COSMAX, INC. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

분기보고서 3.5 코스맥스(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 5 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	코스맥스(주)
대 표 이 사 :	이경수
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46
	(전 화) 031-359-0300
	(홈페이지) http://www.cosmax.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김상현
	(전 화) 031-789-3343

목 차

대표이사 등의 확인	---------------------------------	1
Ⅰ.회사의 개요	---------------------------------	2
1.회사의 개요	---------------------------------	2
2.회사의 연혁	---------------------------------	5
3.자본금 변동사항	---------------------------------	7
4.주식의 총수 등	---------------------------------	8
5.의결권 현황	---------------------------------	9
6.배당에 관한 사항 등	---------------------------------	9
Ⅱ.사업의 내용	---------------------------------	11
1.사업의 개요	---------------------------------	11
2.주요 제품 등 현황	---------------------------------	17
3.주요 원재료에 관한 사항	---------------------------------	20
4.생산 및 설비에 관한 사항	---------------------------------	23
5.매출에 관한 사항	---------------------------------	26
6.수주상황	---------------------------------	28
7.시장위험과 위험관리	---------------------------------	28
8.파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황	---------------------------------	29
9.경영상의 주요 계약 등	---------------------------------	29
10.연구개발활동 등	---------------------------------	29
11.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항	---------------------------------	32
Ⅲ. 재무에 관한 사항	---------------------------------	33
1.요약재무정보	---------------------------------	33
2.연결재무제표	---------------------------------	36
3.연결재무제표 주석	---------------------------------	42
4.재무제표	---------------------------------	101
5.재무제표 주석	---------------------------------	107
6.기타 재무에 관한 사항	---------------------------------	169
Ⅳ.감사인의 감사의견 등	---------------------------------	175
1.감사인의 명칭 및 감사의견	---------------------------------	175
2.감사용역 체결 현황	---------------------------------	175
3.비감사용역 계약체결 현황	---------------------------------	175
Ⅴ.이사의 경영진단 및 분석의견	---------------------------------	176
Ⅵ.이사회 등 회사의 기관 및&cr 계열회사에 관한 사항	---------------------------------	177
1.이사회에 관한 사항	---------------------------------	177
2.감사제도에 관한 사항	---------------------------------	179
3.주주의 의결권 행사에 관한 사항	---------------------------------	180
Ⅶ.주주에 관한 사항	---------------------------------	181
1.최대주주 및 특수관계인의&cr 주식소유 현황	---------------------------------	181
2.주식 소유현황	---------------------------------	182
3.소액주주현황	---------------------------------	183
4.주식사무	---------------------------------	183
5.주가 및 주식거래 실적	---------------------------------	184
Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항	---------------------------------	185
1.임원 및 직원의 현황	---------------------------------	185
2.임원의 보수 등	---------------------------------	187
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항	---------------------------------	190
Ⅹ.이해관계자와의 거래내용	---------------------------------	194
XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	---------------------------------	197
1.공시사항의 진행·변경상황	---------------------------------	197
2.주주총회 의사록 요약	---------------------------------	197
3.우발채무 등	---------------------------------	197
4.공모·사모자금 사용내역	---------------------------------	198
전문가의 확인	---------------------------------	200

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사의 확인.jpg 대표이사의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

	(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부
COSMAX CHINA, INC	2004.10.09	중국 상해	화장품제조	249,450,865	의결권의 과반수보유&cr(회계기준서 1110호)	해당
PT. COSMAX INDONESIA	2011.11.04	인도네시아 자카르타	화장품제조	10,228,899	상동	해당없음
COSMAX (THAILAND) &crCOMPANY LIMITED	2017.05.08	태국 방콕	화장품제조	1,317,138	상동	해당없음
COSMAX WEST CORPORATION	2017.11.17	미국 뉴저지	화장품제조	131,798,830	상동	해당
코스맥스아이큐어(주)	2014.12.19	경기도 화성시	화장품제조	5,055,824	상동	해당없음
농업회사법인&cr코스맥스향약원(주)	2012.08.08	충남 공주시	농업	2,865,120	상동	해당없음
코스맥스닷랩(주)	2016.02.03	경기도 화성시	의약외품 제조	10,000	상동	해당없음
씨엠테크(주)	2016.07.25	서울시 금천구	화장품원료 제조	1,880,378	상동	해당없음
COSMAX GUANGZHOU, INC	2010.05.27	중국 광저우	화장품제조	48,204,764	사실상 지배력	해당
COSMAX USA, CORPORATION	2013.03.19	미국 오하이오	화장품제조	72,063,083	상동	해당
NU-WORLD CORPORATION	1991.03.11	미국 뉴저지	화장품제조	65,148,390	상동	해당
CM TECH CHINA, INC.	2018.04.11	중국 상해	화장품원료 제조	-	상동	해당없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결	CM TECH CHINA, INC.	법인 설립
-	-
연결&cr제외	-	-
-	-

- 주요 종속회사 여부는&cr ① 당해 종속회사의 직전연도 자산 총액이 당사 자산 총액의 10% 이상,&cr ② 당해 종속회 사의 직전연도 자산 총액이 750억원 이상 또는&cr ③ 기타 당사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사에 해당하 는지의 &cr 여부 입니다.&cr

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '코스맥스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX, INCORPORATED 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스(주) 및 COSMAX, INC.라고 표기 합니다.&cr ※ 2013년 10월 23일 개최된 이사회에서 당사는 코스맥스비티아이 주식회사(분할되는 회사)와 코스맥스 주식회사(인적분할 신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2014년 1월 29일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 3월 1일을 분할기일로 하여 3월 5일 각각 등기 완료하였습니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 2014년 3월 3일에 설립하였습니다. 또한 2014년 4월 7일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr &cr 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr 주 소 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46&cr 전 화 : 031-359-0300&cr 홈페이지 : http://www.cosmax.com

&cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr

마. 주요사업의 내용 &cr당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업	비고
1. 화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 2. 의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공, 판매와 소분 판매 3. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매 4. 음.식료품 및 음.식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매 5. 건강기능식품의 제조 및 판매 6. 부동산 임대업 7. 생활용품의 제조 및 판매 8. 비누 세정 광택제의 제조 및 판매 9. 기타화학제품의 제조 및 판매 10. 기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 11. 각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매 12. 운동기구 제조 및 판매 13. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매 14. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 15. 위탁 통신판매 및 방문 판매업 16. 각 항에 부대되는 수출입 및 판매 17. 기타 위에 부대되는 사업

&cr 바. 계열회사에 관한 사항 &cr 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

회사명	주요사업	상장여부	소재지	법인등록번호
코스맥스비티아이㈜	서비스업	상 장	경기도 성남시	134811-0018641
쓰리애플즈코스메틱스㈜	화장품 제조	비상장	인천광역시 부평구	110111-1514599
코스맥스바이오㈜	건강기능 식품 제조, 판매	비상장	충청북도 제천시	110111-0386022
㈜생명의나무에프앤비	건강기능식품외 도매	비상장	서울시 강남구	135811-0123132
COSMAX BIO TECH, INC.	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-
㈜뉴트리바이오텍	건강기능 식품 제조, 판매	상 장	서울시 강남구	110111-2407470
㈜뉴트리사이언스	물리화학 및 생물학 연구개발	비상장	서울시 강남구	110111-5326445
㈜닥터디앤에이	건강기능식품 유통전문판매업	비상장	서울시 강남구	110111-6043014
Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd.	건강식품 유통 판매업	국외비상장	중국 상해	-
Nutribiotech USA, Inc.	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	미국 텍사스	-
Nutribiotech Australia Pty. Ltd	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	호주 브리즈번	-
Nutribiotech Singapore Pte. Ltd	건강기능식품 판매	국외비상장	싱가포르	-
코스맥스파마㈜	화장품의약품제조	비상장	충청북도 제천시	134811-0371336
투윈파마(주)	의약품중간체 제조, 판매	비상장	충청북도 청주시	131411-0231929
COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	서비스업	국외비상장	중국 상해	-
코스맥스㈜	화장품 제조, 판매	상 장	경기도 화성시	134811-0294273
COSMAX CHINA, INC	화장품 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-
COSMAX GUANGZHOU, INC	화장품 제조, 판매	국외비상장	중국 광저우	-
PT. COSMAX INDONESIA	화장품 제조, 판매	국외비상장	인도네시아 자카르타	-
COSMAX WEST CORPORATION	서비스업	국외비상장	미국 뉴저지	-
COSMAX USA, CORPORATION	화장품 제조, 판매	국외비상장	미국 오하이오	-
NU-WORLD CORPORATION	화장품 제조, 판매	국외비상장	미국 뉴저지	-
COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	화장품 제조, 판매	국외비상장	태국 방콕	-
코스맥스아이큐어㈜	화장품 제조, 판매	비상장	경기도 화성시	134811-0320028
농업회사법인코스맥스향약원㈜	농업	비상장	충청남도 공주시	161211-0028374
코스맥스닷랩㈜	화장품 제조, 판매	비상장	경기도 화성시	134811-0359564
씨엠테크㈜	화장품원료 제조, 판매	비상장	서울시 금천구	110111-6131124
CM TECH CHINA, INC.	화장품원료 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-

※ 자세한 사항은 아래 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2014년 04월 07일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr회사명 : 코스맥스 주식회사 (분할신설회사)&cr본점소재지 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이(주)부터 화장품 사업부문을 인적분할하여 신설되었으며 이경수, 송철헌 각자대표 체제로 유지하고 있다가 2015년 3월 20일 주주총회에서 송철헌 대표이사가 사임하고 이경수, 김재천 각자대표 체제로 현재에 이르고 있습니다. 이는 전문경영인을 통한 기업혁신과 효율적 경영관리를 위한 대표이사 체제입니다.&cr &cr 다. 최대주주의 변동&cr2014년 3월 1일자로 구)코스맥스주식회사의 회사분할에 따라, 구)코스맥스(주) 주식이 코스맥스비티아이(주)와 신)코스맥스(주) 주식으로 각각 약 33.8%와 약 66.2%로 분할되었습니다. 이후 2014년 8월 14일 코스맥스(주) 주식의 현물출자(3자배정 유상증자 / 2014. 8. 12 주요사항보고서(유상증자) 참조)를 통한 코스맥스비티아이(주)의 주식취득이 있었습니다. 이에 따라 코스맥스(주)의 최대주주는 2014년 3월 1일 분할기일 기준 이경수 외 특수관계인 4인(소유주식수 2,104,995주 / 지분율 23.39%) 에서 현재 코스맥스비티아이(주) 외 특수관계인 4인(소유주식수 2,615,055주 / 지분율 26.02%)으로 변경되었습니다.&cr

라. 기타 사항

구 분	내용
2014.03	구)코스맥스(주) 인적분할
2014.04	한국증권거래소 유가증권시장 재상장 완료
2014.12	코스맥스아이큐어(주) 계열회사 편입(지분취득)
2016.02	코스맥스닷랩(주) 계열회사 편입(지분취득)
2016.08	씨엠테크(주) 계열회사 편입(지분취득)
2017.06	COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 계열회사 편입(지분취득)
2017.12	COSMAX WEST CORPORATION 계열회사 편입(지분취득)

&cr 마 . 주 요 종속회사의 연혁&cr &cr1) COSMAX CHINA, INC

구 분	내용
2008	상해 신공장 가동 개시, ISO9001 및 CGMP 인증 획득
2009	상해 2공장 착공
2010	'COSMAX CHINA, INC'로 중국 중앙정부 상호 변경 승인 획득
2010	광저우코스맥스화장품유한공사 설립
2010	상해 부자재 창고 완공
2011	COSMAX GUANGZHOU, INC 공장 착공
2013	COSMAX GUANGZHOU, INC 공장 가 동
2015	상해 2공장 기공식
2017	상해 2공장 준공

&cr 2) COSMAX GUANGZHOU, INC

구 분	내용
2007	광저우영흥전자과기유한공사 설립
2010	광저우코스맥스화장품유한공사에서 광저우영흥전자과기유한공사 매입
2013	광저우공장 준공
2013	상업생산 개시
2014	자본금증자
2017	코스맥스광저우 B공장 착공

&cr3 ) COSMAX WEST CORPORATION

구 분	내용
2017.11	COSMAX WEST CORPORATION 설립
2017.12	NU-WORLD CORPORATION 계열회사 편입
2018.02	COSMAX USA, CORPORATION 자회사 편입(지분취득)

&cr4) COSMAX USA, CORPORATION

구 분	내용
2013.03	Delaware주 사업체로서 COSMAX USA, CORPORATION 설립
2014.01	미국 Ohio주에 위치한 1만2천평 공장을 L'Oreal USA로 부터 인수
2014.05	기공식
2014.06	뉴져지 R&I /영업/마케팅 사무소 설립 (대교 빌딩)
2014.08	공장 증축 시공 시작
2015.01	공장 증축 시공 완공식
2015.09	ISO 22716, CGMP 인증 획득

&cr 5) NU-WORLD CORPORATION

구 분	내용
1991.03	New Jersey주 사업체로서 NU-WORLD CORPORATION 설립
2017.12	COSMAX WEST CORPORATION 계열사 편입

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2014년 03월 03일-보통주8,999,509500-2016년 12월 23일유상증자(주주배정)보통주1,050,00050089,400

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주30,000,00010,000,00040,000,000-10,049,509-10,049,509---------------------10,049,509-10,049,509-3,468-3,468-10,046,041-10,046,041-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,468---3,468-우선주------보통주3,468---3,468-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주) 당사는 분할 설립시 분할 비율에 의거 주식을 분할하였으며, 이때 발생한 단주는 2014. 4. 7 분할 재상장 이후 자기주식으로 취득 완료 하였습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주10,049,509-우선주--보통주3,468자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,046,041-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

50050050021,52215,52031,44015,42310,20735,0782,6341,8773,855-3,01410,046----19.432.0보통주-0.30.8우선주---보통주---우선주---보통주-3001,000우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제5기 분기	제4기	제3기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 보고서 제출일 현재 기타 신규사업의 계획 및 추진 중인 사항은 없습니다.&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr

가. 회사의 현황

코스맥스는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.

ODM 기업은 자체 개발한 컨셉 또는 제품을 고객사에 제안한 후 주문이 결정되면 생산하여 공급이 이루어지고 있습니다. 당사는 이처럼 전체 매출의 98% 이상이 ODM제품으로 구성되어있는 기업입니다. 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업 보다는 사업 지배력이나 시장 장악력 그리고 사업의 지속성이 높은 것으로 평가되고 있습니다. 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다.

- ODM(Original Development & Design Manufacturing) : 연구개발을 통한 생산 방식

- OEM(Original Equipment Manufacturing) : 단순 주문자 생산 방식

당사는 1992년 설립이래 화장품 ODM 분야에만 집중해 온 기업입니다. 또한 코스맥스는 한국을 대표하는 ODM 기업이자, 화장품 ODM 매출 기준으로 전세계에서 가장 큰 기업이기도 합니다. 국내외 600여개 브랜드에 당사에서 개발한 화장품을 공급하고 있습니다. 해외 고객으로는 세계 최대의 화장품 그룹인 L 그룹을 비롯하여 미국의 M사, J사 등 약 50여개 브랜드에 제품을 공급하고 있습니다.

당사가 공급한 제품이 전 세계 고객들에게 각광받은 사례는 많습니다. 그 중 가장 대표적인 제품이 바로 젤 타입의 아이라이너입니다. 이 제품은 단일 품목으로는 처음으로 4천만개 이상 생산하였으며, 이중 3천만개 이상을 해외 수출하는 실적을 보인 글로벌 히트 제품입니다. 특히 이 제품은 국내 고객사 외에도 세계 최대의 화장품 그룹인 프랑스 L 그룹의 프리미엄 브랜드에까지 공급을 확대하고 있으며, 공급 지역도 일본을 비롯한 아시아 시장에서 유럽, 미국을 포함한 전세계에서 판매되고 있는 제품입니다.

이와는 별도로 당사는 앞에서 언급한 대로 미국계 글로벌 기업인 E사와 일본 최대의 S사에 컬러 메이크업 제품과 ODM 방식으로 공급하였습니다. 특히 일본의 유수 기업이 한국 화장품 ODM 기업으로부터 제품을 공급받은 사례는 최초로 우리나라 화장품의 제품력이 글로벌화 되었다는 것을 증명하는 사례라 할 수 있습니다. 또한 최대 규모의 미국계 화장품 직판회사인 M사와 생활용품 글로벌 기업으로 유명한 J사 등에 제품을 공급하고 있으며, 전세계 유수의 브랜드와 현재 제품 공급을 상담 중에 있습니다. 공급지역도 일본, 중국, 홍콩을 비롯한 아시아와 호주 지역에 집중되어 있던 제품 수출을 크게 확대하여 유럽, 중남미, 미국에 이르기까지 넓히고 있습니다.

코스맥스의 해외 법인들은 향후 성장의 가장 중요한 동력입니다.

