COSMECCA KOREA CO., LTD. — Proxy Solicitation & Information Statement 2026

Mar 11, 2026

주주총회소집공고 6.0 (주)코스메카코리아

주주총회소집공고

2026년 03월 11일
회 사 명 :	주식회사 코스메카코리아
대 표 이 사 :	조 임 래, 박 은 희
본 점 소 재 지 :	충북 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12(대풍리)
	(전 화) 043-535-0500
	(홈페이지)http://www.cosmecca.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장	(성 명) 김 기 현
	(전 화) 043-535-7161

주주총회 소집공고(제27기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제22조에 의하여 제27기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 상법 제542조의 4에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2026년 03월 27일(금) 오전 9시

2. 장소 : 충북 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12(대풍리), 본관동 4층 회의실

3. 회의 목적사항 가. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 - 제1호 의안 : 제27기(2025회계연도) 재무제표 승인의 건(현금배당: 1주당 370원) - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제3-1호 의안 : 사내이사 조임래 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박은희 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 김주덕 선임의 건 - 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (분리선출) 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최수규 선임의 건 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 구본광 선임의 건 - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 및 게재

상법 제542조의4의 3항에 의거, 경영참고 사항 등을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소, 국민은행 증권대행사업부에 비치 또는 전자공시시스템에 공고하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원은 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거하여 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.

6. 전자투표에 관한 사항

상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리 업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 시스템 주소 : https://vote.samsungpop.com (PC/모바일)나. 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 17일 오전 9시 ~ 2026년 3월 26일 오후 5시- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지만 가능)다. 이용방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서, 카카오 인증, 휴대전화 인증(PASS 인증)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

7. 주주총회 참석시 준비물가. 직접행사 : 본인의 신분증나. 대리행사 - 개인인 경우 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인 또는 서명), 인감증명서 또는 신분증 사본, 대리인의 신분증 - 법인인 경우 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 법인인감증명서, 대리인의 신분증

8. 사업보고서 및 감사보고서 첨부에 관한 사항

상법 시행령 제31조 제4항 제4호에 의거, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 당사 홈페이지에 게재될 예정입니다. 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정될 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 사업보고서를 공시할 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 당사는 주주총회 시 일체의 경비 및 기념품을 지급하지 아니합니다.

2026년 03월 11일

주식회사 코스메카코리아

대표이사 조 임 래, 박 은 희 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
부진효(출석률: 100%)	김주덕(출석률: 100%)	조용복(출석률: 97%)	최수규(출석률: 87%)
---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---
2025-01회차	2025-01-23	지점 설치의 건	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(신규선임)
2025-02회차	2025-01-24	국민은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성
2025-03회차	2025-01-24	우리은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성
2025-04회차	2025-01-24	기채에 관한 건	찬성	찬성	찬성
2025-05회차	2025-02-05	잉글우드랩 주식회사 보통주 공개매수의 건	찬성	찬성	찬성
2025-06회차	2025-02-05	ESG위원회 운영규정 제정의 건	찬성	찬성	찬성
내부거래통제위원회 운영규정 제정의 건	찬성	찬성	찬성
보수위원회 운영규정 제정의 건	찬성	찬성	찬성
사외이사후보추천위원회 운영규정 제정의 건	찬성	찬성	찬성
2025-07회차	2025-02-21	제26기(2024회계연도) 결산 보고의 건	찬성	찬성	찬성
내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건	찬성	찬성	찬성
2025-08회차	2025-02-21	현금 배당 결정의 건	찬성	찬성	찬성
2025-09회차	2025-03-13	제26기(2024회계연도) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건	찬성	찬성	찬성
2025-10회차	2025-03-13	전자투표제도 도입의 건	찬성	찬성	찬성
2025-11회차	2025-03-25	신규 단기 차입의 건(한국수출입은행 청주지점)	찬성	찬성	찬성
2025-12회차	2025-04-01	최수규 사외이사 위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성	찬성	의결권 제한
2025-13회차	2025-04-21	한국산업은행 시설자금 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-14회차	2025-04-23	자금 대여의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-15회차	2025-04-28	COSMECCA CHINA CO.,LTD 차입금 연대보증의 건(1)	찬성	찬성	찬성	찬성
COSMECCA CHINA CO.,LTD 차입금 연대보증의 건(2)	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-16회차	2025-04-28	국민은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-17회차	2025-04-29	우리은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-18회차	2025-05-12	본점이전(변경)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-19회차	2025-05-12	조임래 대표이사 겸직 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-20회차	2025-05-13	이사회 운영 규정 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-21회차	2025-05-13	조용복 이사회 의장 선출의 건	찬성	찬성	의결권 제한	찬성
2025-22회차	2025-06-02	COSMECCA CHINA CO.,LTD 차입금 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-23회차	2025-07-25	우리은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
한국산업은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-24회차	2025-08-05	COSMECCA CHINA CO.,LTD 차입금 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2025-25회차	2025-09-05	최수규 이사회 의장 선출의 건	찬성	찬성	해당사항없음(중도퇴임)	의결권 제한
최수규 내부거래통제위원회 및 보수위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성	의결권 제한
2025-26회차	2025-09-25	신한은행 차입의 건	찬성	찬성	찬성
2025-27회차	2025-10-02	자율준수관리자 임명의 건	찬성	찬성	찬성
2025-28회차	2025-10-15	지점이전의 건	찬성	찬성	찬성
2025-29회차	2025-10-30	부동산 매매계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성
2025-30회차	2025-12-12	(주)잉글우드랩코리아 차입금 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성
2025-31회차	2025-12-17	COSMECCA CHINA CO., LTD 차입금 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
내부거래통제위원회	사외이사 김주덕(위원장) 사외이사 부진효사외이사 최수규 사내이사 조임래	2025.02.18	2025년 내부거래 연간 한도 설정의 건	가결
2025.04.28	1. COSMECC CHINA_차입금 연대보증의 건	가결
2. COSMECC CHINA_차입금 연대보증의 건	가결
2025.06.02	COSMECC CHINA_차입금 연대보증의 건	가결
2025.08.05	COSMECC CHINA_차입금 연대보증의 건	가결
2025.09.05	내부거래통제위원회 위원장 선임의 건 - 후보자 : 사외이사 김주덕	가결
2025.12.12	(주)잉글우드랩코리아 차입금 연대보증의 건	가결
2025.12.17	COSMECCA CHINA CO., LTD 차입금 연대보증의 건	가결
사외이사후보추천위원회	사외이사 최수규(위원장)사외이사 김주덕 사외이사 부진효 사내이사 박은희	2025.02.25	오○○ 사외이사 후보 추천(안) 승인의 건	부결
2025.03.12	최수규 사외이사 후보 추천(안) 승인의 건	가결
2025.03.19	사외이사 후보군 구성 계획(안) 승인의 건	가결
2025.09.05	사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 - 후보자 : 사외이사 최수규	가결
ESG위원회	사내이사 조임래 (위원장)사외이사 김주덕 사외이사 부진효 사외이사 최수규	2025.02.24	2025년 지속가능보고서 컨설팅 업체 선정의 건	가결
2025.02.25	2025년 ESG 경영전략 수립(안) 승인의 건	가결
2025.03.31	ESG추진 현황 보고의 건	가결
2025.05.28	2025년 경기도 공정거래 자율준수제도(CP) 도입 컨설팅 참가 결정의 건	가결
2025.06.13	2025년 지속가능경영 유공 정부포상 신청 결정의 건	가결
2025.10.01	지배구조 CP 공정거래 자율준수 운영 제도 도입 결정의 건	가결
2025.11.25	2025년도 ESG 하반기 평가 결과 검토	가결
2025.12.17	2025년도 지속가능경영 유공 정부포상 신청 결과 보고	가결
보수위원회	사외이사 부진효(위원장)사외이사 김주덕사외이사 최수규 사내이사 박은희	2025.02.17	조임래 사내이사 상여금 지급의 건	가결
2025.02.18	2025년 경영성과 목표 설정(안) 승인의 건	가결
2025.02.24	2025년 경영진 보상체계 설정(안) 승인의 건	가결
경영진 보수 및 지급방식 결정(안) 승인의 건	가결
2025.03.04	성과보상규정 제정(안) 승인의 건	가결
2025.03.12.	이사 보수한도 결정(안) 승인의 건	가결
감사 보수한도 결정(안) 승인의 건	가결
2025.04.07	임직원 성과보상(2024년도 평가) 지급 승인의 건	가결

