COSMAX, INC. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 16, 2022

반기보고서 4.8 코스맥스(주) 134811-0294273 반 기 보 고 서 (제 9 기) 2022년 01월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 8월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 코스맥스(주) 대 표 이 사 : 이병만 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 (전 화) 031-359-0300 (홈페이지) http://www.cosmax.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김상현 (전 화) 031-789-3343 목 차 대표이사 등의 확인 --------------------------------- 1 Ⅰ.회사의 개요 --------------------------------- 2 1.회사의 개요 --------------------------------- 2 2.회사의 연혁 --------------------------------- 4 3.자본금 변동사항 --------------------------------- 8 4.주식의 총수 등 --------------------------------- 8 5.정관에 관한 사항 --------------------------------- 10 Ⅱ.사업의 내용 --------------------------------- 11 1.사업의 개요 --------------------------------- 11 2.주요 제품 및 서비스 --------------------------------- 17 3.원재료 및 생산설비 --------------------------------- 20 4.매출 및 수주상황 --------------------------------- 26 5.위험관리 및 파생거래 --------------------------------- 27 6.주요계약 및 연구개발활동 --------------------------------- 29 7.기타 참고사항 --------------------------------- 33 Ⅲ. 재무에 관한 사항 --------------------------------- 37 1.요약재무정보 --------------------------------- 37 2.연결재무제표 --------------------------------- 39 3.연결재무제표 주석 --------------------------------- 44 4.재무제표 --------------------------------- 98 5.재무제표 주석 --------------------------------- 103 6.배당에 관한 사항 --------------------------------- 159 7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------------------- 161 8.기타 재무에 관한 사항 --------------------------------- 163 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------- 167 Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------- 168 1.외부감사에 관한 사항 --------------------------------- 168 2.내부통제에 관한 사항 --------------------------------- 169 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------------- 170 1.이사회에 관한 사항 --------------------------------- 170 2.감사제도에 관한 사항 --------------------------------- 172 3.주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------- 174 Ⅶ.주주에 관한 사항 --------------------------------- 178 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 --------------------------------- 178 2.최대주주의 주요경력 및 개요 --------------------------------- 178 3.최대주주 변동현황 --------------------------------- 180 4.주식 소유현황 --------------------------------- 180 5.소액주주 현황 --------------------------------- 180 6.주가 및 주식거래 실적 --------------------------------- 181 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------- 182 1.임원 및 직원 등의 현황 --------------------------------- 182 2.임원의 보수 등 --------------------------------- 185 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------- 188 Ⅹ.대주주 등과의 거래내용 --------------------------------- 191 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------------- 194 1.공시사항의 진행 및 변경상황 --------------------------------- 194 2.우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------- 194 3.제재 등과 관련된 사항 --------------------------------- 195 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------------------- 195 XII.상세표 --------------------------------- 197 1.연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------------------- 197 2.계열회사 현황(상세) --------------------------------- 197 3.타법인출자 현황(상세) --------------------------------- 199 전문가의 확인 --------------------------------- 200 【 대표이사 등의 확인 】 220816 대표이사등의 확인.jpg 220816 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----21-120621-1206 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----코스맥스닷랩㈜청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '코스맥스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX, INCORPORATED 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스(주) 및 COSMAX, INC.라고 표기 합니다.※ 2013년 10월 23일 개최된 이사회에서 당사는 코스맥스비티아이 주식회사(분할되는 회사)와 코스맥스 주식회사(인적분할 신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2014년 1월 29일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 3월 1일을 분할기일로 하여 3월 5일 각각 등기 완료하였습니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 2014년 3월 3일에 설립하였습니다. 또한 2014년 4월 7일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46 전 화 : 031-359-0300 홈페이지 : http://www.cosmax.com 라. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 마. 주요사업의 내용당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업 비고 1. 화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 2. 의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공, 판매와 소분 판매 3. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매 4. 음ㆍ식료품 및 음ㆍ식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매 5. 건강기능식품의 제조 및 판매 6. 부동산 임대업 7. 생활용품의 제조 및 판매 8. 비누 세정 광택제의 제조 및 판매 9. 기타화학제품의 제조 및 판매 10. 기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 11. 각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매 12. 운동기구 제조 및 판매 13. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매 14. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 15. 위탁 통신판매 및 방문 판매업16. 신ㆍ재생에너지 사업과 직/간접적으로 관련되는 기타 부수사업17. AI기반 솔루션과 플랫폼 개발, 운영 및 관련 일체의 서비스업 18. 각 항에 부대되는 수출입 및 판매 19. 기타 위에 부대되는 사업 당사는 직접 화장품을 연구 및 개발하고 생산하는 화장품 ODM 전문 기업입니다. 전체 매출의 90% 이상을 ODM 형태로 공급하고 있으며, 일반적으로 ODM 기업은 직접 제품을 연구 및 개발하여 고객사에게 공급하기 때문에 OEM 기업보다 산업에의 진입 장벽 및 시장에서의 지배력, 사업의 지속성 모두 높은 것으로 평가받습니다. 당사는 업계 최고 수준의 기술력과 품질력을 바탕으로 유럽, 미국, 일본계 글로벌 화장품 브랜드 기업들을 포함하여 600여개의 국내 및 중국, 동남아시아 각지의 브랜드 기업들에게 기초화장품 (크림, 에센스, 오일, 썬케어 등)과, 색조화장품 (아이 메이크업, 립 류, 파운데이션 등), 마스크시트 등 대부분의 품목에 해당하는 제품을 공급하고 있습니다. 주) 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항당사는 국내의 한국신용평가로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 2022년 반기말 현재 한국신용평가의 당사 평가등급은 BBB+, 전망치는 안정적입니다. 평가대상유가증권 등 평가일 신용등급 평가기관 평가구분 무보증사채 (P-CBO용) 2020.05.13 BBB+ 한국신용평가 신규평가 2021.05.13 BBB+ 한국신용평가 정기평가 2022.06.22 BBB+ 한국신용평가 정기평가 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2014년 04월 07일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경회사명 : 코스맥스 주식회사 (분할신설회사)본점소재지 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46나. 경영진의 중요한 변동2017년 3월 17일 주주총회에서 이경수 사내이사와 최경 기타비상무이사, 이상우 사외이사가 재선임되었습니다.2018년 3월 23일 주주총회에서 김재천 사내이사가 재선임되었습니다.2020년 3월 20일 주주총회에서 이병만 사내이사와 이건주 사외이사가 신규 선임되었으며, 이경수, 최경 사내이사가 재선임되었고, 김재천 사내이사가 사임하였습니다. 2020년 3월 20일 최경, 이병만 사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다.2021년 3월 26일 주주총회에서 심상배 사내이사가 신규 선임되었으며, 최경 사내이사가 사임하였습니다. 2021년 3월 26일 심상배 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.2022년 상반기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이경수, 이병만, 심상배), 사외이사 1인(이건주), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.17정기주총-이경수최 경이상우-2018.03.23정기주총-김재천-2020.03.20정기주총이병만이건주이경수최 경이상우(임기만료)김재천(사임)2021.03.26정기주총심상배-최 경(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동2014년 3월 1일자로 구)코스맥스주식회사의 회사분할에 따라, 구)코스맥스(주) 주식이 코스맥스비티아이(주)와 신)코스맥스(주) 주식으로 각각 약 33.8%와 약 66.2%로 분할되었습니다. 이후 2014년 8월 14일 코스맥스(주) 주식의 현물출자(3자배정 유상증자 / 2014. 8. 12 주요사항보고서(유상증자) 참조)를 통한 코스맥스비티아이(주)의 주식취득이 있었습니다. 이에 따라 코스맥스(주)의 최대주주는 2014년 3월 1일 분할기일 기준 이경수 외 특수관계인 4인(소유주식수 2,104,995주 / 지분율 23.39%) 에서 현재 코스맥스비티아이(주) 외 특수관계인 13인(소유주식수 2,980,025주 / 지분율 26.26%)으로 변경되었습니다. 라. 기타 사항 구 분 내용 2014.03 구)코스맥스(주) 인적분할 2014.04 한국증권거래소 유가증권시장 재상장 완료 2014.12 코스맥스아이큐어(주) 계열회사 편입(지분취득) 2016.02 코스맥스닷랩(주) 계열회사 편입(지분취득) 2016.08 씨엠테크(주) 계열회사 편입(지분취득) 2017.06 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 계열회사 편입(지분취득) 2017.09 평택물류센터 완공 2017.12 COSMAX WEST CORPORATION 계열회사 편입(지분취득) 2019.03 코스맥스이스트(주) 계열회사 편입(지분취득) 2019.08 쓰리애플즈코스메틱스(주) 계열회사 편입(지분취득) 2020.09 코스맥스라보라토리(주) 계열회사 편입(신규취득) 2021.06 매드스퀘어(주) 계열회사 편입(신규취득) 2021.12 COSMAX JAPAN, INC. 계열회사 편입(신규취득) 마. 주요 종속회사의 연혁1) COSMAX CHINA, INC 구 분 내용 2008 상해 신공장 가동 개시, ISO9001 및 CGMP 인증 획득 2009 상해 2공장 착공 2010 'COSMAX CHINA, INC'로 중국 중앙정부 상호 변경 승인 획득 2010 광저우코스맥스화장품유한공사 설립 2010 상해 부자재 창고 완공 2011 COSMAX GUANGZHOU, INC 공장 착공 2013 COSMAX GUANGZHOU, INC 공장 가동 2015 상해 2공장 기공식 2017 상해 2공장 준공 2019 코스맥스이스트(주)의 자회사로 편입 2) COSMAX GUANGZHOU, INC 구 분 내용 2007 광저우영흥전자과기유한공사 설립 2010 광저우코스맥스화장품유한공사에서 광저우영흥전자과기유한공사 매입 2013 광저우공장 준공 2013 상업생산 개시 2014 자본금증자 2017 코스맥스광저우 B공장 착공 2019 코스맥스광저우 B공장 완공 2021 코스맥스광저우 YATSEN JV공장 착공 3) COSMAX WEST CORPORATION 구 분 내용 2017.11 COSMAX WEST CORPORATION 설립 2017.12 NU-WORLD CORPORATION 계열회사 편입(지분취득) 2018.03 COSMAX USA, CORPORATION 계열회사 편입(지분취득) 4) COSMAX USA, CORPORATION 구 분 내용 2013.03 Delaware주 사업체로서 COSMAX USA, CORPORATION 설립 2014.01 미국 Ohio주에 위치한 1만2천평 공장을 L'Oreal USA로 부터 인수 2014.05 기공식 2014.06 뉴져지 R&I /영업/마케팅 사무소 설립 (대교 빌딩) 2014.08 공장 증축 시공 시작 2015.01 공장 증축 시공 완공식 2015.09 ISO 22716, CGMP 인증 획득 2018.03 COSMAX WEST CORPORATION의 자회사로 편입 5) NU-WORLD CORPORATION 구 분 내용 1991.03 New Jersey주 사업체로서 NU-WORLD CORPORATION 설립 2017.12 COSMAX WEST CORPORATION의 자회사로 편입 6) 코스맥스이스트(주) 구 분 내용 2019.03 코스맥스이스트(주) 설립 2019.07 COSMAX CHINA, INC 계열회사 편입(지분취득) 2019.07 자본금증자 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당기말 제8기(2021년말) 제7기(2020년말) 제6기(2019년말) 제5기(2018년말) 보통주 발행주식총수 11,349,509 11,349,509 10,049,509 10,049,509 10,049,509 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 5,675 5,675 5,025 5,025 5,025 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 5,675 5,675 5,025 5,025 5,025 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,00010,000,00040,000,000-11,349,509-11,349,509---------------------11,349,509-11,349,509-3,847-3,847-11,345,662-11,345,662- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주379---379-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주379---379-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,468---3,468-우선주------보통주3,847---3,847-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 당사는 분할 설립시 분할 비율에 의거 주식을 분할하였으며, 이때 발생한 단주는 2014. 4. 7 분할 재상장 이후 자기주식으로 취득 완료 하였습니다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.01.062020.01.1012,50012,5001002020.01.14직접 처분2020.01.202020.01.2012,12112,1211002020.01.21 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2022년 03월 30일제8기 정기주주총회제11조(주식매수선택권)제14조(주주명부 작성ㆍ비치)제22조(소집시기)제56조(이익배당)기타상법 및 표준정관과의 일치화중간배당 조항 신설2021년 03월 26일제7기 정기주주총회제2조(목적)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제47조(감사의 선임)제42조의2(위원회)기타사업범위 확대에 따른 사업의 목적 추가기준일 관련 규정 정비(상법개정안 반영)감사선임 결의요건 완화(상법 개정안 반영)위원회 운영규정 신설기타 상법 개정안 반영(동등배당, 기준일 등)2020년 03월 22일제6기 정기주주총회제8조(주권의 발행과 종류)제15조의2(권리의 전자등록)기타전자증권 도입에 따른 정관 개정기타 규정 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 코스맥스는 직접 화장품을 연구 및 개발하고 생산하는 화장품 ODM 전문 기업입니다. ODM 기업은 자체 개발한 컨셉 또는 제품을 고객사에 제안한 후 주문 받아 완제품을 공급하는 기업입니다. 당사는 전체 매출의 90% 이상을 ODM 형태로 공급하고 있습니다. 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업보다 산업에의 진입 장벽 및 시장에서의 지배력, 사업의 지속성 모두 높은 것으로 평가되고 있습니다. 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다. - ODM(Original Development & Design Manufacturing) : 연구개발을 통한 생산 방식 - OEM(Original Equipment Manufacturing) : 단순 주문자 생산 방식 당사는 1992년 설립이래 화장품 ODM 분야에 집중해왔고 한국을 대표하는 ODM 기업이자, 화장품 ODM 사업 부문 매출 기준으로 전 세계에서 가장 큰 기업입니다. 국내외의 수많은 브랜드사에 당사가 개발한 화장품을 공급하고 있으며 주요 해외 고객으로는 세계 최대의 화장품 그룹인 L 그룹을 비롯하여 글로벌 E 그룹, S 그룹 등에 제품을 공급하고 있습니다. 당사가 공급한 제품이 전 세계 고객들에게 각광받은 사례는 많습니다. 그 중 가장 대표적인 제품이 바로 젤 타입의 아이라이너와 쿠션 파운데이션입니다. 젤 타입 아이라이너는 단일 품목으로는 최초로 4천만개 이상을 생산하였으며, 이중 3천만개 이상을 해외에 수출한 글로벌 히트 제품입니다. 특히 국내 고객사 외에도 세계 최대의 화장품 그룹인 프랑스 L그룹의 프리미엄 브랜드에까지 확대 공급하였으며, 일본을 비롯한 아시아 시장에서 유럽, 미국을 포함하여 전세계 주요 시장에서 판매되고 있는 제품입니다. 또한 쿠션 파운데이션은 전 세계 시장에 3억개 이상을 공급한 차세대 히트 제품으로 국내 및 글로벌 프리미엄 브랜드를 포함한 여러 고객사에 공급되고 있습니다. 또한 코스맥스는 코로나19 팬데믹 상황에 맞는 언택트 케어 제품인 스틱형 멀티밤을 국내 고객사에 제품 개발 단계부터 적극 제안하고 공급하여 누적 판매량 천만개를 돌파하는 등 어떤 시장 상황에서도 트렌드에 맞는 카테고리에 집중하여 제품을 개발하고 공급하는 코스맥스만의 경쟁력을 입증하였습니다. 이와는 별도로 당사는 앞에서 언급한 대로 미국계 글로벌 기업인 E사와 일본 최대의 S사에 컬러 메이크업 제품을 ODM 방식으로 공급하였습니다. 특히 일본의 유수 기업이 한국 화장품 ODM 기업으로부터 제품을 공급받은 것은 최초의 사례로 한국 화장품이 글로벌 수준의 제품력을 갖추었다는 것을 증명하는 사례라 할 수 있습니다. 또한 생활용품 글로벌 기업으로 유명한 J사와 U사 등에 제품을 공급하고 있으며, 전세계 유수의 브랜드들과 제품 공급을 상담 중에 있습니다. 공급지역도 일본, 중국, 홍콩을 비롯한 아시아와 호주 지역에 집중되어 있던 제품 수출을 크게 확대하여 유럽, 중남미, 미국에 이르기까지 전세계 100여 개국에 화장품을 직, 간접적으로 수출하고 있습니다. 코스맥스는 해외에도 중요 지역에 생산 공장들을 두어 해당 국가 및 인근 국가 시장을 공략하고 있습니다. 먼저 중국 사업은 현재 국내 사업과 함께 그룹 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 2004년부터 상해에 코스맥스차이나를 설립하면서 중국 사업을 시작하였고 상해 사업이 어느 정도 궤도에 오른 후 2013년에 코스맥스광저우를 설립하여 중국 사업을 확장하였습니다. 당시 코스맥스는 중국을 생산 공장으로 한정 지었던 경쟁 글로벌 ODM사와는 달리 중국을 소비 시장으로서의 가능성을 보고 접근하여 결국 중국 내에서 가장 큰 화장품 ODM사가 될 정도로 가파른 성장을 시현하고 있습니다. 현재 중국의 코스맥스는 중국 시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 주로 현지 기업과 해외 다국적 화장품 기업 등에 제품을 공급하고 있으며 글로벌 브랜드 사 수준의 고품질, 제품 개발과 공급에 있어서의 빠른 리드타임 등의 경쟁력을 바탕으로 시장지배력을 높여가면서 현지 ODM 경쟁사와의 격차를 더 크게 벌리고 있습니다. 특히 2019년부터 화장품 시장이 온라인 중심으로 급격히 변화하고 있는 환경에서, 코스맥스도 이에 맞춰 온라인 신규 고객을 적극적으로 확보하기 위해 전문 영업팀 신설, 연구개발 조직 운영 등의 다양한 노력을 기울였습니다. 그 결과 코로나19 팬데믹으로 인한 유통 채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 이동하면서 온라인 화장품 고객사들의 신규 유입이 가속화되었고, 2021년 중국 법인의 온라인 채널 고객사 비중은 70% 이상으로 확대되었습니다. 코스맥스는 ODM사업 확대의 가능성이 충분한 미국 시장에서도 사업을 영위하고 있습니다. 2013년 오하이오에 위치한 로레알 공장을 인수하면서 사업을 시작한 코스맥스 USA는 연간 1억개의 화장품을 생산할 수 있는 공장으로 성장하였고 2017년 12월 뉴저지에 위치한 색조 화장품 ODM 전문 기업인 누월드(NUWORLD)를 인수하여 기초와 색조 모든 카테고리의 고객사 요구에 맞추어 제품 공급을 할 수 있는 종합 화장품 ODM 회사로 자리잡았습니다. 현재 코스맥스 미국 법인은 오하이오 공장과 뉴저지 공장의 품목 이원화 작업을 통해 생산성을 높이고 고객에 대한 서비스를 더욱 강화하여 글로벌 브랜드 고객사와 미국 현지 브랜드 고객사들과 함께 동반 성장할 수 있는 기반을 다지고 있습니다. 코스맥스는 향후 아시아 성장의 중심이 될 동남아시아 지역에서도 주요 거점에 생산 공장을 두고 현지 시장을 공략하고 있습니다.우선 인도네시아 법인은 획득한 할랄 인증을 기반으로 현지 소비자들의 요구에 맞는 제품을 공급하면서 코로나19 팬데믹 이후 중요해진 온라인 채널 고객사들에 집중하여 견고한 성장을 이어가고 있습니다. 2018년부터 본격 가동을 시작한 태국 법인도 할랄 인증을 획득하여 현지 및 주변 국가에 맞는 제품을 공급하고 있고, 디지털 기반의 웨비나 마케팅 등을 통해 시장을 점차 확대해가고 있습니다. 코스맥스는 위와 같이 중국, 미국, 인도네시아, 태국 등 전세계 주요 거점에 생산 공장을 두어 전세계의 고객사들을 상대로 화장품을 공급하고 다양한 노하우를 축적해 가면서 글로벌 ODM 기업으로서의 면모를 갖추어 나가고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다. 첫째, 업계 최고 수준의 R&D 능력입니다. 전체 인력의 약 25% 정도를 연구 개발 인력이 차지하고 있다는 점에서 단적으로 잘 드러납니다. 판교 R&I 센터는 세밀화 된 조직을 운영하여 각 분야별 전문화를 통해 시장에 대한 대응력을 높일 뿐만 아니라 보다 세분화된 연구개발 활동을 통해 고객사의 만족도를 높이고 있습니다. 이와 함께 해외 트랜드를 빠르게 반영하기 위하여 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 기술 정보를 흡수하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통하여 타사보다 발빠르게 해외 트랜드를 국내에 소개하고 있습니다. 이와 함께 중국, 미국, 동남아 등 해외 법인들의 현지 연구소와 공동 연구를 진행하여 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 지주회사인 코스맥스비티아이도 원천 기술 개발 및 신원료 개발을 위한 R&I 센터를 운영함으로써 향후 성장 동력을 미리 준비하는 동시에, 코스맥스와의 시너지를 높이고 있습니다. 둘째, 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다. 코스맥스는 CGMP / 00년 ISO 9001(품질경영) / 05년 ISO 14001(환경경영)/ 07년 OHSAS 18001(보건안전경영) / 08년 ECOCERT 유기농 인증 / ISO 22716(화장품 국제표준) / FDA OTC (미국 FDA의 OTC 및 화장품 인증) / EVE VEGAN (프랑스 비건 화장품 생산 인증) 등 글로벌 생산 기준에 필요한 모든 인증을 보유하고 있는 기업입니다. 또한 로레알 및 메리케이 등의 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하고 자체 개발 생산한 화장품을 공급하고 있는 유일한 기업이기도 합니다. 특히 당사는 글로벌 기업의 AUDIT을 통해 세계 어디에서나 통용될 수 있는 생산 및 품질 관리 시스템을 확보하였으며, 다수의 해외 기업을 고객사로 확보할 수 있게 되었습니다. 중국 공장 역시 CGMP 인증 및 ISO9001, ISO14001, ISO22716, 미국 FDA OTC 인증 등을 획득하여 전세계 어디에나 제품 수출이 가능한 글로벌 스탠더드의 설비와 기준을 갖추고 있습니다. 인도네시아와 태국 법인의 경우 3대 국제 할랄 인증인 MUI를 획득하여 이슬람 시장에 안정적으로 제품을 공급할 수 있는 자격을 갖추고 있습니다. 세번째, 글로벌 생산 인프라의 구축입니다. 코스맥스는 한국만이 아니라 중국의 상하이와 광저우, 미국의 오하이오와 뉴저지, 인도네시아 자카르타, 태국 방콕 등 고객사가 원하는 곳에서는 어디서나 제품을 생산 및 공급할 수 있는 인프라를 갖추고 있습니다. 이는 타 경쟁사들이 갖추지 못한 코스맥스 만의 강점으로 국내 화장품 기업들의 해외 진출을 돕고 해외 글로벌 브랜드 고객사들의 다양한 시장 진출도 도우면서 고객사들과 동반 성장해 나아가고 있습니다. 네번째, 기업의 사회적 책임을 강화하여 지속가능경영을 실현하고 있습니다. 코스맥스는 적극적으로 기업의 사회적 책임을 실천하고 있습니다. 21년도에 EcoVadis Silver 등급, 한국지배구조연구원의 ESG평가 A등급을 획득하고, 20년도에 CDP B등급을 획득하였으며 안전보건경영시스템 인증인 ISO45001를 획득하는 등 환경 경영 실천, 사회적 관계망 강화, 지배구조 개선의 노력으로 지속가능경영을 실현하고 있습니다. 나. 시장의 현황 한국 화장품 시장의 규모는 수출 및 해외 생산 판매 등을 모두 포함할 때 2021년 기준 약 55조원으로 추정하고 있습니다. 2021년 한국 화장품 시장은 전년 대비 15.8% 성장한 것으로 추산하고 있으나 화장품 소매판매액의 전년 대비 성장률은 4.2%로 추정하고 있어 전체 시장에 비해 화장품 내수 소비 시장은 성장률이 다소 낮은 것으로 보고 있습니다. (하나금융투자, 통계청, KITA 등 자료 참조) 코로나19 팬데믹의 영향으로 역성장하였던 2020년의 시장 현황에 비하여 한국 화장품 시장 규모는 크게 성장하였으나 이는 주로 수출 및 해외 생산 판매액의 성장성에 기인한 것으로 화장품 내수 소비는 아직 코로나19 이전 수준을 회복하지 못 한 것으로 추정하고 있습니다. 통계청 등에 의하면 2021년 화장품 수출은 전년 대비 18.7% 성장한 것으로 추정하고 있어 국내 소비 시장 상황과 다르게 드라마 ‘오징어게임’의 성공 등 각종 K-Contents의 세계적인 흥행에 힘입어 K-Beauty에 대한 선호도가 계속 유지되고 있는 것으로 파악하고 있습니다. 화장품 ODM 시장은 기본적으로 전체 화장품 시장의 규모와 성장성 변화와 맞물려 움직이지만 판매 채널 변화나 내수와 수출, 해외 시장간의 괴리 등 시장에 중요한 변수들이 발생하는 경우 추가적인 영향을 받을 수도 있습니다. 먼저 코로나19 팬데믹의 장기화로 인한 유통 채널의 급격한 변화는 화장품 ODM 시장에도 큰 영향을 미쳤습니다. 코로나19 팬데믹 이후 판매 채널이 대거 온라인으로 이동하고 인플루언서들의 라이브 커머스 방송 판매량이 급증하면서 온라인 판매 채널도 전통 채널과 신규 이커머스 채널로 세분화되는 등의 많은 변화가 생겼습니다. 따라서 신규 인디 ·온라인 브랜드들이 화장품 시장에 빠르게 대거 유입되었고 기존의 중소 온라인 브랜드들도 함께 성장하였습니다. 이렇게 온라인으로 판매 채널이 재편되면서 보다 빠른 제품 개발 및 공급 능력을 갖추고 있는 ODM 업체들을 선호하게 되었고 주로 상위 ODM 업체들에게 개발 및 생산 의뢰가 몰리면서 주요 ODM 업체들의 시장점유율이 더 높아진 것으로 파악되고 있습니다. 또한 아시아의 가장 큰 시장인 중국의 규제 강화로 인해 화장품 원료와 제품의 안전성 평가 기준과 신고 절차가 까다로워지면서 ODM사들의 중요성이 더 크게 부각이 되고 있습니다. 특히 중소 규모의 중국 현지 화장품 브랜드 회사들과 중국에 수출을 하는 국내 화장품 브랜드 회사들의 경우 강화된 규정과 신고 절차를 준수하기 위해 ODM사들의 지원이 필수적이기 때문에 그 의존도가 높아지고 있는 상황입니다. 상기와 같이 화장품 시장의 규모와 성장성 부분에서 내수 소비와 수출 및 해외생산 판매 등에서도 차이가 있고 유통 채널의 급격한 변화나 중국 화장품 규제 강화 등의 변수들이 화장품 브랜드 회사들과 ODM 회사들의 생존과 성장에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 코스맥스는 이렇게 끊임없이 변화하는 흐름 속에서 거시적인 경제 상황은 물론이고 소비 시장 및 화장품 업종에 직접적인 영향을 주는 다양한 트렌드와 변수들을 예의주시하면서 전략을 수정 ·변경하고 적시에 실행하여 위기를 기회로 바꾸고 기회는 더 큰 결실로 만들어 지속 가능한 성장을 이루어 가고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구분 화장품 기타 합계 매출액 802,739,316 129,275 802,868,591 영업이익 30,872,435 96,958 30,969,393 반기순이익 15,453,741 58,852 15,512,593 자산총계 1,449,223,145 3,082,465 1,452,305,610 부채총계 958,276,143 3,044,888 961,321,031 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 주요종속회사는 자체 개발 화장품과 주문 화장품을 생산 ㆍ납품하고 있습니다. 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 가. 주요 제품 현황 (코스맥스) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 화장품사업 제품 기초제품류 기초화장 코리아테크 가히 서울링클바운스멀티밤 외 209,918,016 48.8 색조제품류 메이크업 쓰리씨이 멀티아이컬러팔레트 외 171,993,315 39.9 시공제품류 제품별시공 - 12,875,112 3.0 기타 - - 35,829,967 8.3 합 계 430,616,410 100.0 나. 주요제품 가격 변동 추이 (코스맥스) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 기초제품류 2,121 2,032 1,807 색조제품류 2,744 2,650 2,467 ※ 산출기준 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함) ※ 주요 가격변동원인 - 당사는 매출처의 요구에 따라 부재료 등을 당사에서 직접 구매하는 방법과 매출처 에서 일괄 구매하여 무상으로 공급받는 2가지의 경우가 있으며, 이로 인하여 제품 의 단가가 변동될 수 있습니다. 다. 주요 제품 현황 (COSMAX CHINA, INC) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 화장품 제품 기초제품류 기초화장 바이췌링 허벌 머슬 리바이탈 라이징 세트 외 140,055,387 57.8 색조제품류 메이크업 AMT Ermudu 싱글 헤드 듀얼 이펙트 마스카라 외 88,200,971 36.4 기타 - - 14,054,001 5.8 합 계 242,310,359 100.0 라. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX CHINA, INC) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 기초제품류 1,512 1,135 838 색조제품류 1,112 951 962 ※ 산출기준 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함) 마. 주요 제품 현황 (COSMAX GUANGZHOU, INC) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 화장품 제품 기초제품류 기초화장 HTP 동백 아미노산 페이셜 클렌저 외 29,019,583 48.9 색조제품류 메이크업 YAN 퍼펙트 다이어리 립글레이즈 외 29,138,272 49.1 기타 - - 1,186,895 2.0 합 계 59,344,750 100.0 바. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX GUANGZHOU, INC) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 기초제품류 1,297 1,025 1,199 색조제품류 1,185 1,131 1,049 ※ 산출기준 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함) 사. 주요 제품 현황 (COSMAX USA, CORPORATION) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 화장품 제품 기초제품류 기초화장 KENDO, BBW 외 31,815,800 83.3 색조제품류 메이크업 MILK MAKEUP, MAESA 외 5,748,554 15.0 기타 - - 657,414 1.7 합 계 38,221,768 100.0 아. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX USA, CORPORATION) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 기초제품류 1,403 1,239 1,888 색조제품류 2,206 1,697 2,088 ※ 산출기준 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 자. 주요 제품 현황 (NU-WORLD CORPORATION) (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 화장품 제품 기초제품류 기초화장 BBW 외 12,536,368 27.7 색조제품류 메이크업 COTY, SEPHORA 외 31,211,101 68.9 기타 - - 1,564,157 3.4 합 계 45,311,626 100.0 차. 주요제품 가격 변동 추이 (NU-WORLD CORPORATION) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 기초제품류 1,767 1,128 3,568 색조제품류 1,796 1,647 2,003 ※ 산출기준 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (코스맥스 주식회사) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화장품 원재료 GOLD FLAKE 첨가물 1,068,757 1.1 SOLAVEIL XTP1 선스크리닝&UV업소버 985,157 1.1 MASCEROL REFINEDGLYCERINE 99.7% USP Polyol 904,687 1.0 HYDROLITE 6 O 방부제 878,722 0.9 기타 - 89,022,271 95.9 합계 - - 92,859,594 100.0 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함 나. 주요 원재료 가격추이 (코스맥스 주식회사) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 ETHANOL 1,920 1,460 1,420 GLYCERINE 2,690 1,720 1,220 ※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 다. 주요 원재료 현황 (COSMAX CHINA, INC) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화장품 원재료 SOLFILTER TDSA 자외선 차단제 3,666,888 7.3 DC 9041 컨디셔닝제 1,959,022 3.9 GLYCERINE 98% 보습제 853,933 1.7 기타 - 43,751,494 87.1 합계 - - 50,231,337 100.0 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함 라. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX CHINA, INC) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 GLYCERINE 98% 1,093 1,020 983 DIPROPYLENE GLYCOL 4,204 3,925 3,792 ※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 마. 주요 원재료 현황 (COSMAX GUANGZHOU, INC) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화장품 원재료 DC 9041(50002656) 증점제 1,319,526 9.3 PARSOL HMS 자외선 차단제 127,696 0.9 DAITOSOL 3000VP3 증점제 99,319 0.7 기타 - 12,641,913 89.1 합계 - - 14,188,454 100.0 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함 바. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX GUANGZHOU, INC) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 SOLAVEIL XTP1-PW 64,311 60,044 57,828 BENTONE GEL ISDV 52,405 45,667 41,426 MAXENA UV-VEIL TIO2 56,845 53,073 50,874 ※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 사. 