우선 중국 화장품 ODM 사업입니다. 현재 코스맥스는 중국 내에 2004년 상해에 설립된 COSMAX CHINA, INC와 2013년 공장 가동을 시작한 COSMAX GUANGZHOU, INC 등 두 개의 법인을 계열회사로 두고 있습니다. 우선 상해의 COSMAX CHINA, INC는 2004년 설립 이래 연평균 40% 이상의 성장세를 시현하고 있으며, 중국 현지 기업과 해외 다국적 화장품 기업, 그리고 우리나라에서 진출한 화장품 기업 등 총 80여 고객사에 제품을 공급하고 있습니다. COSMAX CHINA, INC는 타 기업과 비교되는 고품질의 서비스, 중국 시장에 대한 높은 이해도 등을 바탕으로 계속적인 성장세를 유지하고 있으며, 앞으로의 성장 전망도 매우 밝다고 회사는 판단하고 있습니다. 특히 2016년 10월 1일자로 중국 내에서 색조 화장품에 부과되던 소비세가 폐지됨으로써 중국 화장품 시장은 한 단계 더 업그레이드되어 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이런 중국 화장품 시장의 성장과 변화에 맞춰 당사는 2017년 상해에 연간 2억개 내외를 생산할 수 있는 색조 전문 공장을 완공하고 인허가까지 획득하였습니다. 색조 전문 공장은 2월부터 본격 생산을 하고 있으며, 향후 코스맥스 성장의 중요한 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다. 상해 공장의 생산능력은 기존의 2억개에서 2배가 늘어난 총 4억내 내외의 생산 설비를 갖추게 되었습니다. COSMAX GUANGZHOU, INC 역시 기존 연간 약 4천만개의 생산 공장을 1억개로 확대하는 작업이 마무리되었습니다. 현재 광동성 및 광저우에 위치한 현지 브랜드 고객사의 제품을 생산하고 있으며 앞으로 신규 고객사 확보 및 수주 물량 확대에 맞춰 계속적으로 생산 능력을 증가시킬 계획입니다.

또한 중국 화장품 시장 외에 해외 시장 개척을 위하여 진출한 인도네시아는 자카르타 공장이 2014년부터 가동되기 시작하였으며, 본격적인 고객 확보 작업에 나서고 있습니다. 자카르타 공장은 할랄 인증 등 현재에 맞는 인증을 획득하였고, 현지화한 공장을 운영하고 있습니다. 특히 할랄 화장품의 경우 식품 등과 더불어 향후 시장 성장이 기대되는 시장인 만큼 기업의 실적에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 이처럼 PT. COSMAX INDONESIA는 인도네시아를 비롯한 동남 아시아 시장과 중동 시장 등을 타깃으로 하여 제품 개발 및 생산을 전담하게 됩니다. 지난해에는 큰 폭의 매출 성장 뿐만 아니라 영업이익 기준으로도 흑자 전환에 성공해 그 전망을 더 밝혀 주고 있습니다.

이와 함께 코스맥스 미국 사업은 전환기를 맞이하였습니다. COSMAX USA, CORPORATION는 지난 2016년부터 연간 1억개의 화장품을 생산할 수 있는 공장의 본격 가동에 들어간 이후 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이와는 별도로 뉴저지에 위치한 색조 화장품 ODM 전문 기업인 NU-WORLD CORPORATION를 전격 인수하여 미국 사업의 안정적 성장을 도모할 수 있는 기회를 마련하였습니다. 향후 코스맥스는 기본 오하이오 공장과 뉴저지에 위치한 NU-WORLD CORPORATION 공장의 이원화 작업을 통해 생산성을 높이고 고객에 대한 서비스를 더욱 강화할 예정입니다. 미국 화장품 시장은 전세계에서 가장 큰 시장으로 알려져 있습니다. 화장품 시장으로 놓고 보면 미국 ODM 산업의 규모도 큰 것으로 추정되고 있습니다. COSMAX USA, CORPORATION와 NU-WORLD CORPORATION를 향후 글로벌 및 미국 현지 브랜드에 공급하는 제품을 본격 생산하여 매출이 발생할 예정입니다. 이와 같은 안정화 작업이 끝나면 미국 공장은 북미 지역 뿐만 아니라 남미 지역 등으로 지역적 확대까지 고려하고 있습니다.

이렇듯 코스맥스는 중국, 동남아시아, 미국 등 전세계 주요 지역에 법인 및 화장품 공장을 갖추어 명실상부한 글로벌 연구개발 생산전문기업으로 발돋움하여 세계 기업들과 경쟁할 것으로 기대하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다.

첫째, 업계 최고 수준의 R&D 능력입니다.

이는 전체 인력의 약 25% 정도를 연구 개발 인력이 차지하고 있다는 점에서 단적으로 잘 드러납니다. 최근 코스맥스는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 판교 이노밸리로 2011년 연구 부문을 이전하며 코스맥스 기술연구원(R&I centcent)으로 확대 개편하였습니다. 코스맥스 기술연구원은 2015년 큰 변화를 맞이하였습니다. 기존의 기초화장품과 색조 화장품을 분리하여 개발하던 연구 조직을 유사한 유형끼리 하나로 통합하였습니다. 이를 기반으로 코스맥스 R&I 센터는 SF Lab, CB Lab, CS Lab, EP Lab, MS Lab 등 기초와 색조를 하나로 합한 연구 조직을 운영하고 있습니다. 이러한 세밀화된 조직은 각 분야별 전문화를 통해 시장에 대한 대응력을 높일 뿐만 아니라 보다 세분화된 연구개발 활동을 통해 고객사의 만족도를 높이기 위한 노력의 일환입니다. 앞으로는 기초제품과 색조 제품의 통섭 등을 통해 각 분야의 경계를 허물고 보다 다양한 기능을 가진 제품을 개발할 계획입니다. 이와 함께 해외 트랜드를 빠르게 반영하기 위하여 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 기술 정보를 흡수하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통하여 타사보다 발빠르게 해외 트랜드를 국내에 소개하고 있습니다.

이와 함께 COSMAX CHINA, INC, PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX USA, CORPORATION 등 해외 법인들의 현지 연구소를 설립하여 공동 연구를 진행하는 등 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 지주회사인 코스맥스비티아이에도 원천 기술 개발 및 신원료 개발을 위한 R&I 센터를 운영함으로써 향후 성장 동력을 미리 준비하는 동시에, 코스맥스와의 시너지를 높이고 있습니다.

둘째, 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다.

코스맥스는 98년 CGMP / 00년 ISO 9001(품질경영) / 05년 ISO 14001(환경경영)/ 07년 OHSAS 18001(보건안전경영) / 08년 ECOCERT 유기농 인증 / ISO 22716(화장품 국제표준) 인증을 모두 보유하고 있는 기업입니다. 또한 로레알 및 메리케이 등의 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하고 자체 개발 생산한 화장품을 공급하고 있는 유일한 기업이기도 합니다. 특히 당사는 글로벌 기업의 AUDIT을 통해 세계 어디에서나 통용될 수 있는 생산 및 품질 관리 시스템을 확보 하였으며, 다수의 해외 기업을 고객사로 확보할 수 있게 되었습니다.

중국 공장 역시 ISO 9001과 CGMP 인증을 획득하여 전세계 어디에나 제품 수출이 가능한 글로벌 스탠더드의 설비를 갖추고 있습니다. 인도네시아 공장의 경우 할랄 인증을 받아 이슬람 시장을 공략할 수 있는 만반의 준비를 갖추었습니다

세번째, 글로벌 생산 인프라의 구축입니다.

한국 뿐만 아니라, 중국 상하이와 광저우 그리고 인도네시아 자카르타, 미국 오하이오 등 고객이 원하는 곳 어디서나 제품을 생산하여 공급할 수 있는 인프라를 가지고 있습니다. 이는 타 경쟁사가 갖지 못한 코스맥스 만의 강점으로 우리나라 화장품 기업들의 해외 진출에 큰 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다.

나. 시장의 현황

2017년은 화장품 업계에 있어서는 전과 다른 양상을 나타낸 한 해 였습니다. 특히 중국과의 정치적 잇슈로 인하여 단체 관광객의 하락과 더불어 내수 시장의 부진 등의 영향이 화장품 업계 전반에 걸쳐 나타난 한 해 였다는 것이 일반적인 평가입니다. 이런 분위기가 당사를 비롯한 화장품 기업의 실적에도 반영되어 나타난 바 있습니다. 특히 중국 의존도가 높은 면세점은 매출이 20~30% 정도 줄은 것으로 업계는 추정하고 있습니다.

이런 상황 속에서 국내 화장품 유통시장에는 다양한 변화가 감지되고 있습니다.

H&B스토어 등 멀티 브랜드숍과 홈쇼핑 등은 꾸준한 모습을 보이는 것으로 업계는 보고 있습니다.올리브영, 왓슨스, 롭스 등 H&B스토어가 오프라인 매장을 대거 확장해 올브리영의 경우 1,000개 매장을 돌파한 것으로 언론 보도에 나타나고 있습니다. 홈쇼핑 채널도 사드의 영향을 덜 받은 채널로 인식되고 있습니다. 특히 단순 제품 판매에서 벗어나 브랜드 론칭 초기에 홍보의 수단으로 적극 활용되는 채널로 인식되고 있습니다. 동국제약 등 제약그룹 등이 화장품 업계에 등장하고 있는데 첫 번째 유통을 홈쇼핑을 선택하는 경우도 많습니다.

또한 제조업체수의 증가 등 화장품업에 대한 관심은 여전히 뜨겁습니다.

그 일례로 대한화장품협회가 지난 7일 총회를 개최하고 발표한 국내 화장품 산업 현황 자료에 따르면 식약처에 신고 된 화장품 제조판매업자수는 2016년 8,192개사에서 2017년 10,266개사로 2000개 이상 늘어났다고 합니다. 제조업자 수도 2016년 1,952개사에서 2017년 2,066개사로 확대된 것으로 나타나고 있습니다.

해외에서도 한국 화장품에 대한 관심을 더 높아지고 있습니다.

2017년 화장품 수출은 49억6800만달러(약 5조2909억2000만원)로 2016년 41억9400만달러(약 4조4666억1000만원)보다 18.5% 증가한 것으로 잠정 집계되고 있습니다. 산업통상자원부가 최근 발표한 '2017년(연간, 12월) 수출입 동향 및 2018년 수출입 전망' 자료에 따르면, 화장품은 북미·유럽연합(EU) 등 수출국 다변화와 사드 영향으로 일시 감소했던 중국쪽 수출이 2017년 2분기 이후 회복세로 전환되어 전체 화장품 수출은 18.5% 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 2017년 1월 1일부터 12월 20일까지 중국 지역 수출 금액은 19억달러로 23.8%의 성장을 보였으며 전체 수출 중에서는 39.2%으로 가장 큰 비중을 차지 하고 있습니다. 그 다음은 아세안으로 5억달러의 수출액과 32.9%의 성장, 10.9%의 비중을, 3번째가 미국으로 4억달러의 수출액과 29.4%의 성장, 9.1%의 비중을 나타냈습니다.

한편 지난해 기능성화장품 확대에 따라 기능성화장품이 기존 3개(주름개선, 미백, 자외선차단)에서 6개(연모제, 제모제, 칼모증상 완화 보조, 여드름 피부 완화(인체세정용), 아토피성 피부로 인한 건조함 완화, 튼살로 인한 붉은선 완화)가 추가된 9개로 확대됨에 따라 기능성화장품 시장 외형이 크게 증가할 전망입니다.

ODM 업계도 국내 사업 분야와 해외 사업 분야는 다른 모습을 보이는 브랜드사의 모습과 비슷한양상을 보이고 있습니다.

국내 사업 분야에 있어서는 성장 둔화가 하반기부터 본격적으로 영향을 나타내고 있습니다. 중국과의 관계 변화로 인하여 전년에 비해 성장률이 저하되었지만 내실을 다지면서 장기 성장을 준비하는 노력은 계속해 왔습니다. 이런 노력이 해외 사업 분야에서 나타나고 있다고 보여 집니다. 특히 세계적으로 불고 있는 ‘KOREAN BEAUTY’와 우리나라 화장품 ODM 기업들의 우수한 화장품 제조업체들의 기술력이 뒷받침되어 다양한 성과가 나타나고 있습니다.

당사는 11월 13일 미국 화장품 제조업체 NU-WORLD CORPORATION의 인수 계약을 공식적으로 체결하였습니다. 이를 통해 오하이오 솔론 공장의 기초와 뉴저지 NU-WORLD CORPORATION 공장의 색조 부문의 통합 생산 기지를 운영해 효율성을 높여 북미와 남미, 그리고 유럽까지 고객사를 확보해 시장을 확대해 나갈 계획입니다. 다른 화장품 ODM 사의 경우에도 해외 생산 능력을 확대한다거나 해외 고객사를 확보하는 등의 활동을 펼치고 있는 것으로 언론 보도를 통해 나오고 있습니다.

화장품 전문 언론인 코스인코리아 닷컴에서 선정한 2017년 10대 화장품 키워드는 다음과 같습니다.

- 사드 문제, 중국 단체여행객 감소 등 화장품 업계 타격

- 유럽, 미국, 동남아 등 한국 화장품 수출시장 다변화 도모

- SNS 인터넷 동영상 왕홍, 뷰티크리에이터 영향력 급부상

- 화장품과 AI, LoT 기술 접목하는 4차 산업혁명 관심 증대

- 캐릭터와 화장품, 영역 파괴한 콜라보레이션 강세

- 화장품 업계 인수합병 M&A 열풍

- 나고야의정서 발효, 한국 고유자원 문제 인식 제고

- 기능성 화장품 대폭 확대 시행 주목

- 미세먼지 차단 대응 안티폴루션 화장품 출시 급증

- 더마코스메틱 시장 활기, 신브랜드 출시 확대&cr&cr

다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

구분	화장품	기타	연결조정	합계
매출액	995,515,738	139,261	(64,778,065)	930,876,934
영업이익	41,493,377	51,835	686,464	42,231,676
당기순이익	20,958,449	(16,065)	579,996	21,522,380
자산총계	1,222,704,925	2,833,814	(183,555,494)	1,041,983,245
부채총계	928,295,260	2,978,602	(130,741,455)	800,532,407

2. 주요 제품 등 현황(당사 및 주요종속회사)&cr

당사 및 주요종속회사는 자체 개발 화장품과 주문 화장품을 생산·납품하고 있습니다. 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.&cr

가. 주요 제품 현황 (코스맥스)

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율
화장품&cr사업	제품	기초제품류	기초화장	메디힐라보케어세라마티카선스프레이외	245,291,042	48.11
색조제품류	메이크업	CSA코스믹16아이매거진외	197,559,593	38.75
시공제품류	제품별시공	-	12,841,599	2.52
기타	-	-	54,174,503	10.62
합 계					509,866,737	100.00

&cr

나. 주요제품 가격 변동 추이 (코스맥스)

(단위 : 원)

품 목	2018년분기	2017년	2016년
기초제품류	1,871	1,759	1,833
색조제품류	2,171	2,095	1,999

※ 산출기준

사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

(단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

&cr ※ 주요 가격변동원인&cr - 당사는 매출처의 요구에 따라 부재료 등을 당사에서 직접 구매하는 방법과 매출처 에서 일괄 구매하여 무상으로 공급받는 2가지의 경우가 있으며, 이로 인하여 제품 의 단가가 변동될 수 있습니다.&cr

다. 주요 제품 현황 (COSMAX CHINA, INC )

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율
화장품	제품	기초제품류	기초화장	바이췌링 스킨로션 세트외	209,282,532	71.71
색조제품류	메이크업	로레알 아이라이너외	78,719,203	26.97
기타	-	-	3,827,648	1.32
합 계					291,829,383	100.00

&cr 라. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX CHINA, INC)

(단위 : 원)

품 목	2018년분기	2017년	2016년
기초제품류	1,282	1,451	1,249
색조제품류	1,637	1,640	1,639

※ 산출기준

사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

(단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)&cr

마. 주요 제품 현황 (COSMAX GUANGZHOU, INC)

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율
화장품	제품	기초제품류	기초화장	생얼크림 외	22,711,316	46.28
색조제품류	메이크업	에어쿠션 외	20,384,964	41.54
기타	-	-	5,979,367	12.18
합 계					49,075,647	100.00

&cr 바. 주요제품 가격 변동 추이 ( COSMAX GUANGZHOU, INC )

(단위 : 원)

품 목	2018년분기	2017년	2016년
기초제품류	975	1,356	1,098
색조제품류	1,820	2,304	655

※ 산출기준

사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

(단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)&cr

사. 주요 제품 현황 (COSMAX USA, CORPORATION)

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율
화장품	제품	기초제품류	기초화장	NERIUM AGE IQ™ NIGHT CREAM 외	21,545,435	44.75
색조제품류	메이크업	Fenty DIAMOND BOMB 외	26,604,544	55.25
합 계					48,149,979	100.00

&cr 아. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX USA, CORPORATION)

(단위 : 원)

품 목	2018년분기	2017년	2016년
기초제품류	2,141	1,432	4,878
색조제품류	2,001	1,619	1,880

※ 산출기준

사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

자 . 주요 제품 현황 (NU-WORLD CORPORATION)

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율
화장품	제품	색조제품류	메이크업	KENDO/KVD MINI LOCK IT Loose POWDER BDAY GIFT 외	79,522,758	100.00
합 계					79,522,758	100.00

&cr 차. 주요제품 가격 변동 추이 (NU-WORLD CORPORATION)