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	3	2,000	89	22	-

주) 상기 주총승인금액은 사내이사, 사외이사를 포함한 이사 전체의 보수승인금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
(주)잉글우드랩코리아(계열회사)	매출/매입	2025.01.01.~2025.12.31.	431	9.75

주) 상기 비율은 2025년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다.주) 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

1) 화장품 및 화장품 산업의 개요

(1) 화장품의 개요

화장품이란 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. (화장품법 제2조1항)

(2) 화장품 산업의 개요

화장품 산업은 화장품을 개발, 제조, 수입, 판매하는 산업으로, 당사는 주요 사업으로 ODM 산업을 영위하고 있습니다. ODM은 Original Development/Design Manufacturing의 약자로, 화장품 제조회사가 독자적인 연구개발 능력을 바탕으로 화장품 제조 전 과정 서비스를 실현하는 Turn-Key 시스템입니다. 이와 유사한 개념으로 OEM이 있으며 OEM은 Original Equipment Manufacturing의 약자로, 자체 연구개발력 보다는 주문자의 요구사항에 적합한 제형을 개발하고 디자인을 제공받아 상표를 부착한 완제품을 생산하여 납품하는 방식입니다.

최근에는 ODM 방식의 비즈니스가 각광받고 있는데, 화장품 브랜드 회사는 ODM방식으로 생산을 수행함에 따라 ODM회사의 생산설비 및 연구개발력을 활용할 수 있습니다. 또한 빠르게 변화하는 유행에 보다 신속하게 대응할 수 있고, 투자부담이 감소하게 되어 회사의 모든 역량을 유통과 판매에 집중할 수 있습니다. 한편 ODM회사는 제품의 생산을 확장시키면서 규모의 경제를 달성하고 생산 단가를 지속적으로 낮추어 나갈 수 있고, 상위 ODM회사의 경우, 브랜드 회사에 대해 높은 가격협상력을 갖는 경우도 있습니다. 또한, 최근 유통채널이 온라인 등으로 다변화되고 제조시설을 보유하지 않은 인디 브랜드사가 더욱 더 세분화되고 있다는 점은 꾸준한 개발과 기술력을 강화하고 있는 ODM 업체의 수요를 빠르게 성장시키는 요인으로 작용하고 있습니다.

화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위 강화로 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품은 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통, 판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

2) 화장품 산업의 특성

(1) 경기변동성화장품 산업은 화장품이 점차 일상생활에 필수적인 제품으로 자리잡으면서 2000년대에 들어서는 필수소비재(Consumer Staples)로 분류되고 있습니다. 이에 따라 일반적인 경우 화장품 산업이 경기변동에 영향을 받는 정도는 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 다만, 유통 채널에 따라 경기민감도에 다소 차이가 있는데, 전문점, 브랜드숍, 홈쇼핑, 마트, 온라인 화장품 시장의 경우 다양한 소비자 계층을 대상으로 하는 유통경로이므로 경기변동에 상대적으로 민감하고, 방문판매 또는 백화점 화장품 시장의 경우 고소득층을 목표 고객층으로 하는 특성이 있어 경기변동에 상대적으로 민감하지 않은 경향이 있습니다.