주요 원재료 현황 (COSMAX USA, CORPORATION) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화장품 원재료 DC 200/350CS Skincare 1,334,712 8.2 DOW CORNING 9041 SILICONE Skincare 578,790 3.6 XIAMETER PMX-1503 FLUID Skincare 644,508 4.0 기타 - 13,686,014 84.2 합계 - - 16,244,024 100.0 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함 아. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX USA, CORPORATION) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 (US_GA174)SIG 1273 2,468,654 2,288,840 2,393,596 COS-VCE (US) 355,444 329,925 345,960 ※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 자. 주요 원재료 현황 (NU-WORLD CORPORATION) (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화장품 원재료 CHEMBETAINE CGF Lip 469,591 4.7 UNIVAR ALCOHOL 190 PROOF SDA 40B USP Sanitizer/Mist 389,661 3.9 COMASOL SJ-50 Mascara 349,696 3.5 기타 8,782,358 87.9 합계 - - 9,991,306 100.0 ※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함 차. 주요 원재료 가격추이 (NU-WORLD CORPORATION) (단위 : 원) 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 VERSAGEL ME 750 17,015 15,793 14,446 PHOENOMULSE 100/PA 60,044 55,733 34,945 ※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 카. 생산능력 및 생산능력 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2022년 반기 2021년 2020년 화장품 제품 코스맥스(주) 617,339 621,951 622,361 제품 COSMAX CHINA, INC 692,000 692,000 692,000 제품 COSMAX GUANGZHOU, INC 306,000 306,000 306,000 제품 COSMAX USA, CORPORATION 106,800 106,800 94,770 제품 NU-WORLD CORPORATION 115,560 115,560 115,560 합 계 1,837,699 1,842,311 1,830,691 ※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다. ※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다. ② 산출근거코스맥스(주)의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일(3교대)을 기준으로 산출하였습니다. 코스맥스차이나의 일일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.코스맥스광저우의 일일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.코스맥스유에스에이의 일일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.누월드의 일일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. 타. 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2022년 반기 2021년 2020년 화장품 기초제품 코스맥스 98,673 208,277 212,616 색조제품 64,465 120,830 117,127 기초제품 COSMAX CHINA, INC 91,814 267,180 228,366 색조제품 64,370 206,462 108,122 기초제품 COSMAX GUANGZHOU, INC 24,950 47,893 28,573 색조제품 22,284 46,145 74,240 기초제품 COSMAX USA, CORPORATION 20,992 44,339 31,590 색조제품 1,954 2,635 6,467 기초제품 NU-WORLD CORPORATION 5,033 19,451 6,077 색조제품 17,022 26,335 17,521 ② 가동률 당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 파. 생산설비의 현황① 코스맥스주식회사 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가) 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 화성공장 자가보유 화성시 9,490,654 - - - - 9,490,654 9,800,920 판교사무소 성남시 6,326,326 - - - - 6,326,326 10,204,370 사원아파트외 화성시 44,805 - 44,805 - - - - 공주시 253,521 - - - - 253,521 136,547 평창군 866,081 - - - - 866,081 398,987 물류창고 평택시 23,745,377 - - - - 23,745,377 18,270,911 합 계 40,726,764 - 44,805 - - 40,681,958 38,811,735 [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산 등] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 본사 자가보유 화성시/성남시 건 물 78,466,015 26,323 (35,073) 833,000 (1,222,024) 78,068,241 - 구 축 물 4,785,214 - - - (169,561) 4,615,653 - 기계장치 27,427,891 70,839 (1) 2,425,430 (3,219,364) 26,704,795 - 차량운반구 558,058 - (2) 13,400 (142,021) 429,435 - 공구기구와비품 3,032,900 584,170 (1,653) 158,687 (785,948) 2,988,156 - 시설장치 4,842,788 219,691 (39,900) 89,340 (1,021,850) 4,090,069 - 금형 327,747 3,000 0 - (67,820) 262,927 - 건설중인자산 3,089,839 4,826,496 (1,830) (3,941,870) - 3,972,635 - 사용권자산 1,463,839 321,123 (21,168) - (659,161) 1,104,633 - 합 계 123,994,292 6,051,641 (99,628) (422,013) (7,287,748) 122,236,544 - ② 코스맥스이스트주식회사 [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산 등] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 본사 자가보유 중국상해 건 물 84,589,104 - - 3,756,035 (1,240,709) 87,104,430 - 구 축 물 1,528,244 - - (983,208) (141,335) 403,701 - 기계장치 27,604,087 1,877,044 (35,820) 2,080,177 (2,185,679) 29,339,809 - 차량운반구 573,846 - - 18,637 (95,246) 497,237 - 공구기구와비품 3,675,016 685,049 (4,146) 128,896 (621,692) 3,863,123 - 금 형 278,486 5,718 - 9,205 (40,707) 252,702 - 건설중인자산 1,741,912 8,063,394 - (822,338) - 8,982,968 - 사용권자산 22,572,592 20,301,056 (187,827) 950,118 (3,581,223) 40,054,716 - 합계 142,563,287 30,932,260 (227,792) 5,137,521 (7,906,590) 170,498,686 - ※ 코스맥스이스트(주)의 유형자산은 2022년 06월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 RMB=192.75원)※ 종속회사인 COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC.를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다. ③ COSMAX WEST CORPORATION [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가) 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 본사 자가보유 미국오하이오,뉴저지 3,727,552 - - 337,697 - 4,065,249 - 합 계 3,727,552 - - 337,697 - 4,065,249 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산 등] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 본사 자가보유 미국오하이오,뉴저지 건 물 34,811,393 17,261 - 3,559,359 (528,351) 37,859,662 - 구 축 물 8,719,018 3,720 - 1,023,670 (276,358) 9,470,050 - 기계장치 17,802,146 80,040 (61,895) 4,257,048 (2,004,335) 20,073,004 - 차량운반구 131,752 - - 55,885 (67,255) 120,382 - 공구기구와비품 1,819,346 3,212 - 200,599 (393,617) 1,629,540 - 시설장치 5,278,858 50,772 - 582,787 (380,051) 5,532,366 - 금 형 13,360 - - 1,114 (1,985) 12,489 - 건설중인자산 10,208,842 3,855,113 (4,438) (2,528,792) - 11,530,725 - 사용권자산 12,126,378 737,766 - 1,103,992 (2,658,095) 11,310,041 - 합계 90,911,094 4,747,884 (66,333) 8,255,661 (6,310,046) 97,538,260 - ※ COSMAX WEST CORPORATION의 유형자산은 2022년 06월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,292.90원)※ 종속회사인 COSMAX USA, CORP., NU-WORLD CORP.를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 반기 제8기 제7기 화장품 제품 화장품 수 출 129,000,497 286,258,588 258,513,817 내 수 749,342,747 1,457,046,601 1,254,514,177 합 계 878,343,244 1,743,305,189 1,513,027,994 연결조정효과 (75,474,653) (151,817,567) (130,147,305) 총 합 계 802,868,591 1,591,487,622 1,382,880,689 나. 판매방법 및 조건 1) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금 2) 수출 : T/T 및 L/C 방식에 의한 직수출다. 판매전략 1) 기본방향 : 고객만족 및 가치 수준의 향상을 통한 Win -Win전략 ▷ 기본의 충실 ① 제품지식의 함양 ② 전산업무의 생활화 ③ 기준의 정립 ④ 업무의 Data화 ▷ 적극적인 영업자세 ① 한 영업담당자가 모든 문제 상담이 가능할 수 있는 제품설명 능력의 배양 ② 고객을 설득하고 리드해 나아갈 수 있는 자신감 ▷ 신속한 커뮤니케이션 고객사와 당사 공장간의 원활한 커뮤니케이션이 가능토록 보완(상품기획, 영업 관리, 원부자재관리) 2) 실행전략 ▷ R&D, 생산설비 없는 고객사와 더불어 성장 - 브랜드 개발을 위한 상품기획 조력 - 기존 브랜드에 대한 리뉴얼 진행 (품질개선) ▷ 기술제휴선의 확대에 따른 다양한 제품의 제공 ▷ 산학협동으로 인한 신기술의 도입 및 제품화 ▷ 외부 고문제도의 확대를 통한 기술 축적 ▷ 세계적 브랜드사의 제품 생산을 통한 당사의 위상 증대 및 매출증대 유도 ▷ 기능성 제품의 허가 획득을 통한 기존 OEM 사와의 기술적 차별화를 통한 매출 증대 라. 수주상황 당사는 100% ODM·OEM방식의 매출이므로 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 매출처와는 기본적인 계약서를 작성합니다. 이후 품목별 수량, 납기일 등은 FAX, 유선, E-Mail 등을 통하여 매출처의 상황에 따라 월 1~3회에 걸쳐 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 총 계 961,321,031,326 946,544,204,187 차감:현금및현금성자산 (138,542,295,184) (99,833,720,343) 순 부 채 822,778,736,142 846,710,483,844 자 본 총 계 490,984,578,196 465,384,571,575 부 채 비 율 167.58% 181.94% 나. 파생거래 회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 421,015,293 596,541,394 (144,363,017) 94,062,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직코스맥스는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 판교 이노밸리로 2011년 화성 연구소를 이전하며 코스맥스 기술연구원(R&I Center)으로 확대 개편하였습니다. 판교R&I Center는 한국, 중국, 미국 등 약 700여 명이 근무하고 있는 글로벌 코스맥스 연구 개발 네크워크의 핵심으로 신규 원료와 신제품 개발 그리고 제품 제형 개발 업무를 담당하고 있습니다. 코스맥스 R&I Center의 특징 중의 하나는 연구 시너지를 확대하기 위해 연관성이 깊은 유형별 조직으로 운영하고 있다는 점입니다. 이와 같은 연구 조직 운영을 통해 기초와 색조 각 분야별 전문화를 이뤄 시장 및 소비자 변화에 빠르게 대응하면서 눈높이가 높아져가는 시장의 요구에 유연하게 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한 혁신적인 신제품 개발 및 기능 개선으로 고객의 만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 글로벌 트렌드를 빠르게 반영하고자 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 최신 정보를 내재화 하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통하여 타사보다 발빠르게 첨단의 트렌드를 제품 개발에 반영하여 고객사에 제안하고 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 1) 코스맥스주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 1,202,691 2,311,728 2,292,920 - 인 건 비 13,439,110 27,879,970 22,783,071 - 위 탁 용 역 비 2,023,009 4,463,169 3,910,818 - 기 타 6,892,762 13,034,849 9,206,004 - 연구개발비용 계 23,557,572 47,689,716 38,192,813 - (정부보조금) (249,185) (531,649) (295,938) - 회계처리 제조경비 23,557,572 47,689,716 38,192,813 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.47% 5.59% 4.99% - 2) COSMAX CHINA, INC (단위 : 천원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 비 고 인 건 비 7,468,588 12,383,450 6,180,423 - 기 타 1,794,155 5,296,358 1,780,996 - 연구개발비용 계 9,262,743 17,679,808 7,961,419 - (정부보조금) - - - - 회계처리 제조경비 9,262,743 17,679,808 7,961,419 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.82% 3.47% 2.26% - 3) COSMAX USA, CORPORATION (단위 : 천원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 39,604 36,053 164,926 - 인 건 비 1,346,642 3,297,142 4,237,876 - 위 탁 용 역 비 - 4,490 673,835 - 기 타 10,541 21,952 470,768 - 연구개발비용 계 1,396,787 3,359,637 5,547,405 - (정부보조금) - - - - 회계처리 제조경비 1,396,787 3,359,637 5,547,405 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.65% 5.06% 7.09% - 4) NU-WORLD CORPORATION (단위 : 천원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 66,317 115,676 74,828 - 인 건 비 1,349,747 1,374,755 1,106,204 - 위 탁 용 역 비 - 12,199 994,197 기 타 - 25,767 392,453 - 연구개발비용 계 1,416,064 1,528,397 2,567,682 - 회계처리 제조경비 1,416,064 1,528,397 2,567,682 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.13% 2.01% 2.41% - 7. 기타 참고사항 가. 기능성 승인건수 및 특허보유 현황기능성승인건수 총 1,523건, 특허 등록건수 441건, 특허 출원건수 829건 등을 보유하고 있습니다. (2022년 06월 30일 기준) 나. 환경관련 규제 및 법률사항 1) 사업장관리 환경규제 준수코스맥스 사업장은 대기환경보전법, 물환경보전법, 자원순환기본법, 폐기물관리법, 화학물질관리법 등 여러 환경규제의 적용을 받고 있습니다. 당사는 정부 규제와 법률을 준수하기 위하여 법적 허용기준보다 엄격한 자체 기준을 수립하여 환경오염물질을 철저하게 관리하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위하여 지속적으로 환경투자를 이어가고 있습니다.화장품 생산공정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물보관시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하고 있습니다. 화학물질 사용으로 인한 환경오염 및 사고의 발생을 차단하기 위해 신규 화학물질 사용에 대한 승인 및 허가를 엄격히 모니터링 하고 있으며, 사업장에서 사용되는 모든 화학물질의 보관, 사용, 폐기는 법적기준에 따라 철저하게 관리되고 있습니다.또한, 온실가스 배출량과 에너지 사용량 절감이 기후변화 완화를 위한 핵심 활동임을 인식하고 온실가스ㆍ에너지 감축 계획을 수립하여 그에 따라 다양한 감축 활동을 수행하고 있습니다. 매년 사업장별 에너지 사용 목표를 설정하고 목표 달성을 위해 유틸리티 최적화 및 효율개선, 신재생에너지 도입 등의 설비 투자를 지속적으로 실행하고 있으며, 매월 에너지 사용량 데이터를 토대로 목표 대비 달성도를 모니터링하고 있습니다. 2) 온실가스 배출량 관리코스맥스는 온실가스ㆍ에너지 목표관리 대상기업은 아니지만, 국내외 기후변화 위기 대응에 동참하고 기후변화와 관련된 리스크 및 기회의 관리기반을 마련하고자 자발적으로 국내 5개 사업장에 대한 온실가스 인벤토리를 구축하였습니다. 또한 온실가스 배출량에 대한 정확성과 신뢰도를 확보하기 위해 매년 외부기관을 통한 제3자 검증을 실시하고 있습니다.- 국내 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (검증기관 : DNV) (단위 : ton CO2e, GJ) 구분(연도) 국내 배출량 Scope1 Scope2 Scope3 총 배출량 에너지사용량 2016년 2,104 5,390 1,039 8,533 145,515 2017년 2,175 5,949 967 9,091 158,210 2018년 2,282 7,006 1,174 10,462 182,478 2019년 2,249 7,387 1,252 10,888 189,445 2020년 2,480 8,304 596 11,380 211,481 2021년 2,537 8,599 982 12,118 225,654 - 국내배출량 : 화성1,2공장, 평택물류센터, 양감창고, 판교R&I 센터 - Scope 1 (직접배출) : 고정연소, 이동연소 - Scope 2 (간접배출) : 전력, 스팀 - Scope 3 (기타 간접배출) : Scope1, 2에 포함되지 않는 연료&에너지 관련 활동, 사업장에서 발생한 폐기물, 출장 코스맥스는 친환경적 지속가능한 에너지의 도입을 통해 온실가스 배출량을 감축하고 중장기 온실가스 감축목표를 달성하고자 합니다. 이를 위해 코스맥스 평택공장 건물에 태양광발전설비를 설치하였으며, 연간 약 227 tCO2eq의 온실가스를 감축할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. - 평택공장 태양광 발전량 (단위 : Kwh) 구분(연도) 연간 발전량 2021년 375,297 - 해당 수치는 제3자 검증 전 수치이며, 검증 결과에 따라 수치가 변경될 수 있음 - 21년 6월 가동 시작 3) 인증 현황 및 인증 기관 코스맥스는 사업장의 환경영향 및 위험성을 관리하고 환경안전 법규 및 규정을 준수하기 위해 국제 인증규격인 ISO14001(환경경영시스템)과 ISO45001(안전보건경영시스템)을 취득하여 유지관리 하고 있습니다. 관련 부서별로 목표를 수립하고 개선사항을 이행함으로써 경영시스템을 지속적으로 개선하고 있으며, 정기적인 내부심사를 통해 운영 적절성을 확인하고 있습니다. 인증명 인증기관 인증승인일자 인증유효일자 ISO 14001 환경경영시스템 한국경영인증원 2020.11.08 2023.11.07 ISO 45001 안전보건경영영 시스템 한국경영인증원 2020.11.08 2023.11.07 4) 환경정보공개제도코스맥스는 '환경기술 및 환경산업지원법'에 의거하여 녹색기업 및 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상업체는 아니지만 자발적으로 환경정보공개시스템에 참여하여 2020년도부터 꾸준히 사업장의 환경정보를 공개해오고 있습니다. 2021년 환경정보에 대해 한국환경산업기술원의 서류 평가와 현장 심사를 실시하여 신뢰성 검증을 완료하였으며, 2021년 12월 환경정보공개시스템(www.env-info.kr)을 통해 대외에 정보를 공개하였습니다. 코스맥스는 지속적으로 환경정보공개제도에 참여하여 환경경영 추진의지를 제고하고 기업의 사회적 책임을 다 할 수 있도록 노력하겠습니다. 5) 환경관련 국제 이니셔티브 참여2021년 한국기업지배구조원(KCGS)이 발표한 ESG(환경ㆍ사회ㆍ지배구조) 종합평가에서 A등급을 받았습니다. 전년 대비 한 단계 높아졌으며, 세부 평가 영역별로는 환경 'A', 사회 'A', 지배구조 'B+'를 획득하였습니다. 앞으로도 ESG 개선활동을 활발하게 진행하여 지속가능한 성장기반을 다져나가겠습니다.CDP는 전 세계 기업을 대상으로 지속가능경영을 평가하는 가장 공신력 있는 글로벌 기관 중 하나로, 코스맥스는 2017년부터 매년 CDP Climate Change에 참여해오고 있습니다. 특히 2020년까지는 고객사의 CDP Climate Change 응답서 작성 요청에 따라 CDP에 참여해왔으나, 2021년에는 CDP에 자발적 참여 의사를 밝혀 '자발적 참여기업'으로서 CDP 대응을 수행하였습니다. 그 결과 2021년에는 CDP Climate Change "B"등급을 획득하였으며, 2021 CDP Korea Awards CDP Korea 탄소경영 특별상(자발적참여)을 수상하게 되었습니다. 코스맥스는 앞으로도 지속적인 CDP 참여를 통해 이해관계자들에게 기후변화 대응 전략과 성과를 투명하게 공개하도록 하겠습니다. - ESG 평가 이니셔티브 등급 평가기관 2020년 2021년 CDP Management B Management B KCGS 종합 B+ A 환경 B+ A 사회 B+ A 지배구조 B B+ III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제 9기 반기 제 8기 제7기 (2022년 6월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 781,325,393 792,234,583 622,616,678 ㆍ현금및현금성자산 138,542,295 99,833,720 102,513,996 ㆍ매출채권 363,451,917 349,979,562 297,645,008 ㆍ단기금융자산 32,894,450 100,003,815 12,872,362 ㆍ재고자산 227,650,892 223,572,134 193,315,148 ㆍ당기법인세자산 2,254,666 1,322,079 9,277 ㆍ기타유동자산 16,531,173 17,523,273 16,260,887 [비유동자산] 670,980,217 619,694,193 566,426,220 ㆍ장기금융자산 31,901,307 33,033,392 25,017,298 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,303,543 20,203,134 5,041,641 ㆍ유형자산 507,724,115 471,227,774 437,112,070 ㆍ무형자산 52,191,873 50,312,024 56,812,714 ㆍ투자부동산 8,713,562 8,780,355 8,471,949 ㆍ이연법인세자산 37,764,591 32,898,105 26,142,246 ㆍ기타비유동자산 4,381,226 3,239,409 7,828,302 자산 총계 1,452,305,610 1,411,928,776 1,189,042,898 [유동부채] 830,525,011 787,663,555 718,087,654 [비유동부채] 130,796,020 158,880,649 199,055,129 부채 총계 961,321,031 946,544,204 917,142,783 [지배기업주주지분] 608,176,563 561,310,513 342,874,102 ㆍ자본금 5,674,755 5,674,755 5,024,755 ㆍ자본잉여금 290,804,741 292,481,615 182,112,984 ㆍ기타자본 (300,167) (300,167) (300,167) ㆍ기타포괄손익누계액 43,280,665 15,366,730 (17,718,679) ㆍ이익잉여금 268,716,569 248,087,580 173,755,209 [비지배주주지분] (117,191,985) (95,925,941) (70,973,987) 자본 총계 490,984,578 465,384,572 271,900,115 (2022.1.1 ~ 2022.06.30) (2021.1.1 ~ 2021.12.31) (2020.1.1 ~ 2020.12.31) 매출액 802,868,591 1,591,487,622 1,382,880,689 영업이익 30,969,393 122,599,910 66,641,427 반기순이익(손실) 15,512,593 34,336,482 (29,053,381) 지배기업주주지분 26,772,942 74,435,536 21,378,297 비지배주주지분 (11,260,349) (40,099,054) (50,431,678) 기본주당이익(원) 2,360 6,944 2,128 연결에 포함된 회사수 20개 21개 16개 나. 재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제 9기 반기 제 8기 제7기 (2022년 6월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 359,776,735 411,256,020 295,605,302 ㆍ현금및현금성자산 33,495,737 10,208,531 17,543,053 ㆍ매출채권 205,415,789 213,899,380 185,827,931 ㆍ단기금융자산 49,980,179 124,582,745 36,103,284 ㆍ재고자산 69,219,786 60,663,051 54,602,125 ㆍ기타유동자산 1,665,244 1,902,313 1,528,909 [비유동자산] 578,995,711 520,807,331 443,905,328 ㆍ장기금융자산 294,928,224 237,446,229 167,446,351 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,900,289 40,910,289 38,517,212 ㆍ유형자산 162,918,503 164,721,056 167,334,560 ㆍ무형자산 8,052,490 7,902,709 6,526,901 ㆍ투자부동산 42,732,123 43,059,683 42,064,733 ㆍ이연법인세자산 29,107,780 26,369,381 21,728,821 ㆍ기타비유동자산 356,302 397,984 286,750 자산 총계 938,772,446 932,063,351 739,510,630 [유동부채] 420,073,900 393,724,007 359,706,348 [비유동부채] 85,649,386 133,079,412 126,547,202 부채 총계 505,723,286 526,803,419 486,253,550 ㆍ자본금 5,674,755 5,674,755 5,024,755 ㆍ자본잉여금 272,320,642 272,317,584 140,805,128 ㆍ기타자본 (300,167) (300,167) (300,167) ㆍ기타포괄손익누계액 (9,582,590) (10,080,170) (9,484,446) ㆍ이익잉여금 164,936,520 137,647,930 117,211,810 자본 총계 433,049,160 405,259,932 253,257,080 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.1.1 ~ 2022.06.30) (2021.1.1 ~ 2021.12.31) (2020.1.1 ~ 2020.12.31) 매출액 430,616,410 853,145,123 765,400,192 영업이익 28,265,943 77,596,941 65,853,784 반기순이익(손실) 33,576,562 20,530,243 (34,558,144) 기본주당이익(원) 2,959 1,915 (3,440) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 반기말 2022.06.30 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 　 　 　유동자산 781,325,392,663 792,234,582,900 　　현금및현금성자산 138,542,295,184 99,833,720,343 　　매출채권 363,451,917,038 349,979,562,147 　　단기금융자산 32,894,449,879 100,003,814,355 　　재고자산 227,650,891,538 223,572,133,949 　　당기법인세자산 2,254,666,213 1,322,079,116 　　기타유동자산 16,531,172,811 17,523,272,990 　비유동자산 670,980,216,859 619,694,192,862 　　장기금융자산 31,901,307,034 33,033,391,682 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,303,542,904 20,203,133,798 　　유형자산 507,724,115,132 471,227,773,700 　　무형자산 52,191,873,245 50,312,024,096 　　투자부동산 8,713,561,459 8,780,354,561 　　이연법인세자산 37,764,590,664 32,898,105,499 　　기타비유동자산 4,381,226,421 3,239,409,526 　자산총계 1,452,305,609,522 1,411,928,775,762 부채 　 　 　유동부채 830,525,010,811 787,663,555,399 　　매입채무 196,566,400,135 186,694,435,905 　　단기금융부채 558,450,104,504 509,801,543,340 　　당기법인세부채 21,222,676,673 27,336,395,855 　　기타유동부채 54,285,829,499 63,831,180,299 　비유동부채 130,796,020,515 158,880,648,788 　　장기금융부채 85,820,891,791 116,294,036,369 　　퇴직급여부채 44,975,128,724 42,487,930,143 　　이연법인세부채 　 98,682,276 　부채총계 961,321,031,326 946,544,204,187 자본 　 　 　지배기업주주지분 608,176,562,946 561,310,512,860 　　자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 　　자본잉여금 290,804,741,283 292,481,615,453 　　기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 　　기타포괄손익누계액 43,280,664,777 15,366,729,737 　　이익잉여금 268,716,569,470 248,087,580,254 　비지배지분 (117,191,984,750) (95,925,941,285) 　자본총계 490,984,578,196 465,384,571,575 부채및자본총계 1,452,305,609,522 1,411,928,775,762 연결 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 405,016,250,077 802,868,591,266 430,357,766,832 775,320,241,644 매출원가 347,090,287,076 686,746,189,951 347,839,562,403 633,044,956,375 매출총이익 57,925,963,001 116,122,401,315 82,518,204,429 142,275,285,269 판매비와관리비 40,697,801,609 85,153,007,827 38,600,831,410 75,066,215,909 영업이익 17,228,161,392 30,969,393,488 43,917,373,019 67,209,069,360 금융수익 9,580,419,445 13,322,729,158 939,743,772 6,844,317,427 기타수익 973,671,039 2,660,285,597 1,696,360,252 3,916,068,382 금융비용 9,152,044,353 14,555,329,749 5,129,036,481 11,925,749,272 기타비용 1,206,833,034 1,713,290,097 1,521,051,290 3,969,311,868 지분법손익 9,375,826 61,039,454 (124,510,130) (231,856,048) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,432,750,315 30,744,827,851 39,778,879,142 61,842,537,981 법인세비용 12,108,139,233 15,232,234,514 13,697,119,725 25,939,845,730 반기순이익(손실) 5,324,611,082 15,512,593,337 26,081,759,417 35,902,692,251 세후기타포괄손익 9,459,301,661 16,348,716,587 1,823,104,591 8,773,771,786 　당기손익으로 재분류되는 항목 9,332,440,962 16,068,781,531 2,418,424,587 9,429,455,323 　　위험회피파생상품평가손익 153,036,476 452,178,377 36,181,681 64,441,471 　　해외사업환산손익 9,179,404,486 15,616,603,154 2,382,242,906 9,365,013,852 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 126,860,699 279,935,056 (595,319,996) (655,683,537) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (146,805,604) 45,402,399 (283,237,517) (314,943,770) 　　확정급여제도의 재측정요소 273,666,303 234,532,657 (312,082,479) (340,739,767) 총포괄이익(손실) 14,783,912,743 31,861,309,924 27,904,864,008 44,676,464,037 반기순이익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업주주지분 11,490,222,243 26,772,942,225 32,011,520,941 48,075,483,110 　비지배주주지분 (6,165,611,161) (11,260,348,888) (5,929,761,524) (12,172,790,859) 총포괄이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업주주지분 30,293,997,193 54,783,038,356 33,389,423,324 59,258,954,130 　비지배주주지분 (15,510,084,450) (22,921,728,432) (5,484,559,316) (14,582,490,093) 주당이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,013 2,360 3,164 4,769 연결 자본변동표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 182,112,984,329 (300,167,084) (17,718,678,738) 173,755,208,649 342,874,101,656 (70,973,986,327) 271,900,115,329 반기순이익(손실) 　 　 　 　 48,075,483,110 48,075,483,110 (12,172,790,859) 35,902,692,251 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 　 　 　 132,162,455,587 　 132,162,455,587 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 (314,943,770) 　 (314,943,770) 　 (314,943,770) 위험회피파생상품평가손익 　 　 　 64,441,471 　 64,441,471 　 64,441,471 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (197,542,426) (197,542,426) (143,197,341) (340,739,767) 해외사업환산손익 　 　 　 11,631,515,745 　 11,631,515,745 (2,266,501,893) 9,365,013,852 배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분변동 　 (18,485,804,560) 　 　 　 (18,485,804,560) 18,485,804,560 　 연결실체의변동 　 　 　 　 　 　 839,132 839,132 2021.