(단위 : 원)

품 목	2018년분기
색조제품류	2,051

※ 산출기준

사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)&cr

가. 주요 원재료 현황 (코스맥스 주식회사)

(단위:천원,%)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
---	---	---	---	---	---
화장품	원재료	금설	착색제	3,105,240	2.73
TINOSORB S	자외선차단제	1,607,810	1.41
NOVEC HFE 7100	용제	1,157,040	1.02
HYDROLITE 6 O	용제	1,152,000	1.01
기타	-	106,822,626	93.83
합계		-	-	113,844,716	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함&cr

나. 주요 원재료 가 격추이 (코스맥스 주식회사)

(단위:원)
품 목	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---
ETHANOL	1,105	1,131	1,114
1.3 B.G	4,591	5,304	6,300

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 &cr

다. 주요 원재료 현황 (COSMAX CHINA, INC)

(단위:천원,%)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
---	---	---	---	---	---
화장품	원재료	1.3.B.G	선케어	2,302,958	3.45
GLYCERINE 98%	보습제	1,853,024	2.77
DIPROPYLENE GLYCOL	보습제	1,260,647	1.89
기타	-	61,391,422	91.89
합계		-	-	66,808,051	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

&cr라. 주요 원재료 가 격추이 (COSMAX CHINA, INC)

(단위:원)
품 목	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---
GLYCERINE 98%	1,131	1,131	1,178
DIPROPYLENE GLYCOL	2,799	2,718	2,831

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 &cr

마. 주요 원재료 현황 ( COSMAX GUANGZHOU, INC )

(단위:천원,%)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
---	---	---	---	---	---
화장품	원재료	1.3.B.G	스킨케어	530,553	3.62
SOLUBILANT 400(CS)	스킨케어	436,803	2.98
기타	-	13,681,403	93.40
합계		-	-	14,648,759	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함&cr

바. 주요 원재료 가 격추이 ( COSMAX GUANGZHOU, INC )

(단위:원)
품 목	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---
TIO2 CR-50 AS	17,537	19,434	18,954
PARSOL MCX	17,659	14,599	15,204

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 &cr

마. 주요 원재료 현황 ( COSMAX USA, CORPORATION )

(단위:천원,%)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
---	---	---	---	---	---
화장품	원재료	(US_GA471)TEGO PEP4-17 (US)(DP)	Skincare	1,270,005	12.98
TOSPEARL 2000B	Makeup	499,189	5.10
COMASOL SJ-50	Makeup	240,875	2.46
기타	-	7,776,927	79.46
합계		-	-	9,786,996	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함&cr

바. 주요 원재료 가 격추이 ( COSMAX USA, CORPORATION )

(단위:원)
품 목	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---
TEGO PEP4-17	976,927	1,012,712	1,039,274
MIRAGE GLAMOUR SILVER	201,813	220,514	214,693

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 &cr

사. 주요 원재료 현황 ( NU-WORLD CORPORATION )

(단위:천원,%)
사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율
---	---	---	---	---	---
화장품	원재료	VERSAGEL ME 750	왁스	923,415	3.01
PHOENOMULSE 100/PA	유화제	284,699	0.93
기타	-	29,505,996	96.06
합계		-	-	30,714,110	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함&cr

아. 주요 원재료 가 격추이 ( NU-WORLD CORPORATION )

(단위:원)
품 목	2018년분기
---	---
VERSAGEL ME 750	13,462
PHOENOMULSE 100/PA	33,883

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함 &cr

4. 생산 및 설비에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)&cr

가. 생산능력 및 생산능력 산출근거

&cr ① 생산능력

(단위:천개)
사업부문	품 목	사업소	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---	---	---
화장품	제품	코스맥스(주)	654,635	580,000	277,867
제품	COSMAX CHINA, INC	692,000	564,000	289,688
제품	COSMAX GUANGZHOU, INC	84,360	84,360	40,000
제품	COSMAX USA, CORPORATION	94,770	94,770	82,926
제품	NU-WORLD CORPORATION	168,540	-	-
합 계		1,694,305	1,323,130	690,481

※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.

&cr※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다. &cr&cr② 산출근거&cr

코스맥스(주)의 2018년,2017년 일 일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일(3교대)을 기준으로 산출하였습니다. &cr 2016년 일 일 평균 근무시간은 10.5시간이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.

&cr 코스맥스차이나의 일 일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다. &cr&cr 코스맥스광저우의 일 일 평균 근무시간은 10.5시간이며, 한달 평균 근무일수 22일을 기준으로 산출하였습니다. &cr

코스맥스유에스에이의 일 일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. &cr&cr 누월드의 일 일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 일일 2교대, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. &cr

나. 생산실적 및 가동률 &cr &cr ① 생산실적

(단위:천개)
사업부문	품 목	사업소	2018년분기	2017년	2016년
---	---	---	---	---	---
화장품	기초제품	코스맥스	131,808	125,057	94,880
색조제품	94,000	113,227	136,189
기초제품	COSMAX &crCHINA, INC	167,827	184,820	199,681
색조제품	44,816	60,649	29,829
기초제품	COSMAX &crGUANGZHOU, INC	15,603	14,336	14,042
색조제품	10,885	3,882	1,428
기초제품	COSMAX USA, &crCORPORATION	10,061	8,072	5,139
색조제품	13,299	15,279	5,344
기초제품	NU-WORLD &crCORPORATION	-	-	-
색조제품	54,936	-	-

&cr ② 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인

보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.&cr

다. 생산설비의 현황 (코스맥스주식회사)

[자산항목 : 토지]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감			상각	기말장부가액	비고(공시지가)
취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
화성공장	자가&cr보유	화성시	6,531,071	-	-	-	-	6,531,071	4,734,956
화성시	2,959,583	-	-	-	-	2,959,583	2,394,079
판교사무소	성남시	902,445	-	-	-	-	902,445	1,138,282
성남시	446,035	-	-	-	-	446,035	336,944
성남시	441,776	-	-	-	-	441,776	551,335
성남시	718,696	-	-	-	-	718,696	939,382
성남시	1,359,544	-	-	-	-	1,359,544	1,793,925
성남시	880,949	-	-	-	-	880,949	664,747
성남시	673,410	-	-	-	-	673,410	787,261
성남시	461,897	-	-	-	-	461,897	353,124
성남시	407,433	-	-	-	-	407,433	311,623
사원아파트외	화성시	44,805	-	-	-	-	44,805	49,986
공주시	253,521	-	-	-	-	253,521	106,102
평창군	866,081	-	-	-	-	866,081	329,223
물류창고	평택시	16,100,529	3,830	-	-	-	16,104,359	9,650,040
합 계			33,047,775	3,830	-	-	-	33,051,605	24,141,009

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감			상각	기말장부가액	비고
취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가&cr보유	화성시&cr/&cr성남시	건 물	76,656,780	-	-	151,000	(1,606,591)	75,201,189	-
구 축 물	2,219,991	13,149	-	-	(145,344)	2,087,796	-
기계장치	22,316,759	380,000	(350,817)	2,285,399	(3,378,851)	21,252,490	-
차량운반구	1,083,945	17,000	(1,863)	27,000	(241,540)	884,542	-
공구기구와비품	8,059,295	1,298,861	(525,557)	456,500	(1,923,829)	7,365,270	-
시설장치	3,603,111	223,400	-	1,224,662	(718,931)	4,332,242	-
금형	-	62,000	-	168,200	(17,130)	213,070	-
건설중인자산	1,231,639	7,221,587	(79,538)	(4,627,859)	-	3,745,829	-
합 계				115,171,520	9,215,997	(957,775)	(315,098)	(8,032,216)	115,082,428	-

라. 생산설비의 현황 ( COSMAX CHINA, INC)

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감			상각	기말장부가액	비고
취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가&cr보유	중국&cr상해	건 물	59,203,253	-	-	(635,372)	(1,186,492)	57,381,389	-
구 축 물	1,627,004	42,659	-	36,572	(79,137)	1,627,098	-
기계장치	21,990,559	5,223,658	-	184,043	(3,044,165)	24,354,095	-
차량운반구	491,811	138,110	-	(7,091)	(132,287)	490,543	-
공구와비품	2,715,193	816,376	(20,137)	(41,834)	(776,761)	2,692,837	-
건설중인자산	5,949,785	11,827,136	-	21,149	-	17,798,070	-
합계				91,977,605	18,047,939	(20,137)	(442,533)	(5,218,842)	104,344,032	-

※ COSMAX CHINA, INC의 유형자산은 2018년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 RMB= 161.78원)&cr※ 종속회사인 COSMAX GUANGZHOU, INC를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.

마. 생산설비의 현황 ( COSMAX WEST CORPORATION)

[자산항목 : 토지]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감			상각	기말장부가액	비고(공시지가)
취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가&cr보유	미국&cr오하이오,&cr뉴저지	3,368,789	-	-	129,859	-	3,498,648	-
합 계			3,368,789	-	-	129,859	-	3,498,648	-

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]	(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감			상각	기말장부가액	비고
취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가&cr보유	미국&cr오하이오	건 물	35,130,710	-	-	1,340,195	(700,593)	35,770,312	-
구축물	3,557,787	811,224	-	537,155	(298,198)	4,607,968	-
기계장치	12,177,206	615,036	-	1,346,360	(1,548,674)	12,589,928	-
차량운반구	489,204	-	(64,447)	100,406	(95,279)	429,884
공구와비품	2,652,396	196,330	-	9,707	(585,966)	2,272,467	-
건설중인자산	1,613,604	382,768	-	35,478	-	2,031,850	-
합계				55,620,907	2,005,358	(64,447)	3,369,301	(3,228,710)	57,702,409	-

※ COSMAX WEST CORPORATION의 유형자산은 2018년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 USD= 1,112.70원)&cr※ 종속회사인 COSMAX USA, CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.&cr

&cr 5. 매출에 관한 사항(당사 및 주요종속회사) &cr

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제5기분기	제4기	제3기
화장품	제품	화장품	수 출	169,706,966	183,108,746	150,632,464
내 수	825,948,033	763,196,557	651,168,064
합 계	995,654,999	946,305,303	801,800,528
연결조정효과				(64,778,065)	(62,355,289)	(44,836,963)
총 합 계				930,876,934	883,950,014	756,963,565

&cr 나. 판매방법 및 조건 &cr 1) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금&cr 2) 수출 : T/T 및 L/C 방식에 의한 직수출&cr&cr 다. 판매전략 &cr 1) 기본방향 : 고객만족 및 가치 수준의 향상을 통한 Win -Win전략&cr ▷ 기본의 충실&cr ① 제품지식의 함양&cr ② 전산업무의 생활화&cr ③ 기준의 정립&cr ④ 업무의 Data화&cr ▷ 적극적인 영업자세&cr ① 한 영업담당자가 모든 문제 상담이 가능할 수 있는 제품설명 능력의 배양&cr ② 고객을 설득하고 리드해 나아갈 수 있는 자신감&cr ▷ 신속한 커뮤니케이션&cr 고객사와 당사 공장간의 원활한 커뮤니케이션이 가능토록 보완(상품기획, 영업 관리, 원부자재관리)&cr&cr 2) 실행전략&cr ▷ R&D, 생산설비 없는 고객사와 더불어 성장&cr - 브랜드 개발을 위한 상품기획 조력&cr - 기존 브랜드에 대한 리뉴얼 진행 (품질개선) &cr ▷ 기술제휴선의 확대에 따른 다양한 제품의 제공&cr ▷ 산학협동으로 인한 신기술의 도입 및 제품화&cr ▷ 외부 고문제도의 확대를 통한 기술 축적&cr ▷ 세계적 브랜드사의 제품 생산을 통한 당사의 위상 증대 및 매출증대 유도&cr ▷ 기능성 제품의 허가 획득을 통한 기존 OEM 사와의 기술적 차별화를 통한 매출 증대&cr

6. 수주상황&cr 당사는 100% ODM·OEM방식의 매출이므로 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 매출처와는 기본적인 계약서를 작성합니다. 이후 품목별 수량, 납기일 등은 FAX, 유선, E-Mail 등을 통하여 매출처의 상황에 따라 월 1~3회에 걸쳐 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. &cr &cr 7. 시장위험과 위험관리&cr &cr 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr당사가 노출된 시장위험 및 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. &cr

① 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화	2018년 분기		2017년 분기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	4,332,848,521	(4,332,848,521)	98,281,794	(98,281,794)
JPY	(1,624,759)	1,624,759	(273,929,074)	273,929,074
EUR	90,643,960	(90,643,960)	(15,471,015)	15,471,015
GBP	(19,269,777)	19,269,777	-	-
IDR	100,262	(100,262)	-	-
SGD	-	-	(491,743)	491,743
합 계	4,402,698,207	(4,402,698,207)	(191,610,038)	191,610,038

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	2018년 분기		2017년 분기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
당기순이익 증가(감소)	(2,523,692,508)	2,523,692,508	(2,182,535,273)	2,182,535,273

&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr &cr 회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역

(단위:원)
거래목적	파생상품 종류	공정가치	기타포괄손익(*1)	금융손익	기타손익
현금흐름위험회피	통화스왑	(66,550,284)	(266,050,284)	14,503,443	199,500,000

&cr2) 통화스왑&cr회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원/USD)
파생상품 종류	계약처	계약실행기간	계약금액
지급명목금액	수취명목금액
통화스왑	신한은행	2018.08.30~2021.08.31	KRW 16,725,000,000	USD 15,000,000.00

&cr 9. 경 영 상 의 주요 계약 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 10. 연구개발활동 등 &cr &cr 가. 연구개발조직 &cr 코스맥스는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 판교 이노밸리로 2011년 연구 부문을 이전하며 코스맥스 기술연구원(R&I Center)으로 확대 개편하였습니다. 코스맥스 기술연구원은 2015년 큰 변화를 맞이하였습니다. 기존의 기초화장품과 색조 화장품을 분리하여 개발하던 연구 조직을 유사한 유형끼리 하나로 통합하였습니다. 이를 기반으로 코스맥스 R&I 센터는 스킨케어 R&I, 메이크업 R&I 외에도, SF Lab, CB Lab, CS Lab, EP Lab, MS Lab 등 기초와 색조를 하나로 합한 연구 조직을 운영하고 있습니다. 이러한 세밀화된 조직은 각 분야별 전문화를 통해 시장에 대한 대응력을 높일 뿐만 아니라 보다 세분화된 연구개발 활동을 통해 고객사의 만족도를 높이기 위한 노력의 일환입니다. 앞으로는 기초제품과 색조 제품의 통섭 등을 통해 각 분야의 경계를 허물고 보다 다양한 기능을 가진 제품을 개발할 계획입니다. 이와 함께 해외 트랜드를 빠르게 반영하기 위하여 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 기술 정보를 흡수하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통하여 타사보다 발빠르게 해외 트랜드를 국내에 소개하고 있습니다. &cr

20180930연구소조직도.jpg 20180930연구소조직도

&cr &cr 나. 연구개발비용 &cr 1) 코스맥스주식회사

(단위 : 천원)

과 목		2018년분기	2017년	2016년	비 고
원 재 료 비		1,300,845	1,858,792	1,766,000	-
인 건 비		13,959,436	11,739,315	10,534,630	-
위 탁 용 역 비		1,191,108	1,488,368	1,208,701	-
기 타		6,373,910	10,384,446	295,882	-
연구개발비용 계		22,825,299	25,470,921	13,805,213	-
(정부보조금)		(81,607)	(485,832)	(412,738)	-
회계처리	제조경비	22,825,299	25,470,921	13,805,213	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		4.48%	4.82%	2.73%	-

&cr 2) COSMAX CHINA, INC

(단위 : 천원)

과 목		2018년분기	2017년	2016년	비 고
인 건 비		3,218,011	2,585,911	1,788,766	-
기 타		883,588	1,690,156	1,304,735	-
연구개발비용 계		4,101,599	4,276,067	3,093,501	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	제조경비	4,101,599	4,276,067	3,093,501	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.41%	1.31%	1.22%	-

3) COSMAX USA, CORPORATION

(단위 : 천원)

과 목		2018년분기	2017년	2016년	비 고
원 재 료 비		59,937	75,512	-	-
인 건 비		1,914,704	2,192,120	1,620,028	-
위 탁 용 역 비		153,227	273,002	249,945	-
기 타		871,013	1,072,383	738,022	-
연구개발비용 계		2,998,881	3,613,017	2,607,995	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	제조경비	2,998,881	3,613,017	2,607,995	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		6.23%	9.49%	14.86%	-

4) NU-WORLD CORPORATION

(단위 : 천원)

과 목		2018년분기	비 고
인 건 비		897,603	-
기 타		52,383	-
연구개발비용 계		949,986	-
(정부보조금)		-	-
회계처리	제조경비	949,986	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.19%	-

&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr&cr 가. 기능성 승인건수 및 특허보유 현황&cr 기 능 성승인건수 총 1,373건 , 특허 등록건수 124건 , 특허 출원건수 324건 등을 보유하고 있습니다. (2018년 9월 30일 기준) &cr

