발행차금 - - (88,716,736) 소 계 - 11,766,283,264 합 계 48,468,228,325 58,528,562,765 (2) 장기차입금 및 장기미지급금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상 환 기 간 장기차입금 장기미지급금 합계 1년 이내 7,750,060,000 1,216,238,870 8,966,298,870 2년 이내 21,223,639,138 572,441,943 21,796,081,081 3년 이내 16,666,600,000 76,021,007 16,742,621,007 3년 초과 9,416,610,000 525,160,424 9,941,770,424 합 계 55,056,909,138 2,389,862,244 57,446,771,382 (3) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 존재하지 않습니다.② 당분기 중 제67회 무기명 무보증 사모전환사채의 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 전환일 전환주식수() 전환사채 액면가액 2022-06-16 563,867 15,000,000,000 ()코스모신소재㈜의 보통주③ 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제66회 무기명 무보증사모전환사채(3) 제67회 무기명 무보증사모전환사채(2) 제24회 무기명 무보증 사모전환사채(1) 합계 액 면 가 액 - 15,000,000,000 - 15,000,000,000 사채할인발행차금 - - - - 사채 상환 할증금 - 690,390,000 - 690,390,000 전 환 권 조 정 - (2,370,371,261.00) - (2,370,371,261.00) 장 부 가 액 - 13,320,018,739 - 13,320,018,739 (1) 전기중 제24회차 무기명 무보증 사모전환사채는 전환권 행사 및 매도청구권 행사를 통해 전액 전환 혹은 상환 되었습니다.(2) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 사채권과 분리하여 자본으로 분류하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 파생상품부채로 인식하였습니다.(3) 전기 중 전액 전환권이 행사되었습니다.(코스모신소재(주) 보통주 838,924주, 전환사채 액면가액 100억원) ④ 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제67회 무기명 무보증사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0% 만기보장수익율 : 1.50% 발행일 2021년 05월 31일 만기일 2024년 05월 31일 이자지급방법 무이자부사채 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 2024년 05월 31일에 전자등록금액의 104.6026%에 해당하는 금앨을 일시 상환. 전환청구기간 2022년 05월 31일부터 2024년 05월 30일까지 행사사격 26,602원(1) 권리행사시 발행할주식수 563,867주 사채권자의조기상환청구권 (Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 31일 및 이후 매3개월에 해당되는 날, 만기일 1개월 이전에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의매도청구권 (Call Option) - (1) 코스모신소재 주식(기초자산)에 대한 전환권 행사가격 ⑤ 전기 중 제24회 무기명 무보증 사모전환사채의 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 전환일 전환주식수 전환사채 액면가액 2021-03-05 1,023,754 7,842,000,000 2021-03-08 8,746 67,000,000 2021-03-12 26,109 200,000,000 2021-03-23 87,467 670,000,000 2021-04-01 91,383 700,000,000 2021-04-02 86,161 660,000,000 2021-04-07 39,164 300,000,000 2021-04-13 87,467 670,000,000 2021-04-21 43,733 335,000,000 2021-04-22 26,109 200,000,000 2021-05-12 22,193 170,000,000 2021-07-14 26,109 200,000,000 2021-08-03 52,219 400,000,000 2021-08-05 35,248 270,000,000 2021-08-20 652 5,000,000 2021-09-06 26,109 200,000,000 2021-09-08 1,305 10,000,000 2021-10-14 39,164 300,000,000 2021-10-19 26,240 201,000,000 합계 1,749,332 13,400,000,000 전기 중 제24회 무기명 무보증 사모전환사채의 사채권자가 전환권옵션을 행사함에 따라, 회사의 자본금과 주식발행초과금은 각각 1,749백만원과 16,996백만원이 증가하였습니다.⑥ 전기중 연결회사는 제24회 무기명 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 8월 17일자로 사채권자에 대한 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구권 행사를 통하여 전환사채권 총액면(200억원)의 33%에 해당하는 전환사채권(액면기준 66억원)을 상환하였으며, 취득한 사채권은 전량 소각 하였습니다. 동 거래과정에서 회사는 5,267백만원의 전환사채상환이익을 인식하였습니다. (4) 외화사채 ① 당분기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 합 계 액면가액 - 14,348,000,000 14,348,000,000 사채할인발행차금 - (38,468,462) (38,468,462) 장부가액 - 14,309,531,538 14,309,531,538 () 2회 신한은행 FRN 보증부 역외 회사채는 2022년 6월 27일부로 전액 상환 하였습니다. ② 당분기말 현재 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 발행가액 미화 $10,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.90%() 발행일 2021년 04월 29일 만기일 2023년 04월 29일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 $10,000,000을 고정원화환율 (1,114.0원)로 계산한 11,140,000,000원을 일시 상환 () 이자율스왑계약에 의하여 고정금리 1.215%를 실제 부담하고 있음.③ 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 합 계 액면가액 11,855,000,000 11,855,000,000 23,710,000,000 사채할인발행차금 (34,236,740) (88,716,736) (122,953,476) 장부가액 11,820,763,260 11,766,283,264 23,587,046,524 ④ 전기말 현재 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 발행가액 미화 $10,000,000 미화 $10,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.95%(1) 3M LIBOR + 0.90%(2) 발행일 2019년 06월 27일 2021년 04월 29일 만기일 2022년 06월 27일 2023년 04월 29일 이자지급방법 매 3개월 후급 매 3개월 후급 원금상환방법 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 $10,000,000을 고정원화환율 (1,160.5원)로 계산한 11,605,000,000원을 일시 상환 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 $10,000,000을 고정원화환율 (1,114.0원)로 계산한 11,140,000,000원을 일시 상환 (1) 이자율스왑계약에 의하여 고정금리 2.55%를 실제 부담하고 있음.(2) 이자율스왑계약에 의하여 고정금리 1.90%를 실제 부담하고 있음.(5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 등 계정과목 차입금융기관 등 토지, 건물 등 392,521,732,803 392,521,732,803 183,571,760,457 차입금 등 신한은행 외 $18,000,000.00 재고자산 38,429,985,624 16,900,000,000 - 차입금 수출입은행 특허권 - 6,000,000,000 5,000,000,000 차입금 우리은행 합계 430,951,718,427 415,421,732,803 188,571,760,457 　 　 $18,000,000.00 () 당분기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행 주식회사에 부동산 담보신탁하고 주식회사 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다.(6) 당분기말 현재 각 금융기관에 담보로 제공한 보유주식현황은 다음과 같습니다. 제공금융기관 과 목 담보제공주식 수량(주수) 담보제공내역 대신증권 종속기업투자 코스모신소재㈜ 200,410 차입금담보 농협은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 1,300,000 차입금담보 하나은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 40,000 차입금담보 (7) 당분기말 현재 이자부 차입금과 관련된 파생상품자산/부채인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 파생상품자산(1) 파생상품부채(2) 비고 전환사채(3) - - 조기상환청구권 전환사채 외 3,431,164,684 - 이자율스왑/ 통화스왑" 합계 3,431,164,684 - (1) 당기말 현재 유동 항목으로 분류하고 있습니다.(2) 당기말 현재 부채로 분류하는 항목은 없습니다.(3) 전환사채와 관련하여 당분기중 101백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 23. 환경관리충당부채 당분기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기초장부가액 838,698,818 780,568,163 전입액 624,637,721 705,798,620 사용액 (399,062,470) (647,667,965) 기말장부가액 1,064,274,069 838,698,818 연결기업은 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량 및 처리 단가등을 추정하여 설정하였습니다. 24. 퇴직급여채무연결기업은 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 할인율 2.165~2.779 2.165~2.779 기대임금상승률 1.00~4.45 1.00~4.45 (2) 확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 당기근무원가 3,829,083,636 4,528,168,727 부채에 대한 이자비용 836,855,986 783,717,950 이자수익 441,380,800 (320,434,469) 합 계 5,107,320,422 4,991,452,208 (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 확정급여채무의 현재가치 53,003,253,576 53,792,558,727 사외적립자산의 공정가치 (23,333,179,322) (22,252,196,171) 국민연금전환금 (73,903,760) (75,210,860) 확정급여채무에서 발생한 순부채 29,596,170,494 31,465,151,696 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기초확정급여채무 53,792,558,727 48,913,706,936 당기근무원가 3,829,083,636 4,528,168,727 이자비용 836,855,986 783,717,950 확정급여부채 재측정요소 (4,632,750,911) 2,604,806,564 지급액 (1,006,179,700) (3,037,841,450) 확정급여채무승계액 183,685,838 - 기말확정급여채무 53,003,253,576 53,792,558,727 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기초사외적립자산의 공정가치 22,252,196,171 18,486,337,738 이자수익 441,380,800 320,434,469 사외적립자산 증가액 2,396,028,869 4,499,275,453 사외적립자산 감소액 (1,236,875,099) (826,112,060) 확정급여부채재측정요소 (519,551,419) (227,739,429) 기말사외적립자산의 공정가치 23,333,179,322 22,252,196,171 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증가 감소 할인율의 1.0% 변동 (3,934,714,550) 4,552,328,507 기대임금상승률의 1.0% 변동 33,999,837,158 (3,904,841,029) 25. 기타장기종업원급여부채연결기업은 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기타장기종업원급여부채 370,911,165 325,138,250 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기에 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 기업명 당사와의 관계 ㈜코스모앤컴퍼니(1) 지배기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 ㈜코스모소재 기타특수관계자 ㈜코스모이앤씨 기타특수관계자 코스모글로벌 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD. 기타특수관계자 () 전기 중 지분매입을 통해 최대주주가 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 138,254,148 282,050,800 81,324,869 - 5,925,282,906 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 11,794,183 - 12,905,443 - 54,343,664 COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 - - - - - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,800,000 - - - - ㈜코스모이앤씨 기타특수관계자 - - - - - 합계 151,848,331 282,050,800 94,230,312 - 5,979,626,570 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산의취득 유형자산의처분 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 19,745,932 64,520,000 501,780,754 740,007,103 3,602,640,000 - ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 9,457,423 - 4,699,869 31,383,859 - - ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 120,229,431 113,530,000 81,048,428 4,119,279,259 10,264,500,000 - ㈜정산실업 기타특수관계자 51,120,810 568,243,500 56,000 76,332,408 59,856,000 - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,600,000 - - 3,000,000 - - 합계 202,153,596 746,293,500 587,585,051 4,970,002,629 13,926,996,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 회 사 명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 20,890,860 - - 63,554,920 - 1,037,524,509 ㈜ 코스모엘엔비 기타특수관계자 - - - - - 21,019,720 ㈜ 코스모이앤씨 기타특수관계자 - - - - - 572,000,000 COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 10,711,255 - - 135,258,971 - - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - - - - - 합계 31,602,115 - - 198,813,891 - 1,630,544,229 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 회 사 명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 10,973,602,495 36,594,800 23,441,000 코스모신소재㈜ 종속기업 - - 1,229,250 - - 45,000,000 ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 35,362,981 4,314,183,993 13,000,825 45,166,000 - 188,045,315 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 - - 1,435,693 - - 19,950,000 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - 220,000 - - - 합계 35,362,981 4,314,183,993 10,989,488,263 81,760,800 - 276,436,315 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 출자전환 차입 상환 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 2,300,000,000 6,614,183,993 - - - ② 제 54(전)기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 출자전환 차입 상환 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 8,000,000,000 3,666,666,663 - - 1,000,000,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제공받은회사 담보 및 보증제공내용 차입금액 차입금융기관 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 500,000주를 차입금담보로 제공. 12,500,000,000 한국증권금융 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 200,000주를 차입금담보로 제공. 보증 등의 한도 6,240,000,000원 5,200,000,000 KB국민은행 (6) 당기말 현재 연결기업은 (주)정산앤컴퍼니에 대한 대여금 4,333백만원과 관련하여 (주)정산앤컴퍼니의 특수관계자인 (주)코스모앤컴퍼니의 매출채권 수금 계좌에 대하여 질권설정 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 연결기업이 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 단기종업원급여 6,905,958,743 4,565,960,503 퇴직급여 1,630,537,900 1,167,667,944 합계 8,536,496,643 5,733,628,447 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 136,543,454원 (전기말:376,892,457원)입니다.(2) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 Package Insurance policy 건물, 기계장치 등 147,933,505,018 연결기업 회사및임원배상책임보험 임직원 5,000,000,000 단체안심상해보험II 임직원 24,530,000,000 가스사고배상책임보험 재고자산 등 2,800,000,000 환경책임보험 - 10,000,000,000 매립장보증보험 - 5,052,463,730 방치폐기물보증보험 - 100,649,600 승강기사고배상책임보험 - 100,000,000 화재보험 건물 5,005,000,001 영업배상책임보험 - 100,000,000 종합재산보험 건물/기계장치 등 228,233,034,000 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 화재보험 사원아파트 1,104,304,166 화재보험 건물/기계장치 등 13,111,436,000 합 계 448,320,392,515 (3) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 산업은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금대출 15,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 내국수입유산스 USD 12,000,000 USD 5,346,000.00 대신증권 주식담보대출 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 일반자금대출 11,700,000,000 5,100,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반자금대출 15,000,000,000 15,000,000,000 신한은행 일반자금대출 8,860,000,000 8,860,000,000 신한은행 FRN USD 10,000,000 USD 10,000,000 신한은행 매입외환 USD 2,161,627.00 USD 2,161,627.00 신한은행 지급보증(수입인수) USD 18,500,000 USD 3,960,006.34 신한은행 전자채권(무보증) 10,000,000,000 5,212,226,925 국민은행 내국수입유산스 USD 11,000,000 USD 2,443,845.80 우리은행 부동산담보대출 27,000,000,000 27,000,000,000 우리은행 B2B plus 500,000,000 - 하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 내국수입유산스 USD 5,000,000 USD 1,008,000.00 농협은행 부동산담보대출 27,000,000,000 27,000,000,000 농협은행 시설자금대출 20,000,000,000 5,556,909,138 KDB 산업은행 운영자금대출 24,800,000,000 24,800,000,000 KDB 산업은행 무역어음대출 5,000,000,000 - KDB 산업은행 산업운영자금대출 10,000,000,000 - KDB 산업은행 시설자금 [NCM증설] 23,000,000,000 23,000,000,000 KDB 산업은행 시설자금 [IT증설] 18,000,000,000 18,000,000,000 KDB 산업은행 포괄외화 USANCE USD 30,000,000 USD 8,464,800 KDB 산업은행 수입결제자금대출 USD 8,000,000 - 신한은행 운영자금 10,000,000,000 10,000,000,000 신한은행 USANCE USD 10,000,000 - 수출입은행 수입자금대출 12,000,000,000 - 우리은행 운영자금 7,500,000,000 7,500,000,000 신한은행 일반담보대출 4,000,000,000 4,000,000,000 (4)당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,853,281천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건명 신분 소송단계 소송금액 비고 2021가합543296 피고 손해배상(기) 청구 2,300,045,444 1심진행중 2020가단282647 피고 용역대금 청구 190,728,264 1심진행중 2021가단26096 피고 손해배상 청구 20,000,000 +月1,000,000원 소장 접수 28. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수권주식수는 40,000,000주입니다. 구분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 보통주 보통주 액면가액 1,000원 1,000원 발행주식수() 35,008,228주 27,860,157주 자본금 35,008,228,000 27,860,157,000 () 당분기 중 유상증자로 인하여 자본금 3,400백만원, 무상증자로 인하여 자본금 3,748백만원이 증가하였습니다. () 제 24회차 전환사채 전환권행사로 인하여 전기 자본금 1,749백만원이 증가 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 주식발행초과금(1,2,3) 45,575,185,748 28,694,108,835 기타연결자본잉여금 10,919,133,778 12,238,865,610 합계 56,494,319,526 40,932,974,445 (1) 제 24회차 전환사채는 전환권행사로 인하여 전기 자본잉여금의 주식발행초과금이 16,996백만원 증가 하였습니다.(2) 당분기중 지배기업의 자본잉여금 24,796백만원이 결손보전되었습니다.(3) 당분기 중 지배기업의 유상증자로 인하여 주식발행초과금 41,065백만원 증가 및 무상증자로 3,748백만원이 감소하였습니다. 29. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 연결기업은 당분기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에따라 처분할 계획입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 자기주식 (446,035,455) (177,049,855) (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 재평가차액 104,897,387,749 104,897,387,749 지분법자본변동 145,441,891 65,337,189 합계 105,042,829,640 104,962,724,938 30. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기초금액 (20,703,376,130) (28,974,320,113) 전기오류수정 - (5,108,252) 당기순이익(순손실) 10,140,281,365 10,886,891,269 확정급여제도 재측정요소 등 1,984,988,512 (2,613,737,431) 지분법자본변동 - 자산재평가차액 - 2,898,397 결손보전 24,795,871,838 - 기말금액 16,217,765,584 (20,703,376,130) 31. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익(지배기업) (2,238,161,472) 10,140,281,365 3,649,694,935 10,306,974,357 가중평균유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 27,647,129 27,234,317 기 본 주 당 손 익 (70) 327 132 378 (2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수() 전기이월 22.01.01~22.09.30 27,860,157 264 7,355,081,448 유상증자 22.06.22~22.09.30 3,400,000 - - 무상증자 22.06.22~22.09.30 3,748,071 - - 자기주식 22.01.01~22.09.30 (26,230) 264 (6,924,720) 합 계 7,348,156,728 조 정 1.15 조정 후 합계 8,461,196,724 일 수 ÷273 가중평균유통보통주식수 30,993,395 ② 제 54(전) 기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수() 전기이월 21.01.01~21.09.30 26,110,825 273 7,128,255,225 전환권행사 21.03.08~21.09.30 1,023,754 209 213,964,586 전환권행사 21.03.08~21.09.30 8,746 206 1,801,676 전환권행사 21.03.12~21.09.30 26,109 202 5,274,018 전환권행사 21.03.23~21.09.30 87,467 191 16,706,197 전환권행사 21.04.01~21.09.30 91,383 182 16,631,706 전환권행사 21.04.02~21.09.30 86,161 181 15,595,141 전환권행사 21.04.07~21.09.30 39,164 176 6,892,864 전환권행사 21.04.13~21.09.30 87,467 170 14,869,390 전환권행사 21.04.21~21.09.30 43,733 162 7,084,746 전환권행사 21.04.22~21.09.30 26,109 161 4,203,549 전환권행사 21.05.12~21.09.30 22,193 141 3,129,213 전환권행사 21.07.14~21.09.30 26,109 78 2,036,502 전환권행사 21.08.03~21.09.30 52,219 58 3,028,702 전환권행사 21.08.05~21.09.30 35,248 56 1,973,888 전환권행사 21.08.20~21.09.30 652 41 26,732 전환권행사 21.09.06~21.09.30 26,109 24 626,616 전환권행사 21.09.08~21.09.30 1,305 22 28,710 자기주식 21.01.01~21.09.30 (26,230) 273 (7,160,790) 합 계 7,434,968,671 일 수 ÷273 조정 전 가중평균유통보통주식수 27,234,317 조정 1.15 조정 후 가중평균유통보통주식수 31,359,554 (3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익(지배기업) (2,238,161,472) 10,140,281,365 3,649,694,935 10,306,974,357 보통주희석손익(지배기업) (2,238,161,472) 10,140,281,365 3,620,445,453 12,410,717,740 가중평균유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 27,647,129 27,234,317 잠재적보통주 - - 927,038 927,038 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 28,574,167 28,161,355 희석주당순손익() (70) 327 132 378 () 당분기에는 희석성 잠재보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 잠재적보통주① 제 55(당) 기 3분기보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.② 제 54(전)기보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 32. 법인세법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다. 33. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 185,949,648,487 477,281,665,327 120,513,128,549 366,658,368,718 상품매출액 3,008,026,893 45,767,565,807 8,047,850,198 21,938,780,771 임대매출액 249,352,691 869,838,875 255,544,050 867,467,050 운송용역매출 1,418,591,429 4,202,973,389 1,928,748,467 4,565,921,597 용역매출 48,976,065 182,276,303 36,356,839 45,257,109 합 계 190,674,595,565 528,304,319,701 130,781,628,103 394,075,795,245 (2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 166,049,221,043 416,182,971,791 103,182,718,092 320,405,929,632 상품매출원가 2,762,715,430 38,953,797,720 6,894,133,846 19,619,665,208 운송용역매출원가 1,462,570,833 4,324,941,245 1,928,748,467 4,565,921,597 합 계 170,274,507,306 459,461,710,756 112,005,600,405 344,591,516,437 34. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,307,602,756 8,195,822,846 2,625,985,988 7,558,440,387 상여 1,308,399,043 1,734,588,563 - - 퇴직급여 374,200,094 1,104,938,559 510,018,258 1,283,982,864 복리후생비 365,239,780 1,244,544,475 309,375,460 1,018,858,331 여비교통비 182,962,716 404,929,445 56,586,210 196,563,372 통신비 31,246,137 158,476,405 34,439,747 143,355,163 수도광열비 1,793,070 5,378,732 1,375,149 4,347,926 세금과공과 138,722,181 457,136,797 122,098,611 345,503,396 임차료 65,638,630 232,021,644 (23,221,585) 50,768,563 수선비 245,874,093 337,190,639 132,721,727 234,155,806 보험료 33,905,632 95,218,435 30,403,456 91,224,860 접대비 380,791,315 955,626,430 261,645,417 672,369,294 광고선전비 5,908,373 8,908,373 28,500,000 54,615,000 운반비 539,190,972 1,902,059,046 362,633,876 1,243,479,639 지급수수료 2,779,870,514 7,754,933,047 2,214,894,871 6,158,952,579 대손상각비 4,082,511 (13,784,499) 149,040,759 273,894,423 소모품비 94,139,317 205,956,619 49,889,694 166,962,556 차량유지비 71,153,311 185,471,747 49,903,573 154,371,028 도서인쇄비 7,769,988 65,894,417 3,832,958 35,931,510 교육훈련비 19,466,054 65,946,274 18,174,091 55,272,488 감가상각비 208,512,955 612,052,041 205,967,452 618,458,556 무형자산상각비 52,057,160 180,551,482 56,269,887 290,684,256 사용권자산감가상각비 154,835,088 412,551,609 180,558,690 473,548,746 투자부동산감가상각비 8,291,216 24,889,535 7,596,716 20,441,892 경상개발비 900,015,546 2,589,820,268 927,919,099 2,591,135,379 행사비 9,602,876 68,788,720 71,793,992 169,491,309 회의비 45,263,667 131,406,138 36,218,750 112,620,430 견본비 5,839,027 13,143,765 18,800,125 54,305,231 용역비 87,785,624 303,751,003 115,701,080 326,446,417 포장비 29,626,393 82,749,330 30,119,097 92,038,248 합 계 10,459,786,039 29,520,961,885 8,589,243,148 24,492,219,649 35. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 40,123,929,600 18,042,362,783 16,788,892,251 45,448,707,328 원재료 사용액 86,961,045,820 284,787,039,173 67,421,932,605 220,390,581,843 부재료 사용액 4,628,425,257 15,465,831,095 4,475,262,284 13,547,262,306 상품매출원가 2,762,715,430 38,953,797,720 6,894,133,846 19,619,665,208 운송용역매출원가 1,462,570,833 4,324,941,245 1,928,748,467 4,565,921,597 인건비 등 16,357,756,885 44,810,703,959 11,956,693,005 34,949,558,033 감가상각비 6,623,685,565 18,837,400,595 6,435,710,398 17,334,235,154 기타비용 21,814,163,955 63,760,596,071 4,693,470,697 13,227,804,617 합 계 180,734,293,345 488,982,672,641 120,594,843,553 369,083,736,086 36. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 193,654,258 432,080,459 188,921,969 534,591,248 외환차익 2,860,955,678 5,964,253,694 1,832,266,239 4,402,747,000 외화환산이익 3,310,284,794 5,442,277,954 11,091,344 647,751,704 파생상품평가이익 64,591,769 2,381,928,340 1,219,286,937 7,334,450,333 선물거래이익 - 2,741,323 - - 장기차입금평가이익 - - 3,048,342 3,048,342 소계 6,429,486,499 14,223,281,770 3,254,614,831 12,922,588,627 금융비용 이자비용 (1,601,681,342) (5,300,850,773) (1,679,639,187) (5,024,872,910) 외환차손 (5,142,285,264) (10,936,870,951) (1,456,348,479) (3,848,052,648) 외화환산손실 (4,158,445,502) (8,106,048,323) (1,949,955,276) (2,974,228,886) 외화사채평가손실 - - (59,076,413) (302,087,016) 파생상품평가손실 (56,583,048) (166,805,653) (19,471,268) (19,471,268) 장기차입금평가손실 - - (71,680,791) (212,290,549) 매출채권처분손실 (44,284) (1,694,734) (314,708) (1,588,103) 기타의대손상각비 (1,208,478) (2,465,939) (1,276,212) (38,229,599) 사채상환손실 - (7,863,503) - - 금융보증부채평가손실 - (183,768,000) - - 선물거래손실 - - - (310,739,000) 소계 (10,960,247,918) (24,706,367,876) (5,237,762,334) (12,731,559,979) 순금융비용 (4,530,761,419) (10,483,086,106) (1,983,147,503) 191,028,648 37. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 29,169 15,367,232 3,277,857 11,353,652 선물거래이익 - - - - 잡이익 534,634,289 1,888,597,409 401,864,886 1,159,224,411 소 계 534,663,458 1,903,964,641 405,142,743 1,170,578,063 기타비용 유형자산처분손실 - - (9,011,968) (15,389,177) 기부금 (2,000,000) (51,500,000) (40,000,000) (43,800,000) 운휴자산감가상각비 (20,993,337) (62,980,011) (21,297,669) (63,284,343) 지분법손실 (288,509,643) (522,483,742) 95,010,851 (169,971,906) 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - (1,894,467,058) 잡손실 (2,393,562) (15,149,016) (12,625,572) (69,673,432) 소 계 (313,896,542) (652,112,769) 12,075,642 (2,256,585,916) 합 계 220,766,916 1,251,851,872 417,218,385 (1,086,007,853) 38. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 장기차입금의유동성대체 4,833,400,000 3,858,278,000 단기대여금의비유동성대체 - - 장기미지급금의유동성대체 692,678,300 1,057,432,360 장기대여금의유동성대체 34,648,200 12,271,844,526 외화사채의 유동성대체 12,984,401,946 11,164,528,755 전환사채의 유동성대체 - 6,965,017,702 파생상품부채의 유동성대체 - 3,930,597,311 리스부채의유동성대체 563,922,665 426,316,865 기타유동부채의유동성대체 - - 결손금의보전 24,795,871,838 - 유형자산의투자부동산대체 - 43,116,521,443 유형자산취득관련미지급금의증감 2,413,032,050 3,216,163,825 유형자산금융비용자본화 - 270,846,128 건설중인자산의본계정대체 3,479,027,200 47,721,226,164 전환사채의 전환 17,928,720,288 - 무상증자 3,748,071,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타() 단기차입금 142,346,534,732 12,208,579,645 1,038,999,896 684,200,094 156,278,314,367 유동성장기차입금 30,774,944,000 (2,774,944,000) - 4,833,400,000 32,833,400,000 유동성외화사채 11,820,763,260 (12,458,000,000) 603,000,000 12,907,834,794 12,873,598,054 장기차입금 31,666,664,000 15,476,080,386 - (4,833,400,000) 42,309,344,386 유동성장기미지급금 1,134,537,033 (575,129,724) - 503,964,930 1,063,372,239 장기미지급금 2,153,705,432 (87,866,710) - (473,010,928) 1,592,827,794 외화사채 11,766,283,264 - 1,074,000,000 (12,840,283,264) - 전환사채 13,320,018,739 - - (13,320,018,739) - 유동성파생상품부채 1,962,238 - - (1,962,238) - 리스부채 554,158,346 (233,758,122) - 1,444,755,614 1,765,155,838 재무활동으로부터의총부채 245,539,571,044 11,554,961,475 2,715,999,896 (11,094,519,737) 248,716,012,678 () 유동성대체, 전환권 행사, 상각, 내부거래 제거 등으로 인한 변동입니다. 39. 영업부문(1) 경영진은 자원배분 및 성과평가를 각 영업부문별로 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 조직 및 수익창출 방법에 따라 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 화학부문, 신소재부문으로 구성되어 있습니다.연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 영업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 구분 (단위 : 원) 제 55(당) 기 3분기 화학부문 전지소재부문() 신소재부문 촉매부문 합계 부문간 내부거래 조정 조정후금액 매출액 153,935,968,830 22,213,178,775 343,785,017,725 8,903,193,536 528,837,358,866 (533,039,165) 528,304,319,701 매출원가 137,054,178,831 18,655,506,683 297,068,400,245 7,194,021,037 459,972,106,796 (510,396,040) 459,461,710,756 판매관리비 10,949,968,676 571,800,547 16,715,952,372 1,372,810,691 29,610,532,286 (89,570,401) 29,520,961,885 부문영업이익 5,931,821,323 2,985,871,545 30,000,665,108 336,361,808 39,254,719,784 66,927,276 39,321,647,060 영업외수익 5,273,558,037 114,939,939 10,754,149,396 51,526,315 16,194,173,687 (66,927,276) 16,127,246,411 영업외비용 14,641,416,880 323,446,918 10,195,880,324 197,736,523 25,358,480,645 - 25,358,480,645 유동자산 85,145,258,404 193,763,146,618 5,103,183,995 284,011,589,017 (14,858,250) 283,996,730,767 유동부채 143,422,461,933 127,409,510,834 6,127,707,629 276,959,680,396 (159,166,027) 276,800,514,369 ()화학부문과 전지소재부문은 전기 중 사업결합으로 인해 각각의 귀속 유동자산 및 유동부채를 신뢰성 있게 인식할 수 없어, 합산하여 표기 하였습니다.② 제 54(전) 기 3분기 구분 (단위 : 원) 제 54(전) 기 3분기 화학부문 신소재부문 촉매부문 에코켐부문 합계 부문간 내부거래 조정 조정후금액 매출액 117,962,353,888 242,270,725,275 7,791,822,869 26,170,692,163 394,195,594,195 (119,798,950) 394,075,795,245 매출원가 103,449,255,545 210,720,915,541 6,163,356,225 24,330,127,126 344,663,654,437 (72,138,000) 344,591,516,437 판매관리비 8,331,086,080 13,723,267,856 1,468,522,450 954,365,989 24,477,242,375 14,977,274 24,492,219,649 부문영업이익 6,182,012,263 17,826,541,878 159,944,194 886,199,048 25,054,697,383 (62,638,224) 24,992,059,159 영업외수익 8,892,103,444 4,986,176,801 61,796,657 302,981,491 14,243,058,393 (149,891,703) 14,093,166,690 영업외비용 9,943,293,117 4,456,433,618 172,009,517 828,791,710 15,400,527,962 (412,382,067) 14,988,145,895 유동자산 66,333,017,559 128,758,576,461 5,684,843,538 - 200,776,437,558 (3,300,000) 200,773,137,558 유동부채 133,885,382,220 95,146,430,758 7,041,468,891 - 236,073,281,869 (102,607,777) 235,970,674,092 (3) 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 제품매출 477,281,665,327 366,658,368,718 상품매출 45,767,565,807 21,938,780,771 임대매출 869,838,875 867,467,050 운송용역매출 4,202,973,389 4,565,921,597 용역매출 182,276,303 45,257,109 합 계 528,304,319,701 394,075,795,245 (4) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 국내 330,343,542,825 65,958,015,941 해외 197,960,776,876 328,117,779,304 합 계 528,304,319,701 394,075,795,245 (5) 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 주요거래처(A) 184,412,307,161 84,232,931,316 주요거래처(B) 78,086,836,903 77,242,791,881 합 계 262,499,144,064 161,475,723,197 40. 종속회사와의 합병회사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주의 이익을 증대하기 위하여 전기 중 코스모에코켐㈜를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 피합병회사명 코스모에코켐(주) 주요 영업활동 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조업 이사회 승인일 2021.05.24 합병승인 주주총회 소규모 합병 합병기일(1) 2021.07.01 합병비율(2) 1:00 (1) 합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일입니다. 본 건 합병은 합병법인인 코스모화학㈜의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회결의로 갈음합니다.(2) 회사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.(2) 합병회계처리당사와 코스모에코켐(주)의 합병은 지배기업인 코스모화학(주)의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 피합병회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서피합병회사인 코스모에코켐(주)의 합병기준일 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서와 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 회 사 명 자산계 부채계 자본계 코스모에코켐(주) 41,838,880 27,223,589 14,615,291 () 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 요약 손익계산서 (단위: 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 전기순손익 전기총포괄손익 코스모에코켐(주) 26,170,692 886,199 328,766 1,681,761 3) 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 회 사 명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 코스모에코켐(주) (401,269) (464,296) (1,054,791) (1,920,358) 1,922,446 2,088 () 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 54 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 　 　 　유동자산 85,145,258,404 75,052,240,523 　　현금및현금성자산 2,032,310,209 1,374,616,808 　　매출채권 및 기타유동채권 24,620,168,603 24,530,459,167 　　재고자산 53,997,952,977 48,215,879,642 　　기타유동자산 1,063,661,931 681,284,906 　　기타유동금융자산 3,431,164,684 250,000,000 　　단기금융상품 0 0 　　매각예정비유동자산 0 0 　비유동자산 287,159,090,075 276,491,050,564 　　공정가치금융자산 0 0 　　장기매출채권및기타채권 0 0 　　종속기업에 대한 투자자산 34,411,432,914 33,709,082,914 　　유형자산 205,475,230,981 195,892,378,062 　　무형자산 1,041,918,909 1,136,296,896 　　사용권자산 453,819,565 290,872,177 　　기타비유동금융자산 2,713,739,885 1,466,754,418 　　파생상품자산 0 907,828,741 　　관계기업에 대한 투자자산 0 0 　　투자부동산 43,062,947,821 43,087,837,356 　자산총계 372,304,348,479 351,543,291,087 부채 　 　 　유동부채 143,422,461,933 165,460,581,602 　　매입채무 및 기타유동채무 30,867,986,399 25,940,480,684 　　단기차입금 95,366,468,670 95,213,700,519 　　유동성장기차입금 0 28,691,764,000 　　유동성전환사채 0 0 　　유동성장기미지급금 810,279,087 1,101,913,521 　　유동성파생상품부채 0 1,962,238 　　유동성리스부채 192,291,353 156,691,955 　　유동성외화사채 14,309,531,538 11,820,763,260 　　기타유동부채 1,875,904,886 2,533,305,425 　　미지급법인세 0 0 　　기타유동금융부채 0 0 　　유동성신주인수권부사채 0 0 　비유동부채 53,577,181,564 59,387,025,498 　　장기차입금 11,556,909,138 1,666,664,000 　　외화사채 0 11,766,283,264 　　전환사채 0 0 　　장기미지급금 43,784,000 575,740,928 　　환경관리충당부채 1,064,274,069 838,698,818 　　임대보증금 2,425,000,000 2,360,000,000 　　이연법인세부채 23,323,596,549 26,827,121,489 　　퇴직급여부채 14,527,674,473 14,886,402,124 　　파생상품부채 0 0 　　리스부채 265,032,170 140,976,625 　　장기임대보증금 0 0 　　기타장기종업원부채 370,911,165 325,138,250 　부채총계 196,999,643,497 224,847,607,100 자본 　 　 　자본금 35,008,228,000 27,860,157,000 　자본잉여금 41,215,216,147 28,694,108,835 　자본조정 (446,035,455) (177,049,855) 　기타포괄손익누계액 95,114,339,845 95,114,339,845 　이익잉여금(결손금) 4,412,956,445 (24,795,871,838) 　자본총계 175,304,704,982 126,695,683,987 자본과부채총계 372,304,348,479 351,543,291,087 손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 53,976,103,998 176,149,147,605 50,806,897,149 117,962,353,888 매출원가 51,130,740,523 155,709,685,514 43,733,212,929 103,449,255,545 매출총이익 2,845,363,475 20,439,462,091 7,073,684,220 14,513,098,343 판매비와관리비 3,844,667,472 11,521,769,223 3,335,888,327 8,331,086,080 영업이익(손실) (999,303,997) 8,917,692,868 3,737,795,893 6,182,012,263 금융수익 2,065,852,156 5,323,661,860 1,424,272,535 8,834,950,907 금융원가 6,264,507,959 14,934,615,531 3,483,141,142 7,676,890,107 기타손익 10,087,839 34,587,849 (3,867,698) (2,209,250,473) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,187,871,961) (658,672,954) 1,675,059,588 5,130,822,590 법인세비용 　 3,603,947,375 　 (306,787,745) 당기순이익(손실) (5,187,871,961) 2,945,274,421 1,675,059,588 4,824,034,845 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (162) 95 53 154 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (162) 95 53 154 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (5,187,871,961) 2,945,274,421 1,675,059,588 4,824,034,845 기타포괄손익 1,467,682,024 1,467,682,024 0 332,563,760 　후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,467,682,024 