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 295,139,635,356 (300,167,084) (6,337,665,292) 221,633,149,333 515,809,706,813 (67,069,832,728) 448,739,874,085 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 292,481,615,453 (300,167,084) 15,366,729,737 248,087,580,254 561,310,512,860 (95,925,941,285) 465,384,571,575 반기순이익(손실) 　 　 　 　 26,772,942,225 26,772,942,225 (11,260,348,888) 15,512,593,337 유상증자 　 3,057,548 　 　 　 3,057,548 　 3,057,548 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 45,402,399 　 45,402,399 　 45,402,399 위험회피파생상품평가손익 　 　 　 452,178,377 　 452,178,377 　 452,178,377 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 96,161,091 96,161,091 138,371,566 234,532,657 해외사업환산손익 　 　 　 27,416,354,264 　 27,416,354,264 (11,799,751,110) 15,616,603,154 배당금지급 　 　 　 　 (6,240,114,100) (6,240,114,100) (24,246,751) (6,264,360,851) 비지배지분변동 　 (1,679,931,718) 　 　 　 (1,679,931,718) 1,679,931,718 　 연결실체의변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 290,804,741,283 (300,167,084) 43,280,664,777 268,716,569,470 608,176,562,946 (117,191,984,750) 490,984,578,196 연결 현금흐름표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 27,573,978,236 32,300,831,164 　반기순이익(손실) 15,512,593,337 35,902,692,251 　조정 63,451,837,886 71,832,148,708 　　퇴직급여 5,231,318,669 4,677,661,277 　　감가상각비 25,276,031,110 25,003,995,696 　　무형자산상각비 1,896,773,190 1,441,766,339 　　대손상각비 13,024,440,415 7,147,255,674 　　기타의대손상각비 18,109,501 1,074,903,191 　　유형자산처분손실 42,348,963 192,623,610 　　지분법손실 2,237,476 231,856,048 　　무형자산손상차손 17,280,000 6,500,000 　　투자자산처분손실 92,600 25,975 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 870,981,338 950,000 　　외화환산손실 2,393,117,550 1,789,700,301 　　위험회피파생상품평가손실 134,932,000 　 　　이자비용 8,596,434,302 9,181,731,682 　　법인세비용 15,232,234,514 25,939,845,730 　　리스변경손실 654,145 16,429,330 　　이자수익 (1,576,641,291) (1,717,719,139) 　　배당금수익 (46,000,000) (9,000,000) 　　지분법이익 (63,276,930) 　 　　외화환산이익 (5,887,679,877) (1,907,731,989) 　　유형자산처분이익 (35,180,335) (9,293,111) 　　무형자산처분이익 (521,647) 　 　　투자자산처분이익 (22,774,110) (97,253,622) 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (838,301,277) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (554,160,819) 　 　　위험회피파생상품평가이익 (228,994,000) (630,000,000) 　　무형자산손상차손환입 (4,500,000) (143,880,090) 　　리스변경이익 (6,290,204) (288,024,493) 　　금융보증비용환입 (20,827,397) (70,193,701) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (16,750,461,109) (54,007,184,249) 　　매출채권의 감소(증가) (8,047,330,432) (80,127,975,749) 　　단기금융자산의 감소(증가) 11,138,866,924 3,284,369,753 　　기타유동자산의 감소(증가) 1,601,081,222 (3,005,760,086) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 108,823,589 (1,108,185,750) 　　재고자산의 감소(증가) 3,908,160,773 946,233,818 　　매입채무의 증가(감소) 4,781,939,409 23,836,227,041 　　단기금융부채의 증가(감소) (15,287,063,728) 4,291,954,904 　　기타유동부채의 증가(감소) (12,502,154,103) 632,622,276 　　퇴직금의 지급등 (2,452,784,763) (2,756,670,456) 　이자수취 1,150,659,221 2,138,494,968 　이자지급 (8,158,390,798) (8,688,663,739) 　법인세납부 (27,632,260,301) (14,876,656,775) 투자활동현금흐름 41,975,758,800 (32,690,405,200) 　단기매매금융자산의 처분 1,220,000 784,025 　금융상품의 처분 435,047,743 　 　장기대여금의 감소 297,402,541 3,219,427,669 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 25,000,000 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 171,158,022,603 　 　유형자산의 처분 269,301,506 1,662,614,488 　무형자산의 처분 1,942,409 3,073,476 　임차보증금 등의 감소 37,065,686 929,994,996 　정부보조금의 수취 484,342,939 64,254,279 　기타투자자산 등의 감소 　 21,987,685 　단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) (810,000) 　금융상품의 취득 (22,914,910) (1,797,512,420) 　장기대여금의 증가 (649,936,800) (3,597,179,609) 　당기손익-공정가치측정금융자산 취득 (101,547,200,000) (999,714,800) 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,254,750,000) (8,344,977,000) 　연결실체의 변동 　 (1,025,490,596) 　기타비유동자산의 증가 (1,464,993,655) 　 　유형자산의 취득 (19,231,416,472) (21,524,024,514) 　무형자산의 취득 (85,878,021) (171,956,489) 　임차보증금 등의 증가 (226,091,830) (1,066,622,111) 　정부보조금의 사용 (249,184,939) (64,254,279) 재무활동현금흐름 (34,126,021,717) 72,556,134,249 　단기차입금의 증가 65,941,399,091 220,266,325,561 　장기차입금의 증가 　 2,149,423,483 　보증금의 증가 170,023,327 583,472,190 　유상증자 3,057,548 132,162,455,587 　단기차입금의 상환 (57,354,124,168) (251,459,037,438) 　유동성장기차입금의 상환 (28,444,954,444) (18,573,893,972) 　유동성리스부채의 감소 (8,105,737,691) (6,140,301,159) 　보증금의 감소 (71,219,400) (6,432,310,003) 　배당금지급 (6,264,465,980) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,520,017,522 3,111,524,845 현금및현금성자산의순증가(감소) 38,943,732,841 75,278,085,058 기초현금및현금성자산 99,833,720,343 102,513,996,071 기말현금및현금성자산 138,777,453,184 177,792,081,129 3. 연결재무제표 주석 제 9(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제 8(전) 반기 2021년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 295,880 2.61 305,178 2.69 합 계 3,229,367 28.46 3,238,665 28.54 (2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 (%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품제조 COSMAX China, Inc.(1) 97.45 중국 상해 2022.06.30 화장품제조 COSMAX Guangzhou, Inc.(1) 100.00 중국 광저우 2022.06.30 화장품제조 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.06.30 화장품제조 COSMAX USA Corp.(2) 97.39 미국 오하이오 2022.06.30 화장품제조 NU-WORLD Corp.(2) 100.00 미국 뉴저지 2022.06.30 화장품제조 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.06.30 화장품제조 PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(3) 67.00 인도네시아 자카르타 2022.06.30 화장품유통 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.06.30 화장품제조 HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(4) 49.00 태국 방콕 2022.06.30 화장품유통 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품제조 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.06.30 화장품원료제조 CM Tech China, Inc.(5) 100.00 중국 상해 2022.06.30 화장품원료제조 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.06.30 농업 코스맥스네오㈜(6) 51.00 인천시 부평구 2022.06.30 화장품용기제조 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 화장품제조 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 전자상거래업 PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(7) 99.00 인도네시아 자카르타 2022.06.30 화장품도매업 MADSQUARE INC.(7) 99.95 필리핀 마닐라 2022.06.30 화장품도매업 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.06.30 화장품제조 (1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(4) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(5) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(6) 당반기 중 쓰리애플즈코스메틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 상호 변경하였습니다.(7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 매드스퀘어㈜의 자회사입니다. (3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 코스맥스이스트㈜ 104,183,983,610 5,000,436,422 974,582,367 464,720,765 COSMAX China, Inc. 433,113,350,375 241,269,445,097 242,310,359,237 14,270,748,136 COSMAX Guangzhou, Inc. 156,090,956,342 71,396,257,077 59,344,749,651 7,989,977,296 COSMAX West Corp. 272,917,353,462 334,352,300,848 - 1,877,832,325 NU-WORLD Corp. 100,068,814,449 268,676,113,506 45,311,625,808 (17,759,604,686) COSMAX USA, Corp. 139,442,216,678 273,582,209,833 38,221,768,245 (12,550,605,156) PT. COSMAX Indonesia 53,748,408,587 43,590,865,824 28,677,058,409 1,589,089,062 PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA 1,785,281,248 1,520,558,560 2,373,821,016 (32,969,934) COSMAX Thailand Co., Ltd. 24,229,881,816 37,307,476,579 6,171,098,540 (3,580,576,514) HCCA(Thailand) Co.,Ltd. 74,592,292 10,192,197 - (2,626,804) 코스맥스아이큐어㈜ 12,379,058,465 3,142,562,375 7,685,811,654 625,390,111 씨엠테크㈜ 7,336,905,381 7,297,497,954 5,856,095,784 15,921,650 CM TECH CHINA, INC. 4,277,982,924 2,002,294,779 4,871,292,072 720,707,272 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,082,464,694 3,044,887,777 129,274,782 58,851,757 코스맥스네오㈜ 22,655,727,383 30,166,227,637 25,513,460,900 447,663,071 코스맥스라보라토리㈜ 74,173,210 112,971,034 10,325,540 (14,493,204) 매드스퀘어㈜ 2,050,377,469 1,397,719,859 404,911,024 (739,764,647) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 117,118,132 39,356,102 74,942,029 9,613,395 MADSQUARE INC. 100,159,371 21,228,061 42,232,143 (12,648,723) COSMAX JAPAN, INC. 972,157,115 258,455,781 20,795,911 (197,623,251) 합 계 1,338,700,963,003 1,324,189,057,302 467,994,205,112 (6,820,398,079) () 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 코스맥스이스트㈜ 99,370,326,423 651,500,000 - (21,596,128) COSMAX China, Inc. 397,190,419,904 224,813,836,136 239,939,343,453 22,893,126,533 COSMAX Guangzhou, Inc. 141,574,940,411 69,643,777,495 70,086,202,945 5,680,421,701 COSMAX West Corp. 228,231,043,683 286,368,225,868 - (1,408,346,551) NU-WORLD Corp. 96,664,701,186 234,189,682,832 37,744,291,555 (12,000,760,450) COSMAX USA Corp. 118,496,719,410 229,426,134,331 29,016,833,208 (15,375,002,515) PT. COSMAX Indonesia 44,227,159,232 36,084,198,098 17,112,521,824 509,397,675 PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA 1,580,884,469 1,296,199,370 230,687,793 (59,667,291) COSMAX Thailand Co., Ltd. 25,737,528,134 38,475,489,852 11,109,355,323 (685,058,773) HCCA(Thailand) Co.,Ltd. 72,130,692 7,208,795 - - 코스맥스아이큐어㈜ 11,205,166,074 2,588,462,613 6,138,870,439 745,392,396 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ 6,118,380,729 6,089,333,985 5,137,812,050 (59,689,936) CM TECH CHINA, INC. 3,147,761,794 1,655,069,346 2,050,663,358 492,943,617 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,022,273,916 3,043,548,756 124,918,232 56,864,137 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 21,416,359,064 29,668,071,790 21,168,680,906 (495,665,083) 코스맥스라보라토리㈜ 74,190,208 98,494,828 - (12,546,785) 매드스퀘어㈜ 1,743,110,499 350,688,242 - - PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 156,017,096 91,191,679 - - MADSQUARE INC. 92,656,835 2,175,087 - - COSMAX JAPAN, INC. 992,636,240 12,747,788 - - 합 계 1,201,124,405,999 1,164,556,036,891 439,860,181,086 259,812,547 () 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 코스맥스닷랩㈜ 청산 ② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 57,477,242 52,656,871 예 금 138,719,975,942 99,781,063,472 정부보조금 (235,158,000) - 합 계 138,542,295,184 99,833,720,343 (2) 보고기간말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표 항목: 　 현금 57,477,242 52,656,871 예금 138,719,975,942 99,781,063,472 현금흐름표 상 현금및현금성자산 138,777,453,184 99,833,720,343 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 138,542,295,184 - - - 138,542,295,184 매출채권 363,451,917,038 - - - 363,451,917,038 단기금융자산 19,963,213,552 12,931,236,327 - - 32,894,449,879 장기금융자산 20,873,075,300 829,553,696 9,777,662,745 421,015,293 31,901,307,034 합 계 542,830,501,074 13,760,790,023 9,777,662,745 421,015,293 566,789,969,135 <전기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 99,833,720,343 - - 99,833,720,343 매출채권 349,979,562,147 - - 349,979,562,147 단기금융자산 18,304,014,148 81,699,800,207 - 100,003,814,355 장기금융자산 21,688,061,480 1,704,492,480 9,640,837,722 33,033,391,682 합 계 489,805,358,118 83,404,292,687 9,640,837,722 582,850,488,527 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 196,566,400,135 196,566,400,135 단기금융부채 558,450,104,504 558,450,104,504 장기금융부채 85,820,891,791 85,820,891,791 합 계 840,837,396,430 840,837,396,430 <전기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 186,694,435,905 - 186,694,435,905 단기금융부채 509,801,543,340 - 509,801,543,340 장기금융부채 116,024,448,268 269,588,101 116,294,036,369 합 계 812,520,427,513 269,588,101 812,790,015,614 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당반기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 421,015,293 596,541,394 (144,363,017) 94,062,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() [금융자산] 현금및현금성자산 138,542,295,184 138,542,295,184 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 363,451,917,038 363,451,917,038 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 32,894,449,879 32,894,449,879 100,003,814,355 100,003,814,355 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 19,963,213,552 19,963,213,552 18,304,014,148 18,304,014,148 장기금융자산 31,480,291,741 31,480,291,741 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 829,553,696 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,777,662,745 9,777,662,745 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 20,873,075,300 20,873,075,300 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 421,015,293 421,015,293 - - 합 계 566,789,969,135 566,789,969,135 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 매입채무 196,566,400,135 196,566,400,135 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 558,450,104,504 558,450,104,504 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 85,820,891,791 85,820,891,791 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 840,837,396,430 840,837,396,430 812,790,015,614 812,790,015,614 () 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,931,236,327 829,553,696 13,760,790,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,269,000,000 - 8,508,662,745 9,777,662,745 공정가치측정위험회피금융자산 - - 421,015,293 421,015,293 합 계 1,269,000,000 12,931,236,327 9,759,231,734 23,959,468,061 <전기말> (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 7,998,337,722 9,640,837,722 합 계 1,642,500,000 81,699,800,207 9,702,830,202 93,045,130,409 부 채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 829,553,696 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,508,662,745 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 421,015,293 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 430,673,299,044 404,930,680,744 대손충당금 (67,221,382,006) (54,951,118,597) 장부금액 363,451,917,038 349,979,562,147 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당반기말> 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 229,148,297,704 48,634,091,842 24,196,124,167 23,400,874,984 21,729,311,747 55,186,961,909 28,377,636,691 430,673,299,044 기대손실률 0.63% 2.83% 9.45% 15.98% 24.94% 44.54% 100.00% 15.61% 기대손실 (1,445,836,518) (1,374,555,103) (2,286,760,140) (3,739,587,636) (5,419,011,596) (24,577,994,322) (28,377,636,691) (67,221,382,006) 순장부금액 227,702,461,186 47,259,536,739 21,909,364,027 19,661,287,348 16,310,300,151 30,608,967,587 - 363,451,917,038 <전기말> 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 180,808,520,475 60,574,033,004 30,977,601,830 16,146,690,369 34,418,359,357 52,803,979,855 29,201,495,854 404,930,680,744 기대손실률 0.52% 1.49% 6.76% 8.97% 17.82% 29.91% 94.64% 13.57% 기대손실 (941,034,326) (901,914,393) (2,094,553,527) (1,448,858,902) (6,134,552,444) (15,794,085,762) (27,636,119,243) (54,951,118,597) 순장부금액 179,867,486,149 59,672,118,611 28,883,048,303 14,697,831,467 28,283,806,913 37,009,894,093 1,565,376,611 349,979,562,147 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 54,951,118,597 36,345,020,251 설정액 13,024,440,415 7,147,255,674 제각액 (2,022,491,809) (314,743,452) 기타증감() 1,268,314,803 972,287,083 기말잔액 67,221,382,006 44,149,819,556 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 5,139,318,250 15,085,475,517 3,348,363,025 15,795,926,191 대손충당금 (1,662,700,000) (480,199,426) (1,662,700,000) (480,199,426) 금융상품 2,868,865,692 550,987,328 2,821,872,957 994,704,757 미수금 15,295,055,317 - 16,067,013,596 - 대손충당금 (3,320,008,630) - (3,127,163,938) - 미수수익 1,642,682,923 - 856,628,508 - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 829,553,696 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,777,662,745 - 9,640,837,722 임차보증금 - 4,384,066,531 - 4,090,283,482 예치보증금 - 1,332,745,350 - 1,287,346,476 공정가치측정 위험회피금융자산 - 421,015,293 - - 합 계 32,894,449,879 31,901,307,034 100,003,814,355 33,033,391,682 (2) 당반기와 전반기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 1,662,700,000 439,101,063 설정액 - - 기말잔액 1,662,700,000 439,101,063 (3) 당반기와 전반기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 480,199,426 240,099,713 설정액 - - 기말잔액 480,199,426 240,099,713 (4) 당반기와 전반기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,127,163,938 1,702,000,467 설정액 18,109,501 1,074,903,191 기타증감() 174,735,191 83,637,116 기말잔액 3,320,008,630 2,860,540,774 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 비팩토리 824 2.50 499,714,800 70,960,873 70,960,873 소 계 1,222,342,480 204,162,943 204,162,943 수익증권 채권형랩 등 - - 12,079,150,000 12,931,236,327 12,931,236,327 IgniteXL - - 594,150,000 625,390,753 625,390,753 소 계 12,673,300,000 13,556,627,080 13,556,627,080 합 계 13,895,642,480 13,760,790,023 13,760,790,023 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 81,801,972,603 81,699,800,207 81,699,800,207 lgniteXL - - 594,150,000 594,150,000 594,150,000 소 계 82,396,122,603 82,293,950,207 82,293,950,207 합 계 83,506,465,083 83,404,292,687 83,404,292,687 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,269,000,000 1,269,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱(1) 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐(1) 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송(1) 74,257 0.14 545,922,000 132,400,231 132,400,231 ㈜씨앤팜(1) 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비(1) 60,000 0.50 300,000,000 221,275,179 221,275,179 ㈜웅진생활건강(2) 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙(1) 60,000 4.29 300,000,000 341,747,393 341,747,393 ㈜조선미디어렙(1) 100,000 11.49 500,000,000 772,861,034 772,861,034 코드코스메인터내셔널㈜(3) 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠(3) 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사(3) 250,000 3.96 1,375,000,000 1,080,781,841 1,080,781,841 ㈜플로라베이직(1) 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.(1) 140,210 4.29 1,073,000,000 464,658,698 464,658,698 KORACLE Limtied(3) 393,394 2.44 1,989,590,155 78,216,306 78,216,306 코스원㈜(1) 10,000 16.67 50,000,000 333,170,400 333,170,400 ㈜이노밸리(1) 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사(1) 2,130 2.11 500,550,000 109,891,673 109,891,673 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 138,343,168 138,343,168 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 30,775,303 30,775,303 주식회사 딥스튜디오 165 4.21 149,618,700 335,655,129 335,655,129 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 26,830,800 26,830,800 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,843,865,829 1,843,865,829 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,156,500,000 1,156,500,000 소 계 17,622,031,149 8,508,662,745 8,508,662,745 합 계 21,632,431,149 9,777,662,745 9,777,662,745 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,927,392 25,927,392 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,781,781,838 1,781,781,838 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,117,560,000 1,117,560,000 소 계 17,647,031,149 7,998,337,722 7,998,337,722 합 계 21,657,431,149 9,640,837,722 9,640,837,722 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,745,623,490 1,862,951,880 8,753,469,617 - 선급비용 5,731,026,142 1,192,547,159 5,888,177,988 1,913,682,144 부가세대급금 1,054,523,179 - 2,881,625,385 - 기타투자자산 - 1,325,727,382 - 1,325,727,382 합 계 16,531,172,811 4,381,226,421 17,523,272,990 3,239,409,526 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06% 화장품 제조 서울시 금천구 2022.03.31 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00% 화장품 제조 경기도 성남시 2021.12.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(1) 51.00% 화장품 제조 중국 광저우 2022.06.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(1) 51.00% 화장품 제조 중국 광저우 2022.06.30 (1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 647,850,577 418,777,599 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 27,016,075,405 - 27,016,075,405 완미일기화장품(광주)유한공사 200,230,593 - 200,230,593 합 계 27,884,765,305 418,777,599 28,303,542,904 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 660,391,276 418,777,599 1,079,168,875 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 - 18,984,177,051 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - 119,179,142 합 계 19,784,356,199 418,777,599 20,203,133,798 (3) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (12,540,699) - 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 7,254,750,000 - (2,237,476) 779,385,830 27,016,075,405 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - - 75,817,629 5,233,822 200,230,593 합 계 20,203,133,798 7,254,750,000 - 61,039,454 784,619,652 28,303,542,904 ② 전반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 31,353,539 - 1,064,360,619 ㈜래드컴(1) 323,928,161 - (270,848,860) (53,079,301) - - 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 8,344,977,000 - (53,443,239) 291,114,580 12,094,320,525 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (156,687,047) 6,270,995 22,617,619 합 계 5,041,641,096 8,344,977,000 (270,848,860) (231,856,048) 297,385,575 13,181,298,763 (1)전반기 중 지분율 감소로 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) ㈜웰스킨() 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩 주식회사() 99,967,208 1,830,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 59,673,236,971 6,700,540,076 9,075,341,443 (4,387,256) 완미일기화장품(광주)유한공사 404,174,071 11,565,000 160,160,807 148,662,019 () 보고기간말 현재 재무제표를 미수령하여 가장 최근 수령한 재무제표 금액을 표기하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 876,699,800 170,607,228 알코스타비랩 주식회사 99,967,208 1,830,400 - (1,863,192) 일선생물과기(광주)유한공사 40,007,461,965 2,783,585,374 4,432,802,902 79,153,221 완미일기화장품(광주)유한공사 417,400,535 183,715,880 414,615,761 (137,951,596) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 15,460,245,173 11,458,746,309 제 품 35,983,556,737 54,847,181,570 재공품 27,072,719,417 26,896,986,046 원재료 84,543,104,169 72,483,731,301 부재료 58,984,354,885 53,518,256,887 미착품 5,606,911,157 4,367,231,836 합 계 227,650,891,538 223,572,133,949 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,552,463,914 - - 65,552,463,914 건 물 271,450,929,994 (42,437,317,721) - 229,013,612,273 구 축 물 25,524,070,827 (7,765,609,442) (42,250,667) 17,716,210,718 기계장치 193,972,818,537 (106,079,394,049) - 87,893,424,488 차량운반구 5,705,261,518 (4,506,890,006) - 1,198,371,512 공구기구와비품 50,253,627,511 (39,726,795,001) (83,000) 10,526,749,510 시설장치 24,253,546,011 (13,204,749,732) - 11,048,796,279 금 형 2,104,132,171 (1,242,655,451) - 861,476,720 건설중인자산 27,713,599,111 - - 27,713,599,111 사용권자산 75,498,730,774 (19,299,320,167) - 56,199,410,607 합 계 742,029,180,368 (234,262,731,569) (42,333,667) 507,724,115,132 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,125,705,667 - - 65,125,705,667 건 물 262,339,679,497 (38,848,057,490) - 223,491,622,007 구 축 물 24,095,530,233 (5,821,783,772) (43,338,667) 18,230,407,794 기계장치 179,880,228,893 (94,904,658,323) - 84,975,570,570 차량운반구 5,400,119,039 (4,094,239,447) - 1,305,879,592 공구기구와비품 47,570,987,853 (36,667,967,370) (1,025,333) 10,901,995,150 시설장치 22,397,392,827 (11,365,120,094) - 11,032,272,733 금 형 2,021,708,967 (1,063,896,990) - 957,811,977 건설중인자산 18,034,813,259 - - 18,034,813,259 사용권자산 50,764,551,919 (13,592,856,968) - 37,171,694,951 합 계 677,630,718,154 (206,358,580,454) (44,364,000) 471,227,773,700 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감() 감가상각비 반기말잔액 토 지 65,125,705,667 - (44,805,779) 471,564,026 - 65,552,463,914 건 물 223,491,622,007 461,379,878 (35,073,397) 8,435,806,298 (3,340,122,513) 229,013,612,273 구 축 물 18,230,407,794 3,720,298 - 169,588,507 (687,505,881) 