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위:천원)
구 분	제 5기 분기	제 4기	제 3기
---	---	---	---
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	585,025,657	500,342,580	396,245,699
ㆍ현금및현금성자산	33,190,006	38,980,207	68,330,884
ㆍ매출채권	287,918,746	237,773,759	187,129,540
ㆍ단기금융자산	19,498,527	18,427,565	6,889,852
ㆍ재고자산	215,440,362	184,657,933	125,140,950
ㆍ당기법인세자산	115,469	773,916	119,584
ㆍ기타유동자산	28,862,547	19,729,200	8,634,889
[비유동자산]	456,957,588	433,676,549	269,670,725
ㆍ장기금융자산	18,214,624	19,078,652	13,545,486
ㆍ관계기업투자자산	1,030,629	994,253	1,116,488
ㆍ유형자산	326,723,202	307,200,815	235,895,092
ㆍ무형자산	93,845,508	90,659,468	5,636,794
ㆍ이연법인세자산	7,888,101	6,105,994	2,912,055
ㆍ기타비유동자산	9,255,524	9,637,367	10,564,810
자산 총계	1,041,983,245	934,019,129	665,916,424
[유동부채]	603,824,327	522,064,324	383,957,071
[비유동부채]	196,708,080	183,568,020	74,644,844
부채 총계	800,532,407	705,632,344	458,601,915
[지배기업주주지분]	257,944,467	218,118,429	210,934,828
ㆍ자본금	5,024,755	5,024,755	5,024,754
ㆍ자본잉여금	129,065,682	151,054,129	151,053,433
ㆍ기타자본	(233,040)	(233,040)	(233,040)
ㆍ기타포괄손익누계액	(6,611,573)	(2,917,470)	(2,994,258)
ㆍ이익잉여금	130,698,643	65,190,055	58,083,939
[비지배주주지분]	(16,493,629)	10,268,356	(3,620,319)
자본 총계	241,450,838	228,386,785	207,314,509
	(2018.1.1 ~ 2018.9.30)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)
매출액	930,876,934	883,950,014	756,963,565
영업이익	42,231,676	35,140,124	52,615,999
당기순이익	21,522,380	15,520,151	31,440,053
지배기업주주지분	26,456,817	18,855,175	34,781,931
비지배주주지분	(4,934,437)	(3,335,024)	(3,341,877)
기본주당이익(원)	2,634	1,877	3,855
연결에 포함된 회사수	12개	11개	8개

나. 재무제표

(단위:천원)
구 분	제 5기 분기	제 4기	제 3기
---	---	---	---
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	299,215,709	282,477,661	276,073,987
ㆍ현금및현금성자산	7,516,019	1,615,195	49,641,101
ㆍ매출채권	190,075,331	137,122,532	121,060,649
ㆍ단기금융자산	15,041,881	61,291,793	28,211,191
ㆍ재고자산	84,126,415	79,091,568	74,246,911
ㆍ당기법인세자산	0	773,900	0
ㆍ기타유동자산	2,456,063	2,582,673	2,914,135
[비유동자산]	304,831,301	233,378,441	155,076,067
ㆍ장기금융자산	90,544,815	21,822,161	12,871,902
ㆍ종속및관계기업투자자산	53,220,616	52,210,637	33,890,615
ㆍ유형자산	148,134,033	148,219,294	100,952,381
ㆍ무형자산	4,801,806	4,774,460	4,100,364
ㆍ이연법인세자산	7,781,281	6,003,139	2,912,055
ㆍ기타비유동자산	348,750	348,750	348,750
자산 총계	604,047,010	515,856,102	431,150,054
[유동부채]	314,179,626	248,225,987	200,671,939
[비유동부채]	74,917,307	64,838,577	27,547,491
부채 총계	389,096,933	313,064,564	228,219,430
ㆍ자본금	5,024,755	5,024,755	5,024,755
ㆍ자본잉여금	140,724,534	140,724,534	140,723,838
ㆍ기타자본	(233,040)	(233,040)	(233,040)
ㆍ기타포괄손익누계액	(2,647,378)	(1,167,012)	(952,351)
ㆍ이익잉여금	72,081,206	58,442,301	58,367,422
자본 총계	214,950,077	202,791,538	202,930,624
종속 관계 공동기업&cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.1.1 ~ 2018.9.30)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)
매출액	509,866,737	528,204,487	505,504,971
영업이익	16,741,366	18,787,441	43,303,715
당기순이익	15,423,040	10,206,567	35,077,689
기본주당이익(원)	1,535	1,016	3,888

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 코스맥스 5기 3분기 분기보고서_20181031 별도및연결 최종.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	585,025,656,320	500,342,580,220
현금및현금성자산	33,190,005,752	38,980,207,018
매출채권	287,918,746,119	237,773,758,531
단기금융자산	19,498,527,416	18,427,565,066
재고자산	215,440,361,672	184,657,933,238
당기법인세자산	115,468,582	773,916,435
기타유동자산	28,862,546,779	19,729,199,932
비유동자산	456,957,588,302	433,676,548,400
장기금융자산	18,214,624,440	19,078,651,944
종속기업및관계기업투자자산	1,030,628,823	994,253,360
유형자산	326,723,202,177	307,200,814,682
무형자산	93,845,508,377	90,659,467,784
기타비유동자산	9,255,523,871	9,637,367,067
이연법인세자산	7,888,100,614	6,105,993,563
자산총계	1,041,983,244,622	934,019,128,620
부채
유동부채	603,824,327,203	522,064,323,901
매입채무	220,550,293,789	207,611,428,854
단기금융부채	356,553,251,011	298,157,990,608
당기법인세부채	8,287,179,549	3,555,063,067
기타유동부채	18,433,602,854	12,739,841,372
비유동부채	196,708,080,130	183,568,020,088
장기금융부채	175,487,430,671	163,217,314,996
퇴직급여채무	21,220,649,459	20,350,705,092
부채총계	800,532,407,333	705,632,343,989
자본
지배기업주주지분	257,944,466,777	218,118,428,721
자본금	5,024,754,500	5,024,754,500
자본잉여금	129,065,682,307	151,054,128,791
기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)
기타포괄손익누계액	(6,611,572,441)	(2,917,469,520)
이익잉여금	130,698,642,653	65,190,055,192
비지배지분	(16,493,629,488)	10,268,355,910
자본총계	241,450,837,289	228,386,784,631
자본과부채총계	1,041,983,244,622	934,019,128,620

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	314,642,929,648	930,876,933,964	208,528,655,189	659,937,922,612
매출원가	276,321,313,270	811,861,340,017	184,667,743,650	576,065,141,374
매출총이익	38,321,616,378	119,015,593,947	23,860,911,539	83,872,781,238
판매비와관리비	25,074,949,927	76,783,917,901	18,836,519,777	55,114,808,351
영업이익	13,246,666,451	42,231,676,046	5,024,391,762	28,757,972,887
금융수익	(273,167,290)	7,089,770,565	1,137,921,081	3,562,452,554
기타수익	200,004,094	2,401,114,133	673,489,192	2,602,882,839
금융비용	6,518,740,590	17,977,827,112	2,785,263,965	11,262,927,484
기타비용	41,497,177	354,797,024	139,300,225	578,266,589
지분법손익	37,685,470	36,375,463	4,361,195	5,549,359
법인세비용차감전순이익	6,650,950,958	33,426,312,071	3,915,599,040	23,087,663,566
법인세비용	2,436,347,086	11,903,931,631	1,060,487,670	8,201,087,939
분기순이익	4,214,603,872	21,522,380,440	2,855,111,370	14,886,575,627
기타포괄손익	(7,966,092,603)	(701,448,404)	(840,495,137)	(2,007,616,379)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(5,813,835,030)	(563,869,228)	576,474,015	1,049,901,699
매도가능금융자산평가손익			(531,000,000)	28,404,000
위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	(266,050,284)	0	0
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(5,547,784,746)	(297,818,944)	1,107,474,015	1,021,497,699
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,152,257,573)	(137,579,176)	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(648,090,000)	(1,214,316,000)	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,504,167,573)	1,076,736,824	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)
총포괄손익	(3,751,488,731)	20,820,932,036	2,014,616,233	12,878,959,248
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업주주지분	5,260,730,404	26,456,817,135	3,275,156,872	17,234,114,332
비지배주주지분	(1,046,126,532)	(4,934,436,695)	(420,045,502)	(2,347,538,705)
총 포괄손익의 귀속
지배기업주주지분	(2,490,779,326)	25,521,128,581	2,489,234,457	14,945,003,755
비지배주주지분	(1,260,709,405)	(4,700,196,545)	(474,618,224)	(2,066,044,507)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	524	2,634	326	1,716

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365
분기순이익					17,234,114,332	17,234,114,332	(2,347,538,705)	14,886,575,627
매도가능금융자산평가손익				28,404,000		28,404,000		28,404,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
위험회피파생상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소					(3,026,178,030)	(3,026,178,030)	(31,340,048)	(3,057,518,078)
해외사업환산손익				708,663,453		708,663,453	312,834,246	1,021,497,699
배당금지급					(10,046,041,000)	(10,046,041,000)		(10,046,041,000)
지분의 발행		695,298				695,298		695,298
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본				4,231,363		4,231,363	114,098,400	118,329,763
2017.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,252,959,630)	62,245,834,332	215,838,717,751	(5,572,265,077)	210,266,452,674
2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,917,469,520)	65,190,055,192	218,118,428,721	10,268,355,910	228,386,784,631
분기순이익					26,456,817,135	26,456,817,135	(4,934,436,695)	21,522,380,440
매도가능금융자산평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(1,214,316,000)		(1,214,316,000)		(1,214,316,000)
위험회피파생상품평가손익				(266,050,284)		(266,050,284)		(266,050,284)
확정급여제도의 재측정요소					1,147,007,329	1,147,007,329	(70,270,505)	1,076,736,824
해외사업환산손익				(602,329,599)		(602,329,599)	304,510,655	(297,818,944)
배당금지급					(3,013,812,300)	(3,013,812,300)		(3,013,812,300)
지분의 발행
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		(21,988,446,484)		(1,611,407,038)	40,918,575,297	17,318,721,775	(22,061,788,853)	(4,743,067,078)
2018.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	129,065,682,307	(233,040,242)	(6,611,572,441)	130,698,642,653	257,944,466,777	(16,493,629,488)	241,450,837,289

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	(28,819,146,717)	(4,659,159,495)
분기순이익	21,522,380,440	14,886,575,627
분기순이익조정을 위한 가감	49,274,302,274	32,534,665,700
퇴직급여	4,139,066,119	3,363,909,372
감가상각비	17,434,748,570	13,718,104,522
무형자산상각비	893,809,686	484,508,428
대손상각비	1,011,066,078	513,494,141
유형자산처분손실	53,805,372	104,000
무형자산처분손실	2,053,117	0
투자자산처분손실	252,620	3,321,867
외화환산손실	2,390,547,090	2,128,151,121
이자비용	13,189,057,246	6,403,268,254
법인세비용	11,903,931,631	8,201,087,939
이자수익	(228,312,447)	(202,408,833)
배당금수익	(9,000,000)	(54,000,000)
지분법이익	(36,375,463)	(5,549,359)
외화환산이익	(1,201,004,352)	(1,998,033,777)
유형자산처분이익	(69,842,993)	(8,291,975)
무형자산손상차손환입	0	(13,000,000)
위험회피파생상품평가이익	(199,500,000)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(80,341,014,003)	(28,043,593,390)
매출채권의 감소(증가)	(61,799,214,621)	(7,242,996,651)
미수금의 감소(증가)	(3,112,289,285)	(4,767,751,188)
미수수익의 감소(증가)	(538,813,782)	115,166,503
선급금의 감소(증가)	(5,916,933,161)	(1,933,146,453)
선급비용의 감소(증가)	(2,328,590,082)	(2,116,232,277)
부가세대급금의 감소(증가)	(887,823,604)	(1,518,812,618)
재고자산의 감소(증가)	(30,782,428,434)	(17,135,394,597)
매입채무의 증가(감소)	12,302,047,356	6,170,373,050
미지급금의 증가(감소)	6,480,716,333	10,981,118,390
미지급비용의 증가(감소)	2,304,830,375	(1,808,953,402)
선수금의 증가(감소)	3,579,090,685	(3,283,794,027)
선수수익의 증가(감소)	9,814,200	0
예수금의 증가(감소)	3,872,438,982	2,049,292,404
부가세예수금의 증가(감소)	(1,767,582,385)	(5,511,342,002)
퇴직금의 지급	(1,456,276,580)	(1,541,120,522)
사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)	(500,000,000)
이자수취(영업)	576,468,108	78,054,815
이자지급(영업)	(11,943,493,189)	(5,063,497,062)
법인세납부(환급)	(7,907,790,347)	(19,105,365,185)
배당금수취(영업)	0	54,000,000
투자활동현금흐름	(33,157,267,691)	(79,530,516,279)
단기대여금의 감소	857,277,865	0
단기금융상품의 감소	5,346,040,315	0
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소	0	1,221,692
종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	104,000,000
장기금융상품의 처분	0	73,440
건물의 처분	0	123,740,970
기계장치의 처분	321,855,588	444,022,809
차량운반구의 처분	100,144,583	0
공구기구와비품의 처분	538,956,823	14,533,690
건설중인자산의 처분	79,538,000	0
무형자산의 처분	68,954,545	0
보증금의 감소	978,577,908	255,693,387
정부보조금의 수취	20,188,184	402,747,605
기타비유동자산의 감소	381,843,196	559,615,610
단기대여금의 증가	0	(972,450,000)
단기금융상품의 증가	(4,140,117,369)	(1,108,996,440)
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(1,290,000)
장기대여금의 증가	(700,600,000)	(200,000,000)
장기금융상품의 증가	(446,849,335)	(136,001,290)
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(4,687,864,725)
토지의 취득	(78,780,800)	(996,764,724)
건물의 취득	0	(2,642,849,106)
구축물의 취득	(880,257,934)	(919,323,655)
기계장치의 취득	(8,687,044,222)	(3,661,450,348)
차량운반구의 취득	(167,609,897)	(214,149,548)
공구기구와비품의 취득	(3,067,874,521)	(3,118,515,798)
시설장치의 취득	(237,477,000)	(180,960,000)
금형의 취득	(62,000,000)	0
건설중인자산의 취득	(22,323,459,122)	(61,784,133,779)
무형자산의 취득	(664,603,760)	(414,260,555)
보증금의 증가	(312,363,373)	(53,707,909)
정부보조금의 사용	(81,607,365)	(343,447,605)
재무활동현금흐름	56,132,283,148	46,150,300,821
단기차입금의 증가	105,512,942,611	41,692,883,652
장기차입금의 증가	41,951,037,235	16,740,052,352
주식발행초과금의 증가	0	695,298
유동성리스부채의 증가	6,900,092	0
단기차입금의 감소	(67,478,143,878)	0
유동성장기차입금의 감소	(20,828,220,612)	(2,225,589,481)
보증금의 감소	(18,420,000)	(11,700,000)
배당금지급	(3,013,812,300)	(10,046,041,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,489,187)	7,340,945
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,851,620,447)	(38,032,034,008)
기초현금및현금성자산	39,047,966,446	68,337,223,983
기말현금및현금성자산	33,196,345,999	30,305,189,975

3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제4(전)기 분기 2017년 9월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요&cr코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.&cr2018년 09월 30로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
코스맥스비티아이㈜	2,593,500	25.81	2,585,500	25.73
우리사주조합	125,140	1.25	207,840	2.07
합 계	2,718,640	27.06	2,793,340	27.80

&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
회사명	자본금	투자주식수			지분율(%)	업종	소재지	보고기간&cr종료일	지배력&cr판단근거
지배주주	기타주주	합계
COSMAX China, Inc.	21,625,791,119	-	-	-	97.15	화장품제조	중국 상해	2018.9.30	과반수의결권
COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	1,870,814,070	-	-	-	100.00	화장품제조	중국 광저우	2018.9.30	사실상지배력
COSMAX West Corp.	32,580,000,000	-	-	-	50.00	화장품제조	미국 뉴저지	2018.9.30	과반수의결권
COSMAX USA Corp.(*2)	3,150,000,000	-	-	-	80.00	화장품제조	미국 오하이오	2018.9.30	사실상지배력
NU-WORLD Corp.(*2)	7,193,910,972	-	-	-	100.00	화장품제조	미국 뉴저지	2018.9.30	사실상지배력
PT. COSMAX Indonesia	8,571,880,000	-	-	-	99.25	화장품제조	인도네시아 자카르타	2018.9.30	과반수의결권
COSMAX Thailand Co., Ltd.	1,702,340,000	-	-	-	86.40	화장품제조	태국 방콕	2018.9.30	과반수의결권
코스맥스아이큐어㈜	1,500,000,000	153,000	-	153,000	51.00	화장품제조	경기도 화성시	2018.9.30	과반수의결권
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	의약외품제조	경기도 화성시	2018.9.30	과반수의결권
씨엠테크㈜	600,000,000	61,200	-	61,200	51.00	화장품원료제조	서울특별시	2018.9.30	과반수의결권
CM TECH CHINA, INC.(*3)	-	-	-	-	100.00	화장품원료제조	중국 상해	2018.9.30	과반수의결권
농업법인코스맥스향약원㈜	500,000,000	36,000	-	36,000	90.00	농업	충청남도 공주시	2018.9.30	과반수의결권