1,467,682,024 0 332,563,760 　　보험수리적손익 1,467,682,024 1,467,682,024 0 332,563,760 　　토지재평가차액 0 0 0 0 　　파생상품평가손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　파생상품평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,720,189,937) 4,412,956,445 1,675,059,588 5,156,598,605 자본변동표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,110,825,000 15,713,098,056 (177,049,855) 93,430,552,222 (27,079,069,368) 107,998,356,055 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 0 0 0 0 0 기초자본(수정후금액) 26,110,825,000 15,713,098,056 (177,049,855) 93,430,552,222 (27,079,069,368) 107,998,356,055 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,824,034,845 4,824,034,845 보험수리적손익 0 0 0 0 332,563,760 332,563,760 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 토지재평가차액 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 1,683,928,000 14,960,116,243 0 0 0 16,644,044,243 무상감자 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 사업의결합 0 (4,359,969,601) 0 3,423,692,214 0 (936,277,387) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,794,753,000 26,313,244,698 (177,049,855) 96,854,244,436 (21,922,470,763) 128,862,721,516 2022.01.01 (기초자본) 27,860,157,000 28,694,108,835 (177,049,855) 95,114,339,845 (24,795,871,838) 126,695,683,987 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 0 0 0 0 0 기초자본(수정후금액) 27,860,157,000 28,694,108,835 (177,049,855) 95,114,339,845 (24,795,871,838) 126,695,683,987 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,945,274,421 2,945,274,421 보험수리적손익 0 0 0 0 1,467,682,024 1,467,682,024 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 토지재평가차액 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (24,795,871,838) 0 0 24,975,871,838 0 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 유상증자 3,400,000,000 41,065,050,150 0 0 0 44,465,050,150 무상증자 3,748,071,000 (3,748,071,000) 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 사업의결합 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (268,985,600) 0 0 (268,985,600) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 35,008,228,000 41,215,216,147 (446,035,455) 95,114,339,845 4,412,956,445 175,304,704,982 현금흐름표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 4,470,252,106 1,328,982,409 　영업에서 창출된 현금흐름 7,099,889,706 4,166,268,667 　　당기순이익(손실) 2,945,274,421 4,824,034,845 　　현금의 유출이 없는 비용등의 가산 18,443,327,655 18,342,429,018 　　　법인세비용 0 306,787,745 　　　금융비용 2,979,559,006 3,259,064,864 　　　퇴직급여 1,468,348,213 1,845,230,024 　　　대손상각비 (14,989,030) 269,997,934 　　　감가상각비 6,868,329,302 6,692,500,666 　　　사용권자산감가상각비 174,896,999 269,679,387 　　　무형자산상각비 66,348,837 55,703,452 　　　투자부동산감가상각비 24,889,535 20,441,892 　　　기타의 대손상각비 0 0 　　　환경관리충당부채전입액 624,637,721 531,673,149 　　　외화환산손실 5,965,941,006 2,322,405,857 　　　투자자산처분손실 0 2,218,793,786 　　　종속기업투자주식손상차손 0 0 　　　지급수수료 0 0 　　　파생상품평가손실 65,991,656 0 　　　유형자산처분손실 0 10,700,862 　　　무형자산손상차손 0 0 　　　사채상환손실 7,863,503 0 　　　운휴자산감가상각비 25,071,039 25,071,039 　　　재고자산감모손실 0 0 　　　무형자산처분손실 0 0 　　　매도가능금융자산처분손실 0 0 　　　금융보증부채평가손실 183,768,000 0 　　　투자자산평가손실 0 0 　　　매도가능금융자산손상차손 0 0 　　　매각예정비유동자산처분손실 0 0 　　　유형자산손상차손 0 0 　　　매각예정비유동자산 손상차손 0 0 　　　재고자산손상차손 0 0 　　　재고자산폐기손실 0 0 　　　외화사채평가손실 0 302,087,016 　　　장기차입금평가손실 0 212,290,549 　　　잡손실 2,671,868 796 　　현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,169,194,131) (7,990,886,427) 　　　금융수익 68,229,420 173,912,732 　　　법인세수익 0 0 　　　외화환산이익 718,693,400 78,640,864 　　　환율차손 0 394,800,000 　　　대손충당금환입 0 0 　　　유형자산처분이익 342,971 6,034,156 　　　파생상품평가이익 2,381,928,340 7,334,450,333 　　　외화사채평가이익 0 0 　　　장기차입금평가이익 0 3,048,342 　　　사채상환이익 0 0 　　　재고자산평가손실환입 0 0 　　　지분법적용투자주식 처분이익 0 0 　　　투자자산처분이익 0 0 　　　관계기업주식처분이익 0 0 　　　매각예정비유동자산처분이익 0 0 　　　잡이익 0 0 　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (11,119,518,239) (11,009,308,769) 　　　매출채권의 감소(증가) (3,943,129,290) (7,811,857,898) 　　　기타유동자산의 감소(증가) (245,936,399) 0 　　　재고자산의 감소(증가) (5,755,471,059) (8,110,446,517) 　　　매입채무의 증가(감소) 2,797,618,485 2,635,843,529 　　　미지급비용의 증가(감소) 1,482,676,499 1,571,885,958 　　　기타유동부채의 증가(감소) (1,190,576,105) (1,293,599,306) 　　　기타비유동부채의 증가(감소) (3,503,524,940) 2,905,364,040 　　　기타장기종업원부채의증가(감소) 0 0 　　　기타비유동자산의 증가(감소) 4,191,798 (64,229,150) 　　　퇴직금의 지급 (159,939,955) (106,061,870) 　　　퇴직연금자산등의 증가(감소) (271,364,803) (298,303,875) 　　　환경관리충당부채의사용 (399,062,470) (497,903,680) 　　　기타채권의 감소(증가) 0 0 　　　기타채무의 증가(감소) 0 0 　　　임대보증금의 증가(감소) 65,000,000 60,000,000 　이자수취(영업) 58,128,614 157,947,256 　이자지급(영업) (2,725,338,673) (2,735,703,384) 　법인세납부(환급) 37,572,459 (259,530,130) 투자활동현금흐름 (14,365,697,177) (4,948,765,048) 　투자활동으로 인한 현금유입액 6,724,442,123 1,345,683,733 　　단기금융상품의감소 0 0 　　단기대여금의감소 6,426,557,778 0 　　장기금융상품의감소 0 0 　　보증금의감소 271,868,233 1,328,962,823 　　유형자산의처분 0 2,090,910 　　정부보조금의수령 26,016,112 14,630,000 　　지분법적용투자주식의처분 0 0 　　매도가능증권의처분 0 0 　　관계기업투자주식의 처분 0 0 　　장기미지급금의증가 0 0 　　무형자산의처분 0 0 　　매각예정비유동자산의처분 0 0 　투자활동으로 인한 현금유출액 (21,090,139,300) (6,294,448,781) 　　단기대여금의증가 2,300,000,000 3,000,000,000 　　장기금융상품의증가 1,419,002,500 102,204,500 　　종속기업투자주식의취득 702,350,000 1,787,500,000 　　보증금의증가 102,260,000 0 　　유형자산의취득 16,530,326,800 1,387,744,281 　　무형자산의취득 36,200,000 17,000,000 　　매도가능증권의취득 0 0 　　사업결합으로인한 현금유출 0 0 　　유동성장기미지급금의증가 0 0 　　매도가능금융자산의취득 0 0 　　단기금융상품의증가 0 0 재무활동현금흐름 10,329,250,906 9,636,629,126 　재무활동으로 인한 현금유입액 237,749,265,580 109,944,963,347 　　단기차입금의차입 181,727,306,292 98,922,240,227 　　장기차입금의차입 11,556,909,138 0 　　전환사채의발행 0 11,006,004,600 　　외화사채의 발행 0 0 　　장기미지급금의증가 0 0 　　유상증자 44,465,050,150 2,088,520 　　교환사채의발행 0 0 　　사업의결합 0 14,630,000 　　신주인수권의행사 0 0 　　정보보조금의수령 0 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (227,420,014,674) (100,308,334,221) 　　단기차입금의상환 183,311,087,846 71,151,848,173 　　유동성장기미지급금의상환 850,667,400 850,667,400 　　장기차입금의상환 1,666,664,000 0 　　외화사채의상환 12,458,000,000 20,059,600,000 　　유동성장기차입금의상환 28,691,764,000 1,378,856,000 　　전환사채의 상환 0 0 　　리스부채의상환 172,845,828 267,362,648 　　유동성전환사채의상환 0 6,600,000,000 　　정부보조금의사용 0 0 　　장기미지급금의 상환 0 0 　　신주인수권부사채의상환 0 0 　　자기주식의 취득 268,985,600 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 223,887,566 378,004,177 현금및현금성자산의순증가(감소) 657,693,401 6,394,850,664 기초현금및현금성자산 1,374,616,808 1,018,898,961 기말현금및현금성자산 2,032,310,209 7,413,749,625 5. 재무제표 주석 1. 일반사항코스모화학주식회사(이하 "회사" 라 함)는 이산화티타늄등의 제조 및 판매를 주된 영업으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 소유주식수 지 분 율 주식회사정산앤컴퍼니 9,572,981 27.34 허경수 808,615 2.31 허선홍 241,388 0.69 김창수 52,087 0.15 이종령 44,906 0.13 자기주식 43,869 0.13 기타 24,244,382 69.25 합계 35,008,228 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험요소 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 85,517백만원으로, 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1.0% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (855,169,091) 855,169,091 (495,975,790) (495,975,790) ② 신용위험 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 회사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다. 현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치금융자산 및 파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과동일한 금액이 될 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 현금및현금성자산 2,032,310,209 1,374,616,808 매출채권및기타채권 24,620,168,603 24,530,459,167 기타유동금융자산 3,431,164,684 250,000,000 기타비유동금융자산 2,713,739,885 1,466,754,418 파생상품자산 - 907,828,741 합 계 32,797,383,381 28,529,659,134 ③ 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. ⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계정과목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 502,400.82 1,434.80 720,844,697 USD 1,080,953 1,185.50 1,281,470,042 JPY 53,610,000.00 9.9325 532,481,325 JPY - 10.3024 - 매출채권 USD 8,972,516.00 1,434.80 12,873,765,957 USD 4,362,942 1,185.50 5,172,267,575 JPY 70,070,000.00 9.9325 695,970,275 JPY 21,500,000 10.3024 221,501,600 EUR 444,400.00 1,408.83 626,084,052 EUR 186,900 1,342.34 250,883,346 합계 15,449,146,305 합계 6,926,122,563 외화부채 단기차입금 USD 14,919,479.14 1,434.80 21,406,468,670 USD 27,769,384.70 1,185.50 32,920,605,562 EUR - 1,408.83 - EUR 620,900.00 1,342.34 833,458,906 매입채무 USD 10,087,129.00 1,434.80 14,473,012,689 USD - 1,185.50 - 외화사채 USD 10,000,000.00 1,434.80 14,348,000,000 USD - 1,185.50 - 미지급비용 USD - 1,434.80 - EUR - 1,342.34 - EUR - 1,408.83 - USD 20,000,000.00 1,185.50 23,710,000,000 합계 50,227,481,359 합계 57,464,064,468 ⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD (2,228,487,071) 2,228,487,071 (2,646,686,794) 2,646,686,794 JPY 122,845,161 (122,845,161) 22,150,160 (22,150,160) EUR 62,608,405 (62,608,405) (58,257,556) 58,257,556 합 계 (2,043,033,505) 2,043,033,505 (2,682,794,190) 2,682,794,190 ④ 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 상환 1년 초과 2년 이내 2년 초과 상환 합 계 매 입 채 무 17,330,142,788 - - 17,330,142,788 단 기 차 입 금 95,366,468,670 - - 95,366,468,670 미 지 급 금 3,067,614,399 - - 3,067,614,399 미 지 급 비 용 10,187,153,435 - - 10,187,153,435 유 동 성 장 기 부 채 - - - - 장 기 차 입 금 - 8,556,909,138 3,000,000,000 11,556,909,138 유동성장기미지급금 820,732,100 - - 820,732,100 장 기 미 지 급 금 - 43,973,000 - 43,973,000 외 화 사 채 14,348,000,000 - - 14,348,000,000 리 스 부 채 192,291,353 133,185,171 131,846,999 457,323,523 합 계 141,312,402,745 8,734,067,309 3,131,846,999 153,178,317,053 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 부채총계(A) 196,999,643,497 224,847,607,100 자본총계(B) 175,304,704,982 126,695,683,987 현금및현금성자산(C) 2,032,310,209 1,374,616,808 차입금(D) 122,086,972,433 150,836,829,492 부채비율(A/B)(%) 112.38% 177.47% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 68.48% 117.97% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,032,310,209 - 2,032,310,209 매출채권및기타채권 - 24,620,168,603 - 24,620,168,603 기타유동성금융자산 3,431,164,684 - - 3,431,164,684 기타비유동금융자산 - 2,713,739,885 - 2,713,739,885 합 계 3,431,164,684 29,366,218,697 - 32,797,383,381 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,374,616,808 - 1,374,616,808 매출채권및기타채권 - 24,530,459,167 - 24,530,459,167 기타유동성금융자산 250,000,000 - - 250,000,000 기타비유동금융자산 - 1,466,754,418 - 1,466,754,418 파생상품금융자산 907,828,741 - - 907,828,741 합 계 1,157,828,741 27,371,830,393 - 28,529,659,134 나. 금융부채 　(단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 - 121,232,909,346 - 149,159,175,043 파생상품부채 - - 1,962,238 - 매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금 283,075,777 33,863,973,709 - 29,978,135,133 리스부채 - 457,323,523 - 297,668,580 합 계 283,075,777 155,554,206,578 1,962,238 179,434,978,756 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손충당금환입(상각비) - 14,989,030 - - 14,989,030 외화환산손익 - 718,693,400 (5,965,941,006) 　 (5,247,247,606) 파생상품평가손익 - - - 2,315,936,684 2,315,936,684 이자수익 - 68,229,420 - - 68,229,420 이자비용 - - (2,979,559,006) - (2,979,559,006) 기타손익 - (3,576,681,660) (7,863,503) (183,768,000) (3,768,313,163) 합 계 - (2,774,769,810) (8,953,363,515) 2,132,168,684 (9,595,964,641) ② 제 54(전) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 대손충당금환입(상각비) - 14,989,030 - - 14,989,030 외화환산손익 - 718,693,400 (5,965,941,006) 　 (5,247,247,606) 파생상품평가손익 - - - 2,315,936,684 2,315,936,684 사채상환이익 - - - - - 이자수익 - 68,229,420 - - 68,229,420 이자비용 - - (2,979,559,006) - (2,979,559,006) 기타손익 - (3,576,681,660) (7,863,503) (183,768,000) (3,768,313,163) 합 계 - (2,774,769,810) (8,953,363,515) 2,132,168,684 (9,595,964,641) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 <공정가치로 인식된 금융자산> 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 3,431,164,684 3,431,164,684 250,000,000 250,000,000 파생상품금융자산 - - 907,828,741 907,828,741 소 계 3,431,164,684 3,431,164,684 1,157,828,741 1,157,828,741 <상각후원가로 인식된 금융자산> 현금및현금성자산 2,032,310,209 2,032,310,209 1,374,616,808 1,374,616,808 매출채권및기타채권 24,620,168,603 24,620,168,603 24,530,459,167 24,530,459,167 기타비유동금융자산 2,713,739,885 2,713,739,885 1,466,754,418 1,466,754,418 소 계 29,366,218,697 29,366,218,697 27,371,830,393 27,371,830,393 금융자산 합계 32,797,383,381 32,797,383,381 28,529,659,134 28,529,659,134 금융부채 <공정가치로 인식된 금융부채> 파생상품금융부채 - - 1,962,238 1,962,238 금융보증부채 283,075,777 283,075,777 - - 소 계 283,075,777 283,075,777 1,962,238 1,962,238 <상각후원가로 인식된 금융부채> 매입채무및기타채무 30,584,910,622 30,584,910,622 25,940,480,684 25,940,480,684 단기차입금 95,366,468,670 95,366,468,670 95,213,700,519 95,213,700,519 유동성장기부채 - - 28,691,764,000 28,691,764,000 유동성장기미지급금 810,279,087 810,279,087 1,101,913,521 1,101,913,521 장기차입금 11,556,909,138 11,556,909,138 1,666,664,000 1,666,664,000 장기미지급금 43,784,000 43,784,000 575,740,928 575,740,928 외화사채 14,309,531,538 14,309,531,538 23,587,046,524 23,587,046,524 임대보증금 2,425,000,000 2,425,000,000 2,360,000,000 2,360,000,000 리스부채 457,323,523 457,323,523 297,668,580 297,668,580 소 계 155,554,206,578 155,554,206,578 179,434,978,756 179,434,978,756 금융부채 합계 155,837,282,355 155,837,282,355 179,436,940,994 179,436,940,994 나. 공정가치의 서열체계① 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(a) 제 55(당) 기 3분기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타유동성금융자산 - 3,431,164,684 - 3,431,164,684 부채 금융보증부채 - - 283,075,777 283,075,777 (b) 제 54(전) 기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타유동성금융자산 - 250,000,000 - 250,000,000 파생상품금융자산 - 907,828,741 - 907,828,741 부채 파생상품부채 - 1,962,238 - 1,962,238 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기초잔액 - 16,464,566,192 취득 283,075,777 - 감소 - (19,794,791,550) 당기손익에 포함된 평가손익 - 3,330,225,358 기말잔액 283,075,777 - ③ Level 2 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 이자율스왑 223,164,684 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 할인율, 선도이자율 ④ Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융보증 283,075,777 "금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다." 유사 성격 보증보험의기본 요율 (4) 금융자산의 신용건전성 (단위: 원) 현금성자산 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 AAA 2,032,310,209 1,374,616,808 6. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 현 금 34,379,000 - 보 통 예 금 744,605,188 93,146,766 외 화 예 금 1,253,326,021 1,281,470,042 합 계 2,032,310,209 1,374,616,808 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 매출채권 매출채권 25,028,161,239 20,590,226,115 차감: 기대신용손실충당금 (679,987,077) (694,976,107) 매출채권(순액) 24,348,174,162 19,895,250,008 관계기업채권() 단기대여금 - 4,314,183,993 차감: 기대신용손실충당금 - - 단기대여금(순액) - 4,314,183,993 미수수익 - 8,695,890 차감: 대손충당금 - - 미수수익(순액) - 8,695,890 장기대여금 - - 차감: 기대신용손실충당금 - - 장기대여금(순액) - - 미 수 금 미수금 284,806,321 325,141,156 차감: 기대신용손실충당금 (12,811,880) (12,811,880) 미수금(순액) 271,994,441 312,329,276 합 계 24,620,168,603 24,530,459,167 () 관계기업 및 기타 특수관계자 채권의 세부사항은 주석 22에 기술하였습니다. 