17,716,210,718 기계장치 84,975,570,570 2,797,144,406 (99,209,613) 9,291,303,453 (9,071,384,328) 87,893,424,488 차량운반구 1,305,879,592 58,399,362 (15,858,596) 167,223,964 (317,272,810) 1,198,371,512 공구기구와비품 10,901,995,150 1,328,318,836 (5,798,188) 581,077,712 (2,278,844,000) 10,526,749,510 시설장치 11,032,272,733 465,919,344 (39,900,000) 1,150,949,844 (1,560,445,642) 11,048,796,279 금 형 957,811,977 68,718,019 - 10,318,418 (175,371,694) 861,476,720 건설중인자산 18,034,813,259 17,814,259,170 (35,824,561) (8,099,648,757) - 27,713,599,111 사용권자산 37,171,694,951 24,249,996,889 (287,077,872) 2,843,087,779 (7,778,291,140) 56,199,410,607 합 계 471,227,773,700 47,247,856,202 (563,548,006) 15,021,271,244 (25,209,238,008) 507,724,115,132 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감() 연결범위의 변동 감가상각비 반기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 500,508 - - 64,871,807,022 건 물 213,893,557,315 1,216,341,197 - 5,175,909,859 - (3,473,240,610) 216,812,567,761 구 축 물 14,980,396,362 118,096,246 - 2,962,338,990 - (683,465,568) 17,377,366,030 기계장치 82,170,874,766 2,078,871,443 (434,943,655) 9,848,896,405 - (10,280,484,189) 83,383,214,770 차량운반구 1,396,985,699 136,217,343 (2,401,000) 96,735,652 - (355,474,436) 1,272,063,258 공구기구와비품 11,598,363,065 1,229,622,682 (17,660,780) 1,022,076,839 8,161,389 (2,773,704,867) 11,066,858,328 시설장치 11,477,650,201 131,060,154 (13,121,664) 729,281,385 19,745,008 (1,569,301,763) 10,775,313,321 금 형 855,465,070 269,401,948 (27,884,600) 15,048,293 - (151,655,910) 960,374,801 건설중인자산 19,387,334,745 16,204,449,991 (1,349,933,288) (16,196,394,435) - - 18,045,457,013 사용권자산 16,620,100,145 17,571,931,876 (5,537,622,978) (1,493,037,578) 108,311,796 (5,654,994,318) 21,614,688,943 합 계 437,112,070,372 39,095,956,390 (7,383,567,965) 2,161,355,918 136,218,193 (24,942,321,661) 446,179,711,247 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 10,903,059,823 22,504,111,272 11,141,537,763 22,725,345,404 판매비와관리비 1,320,400,464 2,771,919,838 1,239,832,931 2,278,650,292 합 계 12,223,460,287 25,276,031,110 12,381,370,694 25,003,995,696 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 102,913,988,348 - (66,843,854,424) 36,070,133,924 산업재산권 3,294,831,990 (1,587,886,991) - 1,706,944,999 컴퓨터소프트웨어 17,259,240,105 (10,739,773,801) - 6,519,466,304 회원권 5,667,264,126 - (275,603,533) 5,391,660,593 라이선스 2,870,872,283 (1,662,006,458) - 1,208,865,825 기타무형자산 1,604,794,759 (309,993,159) - 1,294,801,600 합 계 133,610,991,611 (14,299,660,409) (67,119,457,957) 52,191,873,245 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 93,972,003,728 - (61,291,197,633) 672,816,646 33,353,622,741 산업재산권 2,358,816,799 (741,531,130) - 3,328,789 1,620,614,458 컴퓨터소프트웨어 16,163,408,545 (8,934,395,875) - - 7,229,012,670 회원권 5,641,229,572 - (262,823,533) - 5,378,406,039 라이선스 2,694,121,719 (1,348,853,531) - - 1,345,268,188 기타무형자산 - (153,900,000) - 1,539,000,000 1,385,100,000 합 계 120,829,580,363 (11,178,680,536) (61,554,021,166) 2,215,145,435 50,312,024,096 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감() 반기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - 2,716,511,183 36,070,133,924 산업재산권 1,620,614,458 15,376,680 (1,420,762) (178,487,014) 250,861,637 1,706,944,999 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 50,701,341 - (1,299,781,260) 539,533,553 6,519,466,304 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 6,234,554 5,391,660,593 라이선스 1,345,268,188 - - (262,411,757) 126,009,394 1,208,865,825 기타무형자산 1,385,100,000 - - (156,093,159) 65,794,759 1,294,801,600 합 계 50,312,024,096 85,878,021 (1,420,762) (1,896,773,190) (17,280,000) 4,500,000 3,704,945,080 52,191,873,245 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감() 연결범위의 변동 반기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - - - 1,645,408,977 675,934,678 47,640,751,582 산업재산권 1,248,645,521 6,429,740 - (142,345,219) - - 293,595,931 3,328,789 1,409,654,762 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 79,582,053 (3,073,476) (1,103,607,888) - - 3,491,714,667 - 7,697,098,980 회원권 4,248,375,885 - - - (6,500,000) 143,880,090 5,070,308 - 4,390,826,283 라이선스 824,833,747 24,911,854 - (195,813,232) - - 624,892,778 - 1,278,825,147 기타무형자산 - - - - - - - 1,539,000,000 1,539,000,000 합 계 56,812,713,862 171,956,489 (3,073,476) (1,441,766,339) (6,500,000) 143,880,090 6,060,682,661 2,218,263,467 63,956,156,754 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 91,487,864 177,006,463 66,583,066 113,840,100 판매비와관리비 868,080,779 1,719,766,727 697,667,196 1,327,926,239 합 계 959,568,643 1,896,773,190 764,250,262 1,441,766,339 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 484,342,939 64,254,279 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 반기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,088,000) 42,250,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합 계 44,364,000 - (2,030,333) 42,333,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 484,342,939 (249,184,939) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (361,090,740) 4,964,953,928 합 계 9,074,652,199 (361,090,740) 8,713,561,459 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (294,297,638) 5,031,747,030 합 계 9,074,652,199 (294,297,638) 8,780,354,561 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (66,793,102) 4,964,953,928 합 계 8,780,354,561 - (66,793,102) 8,713,561,459 ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,702,490,541 - - 3,702,490,541 건 물 4,769,458,686 - (61,674,035) 4,707,784,651 합 계 8,471,949,227 - (61,674,035) 8,410,275,192 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 94,530,000 189,060,000 90,210,000 180,420,000 운영비용 33,396,550 66,793,102 30,837,018 61,674,036 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 189백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 67백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 378,120,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 378,120,000 378,120,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 55,489,559,179 36,136,586,957 차량운반구 709,851,428 1,035,107,994 합계 56,199,410,607 37,171,694,951 리스부채: 유동 13,964,941,479 12,988,197,352 비유동 36,301,454,635 18,628,815,025 합계 50,266,396,114 31,617,012,377 당반기중 사용권자산은 26,806백만원 (전반기 : 10,541백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 15,286,712,840 13,964,941,479 13,372,504,445 12,988,197,352 1년 초과 5년 이내 30,707,932,409 24,606,559,994 18,676,967,250 16,508,182,251 5년 초과 12,990,584,046 11,694,894,641 3,087,604,064 2,120,632,774 합계 58,985,229,295 50,266,396,114 35,137,075,759 31,617,012,377 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 7,384,870,865 5,420,699,304 차량운반구 393,420,275 234,295,014 합계 7,778,291,140 5,654,994,318 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 815,505,976 445,587,819 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 396,001,930 362,975,184 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 165,000,885 104,794,017 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 8,667백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 476,913,153,136 48,612,827,356 435,445,270,670 96,189,023,743 기타금융부채 81,536,951,368 37,208,064,435 74,356,272,670 20,105,012,626 합 계 558,450,104,504 85,820,891,791 509,801,543,340 116,294,036,369 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 791,856,615 - 670,719,910 - 미지급금 66,352,057,134 399,999,600 53,403,187,663 699,999,300 미지급비용 426,255,044 - 7,271,499,252 - 금융보증부채 1,841,096 - 22,668,493 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - 269,588,101 리스부채 13,964,941,479 36,301,454,635 12,988,197,352 18,628,815,025 임대보증금 - 506,610,200 - 506,610,200 합 계 81,536,951,368 37,208,064,435 74,356,272,670 20,105,012,626 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 375,842,618,918 - 363,576,682,272 - 장기차입금 81,070,534,218 17,142,217,356 71,868,588,398 44,812,475,743 사채 20,000,000,000 31,470,610,000 - 51,376,548,000 합 계 476,913,153,136 48,612,827,356 435,445,270,670 96,189,023,743 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운전일반 농협은행 외 1.38~4.50 358,012,908,918 346,810,232,272 시설일반 국민은행 외 2.82~3.00 17,829,710,000 16,766,450,000 합 계 375,842,618,918 363,576,682,272 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~6.51 49,612,076,551 61,618,976,585 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 48,600,675,023 53,199,487,556 운전한도 중소기업은행 외 - - 1,862,600,000 합 계 98,212,751,574 116,681,064,141 유동성대체 81,070,534,218 71,868,588,398 비유동부채 17,142,217,356 44,812,475,743 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,470,610,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,470,610,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 (20,000,000,000) - 차감 계 31,470,610,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.07.01 ~ 2023.06.30 81,070,534,218 20,000,000,000 2023.07.01 ~ 2024.06.30 7,937,262,010 15,000,000,000 2024.07.01 이후 9,204,955,346 16,470,610,000 합 계 98,212,751,574 51,470,610,000 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 12,872,377,355 22,949,463,032 선수수익 895,980,683 366,157,359 예수금 5,775,417,865 6,950,684,784 미지급비용 28,985,889,421 25,358,376,446 부가세예수금 5,755,838,007 8,205,993,874 마일리지충당부채 326,168 504,804 합 계 54,285,829,499 63,831,180,299 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,673,077,969 51,165,926,438 사외적립자산의 공정가치 (8,697,949,245) (8,677,996,295) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 44,975,128,724 42,487,930,143 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,261,356,860 4,534,768,058 2,114,993,817 4,255,999,523 순확정급여부채순이자: 348,889,326 696,550,611 210,820,824 421,661,754 이자원가 403,757,367 806,286,693 254,599,359 509,198,718 사외적립자산의 이자수익 (54,868,041) (109,736,082) (43,778,535) (87,536,964) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,610,246,186 5,231,318,669 2,325,814,641 4,677,661,277 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,766,029,145 3,606,314,203 1,723,671,885 3,438,234,600 판매비와관리비 844,217,041 1,625,004,466 602,142,756 1,239,426,677 합 계 2,610,246,186 5,231,318,669 2,325,814,641 4,677,661,277 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기말 전반기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 - (1,679,931,718) 18,484,099,476 합계 292,481,615,453 3,057,548 (1,679,931,718) 290,804,741,283 <전반기> (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - (18,485,804,560) 22,822,051,097 합계 182,112,984,329 131,512,455,587 (18,485,804,560) 295,139,635,356 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,113,385,377) (9,158,787,776) 위험회피파생상품평가손익 511,942,053 59,763,676 해외사업환산손익 51,882,108,101 24,465,753,837 합 계 43,280,664,777 15,366,729,737 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) 59,897,624 (14,495,225) (9,113,385,377) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 해외사업환산손익 24,465,753,837 27,416,354,264 - 51,882,108,101 합 계 15,366,729,737 28,072,793,282 (158,858,242) 43,280,664,777 <전반기> (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 11,631,515,745 - 3,397,283,349 합 계 (17,718,678,738) 11,312,481,144 68,532,302 (6,337,665,292) 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금() 19,836,583,832 14,279,454,121 상법 미처분이익잉여금 248,879,985,638 233,808,126,133 - 합 계 268,716,569,470 248,087,580,254 () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 392,359,681,629 771,076,914,366 410,251,876,285 747,922,679,226 상품매출 11,258,721,324 28,692,360,532 16,028,563,512 21,547,965,024 기타매출 1,397,847,124 3,099,316,368 4,077,327,035 5,849,597,394 합 계 405,016,250,077 802,868,591,266 430,357,766,832 775,320,241,644 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 347,090,287,076 686,746,189,951 347,839,562,403 633,044,956,375 제품매출원가 336,707,864,769 659,604,166,750 332,385,461,501 612,790,270,018 기초제품 39,569,522,246 54,847,181,570 44,141,887,778 46,292,692,483 당기제품제조원가 334,913,287,578 638,905,362,618 334,663,940,366 611,984,015,729 타계정 대체액 (1,037,907,414) 2,588,660,203 (4,225,438,697) (3,291,510,248) 관세환급금 (753,480,904) (753,480,904) (468,417,444) (468,417,444) 기말제품 (35,983,556,737) (35,983,556,737) (41,726,510,502) (41,726,510,502) 상품매출원가 10,382,422,307 27,142,023,201 15,454,100,902 20,254,686,357 기초상품 8,864,870,630 11,458,746,309 11,867,996,620 11,389,240,849 당기상품매입액 10,967,696,400 19,722,732,932 14,853,418,912 20,519,282,327 타계정 대체액 6,063,425,410 11,532,411,913 (2,052,185,578) (2,406,651,597) 관세환급금 (53,324,960) (111,622,780) (28,027,860) (60,084,030) 기말상품 (15,460,245,173) (15,460,245,173) (9,187,101,192) (9,187,101,192) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,636,834,439 20,272,536,105 9,078,629,319 17,662,000,651 상여 2,055,585,878 5,408,364,732 2,981,790,780 4,685,816,105 퇴직급여 844,217,041 1,625,004,466 602,142,756 1,239,426,677 복리후생비 1,882,893,633 3,815,692,647 1,595,826,602 2,987,113,726 임차료 316,646,920 496,414,676 266,384,758 606,896,687 접대비 471,290,286 987,934,422 497,893,640 989,189,842 감가상각비 1,320,400,464 2,771,919,838 1,239,832,931 2,278,650,292 무형자산상각비 868,080,779 1,719,766,727 697,667,196 1,327,926,239 세금과공과 739,153,442 2,066,888,584 1,265,755,005 2,489,564,328 광고선전비 459,974,898 753,536,922 (21,624,915) 807,653,438 대손상각비 7,751,676,073 13,024,440,415 2,901,193,216 7,147,255,674 여비교통비 605,488,831 1,201,554,586 667,745,030 1,170,319,965 통신비 229,553,958 484,339,745 267,108,143 477,097,484 수도광열비 34,146,060 72,719,153 16,490,714 55,907,407 소모품비 436,624,517 1,526,616,905 928,279,914 1,764,105,480 수선비 (412,409) 179,307,041 94,375,274 222,199,991 보험료 127,833,810 248,023,696 70,604,639 163,488,058 운반및보관비 (287,337,539) 1,798,158,235 2,193,786,432 4,236,172,778 차량유지비 94,098,449 266,279,852 96,991,595 224,070,376 지급수수료 12,982,376,011 26,170,253,603 12,939,620,474 24,118,384,348 수출비 82,983,337 170,429,867 136,395,697 291,504,726 도서인쇄비 7,507,740 24,509,741 3,711,499 11,170,139 교육비 38,184,991 68,315,869 80,230,711 110,301,498 합 계 40,697,801,609 85,153,007,827 38,600,831,410 75,066,215,909 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 929,867,838 1,576,641,291 737,541,493 1,717,719,139 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 외환차익 3,579,742,283 4,170,124,497 1,183,603,994 2,511,942,270 외화환산이익 3,975,276,773 5,887,679,877 (958,932,897) 1,905,462,317 파생상품평가이익 94,062,000 228,994,000 (52,500,000) 630,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 764,016,570 838,301,277 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 226,982,748 554,160,819 - - 금융보증비용환입 10,471,233 20,827,397 30,031,182 70,193,701 합 계 9,580,419,445 13,322,729,158 939,743,772 6,844,317,427 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,494,240,314 8,596,434,302 4,608,840,808 9,181,731,682 외환차손 2,341,587,998 2,559,864,559 814,900,256 954,043,399 외화환산손실 1,883,817,904 2,393,117,550 (294,704,583) 1,789,974,191 파생상품평가손실 107,238,000 134,932,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 325,160,137 870,981,338 950,000 950,000 합 계 9,152,044,353 14,555,329,749 5,129,986,481 11,926,699,272 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - (6,907,039) 10,852,935 외화환산이익 - - (2,141,118) 2,269,672 유형자산처분이익 34,482,347 35,180,335 9,293,111 9,293,111 무형자산처분이익 - 521,647 - - 무형자산손상차손환입 4,500,000 4,500,000 143,880,090 143,880,090 투자자산처분이익 - 22,774,110 97,253,622 97,253,622 수입수수료 343,363,571 1,196,382,767 28,032,310 98,282,345 임대료 508,955,928 972,441,433 730,900,301 1,494,294,178 리스변경이익 1,557,991 6,290,204 170,342 288,024,493 잡이익 80,811,202 422,195,101 695,878,633 1,771,917,936 합 계 973,671,039 2,660,285,597 1,696,360,252 3,916,068,382 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 4,517,769 6,101,666 외화환산손실 - - (1,309,435) (273,890) 유형자산처분손실 39,814,400 42,348,963 20,676,261 192,623,610 무형자산손상차손 17,280,000 17,280,000 6,500,000 6,500,000 투자자산처분손실 51,793 92,600 - 25,975 기타의대손상각비 (5,244,134) 18,109,501 12,519,857 1,074,903,191 기부금 147,036,627 255,680,627 52,728,663 79,371,753 리스변경손실 654,145 654,145 9,910,391 16,429,330 잡손실 1,007,240,203 1,379,124,261 1,414,557,784 2,592,680,233 합 계 1,206,833,034 1,713,290,097 1,520,101,290 3,968,361,868 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 49.54%(전반기: 41.94%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 210,801,977,907 404,715,996,936 217,430,759,386 392,700,986,396 인 건 비 62,048,770,827 130,283,896,101 65,696,958,715 122,829,963,948 복리후생비 8,755,543,514 16,663,330,674 7,153,074,849 13,716,791,773 임 차 료 987,207,039 1,860,013,037 451,673,751 981,101,818 감가상각비 12,223,460,287 25,276,031,110 12,381,370,694 25,003,995,696 무형자산상각비 959,568,643 1,896,773,190 764,250,262 1,441,766,339 세금과공과 1,299,642,171 3,307,500,611 1,844,145,163 3,682,519,384 기 타 90,711,918,297 187,895,656,119 80,718,160,993 147,754,046,930 매출원가 및 판매비와관리비 합계 387,788,088,685 771,899,197,778 386,440,393,813 708,111,172,284 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주반기순이익 11,490,222,243 26,772,942,225 32,011,520,941 48,075,483,110 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 10,117,091 10,081,574 기본주당순이익 1,013 2,360 3,164 4,769 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 　 지배기업주주지분 반기순이익 11,490,222,243 26,772,942,225 32,011,520,941 48,075,483,110 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 : 11,349,509 10,085,421 차감 : 가중평균자기주식수() (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,081,574 () 가중평균자기주식수(당반기) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 181 696,307 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 8,099,648,757 16,196,394,435 장기차입금및사채의 유동성 대체 101,070,534,218 36,150,280,492 리스부채 유동성 대체 13,964,941,479 11,055,755,552 관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 - 368,102,482 유형자산 취득 미지급금 (4,319,853,665) - 합 계 118,815,270,789 63,770,532,961 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 8,587,274,923 3,678,661,723 - - - 375,842,618,918 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (28,444,954,444) (43,423,633,954) 101,070,534,218 - - 101,070,534,218 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 53,494,337,831 (101,070,534,218) - - 48,612,827,356 유동성리스부채 12,988,197,352 (8,105,737,691) (4,882,459,661) 13,964,941,479 - - 13,964,941,479 비유동리스부채 18,628,815,025 - 6,805,114,181 (13,964,941,479) 815,505,976 24,016,960,932 36,301,454,635 합 계 563,251,306,790 (27,963,417,212) 15,672,020,120 - 815,505,976 24,016,960,932 575,792,376,606 <전반기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 379,513,204,394 (31,192,711,877) 8,338,177,281 - - - 356,658,669,798 유동성 장기차입금및사채 63,624,002,127 (18,573,893,972) (45,050,108,155) 53,100,280,492 - - 53,100,280,492 비유동성 장기차입금및사채 116,357,880,043 2,149,423,483 42,968,291,833 (53,100,280,492) - - 108,375,314,867 유동성리스부채 8,998,014,531 (6,140,301,159) (2,857,713,372) 11,055,755,552 - - 11,055,755,552 비유동리스부채 8,720,520,034 - 3,658,805,005 (11,055,755,552) 445,587,819 9,609,165,496 11,378,322,802 합 계 577,213,621,129 (53,757,483,525) 7,057,452,592 - 445,587,819 9,609,165,496 540,568,343,511 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, 바이오뉴랩㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.,COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix&match (Shanghai) Cosmetics, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 케이프㈜(1), 비디에이코퍼레이션㈜, 코스맥스펫㈜(2) (1) 당반기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(2) 당반기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 연결실체의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 753,794,808 1,280,169,760 859,319,350 1,474,349,769 코스맥스엔에스㈜ 954,455 954,455 144,464 352,674 코스맥스엔비티㈜ 30,065,645 33,269,879 7,952,298 24,256,354 COSMAX NBT USA,INC. 1,800,000 1,800,000 (1,377,244) - 코스맥스파마㈜ 3,919,654 5,671,774 2,452,276 8,457,348 코스맥스바이오㈜ 10,728,236 19,703,652 8,622,328 16,807,146 바이오뉴랩㈜ 26,604,138 26,604,138 - - ㈜코스엠앤엠 17,032,708 33,520,717 120,883,254 485,867,522 ㈜믹스앤매치 308,890,932 606,355,574 336,651,079 336,651,079 Mix&match (Shanghai) Cosmetics 7,653 3,635,906 - - 레시피㈜ 5,768,504,332 11,191,545,538 5,667,523,482 11,180,019,720 RECIPE CO.,LTD 4,085,326,378 6,412,927,538 - - ㈜이사무애 - 96,525,540 - - ㈜닥터디앤에이 249,864 249,864 88,946 107,946 문샷코리아㈜ 173,890,907 199,528,883 3,139,587,210 3,139,587,210 케이프㈜ 908,550 908,550 - - ㈜웰스킨 - 2,228,716 1,489,920 7,150,536 일선생물과기(광주)유한공사 9,041,195,884 9,041,195,884 - - 합 계 20,223,874,144 28,956,796,368 10,143,337,363 16,673,607,304 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 3,747,056,200 12,383,347,213 11,344,672,251 22,512,862,541 코스맥스엔비티㈜ - 1,129,091 69,367,219 69,367,219 COSMAX NBT USA,INC. 283,608,677 825,437,351 414,761,112 428,637,719 코스맥스바이오㈜ 2,975,818 4,548,182 4,242,727 4,242,727 ㈜코스엠앤엠 - - 539,605,529 2,394,790,348 ㈜믹스앤매치 1,155,089,485 2,386,522,360 965,295,391 965,295,391 Mix&match (Shanghai) Cosmetics 979,996,629 1,806,360,496 - - 레시피㈜ - - 40,000,000 356,800,000 RECIPE CO.,LTD 305,128,944 305,128,944 - - ㈜닥터디앤에이 - - - 1,137,818 문샷코리아㈜ - 88,127 - - ㈜웰스킨 10,000,000 10,036,000 27,036,000 29,036,000 합 계 6,483,855,753 17,722,597,764 13,404,980,229 26,762,169,763 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 113,645,605 227,966,445 100,819,134 213,208,687 코스맥스엔에스㈜ 345,000 345,000 - - 코스맥스엔비티㈜ 55,514,303 111,529,324 18,891,300 37,782,600 COSMAX NBT USA,INC. 16,366 157,816 1,381,794 1,381,794 코스맥스파마㈜ 2,057,350 4,294,905 - - 코스맥스바이오㈜ 274,850 534,750 1,172,727 1,172,727 바이오뉴랩㈜ 235,023,156 235,023,156 - - ㈜코스엠앤엠 44,158,481 87,846,520 159,154,309 320,187,428 ㈜믹스앤매치 112,680,762 234,092,422 5,572,700 5,572,700 Mix&match (Shanghai) Cosmetics 9,889,782 13,540,350 - - 레시피㈜ 325,556,030 634,513,307 401,688,858 815,654,652 문샷코리아㈜ 575,700 1,151,400 934,200 934,200 케이프㈜ 486,000 1,134,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 