(*1) COSMAX Guangzhou, Inc.는 종속기업인 COSMAX China, Inc.의 100% 자회사입니다.&cr(*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 종속기업입니다.&cr (*3) CM TECH CHINA, INC.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 100% 자회사로 당기 중 편입되었습니다.&cr &cr (3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위: 원)
회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익
COSMAX China, Inc.	284,200,859,287	197,632,808,667	291,829,382,456	12,030,720,524	11,331,781,730
COSMAX Guangzhou, Inc.	71,693,054,434	46,251,525,767	49,075,646,910	5,633,711,967	4,729,222,519
COSMAX West Corp.	132,067,136,560	99,312,780,359	-	(393,263,789)	829,499,687
NU-WORLD Corp.	71,176,061,495	101,137,087,026	79,522,758,358	2,284,449,923	805,199,963
COSMAX USA, Corp.	83,260,940,383	146,607,360,267	48,149,979,141	(11,098,078,458)	(9,388,551,053)
PT. COSMAX Indonesia	12,330,617,304	16,208,702,258	6,665,791,225	(2,604,134,261)	(2,327,279,267)
COSMAX Thailand Co., Ltd.	8,583,565,199	8,412,867,123	6,242,924,580	(1,248,611,232)	(1,375,207,048)
코스맥스아이큐어㈜	6,400,064,091	2,174,554,122	6,171,360,584	1,270,420,574	1,126,475,775
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-	-
씨엠테크㈜	2,729,632,963	2,917,494,229	2,848,062,589	(238,405,749)	(247,400,484)
CM TECH CHINA, INC.	171,814,271	171,819,679	14,001,808	(5,602)	(5,408)
농업법인코스맥스향약원㈜	2,823,814,027	2,978,602,494	139,261,518	(16,064,511)	(16,064,511)
합 계	675,447,560,014	623,805,601,991	490,659,169,169	5,620,739,386	5,467,671,903

&cr<전기말>

(단위: 원)
회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익
COSMAX China, Inc.	249,450,864,645	174,214,595,755	326,760,020,305	15,040,204,397	24,697,726,280
COSMAX Guangzhou, Inc.	48,204,763,665	26,553,966,688	44,465,256,129	6,042,102,815	6,864,511,554
COSMAX West Corp.	169,169,434,071	137,244,577,557	-	(229,190,350)	(655,143,486)
COSMAX USA, Corp.	72,063,082,876	122,158,380,099	38,065,463,367	(20,117,333,626)	(15,088,518,563)
PT. COSMAX Indonesia	10,228,898,568	14,198,232,255	8,992,830,281	(368,913,038)	142,422,646
COSMAX Thailand Co., Ltd.	1,317,138,338	900,823,214	-	(143,180,549)	(156,434,876)
코스맥스아이큐어㈜	5,055,824,071	1,956,789,877	5,193,635,636	972,817,335	956,053,877
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-	-
씨엠테크㈜	1,880,377,525	1,830,368,842	1,824,787,166	(365,323,299)	(371,861,492)
농업법인코스맥스향약원㈜	2,865,120,493	3,003,844,449	135,050,376	(129,433,428)	(129,433,428)
합 계	560,245,504,252	482,061,578,736	425,437,043,260	701,750,257	16,259,322,512

&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
회사명	구분	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액
COSMAX China, Inc.	자회사	중국	97.15	24,464,034,999	84,100,861,177
COSMAX Guangzhou, Inc.	손자회사	중국	100.00	2,026,057,914	25,441,528,667
COSMAX West Corp.	자회사	미국	50.00	16,290,000,000	16,377,178,101
NU-WORLD Corp.	손자회사	미국	100.00	51,398,874,402	(14,980,512,766)
COSMAX USA, Corp.	손자회사	미국	80.00	2,520,000,000	(25,338,567,954)
PT. COSMAX Indonesia	자회사	인도네시아	99.25	8,507,340,640	(3,848,999,317)
COSMAX Thailand Co., Ltd.	자회사	태국	86.40	1,473,240,000	147,483,138
코스맥스아이큐어㈜	자회사	한국	51.00	765,000,000	2,155,010,084
코스맥스닷랩㈜	자회사	한국	100.00	10,000,000	10,000,000
씨엠테크㈜	자회사	한국	51.00	306,000,000	(95,809,246)
CM TECH CHINA, INC.	손자회사	중국	100.00	-	(5,408)
농업법인코스맥스향약원㈜	자회사	한국	90.00	450,000,000	(139,309,620)
합 계				108,210,547,955	83,828,856,856

<전기말>

(단위:원)
회사명	구분	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액
COSMAX China, Inc.	자회사	중국	97.15	24,464,034,999	73,092,035,227
COSMAX Guangzhou, Inc.	손자회사	중국	100.00	2,026,057,914	21,650,796,977
COSMAX West Corp.	자회사	미국	50.00	16,290,000,000	15,962,428,257
COSMAX USA, Corp.	자회사	미국	80.00	2,520,000,000	(40,076,237,778)
PT. COSMAX Indonesia	자회사	인도네시아	99.25	6,106,951,600	(3,939,563,684)
COSMAX Thailand Co., Ltd.	자회사	태국	60.00	343,650,000	249,789,074
코스맥스아이큐어㈜	자회사	한국	51.00	765,000,000	1,580,507,439
코스맥스닷랩㈜	자회사	한국	100.00	10,000,000	10,000,000
씨엠테크㈜	자회사	한국	51.00	306,000,000	25,504,428
농업법인코스맥스향약원㈜	자회사	한국	90.00	450,000,000	(124,851,560)
합 계				53,281,694,513	68,430,408,380

2. 중요한 회계정책&cr분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시&cr1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	38,980,207,018	-	-	38,980,207,018
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	237,773,758,531	-	-	237,773,758,531
단기금융자산			18,427,565,066	-	-	18,427,565,066
단기대여금	대여금	상각후원가	1,290,035,138	-	-	1,290,035,138
단기금융상품	정기예금및투자신탁	상각후원가	3,228,127,834	-	-	3,228,127,834
단기기타채권	수취채권	상각후원가	13,909,402,094	-	-	13,909,402,094
장기금융자산			19,078,651,944	-	-	19,078,651,944
장기대여금	대여금	상각후원가	200,001,000	-	-	200,001,000
장기금융상품	장기만기보유금융자산	상각후원가	456,182,225	-	-	456,182,225
상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	3,307,500,000	-	-	3,307,500,000
비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	12,213,053,088	-	-	12,213,053,088
장기기타채권	보증금	상각후원가	2,901,915,631	-	-	2,901,915,631
합 계			314,260,182,559	-	-	314,260,182,559

&cr② 금융부채의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호
매입채무	상각후원가	상각후원가	207,611,428,854	-	-	207,611,428,854
단기금융부채			298,157,990,608	-	-	298,157,990,608
단기차입금	상각후원가	상각후원가	220,393,350,395	-	-	220,393,350,395
유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	21,770,891,522	-	-	21,770,891,522
단기기타채무	상각후원가	상각후원가	55,993,748,691	-	-	55,993,748,691
장기금융부채			163,217,314,996	-	-	163,217,314,996
장기차입금	상각후원가	상각후원가	162,638,032,798	-	-	162,638,032,798
장기기타채무	상각후원가	상각후원가	579,282,198	-	-	579,282,198
합 계			668,986,734,458	-	-	668,986,734,458

&cr③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위 : 원)
구분	금액
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	(1,167,011,151)
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,167,011,151)
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(1,167,011,151)

&cr(2) 이익잉여금 영향

(단위 : 원)
구분	금액
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	65,190,055,192
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	-
상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	-
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	-
법인세 효과	-
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	65,190,055,192

&cr(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다.&cr

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr(2) 재무제표 작성기준&cr1) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr

2) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.&cr

(3) 연결기준&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. &cr

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. &cr

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr

(4) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. &cr

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. &cr

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.&cr

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. &cr

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. &cr

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.&cr

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. &cr

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. &cr

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. &cr

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화환산&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(7) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

(8) 금융상품&cr1) 금융자산&cr가) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr

- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

&cr나) 측정&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.&cr

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr

① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr

상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익', '금융비용' 으로 표시합니다. &cr&cr② 지분상품&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.&cr&cr③ 분석&cr기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)
계정과목	K-IFRS 제1039호에 &cr따른 분류	K-IFRS 제1109호에 &cr따른 분류	K-IFRS 제1039호에 &cr따른 금액	K-IFRS 제1109호에 &cr따른 금액
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	33,190,005,752	33,190,005,752
매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	287,918,746,119	287,918,746,119
단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	19,498,527,416	19,498,527,416
장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,039,333,656	4,039,333,656
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	14,175,290,784	14,175,290,784
합 계			358,821,903,727	358,821,903,727

&cr연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 보고기간 말 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다.

&cr다) 손상 &cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.&cr&cr매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr라) 제거 &cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

&cr마) 금융상품의 상계 &cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr2) 금융부채&cr가) 분류 및 측정 &cr회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

&cr나) 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr(9) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr

(10) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수	감가상각방법
건 물	40년	정액법
구 축 물	20년	정액법
기 계 장 치	8년	정액법
기 타	5년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(11) 무형자산&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr① 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

② 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr

④ 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

⑤ 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수	감가상각방법
산 업 재 산 권	5 ~ 10년	정액법
컴퓨터소프트웨어	5년	정액법
기타의무형자산	비한정	-

&cr⑥ 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(12) 차입원가&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr

(13) 정부보조금&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

(15) 자기주식&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

(16) 수익&cr연결실체의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

2) 퇴직급여&cr① 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

3) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 해고급여&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr&cr(18) 자산손상&cr재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(19) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr

1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr

3) 중간기간의 법인세비용&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr&cr(20) 주당이익&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr

(21) 매각예정비유동자산&cr비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(22) 중단영업&cr연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 오류수정&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr

3. 금융상품&cr(1) 금융자산의 범주&cr당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	33,190,005,752	-	33,190,005,752
매출채권	287,918,746,119	-	287,918,746,119
단기금융자산	19,498,527,416	-	19,498,527,416
장기금융자산	4,039,333,656	14,175,290,784	18,214,624,440
합 계	344,646,612,943	14,175,290,784	358,821,903,727

<전기말>

(단위:원)
구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계
현금및현금성자산	38,980,207,018	-	38,980,207,018
매출채권	237,773,758,531	-	237,773,758,531
단기금융자산	18,427,565,066	-	18,427,565,066
장기금융자산	3,558,098,856	15,520,553,088	19,078,651,944
합 계	298,739,629,471	15,520,553,088	314,260,182,559

(2) 금융부채의 범주&cr당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	당기손익인식	상각후원가측정 금융부채	합 계
매입채무	-	220,550,293,789	220,550,293,789
단기금융부채	-	356,553,251,011	356,553,251,011
장기금융부채	-	175,487,430,671	175,487,430,671
합 계	-	752,590,975,471	752,590,975,471

<전기말>

(단위:원)
구 분	당기손익인식	상각후원가측정	합 계
매입채무	-	207,611,428,854	207,611,428,854
단기금융부채	-	298,157,990,608	298,157,990,608
장기금융부채	-	163,217,314,996	163,217,314,996
합 계	-	668,986,734,458	668,986,734,458

&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위:원)
구 분	수익(비용)		기타포괄손익		이자수익(비용)
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
[금융자산]
상각후원가측정 금융자산	(1,795,505,277)	4,165,328,910	-	-	122,107,517	228,312,447
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(648,090,000)	(1,214,316,000)	-	-
합 계	(1,795,505,277)	4,165,328,910	(648,090,000)	(1,214,316,000)	122,107,517	228,312,447
[금융부채]
상각후원가측정 금융부채	(1,054,685,403)	(2,106,842,461)	-	-	(4,735,430,628)	(13,174,553,803)
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	-	(266,050,284)	(266,050,284)	14,503,443	14,503,443
합 계	(1,054,685,403)	(2,106,842,461)	(266,050,284)	(266,050,284)	(4,720,927,185)	(13,160,050,360)

&cr<전분기>

(단위:원)
구 분	수익(비용)		기타포괄손익		이자수익(비용)
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
[금융자산]
대여금및수취채권	146,464,178	(2,933,821,993)	-	-	81,915,584	202,408,833
매도가능금융자산	-	-	(531,000,000)	28,404,000	-	-
합 계	146,464,178	(2,933,821,993)	(531,000,000)	28,404,000	81,915,584	202,408,833
[금융부채]
상각후원가측정 금융부채	557,428,963	1,502,888,017	-	-	(2,331,781,427)	(6,403,268,254)
합 계	557,428,963	1,502,888,017	-	-	(2,331,781,427)	(6,403,268,254)

&cr (4) 파생상품 및 위험회피&cr회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr1) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
거래목적	파생상품 종류	공정가치	기타포괄손익(*1)	금융손익	기타손익
현금흐름위험회피	통화스왑	(66,550,284)	(266,050,284)	14,503,443	199,500,000

&cr2) 통화스왑&cr회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원/USD)
파생상품 종류	계약처	계약실행기간	계약금액
지급명목금액	수취명목금액
통화스왑	신한은행	2018.08.30~2021.08.31	KRW 16,725,000,000	USD 15,000,000.00

&cr(5) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치
[금융자산]
현금및현금성자산	33,190,005,752	33,190,005,752	38,980,207,018	(*)
매출채권	296,783,825,746	296,783,825,746	245,639,290,906	(*)
대손충당금	(8,865,079,627)	(8,865,079,627)	(7,865,532,375)	(*)
단기금융자산	19,498,527,416	19,498,527,416	18,427,565,066	(*)
매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권	-	-	3,307,500,000	3,307,500,000
시장성 없는 지분증권	-	-	12,213,053,088	(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권	1,705,500,000	1,705,500,000	-	-
시장성 없는 지분증권	12,469,790,784	12,469,790,784	-	-
기타장기금융자산	4,039,333,656	4,039,333,656	3,558,098,856	(*)
합 계	358,821,903,727	358,821,903,727	314,260,182,559	3,307,500,000
[금융부채]
매입채무	220,550,293,789	220,550,293,789	207,611,428,854	(*)
단기금융부채	356,553,251,011	356,553,251,011	298,157,990,608	(*)
장기금융부채	175,420,880,387	175,420,880,387	163,217,314,996	(*)
공정가치측정 위험회피파생상품부채	66,550,284	66,550,284	-	-
합 계	752,590,975,471	752,590,975,471	668,986,734,458

(*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr&cr2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

&cr수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분		수준별 공정가치 금액			합계
수준1	수준2	수준3
자 산	[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,705,500,000	-	-	1,705,500,000
부채	[금융부채]
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	66,550,284	-	66,550,284

&cr 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr &cr 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
<부채>
금융부채 :
공정가치측정 위험회피파생상품부채	66,550,284	현금흐름 할인모형	환율, 금리 등

&cr4. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	38,809,377	191,108,000
예 금	33,157,536,622	38,856,858,446
정부보조금	(6,340,247)	(67,759,428)
합 계	33,190,005,752	38,980,207,018

5. 매출채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
채권액	296,783,825,746	245,639,290,906
대손충당금	(8,865,079,627)	(7,865,532,375)
장부금액	287,918,746,119	237,773,758,531

&cr(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	7,865,532,375	7,251,448,077
설정액	1,011,066,078	598,072,026
제각액	-	-
기타	(11,518,826)	16,012,272
기말잔액	8,865,079,627	7,865,532,375

6. 기타금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
대여금	270,959,273	900,601,000	1,385,235,138	200,001,000
대손충당금	(95,200,000)	-	(95,200,000)	-
금융상품	2,017,652,270	903,031,560	3,228,127,834	456,182,225
미수금	16,788,638,707	-	13,609,705,230	-
미수수익	516,477,166	-	299,696,864	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,175,290,784	-	15,520,553,088
임차보증금	-	1,934,292,486	-	2,175,040,913
예치보증금	-	301,408,610	-	726,874,718
합 계	19,498,527,416	18,214,624,440	18,427,565,066	19,078,651,944

(2) 당분기와 전기 중 대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	95,200,000	95,200,000
설정액	-	-
환입액	-	-
기말잔액	95,200,000	95,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:주,원)
구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부금액
시장성 있는 지분증권
㈜클리오	90,000	0.49	4,010,400,000	1,705,500,000	1,705,500,000
시장성 없는 지분증권
㈜데레온코스메틱	39,484	9.54	1,000	1,000	1,000
㈜메이크힐(*2)	150,000	4.53	750,000,000	750,000,000	750,000,000
㈜매일방송	66,667	0.12	500,002,500	500,002,500	500,002,500
㈜씨앤팜	4,999	15.00	1,000	1,000	1,000
㈜연합뉴스티비	60,000	0.50	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜웅진릴리에뜨	20,000	10.17	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
㈜엠비엔미디어렙	60,000	4.29	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜조선미디어렙	100,000	11.49	500,000,000	500,000,000	500,000,000
코드코스인터내셔널㈜	700,000	18.13	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
㈜큐비엠	439,285	5.03	1,758,248,000	1,758,248,000	1,758,248,000
제이에셀㈜	250,000	5.31	1,375,000,000	1,375,000,000	1,375,000,000
㈜플로라베이직	20,088	18.94	1,000	1,000	1,000
BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	140,210	4.70	1,073,000,000	236,307,453	236,307,453
KORACLE Ltd.	393,394	2.44	1,989,590,155	1,989,590,155	1,989,590,155
코스원㈜	10,000	16.67	50,000,000	50,000,000	50,000,000
북경포메이기계유한공사	-	3.00	22,519,776	22,519,776	22,519,776
㈜이노밸리	10,389	0.86	1,038,900	1,038,900	1,038,900
한국제약협동조합	-	-	162,081,000	162,081,000	162,081,000
한국화장품공업협동조합	-	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000
소 계			13,306,483,331	12,469,790,784	12,469,790,784
합 계			17,316,883,331	14,175,290,784	14,175,290,784

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치로 간주하였습니다. &cr(*2) 전기 중 (주)메이로드에서 (주)메이크힐로 법인명이 변경되었습니다.