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개별적 손상 집합적손상 합 계 전기초(2021.01.01) 6,652,800 220,892,726 227,545,526 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - 425,248,955 425,248,955 대손제각액 - - - 기대신용손실충당금 환입 - - - 사업의결합 - 42,181,626 42,181,626 전기말(2021.12.31) 6,652,800 688,323,307 694,976,107 당기초(2022.01.01) 6,652,800 688,323,307 694,976,107 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - - 대손제각액 - - - 기대신용손실충당금 환입 　 (14,989,030) (14,989,030) 당분기말(2022.09.30) 6,652,800 673,334,277 679,987,077 (1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 매출채권 연령분석 　(단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 받을어음(만기미도래) 274,610,700 - 30일 미만 17,743,012,329 15,906,976,726 30일~60일 미만 3,940,612,286 4,006,478,254 60일~90일 미만 2,382,318,789 - 90일~150일 미만 10,000,000 - 150일~240일 미만 836,000 - 240일~330일 미만 - 457,164,995 330일 초과 669,379,135 212,214,140 부도어음 7,392,000 7,392,000 합계 25,028,161,239 20,590,226,115 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 7,648,229,644 (1,363,418,255) 6,284,811,389 5,768,677,225 (254,933,053) 5,513,744,172 재 공 품 13,172,132,149 - 13,172,132,149 8,206,287,529 (8,622,128) 8,197,665,401 원 재 료 14,816,495,378 (394,405,307) 14,422,090,071 12,987,734,117 - 12,987,734,117 부 재 료 484,905,176 - 484,905,176 455,430,723 - 455,430,723 저 장 품 379,151,919 - 379,151,919 652,051,208 - 652,051,208 미 착 품 14,490,109,836 - 14,490,109,836 18,182,891,777 - 18,182,891,777 상 품 4,872,679,548 (107,927,111) 4,764,752,437 2,334,289,355 (107,927,111) 2,226,362,244 합 계 55,863,703,650 (1,865,750,673) 53,997,952,977 48,587,361,934 (371,482,292) 48,215,879,642 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 109,918,672천원 (전분기:61,495,510천원)입니다. (3) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 TiO2 제품 4,301,212,698 4,135,625,995 재공품 9,482,480,058 5,680,402,110 원재료 11,593,288,102 12,358,857,958 부재료 384,860,567 306,982,899 저장품 330,971,719 652,051,208 미착품 9,163,656,202 12,754,661,629 상품 4,764,752,437 2,226,362,244 소계 40,021,221,783 38,114,944,043 전지소재 제품 1,983,598,691 1,378,118,177 재공품 3,689,652,091 2,517,263,291 원재료 2,828,801,969 628,876,159 부재료 100,044,609 148,447,824 저장품 48,180,200 - 미착품 5,326,453,634 5,428,230,148 상품 - - 소계 13,976,731,194 10,100,935,599 합계 53,997,952,977 48,215,879,642 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] 15% 14% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] 3회 5회 (4) 재고실사회사는 자체적으로 각 공장 혁신지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 선 급 금 665,778,786 456,503,307 선 급 비 용 374,918,552 162,443,335 선급법인세 16,217,200 55,153,440 당기법인세자산 - - 선급부가가치세 - 반환제품회수권 6,747,393 7,184,824 합 계 1,063,661,931 681,284,906 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 정상거래 인 천 개 발 0.8 514,220 (1) - ㈜세일여행사 3.12 291,000,000 (2) - ㈜알폰소로벰버그코리아 15 85,558,909 (1) - 합 계 377,073,129 - (1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다. (2) 상기 회사는 비상장법인이며 손상사유가 발생하여 전액 손상 처리하였습니다. ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 정상거래시 장비 존 재 인 천 개 발 0.8 514,220 (1) - ㈜세일여행사 3.12 291,000,000 (2) - ㈜알폰소로벰버그코리아 15 85,558,909 (1) - 합 계 377,073,129 - (1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다. (2) 상기 회사는 비상장법인이며 손상사유가 발생하여 전액 손상 처리하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손 기말장부금액 (주)세일여행사 - - - - - ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손 기말장부금액 (주)세일여행사 291,000,000 - - (291,000,000) - 11. 파생금융상품회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사가 발행하고 있는 사채에 대한 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 회사는 외화사채에서 발생하는 환율변동위험 회피를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. ( 단위 : 1USD, 원 ) 구분 헤지대상 이자율(지급조건) 거래처 발효일 만기일 원금 이자(2) 이자율 스왑 등 FRN 외화사채 USD10,000,000 3M LIBOR + 0.90% 신한은행 '21.04.29 '23.04.29 KRW 11,140,000,000 만기지급(1) 1.22% 이자율 스왑 - - 우리은행 - - - - (1) 통화스왑계약을 통하여 원화지급조건으로 확정된 원금(2) 이자율스왑을 통하여 고정이자율로 확정된 이자율(3) 2022년 9월 28일부로 전액 상환하였습니다. (2) 당분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 비고 이자율 스왑 등 2,381,928,340 65,991,656 당기손익 당분기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 3,431,165천원을 인식하고 있습니다.12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 제 55(당) 3분기 제 54(전) 기 장기금융상품 퇴직연금보험 등 2,579,149,337 1,160,146,837 당좌개설보증금(1) 3,000,000 3,000,000 보증금 임차보증금 등 131,590,548 303,607,581 합 계 2,713,739,885 1,466,754,418 (1) 신한은행 등에 예치한 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 주식수(주) 지분율(%) 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 종속기업투자 코스모신소재㈜(1) 8,317,153 27.64% 31,128,287,056 31,128,287,056 코스모촉매㈜(2) 393,594 70.23% 3,283,145,858 2,580,795,858 합 계 34,411,432,914 33,709,082,914 (1) 코스모신소재(주)에 대한 지분율이 과반에 미치지 않으나 주주 구성현황 및 과거 주주총회 의결비율 등을 고려할 때 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 전기 중 외부평가기관의 평가가액과 장부가액의 차액 2,104백만원(전기 중 : 404백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 주주균등 증자방식의 유상증자에 참여하여 코스모촉매(주)의 보통주 35,750주를 추가 취득하였습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업투자 코스모신소재㈜ 대한민국 430,888,916,491 182,156,546,579 343,785,017,725 30,000,665,108 26,023,199,536 코스모촉매㈜ 대한민국 14,966,124,371 9,512,353,029 8,903,193,536 336,361,808 190,151,600 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 회사명 소재지 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업투자 코스모신소재㈜ 대한민국 348,482,657,487 143,034,110,908 305,893,094,697 21,792,842,464 17,998,487,325 코스모에코켐㈜ 대한민국 - - 26,170,692,163 886,199,048 328,766,083 코스모촉매㈜ 대한민국 15,028,661,496 10,615,388,314 11,251,927,455 (377,755,715) (1,366,532,507) (1) 합병기일(2021-07-01) 이전의 운영성과를 표시하였습니다. 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액() 기말장부가액 토 지 134,535,588,379 - - - - 134,535,588,379 건 물 28,323,774,158 167,700,000 - (1,019,841,029) 100,800,000 27,572,433,129 구 축 물 9,802,903,531 273,400,000 - (391,275,997) 194,200,000 9,879,227,534 기 계 장 치 20,284,080,018 2,949,333,402 - (5,209,778,067) 1,771,300,000 19,794,935,353 기 타 자 산 1,041,910,248 361,945,929 - (272,505,248) 176,281,088 1,307,632,017 건설중인자산 1,904,121,728 12,777,947,469 - - (2,296,654,628) 12,385,414,569 합 계 195,892,378,062 16,530,326,800 - (6,893,400,341) (54,073,540) 205,475,230,981 () 기타증감액은 정부보조금 수령 내역입니다. ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액() 사업의결합 기말장부가액 토 지 162,971,425,000 57,685,070 - - (41,818,885,691) 13,325,364,000 134,535,588,379 건 물 21,270,705,820 470,605,870 - (1,179,074,397) (1,222,735,752) 8,984,272,617 28,323,774,158 구 축 물 8,559,976,426 278,356,000 - (437,732,929) 17,800,000 1,384,504,034 9,802,903,531 기 계 장 치 25,148,787,672 504,675,000 - (7,013,356,570) 199,450,000 1,444,523,916 20,284,080,018 기 타 자 산 762,389,102 390,243,232 (3,808,252) (269,573,590) (11,598,430) 174,258,186 1,041,910,248 건설중인자산 - 1,115,717,428 - - (331,571,938) 1,119,976,238 1,904,121,728 합 계 218,713,284,020 2,817,282,600 (3,808,252) (8,899,737,486) (43,167,541,811) 26,432,898,991 195,892,378,062 () 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다. (2) 당분기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 과 목 건 물 구축물 기계장치 기타자산 합 계 기초감가상각(손상차손)누계액 30,493,265,564 10,438,543,429 233,869,999,852 4,472,388,172 279,274,197,017 자산의 처분으로 인한 제거 - - - - - 계정재분류 - - - - - 기중 감가상각비(보조금 상계전) 1,019,841,029 392,025,998 5,231,002,657 288,491,948 6,931,361,632 손상차손 - - - - - 기말감가상각(손상차손)누계액 31,513,106,593 10,830,569,427 239,101,002,509 4,760,880,120 286,205,558,649 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 과 목 건 물 구축물 기계장치 기타자산 합 계 기초감가상각(손상차손)누계액 21,689,113,759 8,913,638,641 194,880,785,805 3,991,360,339 229,474,898,544 자산의 처분으로 인한 제거 - - - (24,720,148) (24,720,148) 계정재분류 (21,408,632) - - - (21,408,632) 기중 감가상각비 1,179,074,397 437,816,262 7,041,656,014 280,749,350 8,939,296,023 손상차손 - - - - - 사업결합 7,646,486,040 1,087,088,526 31,947,558,033 224,998,631 40,906,131,230 기말감가상각(손상차손)누계액 30,493,265,564 10,438,543,429 233,869,999,852 4,472,388,172 279,274,197,017 (3) 토지 재평가회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일. 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 2021년 7월1일 코스모에코켐(주)와 합병으로 인해 토지 장부가액이 증가 하였습니다, (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 176,354,474,070 54,413,012,736 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 95,114,340천원(법인세효과 차감 후)입니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 41,818,885,691 - - 41,818,885,691 41,818,885,691 건물 1,319,044,384 (74,982,254) - 1,244,062,130 1,244,062,130 합계 43,137,930,075 (74,982,254) - 43,062,947,821 43,062,947,821 (1) 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)삼일감정평가법인의 감정평가결과(보고서 일 : 2021년 2월 10일)에 따라 산출되었습니다.(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 41,818,885,691 1,268,951,665 43,087,837,356 증가 : - - - 대체증가 - - - 감소 : - 24,889,535 24,889,535 감가상각 - 24,889,535 24,889,535 기말 41,818,885,691 1,244,062,130 43,062,947,821 (3)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 임대수익 789,522,000 926,766,000 임대비용(2) 24,889,535 28,684,087 임대손익 764,632,465 898,081,913 (2) 감가상각비로 구성되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 회원권 소프트웨어 배출권자산 합계 회원권 소프트웨어 배출권자산 합 계 기 초 장 부 가 액 876,866,666 195,201,080 64,229,150 1,136,296,896 876,866,666 217,058,500 - 1,093,925,166 당 기 증 가 액 - 36,200,000 - 36,200,000 - 17,000,000 64,229,150 81,229,150 당 기 상 각 액 - (66,348,837) (64,229,150) (130,577,987) - (77,181,960) - (77,181,960) 사 업 의 결 합 - - - - - 38,324,540 - 38,324,540 손 상 차 손 - - - - - - - - 기 말 장 부 금 액 876,866,666 165,052,243 - 1,041,918,909 876,866,666 195,201,080 64,229,150 1,136,296,896 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 온실가스 배출권 및 배출부채(1)온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당배출권 67,817 67,817 67,817 67,182 67,182 337,815 ② 향후 4개년 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 5,000 64,229,150 - - - - 무상할당 67,817 - 67,817 - 67,817 - 추가할당 19,654 - 19,654 - 19,654 - 매입(매각) 4,773 - 7,615 - 12,111 - 정부 제출 (97,244) (64,229,150) (95,086) - (99,582) - 재분류 - - - - - - 기말 - - - - - - (단위 : 톤(tCO₂-eq), 원) 구분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - 5,000 64,229,150 무상할당 67,182 - 67,182 - 337,815 - 추가할당 19,654 - 19,654 - 98,270 - 매입(매각) 20,424 - 20,424 - 65,347 - 정부 제출 (107,260) - (107,260) - (506,432) (64,229,150) 재분류 - - - - - - 기말 - - - - - - (2) 배출부채① 당기 이행연도(2022년)에 대한 온실가스 배출량 추정치는 95,086 톤(tCO₂-eq)입니다.② 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2022년) 전기(2021년) 기초 242,208,000 565,708,000 전입 269,243,253 242,208,000 환입 (242,208,000) (565,708,000) 기말 269,243,253 242,208,000 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 장부금액 건 물 27,561,898 100,192,045 - (71,397,285) 56,356,658 차량운반구 263,310,279 294,685,311 (57,032,969) (103,499,714) 397,462,907 합 계 290,872,177 394,877,356 (57,032,969) (174,896,999) 453,819,565 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기초() 증가 감소 감가상각비 사업결합 장부금액 건 물 315,495,744 12,132,442 (122,694,814) (177,371,474) - 27,561,898 차량운반구 210,221,389 234,136,736 (82,842,993) (121,044,572) 22,839,719 263,310,279 합 계 525,717,133 246,269,178 (205,537,807) (298,416,046) 22,839,719 290,872,177 () 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 156,691,955 6,529,273 (191,154,943) 220,225,068 192,291,353 장기리스부채 140,976,625 383,347,438 (39,066,825) (220,225,068) 265,032,170 합계 297,668,580 389,876,711 (230,221,768) - 457,323,523 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기초() 증가 감소 대체 사업결합 기말 단기리스부채 309,947,856 - (451,325,197) 281,192,651 16,876,645 156,691,955 장기리스부채 220,166,740 194,053,498 - (281,192,651) 7,949,038 140,976,625 합계 530,114,596 194,053,498 (451,325,197) - 24,825,683 297,668,580 () 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 금액 총현금유출 172,845,828 이자비용 102,112,665 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 금액 총현금유출 328,754,030 이자비용 20,023,030 (4) 당분기와 전기 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 리스부채 17,233,232 34,291,414 140,766,707 265,032,170 457,323,523 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 리스부채 15,305,463 34,809,167 103,818,876 143,735,074 297,668,580 (5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 금액 단기리스 21,490,000 소액기초자산리스 51,766,535 합계 73,256,535 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 금액 단기리스 9,600,000 소액기초자산리스 55,133,568 합계 64,733,568 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 매 입 채 무 17,330,142,788 13,399,133,002 미 지 급 금 3,067,614,399 3,649,589,031 미지급비용 10,187,153,435 8,891,758,651 합 계 30,584,910,622 25,940,480,684 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 예 수 금 892,221,392 574,664,491 선 수 금 67,505,873 937,992,744 선 수 수 익 48,967,538 - 이 연 매 출 244,697,532 292,089,716 반 품 부 채 7,967,691 8,332,273 기타충당부채 269,243,253 425,433,305 당기법인세부채 345,301,607 294,792,896 합 계 1,875,904,886 2,533,305,425 21. 이자부차입금 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. ① 유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 단기차입금 한국산업은행 - - - 5,000,000,000 한국산업은행 3.74% 2023-07-08 5,000,000,000 - 신한은행 5.23% 2023-01-28 5,100,000,000 4,600,000,000 신한은행 3.64% 2023-04-15 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 3.64% 2023-04-15 8,860,000,000 8,860,000,000 신한은행 - - - 5,000,000,000 신한은행 3.73% 2023-08-23 15,000,000,000 - 한국증권금융 - - - 10,000,000,000 Banker's Usance(국민) Term SOFR 2023-06-05 3,506,429,953 6,494,698,432 Banker's Usance(산업) Term SOFR 2022-11-15 7,670,440,800 9,454,626,226 Banker's Usance(신한) Term SOFR 2023-04-12 5,681,817,097 12,188,254,305 Banker's Usance(농협) Term SOFR 2023-05-12 1,446,278,400 - 신한은행(매입외환) - - 3,101,502,420 5,616,121,556 교보증권 - - - 5,000,000,000 대신증권 3.60% 2022-11-29 5,000,000,000 15,000,000,000 현대차증권 - - - 5,000,000,000 한국투자증권 - - - - 농협은행 4.23% 2023-09-28 27,000,000,000 　 하나은행 2.85% 2023-05-20 5,000,000,000 - 소계 95,366,468,670 95,213,700,519 미지급금 유동성장기미지급금 - 2022-09-30 820,732,100 1,134,223,200 현재가치할인차금 2.75 (10,453,013) (32,309,679) 소계 810,279,087 1,101,913,521 장기차입금 우리은행 - - - 1,691,764,000 우리은행 - - - 27,000,000,000 소계 - 28,691,764,000 외화사채 외화사채 1.22% 2023-04-29 14,348,000,000 11,855,000,000 사채할인발행차금 - (38,468,462) (34,236,740) 소계 14,309,531,538 11,820,763,260 합 계 110,486,279,295 136,828,141,300 ② 비유동부채 (단위 : 원) 구 분 이자율(%) 만기 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 장기차입금 우리은행() - - - 1,666,664,000 농협은행 3.14% 2025-05-12 5,556,909,138 - 한국산업은행 3.26% 2028-07-08 6,000,000,000 - 소계 11,556,909,138 1,666,664,000 미지급금 장기미지급금 - 2023-12-31 43,973,000 581,149,300 현재가치할인차금 2.75% (189,000) (5,408,372) 소계 43,784,000 575,740,928 외화 사채 외화사채() - - - 11,855,000,000 사채할인발행차금 - - (88,716,736) 소 계 - 11,766,283,264 합 계 11,600,693,138 14,008,688,192 (2) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상 환 연 도 장기차입금 장기미지급금 합계 2022년말 이전 - 820,732,100 820,732,100 2023년말 이전 8,556,909,138 43,973,000 8,600,882,138 2024년말 이전 3,000,000,000 - 3,000,000,000 2025년말 이전 - - - 합 계 11,556,909,138 864,705,100 12,421,614,238 (3) 전환사채① 전기중 제24회차 무기명 무보증 사모전환사채는 전환권 행사 및 매도청구권 행사를 통해 전액 전환 혹은 상환 되었습니다. 