759,000 - - 일선생물과기(광주)유한공사 5,422,624 5,422,624 - - 합 계 906,057,309 1,558,311,019 689,615,022 1,395,894,788 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 11,117,966 28,600,361,953 9,295,591,159 17,261,521,884 코스맥스엔비티㈜ 4,961,971 11,633,763 - - COSMAX NBT USA,INC. 9,784,091 430,982,425 83,669,788 105,466,700 코스맥스바이오㈜ 33,186,901 85,730,810 - - 바이오뉴랩㈜ 72,583,180 72,583,180 - - ㈜코스엠앤엠 - - 176,670,545 510,941,244 ㈜믹스앤매치 956,942,482 1,877,116,082 164,625,093 164,625,093 레시피㈜ 6,900,000 13,800,000 9,740,000 16,640,000 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 - - 문샷코리아㈜ - 37,575,000 - - ㈜웰스킨 8,000 16,000 - - 합 계 1,095,484,591 31,131,511,940 9,730,296,585 18,059,194,921 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 650,636,814 606,743,529 14,027,870,104 9,893,875,843 코스맥스엔비티㈜ - - - 111,795,519 COSMAX NBT USA,INC. 23,312,837 - 736,218,504 510,949,504 코스맥스파마㈜ 354,000 - - - 코스맥스바이오㈜ 1,650,000 - - - ㈜코스엠앤엠 - - - 10,456,110 ㈜믹스앤매치 273,150,605 122,099,151 1,092,163,640 663,779,352 Mix&match (Shanghai) Cosmetics - 535,728,826 366,566,193 - 레시피㈜ 40,641,965,513 30,883,580,501 - 210,414,197 RECIPE CO.,LTD 16,719,991,814 20,488,726,500 217,745,820 - ㈜이사무애 125,307,605 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 5,199,422,349 6,375,967,080 - 339,464 케이프㈜ 999,405 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 9,900,000 26,400,000 일선생물과기(광주)유한공사 6,596,145,851 2,779,726,583 - - 소 계 70,232,936,793 61,819,352,901 16,450,464,261 11,428,009,989 대손충당금 (17,159,562,756) (9,628,990,949) - - 합 계 53,073,374,037 52,190,361,952 16,450,464,261 11,428,009,989 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 7,531백만원 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 400,068,418 468,585,830 8,909,699,026 8,962,602,603 코스맥스엔에스㈜ 58,190 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 3,441,195 13,500,145 123,474,691 123,462,521 COSMAX NBT USA,INC. - 356,056,070 - 552,509,791 코스맥스파마㈜ 627,440 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 63,250 131,560 - - 바이오뉴랩㈜ 530,261,919 - - - ㈜코스엠앤엠 100,594,839 105,554,146 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 44,610,379 140,870,886 279,215,166 766,902,623 Mix&match (Shanghai) Cosmetics - - - 6,712,863 레시피㈜ 1,088,569,632 983,757,658 2,930,290 2,530,000 RECIPE CO.,LTD 2,397,862 - - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 211,090 1,930,390 1,474,200 896,053,175 케이프㈜ 712,800 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 150,810 - 1,053,000 1,053,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - 177,932,669 9,964,716 214,467,725 소 계 2,721,767,824 2,799,244,609 9,329,081,089 11,527,564,301 대손충당금 (11,700,592) (14,513,679) - - 합 계 2,710,067,232 2,784,730,930 9,329,081,089 11,527,564,301 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비 환입은 약 3백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2021.12.31 2022.12.31 4.60% KRW 3,835,000,000 - - - 3,835,000,000 Mix&match (Shanghai) Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 3.85% CNY 1,000,000.00 3,000,000.00 - - 4,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 3.00% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 13,423,236,298 570,120,000 - 342,220,269 14,335,576,567 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 11,855,736,298 570,120,000 - 342,220,269 12,768,076,567 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전반기 단기종업원급여 9,680,650,029 7,800,214,266 퇴직급여 1,954,555,143 1,166,496,126 합 계 11,635,205,172 8,966,710,392 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 ㈜하나은행 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 215,696,597,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 16,951,200,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,210,800,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 18,162,000,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 123,498,390 113,226,927 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,406,400,190 2,396,128,727 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 77,574,000,000 77,574,000,000 수출입은행 외 장기차입금 55,594,700,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 62,025,018,400 55,369,284,268 유형자산 토 지 33,360,415,565 207,586,760,000 산업은행 등 장,단기차입금 136,283,730,000 건 물 128,822,762,446 기계장치 8,329,832,677 소 계 170,513,010,688 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 22,762,541,931 소 계 41,146,065,119 합 계 351,258,094,207 340,530,044,268 191,878,430,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 222,011,045,125 80,823,718,454 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 7,987,522,952 - 합 계 275,011,045,125 130,811,241,406 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 722백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 9건으로 소송가액은 1,239백만원이고, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품의 자체 개발, 주문 생산ㆍ납품, 온라인 판매 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 합 계 매출액 802,739,316,484 129,274,782 802,868,591,266 영업이익 30,872,435,250 96,958,238 30,969,393,488 반기순이익 15,453,741,580 58,851,757 15,512,593,337 자산총계 1,449,223,144,828 3,082,464,694 1,452,305,609,522 부채총계 958,276,143,549 3,044,887,777 961,321,031,326 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 474,385,768,968 596,617,091,432 아시아 321,387,918,343 255,935,826,074 미 국 82,569,556,461 143,194,800,152 연결조정 (75,474,652,506) (324,767,500,799) 합 계 802,868,591,266 670,980,216,859 (4) 당반기와 전반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2022.06.30 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 　 　 　유동자산 359,776,734,544 411,256,020,451 　　현금및현금성자산 33,495,736,854 10,208,531,121 　　매출채권 205,415,788,892 213,899,380,510 　　단기금융자산 49,980,179,125 124,582,744,987 　　재고자산 69,219,785,403 60,663,050,946 　　기타유동자산 1,665,244,270 1,902,312,887 　비유동자산 578,995,711,413 520,807,330,891 　　장기금융자산 294,928,223,799 237,446,228,359 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,900,288,975 40,910,288,975 　　유형자산 162,918,502,544 164,721,056,346 　　무형자산 8,052,490,328 7,902,709,063 　　투자부동산 42,732,123,277 43,059,682,919 　　이연법인세자산 29,107,780,234 26,369,381,208 　　기타비유동자산 356,302,256 397,984,021 　자산총계 938,772,445,957 932,063,351,342 부채 　 　 　유동부채 420,073,900,183 393,724,007,104 　　매입채무 127,169,412,861 113,601,635,607 　　단기금융부채 257,867,117,237 228,653,337,798 　　당기법인세부채 20,608,075,686 25,001,209,265 　　기타유동부채 14,429,294,399 26,467,824,434 　비유동부채 85,649,385,555 133,079,411,829 　　장기금융부채 46,432,874,107 96,124,843,039 　　퇴직급여부채 39,216,511,448 36,954,568,790 　부채총계 505,723,285,738 526,803,418,933 자본 　 　 　자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 　자본잉여금 272,320,641,807 272,317,584,259 　기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 　기타포괄손익누계액 (9,582,589,473) (10,080,170,249) 　이익잉여금 164,936,520,469 137,647,930,983 　자본총계 433,049,160,219 405,259,932,409 부채및자본총계 938,772,445,957 932,063,351,342 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 매출원가 185,852,579,039 360,433,356,058 186,419,910,548 343,716,657,454 매출총이익 39,622,724,586 70,183,054,169 43,572,605,470 74,748,458,755 판매비와관리비 21,009,726,826 41,917,111,561 23,125,112,738 38,393,739,745 영업이익 18,612,997,760 28,265,942,608 20,447,492,732 36,354,719,010 금융수익 35,450,892,041 48,529,959,660 3,009,443,652 19,826,061,952 기타수익 1,036,490,828 2,261,898,435 1,570,999,686 2,917,355,161 금융비용 3,057,700,161 5,810,550,684 2,527,752,480 5,682,360,956 기타비용 16,315,107,172 25,233,213,315 179,689,658 2,585,726,667 법인세비용차감전순이익(손실) 35,727,573,296 48,014,036,704 22,320,493,932 50,830,048,500 법인세비용 12,521,006,604 14,437,474,823 5,165,393,588 12,936,969,185 반기순이익(손실) 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 세후기타포괄손익 (10,848,922) 449,722,481 (268,596,185) (299,002,595) 　당기손익으로 재분류되는 항목 153,036,476 452,178,377 36,181,681 64,441,471 　　위험회피파생상품평가손익 153,036,476 452,178,377 36,181,681 64,441,471 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (163,885,398) (2,455,896) (304,777,866) (363,444,066) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (146,805,604) 45,402,399 (283,237,517) (314,943,770) 　　확정급여제도의 재측정요소 (17,079,794) (47,858,295) (21,540,349) (48,500,296) 총포괄이익(손실) 23,195,717,770 34,026,284,362 16,886,504,159 37,594,076,720 주당이익(손실) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,045 2,959 1,696 3,759 자본변동표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 반기순이익(손실) 　 　 　 　 37,893,079,315 37,893,079,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 (314,943,770) 　 (314,943,770) 위험회피파생상품평가손익 　 　 　 64,441,471 　 64,441,471 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (48,500,296) (48,500,296) 배당금지급 　 　 　 　 　 　 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 　 　 　 132,162,455,587 2021.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (9,734,948,641) 155,056,389,449 423,013,612,483 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 반기순이익(손실) 　 　 　 　 33,576,561,881 33,576,561,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 45,402,399 　 45,402,399 위험회피파생상품평가손익 　 　 　 452,178,377 　 452,178,377 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (47,858,295) (47,858,295) 배당금지급 　 　 　 　 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 유상증자 　 3,057,548 　 　 　 3,057,548 2022.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,582,589,473) 164,936,520,469 433,049,160,219 현금흐름표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 25,726,239,978 48,343,173,260 　반기순이익(손실) 33,576,561,881 37,893,079,315 　조정 20,681,398,255 22,982,472,166 　　퇴직급여 4,207,454,748 3,811,332,618 　　감가상각비 7,615,307,736 7,889,534,426 　　무형자산상각비 294,398,617 250,073,448 　　무형자산손상차손 17,280,000 6,500,000 　　대손상각비 9,265,644,625 8,434,748,303 　　기타의대손상각비 21,052,882,425 2,439,876,510 　　유형자산처분손실 1,803,657 9,000 　　투자자산처분손실 92,600 81,923,493 　　투자자산손상차손 3,656,000,000 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 870,981,338 950,000 　　외화환산손실 199,618,492 1,145,091,048 　　위험회피파생상품평가손실 134,932,000 　 　　이자비용 3,749,698,247 3,546,303,632 　　법인세비용 14,437,474,823 12,936,969,185 　　리스변경손실 654,058 6,518,939 　　금융보증비용 411,165,657 493,696,171 　　이자수익 (5,023,795,381) (6,137,264,989) 　　배당금수익 (46,000,000) (9,000,000) 　　외화환산이익 (37,304,552,714) (9,900,003,380) 　　유형자산처분이익 (34,482,347) (6,098,000) 　　무형자산처분이익 (521,647) 　 　　투자자산처분이익 (22,774,110) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (838,301,277) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (554,160,819) 　 　　위험회피파생상품평가이익 (228,994,000) (630,000,000) 　　무형자산손상차손환입 (4,500,000) (143,880,090) 　　리스변경이익 (270,812) (6,571,175) 　　금융보증비용환입 (1,175,637,661) (1,228,236,973) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,896,691,019) (8,772,134,982) 　　매출채권의 감소(증가) 2,043,350,636 (30,281,604,827) 　　단기금융자산의 감소(증가) 1,964,801,790 359,737,452 　　기타유동자산의 감소(증가) 266,568,617 (181,647,842) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 41,681,765 　 　　재고자산의 감소(증가) (8,556,734,457) (7,322,753,594) 　　매입채무의 증가(감소) 13,553,570,072 24,920,445,859 　　단기금융부채의 증가(감소) (7,359,844,050) 8,172,586,653 　　기타유동부채의 증가(감소) (5,841,435,709) (2,264,009,490) 　　퇴직금의 지급등 (2,008,649,683) (2,174,889,193) 　이자수취 2,672,949,310 2,956,150,117 　이자지급 (3,669,430,807) (3,480,917,270) 　법인세납부 (21,638,547,642) (3,235,476,086) 투자활동현금흐름 23,305,065,337 (54,097,457,913) 　단기대여금의 감소 704,000,000 70,000,000 　단기매매금융자산의 처분 1,220,000 784,025 　금융상품의 처분 435,047,743 　 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 25,000,000 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 171,158,022,603 　 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 　 　유형자산의 처분 155,944,006 9,000,000 　무형자산의 처분 1,942,409 　 　임차보증금 등의 감소 85,000,000 321,480,000 　정부보조금의 수취 484,342,939 64,254,279 　단기대여금의 증가 (1,113,000,000) 　 　단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) (810,000) 　금융상품의 취득 (22,901,841) (1,797,446,619) 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,656,000,000) (1,599,989,720) 　장기대여금의 증가 (38,602,900,000) (44,110,329,470) 　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (101,547,200,000) (999,714,800) 　유형자산의 취득 (4,482,117,083) (5,504,369,247) 　무형자산의 취득 (36,367,500) (90,545,082) 　임차보증금 등의 증가 (44,563,000) (395,517,000) 　정부보조금의 사용 (249,184,939) (64,254,279) 재무활동현금흐름 (26,346,529,569) 114,395,575,442 　단기차입금의 증가 23,000,000,000 179,500,000,000 　보증금의 증가 157,472,400 435,314,400 　유상증자 3,057,548 132,162,455,587 　단기차입금의 상환 (34,300,000,000) (185,800,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (8,216,656,696) (10,833,279,328) 　유동성리스부채의 감소 (679,069,321) (682,855,217) 　보증금의 감소 (71,219,400) (386,060,000) 　배당금의 지급 (6,240,114,100) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 837,587,987 329,733,015 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,522,363,733 108,971,023,804 기초현금및현금성자산 10,208,531,121 17,543,053,392 기말현금및현금성자산 33,730,894,854 126,514,077,196 5. 재무제표 주석 제 9(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제 8(전) 반기 2021년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 295,880 2.61 305,178 2.69 합 계 3,229,367 28.46 3,238,665 28.54 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 33,725,894,854 10,208,531,121 정부보조금 (235,158,000) - 합 계 33,495,736,854 10,208,531,121 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 5,000,000 - 예금 33,725,894,854 10,208,531,121 현금흐름표 상 현금및현금성자산 33,730,894,854 10,208,531,121 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,495,736,854 - - - 33,495,736,854 매출채권 205,415,788,892 - - - 205,415,788,892 단기금융자산 37,048,942,798 12,931,236,327 - - 49,980,179,125 장기금융자산 286,927,188,694 829,553,696 6,750,466,116 421,015,293 294,928,223,799 합 계 562,887,657,238 13,760,790,023 6,750,466,116 421,015,293 583,819,928,670 <전기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,208,531,121 - - 10,208,531,121 매출채권 213,899,380,510 - - 213,899,380,510 단기금융자산 42,882,944,780 81,699,800,207 - 124,582,744,987 장기금융자산 229,026,167,387 1,704,492,480 6,715,568,492 237,446,228,359 합 계 496,017,023,798 83,404,292,687 6,715,568,492 586,136,884,977 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 127,169,412,861 127,169,412,861 단기금융부채 257,867,117,237 257,867,117,237 장기금융부채 46,432,874,107 46,432,874,107 합 계 431,469,404,205 431,469,404,205 <전기말> (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 113,601,635,607 - 113,601,635,607 단기금융부채 228,653,337,798 - 228,653,337,798 장기금융부채 95,855,254,938 269,588,101 96,124,843,039 합 계 438,110,228,343 269,588,101 438,379,816,444 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 421,015,293 596,541,394 (144,363,017) 94,062,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() [금융자산] 현금및현금성자산 33,495,736,854 33,495,736,854 10,208,531,121 10,208,531,121 매출채권 205,415,788,892 205,415,788,892 213,899,380,510 213,899,380,510 단기금융자산 49,980,179,125 49,980,179,125 124,582,744,987 124,582,744,987 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 37,048,942,798 37,048,942,798 42,882,944,780 42,882,944,780 장기금융자산 294,507,208,506 294,507,208,506 237,446,228,359 237,446,228,359 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 829,553,696 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,750,466,116 6,750,466,116 6,715,568,492 6,715,568,492 상각후원가측정 금융자산 286,927,188,694 286,927,188,694 229,026,167,387 229,026,167,387 공정가치측정 위험회피금융자산 421,015,293 421,015,293 - - 합 계 583,819,928,670 583,819,928,670 586,136,884,977 586,136,884,977 [금융부채] 매입채무 127,169,412,861 127,169,412,861 113,601,635,607 113,601,635,607 단기금융부채 257,867,117,237 257,867,117,237 228,653,337,798 228,653,337,798 장기금융부채 46,432,874,107 46,432,874,107 95,855,254,938 95,855,254,938 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 431,469,404,205 431,469,404,205 438,379,816,444 438,379,816,444 () 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,931,236,327 829,553,696 13,760,790,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,269,000,000 - 5,481,466,116 6,750,466,116 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 421,015,293 421,015,293 합계 1,269,000,000 12,931,236,327 6,732,035,105 20,932,271,432 <전기말> (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 5,073,068,492 6,715,568,492 합계 1,642,500,000 81,699,800,207 6,777,560,972 90,119,861,179 부채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,481,466,116 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 421,015,293 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 238,574,609,594 237,792,556,587 대손충당금 (33,158,820,702) (23,893,176,077) 장부금액 205,415,788,892 213,899,380,510 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당반기말> 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 147,138,363,563 23,993,044,618 8,282,079,871 12,422,832,966 15,489,252,108 22,698,935,419 8,550,101,049 238,574,609,594 기대손실율 0.48% 4.09% 19.37% 22.21% 29.98% 61.30% 100.00% 13.90% 기대손실 (705,704,288) (981,058,847) (1,604,107,317) (2,758,979,030) (4,643,872,873) (13,914,997,298) (8,550,101,049) (33,158,820,702) 순장부금액 146,432,659,275 23,011,985,771 6,677,972,554 9,663,853,936 10,845,379,235 8,783,938,121 - 205,415,788,892 <전기말> 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 178,723,539,830 14,666,189,420 6,400,722,831 3,168,800,939 13,149,859,520 13,814,011,444 7,869,432,603 237,792,556,587 기대손실율 0.23% 2.27% 22.69% 24.96% 34.01% 62.02% 100.00% 10.05% 기대손실 (408,172,957) (332,367,878) (1,452,500,673) (790,821,317) (4,472,394,301) (8,567,486,348) (7,869,432,603) (23,893,176,077) 순장부금액 178,315,366,873 14,333,821,542 4,948,222,158 2,377,979,622 8,677,465,219 5,246,525,096 - 213,899,380,510 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 23,893,176,077 15,550,177,263 설정액 9,265,644,625 8,434,748,303 기말잔액 33,158,820,702 23,984,925,566 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 31,740,427,601 402,236,400,673 30,817,387,601 332,112,386,940 대손충당금 (11,710,992,074) (117,752,072,807) (3,450,556,909) (106,013,234,810) 금융상품 2,745,367,302 547,987,328 2,708,646,030 991,704,757 미수금 11,766,445,635 12,576,750,985 12,531,853,477 11,532,011,984 대손충당금 (300,306,657) (12,576,750,985) (291,436,395) (11,532,011,984) 미수수익 2,808,000,991 - 567,050,976 - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 829,553,696 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,750,466,116 - 6,715,568,492 임차보증금 - 992,803,000 - 1,033,240,000 예치보증금 - 902,070,500 - 902,070,500 공정가치측정위험회피금융자산 - 421,015,293 - - 합 계 49,980,179,125 294,928,223,799 124,582,744,987 237,446,228,359 (2) 당반기와 전반기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,450,556,909 586,131,652 설정액 8,260,435,165 - 환입액 - (5,508,340) 기말잔액 11,710,992,074 580,623,312 (3) 당반기와 전반기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 106,013,234,810 43,828,619,350 설정액 11,738,837,997 2,037,655,989 기말잔액 117,752,072,807 45,866,275,339 (4) 당반기와 전반기 중 단기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 291,436,395 187,550,189 설정액 8,870,262 17,568,943 기말잔액 300,306,657 205,119,132 (5) 당반기와 전반기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 11,532,011,984 10,601,972,972 설정액 1,044,739,001 390,159,918 기말잔액 12,576,750,985 10,992,132,890 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 70,960,873 70,960,873 499,714,800 499,714,800 소계 1,222,342,480 204,162,943 204,162,943 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 12,079,150,000 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 IgniteXL - - 594,150,000 625,390,753 625,390,753 594,150,000 594,150,000 소계 12,673,300,000 13,556,627,080 13,556,627,080 82,293,950,207 82,293,950,207 합계 13,895,642,480 13,760,790,023 13,760,790,023 83,404,292,687 83,404,292,687 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,269,000,000 1,269,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 132,400,231 132,400,231 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 221,275,179 221,275,179 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 341,747,393 341,747,393 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 772,861,034 772,861,034 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,080,781,841 1,080,781,841 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 464,658,698 464,658,698 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 78,216,306 78,216,306 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 333,170,400 333,170,400 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 109,891,673 109,891,673 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 138,343,168 138,343,168 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 30,775,303 30,775,303 주식회사 딥스튜디오 165 4.21 149,618,700 335,655,129 335,655,129 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,057,390,029 5,481,466,116 5,481,466,116 합 계 20,067,790,029 6,750,466,116 6,750,466,116 <전기말> (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,082,390,029 5,073,068,492 5,073,068,492 합 계 20,092,790,029 6,715,568,492 6,715,568,492 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 794,663,717 - 489,974,355 - 선급비용 870,580,553 12,002,256 1,412,338,532 53,684,021 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 1,665,244,270 356,302,256 1,902,312,887 397,984,021 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기말> 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.06.30 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.06.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.06.30 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.06.30 농업 원가법 코스맥스네오㈜(1) 51.00 인천시 부평구 2022.06.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.06.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.03.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (1) 당반기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. <전기말> 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.12.31 의약외품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2021.