&cr<전기말>

(단위:주,%,원)
구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*)	장부금액
시장성 있는 지분증권
㈜클리오	90,000	0.47	4,010,400,000	3,307,500,000	3,307,500,000
시장성 없는 지분증권
㈜데레온코스메틱	39,484	9.54	1,000	1,000	1,000
㈜메이로드	150,000	5.40	750,000,000	750,000,000	750,000,000
㈜매일방송	66,667	0.12	500,002,500	500,002,500	500,002,500
㈜씨앤팜	4,999	15.00	1,000	1,000	1,000
㈜연합뉴스티비	60,000	0.50	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜웅진릴리에뜨	20,000	10.17	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
㈜엠비엔미디어렙	60,000	4.29	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜조선미디어렙	100,000	11.49	500,000,000	500,000,000	500,000,000
코드코스인터내셔널㈜	700,000	18.13	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
㈜큐비엠	347,500	4.59	1,501,250,000	1,501,250,000	1,501,250,000
제이에셀㈜	250,000	5.31	1,375,000,000	1,375,000,000	1,375,000,000
㈜플로라베이직	20,088	18.94	1,000	1,000	1,000
BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	140,210	5.00	1,073,000,000	236,307,453	236,307,453
KORACLE Ltd.	393,394	2.44	1,989,590,155	1,989,590,155	1,989,590,155
코스원㈜	10,000	16.67	50,000,000	50,000,000	50,000,000
북경포메이기계유한공사	-	3.00	22,780,080	22,780,080	22,780,080
㈜이노밸리	10,389	0.86	1,038,900	1,038,900	1,038,900
한국제약협동조합	-	-	162,081,000	162,081,000	162,081,000
한국화장품공업협동조합	-	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000
소 계			13,049,745,635	12,213,053,088	12,213,053,088
합 계			17,060,145,635	15,520,553,088	15,520,553,088

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치로 간주하였습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선급금	23,396,169,479	-	17,479,236,318	-
선급비용	4,567,131,397	7,925,346,489	2,238,541,315	8,307,189,685
부가세대급금	899,245,903	-	11,422,299	-
기타투자자산	-	1,330,177,382	-	1,330,177,382
합 계	28,862,546,779	9,255,523,871	19,729,199,932	9,637,367,067

&cr8. 관계기업투자자산&cr(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회 사 명	자본금	투자주식수			지분율&cr(%)	업종	소재지	측정방법	보고기간&cr종료일
지배	비지배	합계
㈜웰스킨	882,385,000	47,750	-	47,750	27.06	화장품&cr연구개발	서울시&cr금천구	지분법	2018.09.30

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
회 사 명	순자산지분가액	미상각투자차액	미실현내부거래	장부가액
㈜웰스킨	611,851,226	418,777,597	-	1,030,628,823

<전기말>

(단위:원)
회 사 명	순자산지분가액	미상각투자차액	미실현내부거래	장부가액
㈜웰스킨	575,475,763	418,777,597	-	994,253,360

&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)	총포괄손익
㈜웰스킨	2,734,694,984	473,382,554	842,320,859	149,811,435	149,811,435

&cr<전기말>

(단위:원)
회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)	총포괄손익
㈜웰스킨	2,583,422,864	456,548,813	602,721,949	113,490,777	113,490,777

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
회 사 명	기초	취득	처분	지분법관련손익	기말
㈜웰스킨	994,253,360	-	-	36,375,463	1,030,628,823

&cr<전기말>

(단위:원)
회 사 명	기초	취득	처분	지분법관련손익	기말
㈜웰스킨	1,116,487,871	-	(138,466,698)	16,232,187	994,253,360

9. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
상 품	1,116,547,744	252,518,302
제 품	47,386,770,205	43,209,941,541
재공품	23,713,483,145	22,046,658,948
원재료	66,268,801,501	50,534,454,550
부재료	76,126,007,741	67,485,371,279
미착품	828,751,336	1,128,988,618
합 계	215,440,361,672	184,657,933,238

10. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토 지	38,308,584,478	-	-	38,308,584,478
건 물	186,879,846,268	(17,306,613,114)	-	169,573,233,154
구 축 물	16,195,296,856	(7,567,613,144)	-	8,627,683,712
기계장치	114,762,380,866	(50,021,426,545)	-	64,740,954,321
차량운반구	5,900,714,385	(4,060,528,074)	-	1,840,186,311
공구기구와비품	34,506,473,980	(20,965,645,080)	(190,510,815)	13,350,318,085
시설장치	5,798,858,642	(1,453,798,952)	-	4,345,059,690
금 형	230,200,000	(17,130,000)	-	213,070,000
건설중인자산	25,724,112,426	-	-	25,724,112,426
합 계	428,306,467,901	(101,392,754,909)	(190,510,815)	326,723,202,177

&cr<전기말>

(단위:원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토 지	38,099,944,627	-	-	38,099,944,627
건 물	186,119,065,531	(13,807,494,870)	-	172,311,570,661
구 축 물	14,487,615,063	(6,850,068,858)	-	7,637,546,205
기계장치	102,113,646,044	(41,727,209,600)	-	60,386,436,444
차량운반구	3,484,175,122	(1,389,520,687)	-	2,094,654,435
공구기구와비품	31,742,149,025	(17,684,742,477)	(274,502,239)	13,782,904,309
시설장치	4,336,719,642	(733,608,324)	-	3,603,111,318
건설중인자산	9,284,646,683	-	-	9,284,646,683
합 계	389,667,961,737	(82,192,644,816)	(274,502,239)	307,200,814,682

&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액
토 지	38,099,944,627	78,780,800	-	129,859,051	-	38,308,584,478
건 물	172,311,570,661	-	-	783,412,202	(3,521,749,709)	169,573,233,154
구 축 물	7,637,546,205	880,257,934	-	645,037,573	(535,158,000)	8,627,683,712
기계장치	60,386,436,444	8,687,044,222	(350,817,187)	4,763,399,436	(8,745,108,594)	64,740,954,321
차량운반구	2,094,654,435	167,609,897	(67,599,325)	121,604,261	(476,082,957)	1,840,186,311
공구기구와비품	13,782,904,309	3,067,874,521	(525,859,215)	444,727,152	(3,419,328,682)	13,350,318,085
시설장치	3,603,111,318	237,477,000	-	1,224,662,000	(720,190,628)	4,345,059,690
금 형	-	62,000,000	-	168,200,000	(17,130,000)	213,070,000
건설중인자산	9,284,646,683	22,323,459,122	(79,538,000)	(5,804,455,379)	-	25,724,112,426
합 계	307,200,814,682	35,504,503,496	(1,023,813,727)	2,476,446,296	(17,434,748,570)	326,723,202,177

&cr<전기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액
토 지	19,378,170,645	996,764,724	-	17,725,009,258	-	38,099,944,627
건 물	91,109,601,212	2,799,612,036	-	82,234,768,129	(3,832,410,716)	172,311,570,661
구 축 물	5,245,367,879	968,490,821	-	1,856,046,476	(432,358,971)	7,637,546,205
기계장치	48,625,115,200	3,727,508,812	(435,734,834)	18,238,216,708	(9,768,669,442)	60,386,436,444
차량운반구	1,242,041,078	214,112,317	(11,647,926)	1,115,208,377	(465,059,411)	2,094,654,435
공구기구와비품	12,344,106,552	3,213,650,127	(123,406,734)	2,685,977,539	(4,337,423,175)	13,782,904,309
시설장치	2,034,215,907	628,169,642	(8,500,000)	1,618,200,000	(668,974,231)	3,603,111,318
건설중인자산	55,916,473,767	68,672,152,050	(450,800,000)	(114,853,179,134)	-	9,284,646,683
합 계	235,895,092,240	81,220,460,529	(1,030,089,494)	10,620,247,353	(19,504,895,946)	307,200,814,682

&cr(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
종 류	면적(㎡)	장부금액	공시지가
당분기말	전기말
공장부지	13,394.50	6,531,071,777	4,734,955,750	4,196,382,970
6,772.50	2,959,582,500	2,394,078,750	2,167,877,250
판교사무소	297.59	902,445,090	1,138,281,750	1,072,811,950
88.09	446,034,757	336,944,250	317,564,450
144.14	441,775,780	551,335,500	519,624,700
245.59	718,696,069	939,381,750	885,351,950
469.00	1,359,543,675	1,793,925,000	1,690,745,000
173.79	880,948,635	664,746,750	626,512,950
205.82	673,409,524	787,261,500	741,981,100
92.32	461,896,673	353,124,000	332,813,600
81.47	407,432,720	311,622,750	293,699,350
근로청소년임대아파트	42.72	44,655,779	16,609,536	15,020,352
42.72	16,609,536	15,020,352
42.72	16,609,536	15,020,352
1.63	150,000	157,458	142,462
유구읍 추계리(447-2외)	28,482.00	2,011,852,083	647,769,100	641,861,900
평창군 대관령면 용산리	1,567.73	866,081,607	329,222,670	305,706,765
고렴물류창고	27,730.00	16,104,359,720	9,650,040,000	9,012,250,000
USA토지	71,548.44	3,498,648,089	-	-
합 계	151,422.77	38,308,584,478	24,682,675,586	22,850,387,453

&cr11. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:원)
과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
영업권	86,321,485,339	-	-	86,321,485,339
산업재산권	1,363,752,508	(455,045,251)	-	908,707,257
컴퓨터소프트웨어	6,326,114,922	(3,045,007,262)	-	3,281,107,660
회원권	3,554,619,245	-	(490,749,770)	3,063,869,475
라이선스	551,527,935	(281,189,289)	-	270,338,646
합 계	98,117,499,949	(3,781,241,802)	(490,749,770)	93,845,508,377

<전기말>

(단위:원)
과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
영업권	83,141,628,381	-	-	83,141,628,381
산업재산권	1,140,507,113	(355,216,892)	-	785,290,221
컴퓨터소프트웨어	5,646,020,373	(2,380,418,772)	-	3,265,601,601
회원권	3,581,204,423	-	(490,749,770)	3,090,454,653
라이선스	556,526,401	(180,033,473)	-	376,492,928
합 계	94,065,886,691	(2,915,669,137)	(490,749,770)	90,659,467,784

&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	기타 증감액	기말잔액
영업권	83,141,628,381	-	-	-	3,179,856,958	86,321,485,339
산업재산권	785,290,221	77,448,613	-	(99,674,359)	145,642,782	908,707,257
컴퓨터소프트웨어	3,265,601,601	540,119,693	-	(611,230,667)	86,617,033	3,281,107,660
회원권	3,090,454,653	45,625,717	(71,007,662)	-	(1,203,233)	3,063,869,475
라이선스	376,492,928	1,409,737	-	(106,919,713)	(644,306)	270,338,646
합 계	90,659,467,784	664,603,760	(71,007,662)	(817,824,739)	3,410,269,234	93,845,508,377

&cr<전기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	기타 증감액	기말잔액
영업권	650,133,345	82,491,495,036	-	-	-	83,141,628,381
산업재산권	737,322,236	2,152,500	-	(109,091,520)	154,907,005	785,290,221
컴퓨터소프트웨어	977,148,009	2,276,128,456	-	(500,279,734)	512,604,870	3,265,601,601
회원권	2,899,655,212	173,982,899	-	-	16,816,542	3,090,454,653
라이선스	372,535,393	145,546,121	-	(120,352,422)	(21,236,164)	376,492,928
합 계	5,636,794,195	85,089,305,012	-	(729,723,676)	663,092,253	90,659,467,784

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	383,294,298	817,824,739	186,601,687	484,508,428

&cr12. 정부보조금의 내용&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	배 부 처	당분기말	전기말	회계처리
연구개발비 지원금	지식경제부&cr한국보건산업진흥원,&cr한국산업기술평가관리원	20,188,184	468,810,729	현금및현금성자산 차감

(2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
공구기구와비품	274,502,239	-	(83,991,424)	190,510,815

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
67,759,428	20,188,184	(81,607,365)	6,340,247

13. 매입채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	220,550,293,789	207,611,428,854

&cr14. 금융부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
차입금	290,253,111,819	174,916,231,172	242,164,241,917	162,638,032,798
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	66,550,284	-	-
기타금융부채	66,300,139,192	504,649,215	55,993,748,691	579,282,198
합 계	356,553,251,011	175,487,430,671	298,157,990,608	163,217,314,996

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미지급금	55,019,780,449	-	48,279,744,723	-
미지급비용	11,188,758,319	-	7,630,648,287	-
리스부채	91,600,424	286,309,215	83,355,681	342,522,198
임대보증금	-	218,340,000	-	236,760,000
합 계	66,300,139,192	504,649,215	55,993,748,691	579,282,198

&cr15. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:%,원)
구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
무역한도	국민은행 외	2.92 ~ 3.01	14,000,000,000	28,000,000,000
시설일반	기업은행 외	2.12 ~ 4.07	16,421,450,000	17,755,000,000
운전일반	농협은행 외	2.12 ~ 4.13	128,696,559,380	115,108,559,855
운전한도	하나은행 외	2.60 ~ 5.50	99,922,558,008	59,529,790,540
합 계			259,040,567,388	220,393,350,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:%,원)
구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
시설일반	기업은행 외	2.24 ~ 5.21	109,153,182,929	93,907,727,303
운전일반	수출입은행 외	2.80 ~ 3.69	88,194,877,939	85,861,693,497
운전한도	기업은행 외	4.90 ~ 5.25	8,780,714,735	4,639,503,520
합 계			206,128,775,603	184,408,924,320
유동성대체			31,212,544,431	21,770,891,522
비 유 동 부 채			174,916,231,172	162,638,032,798

&cr(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)
연 도 별	장기차입금
2018.09.01~2018.12.31	5,760,863,727
2019.01.01~2019.12.31	38,346,224,430
2020.01.01 이후	162,021,687,446
합 계	206,128,775,603

16. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	11,036,469,752	7,457,379,067
선수수익	9,814,200
예수금	7,233,494,576	3,361,055,594
부가세예수금	153,824,326	1,921,406,711
합 계	18,433,602,854	12,739,841,372

&cr17. 퇴직급여부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	26,705,598,872	25,488,685,226
사외적립자산의 공정가치	(5,484,949,413)	(5,137,980,134)
재무상태표에 인식된 퇴직급여부채	21,220,649,459	20,350,705,092

&cr(2) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,358,045,352	3,666,148,661	1,040,606,302	3,057,578,703
순확정급여부채순이자	157,614,218	472,917,458	102,110,221	306,330,669
이자원가	196,247,903	588,818,512	133,725,050	401,175,156
사외적립자산의 이자수익	(38,633,685)	(115,901,054)	(31,614,829)	(94,844,487)
퇴직급여원가 계	1,515,659,570	4,139,066,119	1,142,716,523	3,363,909,372

&cr(3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
매출원가	1,260,532,978	2,996,800,831	848,230,425	2,615,375,559
판매비와관리비	255,126,592	1,142,265,288	294,486,098	748,533,813
합 계	1,515,659,570	4,139,066,119	1,142,716,523	3,363,909,372

18. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말		전기말
보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주
발행할 주식의 총수	30,000,000주	10,000,000주	30,000,000주	10,000,000주
1주당금액	500원	500원	500원	500원
발행한 주식의 총수	10,049,509주	-	10,049,509주	-
당기말 현재 자본금	5,024,754,500원	-	5,024,754,500원	-

&cr2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	기초	증가	감소	기타변동	기말
자본금	5,024,754,500	-	-	-	5,024,754,500

(2) 자본잉여금의 변동내용&cr당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위:원)
구 분	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기타변동	기말잔액
주식발행초과금	140,724,534,010	-	-	-	140,724,534,010
기타자본잉여금	10,329,594,781	-	-	(21,988,446,484)	(11,658,851,703)
합 계	151,054,128,791	-	-	(21,988,446,484)	129,065,682,307

&cr<전기>

(단위:원)
구 분	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기타변동	기말잔액
주식발행초과금	140,723,838,712	695,298	-	-	140,724,534,010
기타자본잉여금	10,329,594,781	-	-	-	10,329,594,781
합 계	151,053,433,493	695,298	-	-	151,054,128,791

&cr19. 기타자본&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(233,040,242)	(233,040,242)

(2) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,381,327,151)	-
매도가능금융자산평가손익	-	(1,167,011,151)
위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	-
해외사업환산손익	(3,964,195,006)	(1,750,458,369)
합 계	(6,611,572,441)	(2,917,469,520)

&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다.