이러한 사유로 회사가 당기말 현재 발행되어 유통되는 전환사채권은 없습니다. ② 전기중 제24회 무기명 무보증 사모전환사채의 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 전환일 전환주식수 전환사채 액면가액 2021-03-05 1,023,754 7,842,000,000 2021-03-08 8,746 67,000,000 2021-03-12 26,109 200,000,000 2021-03-23 87,467 670,000,000 2021-04-01 91,383 700,000,000 2021-04-02 86,161 660,000,000 2021-04-07 39,164 300,000,000 2021-04-13 87,467 670,000,000 2021-04-21 43,733 335,000,000 2021-04-22 26,109 200,000,000 2021-05-12 22,193 170,000,000 2021-07-14 26,109 200,000,000 2021-08-03 52,219 400,000,000 2021-08-05 35,248 270,000,000 2021-08-20 652 5,000,000 2021-09-06 26,109 200,000,000 2021-09-08 1,305 10,000,000 2021-10-14 39,164 300,000,000 2021-10-19 26,240 201,000,000 합계 1,749,332 13,400,000,000 전기 중 제24회 무기명 무보증 사모전환사채의 사채권자가 전환권을 행사함에 따라,회사의 자본금과 주식발행초과금은 각각 1,749백만원과 16,996백만원이 증가하였습니다. ③ 전기중 회사는 제24회 무기명 무보증 사모 전환사채에 대해 2021년 8월 17일자로 사채권자에 대한 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구권 행사를 통하여 전환사채권 총액면(200억원)의 33%에 해당하는 전환사채권(액면기준 66억원)을 상환하였으며, 취득한 사채권은 전량 소각 하였습니다. 동 거래과정에서 회사는 5,267백만원의 전환사채상환이익을 인식하였습니다. (4) 외화사채① 당분기말과 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 유동부채 합 계 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채() 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 액면가액 - 14,348,000,000 14,348,000,000 사채할인발행차금 - (38,468,462) (38,468,462) 장부가액 - 14,309,531,538 14,309,531,538 () 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채는 2022년 6월 27일에 상환하였습니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 유동부채 비유동부채 합 계 2회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 액면가액 11,855,000,000 11,855,000,000 23,710,000,000 사채할인발행차금 (34,236,740) (88,716,736) (122,953,476) 장부가액 11,820,763,260 11,766,283,264 23,587,046,524 ② 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 발행가액 미화 $10,000,000 이자율 3M LIBOR + 0.90%() 발행일 2021년 04월 29일 만기일 2023년 04월 29일 이자지급방법 매 3개월 후급 원금상환방법 만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 미화 $10,000,000을 고정원화환율 (1,114.0원)로 계산한 11,140,000,000원을 일시 상환 () 이자율스왑계약에 의하여 고정금리 1.215%를 실제 부담하고 있음. (5) 당분기말 현재 회사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 등 계정과목 차입금융기관 등 토지, 건물 등 181,902,956,861 76,000,000,000 55,091,319,517 차입금 신한은행 $12,000,000 8,000,000,000 864,705,100 미지급금 SK텔레콤 48,000,000,000 18,670,440,800 차입금 산업은행 $6,000,000 38,400,000,000 27,000,000,000 차입금 무궁화신탁() 합 계 181,902,956,861 170,400,000,000원 +$18,000,000 101,626,465,417 　 　 () 당분기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행 주식회사에 부동산 담보신탁하고 주식회사 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다. ② 주식 제공금융기관 과 목 담보제공주식 수량(주수) 담보제공내역 대신증권 종속기업투자 코스모신소재㈜ 200,410 차입금담보 농협은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 1,300,000 차입금담보 하나은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 40,000 차입금담보 (6) 당분기말 현재 이자부 차입금과 관련된 파생상품자산/부채인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 파생상품자산() 파생상품부채 비고 외화사채 3,431,164,684 - 이자율스왑/통화스왑 유동성장기차입금 - - 이자율스왑 합계 3,431,164,684 - () 당분기말 현재 유동항목으로 분류하고 있습니다. 22. 환경관리충당부채당분기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기초장부가액 838,698,818 780,568,163 전입액 624,637,721 705,798,620 사용액 (399,062,470) (647,667,965) 기말장부가액 1,064,274,069 838,698,818 회사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량 및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다. 23. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 할인율 3.60% 2.295 기대임금상승률 4.56% 4.45% (2) 확정급여제도와 관련하여 당분기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 당기근무원가 1,715,790,155 1,827,794,419 퇴직급여부채의 순이자 146,330,874 151,903,092 종업원급여에 포함된 총 비용 1,862,121,029 1,979,697,511 (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 확정급여채무의 현재가치 21,052,472,989 21,125,211,497 사외적립자산의 공정가치 (6,514,575,816) (6,228,586,673) 국민연금전환금 (10,222,700) (10,222,700) 확정급여채무에서 발생한 순부채 14,527,674,473 14,886,402,124 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기초확정급여채무 21,125,211,497 16,480,949,280 당기근무원가 1,715,790,155 1,827,794,419 이자비용 198,141,279 197,681,129 퇴직금 지급액 (205,712,870) (466,409,360) 퇴직금 승계 132,308,173 - 보험수리적손익 (1,913,265,245) 2,423,087,449 사업의결합 - 662,108,580 기말확정급여채무 21,052,472,989 21,125,211,497 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목명 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 기초사외적립자산의 공정가치 6,228,586,673 5,159,164,660 이자수익 51,810,405 45,778,037 사외적립자산 증가액 722,325,122 999,275,453 사외적립자산 감소액 (456,524,760) (145,487,340) 확정급여부채 재측정요소 (31,621,624) (12,388,148) 사업의결합 - 182,244,011 기말사외적립자산의 공정가치 6,514,575,816 6,228,586,673 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증가 감소 할인율의 1.0% 변동 (1,856,872,541) 2,184,463,495 기대임금상승률의 1.0% 변동 2,140,725,602 (1,857,684,688) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 14.52년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 195,585,165 - 750,719,988 3,977,774,495 11,298,816,479 16,222,896,127 24. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기타장기종업원급여부채 370,911,165 325,138,250 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기중 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 기업명 회사와의 관계 ㈜코스모앤컴퍼니(1) 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 종속기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 COSMO GLOBAL CO., LTD.(2) 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD. 기타특수관계자 (1) 전기중 ㈜정산앤컴퍼니, ㈜정산티비엘, ㈜정산실업, ㈜코스모앤컴퍼니가 존속기업인 ㈜코스모앤컴퍼니(전기: ㈜정산앤컴퍼니)로 합병되었습니다.(2) 당분기중 COSMO&COMPANY (JAPAN)가 COSMO GLOBAL CO., LTD.로 사명변경 되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 138,254,148 - - - 2,228,357,203 - 코스모신소재㈜ 종속기업 89,412,548 77,630,700 - - 157,853 - 코스모촉매㈜ 종속기업 432,765,340 　 - - 　 - ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 11,794,183 - - - 12,905,443 - COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 　 　 　 - 　 1,143,220,912 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,800,000 　 　 - - - 합계 674,026,219 77,630,700 - - 2,241,420,499 1,143,220,912 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 13,845,932 - 77,884,926 - - - 코스모신소재㈜ 종속기업 38,969,986 - 7,101,720 1,117,500 - - 코스모촉매㈜ 종속기업 129,658,000 - - - 11,916,400 - 코스모에코켐㈜ 종속기업 83,140,000 - 88,055,339 - - 8,000,000 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 9,457,423 - 4,699,869 - 7,994,700 - ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 70,831,094 113,530,000 43,101,368 - 1,693,762,878 - ㈜정산실업 기타특수관계자 51,120,810 284,944,000 56,000 - 42,229,090 - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,600,000 - - - 3,000,000 - 합계 398,623,245 398,474,000 220,899,222 1,117,500 1,758,903,068 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 20,890,860 - - 46,387,000 - 45,000,000 코스모신소재㈜ 종속기업 14,858,250 - - 　- - 45,000,000 코스모촉매㈜ 종속기업 　 - - 　- - 　- ㈜ 코스모엘엔비 기타특수관계자 　 - - 　- - 15,000,000 COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 10,711,255 - - 135,258,971 - - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - - - - - 합계 46,460,365 - - 181,645,971 - 105,000,000 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 코스모신소재㈜ 종속기업 - - 1,229,250 - - 45,000,000 ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 35,362,981 4,314,183,993 13,000,825 45,166,000 - 188,045,315 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 - - 1,435,693 - - 19,950,000 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - 220,000 - - - 합계 35,362,981 4,314,183,993 15,885,768 45,166,000 - 252,995,315 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 사업의결합 유상증자 차입 상환 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 2,300,000,000 6,614,183,993 - - - - 코스모촉매(주) 종속기업 - - - 702,350,000 - - ② 제 54(전) 기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 사업의결합 유상증자 차입 상환 ㈜정산앤컴퍼니() 지배기업 4,500,000,000 185,816,007 - - - - 코스모촉매(주) 종속기업 - - - 1,787,500,000 - - 코스모에코켐(주) 종속기업 2,400,000,000 2,400,000,000 3,500,000,000 - - - () 전기중 ㈜정산앤컴퍼니가 ㈜코스모앤컴퍼니로 사명변경 되었습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제공받은 회사 제공한 담보 및 보증의 내용 제공받은 회사의 사용내역 차입금액 차입금융기관 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 500,000주를 차입금담보로 제공. 12,500,000,000 한국증권금융 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 200,000주를 차입금담보로 제공. 보증 등의 한도 6,240,000,000원 5,200,000,000 KB국민은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 단기종업원급여 2,249,206,723 1,813,229,543 퇴직급여 915,965,355 471,547,596 합계 3,165,172,078 2,284,777,139 26. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 136,543,454원(전기말: 376,892,457원)입니다.(2) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 Package Insurance policy 건물, 기계장치 등 147,933,505,018 회사 회사및임원배상책임보험 임직원 5,000,000,000 단체안심상해보험II 임직원 24,530,000,000 가스사고배상책임보험 재고자산 등 2,800,000,000 환경책임보험 - 10,000,000,000 매립장보증보험 - 5,052,463,730 방치폐기물보증보험 - 100,649,600 승강기사고배상책임보험 - 100,000,000 화재보험 건물 5,005,000,001 영업배상책임보험 - 100,000,000 합 계 200,621,618,349 (3) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 산업은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금대출 15,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 내국수입유산스 USD 12,000,000 USD 5,346,000.00 대신증권 주식담보대출 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 일반자금대출 11,700,000,000 5,100,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반자금대출 15,000,000,000 15,000,000,000 신한은행 일반자금대출 8,860,000,000 8,860,000,000 신한은행 FRN USD 10,000,000 USD 10,000,000 신한은행 매입외환 USD 2,161,627.00 USD 2,161,627.00 신한은행 지급보증(수입인수) USD 18,500,000 USD 3,960,006.34 신한은행 전자채권(무보증) 10,000,000,000 5,212,226,925 국민은행 내국수입유산스 USD 11,000,000 USD 2,443,845.80 우리은행 부동산담보대출 27,000,000,000 27,000,000,000 우리은행 B2B plus 500,000,000 - 하나은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 내국수입유산스 USD 5,000,000 USD 1,008,000.00 농협은행 부동산담보대출 27,000,000,000 27,000,000,000 농협은행 시설자금대출 20,000,000,000 5,556,909,138 (4) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,336,863천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 27. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 발행한 주식의 수() 35,008,228주 27,860,157주 1주당 금액 1,000원 1,000원 ()제 24회차 전환사채 전환권행사로 인하여 전기 자본금 1,749백만원이 증가 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 주식발행초과금(1) 45,575,185,748 32,722,899,787 합병차손(2) (4,359,969,601) (4,028,790,952) 합계 41,215,216,147 28,694,108,835 (1) 제 24회차 전환사채 전환권행사로 인하여 전기 자본잉여금의 주식발행초과금이 17,010백만원 증가 하였습니다.(1)당분기 중 주식발행초과금 24,796백만원이 결손보전되었습니다.(1)당분기 중 유상증자로 인하여 주식발행초과금 41,065백만원 증가 및 무상증자로 3,748백만원 감소(2) 전기중 코스모에코켐(주)와의 합병으로 인하여 4,029백만원의 합병차손을 인식하였습니다. 28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 회사는 당분기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 자기주식 (446,035,455) (177,049,855) (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 토지재평가차액 95,114,339,845 95,114,339,845 29. 이익잉여금당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 기초금액 (24,795,871,838) (27,079,069,368) 분기순이익(손실) 2,945,274,421 4,824,034,845 확정급여제도의 재측정 요소 1,467,682,024 332,563,760 결손보전 24,795,871,838 - 기말금액 4,412,956,445 (21,922,470,763) 30. 주당손익 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (5,187,871,961) 2,945,274,421 1,675,059,588 4,824,034,845 가중평균유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 27,647,129 27,234,317 기본주당손익 (162) 95 61 177 (2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수() 전기이월 22.01.01~22.09.30 27,860,157 264 7,355,081,448 유상증자 22.06.22~22.09.30 3,400,000 - - 무상증자 22.06.22~22.09.30 3,748,071 - - 자기주식 22.01.01~22.09.30 (26,230) 264 (6,924,720) 합 계 7,348,156,728 조 정 1.15 조정 후 합계 8,461,196,724 일 수 ÷273 가중평균유통보통주식수 30,993,395 ② 제 54(전) 기 3분기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수() 전기이월 21.01.01~21.09.30 26,110,825 273 7,128,255,225 전환권행사 21.03.08~21.09.30 1,023,754 209 213,964,586 전환권행사 21.03.08~21.09.30 8,746 206 1,801,676 전환권행사 21.03.12~21.09.30 26,109 202 5,274,018 전환권행사 21.03.23~21.09.30 87,467 191 16,706,197 전환권행사 21.04.01~21.09.30 91,383 182 16,631,706 전환권행사 21.04.02~21.09.30 86,161 181 15,595,141 전환권행사 21.04.07~21.09.30 39,164 176 6,892,864 전환권행사 21.04.13~21.09.30 87,467 170 14,869,390 전환권행사 21.04.21~21.09.30 43,733 162 7,084,746 전환권행사 21.04.22~21.09.30 26,109 161 4,203,549 전환권행사 21.05.12~21.09.30 22,193 141 3,129,213 전환권행사 21.07.14~21.09.30 26,109 78 2,036,502 전환권행사 21.08.03~21.09.30 52,219 58 3,028,702 전환권행사 21.08.05~21.09.30 35,248 56 1,973,888 전환권행사 21.08.20~21.09.30 652 41 26,732 전환권행사 21.09.06~21.09.30 26,109 24 626,616 전환권행사 21.09.08~21.09.30 1,305 22 28,710 자기주식 21.01.01~21.09.30 (26,230) 273 (7,160,790) 합 계 7,434,968,671 일 수 ÷273 조정 전 가중평균유통보통주식수 27,234,317 조정 1.15 조정 후 가중평균유통보통주식수 31,359,554 (3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익 (5,187,871,961) 2,945,274,421 1,675,059,588 4,824,034,845 보통주 희석손익 (5,187,871,961) 2,945,274,421 1,645,810,106 6,927,778,228 가중평균유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 27,647,129 27,234,317 잠재적보통주 - - 927,038 927,038 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수 32,049,988 30,993,395 28,574,167 28,161,355 희석주당순손익() (162) 95 58 246 () 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. ② 제 54(전) 기보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 31. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다. 32. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 48,859,210,856 152,265,561,352 43,784,835,964 94,954,502,497 상품매출액 3,408,130,272 18,727,484,137 4,926,462,500 17,702,419,306 임대매출액 284,836,500 892,482,000 245,092,000 915,128,000 운송용역매출 1,418,591,429 4,202,973,389 1,814,149,846 4,345,046,976 용역매출 5,334,941 60,646,727 36,356,839 45,257,109 합 계 53,976,103,998 176,149,147,605 50,806,897,149 117,962,353,888 (2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 46,583,912,302 135,009,394,472 37,645,884,393 83,013,549,550 상품매출원가 3,127,898,512 16,496,979,373 4,273,178,690 16,090,659,019 운송용역매출원가 1,418,929,709 4,203,311,669 1,814,149,846 4,345,046,976 합 계 51,130,740,523 155,709,685,514 43,733,212,929 103,449,255,545 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,481,608,500 4,451,130,260 1,062,548,726 3,231,947,566 퇴직급여 214,473,917 612,046,652 339,347,067 736,892,333 복리후생비 178,794,488 576,776,265 138,536,959 351,827,195 여비교통비 102,080,211 251,760,064 31,832,217 99,746,051 통신비 16,568,566 67,809,162 16,462,140 60,366,637 수도광열비 1,793,070 5,378,732 1,375,149 4,347,926 세금과공과 100,032,904 315,455,020 74,994,641 207,335,942 임차료 85,470,402 221,171,164 (31,441,130) 27,999,123 수선비 65,274,092 108,549,638 27,894,727 50,898,728 보험료 18,534,245 47,132,344 15,262,632 44,830,432 접대비 151,554,846 423,264,022 125,007,565 289,382,503 지급수수료 1,011,899,259 3,058,983,919 1,008,684,387 2,166,962,097 운반비 210,378,300 683,112,350 - - 대손상각비 3,055,886 (14,989,030) 148,960,173 269,997,934 소모품비 34,246,984 80,691,033 24,210,305 69,741,312 차량유지비 17,858,777 52,582,033 12,013,721 34,200,126 도서인쇄비 817,288 21,050,728 1,578,698 6,833,072 교육훈련비 - 4,792,334 51,000 1,529,340 감가상각비 22,763,847 69,009,550 23,224,352 51,186,344 사용권자산감가상각비 48,365,661 164,762,566 109,984,929 260,481,099 투자부동산감가상각비 8,291,216 24,889,535 7,596,716 20,441,892 경상개발비 (14,106,300) 38,713,835 124,495,483 124,495,483 회의비 10,431,294 30,642,053 9,791,519 25,496,035 견본비 612,133 612,133 448,899 3,009,574 용역비 40,769,744 127,904,653 30,825,080 100,990,547 포장비 9,775,197 20,010,801 4,807,300 18,115,200 무형자산상각비 23,322,945 66,348,837 21,350,172 55,703,452 행사비 - 12,178,570 6,044,900 16,328,137 합 계 3,844,667,472 11,521,769,223 3,335,888,327 8,331,086,080 34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 4,034,410,908 6,040,835,626 1,671,437,606 7,885,317,152 원재료 사용액 24,889,142,739 77,822,849,345 20,741,590,000 35,358,064,041 부재료 사용액 2,254,230,627 7,018,103,432 2,267,585,561 4,932,153,756 상품매출원가 3,184,045,282 16,496,979,373 4,273,178,690 16,090,659,019 운송용역매출원가 1,418,929,709 4,203,311,669 1,814,149,846 4,345,046,976 인건비 등 5,482,180,049 16,507,415,484 4,785,667,951 12,837,711,885 감가상각비 2,359,117,324 6,893,400,341 2,568,656,538 6,717,571,705 기타비용 11,353,351,357 32,248,559,467 8,946,835,064 23,613,817,091 합 계 54,975,407,995 167,231,454,737 47,069,101,256 111,780,341,625 35. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 21,792,110 68,229,420 39,168,693 173,912,732 외환차익 1,467,990,353 2,154,810,700 368,591,829 1,244,898,636 외화환산이익 511,477,924 718,693,400 (215,293,533) 78,640,864 외화사채평가이익 - - - - 파생상품평가이익 64,591,769 2,381,928,340 1,228,757,204 7,334,450,333 장기차입금평가이익 - - 3,048,342 3,048,342 소계 2,065,852,156 5,323,661,860 1,424,272,535 8,834,950,907 금융비용 이자비용 (846,966,091) (2,979,559,006) (1,124,788,631) (3,259,064,864) 외환차손 (2,584,663,272) (5,731,492,360) (602,891,708) (1,581,041,821) 외화환산손실 (2,776,295,548) (5,965,941,006) (1,624,703,599) (2,322,405,857) 외화사채평가손실 - - (59,076,413) (302,087,016) 사채상환손실 - (7,863,503) - - 파생상품평가손실 (56,583,048) (65,991,656) - - 장기차입금평가손실 - - (71,680,791) (212,290,549) 금융보증부채평가손실 - (183,768,000) - - 소계 (6,264,507,959) (14,934,615,531) (3,483,141,142) (7,676,890,107) 순금융비용 (4,198,655,803) (9,610,953,671) (2,058,868,607) 1,158,060,800 36. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 342,971 3,277,857 6,034,156 잡이익 20,661,568 64,493,145 14,264,561 51,118,381 소계 20,661,568 64,836,116 17,542,418 57,152,537 기타비용 운휴자산감가상각비 (8,357,013) (25,071,039) (8,357,013) (25,071,039) 기부금 - - - (1,000,000) 잡손실 (1,216,716) (2,677,228) (4,041,135) (10,837,323) 유형자산처분손실 - - (9,011,968) (10,700,862) 종속기업투자주식손상차손 - - - (2,218,793,786) 소계 (10,573,729) (30,248,267) (21,410,116) (2,266,403,010) 기타손익 순액 10,087,839 34,587,849 (3,867,698) (2,209,250,473) 37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 장기차입금의유동성대체 - 1,275,098,000 장기미지급금의유동성대체 537,176,300 823,591,360 전환사채의전환권행사 - 9,880,916,289 전환사채의 유동성대체 - 6,965,017,702 파생상품부채의 유동성대체 - 3,930,597,311 외화사채의 유동성대체 12,984,401,946 11,164,528,755 리스부채의유동성대체 220,225,068 265,827,199 결손금의보전 24,795,871,838 - 유형자산의투자부동산대체 - 43,116,521,443 사업의결합 - 37,617,730,802 무상증자 3,748,071,000 - 건설중인자산의유형자산대체 2,268,597,200 166,221,938 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 기타() 단기차입금 95,213,700,519 (1,583,781,554) 1,736,549,705 - 95,366,468,670 유동성장기차입금 28,691,764,000 (28,691,764,000) - - - 유동성외화사채 11,820,763,260 (12,458,000,000) 2,022,000,000 12,924,768,278 14,309,531,538 장기차입금 1,666,664,000 9,890,245,138 - - 11,556,909,138 유동성장기미지급금 1,101,913,521 (850,667,400) - 559,032,966 810,279,087 장기미지급금 575,740,928 - - (531,956,928) 43,784,000 외화사채 11,766,283,264 - 1,074,000,000 (12,840,283,264) - 유동성파생상품부채 1,962,238 - - (1,962,238) - 리스부채 297,668,580 (166,316,555) - 325,971,498 457,323,523 재무활동으로부터의총부채 151,136,460,310 (33,860,284,371) 4,832,549,705 435,570,312 122,544,295,956 () 유동성대체, 전환권 행사, 상각 등으로 인한 변동입니다. 38. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 제품매출 152,265,561,352 94,954,502,497 상품매출 18,727,484,137 17,702,419,306 임대매출 892,482,000 915,128,000 운송용역매출 4,202,973,389 4,345,046,976 용역매출 60,646,727 45,257,109 합 계 176,149,147,605 117,962,353,888 (2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(당) 기 3분기 국내 70,772,642,771 38,866,277,253 해외 105,376,504,834 79,096,076,635 합 계 176,149,147,605 117,962,353,888 (3) 자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 총자산 372,304,348,479 346,329,839,236 비유동자산 287,159,090,075 279,996,821,677 보고부문부채 196,999,643,497 217,467,117,720 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 다음과 같습니다. 　(단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 주요거래처(A) 25,133,238,614 - 주요거래처(B) 18,836,647,600 합계 43,969,886,214 - 39. 종속회사와의 합병회사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주의 이익을 증대하기 위하여 전기 중 코스모에코켐㈜를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 피합병회사명 코스모에코켐(주) 주요 영업활동 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조업 이사회 승인일 2021.05.24 합병승인 주주총회 소규모 합병 합병기일(1) 2021.07.01 합병비율(2) 1:00 (1) 합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일입니다. 본 건 합병은 합병법인인 코스모화학㈜의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회결의로 갈음합니다.(2) 회사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.(2) 합병회계처리당사와 코스모에코켐(주)의 합병은 지배기업인 코스모화학(주)의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 피합병회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서피합병회사인 코스모에코켐(주)의 합병기준일 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서와 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 회 사 명 자산계 부채계 자본계 코스모에코켐(주) 41,838,880 27,223,589 14,615,291 () 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 요약 손익계산서 (단위: 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 전기순손익 전기총포괄손익 코스모에코켐(주) 26,170,692 886,199 328,766 1,681,761 3) 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 회 사 명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성 자산의 순증감 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 코스모에코켐(주) (401,269) (464,296) (1,054,791) (1,920,358) 1,922,446 2,088 () 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거, 매 결산기말 배당금을 지급할 수 있습니다. 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash flow 상황, 재무구조 등 경영환경을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 경영계획 에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 주요 기관주주 및 개인주주의 배당 요구사항 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 - 국내외 의결권 자문기관의 배당 가이드라인 반영최근 3 사업연도의 기간동안 회사는 지속적인 적자 및 사업경쟁력 확보, 설비 및 R&D 투자, 일정수준이내의 부채비율 유지 목표를 감안하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후에는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 고려하여 균형있는 이익배당을 실시 할 계획입니다. 배당에 대한 재원인 이익잉여금에 대한 세부 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 연결재무제표 주석 - 30. 이익잉여금을 참고하여 주시기 바랍니다. 또한 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 자기주식 매입 및 소각 관련된 내용은 'Ⅰ. 회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 자기주식 취득 및 처분 현황' 을 참조해주시기 바랍니다. 당사는 배당에 대하여 다음과 같이 정관에 명기되어 있습니다. 제43조 (이익배당) (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. (2) 제1항의 배당은 매결산기말 현금의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제44조 (배당금지급 청구권의 소멸시기) (1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. (2) 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 1,0001,0001,00010,14010,887-23,8702,9454,719-26,744327398-915----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 당기순이익은 지배기업 소유주지분 순이익입니다.※ 주당순이익 산출 근거 : 당기순이익/가중평균유통 보통주식수이며, 상세한 산출 근거는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 31.주당순이익을 참고하여 주시기 바랍니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하시 않아 산출이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.08.08전환권행사보통주1,630,0005,0005,0002018.03.12전환권행사보통주503,5955,0005,5602018.06.29전환권행사보통주43,2525,0009,2482018.07.03전환권행사보통주37,8465,0009,2482018.07.13전환권행사보통주37,8465,0009,2482018.07.19전환권행사보통주32,4395,0009,2482018.08.21전환권행사보통주75,6925,0009,2482018.09.11전환권행사보통주151,3845,0009,2482019.04.01전환권행사보통주194,6365,0009,2482019.04.04전환권행사보통주75,6915,0009,2482019.10.22주식분할보통주64,443,3001,000-2019.10.22무상감자보통주64,443,3001,000-2019.12.13유상증자(주주배정)보통주10,000,0001,0003,7102021.03.05전환권행사보통주1,023,7541,0007,6602021.03.08전환권행사보통주8,7461,0007,6602021.03.12전환권행사보통주26,1091,0007,6602021.03.23전환권행사보통주87,4671,0007,6602021.04.01전환권행사보통주91,383 1,0007,6602021.04.02전환권행사보통주86,161 1,0007,6602021.04.07전환권행사보통주39,164 1,0007,6602021.04.13전환권행사보통주87,467 1,0007,6602021.04.21전환권행사보통주43,733 1,0007,6602021.04.22전환권행사보통주26,109 1,0007,6602021.05.12전환권행사보통주22,193 1,0007,6602021.07.14전환권행사보통주26,109 1,0007,6602021.08.03전환권행사보통주52,219 1,0007,6602021.08.05전환권행사보통주35,248 1,0007,6602021.08.20전환권행사보통주652 1,0007,6602021.09.06전환권행사보통주26,109 1,0007,6602021.09.08전환권행사보통주1,305 1,0007,6602021.10.14전환권행사보통주39,1641,0007,6602021.10.19전환권행사보통주26,2401,0007,6602022.06.22유상증자(주주배정)보통주3,400,0001,00013,2502022.06.23무상증자보통주3,748,0711,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제19회 전환사채 전환권 행사 제20회 전환사채 전환권 행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 제22회 전환사채 전환권행사 1:5 액면분할 (액면가 5,000원 → 1,000원) 5:1 무상감자(결손보전 목적) 주주배정후실권주일반공모 유상증자 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 제24회 전환사채 전환권행사 주주배정후실권주일반공모 유상증자 주당 0.12주 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------14,348------14,34814,348------14,348 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주배정유상증자-2019.12.13운영자금11,012채무상환자금25,639기타44937,100운영자금11,012채무상환자금25,639기타44937,100-주주배정유상증자-2022.06.21시설자금30,000운영자금15,05045,050시설자금30,000운영자금15,05045,050※ 시설자금은 기성에 따라 2022년말까지 사용 예정. 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채202017.03.09운영자금(차입금상환 등)2,800운영자금(차입금상환 등)2,800-제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채212017.03.09운영자금(차입금상환 등)1,400운영자금(차입금상환 등)1,400-제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채222017.06.29운영자금(차입금상환 등)6,000운영자금(차입금상환 등)6,000-제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채232018.09.21운영자금(차입금상환 등)23,000운영자금(차입금상환 등)23,000-제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채242020.03.05시설자금(유형자산취득)20,000시설자금(유형자산취득)20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 회사 합병 ㄱ. 합병 요약 1. 합병방법 코스모화학(주)가 코스모에코켐(주)를 흡수합병- 존속회사: 코스모화학(주)- 소멸회사: 코스모에코켐(주)합병 후 존속회사 상호: 코스모화학(주) - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 경영합리화를 통한 수익성확보와 미래성장동력 확보 3. 합병의 중요영향 및 효과 - 코스모화학(주)는 코스모에코켐(주)의 지분을100% 보유하고 있으며, 합병비율은1:0 으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 합병 이후에도 코스모화학(주)의 지분구조 변경은 없음- 본 합병은 연결실체 관점에서는 합병회사인 코스모화학(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 사업부문의 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과가 예상됨 4. 합병비율 코스모화학(주) : 코스모에코켐(주)1 : 0 (신주를 발행하지 아니함) 5. 합병비율 산출근거 코스모화학(주)는 코스모에코켐(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1:0으로 산정 ㄴ. 합병후 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 합병 전 합병 후 코스모화학㈜ 코스모에코켐㈜ (존속법인) (소멸법인) [유동자산] 499 125 620 [비유동자산] 2,749 284 2,828 자 산 총 계 3,248 410 3,449 [유동부채] 1,027 252 1,240 [비유동부채] 928 11 939 부 채 총 계 1,954 263 2,178 [자본금] 277 146 277 [자본잉여금] 331 200 274 [기타자본] 932 34 967 [이익잉여금] △247 △234 △247 자 본 총 계 1,293 147 1,271 자본과 부채총계 3,248 410 3,449 ※ 상기 요약재무정보는 코스모화학 주식회사와 코스모에코켐 주식회사의 사업부문 각각의 2021년 6월 30일 기준 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ 자세한 사항은 2021년 4월 22일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참고하시기 바랍니다 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 54(당) 기 매출채권 117,671,701,698 1,678,067,231 1.43% 미수금 18,036,294,139 39,773,541 0.22% 합계 135,707,995,837 1,717,840,772 　 제 53(전)기 매출채권 51,069,403,647 1,691,851,730 3.31% 미수금 4,478,315,482 37,307,602 0.83% 합계 55,547,719,129 1,729,159,332 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제 55(당)기 제 54(전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,729,159,332 1,015,726,980 2. 순대손처리액 1,204,531 (34,878,214) 대손처리액(상각채권액) 1,204,531 (34,878,214) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (12,523,091) 748,310,566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,717,840,772 1,729,159,332 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 ·상각후원가로 측정되는 기타채권 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 받을어음(만기미도래) 571,565,970 277,182,620 30일 미만 18,743,922,782 43,485,852,814 30일~60일 미만 4,228,190,236 4,561,723,479 60일~90일 미만 81,170,538,936 - 90일~150일 미만 10,000,000 - 150일~240일 미만 9,843,361,734 1,373,139,510 240일~330일 미만 1,344,171,146 1,146,783,052 330일 초과 1,752,558,894 217,330,172 부도어음 7,392,000 7,392,000 합계 117,671,701,698 51,069,403,647 다. 재고자산 현황 (1) 당기말 현재 재고자산의 부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원 ) 사업부문 계정과목 제 55(당)기 제 54(전)기 TiO2부문 제품 4,301,212,698 4,135,625,995 재공품 9,482,480,058 5,680,402,110 원재료 11,593,288,103 12,358,857,958 부재료 384,860,567 306,982,899 저장품 330,971,719 652,051,208 미착품 9,163,656,202 12,754,661,629 상품 4,764,752,437 2,226,362,244 소계 40,021,221,784 38,114,944,043 전지소재부문 제품 1,983,598,691 1,378,118,177 재공품 3,689,652,091 2,517,263,291 원재료 2,828,801,969 628,876,159 부재료 100,044,609 148,447,824 저장품 48,180,200 - 미착품 5,326,453,634 5,428,230,148 상품 - - 소계 13,976,731,194 10,100,935,599 신소재부문 제품 9,911,067,091 4,691,937,009 재공품 10,368,494,636 24,444,866,561 원재료 15,706,771,189 17,448,001,221 부재료 2,174,443,952 1,695,318,729 저장품 547,617,643 156,496,666 미착품 66,795,913 163,592,302 상품 269,208,756 162,592,652 소계 39,044,399,180 48,762,805,140 촉매부문 제품 1,964,630,945 1,871,053,514 재공품 56,210,669 56,210,669 원재료 421,539,727 394,923,794 부재료 - - 저장품 69,919,459 71,918,825 미착품 74,670,385 - 상품 139,665,637 292,059,857 소계 2,726,636,822 2,686,166,659 합계 제품 18,160,509,425 12,076,734,695 재공품 23,596,837,454 32,698,742,631 원재료 30,550,400,988 30,830,659,132 부재료 2,659,349,128 2,150,749,452 저장품 996,689,021 880,466,699 미착품 14,631,576,134 18,346,484,079 상품 5,173,626,830 2,681,014,753 합계 95,768,988,980 99,664,851,441 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 12.22% 15% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] 4회 7회 (2) 재고실사연결기업은 자체적으로 각부문 지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다. 또한 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 반기별호 연 2회 실시하고 있습니다. 1) 실사일자 및 계획 - 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고 실사는 전수조사를 기본으로 2018년 7월 2일자 실시하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2019년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2020년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 5일 전수조사를 실시하였습니다. - 2021년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2021년은 12월 31일 기준으로 2021년 12월 31일 전수조사를 실시하였습니다. - 2022년은 7월 1일자 상반기 재고자산를 전수조사 하였습니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 - 2020년 연말실사 시 삼덕회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 - 2021년 연말실사 시 삼덕회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다 (5) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전)기 취득원가 평가충당금() 장부금액 취득원가 평가충당금() 장부금액 제 품 19,910,984,944 (1,750,475,518) 18,160,509,426 12,887,181,141 (810,446,446) 12,076,734,695 재 공 품 23,614,910,042 (18,072,588) 23,596,837,454 32,978,735,575 (279,992,944) 32,698,742,631 원 재 료 31,444,945,120 (894,544,133) 30,550,400,987 30,832,575,465 (1,916,333) 30,830,659,132 부 재 료 2,677,756,552 (18,407,424) 2,659,349,128 2,150,749,452 - 2,150,749,452 저 장 품 996,689,021 - 996,689,021 880,466,699 - 880,466,699 미 착 품 5,467,919,932 - 5,467,919,932 18,346,484,079 - 18,346,484,079 상 품 14,445,210,143 (107,927,111) 14,337,283,032 2,681,014,753 - 2,681,014,753 합 계 98,558,415,754 (2,789,426,774) 95,768,988,980 100,757,207,164 (1,092,355,723) 99,664,851,441 () 연결회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 현금및현금성자산 - 46,795,174,335 - 46,795,174,335 매출채권및기타채권 - 134,102,663,418 - 134,102,663,418 파생상품금융자산 3,431,164,684 - - 3,431,164,684 기타비유동금융자산 - 4,723,173,025 - 4,723,173,025 합 계 3,431,164,684 185,621,010,778 - 189,052,175,462 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 현금및현금성자산 - 21,601,694,145 - 21,601,694,145 매출채권및기타채권 - 65,573,727,732 - 65,573,727,732 기타유동성금융자산 250,000,000 3,013,617,552 - 3,263,617,552 기타비유동금융자산 - 3,564,606,973 - 3,564,606,973 파생상품금융자산 907,828,741 - - 907,828,741 합 계 1,157,828,741 93,753,646,402 - 94,911,475,143 나. 