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd.(1) 5,136,500,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜(2) - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 1,002,589,195 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 3,399,987,920 3,399,987,920 소 계 61,450,788,975 39,924,288,975 39,934,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 62,426,788,975 40,900,288,975 40,910,288,975 (1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오 ㈜ , COSMAX Thailand Co., Ltd.는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당반기 중 폐업하여 종속기업투자자산에서 제거되었습니다. (3) 당반기 및 전기의 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 구 분 회 사 명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(1) 577,088,264,174 303,660,755,502 286,229,415,047 21,572,706,760 COSMAX West Corp(1) 234,863,392,402 557,572,739,160 82,569,556,461 (28,327,762,189) PT. COSMAX Indonesia(1) 54,818,795,689 44,593,485,112 28,987,404,756 1,556,119,128 COSMAX Thailand Co., Ltd.(1) 24,259,902,557 37,309,092,624 6,171,098,540 (3,583,203,317) 코스맥스아이큐어㈜ 12,379,058,465 3,142,562,375 7,685,811,654 625,390,111 씨엠테크㈜(1) 10,649,818,153 8,884,683,364 10,004,778,930 736,628,922 코스맥스라보라토리㈜ 74,173,210 112,971,034 10,325,540 (14,493,204) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,082,464,694 3,044,887,777 129,274,782 58,851,757 코스맥스네오㈜ 22,655,727,383 30,166,227,637 25,513,460,900 447,663,071 COSMAX JAPAN, INC. 972,157,115 258,455,781 20,795,911 (197,623,251) 매드스퀘어㈜(1) 1,762,435,733 1,398,932,828 404,911,024 (742,799,975) 소 계 942,606,189,575 990,144,793,194 447,726,833,545 (7,868,522,187) 관계기업 ㈜웰스킨(2) 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩㈜(2) 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,802,047,774 309,550,204 183,816,846 (46,348,584) 합 계 945,408,237,349 990,454,343,398 447,910,650,391 (7,914,870,771) (1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기 중 재무제표를 미수령하여 가장 최근의 재무제표 기준으로 작성되었습니다. <전기> (단위:원) 구 분 회 사 명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜() 523,378,646,438 280,293,632,584 300,931,214,081 28,592,663,138 COSMAX West Corp() 218,757,204,967 487,421,595,533 65,403,237,217 (28,780,322,477) PT. COSMAX Indonesia() 44,858,764,123 36,619,027,764 17,106,458,146 449,730,385 COSMAX Thailand Co., Ltd.() 25,768,280,220 38,476,178,643 11,109,355,323 (685,058,773) 코스맥스아이큐어㈜ 11,205,166,074 2,588,462,613 6,138,870,439 745,392,396 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜() 8,386,164,829 7,414,386,420 6,098,709,108 439,896,845 코스맥스라보라토리㈜ 74,190,208 98,494,828 - (12,546,785) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,022,273,916 3,043,548,756 124,918,232 56,864,137 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 21,416,359,064 29,668,071,790 21,168,680,906 (495,665,083) COSMAX JAPAN, INC. 992,636,240 12,747,788 - - 매드스퀘어㈜() 1,454,962,216 353,080,839 - - 소 계 859,324,648,295 885,989,227,558 428,081,443,452 310,953,783 관계기업 ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 511,176,051 115,878,083 알코스비타랩㈜ 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,655,835,732 116,989,578 511,176,051 115,878,083 합 계 861,980,484,027 886,106,217,136 428,592,619,503 426,831,866 () 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 3,656,000,000 - (3,656,000,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 - - - 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 39,924,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 40,900,288,975 <전반기> (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 매드스퀘어㈜ - 2,599,988,720 - - 2,599,988,720 소 계 37,112,211,860 2,599,988,720 - - 39,712,200,580 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(1) 450,000,000 - (450,000,000) - - 소 계 1,405,000,000 - (450,000,000) - 955,000,000 합 계 38,517,211,860 2,599,988,720 (450,000,000) - 40,667,200,580 (1) 전반기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 14,690,202,621 16,090,284,008 재공품 11,703,458,483 10,006,479,456 원재료 18,200,574,466 12,318,226,918 부재료 24,156,761,577 21,511,986,103 미착품 468,788,256 736,074,461 합 계 69,219,785,403 60,663,050,946 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 96,581,898,636 (18,513,657,241) - 78,068,241,395 구 축 물 7,559,499,462 (2,901,595,353) (42,250,667) 4,615,653,442 기계장치 67,618,120,284 (40,913,325,020) - 26,704,795,264 차량운반구 2,323,367,549 (1,893,932,086) - 429,435,463 공구기구와비품 24,460,057,448 (21,471,818,621) (83,000) 2,988,155,827 시설장치 13,023,384,990 (8,933,316,218) - 4,090,068,772 금 형 680,200,000 (417,273,333) - 262,926,667 건설중인자산 3,972,634,610 - - 3,972,634,610 사용권자산 2,738,863,392 (1,634,230,736) - 1,104,632,656 합 계 259,639,984,819 (96,679,148,608) (42,333,667) 162,918,502,544 <전기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (17,301,216,016) - 78,466,015,599 구 축 물 7,559,499,462 (2,730,947,211) (43,338,667) 4,785,213,584 기계장치 65,135,851,284 (37,707,959,903) - 27,427,891,381 차량운반구 2,323,467,549 (1,765,408,887) - 558,058,662 공구기구와비품 23,735,990,685 (20,702,065,131) (1,025,333) 3,032,900,221 시설장치 12,756,354,190 (7,913,566,327) - 4,842,787,863 금 형 677,200,000 (349,453,333) - 327,746,667 건설중인자산 3,089,839,092 - - 3,089,839,092 사용권자산 2,866,357,401 (1,402,518,351) - 1,463,839,050 합 계 254,638,555,505 (89,873,135,159) (44,364,000) 164,721,056,346 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - (44,805,779) - - 40,681,958,448 건 물 78,466,015,599 26,322,800 (35,073,397) 833,000,000 (1,222,023,607) 78,068,241,395 구 축 물 4,785,213,584 - - - (169,560,142) 4,615,653,442 기계장치 27,427,891,381 70,839,000 (1,000) 2,425,430,000 (3,219,364,117) 26,704,795,264 차량운반구 558,058,662 - (2,000) 13,400,000 (142,021,199) 429,435,463 공구기구와비품 3,032,900,221 584,170,154 (1,652,667) 158,686,609 (785,948,490) 2,988,155,827 시설장치 4,842,787,863 219,690,800 (39,900,000) 89,340,000 (1,021,849,891) 4,090,068,772 금 형 327,746,667 3,000,000 - - (67,820,000) 262,926,667 건설중인자산 3,089,839,092 4,826,495,744 (1,830,473) (3,941,869,753) - 3,972,634,610 사용권자산 1,463,839,050 321,122,570 (21,168,316) - (659,160,648) 1,104,632,656 합 계 164,721,056,346 6,051,641,068 (144,433,632) (422,013,144) (7,287,748,094) 162,918,502,544 <전반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - 177,000,000 (1,211,550,285) 79,679,432,967 구 축 물 3,584,243,117 - - 658,000,000 (148,070,207) 4,094,172,910 기계장치 27,283,719,297 84,820,000 (3,000) 2,783,787,496 (2,918,030,988) 27,234,292,805 차량운반구 668,845,880 - (2,401,000) 33,500,000 (161,652,042) 538,292,838 공구기구와비품 4,267,638,820 327,763,136 (507,000) 63,770,000 (1,200,022,959) 3,458,641,997 시설장치 6,179,850,971 107,330,000 - 215,000,000 (1,194,419,808) 5,307,761,163 금 형 421,607,000 32,360,000 - 8,000,000 (66,500,333) 395,466,667 건설중인자산 2,779,344,895 4,812,132,601 - (4,152,180,215) - 3,439,297,281 사용권자산 848,525,698 2,293,701,025 (437,650,817) - (683,065,267) 2,021,510,639 합 계 167,334,559,647 7,798,070,272 (440,561,817) (213,122,719) (7,583,311,889) 166,895,633,494 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,540,550,467 7,151,195,934 3,659,076,161 7,297,765,324 판매비와관리비 234,581,793 464,111,802 293,735,403 591,769,102 합 계 3,775,132,260 7,615,307,736 3,952,811,564 7,889,534,426 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,162,310,391 (762,960,199) - 1,399,350,192 컴퓨터소프트웨어 4,004,586,044 (3,332,710,928) - 671,875,116 회원권 5,482,100,766 - (275,603,533) 5,206,497,233 기타무형자산 65,794,759 (2,193,159) - 63,601,600 합 계 12,425,958,147 (4,097,864,286) (275,603,533) 8,052,490,328 <전기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,919,646,356 (638,658,308) - 1,280,988,048 컴퓨터소프트웨어 3,880,418,544 (3,169,340,949) - 711,077,595 회원권 5,462,300,766 - (262,823,533) 5,199,477,233 합 계 11,973,531,853 (3,807,999,257) (262,823,533) 7,902,709,063 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (1,420,762) (124,775,479) - - 244,558,385 1,399,350,192 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 16,567,500 - (167,429,979) - - 111,660,000 671,875,116 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 - 5,206,497,233 기타무형자산 - - - (2,193,159) - - 65,794,759 63,601,600 합 계 7,902,709,063 36,367,500 (1,420,762) (294,398,617) (17,280,000) 4,500,000 422,013,144 8,052,490,328 <전반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (94,073,283) - - 213,122,719 1,025,699,311 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 27,500,000 - (156,000,165) - - - 702,683,189 회원권 4,140,947,143 - - - (6,500,000) 143,880,090 - 4,278,327,233 합 계 6,526,901,477 90,545,082 - (250,073,448) (6,500,000) 143,880,090 213,122,719 6,717,875,920 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 484,342,939 64,254,279 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,088,000) 42,250,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합계 44,364,000 - (2,030,333) 42,333,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 484,342,939 (249,184,939) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,770,822,884) 24,348,600,089 합 계 44,502,946,161 (1,770,822,884) 42,732,123,277 <전기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,443,263,242) 24,676,159,731 합 계 44,502,946,161 (1,443,263,242) 43,059,682,919 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (327,559,642) 24,348,600,089 합 계 43,059,682,919 - - - (327,559,642) 42,732,123,277 <전반기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - - (306,222,537) 23,374,987,005 합 계 42,064,732,730 - - - (306,222,537) 41,758,510,193 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 467,310,000 934,620,000 447,930,000 895,860,000 운영비용 163,779,820 327,559,642 153,111,268 306,222,537 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 935백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 328백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 1,401,930,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 1,401,930,000 1,869,240,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 697,210,735 1,138,147,054 차량운반구 407,421,921 325,691,996 합계 1,104,632,656 1,463,839,050 리스부채: 유동 846,010,151 1,213,413,357 비유동 271,017,326 266,841,606 합계 1,117,027,477 1,480,254,963 당반기 중 사용권자산은 300백만원(전반기: 1,856백만원) 순증가 하였습니다.(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 853,993,306 846,010,151 1,227,768,056 1,213,413,357 1년 초과 5년 이내 281,808,366 271,017,326 276,092,672 266,841,606 5년 초과 - - - - 합계 1,135,801,672 1,117,027,477 1,503,860,728 1,480,254,963 (3) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 548,643,423 545,795,246 차량운반구 110,517,225 137,270,021 합계 659,160,648 683,065,267 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,504,335 26,167,782 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 277,364,866 201,925,837 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 147,264,464 88,436,257 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,104백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 224,930,000,000 44,720,610,000 195,146,656,696 93,926,548,000 기타금융부채 32,937,117,237 1,712,264,107 33,506,681,102 2,198,295,039 합 계 257,867,117,237 46,432,874,107 228,653,337,798 96,124,843,039 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 30,586,298,112 - 30,095,621,723 - 미지급비용 305,817,716 - 241,054,611 - 공정가치측정 위험회피금융부채 - - - 269,588,101 금융보증부채 1,198,991,258 14,996,581 1,956,591,411 21,868,432 장기미지급금 - 399,999,600 - 699,999,300 리스부채 846,010,151 271,017,326 1,213,413,357 266,841,606 임대보증금 - 1,026,250,600 - 939,997,600 합 계 32,937,117,237 1,712,264,107 33,506,681,102 2,198,295,039 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 170,330,000,000 - 181,630,000,000 - 장기차입금 34,600,000,000 13,250,000,000 13,516,656,696 42,550,000,000 사채 20,000,000,000 31,470,610,000 - 51,376,548,000 합 계 224,930,000,000 44,720,610,000 195,146,656,696 93,926,548,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 운전일반 농협은행 외 2.82~4.19 22.08~23.06 166,000,000,000 177,300,000,000 시설일반 국민은행 3.16 22.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 170,330,000,000 181,630,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~3.67 47,850,000,000 56,066,656,696 2022~2026년 분할상환 합 계 47,850,000,000 56,066,656,696 유동성대체 34,600,000,000 13,516,656,696 비유동부채 13,250,000,000 42,550,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,470,610,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,470,610,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 (20,000,000,000) - 차감 계 31,470,610,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.07.01~2023.06.30 34,600,000,000 20,000,000,000 2023.07.01~2024.06.30 7,000,000,000 15,000,000,000 2024.07.01 이후 6,250,000,000 16,470,610,000 합 계 47,850,000,000 51,470,610,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선 수 금 4,250,204,839 10,101,562,403 예 수 금 81,100,249 71,178,394 미지급비용 10,097,989,311 16,295,083,637 합 계 14,429,294,399 26,467,824,434 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,243,575,358 44,946,241,161 사외적립자산의 공정가치 (8,027,063,910) (7,991,672,371) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 39,216,511,448 36,954,568,790 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,798,722,612 3,597,445,224 1,721,471,331 3,442,942,662 순확정급여부채순이자 305,004,762 610,009,524 184,194,978 368,389,956 이자원가 354,269,328 708,538,656 225,232,557 450,465,114 사외적립자산의 이자수익 (49,264,566) (98,529,132) (41,037,579) (82,075,158) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,103,727,374 4,207,454,748 1,905,666,309 3,811,332,618 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,563,885,147 3,127,770,294 1,482,807,882 2,965,615,764 판매비와관리비 539,842,227 1,079,684,454 422,858,427 845,716,854 합 계 2,103,727,374 4,207,454,748 1,905,666,309 3,811,332,618 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주,원) 당반기말 전반기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 자본잉여금 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,317,584,259 3,057,548 - 272,320,641,807 <전반기> (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 140,805,128,672 131,512,455,587 - 272,317,584,259 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,094,531,526) (10,139,933,925) 위험회피파생상품평가손익 511,942,053 59,763,676 합 계 (9,582,589,473) (10,080,170,249) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 59,897,624 (14,495,225) (10,094,531,526) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 합 계 (10,080,170,249) 656,439,018 (158,858,242) (9,582,589,473) <전반기> 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 합 계 (9,484,446,342) (319,034,601) 68,532,302 (9,734,948,641) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(1) 4,515,765,760 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 160,420,754,709 133,756,176,633 - 합계 164,936,520,469 137,647,930,983 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 209,480,155,971 394,786,443,063 208,288,958,623 375,712,132,706 상품매출액 11,348,389,440 25,970,260,820 14,330,046,074 28,785,259,952 기타매출액 4,646,758,214 9,859,706,344 7,373,511,321 13,967,723,551 합 계 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 171,121,858,565 320,694,946,397 167,988,946,993 304,397,916,192 국외매출액 54,353,445,060 109,921,463,830 62,003,569,025 114,067,200,017 합 계 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 185,852,579,039 360,433,356,058 186,419,910,548 343,716,657,454 제품매출원가 175,441,095,656 336,427,465,555 173,382,884,082 317,713,282,691 기초제품 9,427,654,959 16,090,284,008 13,109,263,070 15,529,961,050 당기제품제조원가 183,461,956,910 337,791,673,121 178,218,221,765 321,836,263,278 타계정으로 대체액 (2,004,832,688) (2,010,808,049) (4,152,147,386) (5,860,488,270) 관세환급금 (753,480,904) (753,480,904) (468,417,444) (468,417,444) 기말제품 (14,690,202,621) (14,690,202,621) (13,324,035,923) (13,324,035,923) 상품매출원가 10,411,483,383 24,005,890,503 13,037,026,466 26,003,374,763 타계정에서 대체액 10,464,808,343 24,117,513,283 13,065,054,326 26,063,458,793 관세환급금 (53,324,960) (111,622,780) (28,027,860) (60,084,030) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,510,859,383 7,117,899,976 3,000,588,847 5,860,090,754 상여 607,583,222 2,251,364,474 1,573,149,394 2,391,054,300 퇴직급여 539,842,227 1,079,684,454 422,858,427 845,716,854 복리후생비 617,626,423 1,223,090,102 536,124,048 956,535,674 임차료 39,649,546 80,892,266 8,054,156 24,843,384 접대비 325,406,992 570,039,357 231,532,547 385,547,262 감가상각비 234,581,793 464,111,802 293,735,403 591,769,102 무형자산상각비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 세금과공과 658,312,549 1,962,488,527 1,204,475,275 2,405,122,998 광고선전비 225,029,414 266,045,907 5,179,445 26,841,445 대손상각비 5,620,066,806 9,265,644,625 7,565,560,274 8,434,748,303 여비교통비 272,531,474 440,674,449 170,248,079 321,252,192 통신비 42,520,079 79,524,096 10,364,588 30,148,800 수도광열비 14,973,247 27,666,681 4,467,585 19,603,162 소모품비 114,817,793 286,011,590 108,443,265 229,051,018 수선비 600,000 6,000,000 - - 보험료 2,289,941 4,551,983 2,233,944 3,946,515 운반및보관비 772,179,486 1,451,641,809 762,827,497 1,394,204,395 차량유지비 30,764,659 54,055,987 23,698,018 43,815,712 지급수수료 7,142,147,240 14,805,852,977 6,978,770,023 13,983,735,981 수출비 55,422,875 114,668,536 71,485,873 147,625,527 도서인쇄비 7,093,397 19,854,197 1,340,046 6,290,757 교육비 26,662,606 50,949,149 23,137,231 41,722,162 합 계 21,009,726,826 41,917,111,561 23,125,112,738 38,393,739,745 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,663,812,032 5,023,795,381 3,190,707,095 6,137,264,989 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 764,016,570 838,301,277 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 226,982,748 554,160,819 - - 외환차익 2,929,350,853 3,358,517,808 714,612,512 1,921,556,610 외화환산이익 28,173,517,630 37,304,552,714 (1,590,183,054) 9,900,003,380 파생상품평가이익 94,062,000 228,994,000 (52,500,000) 630,000,000 금융보증비용환입 599,150,208 1,175,637,661 746,807,099 1,228,236,973 합 계 35,450,892,041 48,529,959,660 3,009,443,652 19,826,061,952 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,933,905,113 3,749,698,247 1,800,242,062 3,546,303,632 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 325,160,137 870,981,338 950,000 950,000 외환차손 350,137,452 444,154,950 427,165,750 497,270,105 외화환산손실 (54,988,493) 199,618,492 (97,335,174) 1,145,091,048 파생상품평가손실 107,238,000 134,932,000 - - 금융보증비용 396,247,952 411,165,657 397,679,842 493,696,171 합 계 3,057,700,161 5,810,550,684 2,528,702,480 5,683,310,956 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 34,482,347 34,482,347 6,098,000 6,098,000 무형자산처분이익 - 521,647 - - 투자자산처분이익 - 22,774,110 - - 무형자산손상차손환입 4,500,000 4,500,000 143,880,090 143,880,090 수입수수료 40,744,890 106,653,930 36,563,110 84,282,950 임대료 908,599,000 1,792,795,800 1,189,510,732 2,429,356,202 리스변경이익 270,812 270,812 67,494 6,571,175 잡이익 47,893,779 299,899,789 194,880,260 247,166,744 합 계 1,036,490,828 2,261,898,435 1,570,999,686 2,917,355,161 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 151,990 1,803,657 5,000 9,000 무형자산손상차손 17,280,000 17,280,000 6,500,000 6,500,000 투자자산처분손실 51,793 92,600 81,897,518 81,923,493 투자자산손상차손 3,656,000,000 3,656,000,000 - - 기타의대손상각비 12,245,098,125 21,052,882,425 44,752,070 2,439,876,510 기부금 31,000,000 139,350,000 43,000,000 46,700,000 리스변경손실 654,058 654,058 - 6,518,939 잡손실 364,871,206 365,150,575 2,585,070 3,248,725 합 계 16,315,107,172 25,233,213,315 178,739,658 2,584,776,667 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 30.07%(전반기: 25.45%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 130,460,239,315 240,196,727,503 123,379,233,520 222,545,364,394 인건비 20,079,318,039 42,938,899,504 23,200,365,104 41,698,632,959 복리후생비 2,731,300,999 5,183,582,358 2,411,514,921 4,387,031,346 임차료 358,401,427 702,337,203 42,165,978 81,202,762 감가상각비 3,775,132,260 7,615,307,736 3,952,811,564 7,889,534,426 무형자산상각비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 세금과공과 997,845,339 2,666,477,137 1,589,704,405 3,183,730,748 기 타 48,311,302,812 102,752,737,561 54,842,389,021 102,074,827,116 매출원가 및 판매비와관리비 합계 206,862,305,865 402,350,467,619 209,545,023,286 382,110,397,199 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당반기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 10,117,091 10,081,574 기본주당순이익 2,045 2,959 1,696 3,759 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 11,349,509 10,085,421 차감 : 가중평균자기주식수() (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,081,574 () 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 181 696,307 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-06-30 3,847 　 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,585,651,368 3,939,057,496 건설중인자산의 무형자산 대체 422,013,144 213,122,719 유형자산 취득 미지급금 (1,277,901,415) - 유형자산 취득 선급금 29,500,000 - 장기차입금및사채의 유동성 대체 49,300,000,000 8,216,656,696 리스부채의 유동성 대체 311,666,115 1,244,944,294 종속및관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 - 368,102,482 종속및관계기업투자자산 취득으로 인한 장단기미지급금 증가 - 999,999,000 합 계 52,370,929,212 14,981,882,687 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 (11,300,000,000) - - - - 170,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (8,216,656,696) - 49,300,000,000 - - 54,600,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - 94,062,000 (49,300,000,000) - - 44,720,610,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (679,069,321) - 311,666,115 - - 846,010,151 비유동리스부채 266,841,606 - - (311,666,115) 15,504,335 300,337,500 271,017,326 합 계 290,553,459,659 (20,195,726,017) 94,062,000 - 15,504,335 300,337,500 270,767,637,477 <전반기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 (6,300,000,000) - - - - 171,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (10,833,279,328) 630,000,000 8,216,656,696 - - 35,966,620,024 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 - - (8,216,656,696) - - 82,850,000,000 유동성리스부채 725,947,021 (682,855,217) - 1,244,944,294 - - 1,288,036,098 비유동리스부채 120,500,937 - - (1,244,944,294) 26,167,782 1,855,997,972 757,722,397 합 계 307,796,347,310 (17,816,134,545) 630,000,000 - 26,167,782 1,855,997,972 292,492,378,519 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC., COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC., 코스맥스이스트㈜, 코스맥스네오㈜(1), 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘어㈜, PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, MADSQUARE INC., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., 코스맥스아이엠디㈜, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, 케이프㈜(2), Mix&match (Shanghai) Cosmetics, 코스맥스펫㈜(3) (1) 당반기 중 회사명이 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 에서 코스맥스네오㈜로 변경되었습니다.