<당분기>

구분	기초	증가(감소)	재분류조정	법인세효과	기말
기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,602,000,000)	(1,167,011,151)	387,684,000	(2,381,327,151)
위험회피파생상품평가손익	-	(266,050,284)	-	-	(266,050,284)
해외사업환산손익	(1,750,458,369)	(297,818,944)	(1,915,917,693)	-	(3,964,195,006)
합 계	(1,750,458,369)	(2,165,869,228)	(3,082,928,844)	387,684,000	(6,611,572,441)

&cr<전기>

구분	기초	증가(감소)	재분류조정	법인세효과	기말
매도가능금융자산평가손익	(952,351,200)	(283,192,547)	-	68,532,596	(1,167,011,151)
해외사업환산손익	(2,041,907,246)	989,485,937	(698,037,060)	-	(1,750,458,369)
합 계	(2,994,258,446)	706,293,390	(698,037,060)	68,532,596	(2,917,469,520)

&cr

21. 이익잉여금&cr(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	과 목	당분기말	전기말	제한근거
법정적립금	이익준비금(*1)	6,205,001,379	5,903,620,149	상법
미처분이익잉여금		124,493,641,274	59,286,435,043	-
합 계		130,698,642,653	65,190,055,192

(*1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 매출액 및 매출원가&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
제품매출	309,756,554,101	913,693,257,779	205,317,628,856	650,971,847,124
상품매출	5,439,388,637	15,857,547,820	2,530,682,858	7,386,168,793
기타매출	(553,013,090)	1,326,128,365	680,343,475	1,579,906,695
합 계	314,642,929,648	930,876,933,964	208,528,655,189	659,937,922,612

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
매출원가	276,321,313,270	811,861,340,017	184,667,743,650	576,065,141,374
제품매출원가	252,521,780,696	754,638,923,448	173,566,732,154	539,734,567,670
기초제품	41,564,758,397	43,209,941,541	20,060,350,303	23,371,549,888
당기제품제조원가	261,426,267,576	765,405,447,771	174,034,395,132	539,998,305,386
타계정 대체액	(3,044,573,362)	(6,307,248,516)	(1,137,676,019)	(4,164,741,152)
관세환급금	(37,901,710)	(282,447,143)	(326,036,706)	(406,245,896)
기말제품	(47,386,770,205)	(47,386,770,205)	(19,064,300,556)	(19,064,300,556)
상품매출원가	23,799,532,574	57,222,416,569	11,101,011,496	36,330,573,704
기초상품	824,768,676	252,518,302	-	-
당기상품매입액	7,956,742,920	19,831,965,166	1,887,795,185	1,976,949,708
타계정 대체액	16,134,568,722	38,254,480,845	9,350,733,157	34,491,140,842
기말상품	(1,116,547,744)	(1,116,547,744)	(137,516,846)	(137,516,846)

23. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급여	4,900,481,941	18,667,878,880	4,891,501,190	13,578,478,452
상여	1,313,220,288	3,777,426,396	1,001,384,307	3,084,291,544
퇴직급여	255,126,592	1,142,265,288	294,486,098	748,533,813
복리후생비	691,717,181	2,849,157,473	757,592,749	2,359,274,377
임차료	878,864,602	2,288,005,998	467,269,155	1,289,646,513
접대비	439,955,989	1,157,312,423	366,030,523	947,658,167
감가상각비	396,064,975	1,279,940,800	271,560,976	751,522,769
무형자산상각비	383,294,298	817,824,739	186,601,687	484,508,428
세금과공과	746,982,559	2,274,740,511	753,487,858	1,725,972,366
광고선전비	491,442,068	1,778,514,993	503,497,578	1,203,400,432
대손상각비	53,019,269	1,011,066,078	199,403,990	513,494,141
여비교통비	845,831,473	2,680,867,414	696,988,948	1,994,289,667
통신비	164,709,440	513,147,685	85,637,017	281,192,711
수도광열비	301,442,475	712,764,263	102,731,716	306,663,125
소모품비	871,237,889	2,448,071,422	224,989,872	968,979,446
수선비	55,335,596	184,469,910	10,686,462	29,149,837
보험료	299,171,980	749,594,179	121,622,618	342,460,482
운반및보관비	1,843,157,445	5,051,789,641	854,093,590	2,631,984,484
차량유지비	184,247,846	621,618,225	200,838,131	501,012,465
지급수수료	9,608,908,849	25,913,498,551	6,511,121,648	20,387,781,332
수출비	245,930,406	575,128,807	182,771,642	635,607,246
도서인쇄비	9,029,583	42,233,163	18,287,377	47,505,434
교육비	95,777,183	246,601,062	133,934,645	301,401,120
합 계	25,074,949,927	76,783,917,901	18,836,519,777	55,114,808,351

24. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자수익	122,107,517	228,312,447	81,915,584	202,408,833
배당금수익	-	9,000,000	-	54,000,000
외환차익	902,245,828	5,646,251,963	817,633,540	1,424,481,324
외화환산이익	(1,497,020,635)	1,006,706,155	238,371,957	1,881,562,397
파생상품평가이익	199,500,000	199,500,000	-	-
합 계	(273,167,290)	7,089,770,565	1,137,921,081	3,562,452,554

&cr(2) 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자비용	4,749,934,071	13,189,057,246	2,331,781,427	6,403,268,254
외환차손	609,126,502	2,398,222,776	663,212,022	2,731,508,109
외화환산손실	1,159,680,017	2,390,547,090	(209,729,484)	2,128,151,121
합 계	6,518,740,590	17,977,827,112	2,785,263,965	11,262,927,484

&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	539,635	10,053,082
외화환산이익	87,410,646	194,298,197	100,754,257	116,471,380
유형자산처분이익	12,906,371	69,842,993	5,424,839	8,291,975
무형자산손상차손환입	-	-	-	13,000,000
수입수수료	(109,351,812)	68,041,455	26,277,243	29,782,999
임대료	448,979,989	1,368,419,031	420,384,203	1,226,410,255
잡이익	(239,941,100)	700,512,457	120,109,015	1,198,873,148
합 계	200,004,094	2,401,114,133	673,489,192	2,602,882,839

&cr(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
외환차손	-	-	152,610	3,842,929
외화환산손실	-	-	(228,900)	-
유형자산처분손실	1,484,330	53,805,372	-	104,000
무형자산처분손실	2,053,117	2,053,117
투자자산처분손실	110,204	252,620	3,262,685	3,321,867
기부금	(59,677)	140,445,072	9,999,880	41,598,295
잡손실	37,909,203	158,240,843	126,113,950	529,399,498
합 계	41,497,177	354,797,024	139,300,225	578,266,589

&cr26. 법인세비용&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율은 25.25% 입니다&cr

27. 비용의 성격별 분류&cr주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
원부재료비	230,155,967,356	638,652,771,357	133,788,273,598	428,501,578,026
인 건 비	39,138,634,619	117,689,305,486	23,478,730,949	77,115,897,080
복리후생비	3,121,928,483	10,433,988,388	2,710,472,073	8,379,812,370
임 차 료	1,779,842,088	5,020,416,165	1,180,353,398	3,643,264,247
감가상각비	5,253,344,017	16,925,203,110	6,189,560,989	13,718,104,522
무형자산상각비	383,294,298	817,824,739	186,601,687	484,508,428
세금과공과	1,257,476,369	3,038,699,610	994,272,131	2,065,376,549
기 타	20,305,775,967	96,067,049,063	34,975,998,602	97,271,408,503
합 계	301,396,263,197	888,645,257,918	203,504,263,427	631,179,949,725

28. 주당 순이익&cr(1) 기본주당순이익&cr연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr1) 기본주당순이익

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기본주당순이익 :
보통주분기순이익	5,260,730,404	26,456,817,135	3,275,156,872	17,234,114,332
가중평균유통보통주식수	10,046,041	10,046,041	10,046,041	10,046,041
기본주당순이익	524	2,634	326	1,716

2) 보통주분기순이익

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익 :
분기순이익	5,260,730,404	26,456,817,135	3,275,156,872	17,234,114,332

&cr3) 가중평균유통보통주식수&cr<당분기>

기간	구분	조정후 발행보통주식수	가중치	적수
01.01~09.30	유통주식	10,046,041	273	2,742,569,193

※ 당기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷273일 = 10,046,041주&cr&cr<전분기>

기간	구분	조정후 발행보통주식수	가중치	적수
01.01~09.30	유통주식	10,046,041	273	2,742,569,193

※ 전기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷273일 = 10,046,041주&cr

(2) 희석주당순이익&cr당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. &cr

29. 현금흐름표&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
건설중인자산의 유형자산 대체	2,718,555,055	5,804,455,379	30,158,669,703	94,437,429,354
장기차입금의 유동성 대체	20,644,531,453	29,872,338,861	-	2,968,480,000
합 계	23,363,086,508	35,676,794,240	30,158,669,703	97,405,909,354

30. 특수관계자와의 거래

(1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
특수관계자	코스맥스비티아이㈜, 코스맥스바이오㈜, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, &cr코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., ㈜뉴트리바이오텍, &cr㈜뉴트리사이언스, Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., Nutribiotech USA, Inc., &crNutribiotech Australia Pty, Ltd. 등

(2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
쓰리애플즈코스메틱스㈜	1,957,645,933	4,873,581,270	1,545,074,163	6,584,852,286
코스맥스바이오㈜	467,000	5,085,500	288,000	2,915,500
코스맥스비티아이㈜	209,000	2,098,100	4,577,260	6,659,824
기 타	5,464,125,346	26,854,757,387	6,290,103,393	25,720,026,359
합 계	7,422,447,279	31,735,522,257	7,840,042,816	32,314,453,969

&cr(3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
쓰리애플즈코스메틱스㈜	1,670,915,317	5,569,268,128	501,766,639	4,533,986,546
코스맥스비티아이㈜	2,545,611,344	7,159,488,186	-	-
기 타	31,161,219	136,345,920	-	323,620
합 계	4,247,687,880	12,865,102,234	501,766,639	4,534,310,166

(4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
쓰리애플즈코스메틱스㈜	(1,823,850)	4,736,000	10,149,300	28,797,900
코스맥스비티아이㈜	(202,752,469)	772,422,230	63,791,040	245,364,530
기 타	17,151,900	46,582,918	3,135,540	14,062,840
합 계	(187,424,419)	823,741,148	77,075,880	288,225,270

&cr(5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
쓰리애플즈코스메틱스㈜	2,991,578,410	8,823,120,564	2,692,265,867	7,114,006,159
㈜싸이칸아이티티	-	-	141,643,985	772,498,836
코스맥스바이오㈜	-	-	-	43,609,736
코스맥스비티아이㈜	7,812,799,265	19,817,771,275	4,994,117,106	14,331,276,896
기 타	510,909,428	780,012,258	-	450,000
합 계	11,315,287,103	29,420,904,097	7,828,026,958	22,261,841,627

(6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	매출채권		매입채무
당분기말	전기말	당분기말	전기말
쓰리애플즈코스메틱스㈜	2,137,338,235	2,716,860,687	5,051,391,035	5,424,646,775
코스맥스바이오㈜	1,542,200	-	-	-
코스맥스비티아이㈜	40,700	2,198,715	-	-
기 타	22,192,725,328	13,198,162,360	1,041,250,776	92,430,315
합 계	24,331,646,463	15,917,221,762	6,092,641,811	5,517,077,090

&cr(7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	기타채권		기타채무
당분기말	전기말	당분기말	전기말
쓰리애플즈코스메틱스㈜	719,345	7,953,528	40,691,086	65,693,069
㈜뉴트리바이오텍	75,000,000	-	-	116,239,740
코스맥스비티아이㈜	309,044,752	571,326,973	12,945,946,962	5,895,367,233
기 타	-	4,309,734	18,700,000	25,926,988
합 계	384,764,097	583,590,235	13,005,338,048	6,103,227,030

(8) 주요경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	2,227,441,230	4,453,624,370	1,635,089,400	3,849,179,950
퇴직급여	282,704,780	647,076,153	417,095,477	841,248,096
합 계	2,510,146,010	5,100,700,523	2,052,184,877	4,690,428,046

(9) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
보증&cr내용	수혜자	차입용도	보증금액	보증기간	보증처
차입	코스맥스바이오㈜	시설대	21,946,000,000	2015.08.31~2019.09.03	중소기업은행
운전대	19,800,000,000	2014.10.10~2019.09.04	중소기업은행외
코스맥스비티아이㈜	시설대	8,400,000,000	2014.06.16~2019.07.16	(주)하나은행
코스맥스 우리사주조합	우리사주취득자금	5,740,105,800	2016.12.14~2019.12.14	한국증권금융
합 계			55,886,105,800

(10) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용&cr연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

보증내용	제공자	통화	보증금액	보증기간	보증처
차입	이경수	KRW	215,664,860,000	2007.03.27~2025.02.15	한국산업은행 외

(11) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용&cr특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자	수혜자	담보 내용	담보가액	제공기간	취득자
이경수	COSMAX WEST	주식	15,577,800,000	2017.12.28~2022.12.27	수출입은행외
뉴트리바이오텍	COSMAX WEST	주식	1,112,700,000	2017.12.28~2022.12.27	수출입은행외
합 계			16,690,500,000

&cr31. 우발상황과 약정사항&cr(1) 사용제한 예금&cr사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	동반성장 &cr협력대출 예탁금	기업은행	500,000,000	1,500,000,000	협력기업 공동지원 예탁금

&cr(2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	자 산	장부금액	설정금액	설정권자	과 목	차입금액
유형자산	토 지	35,075,886,604	134,538,005,580	중소기업은행&cr한국산업은행&cr㈜하나은행	장, 단기차입금	111,148,293,471
건 물	128,862,105,998
구 축 물	1,611,716,703
기계장치	19,083,280,565
합 계		184,632,989,870	134,538,005,580			111,148,293,471

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석30에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다.&cr

(4) 보험가입내용&cr보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
보험의 종류	부보자산	장부금액	부보액	보험기간	보험회사
화재보험	토 지	3,498,648,089	-	2017.12.14 &cr ~ 2018.12.13,&cr 2018.06.09&cr ~2019.06.08,&cr 2018.8.1&cr ~2019.7.31 등	한화손해보험,&cr 중국평안보험,&cr 러아이진차이찬보험,&cr PT. LIG Isurance &cr Indonesia,&cr Chubb Group of&cr Insurance Companies
건 물	191,182,451,348	285,547,587,865
구 축 물	6,897,765,610	143,463,047
기계장치	41,325,257,420	59,691,427,532
차량운반구	1,221,142,471	72,740,579
공기구비품	8,886,826,682	623,932,228
시설장치	2,768,047,688	-
재고자산	181,960,273,073	155,276,579,777
건설중인자산	6,895,823,333	38,392,225
합 계		444,636,235,714	501,394,123,253

&cr(5) 금융기관 여신한도약정

금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	구 분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
단기차입금	원화일반한도	㈜우리은행 외	17,700,000,000	10,200,000,000	-
원화시설한도	중소기업은행	700,000,000	-	-
외화일반한도	㈜하나은행 외	53,549,180,000	1,865,888,036	-
무역금융	㈜우리은행 외	43,000,000,000	29,000,000,000	-
장기차입금	원화시설한도	산업은행	160,000,000	-	-
외화일반한도	㈜기업은행 외	35,591,600,000	1,278,036,277	-
외화시설한도	산업은행	5,662,300,000	7,280,100	-
매입채무	외상매출채권	㈜하나은행 외	12,000,000,000	4,225,364,330	-
합 계			168,363,080,000	46,576,568,743

32. 영업부문&cr(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	화장품	기 타	연결조정	합 계
매출액	995,515,737,674	139,261,518	(64,778,065,228)	930,876,933,964
영업이익	41,493,376,705	51,835,459	686,463,882	42,231,676,046
당기순이익	20,958,448,635	(16,064,511)	579,996,316	21,522,380,440
자산총계	1,222,704,924,571	2,833,814,027	(183,555,493,976)	1,041,983,244,622
부채총계	928,295,259,795	2,978,602,494	(130,741,454,956)	800,532,407,333

(3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	매 출	비유동자산
국 내	519,025,421,467	310,731,109,865
아시아	349,278,371,051	124,698,110,920
미 국	127,351,206,674	147,691,669,993
연결조정	(64,778,065,228)	(126,163,302,476)
합 계	930,876,933,964	456,957,588,302

33. 위험관리&cr(1) 금융위험관리&cr

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

&cr1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산(*1)	33,151,196,375	38,789,099,018
매출채권(*2)	296,783,825,746	245,639,290,895
단기금융자산(*2)	19,593,727,416	18,522,765,066
장기금융자산(*3)	4,039,333,656	3,558,098,856
합 계	353,568,083,193	306,509,253,835

(*1) 현금 제외 금액입니다.&cr(*2) 대손충당금 제외 금액입니다.&cr(*3) 지분상품 제외 금액입니다.&cr&cr(나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
6개월 미만	271,547,162,259	224,098,595,000
6개월~1년	13,138,692,642	11,677,803,588
1년 초과	12,097,970,845	9,862,892,318
합 계	296,783,825,746	245,639,290,906