금융부채 　(단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 - 220,678,204,386 - 241,695,207,995 매입채무및기타채무,장기미지급금,임대보증금 - - - 68,639,315,659 파생상품부채 283,075,777 100,098,288,919 960,512,261 - 리스부채 - 1,829,940,941 - 554,158,346 합 계 283,075,777 322,606,434,246 960,512,261 310,888,682,000 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 대손상각비 - 11,318,560 - - 11,318,560 외화환산손익 - 5,437,785,821 (8,101,556,190) - (2,663,770,369) 파생상품평가손익 - - - 2,315,936,684 2,315,936,684 이자수익 - 406,520,620 - - 406,520,620 이자비용 - - (5,300,850,773) - (5,300,850,773) 기타손익 2,741,323 (1,962,550,927) (3,017,929,833) (284,581,997) (5,262,321,434) 합 계 2,741,323 3,893,074,074 (16,420,336,796) 2,031,354,687 (10,493,166,712) ② 제 54(전) 기 3분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 대손상각비 - (312,124,022) - - (312,124,022) 외화환산손익 - 998,275,449 (3,324,752,631) - (2,326,477,182) 파생상품평가손익 - - - 7,314,979,065 7,314,979,065 이자수익 - 534,591,248 - - 534,591,248 이자비용 - - (5,024,872,910) - (5,024,872,910) 기타손익 (310,739,000) 1,210,481,793 (1,168,704,767) - (268,961,974) 합 계 (310,739,000) 2,431,224,468 (9,518,330,308) 7,314,979,065 (82,865,775) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 <공정가치로 인식된 금융자산> 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 3,431,164,684 3,431,164,684 250,000,000 250,000,000 파생상품금융자산 - - 907,828,741 907,828,741 소 계 3,431,164,684 3,431,164,684 1,157,828,741 1,157,828,741 <상각후원가로 인식된 금융자산> 현금및현금성자산 46,795,174,335 46,795,174,335 21,601,694,145 21,601,694,145 매출채권및기타채권(유동) 134,102,663,418 134,102,663,418 65,573,727,732 65,573,727,732 기타유동성금융자산 - - 3,013,617,552 3,013,617,552 기타비유동금융자산 4,723,173,025 4,723,173,025 3,564,606,973 3,564,606,973 소 계 185,621,010,778 185,621,010,778 93,753,646,402 93,753,646,402 금융자산 합계 189,052,175,462 189,052,175,462 94,911,475,143 94,911,475,143 금융부채 <공정가치로 인식된 금융부채> 파생상품금융부채 - - 960,512,261 960,512,261 금융보증부채 283,075,777 283,075,777 - - 소 계 283,075,777 283,075,777 960,512,261 960,512,261 <상각후원가로 인식된 금융부채> 매입채무및기타채무 94,691,804,731 94,691,804,731 62,231,321,291 62,231,321,291 단기차입금 151,311,763,710 151,311,763,710 142,346,534,732 142,346,534,732 유동성장기부채 7,750,060,000 7,750,060,000 30,774,944,000 30,774,944,000 유동성장기미지급금 1,190,536,272 1,190,536,272 1,512,645,703 1,512,645,703 장기차입금 47,306,849,138 47,306,849,138 31,666,664,000 31,666,664,000 장기미지급금 1,161,379,187 1,161,379,187 1,775,596,762 1,775,596,762 장기미지급비용 629,568,729 629,568,729 714,751,903 714,751,903 외화사채 14,309,531,538 14,309,531,538 23,587,046,524 23,587,046,524 전환사채 - - 13,320,018,739 13,320,018,739 임대보증금 2,425,000,000 2,425,000,000 2,405,000,000 2,405,000,000 리스부채 1,829,940,941 1,829,940,941 554,158,346 554,158,346 소 계 322,606,434,246 322,606,434,246 310,888,682,000 310,888,682,000 금융부채 합계 322,889,510,023 322,889,510,023 311,849,194,261 311,849,194,261 나. 공정가치의 서열체계① 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(a) 제 55(당) 기 3분기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품금융자산 - 3,431,164,684 - 3,431,164,684 기타유동성금융자산 - - - - 부채 파생상품부채 - - - - 금융보증부채 - - 283,075,777 283,075,777 (b) 제 54(전) 기 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타유동금융자산 - 250,000,000 - 250,000,000 파생상품금융자산 - 907,828,741 - 907,828,741 부채 파생상품부채 - 1,962,238 958,550,023 960,512,261 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결기업은 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 기초잔액 958,550,023 16,464,566,192 취득 283,075,777 939,741,250 감소 (1,059,364,020) (19,794,791,550) 당기손익에 포함된 평가손익 100,813,997 3,349,034,131 기말잔액 283,075,777 958,550,023 ③ Level 2 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 이자율스왑 223,164,684 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 할인율, 선도이자율 ④Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융보증 283,075,777 "금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다." 유사 성격 보증보험의기본 요율 (4) 금융자산의 신용건전성 (단위: 원) 현금성자산 제 55(당) 기 3분기 제 54(전)기 AAA 46,795,174,335 21,601,694,145 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제55기(당기)현대회계법인---제54기(전기)삼덕회계법인적정특기사항 없음 전환사채 관련 파생상품부채 평가(연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소를 금융부채인 파생상품부채로 분류하고 회계처리 하였습니다. 해당 파생상품부채의 평가 및 상환과 관련하여 당기에 각각 1,444백만원의 파생상품평가이익 및19백만원의 파생상품평가손실과 5,267백만원의 전환사채상환이익을 인식하였으며, 전환사채의 전환과 관련하여 당기에 각각 2,588백만원의 자본금과 25,785백만원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. 해당 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.) 제53기(전전기)삼덕회계법인적정특기사항 없음전환사채 관련 파생상품부채 평가(연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소를 금융부채인 파생상품부채로 분류하고 2020년 12월 31일 현재 공정가치인 15,338백만원으로 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 10,747백만원의 파생상품평가손실을 인식한 바 동 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제55기(당기)현대회계법인분,반기 검토, 연감감사330백만원2,386--제54기(전기)삼덕회계법인분,반기 검토, 연감감사300백만원1,834300백만원2,428제53기(전전기)삼덕회계법인분,반기 검토, 연감감사300백만원1,834300백만원1,835 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제55기(당기)-----제54기(전기)-----제53기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 회계감사인의 변경2021.12.10일 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조의 제1항"에 의거 2022년부터 2023년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정감사인인 현대회계법인과 2022년까지 감사계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 02월 11일회사측: 감사, 재무담당이사서면감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 <조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보> 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재(2022.09.30) 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 3명의 사외이사 총 8명으로 구성되어 있으며 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 이사회 의장은 정관 제34조에 의해 대표이사 안성덕이 겸직합니다.1) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2) 정관상 이사회 운영규정의 주요내용① 목적 이 규정은 코스모화학주식회사의 이사회 구성 및 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.② 권한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.③ 구성 ㉮ 이사는 주주총회에서 선임한다. ㉯ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ㉰ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.㉱ 이사의 임기는 1년으로 하며, 그 임기가 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우 그 총회의 종결 시 까지 그 임기를 연장할 수 있다. 단, 감사위원 및 감사위원인 사외이사의 경우 그 임기를 3년으로 까지 할 수 있다.④ 성립이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.⑤ 결의방법㉮ 이사회의 결의는 법률에 별도 규정이 없는 한, 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(이사와 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회의 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.㉯ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사 하지 못한다. ㉰ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 사외이사 현황 (2022.09.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 민경집 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 - - 감사위원 강현중 서울대 법과대학원 석사 現)김&장 법률사무소 변호사 - - 감사위원 김천래 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 - - 감사위원 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀(담당자 :☎ 052-231-6700) 나. 이사회의 주요활동 내역 [기간 : 2022.01.01~2022.09.30] 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사의 성명 김천래(출석률:100%) 민경집(출석률:100%) 강현중(출석률:72%) 안성덕(출석률:100%) 최재용(출석률:100%) 박성준(출석율: 100%) 김석근(출석률: 78%) 김주용(출석률:100%) 김창수(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.01.12 1. 차입금 만기연장의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.01.24 1. 2021년 감사전개별재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.02.22 1. 신규자금차입의 건2. 제54기 정기주주총회 소집의 건3. 이사후보자 결정의건4. 이사 보후한도 총액 결정의 건 원안가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.02.28 1. 유산스 한도 증액에 관한 건2. 2021년 감사전연결재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.03.22 1. 제54기 재무제표 정기주주총회 상정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.30 1. 대표이사 선임의 건2. 이사보수 결정의 건 원안가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 - 7 2022.04.12 1. 유상신주 발행의 건(주주배정후실권주 일반공모)2. 무상증자 결의 건3. 우리사주조합 유상증자 차입지원에 대한 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2022.04.13 1. 수입신용장 만기 연장의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.04.26 1. 차입금 만기 연장의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2022.05.09 1. 관계사 담보제공의 건 원안가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2022.05.12 1. 1분기 실적 보고의 건1. 신규 자금차입의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2022.05.20 1. 신규 자금차입의 건2. 수입신용장 만기 연장의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2022.05.27 1. 관계사 담보제공의 건 원안가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 14 2022.06.21 1. 탄산리튬 설비 투자의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2022.07.08 1. 유상증자 청약 결과 보고의 건2. 신규 자금 차입의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2022.07.14 1. 상반기 실적 보고의 건2. 종속회사 유상증자 참여의 건 원안가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 17 2022.08.23 1. 신규 자금차입의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2022.09.28 1. 신규 자금차입의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 사내이사 김창수는 2022년 3월 30일자로 임기 만료로 퇴임.※ 사내이사 최재용, 김주용은 2022년 3월 30일자로 신규 선임. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 민경집강현중김천래 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관38조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 2020.03.24신규선임 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 민경집(출석률:100%) 김천래(출석률:100%) 강현중(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.01.24 1. 내부결산자료(재무제표 등) 검토 원안가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.22 1. 내부결산자료(연결재무제표 등) 검토2. 내부회계관리제도 운영실태평가의 건3. 내부감시장치에 대한 감사의 건4. 감사의 감사보고서 승인의 건5. 정기주주총회 의안 검토 원안가결 찬성 찬성 찬성 3 2022.05.12 1. 1분기 내부결산자료 검토 원안가결 찬성 찬성 찬성 4 2022.07.14 1. 상반기 내부결산자료 검토 원안가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.이러한 절차로 최근 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 안성덕(사내이사) 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 재선임 2 최재용(사내이사) 당사의 비등기 이사 및 코스모그룹 정책지원팀장을 역임하며 그룹내 재무를 총괄하는 등 경영전문가로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 어려운 대내외 환경 속에서 회사의 경쟁력을 강화하는데 적임자로 판단되어 추천함 이사회 CFO - - 1년 신임 - 김석근(사내이사) 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 계열회사의임원 1년 재선임 2 박성준(사내이사) 당사의 영업부문장으로서 오랜기간 회사의 내부에 정통하며 영업전문가로서의 실무 경험을 바탕으로 이사회의 주요 정책결정에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함 이사회 이산화티타늄사업부장 - - 1년 재선임 1 김주용(사내이사) 당사의 전지소재 사업부장으로서 오랜기간 회사의 내부 및 전지소재 산업에 정통하며 이차전지 사업전문가로서의 실무 경험을 바탕으로 이사회의 주요 정책결정에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함 이사회 전지소재사업부장 - - 1년 신임 - 민경집(사외이사) LG화학, LG하우시스 연구소장을 역임하는 등 기술 전문가로서 또한 LG하우시스 대표이사를 역임하며 회사 사업 활동에 대한 풍부한 경험과 지식을 갖추고 있는바, 이와 같은 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 코스모화학(주)의 경쟁력 제고에 기여할 수있으리라 기대함. 이사회 경영감독 - - 3년 신임 - 강현중(사외이사) 변호사로서 법률 분야 전문지식을 활용하여 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 코스모화학(주)의 경쟁력 제고에 기여할 수있으리라 기대함. 이사회 경영감독 - - 3년 신임 - 김천래(사외이사) 회계사로 근무하며 여러기업의 회계감사와 세무자문, 기업인수및 합병 등 회계재무 전문가로서 대주주 및 다른 이사로부터의 독자적 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시를 통해 코스모화학(주)의 경쟁력 제고에 기여할 수있으리라 기대함. 이사회 경영감독 - - 3년 신임 - 이사의 임기등에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 경영전문가(민경집), 법률전문가(강현중), 회계 및 재무전문가(김천래)로 구성되어 있으며 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다.회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 83--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사는 경영전문가 및 법무, 회계 전문가로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며,관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 민경집예 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 ---강현중예 서울대 법과대학원 석사 現)김&장 법률사무소 변호사 ---김천래예 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 예공인회계사2016 ~ 현재 삼화회계법인2012 ~ 2016 신승회계법인2010 ~ 2012 삼정회계법인 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 및 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제38조의3 참조)기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김천래 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 3) 감사위원 선임 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 민경집 사외이사 역할과 함께 특히 기술 연구 분야에 대한 실무 경험이나 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함. 이사회 2020.03.24~2023.03.24 신임 해당 없음 해당 없음 강현중 사외이사 역할과 함께 특히 변호사로서 법률분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함. 이사회 2020.03.24~2023.03.24 신임 해당 없음 해당 없음 김천래 사외이사 역할과 함께 특히 회계사로서 회계 및 재무분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함. 이사회 2020.03.24~2023.03.24 신임 해당 없음 해당 없음 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회는 재무회계 전문가 및 법률전문가, 경영전문가로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며,관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 현황 정도경영팀2팀장, 사원(평균 6년)- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무 -주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원기획팀3팀장, 책임, 선임(평균 8년)- 기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원재무팀5팀장, 선임2, 사원1(평균 5년)- 재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 당사의 이사회는 주주총회 소집에 대한 이사회 결의시 전자투표의 도입여부를 함께 결정하고 있으며 제 53기 정기주주총회와, 제54기 임시주주총회에 전자투표를 도입하여 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입제53기(2021년) 정기주총 미실시제54기(2022년) 정기주총 미실시제54기(2022년) 임시주총 미실시제53기(2021년) 정기주총 미실시제54기(2022년) 정기주총 미실시제54기(2022년) 임시주총 미실시제53기(2021년) 정기주총 실시제54기(2022년) 정기주총 미실시제54기(2022년) 임시주총 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1)집중투표제당사는 정관 제27조(이사의선임)에 의하여 집중투표제는 배제하였습니다. (2)서면투표제당사는 서면투표를 도입하지 않았습니다. (3)전자투표제당사는 제 53기 정기주총과 제 54기 임시주총 소집이사회에서 주주의결권 행사의 편의성을 제공하고자 전자투표제도 도입을 결의하고 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 해당 사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당 사항 없음 라. 의결권 현황2022년 3분기말 현재 발행주식의 총수는 35,008,228주, 의결권행사가능 주식수는발행주식총수에서 자기주식 43,869주(발행주식수 대비 0.13%)를 제외한 34,964,359주(발행주식 대비 99.87%)입니다. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주35,008,228----보통주43,869자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주34,964,359---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. (삭 제)5. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우6. (삭 제)7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 행사자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배 정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 01.01~01.31 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로 8길26 국민은행 3층) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cosmochem.co.kr)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간세계일보에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사선임의 건4. 감사위원 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제50기 1차임시주주총회(2017.09.22) 1. 분할계획서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제50기정기주주총회(2018.03.23) 1. 제50기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제51기정기주주총회(2019.03.22) 1. 