(2) 당반기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(3) 당반기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.(4) 코스맥스닷랩㈜은 당반기 중 청산이 완료되어 회사의 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 33,846,767 56,460,322 12,770,713 25,631,334 코스맥스네오㈜ 1,503,143,879 3,130,278,740 1,269,993,203 1,874,960,360 씨엠테크㈜ 381,603,361 1,000,519,606 394,239,635 710,417,651 코스맥스아이큐어㈜ 1,336,735,168 2,240,726,803 468,718,891 1,057,144,911 코스맥스라보라토리㈜ 287,130 11,707,257 123,451 123,451 매드스퀘어㈜ 42,479,900 51,882,524 - - 코스맥스이스트㈜ 766,691 766,691 - - COSMAX CHINA, INC 8,390,376,089 20,434,308,933 15,453,749,488 29,308,286,705 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,426,948,943 4,892,943,305 2,707,028,445 6,073,703,207 COSMAX USA CORPORATION 2,335,439,781 5,426,571,067 2,719,620,668 4,269,914,226 NU-WORLD CORPORATION 261,459,841 915,164,627 382,294,149 657,534,965 PT. COSMAX INDONESIA 2,092,889,414 3,990,940,926 1,900,639,474 3,231,961,644 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 696,380,145 1,340,335,274 441,832,327 923,502,515 COSMAX JAPAN, INC. 108,000 61,635,825 - - 코스맥스엔에스㈜ 954,455 954,455 144,464 352,674 코스맥스엔비티㈜ 30,065,645 33,269,879 7,952,298 24,256,354 코스맥스파마㈜ 3,919,654 5,671,774 1,546,822 7,551,894 코스맥스바이오㈜ 9,355,436 18,330,852 8,622,328 16,807,146 바이오뉴랩㈜ 26,604,138 26,604,138 - - ㈜코스엠앤엠 284,700 346,182 118,913,254 361,317,522 ㈜믹스앤매치 304,663,702 596,781,844 326,568,506 326,568,506 레시피㈜ 5,752,664,332 11,175,705,538 5,667,523,482 11,162,857,320 ㈜이사무애 - 86,200,000 - - ㈜닥터디앤에이 249,864 249,864 88,946 107,946 문샷코리아㈜ 173,890,907 199,528,883 3,138,087,210 3,138,087,210 케이프㈜ 908,550 908,550 - - ㈜웰스킨 - 2,228,716 1,489,920 7,150,536 합 계 25,806,026,492 55,701,022,575 35,021,947,674 63,178,238,077 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 5,421,260,271 11,019,096,092 5,363,082,056 10,069,921,452 코스맥스네오㈜ 1,574,318,983 2,804,248,134 1,026,079,494 1,905,503,483 씨엠테크㈜ 2,085,633,822 4,414,752,137 2,058,816,855 3,751,629,009 코스맥스아이큐어㈜ 866,360 6,716,316 39,591,628 39,923,828 COSMAX CHINA, INC. 492,952,743 806,639,102 771,254,838 1,184,645,028 COSMAX GUANGZHOU, INC. 96,482,000 97,287,596 7,096,296 9,067,679 COSMAX USA CORPORATION 14,895,053 26,190,716 2,477,235 8,874,802 NU-WORLD CORPORATION 1,861,867 4,686,132 111,884,406 112,246,186 PT. COSMAX INDONESIA 2,447,232 10,728,688 1,253,745 1,723,442 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 289,006 3,504,245 16,951,331 ㈜코스엠앤엠 - - 417,075,530 1,558,321,009 ㈜믹스앤매치 639,294,185 1,312,296,008 508,051,799 508,051,799 ㈜웰스킨 10,000,000 10,036,000 27,036,000 29,036,000 합 계 10,340,012,516 20,512,965,927 10,337,204,127 19,195,895,048 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 126,695,105 227,966,445 70,589,710 152,975,150 코스맥스네오㈜ 537,267,846 1,072,159,349 429,112,236 856,805,826 씨엠테크㈜ 17,143,956 78,602,036 56,292,085 115,779,762 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,800,150 27,450,910 13,356,770 26,828,390 코스맥스아이큐어㈜ 94,555,350 202,914,471 85,785,231 183,220,777 코스맥스라보라토리㈜ 5,898,000 11,796,000 5,898,000 11,796,000 매드스퀘어㈜ 4,625,730 4,625,730 - - 코스맥스이스트㈜ 3,100,480 7,068,690 1,123,910 2,235,460 COSMAX CHINA, INC. 50,417,926 85,015,230 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 13,615,065 26,604,970 - - COSMAX WEST CORPORATION 1,504,878,059 2,848,870,469 1,404,333,847 2,647,839,818 COSMAX USA CORPORATION 513,104,094 1,292,484,257 1,113,344,368 2,207,266,869 PT. COSMAX INDONESIA 27,357,205 51,793,085 20,992,138 41,209,862 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 62,838,315 124,648,972 120,968,928 244,069,276 COSMAX JAPAN, INC. 108,000 158,200 - - 코스맥스엔에스㈜ 203,550 345,000 - - 코스맥스엔비티㈜ 29,289,975 58,783,491 18,891,300 37,782,600 코스맥스파마㈜ 2,057,350 4,294,905 - - 코스맥스바이오㈜ 274,850 534,750 - - ㈜코스엠앤엠 183,014 366,550 91,738,000 182,071,000 ㈜믹스앤매치 116,867,981 234,092,422 56,000 56,000 레시피㈜ 325,556,030 634,513,307 368,688,858 697,654,652 문샷코리아㈜ 575,700 1,151,400 745,200 745,200 케이프㈜ 486,000 1,134,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 759,000 - - 합 계 3,451,311,031 6,998,133,639 3,801,916,581 7,408,336,642 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 7,894,938,523 16,412,825,804 7,950,932,827 15,668,338,452 코스맥스네오㈜ 5,241,967,994 9,284,393,410 4,049,109,953 7,403,170,476 씨엠테크㈜ 4,371,000 28,002,550 - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 129,274,782 129,274,782 62,048,616 124,097,232 코스맥스아이큐어㈜ 3,334,040,719 6,264,040,668 1,978,537,076 4,716,312,507 코스맥스라보라토리㈜ 315,843 315,843 - - COSMAX CHINA, INC. 6,785,186 6,785,186 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 480,000 480,000 - - COSMAX USA CORPORATION 826,426 826,426 - - PT. COSMAX INDONESIA - - 2,612,639 2,612,639 COSMAX JAPAN, INC. - 838,898 - - 코스맥스엔비티㈜ 4,961,971 11,633,763 6,845,454 6,845,454 코스맥스바이오㈜ 29,940,538 80,984,447 13,450,911 13,450,911 ㈜코스엠앤엠 - - 176,670,545 510,941,244 ㈜믹스앤매치 961,578,965 1,863,793,325 164,625,093 164,625,093 레시피㈜ - - 2,840,000 2,840,000 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 19,585,182 19,585,182 ㈜웰스킨 8,000 16,000 - - 합 계 17,609,489,947 34,085,923,829 14,427,258,296 28,632,819,190 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 7,808,553 6,374,405 5,789,161,586 4,707,341,853 코스맥스네오㈜ 1,039,549,747 879,753,038 4,945,413,184 3,340,559,220 씨엠테크㈜ 2,947,338,776 2,194,427,688 2,295,520,503 1,758,813,265 코스맥스아이큐어㈜ 817,014,484 640,462,704 1,992,392,932 2,701,892,458 코스맥스라보라토리㈜ 29,506,174 16,628,191 - - 매드스퀘어㈜ 68,302,689 11,231,913 - - COSMAX CHINA, INC. 10,438,760,143 16,186,306,318 513,474,840 794,024,745 COSMAX GUANGZHOU, INC. 3,729,636,282 6,410,973,374 98,260,400 38,030,840 COSMAX USA CORPORATION 11,252,763,800 9,440,034,179 - - NU-WORLD CORPORATION 5,175,127,897 3,988,547,176 - - PT. COSMAX INDONESIA 8,542,175,871 7,151,517,464 - - KREASI KOSMETIKA INDONESIA - 105,366,126 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 5,374,472,404 4,046,695,335 - - COSMAX JAPAN, INC. 61,635,825 - - - 코스맥스파마㈜ 354,000 - - - 코스맥스바이오㈜ 1,650,000 - - - ㈜믹스앤매치 271,120,192 122,099,151 584,486,310 227,562,765 레시피㈜ 40,641,965,513 30,835,830,161 - - ㈜이사무애 97,240,000 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 5,199,422,349 6,375,967,080 - - 케이프㈜ 999,405 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 9,900,000 26,400,000 총 계 95,696,844,104 88,438,995,034 16,228,609,755 13,594,625,146 대손충당금 (16,870,210,239) (8,006,168,246) - - 순장부금액 78,826,633,865 80,432,826,788 16,228,609,755 13,594,625,146 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 8,864백만원 입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 381,859,079 456,053,227 8,602,523,430 8,962,602,603 코스맥스네오㈜ 491,790,216 1,138,906,534 330,011,861 406,910,077 씨엠테크㈜ 8,230,563 7,939,592 154,351,400 71,219,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 129,964,782 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 33,335,188 41,577,804 155,828,000 505,828,000 코스맥스라보라토리㈜ 67,655,800 54,680,200 19,660,000 19,660,000 코스맥스이스트㈜ 438,570 - 4,745,921,946 - COSMAX CHINA, INC. 554,889,165 439,663,185 6,689,084 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 299,245,692 170,860,722 41,314,042 231,520,835 COSMAX WEST CORPORATION 461,308,556 1,269,742,768 - - COSMAX USA CORPORATION 18,714,824,636 15,686,454,567 665,491,004 604,037,975 NU-WORLD CORPORATION 58,078,361 53,253,846 113,946,289 33,290,381 PT. COSMAX INDONESIA 311,900,592 193,928,464 5,753,405 7,077,435 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,511,519,348 1,295,656,165 68,278,980 63,019,402 COSMAX JAPAN, INC. 35,244,353 12,747,791 870,123 - 코스맥스엔에스㈜ 58,190 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 3,441,195 13,500,145 63,474,691 63,462,521 코스맥스파마㈜ 627,440 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 63,250 131,560 - - ㈜코스엠앤엠 88,272,956 88,273,889 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 43,708,576 128,624,214 276,343,066 766,902,623 레시피㈜ 1,088,569,632 454,056,325 400,290 - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 211,090 211,090 1,474,200 895,543,175 케이프㈜ 712,800 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 150,810 - 1,053,000 1,053,000 총 계 24,706,136,058 22,057,187,343 15,384,619,593 12,634,087,427 대손충당금 (12,711,460,702) (11,689,808,279) - - 순장부금액 11,994,675,356 10,367,379,064 15,384,619,593 12,634,087,427 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 1,022백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 당반기말잔액 코스맥스네오㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,340,000,000 - - - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 코스맥스이스트㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 591,000,000 113,000,000 704,000,000 - - 매드스퀘어㈜ 2022.04.28 2022.12.31 2.68% KRW - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2021.12.31 2022.12.31 2.33% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.25% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~2.65% USD 3,588,961 - - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.24~2.65% USD 191,180,000 31,000,000 - - 222,180,000 대여금 계 KRW 18,332,237,601 1,113,000,000 704,000,000 - 18,741,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 281,340,351 31,000,000 - - 312,340,351 원화 총계 KRW 362,354,374,115 39,715,900,000 704,000,000 32,035,153,733 433,401,427,848 대손충당금 KRW (108,888,392,293) (19,999,273,162) - - (128,887,665,455) 순장부금액 KRW 253,465,981,822 19,716,626,838 704,000,000 32,035,153,733 304,513,762,393 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 19,999백만원 입니다.(9) 특수관계자에게 현금출자한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 COSMAX Thailand Co., Ltd. 3,656,000,000 당반기 중 특수관계자 현금출자와 관련하여 인식한 투자자산손상차손은 3,656백만원입니다.(10) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,179,298,563 4,794,739,526 퇴직급여 793,842,420 572,937,630 합 계 6,973,140,983 5,367,677,156 (11) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 (주)하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC. 운전대 KRW 22,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.06.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.06.16 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.12.24 SMBC 합 계 KRW 33,422,000,000 USD 154,500,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 (12) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 214,610,276,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 2,279,901,800 2,279,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 90,080,000,000 건 물 64,439,246,293 기계장치 8,329,832,677 소계 101,346,654,288 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 ㈜우리은행 26,600,000,000 건물 22,762,541,931 소계 41,146,065,119 합 계 142,492,719,407 178,768,000,000 116,680,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 7,987,522,952 - 합 계 60,000,000,000 56,987,522,952 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 645백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 1,140백만원이며 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2022년 3월 30일 제8기 정기주주총회에서 개정된 정관 주요배당지표 50050050015,51334,336-29,05333,57720,530-34,5582,3606,9442,128-6,240-----18.2-보통주-0.6-우선주---보통주---우선주---보통주-550-우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 반기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -60.590.49 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2019년(제6기)부터 2021년(제8기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제4기)부터 2021년(제8기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.06.25유상증자(주주배정)보통주1,300,000500103,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 코스맥스회사채사모2020.06.2520,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가)2023.06.25미상환우리종합금융코스맥스회사채사모2020.07.2315,000AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75%BBB+(한국신용평가)2023.07.23미상환아이비케이투자증권코스맥스회사채사모2021.08.3116,4713 Euribor+ 0.90%-2024.08.30미상환Shinhan AsiaLimited51,471---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------20,00015,00016,471----51,47120,00015,00016,471----51,471 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2021.06.25시설자금81,500시설자금35,078단계별 집행(증권신고서 기재사항)유상증자-2021.06.25채무상환20,017채무상환20,017단계별 집행(증권신고서 기재사항)유상증자-2021.06.25운영자금32,383원부재료 구입32,383- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 미사용자금의 운용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금MMW 외46,4222022.052개월 이내46,422 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기반기 매출채권 430,673,299 67,221,382 15.6 미 수 금 15,295,055 3,320,009 21.7 선급금 11,608,575 - - 단기대여금 5,139,318 1,662,700 32.4 장기대여금 15,085,476 480,199 3.2 합 계 477,801,723 72,684,290 15.2 제8기 매출채권 404,930,681 54,951,119 13.6 미 수 금 16,067,014 3,127,164 19.5 선급금 8,753,470 - - 단기대여금 3,348,363 1,662,700 49.7 장기대여금 15,795,926 480,199 3.0 합 계 448,895,454 60,221,182 13.4 제7기 매출채권 333,990,028 36,345,020 10.9 미 수 금 9,889,479 1,702,000 17.2 선급금 11,100,701 - - 단기대여금 4,516,404 439,101 9.7 장기대여금 12,550,220 240,100 1.9 합 계 372,046,832 38,726,221 10.4 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 반기 제8기 제7기 기초 잔액 54,951,119 36,345,020 25,805,601 설정액 13,024,440 17,163,276 14,210,518 제각액 (2,022,492) (1,268,198) (4,606,358) 기타증감() 1,268,315 2,711,021 935,259 기말 잔액 67,221,382 54,951,119 36,345,020 () 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 반기 제8기 제7기 화장품 1. 상품 15,460,245 11,458,746 11,389,241 2. 제품 35,983,557 54,847,182 46,292,692 3. 재공품 27,072,720 26,896,986 25,245,805 4. 원재료 84,543,104 72,483,731 56,427,955 5. 부재료 58,984,355 53,518,257 50,874,740 6. 미착품 5,606,911 4,367,232 3,084,714 소 계 227,650,892 223,572,134 193,315,148 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.7% 15.8% 16.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 6.3회 5.8회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() [금융자산] 현금및현금성자산 138,542,295,184 138,542,295,184 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 363,451,917,038 363,451,917,038 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 32,894,449,879 32,894,449,879 100,003,814,355 100,003,814,355 장기금융자산 31,480,291,741 31,480,291,741 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 829,553,696 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,777,662,745 9,777,662,745 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 20,873,075,300 20,873,075,300 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 421,015,293 421,015,293 - - 합 계 566,789,969,135 566,789,969,135 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 　 　 매입채무 196,566,400,135 196,566,400,135 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 558,450,104,504 558,450,104,504 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 85,820,891,791 85,820,891,791 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 840,837,396,430 840,837,396,430 812,790,015,614 812,790,015,614 () 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제9기 반기(당기)신우회계법인-해당사항없음해당사항없음제8기(전기)신우회계법인적정해당사항없음(연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가제7기(전전기)신우회계법인적정해당사항없음(연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제9기 반기(당기)신우회계법인분반기검토, 중간감사,기말감사470,0003,960470,0001,283제8기(전기)신우회계법인분반기검토, 중간감사,기말감사470,0003,770470,0003,787제7기(전전기)신우회계법인분반기검토, 중간감사,기말감사470,0003,578470,0003,765 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제9기 반기(당기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022.02.16감사인, 등기감사대면회의감사 수행 및 종결단계 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제9기 반기(당기) - - 제8기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제7기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제9기 반기(당기) 신우회계법인 - - 제8기(전기) 신우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제7기(전전기) 신우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 대표이사(이병만)가 이사회 의장을 하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률 : 100%) 심상배(출석률 : 100%) 이병만(출석률 :100%) 이건주(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2022.01.24 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2022.02.15 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2022.02.15 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2022.03.07 제8기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 참석 찬성 5 2022.05.04 한국수출입은행 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 6 2022.05.12 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2022.06.09 관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 8 2022.06.09 한국산업은행 운영자금 차입 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이병만, 심상배), 사내이사 1인(이경수), 사외이사 1인(이건주)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내 위원회 구성 현황기준일 : 2022년 06월 30일 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 경영위원회 사내이사 3인 이경수이병만심상배 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 (2) 이사회 내 위원회 활동 내역기준일 : 2022년 06월 30일 위원회명 일자 심의의안 가결여부 사내이사의 성명 이경수 이병만 심상배 찬반여부 경영위원회 2022.01.11 COSMAX WEST 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.01.25 평택 2공장 신축 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.11 매드스퀘어 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.06 COSMAX JAPAN 투자 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.11 1. COSMAX CHINA 신용공여의 건2. 지분 투자 검토의 건 가결부결 찬성반대 찬성반대 찬성반대 2022.06.14 1. COSMAX WEST 신용공여의 건2. COSMAX THAILAND 증자의 건3. COSMAX JAPAN 증자의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 선임배경 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 이병만 경영총괄대표이사 홍익대학교 화학공학과코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스㈜ 대표이사 사장 이사회 특수관계인 - 코스맥스 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스비티아이㈜ 기획조정실장, 코스맥스㈜ 마케 팅 총괄 부사장 등 역할수행을 통하여 습득한 회사와 경영환경 에 대한 이해도를 바탕으로 미 래 시장을 선도하기 위한 비전 제시 할 적임자로 판단됨 없음 3년 - 심상배 마케팅, 생산, 연구 총괄대표이사 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 사업지원담당 전무㈜아모레퍼시픽 생산, R&D 부문 대표이사㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 감사코스맥스㈜ 대표이사 사장 이사회 없음 - 화장품 생산, 물류, 연구 및 조직 경영에 이르는 회장품 산업 전반 에 대한 전문가로 전략,운영 및 연 구개발 등 다양한 분야의 경영진 과 건설적인 의견개진을 통해 당 사의 미래비전 구축에 큰 도움을 줄 것으로 판단됨 없음 3년 - 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장 이사회 본인 - 회사와 경영환경에 대한 이해도 가 높아 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 없음 3년 연임(2회) 이건주 사외이사 서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 - 법무 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어 지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 없음 3년 - ※ 대표이사의 이사회 의장 선임사유 : 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※상기 내용은 2022년 3월 30일 정기 주주총회 결과임 사외이사 교육실시 현황 2022.02.15내부교육이건주-8기 기말 경영현황 설명2022.04.12내부교육이건주-9기 1분기 경영현황 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(방용원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사에 관한 사항 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 선임배경 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 방용원 감사 삼정KPMG회계법인 전무 하나 법무법인EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 이사회 없음 - 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바 르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적 임자로 판단됨 없음 3년 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 비 고 방용원 1 2022.01.24 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 심의완료 심의 - 2 2022.02.15 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건 심의완료 심의 - 3 2022.02.15 안전보건계획 승인의 건 심의완료 심의 - 4 2022.03.07 제8기 결산 및 주총소집에 관한 건 심의완료 심의 - 5 2022.05.04 한국수출입은행 차입 연장의 건 심의완료 심의 - 6 2022.05.12 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건 심의완료 심의 - 7 2022.06.09 관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건 심의완료 심의 - 8 2022.06.09 한국산업은행 운영자금 차입 대환의 건 심의완료 심의 - 라. 감사 교육실시 현황 2022.02.15내부교육8기 기말 경영현황 설명2022.04.12내부교육9기 1분기 경영현황 설명 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 경영진단팀2과장(2년) 외내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 2) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 출생년월 직위 주요경력 전용석 1974.09 이사 고려대학교 법학대학원 지식재산권전공 삼성전자(주)KT코스맥스(주) 법무담당 이사, 변호사 나. 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과 일자 내용 상대방 주요경력 2022.1~2022.6 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 청탁금지법 가이드 제공, 하도급 분야 법무 가이드 제공 2022.1~2022.6 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 공정거래법 관련 가이드 제공 2022.1~2022.6 교육 임직원 청탁금지법 준수 교육(신규직원 교육) 준법지원인 제도 관련 교육 2022.1~2022.6 회사운영사항 점검 임직원 경영위원회 참가(회사운영상의 준법사항 점검) 다. 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀2부장 외(1년 8개월)준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동해외법무팀2과장 외(1년 11개월)준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 해당 투표제도 실시여부 관한 사항은 2022년 3월 30일 개최한 제8기 정기주주총회 기준입니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다 라. 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주11,349,509-우선주--보통주3,847자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,345,662-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 기준일 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주총 시 그 권리를 행사하게 한다. 