(2) 계절성 전통적으로 화장품산업은 날씨가 건조해지는 동절기에 판매가 증가, 습도가 높은 하절기에는 판매가 감소하는 계절성을 가지고 있습니다. 또한 색조화장품 및 향수 등 유행에 민감하고 소비패턴이 급격히 변동하는 제품의 경우, 크리스마스 연휴 등이 포함된 연말을 전후하여 소비가 급증하는 경향도 가지고 있습니다. 그러나 당사에 있어 상기 언급한 매출의 계절성은 크게 나타나지 않는데 그 이유는 당사의 제품이 전세계적으로 판매되어 계절변동의 영향이 상쇄되고, 기초화장품을 주 사업으로 영위해 소비패턴이 연중 크게 변동하지 않기 때문입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황코스메카코리아는 화장품 ODM/OEM 기업으로서, 글로벌 선두 기업을 포함한 국내외 다수의 화장품 브랜드 업체를 고객사로 확보하고 있습니다. ODM에서 나아가 OGM(Original Global Standard and Good Manufacturing), 즉 판매 국가의 트렌드, 유통구조, 법적 규제 등을 고려한 코스메카코리아만의 독자적인 글로벌 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 독자적인 자동화 생산 시스템(CPS, Cosmecca Production System)을 구축하여 불량률 감소 및 생산 효율화를 이루었으며, 제품의 품질을 향상시키기 위한 혁신 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다.코스메카코리아는 국내 최초 3중 기능성 BB크림을 개발하며, 전세계 화장품 시장에 불어 닥친 BB크림 열풍을 선도한 독보적인 '유화 메이크업의 강자'입니다. 그 후로도 다수의 혁신적인 신제형으로 시장을 선도하고 있습니다. 연구개발 인력이 전체 인력의 약 40%에 달하며, 전문 인력 인프라를 바탕으로 지식재산권 등록 활동을 진행하고 있습니다.당사의 생산사업장은 '혁신'과 '품질경영'을 기반합니다. 국제표준화기구가 제정한 안전, 보건 분야 최고 수준의 국제 인증인 ISO45001(안전보건경영시스템)을 비롯하여, ISO14001(환경경영시스템)과 ISO9001(품질경영시스템), ISO22716(우수 화장품 제조 및 품질관리 기준), ISO37701(부패방지 경영시스템). ISO37301(준법 경영시스템), ISO 27001(정보보호관리체계) 인증 등을 획득하여 글로벌화를 위한 생산 경영 시스템을 완벽하게 장착했습니다.2018년 미국 뉴저지에 본사를 두고 있는 잉글우드랩을 인수하며, 한국, 중국, 미국에 생산거점을 확보하였습니다. 잉글우드랩은 기초 및 OTC 제품 생산 차별화를 바탕으로 글로벌 업체의 요구에 대응하고 있습니다. 중국에서는 현지 트렌드를 반영한 제품을 생산하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

코스메카코리아 조직도.jpg 코스메카코리아 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

해당사항은 III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 하기 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 공시 예정인 연결/별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 27 기 2025년 12월 31일 현재
제 26 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기		제 26(전) 기
자 산
유동자산		331,351,162,420		255,492,679,362
현금및현금성자산	68,851,763,088		53,811,475,862
기타유동금융자산	12,751,654,971		10,628,224,950
매출채권 및 기타채권	163,628,436,678		117,492,028,215
재고자산	78,764,536,858		66,964,385,951
당기법인세자산	2,390,593,336		1,884,803,550
기타유동자산	4,964,177,489		4,711,760,834
비유동자산		300,473,694,004		262,456,828,473
장기매출채권및기타채권	303,208,088		2,731,436,136
관계기업투자주식	728,738,205		937,167,319
기타비유동금융자산	2,024,456,116		1,798,640,900
유형자산	239,513,792,701		196,137,449,815
사용권자산	8,674,403,643		11,059,642,067
무형자산	35,645,771,334		36,282,928,170
기타비유동자산	15,792,495		23,366,192
이연법인세자산	13,567,531,422		13,486,197,874
자 산 총 계		631,824,856,424		517,949,507,835
부 채
유동부채		249,012,263,115		170,560,154,777
매입채무 및 기타유동채무	87,748,552,282		55,453,325,375
단기차입금	131,690,603,832		78,306,890,166
유동성장기부채	4,240,549,492		9,975,809,710
당기법인세부채	8,187,403,184		11,349,289,989
리스유동부채	2,034,122,553		2,444,976,150
충당부채	1,049,908,705		714,590,717
기타 유동부채	14,061,123,067		12,315,272,670
비유동부채		46,577,201,992		39,750,078,981
장기매입채무 및 기타비유동채무	226,175,136		306,626,417
장기차입금	29,565,810,529		25,806,359,950
순확정급여부채	470,528,136		771,880,238
리스비유동부채	4,421,745,419		5,870,784,670
이연법인세부채	11,892,942,772		6,994,427,706
부 채 총 계		295,589,465,107		210,310,233,758
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		252,723,282,040		218,410,742,838
자본금	5,340,000,000		5,340,000,000
자본잉여금	62,802,679,514		69,036,833,059
기타포괄손익누계액	10,833,319,634		11,721,925,965
이익잉여금(결손금)	173,747,282,892		132,311,983,814
비지배지분		83,512,109,277		89,228,531,239
자 본 총 계		336,235,391,317		307,639,274,077
부 채 및 자 본 총 계		631,824,856,424		517,949,507,835