제51기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제52기임시주주총회(2019.10.04) 1. 정관 일부 변경의 건(주식분할)2. 자본금 감소의 건(결손보전의 목적) 원안대로 가결 - 제52기정기주주총회(2020.03.24) 1. 제52기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제53기정기주주총회(2021.03.25) 1. 제53기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제54기임시주주총회(2021.08.26) 1. 정관 일부변경의 건 원안대로 가결 - 제54기정기주주총회(2022.03.30) 1. 제54기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 주식회사코스모앤컴퍼니최대주주보통주7,718,85027.719,572,98127.34-허경수임원보통주652,0002.34808,6152.31-허선홍기타보통주194,6360.70241,3880.69-김창수임원보통주42,0000.1552,0870.15-이종령계열사임원보통주0044,9060.13임원 선임채동헌계열사임원보통주3,0000.0100임원 퇴임코스모화학(주)자기주식의결권없는주식26,2300.0943,8690.13-보통주8,636,71631.0010,719,97730.62-의결권없는주식26,2300.0943,8690.13- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 2022년 6월 주주배정 유상증자 및 무상증자 실시 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)코스모앤컴퍼니1김석근---허경수100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 코스모앤컴퍼니174,779,547,639151,789,684,44022,989,863,19913,663,558,070-8,368,896,575-12,899,597,298 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※상기 재무정보는 2021년도 개별 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 최대주주의 주요경력(최대주주가 법인인 경우에는 법인의 개요) 주식회사 코스모앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 코스모앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주식회사 코스모앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울시 서초구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 허경수(100%)로 구성되어 있습니다.주식회사 코스모앤컴퍼니는 공시제출일 기준 보유하고 있는 당사 주식에 대하여 아래와 같이 담보계약을 설정하고 있습니다. 연번 성명(명칭) 주식등의종류 주식등의수 계약상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 1 (주)코스모앤컴퍼니 의결권있는 주식 3,500,000 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 담보 2021.05.28 5년 10.00 전환사채 상환의무 담보 2 (주)코스모앤컴퍼니 의결권있는 주식 1,500,000 하나은행 담보 2022.09.26 ~2023.09.26 4.28 대출담보 3 (주)코스모앤컴퍼니 의결권있는 주식 1,200,000 KB은행 담보 2021.10.29 ~2023.10.29 3.43 대출담보 4 (주)코스모앤컴퍼니 의결권있는 주식 335,000 신한금융투자 담보 2021.11.29 ~2022.11.28 0.96 대출담보 5 (주)코스모앤컴퍼니 의결권있는 주식 300,000 하나은행 담보 2022.07.20 ~2023.07.20 0.86 유산스담보 2) 최대주주 및 그 지분율 보고서 기준일(2022.09.30), 당사 최대주주는 주식회사 코스모앤컴퍼니이며, 그 지분(율)은 9,572,981주(27.34%)로서 특수관계인을 포함하여 10,719,977주(지분율 : 30.62%) 입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018.03.12코스모턴어라운드 유한회사4,517,37429.22- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2018.09.11코스모턴어라운드 유한회사4,517,37428.52- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2019.02.14주식회사 정산앤컴퍼니4,517,37428.52- 코스모턴어라운드 4,517,374주 장외매수-2019.04.01주식회사 정산앤컴퍼니4,517,37428.17- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2019.04.04주식회사 정산앤컴퍼니4,517,37428.04- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2019.12.13주식회사 정산앤컴퍼니7,718,85029.56- 주주배정 유상신주 취득- 신주인수권 2,667,897주 및 120% 초과청약분 533,579주 취득2021.09.08 주식회사 정산앤컴퍼니 7,718,850 27.77- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2021.10.01 주식회사 코스모앤컴퍼니 7,718,850 27.77- 주식회사 정산앤컴퍼니에서 주식회사 코스모앤컴퍼니로 사명변경-2021.10.19 주식회사 코스모앤컴퍼니 7,718,850 27.71- CB 전환권 행사에 따른 지분율 변동-2022.06.22 주식회사 코스모앤컴퍼니 8,547,30527.34- 주주배정 유상신주 취득- 신주인수권 754,305주 및 초과청약분 74,150주 취득2022.06.23 주식회사 코스모앤컴퍼니 9,572,98127.34- 무상증자 실시- 무상증자 1,025,676주 취득 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 주식회사 코스모앤컴퍼니9,572,98127.34---770,9312.20 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 45,45045,45699.9924,244,38235,008,22869.25- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 6월 23일 기준으로 작성되었으며, 주식 소유현황에 갈음한 주식 보유현황입니다. 따라서, 보고서 제출일(2022.11.14) 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.※상기 자료는 최대주주 및 특수관계인을 제외한 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내 유가증권시장(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 원, 주) 구 분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고가 19,300 15,400 18,600 19,600 24,400 30,350 최저가 14,200 15,400 13,850 13,950 17,700 22,350 월간거래량 28,377,065 8,697,347 12,078,435 30,101,047 56,755,391 59,851,048 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 안성덕남1956.05부회장사내이사상근대표이사아주대 산업공학과 졸업　 前)코스모에코켐㈜ 대표이사 現)코스모화학 대표이사---2020.03~2023.03.30최재용남1968.08전무이사사내이사상근경영관리부문장서강대 경제학 졸업前) 코스모그룹 비서관리팀장前) 코스모그룹 정책지원팀장現) 코스모화학 경영관리부문장---2022.03~2023.03.30박성준남1966.12전무이사사내이사상근TiO₂사업부장University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장現) 코스모화학(주)TiO₂사업부장---2015.07~2023.03.30김석근남1958.03부회장사내이사비상근경영자문고려대 경제학과 졸업 前)마루망코리아㈜ 대표이사 現)코스모그룹 미래신사업추진실장---2020.03~2023.03.30김주용남1959.01상무이사사내이사상근전지소재사업부장인하대학교 행정학 졸업前) 코스모에코켐 대표이사現) 코스모화학 전지소재 사업부장---2022.03~2023.03.30민경집남1958.04사외이사사외이사비상근감사위원미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역---2020.03~2023.03.24강현중남1972.04사외이사사외이사비상근감사위원서울대 법과대학원 석사 現)김&장 법률사무소 변호사---2020.03~2023.03.24김천래남1981.10사외이사사외이사비상근감사위원성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사---2020.03~2023.03.24허경수남1957.01회장미등기비상근경영자문고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사現) 코스모그룹 회장652,000-특수관계인2015.09~-강선구남1963.06사장미등기비상근경영자문서울대학교 농경제학과前)코스모촉매 대표이사現) 코스모그룹 비서팀장---2021.12~-이응호남1961.09전무이사미등기상근혁신품질부문장명지대 대학원 전기공학 석사前)코스모신소재(주) 품질혁신실장現)코스모화학(주) 혁신품질부문장---2020.11~-이길웅남1971.07상무이사미등기상근생산담당경상대 산업공학과 졸업前) 코스모화학(주) 생산팀장現) 코스모화학(주) 생산담당---2018.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스모화학(주)남205-2-20714년13,424 62 000-코스모화학(주)여17-0-174년59730 -222-2-224-14,021 63 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4 1,763440- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※상기 자료는 공시대상기간(2022년 누계기준) 중 미등기임원 자격을 유지하며 실제 보수가 지급된 인원에 한하여 작성하였습니다 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사82,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8 504 63 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5450 90 -000-35418-000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)로 하므로 분기보고서에는 관련 내용을 기재하지 않았습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 관련 사항 2022년 현재 당사는 코스모그룹에 속해 있습니다. 코스모그룹에 속해 있는 회사는 10개사이며, 상장 2개사, 비상장 8개사로 구성되어 있습니다. 최상위 지배기업은㈜코스모앤컴퍼니입니다. 코스모그룹 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 코스모그룹2810 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도당분기말 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다가.국내기준 계열사주요주주사 코스모앤컴퍼니 코스모화학 코스모신소재 코스모촉매 코스모엘앤비 코스모이앤씨 엑소아틀레트아시아 코스모앤컴퍼니 27.34 1.10 22.09 100.00 100.00 18.56 코스모화학 27.14 70.23 ASI 1.91 상기 지분율은 보통주 기준입니다. 나.해외기준 계열사주요주주사 COSMO GLOBAL Co., LTD.(일본법인) MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인) Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) 코스모앤컴퍼니 40.00 100.00 COSMO GLOBAL Co., LTD. 100.00 3. 당사에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 (주)코스모앤컴퍼니로 지분 27.34% 소유하여 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.또한 당사의 종속회사는 코스모신소재(주), 코스모촉매(주) 2개사로 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 종속회사에 대한 자세한 사항은 "XII. 상세표- 1. 연결대상 종속회사 현황"을 참조하시기 바랍니다. 4.임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 안성덕 코스모촉매코스모신소재 사내이사사내이사 비상근비상근 김석근 코스모앤컴퍼니코스모신소재 대표이사사내이사 상근비상근 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11233,709--33,709--------------11233,709--33,709 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 별도 재무제표에 대한 주석 "24. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기중 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 기업명 회사와의 관계 ㈜코스모앤컴퍼니(1) 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 종속기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 COSMO GLOBAL CO., LTD.(2) 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD. 기타특수관계자 (1) 전기중 ㈜정산앤컴퍼니, ㈜정산티비엘, ㈜정산실업, ㈜코스모앤컴퍼니가 존속기업인 ㈜코스모앤컴퍼니(전기: ㈜정산앤컴퍼니)로 합병되었습니다.(2) 당분기중 COSMO&COMPANY (JAPAN)가 COSMO GLOBAL CO., LTD.로 사명변경 되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 138,254,148 - - - 2,228,357,203 - 코스모신소재㈜ 종속기업 89,412,548 77,630,700 - - 157,853 - 코스모촉매㈜ 종속기업 432,765,340 　 - - 　 - ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 11,794,183 - - - 12,905,443 - COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 　 　 　 - 　 1,143,220,912 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,800,000 　 　 - - - 합계 674,026,219 77,630,700 - - 2,241,420,499 1,143,220,912 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 13,845,932 - 77,884,926 - - - 코스모신소재㈜ 종속기업 38,969,986 - 7,101,720 1,117,500 - - 코스모촉매㈜ 종속기업 129,658,000 - - - 11,916,400 - 코스모에코켐㈜ 종속기업 83,140,000 - 88,055,339 - - 8,000,000 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 9,457,423 - 4,699,869 - 7,994,700 - ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 70,831,094 113,530,000 43,101,368 - 1,693,762,878 - ㈜정산실업 기타특수관계자 51,120,810 284,944,000 56,000 - 42,229,090 - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 1,600,000 - - - 3,000,000 - 합계 398,623,245 398,474,000 220,899,222 1,117,500 1,758,903,068 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 20,890,860 - - 46,387,000 - 45,000,000 코스모신소재㈜ 종속기업 14,858,250 - - 　- - 45,000,000 코스모촉매㈜ 종속기업 　 - - 　- - 　- ㈜ 코스모엘엔비 기타특수관계자 　 - - 　- - 15,000,000 COSMO GLOBAL CO., LTD. 기타특수관계자 10,711,255 - - 135,258,971 - - 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - - - - - 합계 46,460,365 - - 181,645,971 - 105,000,000 ② 제 54(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 코스모신소재㈜ 종속기업 - - 1,229,250 - - 45,000,000 ㈜코스모앤컴퍼니 기타특수관계자 35,362,981 4,314,183,993 13,000,825 45,166,000 - 188,045,315 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 - - 1,435,693 - - 19,950,000 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 - - 220,000 - - - 합계 35,362,981 4,314,183,993 15,885,768 45,166,000 - 252,995,315 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 사업의결합 유상증자 차입 상환 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 2,300,000,000 6,614,183,993 - - - - 코스모촉매(주) 종속기업 - - - 702,350,000 - - ② 제 54(전) 기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 사업의결합 유상증자 차입 상환 ㈜정산앤컴퍼니() 지배기업 4,500,000,000 185,816,007 - - - - 코스모촉매(주) 종속기업 - - - 1,787,500,000 - - 코스모에코켐(주) 종속기업 2,400,000,000 2,400,000,000 3,500,000,000 - - - () 전기중 ㈜정산앤컴퍼니가 ㈜코스모앤컴퍼니로 사명변경 되었습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제공받은 회사 제공한 담보 및 보증의 내용 제공받은 회사의 사용내역 차입금액 차입금융기관 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 500,000주를 차입금담보로 제공. 12,500,000,000 한국증권금융 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 200,000주를 차입금담보로 제공. 보증 등의 한도 6,240,000,000원 5,200,000,000 KB국민은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 3분기 단기종업원급여 2,249,206,723 1,813,229,543 퇴직급여 915,965,355 471,547,596 합계 3,165,172,078 2,284,777,139 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.04.21 회사합병결정 100% 자회사인 코스모에코켐(주)를 소규모합병방식으로 흡수합병 결정 2021.04.23 합병계약 체결2021.05.07 소규모합병 공고 2021.07.01 합병종료 2021.07.15 주주총회소집결의 제 54기 임시주주총회 개최- 일시 : 2021.08.26- 장소 : 울산광역시 울주군 온산읍 원봉로 55 코스모화학 본사 대강당- 안건 : 정관 일부 변경의 건 2021.08.11 주주총회소집공고 공시 2021.08.17 전환사채 콜옵션 행사결정 제24회 전환사채 콜옵션 행사 결정- 행사일 :2021.09.06- 인수인 : 발행회사(코스모화학)- 인수금액: 66억원 - 2021.08.17 이사회 결정- 전환사채 콜옵션 행사 완료 66억원 취득. 2021.08.26 신규시설 투자 등 이차전지 폐배터리 리사이클 사업 투자 결정 - 투자금액 : 300억원 - 2021.08.26 ~ 2022.09.30 - 2021.08.26 이사회 결정- 투자 진행중- 투자 완료 시기 변경 : ~2023.09.30 2021.04.12 유무상증자 결정 유상증자 3,400,000주 - 자금사용목적 : 신규설비 투자자금무상증자 0.12주 발행 - 유상증자 신주 발행완료 (발행단가 : 13,250원)- 무상증자 발행 완료 2022.06.21 신규시설 투자 등 탄산리튬 제조설비 투자 결정 - 투자금액 : 159억원 - 2022.06.21 ~ 2022.12.31 - 2022.06.21 이사회 결정 - 투자 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건입니다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건명 신분 소송단계 소송금액 비고 2021가합543296 피고 손해배상(기) 청구 2,300,045,444 1심진행중 2020가단282647 피고 용역대금 청구 190,728,264 1심진행중 2021가단26096 피고 손해배상 청구 20,000,000 +月1,000,000원 소장 접수 나. 채무보증 현황 [단위 : 백만원] 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 등 기타 기초 증가 감소 기말 코스모신소재(주)우리사주조합 종속회사 한국증권금융 임직원우리사주취득금액 4,589 - -4,375 214 2019.10.23~2022.10.23 코스모신소재 임직원 우리사주취득에 대한 복리후생 지원 다. 기타의 우발채무 등연결 실체의 기타의 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 연결재무제표 주석 27. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제제회사 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2020.06.30 코스모신소재 -법인세 정기 세무조사로 약 52백만 원 고지세액 부과받음 - 법인세 정기 세무조사 -국세기본법 제81조의6 고지세액 납부완료 조세법령 준수 2021.01.29 코스모화학 - 세무조사에 따른 법인세추징금 국세 337,855,528원지방세 6,358,170원 부과 * 공동경비 한도초과분 법인세 및 부가가치세 추정 특수관계자에 대한 법인세법상 적정이자 미수취 업무무관경비 손금 부인 임대수입 관련 부가가치세법상 의무불이행 - 국세기본법 제 81조의6 제2항 제2호 2016년 2017년 2019년 귀속분 수정신고 및 납부완료2018년 귀속분 고지세액 납부완료 철저한 법률적용 회계교육 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 당사는 2021년 7월 1일자로 100%로 자회사인 코스모에코켐(주)를 흡수 합병하였습니다. ㄱ. 합병 요약 1. 합병방법 코스모화학(주)가 코스모에코켐(주)를 흡수합병- 존속회사: 코스모화학(주)- 소멸회사: 코스모에코켐(주)합병 후 존속회사 상호: 코스모화학(주) - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 경영합리화를 통한 수익성확보와 미래성장동력 확보 3. 합병의 중요영향 및 효과 - 코스모화학(주)는 코스모에코켐(주)의 지분을100% 보유하고 있으며, 합병비율은1:0 으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 합병 이후에도 코스모화학(주)의 지분구조 변경은 없음- 본 합병은 연결실체 관점에서는 합병회사인 코스모화학(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 사업부문의 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과가 예상됨 4. 합병비율 코스모화학(주) : 코스모에코켐(주)1 : 0 (신주를 발행하지 아니함) 5. 합병비율 산출근거 코스모화학(주)는 코스모에코켐(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1:0으로 산정 ㄴ. 합병후 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 합병 전 합병 후 코스모화학㈜ 코스모에코켐㈜ (존속법인) (소멸법인) [유동자산] 499 125 620 [비유동자산] 2,749 284 2,828 자 산 총 계 3,248 410 3,449 [유동부채] 1,027 252 1,240 [비유동부채] 928 11 939 부 채 총 계 1,954 263 2,178 [자본금] 277 146 277 [자본잉여금] 331 200 274 [기타자본] 932 34 967 [이익잉여금] △247 △234 △247 자 본 총 계 1,293 147 1,271 자본과 부채총계 3,248 410 3,449 ※ 상기 요약재무정보는 코스모화학 주식회사와 코스모에코켐 주식회사의 사업부문 각각의 2021년 6월 30일 기준 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ 자세한 사항은 2021년 4월 22일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참고하시기 바랍니다 2. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2022년 2021년 2020년 온실가스 배출량(tonCo2) 온산공장 43,809 97,244 73,540 에너지 사용량(TJ) 온산공장 958 1,917 1,874 ※ 상기 자료의 2022년 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 잠정 수치 입니다. 보호예수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주757,4912022.06.212023.06.221년간우리사주 예탁3,400,000 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 코스모신소재(주)1967.05.16충북 충주시 충주호수로 36기능성필름,2차전지용양극활물질,토너 등제조, 판매362,323사실상의지배력 보유(K-IFRS 제1110호)해당코스모촉매(주)1987.05.20 충북 청주시 흥덕구 백봉로 115 유기 및 무기 화학 공업 제품제조, 시스템 인터그레이션 서비스업 11,785사실상의지배력 보유(K-IFRS 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2코스모화학 주식회사110111-0152738코스모신소재 주식회사120111-00182518코스모촉매 주식회사110111-0531205주식회사 코스모엘앤비110111-6479392주식회사 코스모앤컴퍼니110111-5743714주식회사 코스모이앤씨110111-8348991엑소아틀레트아시아 주식회사134811-0383141COSMO & GLOBAL CO.,LTD(일본법인)-MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인)-Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인)- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 코스모신소재(주)(상장)-종속기업상장2010년 10월 28일경영참여13,5128,317,15327.6431,128---8,317,15327.6431,128348,48317,998코스모촉매(주)(비상장)-종속기업비상장2017년 05월 25일경영참여4,408393,59470.232,581---393,59470.232,58115,029-1,367----------- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계