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 기준일을 정할 수 있다 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 8기 주주총회(2022.3.30) 1. 제 8기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 ---- 제7기 주주총회(2021.3.26) 1. 제 7기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 1인 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 제6기 주주총회(2020.3.20) 1. 제 6기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 코스맥스비티아이최대주주보통주2,933,48725.852,933,48725.85-이경수임원보통주1180.001180.00-이병만임원보통주690.00690.00-최경계열회사임원보통주27,6870.2429,7870.26-김철희계열회사임원보통주1,1560.011,1560.01-이영하계열회사임원보통주1,6610.011,6610.01-정민경계열회사임원보통주1,2830.011,2830.01-심상배임원보통주00.005000.00신규 보고이윤종계열회사임원보통주00.004450.00신규 보고이완경계열회사임원보통주00.002500.00신규 보고정호계열회사임원보통주00.001,6800.01신규 보고이상인계열회사임원보통주00.006,3460.06신규 보고김연준계열회사임원보통주00.002,1800.02신규 보고양치연계열회사임원보통주00.001,0630.01신규 보고보통주2,965,46126.122,980,02526.26-우선주-----기 타----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 코스맥스비티아이(주)5,749이완경---이경수19.23이윤종----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2018.03.23이경수25.60--이경수25.602018.03.23문성기-----2018.11.27이경수25.60--이경수25.602018.12.27이경수23.07--이경수23.072020.03.20이완경-----2020.03.20이병주2.77----2021.03.26이윤종-----2021.07.02----이경수19.23 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.03.23 이경수 → 이경수, 문성기 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이완경, 이윤종※ 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 코스맥스비티아이(주)987,842629,366358,476318,5208,9875,105 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2022년 반기말 연결 재무제표 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며, 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티(주)[구 (주)뉴트리바이오텍]을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 3. 최대주주 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 코스맥스비티아이(주)2,933,48725.85국민연금관리공단1,370,35212.07295,8802.61 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리사주조합 ※ 소유주식수 변동이 공시로 파악 가능한 경우 공시기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였으며, 그렇지 않은 경우 최근사업연도말 기준일(2021.12.31)을 기준으로 작성되었습니다. 5. 소액주주 현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 44,00744,02199.986,159,21011,345,66254.29- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 최근사업연도말 2021년 12월 31일자 기준입니다.주2) 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 22년 01월 22년 02월 22년 03월 22년 04월 22년 05월 22년 06월 기명식보통주 최 고 87,600 90,000 86,700 87,800 85,100 70,200 최 저 69,300 73,000 75,800 81,400 63,500 56,000 월간거래량 2,254,666 2,952,725 2,152,110 2,638,945 2,657,884 1,540,020 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경수남1946.05회장사내이사상근그룹경영총괄서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장118-계열회사임원2014.03.01~현재2023.03.20이병만남1978.06대표이사사장사내이사상근경영총괄홍익대학교 화학공학과코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스(주) 대표이사 사장69-계열회사임원2019.10.01~현재2023.03.20심상배남1956.04대표이사부회장사내이사상근마케팅, 생산,연구 총괄고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스㈜ 대표이사 부회장500-계열회사임원2021.03.26~현재2024.03.26이건주남1963.10사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사208-계열회사임원2020.03.20~현재2023.03.20방용원남1959.12감사감사상근감사 고려대학교 경영학과삼정KPMG회계법인 전무 EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 --계열회사임원2020.03.20~현재2023.03.20이석우남1958.02고문미등기상근코스맥스재팬법인장동국대학교 공업경영학과(주)아모레퍼시픽코스맥스비티아이㈜ 일본진출TFT 고문코스맥스㈜ 고문---2022.01.01~현재-유권종남1962.03고문미등기비상근경영지원본부아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스㈜ 고문1,007--2022.06.01~현재-설원희남1961.09사장미등기상근Digital사업본부Purdue University Electrical Engineering산업통상자원 R&D 전략기획단현대자동차코스맥스㈜ Digital 사업본부 사장---2020.11.16~현재-이병주남1979.07사장미등기비상근경영지원본부미시간대학교 MBA코스맥스엔비티 CMO코스맥스㈜ 경영지원본부 사장---2019.10.01~현재-박명삼남1966.11부사장미등기상근R&I Center 총괄고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R&I Center 연구원장610--2014.03.01~현재-권순일남1969.06부사장미등기비상근경영지원본부충북대학교 화학공학과존슨앤드존슨 아시아태평양 R&D코스맥스비티아이㈜ R&I Center코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장63--2020.01.01~현재-하정대남1972.12전무이사미등기비상근경영지원본부 영남대학교코스맥스㈜ 생산관리케이에스팩 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 ---2017.11.01~ 현재-김철희남1971.10전무이사미등기상근마케팅본부경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 전무이사156--2015.01.01~현재-최정호남1972.01전무이사미등기상근디자인 R&ICentral Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R&I 전무이사48--2017.02.28~현재-김남중남1971.09전무이사미등기상근공장장강릉대 산업공학과코스맥스비티아이㈜글로벌프로세스혁신팀 이사코스맥스㈜ 공장장809--2017.12.22~현재-황안순남1969.12전무이사미등기상근인사총무담당해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ HR본부 전무이사237--2014.03.01~현재-주영아여1970.06전무이사미등기상근SM Lab.충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ SM Lab. 전무이사105--2015.01.01~현재-서은주여1974.02전무이사미등기상근PP Lab.아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 전무이사267--2014.03.01~현재-김용범남1974.08전무이사미등기비상근경영지원본부한국외국대학교 경영학과코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사---2019.11.01~현재-김승민남1967.03전무이사미등기상근경영지원본부성균관대학교 기계공학과삼성전자㈜ Smart Things CFO코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사---2022.03.23~현재-박천호남1976.02F 1미등기상근CAI Lab.한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CAI Lab. F 1125--2014.03.01~현재-홍장욱남1969.08상무이사미등기상근품질본부인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 품질본부 상무이사3,245--2014.03.01~현재-김기선남1963.09F 1미등기상근ES Lab.충남대학교 약제학LG생활건강, 더페이스샵코스맥스(주) EP Lab. 이사코스맥스비티아이(주) 신제형 Lab. 상무이사코스맥스(주) ES Lab. F 148--2019.07.01~현재-정민경남1972.11상무이사미등기비상근경영지원본부IE business school MBALG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사---2015.01.01~현재-김상현남1972.11상무이사미등기상근자금담당고려대학교 경영전문대학원코스맥스비티아이(주) 재무팀코스맥스(주) 자금담당 상무이사44--2017.01.01~ 현재-박진호남1968.06상무이사미등기상근SCM 경기대학교 산업공학과JW홀딩스코스맥스㈜ SCM 상무이사 ---2019.05.01~현재-이영하남1970.08상무이사미등기비상근경영지원본부상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사1,000--2014.03.01~ 현재-배정호남1973.05F 1미등기비상근경영지원본부충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 F 1---2014.03.01~현재-이진일남1975.03상무이사미등기상근OBM사업부연세대학교 생명공학과아모레퍼시픽 경영전략팀코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 상무이사코스맥스㈜ OBM사업부 상무이사---2021.03.01~현재-홍연주여1973.08F 1미등기상근향료 Lab.이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. F 180--2015.11.02~현재-김민수남1973.11상무이사미등기상근FM코스맥스㈜ FM 상무이사175--2015.04.01~현재-김민아여1978.02상무이사미등기상근전략마케팅INSEAD MBA㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ 전략마케팅 상무이사78--2022.03.28~현재-신성연남1968.12이사미등기상근PE CENTER아주대학교 공업화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ PE CENTER 이사560--2014.03.01~현재-전용석남1974.09이사미등기상근법무고려대학교 지식재산권법학과삼성전자(주)KT코스맥스㈜ 법무담당 이사44--2017.01.01~현재-김은정여1972.06F 2미등기상근글로벌 Lab.이화여자대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ 글로벌 Lab. F 2107--2017.09.01~현재-김선철남1972.06이사미등기상근품질본부성균관대학교 화학공학과KGC라이프앤진㈜코스맥스㈜ 품질본부 이사---2014.03.01~현재-안형준남1974.11이사미등기상근영업지원실 경희대학교 산업공학과 코스맥스비티아이(주) 경영진단팀 코스맥스㈜ 영업지원실 이사 23--2015.09.01~현재-박형근남1972.09이사미등기상근PD한국외국대학교 산업공학과코스맥스㈜ PD 이사994--2014.03.01~현재-신봉철남1970.05이사미등기상근경영관리담당 성균관대학교 행정학과 ㈜두산인프라코어코스맥스㈜ 경영관리담당 이사 ---2020.11.09~현재-신병모남1975.12이사미등기상근마케팅담당명지대학교 화학과코스맥스㈜ 마케팅담당 이사1,433--2014.03.01~현재-남상범남1972.09이사미등기비상근경영지원본부홍익대학교 공업화학과한국존슨앤존슨코스맥스㈜ 경영지원본부 이사227--2019.10.01~현재-지진구남1976.02F 2미등기상근CL Lab.연세대학교 공학대학원 무기화학과코스맥스㈜ CL Lab. F 2356--2014.03.01~현재-이화영여1974.08F 2미등기상근CF Lab.연세대학교 공학대학원 고분자학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. F 239--2018.06.01~현재-강병하남1976.02F 2미등기상근HC Lab.중앙대학교 분석화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ HC Lab. F 2658--2018.06.01~현재-이준배남1977.01F 2미등기상근기반기술연구 Lab.한국과학기술원(KAIST) 생명과학과㈜아모레퍼시픽코스맥스비티아이㈜ 이노베이션 Lab.코스맥스㈜ 기반기술연구Lab. F 223--2018.08.01~현재-김의택남1976.01이사미등기비상근경영지원본부명지대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사389--2015.05.26~현재-우영화여1978.01F 2미등기상근LL Lab.충북대학교 유기합성학과한국콜마㈜코스맥스㈜ LL Lab. F2---2014.03.01~현재-김재희남1977.04이사미등기상근신규사업개발실고려대학교 재료금속공학과(주)두산코스맥스비티아이㈜ 플랫폼기획팀코스맥스㈜ 신규사업개발실 이사60--2019.12.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 화장품남587-10-5976년 3개월15,664,93526,239192645-화장품여575-17-5926년 4개월13,126,07122,172-1,162-27-1,1896년 3개월28,791,00624,214- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 3. 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 434,173,81497,065- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사42,500,000-감사1400,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 51,103,287220,657- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3922,055307,352-118,00018,000-----1163,232163,232- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 코스맥스비티아이33235 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 출자회사 피출자회사 코스맥스비티아이㈜ 코스맥스㈜ 코스맥스 이스트㈜ 코스맥스 엔비티㈜ COSMAX CHINA, INC 코스맥스 바이오㈜ COSMAX WESTCORPORATION PT. COSMAX INDONESIA 씨엠테크㈜ 매드스퀘어㈜ COSMAX (THAILAND)COMPANY LIMITED 코스맥스㈜ 25.85 - - - - - - - - - - 코스맥스바이오㈜ 67.62 - - - - - - - - - - 코스맥스엔비티㈜ 38.17 - - - - - - - - - - 코스맥스파마㈜ 55.12 - - - - - - - - - - PT. COSMAXINDONESIA 0.75 99.25 - - - - - - - - - 코스맥스네오㈜ - 51.00 - - - - - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51.00 - - - - - - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90.00 - - - - - - - - - 씨엠테크㈜ - 51.00 - - - - - - - - - COSMAX (THAILAND)COMPANY LIMITED - 95.47 - - - - - - - - - COSMAX WESTCORPORATION - 50.00 - 3.33 - - - - - - - 코스맥스이스트㈜ - 90.00 - - - - - - - - - 코스맥스라보라토리(주) - 100.00 - - - - - - - - - COSMAX JAPAN, INC. - 100.00 - - - - - - - - - 매드스퀘어㈜ - 100.00 - - - - - - - - - COSMAX CHINA, INC - - 97.45 - - - - - - - - 코스맥스엔에스㈜ - - - 54.00 - - - - - - - COSMAX NBTSHANGHAI CO.,LTD. - - - 100.00 - - - - - - - COSMAX NBT USA, INC. - - - 100.00 - - - - - - - COSMAX NBTAUSTRALIA PTY. LTD. - - - 100.00 - - - - - - - COSMAX NBTSINGAPORE PTE., LTD - - - 100.00 - - - - - - - ㈜닥터디앤에이 - - - 80.46 - - - - - - - COSMAXGUANGZHOU, INC - - - - 100.00 - - - - - - 건강여행㈜ - - - - - 66.67 - - - - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - - - 100.00 - - - - - 바이오뉴랩㈜ - - - - - 70.00 - - - - - 코스맥스펫(주) - - - - - 100.00 - - - - - COSMAX USA,CORPORATION - - - - - - 97.39 - - - - NU-WORLDCORPORATION - - - - - - 100.00 - - - - PT. KREASIKOSMETIKAINDONESIA - - - - - - - 67.00 - - - CM TECH CHINA, INC. - - - - - - - - 100.00 - - PT MADSQUARECHARISINDONESIA - - - - - - - - - 99.00 - MADSQUARE INC. - - - - - - - - - 99.95 - HCCA(Thailand)Co.,Ltd. - - - - - - - - - - 49.00 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 서성석 코스맥스비티아이㈜ 이사 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 이사 비상근 최 경 코스맥스이스트㈜ 대표이사 PT. COSMAX INDONESIA 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 이병만 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 코스맥스라보라토리㈜ 대표이사 비상근 심상배 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 이윤종 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 ㈜닥터디앤에이 이사 비상근 이병주 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 COSMAX USA, CORPORATION 대표이사 비상근 정민경 PT. COSMAX INDONESIA 대표이사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 대표이사 비상근 정용철 씨엠테크㈜ 대표이사 CM TECH CHINA, INC. 대표이사 비상근 황안순 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 대표이사 코스맥스네오㈜ 이사 비상근 전찬웅 코스맥스아이큐어㈜ 이사 씨엠테크㈜ 이사 비상근 정성원 코스맥스이스트㈜ 이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 윤원일 코스맥스엔비티㈜ 대표이사 COSMAX NBT SINGAPORE CO.,LTD. 대표이사 비상근 진호정 코스맥스바이오㈜ 이사 코스맥스펫㈜ 대표이사 비상근 바이오뉴랩㈜ 대표이사 비상근 안준희 매드스퀘어(주) 대표이사 PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 대표이사 비상근 MADSQUARE INC. 대표이사 비상근 권순일 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 대표이사 HCCA(Thailand) Co.,Ltd. 대표이사 비상근 김관용 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 대표이사 COSMAX BIO TECH, INC. 대표이사 비상근 양치연 COSMAX CHINA, INC 이사 코스맥스이스트㈜ 이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 0121239,9343,646-3,65639,9240000000123248,416112-8387,5781353648,3503,758-4,49447,502 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 당반기말잔액 코스맥스네오㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 2,340,000,000 - - - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 코스맥스이스트㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 591,000,000 113,000,000 704,000,000 - - 매드스퀘어(주) 2022.04.28 2022.12.31 2.680% KRW - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2021.12.31 2022.12.31 2.330% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.250% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~2.65% USD 3,588,961 - - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.24~2.65% USD 191,180,000 31,000,000 - - 222,180,000 대여금 계 KRW 18,332,237,601 1,113,000,000 704,000,000 - 18,741,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 281,340,351 31,000,000 - - 312,340,351 원화 총계 KRW 362,354,374,115 39,715,900,000 704,000,000 32,035,153,733 433,401,427,848 대손충당금 KRW (108,888,392,293) (19,999,273,162) - - (128,887,665,455) 순장부금액 KRW 253,465,981,822 19,716,626,838 704,000,000 32,035,153,733 304,513,762,393 코스맥스(주) 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 (주)하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 22,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.06.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.06.16 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.12.24 SMBC 합 계 KRW 33,422,000,000 USD 154,500,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 코스맥스(주) 별도기준 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 214,610,276,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 합계 214,610,276,000 코스맥스(주) 별도기준 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 특수관계자 매 출 매 입 2022년 반기 2021년 반기 2022년 반기 2021년 반기 코스맥스비티아이㈜ 56,460,322 25,631,334 11,019,096,092 10,069,921,452 코스맥스네오㈜ 3,130,278,740 1,874,960,360 2,804,248,134 1,905,503,483 씨엠테크㈜ 1,000,519,606 710,417,651 4,414,752,137 3,751,629,009 코스맥스아이큐어㈜ 2,240,726,803 1,057,144,911 6,716,316 39,923,828 코스맥스라보라토리㈜ 11,707,257 123,451 - - 매드스퀘어㈜ 51,882,524 - - - 코스맥스이스트㈜ 766,691 - - - COSMAX CHINA, INC 20,434,308,933 29,308,286,705 806,639,102 1,184,645,028 COSMAX GUANGZHOU, INC 4,892,943,305 6,073,703,207 97,287,596 9,067,679 COSMAX USA CORPORATION 5,426,571,067 4,269,914,226 26,190,716 8,874,802 NU-WORLD CORPORATION 915,164,627 657,534,965 4,686,132 112,246,186 PT. COSMAX INDONESIA 3,990,940,926 3,231,961,644 10,728,688 1,723,442 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,340,335,274 923,502,515 289,006 16,951,331 COSMAX JAPAN, INC. 61,635,825 - - - 코스맥스엔에스㈜ 954,455 352,674 - - 코스맥스엔비티㈜ 33,269,879 24,256,354 - - 코스맥스파마㈜ 5,671,774 7,551,894 - - 코스맥스바이오㈜ 18,330,852 16,807,146 - - 바이오뉴랩㈜ 26,604,138 - - - ㈜코스엠앤엠 346,182 361,317,522 - 1,558,321,009 ㈜믹스앤매치 596,781,844 326,568,506 1,312,296,008 508,051,799 레시피㈜ 11,175,705,538 11,162,857,320 - - ㈜이사무애 86,200,000 - - - (주)닥터디앤에이 249,864 107,946 - - 문샷코리아㈜ 199,528,883 3,138,087,210 - - 케이프㈜ 908,550 - - - ㈜웰스킨 2,228,716 7,150,536 10,036,000 29,036,000 합 계 55,701,022,575 63,178,238,077 20,512,965,927 19,195,895,048 코스맥스(주) 별도기준 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 9건으로 소송가액은 1,239백만원이고, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - ※해당 사항 없음. 다. 채무보증 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 (주)하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 22,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.06.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.06.16 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.12.24 SMBC 합 계 KRW 33,422,000,000 USD 154,500,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 3. 제재 등과 관련된 사항 ※해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표※해당사항 없음다. 외국지주회사의 자회사 현황 ※해당사항 없음.라. 합병등의 사후정보 1) 코스맥스(주)의 코스맥스차이나 화장품유한공사 지분양도당사는 현물출자를 통한 유상증자 참여를 위하여 코스맥스차이나 화장품유한공사의 지분 97.45%를 코스맥스이스트(주)에게 양도하였습니다. 본건은 2019년 8월 21일 거래가 종료되었으며, 자세한 내용은 당사가 2019년 5월 17일 및 2019년 8월 21일에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)'와 2019년 8월 21일에 공시한 '합병등 종료보고서'를 참조하시기 바랍니다. 구분 내용 거래상대방 본점소재지(주소) 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46, 3층 회사명(성명) 코스맥스이스트 주식회사 계약 내용 양도목적 현물출자를 통한 유상증자 참여 양도금액 금218,015,635,563원 내용 - 코스맥스(주)가 보유하고 있는 코스맥스차이나 화장품유한공사(COSMAX CHINA, INC)의 지분 97.45%를 코스맥스이스트(주)에 현물출자하고, 코스맥스이스트(주)의 신주발행 주식을 인수함- 1주 미만의 단주에 대해서는 신주를 발행하지 않고, 단주의 가치에 해당하는 금액을 현금으로 지급함 주요일정 계약 체결일 : 2019년 05월 17일거래 종결일 : 2019년 08월 21일 마. 녹색경영'II. 사업의 내용'중 '7. 기타 참고사항'의 '나. 환경관련 규제 및 법률사항'을 참조하시기 바랍니다.바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항※해당사항 없음.사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황※해당사항 없음.아. 보호예수 현황※해당사항 없음.자. 특례상장기업의 사후정보※해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 코스맥스이스트(주)2019.03.29경기도 화성시화장품제조99,370,326 과반수 의결권 해당PT. COSMAX INDONESIA2011.11.04인도네시아 자카르타화장품제조44,227,159과반수 의결권해당없음 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2017.05.08태국 방콕화장품제조25,737,528과반수 의결권해당없음COSMAX WEST CORPORATION2017.11.17미국 뉴저지서비스업228,231,044사실상 지배력해당COSMAX USA, CORPORATION2013.03.19미국 오하이오화장품제조118,496,719사실상 지배력해당NU-WORLD CORPORATION1991.03.11미국 뉴저지화장품제조96,664,701사실상 지배력해당코스맥스네오㈜1998.02.19인천시 부평구화장품제조21,416,359과반수 의결권해당없음코스맥스아이큐어(주)2014.12.19경기도 화성시화장품제조11,205,166과반수 의결권해당없음농업회사법인 코스맥스향약원(주)2012.08.08충청남도 공주시농업3,022,274과반수 의결권해당없음씨엠테크(주)2016.07.25경기도 평택시화장품원료 제조6,118,381과반수 의결권해당없음코스맥스라보라토리(주)2020.09.09경기도 성남시화장품제조74,190과반수 의결권해당없음CM TECH CHINA, INC.2018.04.11중국 상해화장품원료 제조3,147,762과반수 의결권해당없음COSMAX CHINA, INC2004.10.09중국 상해화장품제조397,190,420과반수 의결권해당COSMAX GUANGZHOU, INC2010.05.27중국 광저우화장품제조141,574,940과반수 의결권해당PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA2018.07.03인도네시아 자카르타화장품유통1,580,884과반수 의결권해당없음매드스퀘어㈜2015.01.15서울시 강남구전자상거래업1,743,110과반수 의결권해당없음PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA2018.10.16인도네시아 자카르타화장품도매업156,017과반수 의결권해당없음MADSQUARE INC.2018.07.06필리핀 마닐라화장품도매업92,657과반수 의결권해당없음HCCA(Thailand) Co.,Ltd.2021.04.07태국 방콕화장품유통 72,131 사실상 지배력해당없음COSMAX JAPAN, INC.2021.12.20일본 도쿄화장품제조 992,636 과반수 의결권해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3코스맥스비티아이㈜134811-0018641코스맥스㈜134811-0294273코스맥스엔비티㈜110111-240747032코스맥스바이오㈜110111-0386022건강여행㈜135811-0123132코스맥스펫154411-0041157COSMAX BIO TECH, INC.91310000057681468U코스맥스엔에스㈜110111-5326445㈜닥터디앤에이110111-6043014COSMAXNBT SHANGHAI Co., Ltd310000400714800COSMAX NBT USA, INC.37-1762435COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.610 396 006COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.201802513D 코스맥스파마㈜131411-0231929COSMAX CHINA, INC31022676694315X COSMAX GUANGZHOU, INC44010066182965X PT. COSMAX INDONESIA03.178.339.2009.001 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA84.663.826.0009.000COSMAX WEST CORPORATION82-3491436 COSMAX USA, CORPORATION46-2342324NU-WORLD CORPORATION22-3101774 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED0105560075140 코스맥스네오㈜110111-1514599코스맥스이스트㈜134811-0492968코스맥스아이큐어㈜134811-0320028농업회사법인코스맥스향약원㈜161211-0028374씨엠테크㈜ 110111-6131124CM TECH CHINA, INC.91310000MA1HNW5B99코스맥스라보라토리㈜131111-0605229매드스퀘어㈜110111-5615674바이오뉴랩㈜131111-0630698PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA4018101631102888MADSQUARE INC.CS201814476HCCA (Thailand) Co., Ltd 0105564060911COSMAX JAPAN, INC.0110-01-144746 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 코스맥스이스트㈜비상장2019.06.30경영참가105,849,50990.0022,38623,398,0360029,247,54590.0022,386523,37963,320COSMAX West Corp.비상장2017.11.17경영참가16,2901,50050.0000001,50050.000218,757-89,428PT. COSMAX INDONESIA비상장2012.03.28경영참가386103,81699.2511,605000103,81699.2511,60544,8591,147COSMAX Thailand Co., Ltd.비상장2017.05.08경영참가343432,00086.4001,000,0003,656-3,6561,432,00095.47025,768-4,789코스맥스아이큐어㈜비상장2014.12.19경영참가765153,00051.00765000153,00051.0076511,2051,325코스맥스닷랩㈜비상장2016.02.02경영참가102,000100.0010-2,000-10000.000100씨엠테크㈜비상장2016.08.18경영참가30661,20051.0030600061,20051.003068,386657농업법인코스맥스향약원㈜비상장2012.08.08경영참가18090,00090.0045000090,00090.0045074-25코스맥스네오㈜비상장2019.08.30경영참가10076,50051.00000076,50051.0003,022124코스맥스라보라토리㈜비상장2020.09.09경영참가102,000100.00100002,000100.001021,416-3,476COSMAX JAPAN, INC.비상장2021.12.20경영참가1,00319,270100.001,00300019,270100.001,003993-13매드스퀘어㈜비상장2015.01.15경영참가2,600277,465100.003,400000277,465100.003,4001,455-400㈜웰스킨비상장2016.09.09단순투자1,08847,75027.0695500047,75027.069552,556171알코스비타랩㈜비상장2021.11.26단순투자214,20021.00210004,20021.0021100-2㈜클리오상장2016.07.07단순투자4,01090,0000.521,64300-37490,0000.521,269234,2289,267(주)데레온코스메틱(1)비상장2002.04.02단순투자59239,4849.54000039,4849.54000(주)매일방송비상장2013.05.08단순투자50074,2570.1412400874,2570.14132440,25223,014(주)연합뉴스티비비상장2016.01.21단순투자1,00060,0000.5021700460,0000.502216,9239,307(주)웅진생활건강비상장2012.03.28단순투자30020,00010.17000020,00010.1702,176-728(주)엠비엔미디어렙비상장2014.11.11단순투자30060,0004.2934300-260,0004.2934228,753-170(주)조선미디어렙비상장2014.03.10단순투자500100,00011.497200053100,00011.4977384,93139,222코드코스메인터내셔널㈜비상장2016.12.29단순투자3,000140,71813.450000140,71813.4504,015-748(주)큐비엠비상장2016.05.31단순투자1,501439,2854.6420000-27439,2854.6417310,010-1,331제이에셀 주식회사비상장2017.01.27단순투자1,375250,0003.961,09400-13250,0003.961,08130,307-1,457(주)플로라베이직(1)비상장2013.08.21단순투자60320,08818.94000020,08818.94000BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.비상장2012.08.08단순투자1,073140,2104.2946600-1140,2104.2946511,33027KORACLE Limited.비상장2017.08.07단순투자1,990393,3942.4411400-36393,3942.44785,239-111코스원(주)비상장2004.01.15단순투자5010,00016.6734200-910,00016.673332,776147DBDBLAB비상장2019.12.10단순투자100200,00012.500008200,00012.5085,314-279프링커코리아 주식회사비상장2018.11.29단순투자5012,1302.113000792,1302.111102,952-711주식회사 아멜리글로벌비상장2020.03.02단순투자4901,9608.938600531,9608.931381,537707주식회사 아트랩비상장2020.03.20단순투자5008,5837.35034,33203842,9157.3538373-213주식회사 딥스튜디오비상장2020.03.26단순투자1501654.9950002861654.213361,401-470주식회사 퍼셀비상장2021.08.27단순투자900180,00013.85900000180,00013.859006,662-564에이스틴(주)비상장2020.12.24단순투자6113935.1361170112-4774635.141331,019-1,195비팩토리비상장2021.06.29단순투자5008242.5050000-4298242.50713,261-907--48,350-3,758-4,494--47,502-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1)회생절차 진행 중인 법인으로 최근사업연도 재무현황을 파악할 수 없어 기재하지 않았습니다.※ 타법인 출자현황은 지배회사 기준으로 작성하였으며, 기초 또는 기말 기준 지분율 5% 또는 장부가액 1억원을 초과하는 법인을 대상으로 기재하였습니다.※ 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.