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기		제 26(전) 기
매출액		640,576,087,011		524,328,644,684
매출원가		482,871,815,296		399,822,388,878
매출총이익		157,704,271,715		124,506,255,806
판매비와관리비		74,167,364,490		64,143,789,340
영업이익		83,536,907,225		60,362,466,466
금융수익	9,105,937,217		11,215,144,697
금융비용	11,912,765,103		4,262,372,933
기타영업외수익	1,051,302,743		910,347,770
기타영업외비용	3,893,716,410		631,287,432
법인세차감전순이익		77,887,665,672		67,594,298,568
법인세비용		20,049,200,579		13,906,403,807
당기순이익(손실)		57,838,465,093		53,687,894,761
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	45,439,905,660		42,800,069,456
비지배지분	12,398,559,433		10,887,825,305
기타포괄손익		(4,867,597,877)		13,005,818,189
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장환산외환차이	(2,001,609,489)		13,068,485,752
당기손익으로 재분류되지 않는항목
확정급여제도의 재측정요소	(2,865,988,388)		(62,667,563)
총포괄손익		52,970,867,216		66,693,712,950
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	41,614,692,747		48,877,539,311
비지배지분	11,356,174,469		17,816,173,639
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)		4,255		4,007

연 결 자 본 변 동 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계
2024.01.01 (기초자본)	5,340,000,000	58,372,042,604	5,591,373,507	100,229,787,416	169,533,203,527	72,636,538,060	242,169,741,587
당기순이익(손실)	-	-	-	42,800,069,456	42,800,069,456	10,887,825,305	53,687,894,761
해외사업환산손익	-	-	6,130,552,458	-	6,130,552,458	6,937,933,294	13,068,485,752
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(53,082,603)	(53,082,603)	(9,584,960)	(62,667,563)
이익잉여금대체	-	10,664,790,455	-	(10,664,790,455)	-	-	-
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(1,224,180,460)	(1,224,180,460)
2024.12.31 (기말자본)	5,340,000,000	69,036,833,059	11,721,925,965	132,311,983,814	218,410,742,838	89,228,531,239	307,639,274,077
2025.01.01 (기초자본)	5,340,000,000	69,036,833,059	11,721,925,965	132,311,983,814	218,410,742,838	89,228,531,239	307,639,274,077
당기순이익(손실)	-	-	-	45,439,905,660	45,439,905,660	12,398,559,433	57,838,465,093
해외사업환산손익	-	-	(888,606,331)	-	(888,606,331)	(1,113,003,158)	(2,001,609,489)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(2,936,606,582)	(2,936,606,582)	70,618,194	(2,865,988,388)
이익잉여금대체	-	-	-	-	-	(1,244,124,756)	(1,244,124,756)
배당	-	-	-	(1,068,000,000)	(1,068,000,000)	-	(1,068,000,000)
종속기업 지분 변동	-	(6,234,153,545)	-	-	(6,234,153,545)	(15,828,471,675)	(22,062,625,220)
2025.12.31 (기말자본)	5,340,000,000	62,802,679,514	10,833,319,634	173,747,282,892	252,723,282,040	83,512,109,277	336,235,391,317

연 결 현 금 흐 름 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기		제 26(전) 기
영업활동현금흐름		54,666,400,409		69,476,576,639
당기순이익(손실)	57,838,465,093		53,687,894,761
비현금항목의 조정	46,442,508,876		34,737,447,146
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,802,584,073)		(2,655,864,580)
이자수취	442,135,344		491,168,941
배당의수취	109,102,763		1,359,888
이자지급	(3,247,004,162)		(4,397,460,019)
법인세납부(환급)	(18,116,223,432)		(12,387,969,498)
투자활동현금흐름		(85,567,131,526)		(52,587,691,406)
단기금융상품의 감소	-		53,000,000
단기금융상품의 증가	(14,222,200)		-
단기대여금의 감소	27,900,000		229,512,000
단기대여금의 증가	(2,500,000,000)		-
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,466,660,000)		(2,977,960,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,277,599,997		-
종속기업투자주식의 취득	(22,062,625,220)		-
유형자산의 처분	109,157,091		15,636,667
유형자산의 취득	(61,373,625,382)		(48,673,561,200)
무형자산의 취득	(74,578,881)		(372,666,288)
보증금의 감소	82,730,092		162,540,412
보증금의 증가	(208,597,330)		(1,356,153,016)
정부보조금의 수취	2,320,926,444		331,960,019
재무활동현금흐름		46,290,117,272		1,967,816,950
단기차입금의 차입	97,000,000,000		46,961,954,762
단기차입금의 상환	(44,000,000,000)		(27,702,203,047)
유동성장기차입금의 상환	(9,975,809,934)		(17,968,399,426)
장기차입금의 차입	8,000,000,000		5,000,000,000
리스부채(유동)의 감소	(2,483,700,606)		(3,073,755,133)
미지급금의 감소	-		-
배당금 지급	(2,250,372,187)		(1,249,780,206)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(34,235,066)		2,013,748,596
현금및현금성자산의순증가(감소)	15,040,287,226		20,870,450,779
기초현금및현금성자산	53,811,475,862		32,941,025,083
기말현금및현금성자산	68,851,763,088		53,811,475,862

※ 연결 재무제표에 대한 주석 사항은 향후 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 27 기 2025년 12월 31일 현재
제 26 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 코스메카코리아	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기말		제 26(전) 기말
자 산
I. 유동자산		143,415,366,935		91,636,967,908
1. 현금및현금성자산	25,011,667,220		18,251,913,816
2. 매출채권및기타채권	79,720,489,363		50,316,402,947
3. 재고자산	36,105,943,246		22,438,154,073
4. 기타유동자산	2,577,267,106		630,497,072
II. 비유동자산		289,936,763,011		229,347,285,464
1. 장기매출채권및기타채권	19,581,449		3,606,719,873
2. 기타비유동금융자산	1,829,786,103		1,607,796,680
3. 종속기업투자	100,156,017,179		82,430,034,525
4. 관계기업투자	1,200,000,000		1,200,000,000
5. 유형자산	176,890,105,500		130,864,000,198
6. 무형자산	1,803,560,083		1,901,877,836
7. 사용권자산	955,049,562		2,277,130,632
8. 기타비유동자산	6,777,551		22,763,545
9. 이연법인세자산	7,075,885,584		5,436,962,175
자 산 총 계		433,352,129,946		320,984,253,372
부 채
I. 유동부채		178,341,998,658		100,156,990,745
1. 매입채무및기타채무	73,193,482,537		40,034,227,365
2. 단기차입금	91,000,000,000		38,000,000,000
3. 유동성장기부채	3,594,150,000		6,321,400,000
4. 당기법인세부채	4,224,447,577		8,553,973,284
5. 충당부채	1,049,908,705		714,590,717
6. 기타유동부채	4,286,687,148		4,873,460,404
7. 기타금융부채	266,780,847		259,898,835
8. 리스유동부채	726,541,844		1,399,440,140
II. 비유동부채		28,448,606,026		24,451,606,961
1. 장기매입채무및기타채무	240,675,136		321,126,417
2. 장기차입금	27,477,150,000		23,071,300,000
3. 순확정급여부채	461,069,275		315,637,808
4. 리스비유동부채	269,711,615		743,542,736
부 채 총 계		206,790,604,684		124,608,597,706
자 본
1. 자본금	5,340,000,000		5,340,000,000
2. 자본잉여금	70,728,945,168		70,728,945,168
3. 이익잉여금	150,492,580,094		120,306,710,498
자 본 총 계		226,561,525,262		196,375,655,666
부 채 및 자 본 총 계		433,352,129,946		320,984,253,372

포 괄 손 익 계 산 서

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기		제 26(전) 기
I. 매출액		441,498,750,150		328,663,642,736
II. 매출원가		345,996,306,016		247,253,768,346
III. 매출총이익		95,502,444,134		81,409,874,390
IV. 판매비와관리비		47,441,952,773		36,942,920,340
V. 영업이익		48,060,491,361		44,466,954,050
1. 금융수익	2,129,407,982		3,368,174,392
2. 금융원가	2,938,386,891		2,108,337,376
3. 기타영업외수익	1,278,028,554		1,451,811,113
4. 기타영업외비용	6,912,115,384		4,403,332,930
VI. 법인세비용차감전순이익		41,617,425,622		42,775,269,249
VII. 법인세비용		7,356,331,236		7,284,814,645
VIII. 당기순이익		34,261,094,386		35,490,454,604
IX. 기타포괄손익		(3,007,224,790)		(46,954,513)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(3,007,224,790)		(46,954,513)
확정급여제도의 재측정요소	(3,007,224,790)		(46,954,513)
X. 총포괄이익		31,253,869,596		35,443,500,091
XI. 주당이익
1. 기본 및 희석주당순이익		3,208		3,323

자 본 변 동 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	이 익잉여금	총 계
2024.01.01 (전기초)	5,340,000,000	70,728,945,168	84,863,210,407	160,932,155,575
당기순이익	-	-	35,490,454,604	35,490,454,604
확정급여제도의 재측정요소	-	-	(46,954,513)	(46,954,513)
배당	-	-	-	-
2024.12.31 (전기말)	5,340,000,000	70,728,945,168	120,306,710,498	196,375,655,666
2025.01.01 (당기초)	5,340,000,000	70,728,945,168	120,306,710,498	196,375,655,666
당기순이익	-	-	34,261,094,386	34,261,094,386
확정급여제도의 재측정요소	-	-	(3,007,224,790)	(3,007,224,790)
배당	-	-	(1,068,000,000)	(1,068,000,000)
2025.12.31 (당기말)	5,340,000,000	70,728,945,168	150,492,580,094	226,561,525,262

현 금 흐 름 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 코스메카코리아	(단위 : 원)

과 목	제 27(당) 기		제 26(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		32,128,660,346		54,581,581,944
1. 영업활동에서 창출된 현금	45,079,964,068		59,805,072,278
가. 당기순이익	34,261,094,386		35,490,454,604
나. 비현금항목의 조정	25,485,754,425		20,756,553,958
다. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,666,884,743)		3,558,063,716
2. 이자의 수취	166,117,986		344,844,694
3. 이자의 지급	(1,548,313,292)		(2,852,825,006)
4. 배당의 수취	795,581,700		782,672,752
5. 법인세의 납부	(12,364,690,116)		(3,498,182,774)
II. 투자활동현금흐름		(77,528,910,882)		(40,050,380,816)
기타유동금융자산의 감소	-		53,000,000
유동성장기대여금의 감소	-		3,868,200,000
단기대여금의 증가	(2,500,000,000)		(400,000,000)
단기대여금의 감소	327,900,000		229,512,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(200,000,000)		(250,000,000)
종속기업투자주식의 취득	(22,062,625,220)		-
유형자산의 처분	18,500,000		-
유형자산의 취득	(54,189,481,218)		(42,446,627,567)
무형자산의 취득	(43,079,552)		(303,932,608)
임차보증금의 증가	(131,316,740)		(1,223,032,660)
임차보증금의 감소	28,050,000		90,540,000
국고보조금의 수령	1,223,141,848		331,960,019
III. 재무활동현금흐름		52,115,174,136		(12,090,423,332)
단기차입금의 차입	97,000,000,000		22,000,000,000
단기차입금의 상환	(44,000,000,000)		(20,500,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(6,321,400,000)		(16,821,400,000)
장기차입금의 차입	8,000,000,000		5,000,000,000
리스부채의 감소	(1,495,425,864)		(1,769,023,332)
배당금지급	(1,068,000,000)		-
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과		44,829,804		107,889,326
V. 현금및현금성자산의순증감		6,759,753,404		2,548,667,122
VI. 기초현금및현금성자산		18,251,913,816		15,703,246,694
VII. 기말현금및현금성자산		25,011,667,220		18,251,913,816

이익잉여금처분계산서

제 27(당) 기	2025년 01월 01일	부터	제 26(전) 기	2024년 01월 01일	부터
2025년 12월 31일	까지	2024년 12월 31일	까지
처분예정일	2026년 03월 27일		처분확정일	2025년 03월 28일

	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
처분예정일 : 2026년 03월 27일		처분확정일 : 2025년 03월 28일
---	---	---	---	---
I. 미처분이익잉여금		150,052,180		119,973,110
1. 전기이월미처분이익잉여금	118,798,310		84,529,610
2. 당기순이익	34,261,094		35,490,455
3. 확정급여제도의 재측정요소	(3,007,225)		(46,955)
II. 이익잉여금처분액		4,346,760		1,174,800
1. 이익준비금	395,160		106,800
2. 배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 370 원(74%) 전기: 보통주 100 원(20%)	3,951,600		1,068,000
III. 차기이월미처분이익잉여금		145,705,420		118,798,310

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
주당배당금(원)	370	100
배당금총액(원)	3,951,600,000	1,068,000,000
시가배당율(%)	0.5%	0.2%

※ 별도 재무제표에 대한 주석 사항은 향후 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제10조 (주식매수선택권) ①~② (생략) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤~⑨ (생략)	제10조 (주식매수선택권) ①~② (현행과 동일) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤~⑨ (현행과 동일)	감사위원회 설치에 따른 '감사' 관련 문구 삭제
제22조 (소집통지 및 공고) ①~② (생략) ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령 이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ (생략)	제22조 (소집통지 및 공고) ①~② (현행과 동일) ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령 이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ (현행과 동일)	감사위원회 설치에 따른 '감사' 관련 문구 삭제
제32조 (이사의 수) ①회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.	제32조 (이사의 수) ①회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. ② 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 한다.	'사외이사'를 '독립이사'로 용어 변경 및 독립이사 수 요건 강화
제36조 (이사의 의무) ①~③ (생략) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	제36조 (이사의 의무) ①~③ (현행과 동일) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.	보고 대상을 '감사'에서 '감사위원회'로 변경
제38조 (이사회의 구성과 소집) ① (생략) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ (생략) ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ~⑥(생략)	제38조 (이사회의 구성과 소집) ① (현행과 동일) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1주일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③(현행과 동일) ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤이사회의 의장은 이사회의 결의로 선임한다. ~⑥(현행과 동일)	감사위원회 설치에 따른 '감사' 관련 문구 삭제 및 이사회 의장 선임 방식 변경
제38조의2 (위원회) ① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 두며, 필요한 경우 이사회가 정하는 기타 위원회를 두어 그 권한을 위임할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 보수위원회 3. ESG위원회 4. 내부거래통제위원회 5. (신설) 6. (신설) ②~③(생략)	제38조의2 (위원회) ① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 두며, 필요한 경우 이사회가 정하는 기타 위원회를 두어 그 권한을 위임할 수 있다. 1. 독립이사후보추천위원회 2. 보수위원회 3. ESG위원회 4. 내부거래통제위원회 5. 감사위원회 6. 자율준수운영위원회 ②~③(현행과 동일)	사외이사위원회 명칭 변경 및 감사위원회, 자율준수운영위원회 신설
제38조의3 (독립이사 후보의 추천) <신설>	제38조의3 (독립이사 후보의 추천) ① 독립이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 독립이사 후보를 추천한다. ② 독립이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 독립이사후보추천위원회에서 정한다.	독립이사 후보 추천 근거 조항 신설
제40조 (이사회의 의사록) ①(생략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제40조 (이사회의 의사록) ①(현행과 동일) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	감사위원회 설치에 따른 '감사' 관련 문구 삭제
제6장 감사위원회 제43조의2(감사위원회의 구성) <신설>	제6장 감사위원회 제43조의2(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제38조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 독립이사이어야 하고, 독립이사 아닌 위원은 상법 제 542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. (개정 2009.2.4., 2025.12.1.) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 독립이사이어야 한다. ⑨ 독립이사의 사임?사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.	감사위원회 설치 근거 조항 신설
제43조의3(감사위원회의 직무 등) <신설>	제43조의3(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. (신설 2012.1.16.) ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (신설 2012.1.16.) ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.	감사위원회 직무 근거 조항 신설
제43조의4(감사록) <신설>	제43조의4(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원 이 기명날인 또는 서명하여야 한다.	감사위원회 감사록 작성 근거 조항 신설
제6장 감사(제44조부터 제49조까지)	<삭제>	감사위원회 설치에 따른 '감사' 관련 장(章) 삭제
제50조 (사업연도) (이하 내용 동일)	제44조 (사업연도) (이하 내용 동일)	장(章) 삭제에 따른 조항 번호 변경
제51조 (재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ ~⑥ (생략)	제45조 (재무제표 등의 작성 등) ① (현행과 같음) ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ ~⑥ (현행과 같음)	조항 번호 변경 및 제출 대상을 '감사위원회'로 변경
제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인 선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	제46조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	조항 번호 변경 및 외부감사인 선정 주체를 '감사위원회'로 변경
제53조 (이익금의 처분) (이하 내용 동일)	제47조 (이익금의 처분) (이하 내용 동일)	장(章) 삭제에 따른 조항 번호 변경
부 칙 (2026. 3. 27.) <신설>	부 칙 (2026. 3. 27.) 제1조(시행일) 이 정관은 제27기 정기 주주총회에서 승인한 2026년 3월 27일부터 시행한다. 제2조(독립이사에 관한 경과조치) 제32조(이사의 수), 제30조의2(위원회), 제30조의3(독립이사 후보의 추천), 제43의2(감사위원회의 구성)(제4항 및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제32조 제1항의 이사회 내 독립이사의 수는 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야 한다. 제3조(감사위원 선해임시 의결권 제한에 관한 경과조치) 제43의2 제7항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.	정관 개정 시행일 및 경과조치에 관한 부칙 신설

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제3-1호 의안 : 사내이사 조임래 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박은희 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (분리선출) 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최수규 선임의 건 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 구본광 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
조임래	1953.03.28	사내이사	-	특수관계인	이사회
박은희	1957.02.12	사내이사	-	본인	이사회
최수규	1959.11.09	사외이사	분리선출	없음	사외이사후보추천위원회
구본광	1964.10.20	사외이사	분리선출	없음	사외이사후보추천위원회
총 ( 4 ) 명

주) 최 수규 사외이사 후보자는 공고일 현재 당사의 사외이사로 재직 중이며, 본 주주총회에서 사외이사직을 사임하고 상법 제542조의11에 따라 분리선출 방식으로 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 신규선임될 예정입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
조임래	㈜코스메카코리아대표이사	1978.1992.1999.~現	성균관대학교 화학과 학사㈜피어리스 ㈜한국콜마 ㈜코스메카코리아	해당사항 없음
박은희	㈜코스메카코리아대표이사	1974.1999.~現	경희사이버대학교 일본학과 학사㈜피어리스㈜코스메카코리아	해당사항 없음
최수규	(주)코스메카코리아사외이사	1987201320172017	고려대학교 경영학 졸업오리건 주립대학교 대학원 행정학 석사행정고시 30회 합격중소기업청 경기지방청 청장초대 중소벤처기업부 차관중소벤처기업부 장관 직무대행	해당사항 없음
구본광	대주회계법인 전무이사공인회계사	1993.~2019.2017.~2019.2019.~現	고려대학교 경영학 학사/석사숭실대학교 대학원 중소벤처재무 박사과정한영회계법인한국거래소 유가증권시장 상장공시위원회 위원대주회계법인 전무이사	후보자 직접 거래 없음.후보자 소속 법인인 대주회계법인이 제26기(2024년) 당사의 외부감사인이었으나, 현재 해당 계약은 종료됨.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
조임래	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
박은희	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
최수규	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
구본광	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<최수규 사외이사 후보>

1. 전문성

본 후보자는 행정학 전문지식을 바탕으로 대내외 활발한 활동을 수행하고 있으며 초대 중소벤처기업부 차관 및 장관 직무대행을 역임한 전문가입니다. 후보자는 다년간의 경력을 바탕으로 사업 이해도 및 경영 노하우를 축적하였으며, 이러한 경험 및 합리적인 시각으로 당사 주요 사업 결정에 기여할 수 있는 높은 전문성을 보유하고 있습니다.

2. 독립성

본 후보자는 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 이사회의 일원으로서 당사의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어질 수 있도록 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것입니다. 또한, 중소벤처기업 행정분야 전문가 경력을 바탕으로, 투명한 의사결정과 직무수행을 통해 주주의 권익 보호 및 회사의 지속성장을 우선시하는 방향으로 업무를 수행할 예정입니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

코스메카코리아는 독보적인 연구개발 및 제조생산 경쟁력을 통해 고객의 만족을 극대화하며, 더 나아가 글로벌 화장품 산업의 미래 발전에 이바지하겠다는 사명을 가지고 있습니다. 핵심 철학인 혁신, 품질, 신뢰의 가치에 기반하여 고객이 언제나 믿을 수 있는 안전하고 높은 효능의 제품을 제공하고자 하며 아래의 핵심 가치 제고를 위해 노력하고자 합니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 관련법상의 사외이사 의무를 엄수할 것입니다.

<구본광 사외이사 후보>

1. 전문성

본 후보자는 약 32년의 경력을 보유한 회계사로, 회계 및 재무 분야 전반에 대한 깊이있는 전문성과 높은 신뢰성을 갖추고 있습니다. 또한 한영회계법인, 대주회계법인 등 주요 회계법인에서 전무이사로 근무하며 재무 관리, 경영 관리, 내부통제 등 다양한 핵심 실무를 수행해 왔습니다. 이와 같은 풍부한 실무 경험과 전문성을 바탕으로, 본 후보자는당사 이사회 사외이사 구성원으로서 경영 전반에 대한 합리적인 자문 등 역할을 충실히수행하며, 회사의 건전한 의사결정과 기업가치 제고에 기여하도록 하겠습니다.

2. 독립성 본 후보자는 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 이사회의 일원으로서 당사의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어질 수 있도록 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것입니다. 또한, 회계분야 전문가 경력을 바탕으로, 투명한 의사결정과 직무수행을 통해 주주의 권익 보호 및 회사의 지속성장을 우선시하는 방향으로 업무를 수행할 예정입니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

코스메카코리아는 독보적인 연구개발 및 제조생산 경쟁력을 통해 고객의 만족을 극대화하며, 더 나아가 글로벌 화장품 산업의 미래 발전에 이바지하겠다는 사명을 가지고 있습니다. 핵심 철학인 혁신, 품질, 신뢰의 가치에 기반하여 고객이 언제나 믿을 수 있는 안전하고 높은 효능의 제품을 제공하고자 하며 아래의 핵심 가치 제고를 위해 노력하고자 합니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 관련법상의 사외이사 의무를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<조임래 사내이사 후보> 코스메카코리아의 창업자이자 대표이사로서 회사 사업의 경쟁력 강화 및 성장을 주도하고 있습니다. 화장품 산업에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 이에 전문성과 책임경영을 고려하여 조임래 후보를 사내이사로 추천합니다. <박은희 사내이사 후보> 코스메카코리아의 최대주주이자 대표이사로서 합리적인 시각으로 회사경영을 감독하고 이사회 의사결정에 기여하였습니다. 이러한 경험과 역량은 향후에도 회사 발전을 위한 훌륭한 자산이 될 것으로 기대되어 박은희 후보를 사내이사로 추천합니다. <최수규 사외이사 후보> 중소벤처기업 행정분야 전문가로서 충분한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 의사결정이 적법하고 합리적인 절차에 의해 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다. 또한 특정 이해관계에 얽매이지 않는 공정하고 투명한 이사회 활동을 수행해 당사 주주권익을 보호하고 회사 지속 성장에 이바지할 것으로 기대되어 최수규 후보를 사외이사로 추천합니다. <구본광 사외이사 후보> 공인회계사로서 회계/재무 및 기업경영 전반에 대한 전문성을 보유하고 있어 재임 기간 동안 사외이사로서 합리적인 의견을 제시할 것으로 예상되는 바, 이사회 의사결정의 투명성 및 경영감시 기능 강화를 위해 구본광 후보를 사외이사로 추천합니다.

확인서

조임래 사내이사 후보자 확인서.jpg 조임래 사내이사 후보자 확인서 박은희 사내이사 후보자 확인서.jpg 박은희 사내이사 후보자 확인서 최수규 사외이사 후보자 확인서.jpg 최수규 사외이사 후보자 확인서 구본광 사외이사 후보자 확인서.jpg 구본광 사외이사 후보자 확인서

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
김주덕	1961.02.26	사외이사	-	없음	이사회
최수규	1959.11.09	사외이사	분리선출	없음	사외이사후보추천위원회
구본광	1964.10.20	사외이사	분리선출	없음	사외이사후보추천위원회
총 ( 3 ) 명

주) 최 수규 사외이사 후보자는 공고일 현재 당사의 사외이사로 재직 중이며, 본 주주총회에서 사외이사직을 사임하고 상법 제542조의11에 따라 분리선출 방식으로 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 신규선임될 예정입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김주덕	성신여자대학교 뷰티융합대학원 교수	2015.~現2019.~現	성균관대학교 화학공학과 학사/석사/박사성신여자대학교 뷰티산업학과 교수성신여자대학교 뷰티융합대학원 원장	해당사항 없음
최수규	(주)코스메카코리아 사외이사	1987201320172017	고려대학교 경영학 졸업오리건 주립대학교 대학원 행정학 석사행정고시 30회 합격중소기업청 경기지방청 청장초대 중소벤처기업부 차관중소벤처기업부 장관 직무대행	해당사항 없음
구본광	대주회계법인 전무이사공인회계사	1993.~2019.2017.~2019.2019.~現	고려대학교 경영학 학사/석사숭실대학교 대학원 중소벤처재무 박사과정한영회계법인한국거래소 유가증권시장 상장공시위원회 위원대주회계법인 전무이사	후보자 직접 거래 없음.후보자 소속 법인인 대주회계법인이 제26기(2024년) 당사의 외부감사인이었으나, 현재 해당 계약은 종료됨.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김주덕	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
최수규	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
구본광	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<김주덕 감사위원 후보> 성신여자대학교 뷰티산업학과 교수로서 전문지식을 바탕으로 대내외 활발한 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 다방면의 경험과 특정 이해관계에 얽매이지 않는 공정하고 투명한 감사위원회 활동으로 당사 주주권익을 보호하고 회사 지속 성장에 이바지할 것으로기대되어 김주덕 후보를 감사위원으로 추천합니다. <최수규 감사위원 후보> 중소벤처기업 행정분야 전문가로서 충분한 경험과 지식을 바탕으로 감사위원회의 의사결정이 적법하고 합리적인 절차에 의해 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다. 또한 특정 이해관계에 얽매이지 않는 공정하고 투명한 감사위원회 활동을 수행해 당사 주주권익을 보호하고 회사 지속 성장에 이바지할 것으로 기대되어 최수규 후보를 감사위원으로 추천합니다. <구본광 감사위원 후보> 공인회계사로서 회계/재무 및 기업경영 전반에 대한 전문성을 보유하고 있어 재임 기간 동안 감사위원회 구성원으로서 합리적인 의견을 제시할 것으로 예상되는 바, 감사위원회 의사결정의 투명성 및 경영감시 기능 강화를 위해 구본광 후보를 감사위원으로 추천합니다.

확인서 김주덕 감사위원회 위원 후보자 확인서.jpg 김주덕 감사위원회 위원 후보자 확인서 최수규 감사위원회 위원 후보자 확인서.jpg 최수규 감사위원회 위원 후보자 확인서 구본광 감사위원회 위원 후보자 확인서.jpg 구본광 감사위원회 위원 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

최 수규 사외이사 후보자는 공고일 현재 당사의 사외이사로 재직 중이며, 본 주주총회에서 사외이사직을 사임하고 상법 제542조의11에 따라 분리선출 방식으로 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 신규선임될 예정입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	5명(3명)
보수총액 또는 최고한도액	3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	5명(3명)
실제 지급된 보수총액	1,788백만원
최고한도액	2,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1명
보수총액 또는 최고한도액	100백만원

(전 기)

감사의 수	1명
실제 지급된 보수총액	62백만원
최고한도액	100백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2026년 03월 19일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지에 DART와 연동된 정보로 게재할 예정입니다.

※ 홈페이지 주소 : http://www.cosmecca.com

- 사업보고서는 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 확인하여 주시기 바랍니다.※ 전자공시시스템 주소 : http://dart.fss.or.kr- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표에 관한 사항

상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리 업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 시스템 주소 : https://vote.samsungpop.com (PC/모바일)나. 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 17일 오전 9시 ~ 2026년 3월 26일 오후 5시- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지만 가능)다. 이용방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서, 카카오 인증, 휴대전화 인증(PASS 인증)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

2. 주주총회 집중일 개최 사유 신고당사는 주주총회 및 결산 일정을 사전검토하여 회사 업무 일정을 수립하고 있으며, 주주총회 집중일을 피하고자 노력하고 있습니다.그러나 당사의 주요 종속회사 대부분이 해외법인으로 연결 결산 등에 상당한 시간이 소요되고, 정기주주총회 1주일 전까지 외부감사인의 감사보고서와 사업보고서를 제출해야하는 관계로 부득이하게 2026년 03월 27일(금)에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.향후에는 주주분들의 참여 활성화 및 권리 강화를 위해 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 적극 검토하겠습니다.