2) 유동성위험 관리

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	차입금	매입채무	기타금융부채	합 계
1년 이내	290,253,111,819	220,550,293,789	66,300,139,192	577,103,544,800
1년 이후	174,916,231,172	-	571,199,499	175,487,430,671
합 계	465,169,342,991	220,550,293,789	66,871,338,691	752,590,975,471

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr

3) 시장위험 관리&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr

(가) 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화	당분기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,332,848,521	(4,332,848,521)	98,281,794	(98,281,794)
JPY	(1,624,759)	1,624,759	(273,929,074)	273,929,074
EUR	90,643,960	(90,643,960)	(15,471,015)	15,471,015
GBP	(19,269,777)	19,269,777	-	-
IDR	100,262	(100,262)	-	-
SGD	-	-	(491,743)	491,743
합 계	4,402,698,207	(4,402,698,207)	(191,610,038)	191,610,038

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr(나) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기순이익 증가(감소)	(2,523,692,508)	2,523,692,508	(2,182,535,273)	2,182,535,273

(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
부 채 총 계	800,532,407,333	705,632,343,989
차감:현금및현금성자산	(33,190,005,752)	(38,980,207,018)
순부채	767,342,401,581	666,652,136,971
자 본 총 계	241,450,837,289	228,386,784,631
부 채 비 율	317.80%	291.90%

4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	300,341,074,742	282,477,661,068
현금및현금성자산	7,516,019,302	1,615,195,139
매출채권	190,075,331,369	137,122,531,504
단기금융자산	15,041,880,048	61,291,792,968
재고자산	84,126,414,825	79,091,568,329
당기법인세자산	0	773,900,145
기타유동자산	3,581,429,198	2,582,672,983
비유동자산	306,743,872,757	233,378,441,395
장기금융자산	90,544,814,668	21,822,161,533
종속기업및관계기업투자자산	53,220,615,639	52,210,636,599
유형자산	148,134,033,315	148,219,294,195
무형자산	4,801,806,079	4,774,459,905
이연법인세자산	7,781,281,414	6,003,139,163
기타비유동자산	2,261,321,642	348,750,000
자산총계	607,084,947,499	515,856,102,463
부채
유동부채	315,304,992,001	248,225,987,016
매입채무	139,968,399,456	120,650,190,586
단기금융부채	159,315,591,661	123,595,434,477
당기법인세부채	5,580,846,854	556,981,336
기타유동부채	10,440,154,030	3,423,380,617
비유동부채	76,829,878,926	64,838,577,342
장기금융부채	56,138,761,926	44,759,500,000
퇴직급여채무	20,691,117,000	20,079,077,342
부채총계	392,134,870,927	313,064,564,358
자본
자본금	5,024,754,500	5,024,754,500
자본잉여금	140,724,534,010	140,724,534,010
기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)
기타포괄손익누계액	(2,647,377,435)	(1,167,011,151)
이익잉여금	72,081,205,739	58,442,300,988
자본총계	214,950,076,572	202,791,538,105
자본과부채총계	607,084,947,499	515,856,102,463

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	167,263,308,501	509,866,736,776	119,219,252,678	399,207,400,696
매출원가	151,460,176,041	457,571,432,452	106,803,090,742	352,651,145,484
매출총이익	15,803,132,460	52,295,304,324	12,416,161,936	46,556,255,212
판매비와관리비	11,812,683,660	35,553,938,268	10,063,923,730	29,249,756,596
영업이익	3,990,448,800	16,741,366,056	2,352,238,206	17,306,498,616
금융수익	636,961,492	9,377,211,625	1,174,857,325	3,190,944,865
기타수익	270,478,099	2,030,572,983	529,624,647	1,564,904,822
금융비용	2,366,120,486	7,228,553,365	874,440,949	6,093,299,866
기타비용	14,222,589	287,397,933	127,214,596	539,571,206
법인세비용차감전순이익	2,517,545,316	20,633,199,366	3,055,064,633	15,429,477,231
법인세비용	694,078,527	5,210,158,867	594,000,000	2,998,457,193
분기순이익	1,823,466,789	15,423,040,499	2,461,064,633	12,431,020,038
기타포괄손익	(2,376,715,250)	(250,689,732)	(1,892,200,688)	(2,965,154,795)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(266,050,284)	(266,050,284)	(531,000,000)	28,404,000
매도가능금융자산평가손익	0	0	(531,000,000)	28,404,000
위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	(266,050,284)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,110,664,966)	15,360,552	(1,361,200,688)	(2,993,558,795)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(648,090,000)	(1,214,316,000)	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,462,574,966)	1,229,676,552	(1,361,200,688)	(2,993,558,795)
총포괄손익	(553,248,461)	15,172,350,767	568,863,945	9,465,865,243
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	181	1,535	245	1,237

자본변동표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	140,723,838,712	(233,040,242)	(952,351,200)	58,367,422,028	202,930,623,798
분기순이익					12,431,020,038	12,431,020,038
매도가능금융자산평가손익				28,404,000		28,404,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
위험회피파생상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소					(2,993,558,795)	(2,993,558,795)
배당금지급					(10,046,041,000)	(10,046,041,000)
지분의 발행		695,298				695,298
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2017.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	140,724,534,010	(233,040,242)	(923,947,200)	57,758,842,271	202,351,143,339
2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	140,724,534,010	(233,040,242)	(1,167,011,151)	58,442,300,988	202,791,538,105
분기순이익					15,423,040,499	15,423,040,499
매도가능금융자산평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(1,214,316,000)		(1,214,316,000)
위험회피파생상품평가손익				(266,050,284)		(266,050,284)
확정급여제도의 재측정요소					1,229,676,552	1,229,676,552
배당금지급					(3,013,812,300)	(3,013,812,300)
지분의 발행
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2018.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	140,724,534,010	(233,040,242)	(2,647,377,435)	72,081,205,739	214,950,076,572

현금흐름표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	10,308,852,312	8,981,950,321
분기순이익	15,423,040,499	12,431,020,038
분기순이익조정을 위한 가감	34,460,813,925	15,487,886,166
퇴직급여	3,988,312,789	3,292,157,304
감가상각비	8,032,214,485	6,650,767,856
무형자산상각비	266,191,961	265,892,032
대손상각비	1,011,066,078	590,103,999
재고자산평가손실	14,424,760,719	0
유형자산처분손실	53,184,831	104,000
무형자산처분손실	2,053,117	0
투자자산처분손실	252,620	68,308
외화환산손실	1,476,368,679	1,877,310,179
이자비용	4,154,356,662	1,946,411,653
법인세비용	5,210,158,867	2,998,457,193
이자수익	(2,174,601,621)	(798,039,455)
배당금수익	(9,000,000)	(54,000,000)
외화환산이익	(1,736,265,483)	(1,260,054,928)
유형자산처분이익	(38,739,779)	(8,291,975)
무형자산손상차손환입	0	(13,000,000)
위험회피파생상품평가이익	(199,500,000)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(34,980,148,626)	(4,490,862,202)
매출채권의 감소(증가)	(53,313,997,659)	(3,541,268,055)
미수금의 감소(증가)	(458,935,648)	(318,922,224)
미수수익의 감소(증가)	338,629,023	232,777,875
선급금의 감소(증가)	374,285,765	(403,323,531)
선급비용의 감소(증가)	(247,675,909)	(1,277,544,489)
재고자산의 감소(증가)	(19,459,607,215)	(302,555,156)
매입채무의 증가(감소)	19,318,634,400	5,476,443,737
미지급금의 증가(감소)	11,021,448,810	(6,874,184,490)
미지급비용의 증가(감소)	2,184,304,944	(94,068,889)
선수금의 증가(감소)	2,976,188,544	474,329,822
예수금의 증가(감소)	4,040,584,869	812,798,358
기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	87,944,880	3,339,083,260
퇴직금의 지급	(1,541,953,430)	(1,514,428,420)
사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)	(500,000,000)
이자수취(영업)	435,660,351	242,500,030
이자지급(영업)	(3,875,740,603)	(2,017,104,462)
법인세납부(환급)	(1,163,773,234)	(12,725,489,249)
배당금수취(영업)	9,000,000	54,000,000
투자활동현금흐름	(31,736,946,153)	(89,865,620,245)
단기대여금의 감소	1,815,002,000	0
단기금융상품의 감소	5,346,040,315	0
유동성장기금융상품의 감소	0	218,752,278
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소	0	1,221,692
종속 및 관계기업 투자자산의 감소	2,520,000,000	104,000,000
장기금융상품의 처분	0	73,440
건물의 처분	0	123,740,970
기계장치의 처분	321,855,588	444,022,809
차량운반구의 처분	2,682,700	0
공구기구와비품의 처분	539,253,379	14,345,000
건설중인자산의 처분	79,538,000	0
무형자산의 처분	68,954,545	0
보증금의 감소	547,453,000	190,452,500
정부보조금의 수취	20,188,184	402,747,605
단기대여금의 증가	(6,284,300,000)	(27,187,600,000)
단기금융상품의 증가	(5,463,795,203)	0
유동성장기금융상품의 증가	0	(91,218)
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(1,290,000)
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(4,663,873,605)
종속 및 관계기업 투자자산의 증가	(3,529,979,040)	(1,886,271,600)
장기대여금의 증가	(17,906,950,000)	(200,000,000)
장기금융상품의 증가	(446,849,335)	(352,001,290)
토지의 취득	(3,830,000)	(996,764,724)
건물의 취득	0	(2,548,524,086)
구축물의 취득	(13,148,750)	(320,548,600)
기계장치의 취득	(380,000,000)	(462,420,000)
차량운반구의 취득	(17,000,000)	(130,379,000)
공구기구와비품의 취득	(1,298,860,944)	(1,839,930,182)
시설장치의 취득	(223,400,000)	(180,960,000)
금형의 취득	(62,000,000)	0
건설중인자산의 취득	(7,221,586,710)	(49,983,956,804)
무형자산의 취득	(49,447,717)	(246,917,825)
보증금의 증가	(15,158,800)	(20,000,000)
정부보조금의 사용	(81,607,365)	(343,447,605)
재무활동현금흐름	27,295,207,700	40,750,634,298
단기차입금의 증가	488,000,000,000	194,000,000,000
장기차입금의 증가	18,425,000,000	25,200,000,000
임대보증금의 증가	23,340,000	140,530,000
주식발행초과금의 증가	0	695,298
지분증권 발행분담금의 정산	0	0
단기차입금의 감소	(473,871,200,000)	(166,500,000,000)
유동성장기차입금의 감소	(2,226,360,000)	(2,044,550,000)
장기차입금의 상환	0	0
보증금의 감소	(41,760,000)	0
배당금지급	(3,013,812,300)	(10,046,041,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(27,708,877)	67,458,510
현금및현금성자산의순증가(감소)	5,839,404,982	(40,065,577,116)
기초현금및현금성자산	1,682,954,567	49,647,441,078
기말현금및현금성자산	7,522,359,549	9,581,863,962

5. 재무제표 주석

제5 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제4 (전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 코스맥스 주식회사

1. 일반사항&cr 코스맥스 주식회사(이하 "회사" 라 함)는 2014년 3월 1일 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.&cr

주 주 명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
코스맥스비티아이	2,593,500	25.81	2,585,500	25.73
우리사주조합	125,140	1.25	207,840	2.07
합 계	2,718,640	27.06	2,793,340	27.8

2. 중요한 회계정책&cr

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시 &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	측정범주		장부금액
---	---	---	---	---	---	---
	기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,615,195,139	-	-	1,615,195,139
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	137,122,531,504	-	-	137,122,531,504
단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	61,291,792,968	-	-	61,291,792,968
단기대여금	대여금	상각후원가	52,637,790,000	-	-	52,637,790,000
단기금융상품	정기예금및투자신탁	상각후원가	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000
단기기타채권	수취채권	상각후원가	7,154,002,968	-	-	7,154,002,968
장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,822,161,533	-	-	21,822,161,533
장기대여금	대여금	상각후원가	4,485,601,000	-	-	4,485,601,000
장기금융상품	장기만기보유금융자산	상각후원가	456,182,225	-	-	456,182,225
상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	3,307,500,000	-	-	3,307,500,000
비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	12,190,273,008	-	-	12,190,273,008
장기기타채권	보증금	상각후원가	1,382,605,300	-	-	1,382,605,300
합 계			221,851,681,144	-	-	221,851,681,144

&cr ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	측정범주		장부금액
---	---	---	---	---	---	---
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	상각후원가	상각후원가	120,650,190,586	-	-	120,650,190,586
단기금융부채	상각후원가	상각후원가	123,595,434,477	-	-	123,595,434,477
단기차입금	상각후원가	상각후원가	103,571,200,000	-	-	103,571,200,000
유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	4,067,140,000	-	-	4,067,140,000
단기기타채무	상각후원가	상각후원가	15,957,094,477	-	-	15,957,094,477
장기금융부채	상각후원가	상각후원가	44,759,500,000	-	-	44,759,500,000
장기차입금	상각후원가	상각후원가	44,307,020,000	-	-	44,307,020,000
장기기타채무	상각후원가	상각후원가	452,480,000	-	-	452,480,000
합 계			289,005,125,063	-	-	289,005,125,063

&cr ③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위 : 원)
구분	금액
---	---
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	(1,167,011,151)
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,167,011,151)
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(1,167,011,151)

&cr(2) 이익잉여금 영향

(단위 : 원)
구분	금액
---	---
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	58,442,300,988
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	-
상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영	-
상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	-
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	-
법인세 효과	-
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	58,442,300,988

&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다.

&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr

(2) 재무제표 작성기준 &cr 1) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(4) 외화환산&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(5) 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

(6) 금융상품&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr &cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr

3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법 을 사 용하여 결정 하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr

(8) 유형자산 &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건 물	40년	정액법
구 축 물	20년	정액법
기 계 장 치	8년	정액법
기타	5년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(9) 무형자산&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr

1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법
산업재산권	5~10년	정액법
컴퓨터 소프트웨어	5년	정액법
기타의무형자산	비한정	-

&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(10) 차입원가&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(11) 정부보조금&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (12) 리스&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

(14) 자기주식&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

(15) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (16) 수익&cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr

회사는 2018년 1월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.&cr

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. &cr

① 수행의무의 식별

회사는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출, 원부재료매출, 기타매출 그리고 수수료수익 등 다양한 영리활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 화장품위탁제조와 관련하여 고객사로부터 부재료를 공급받는 경우, 해당부자재의 실질 소유권이 고객사에 있어 해당 부자재에 대한 보관장소를 제공하는 부자재보관용역과 제품수출시 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 회사는 고객사에 임상비, 개발비, 몰드제작비용을 청구하고 있으며 일부는 기타매출로, 일부는 제품판매단가에 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 제품판매단가에는 이미 회사가 제품개발을 위하여 수행한 임상용역, 개발용역에 대한 대가가 포함되어 있고 해당용역은 제품판매이전에 이미 완료되었으므로 별도의 수행의무로 분류되어야 할 것으로 판단됩니다. 이러한 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. &cr

② 유의적인 금융요소&cr회사의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr③ 거래가격의 배분&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.

(17) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자 산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(19) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr 회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(20) 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr

(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무 &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr

&cr3. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	13,414,280	9,189,990
예금	7,508,945,269	1,673,764,577
정부보조금	(6,340,247)	(67,759,428)
합 계	7,516,019,302	1,615,195,139

&cr 4. 금융상품

(1) 금융자산의 범주 &cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산	7,516,019,302	-	7,516,019,302
매출채권	190,075,331,369	-	190,075,331,369
단기금융자산	15,041,880,048	-	15,041,880,048
장기금융자산	76,392,043,660	14,152,771,008	90,544,814,668
합 계	289,025,274,379	14,152,771,008	303,178,045,387

&cr<전기말>

(단위:원)
구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산	1,615,195,139	-	1,615,195,139
매출채권	137,122,531,504	-	137,122,531,504
단기금융자산	61,291,792,968	-	61,291,792,968
장기금융자산	6,324,388,525	15,497,773,008	21,822,161,533
합 계	206,353,908,136	15,497,773,008	221,851,681,144

&cr (2) 금융부채의 범주

<당분기말>

(단위:원)
구 분	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정 위험회피회계	합 계
---	---	---	---
매입채무	139,968,399,456	-	139,968,399,456
단기금융부채	159,315,591,661	-	159,315,591,661
장기금융부채	56,072,211,642	66,550,284	56,138,761,926
합 계	355,356,202,759	66,550,284	355,422,753,043

&cr<전기>

(단위:원)
구 분	상각후원가측정	공정가치측정 위험회피회계	합 계
---	---	---	---
매입채무	120,650,190,586	-	120,650,190,586
단기금융부채	123,595,434,477	-	123,595,434,477
장기금융부채	44,759,500,000	-	44,759,500,000
합 계	289,005,125,063	-	289,005,125,063

(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr<당분기>

(단위:원)
구 분	수익(비용)		기타포괄손익		이자수익(비용)
---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정 금융자산	(861,548,561)	4,142,274,917	-	-	881,584,732	2,174,601,621
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(648,090,000)	(1,214,316,000)	-	-
합 계	(861,548,561)	4,142,274,917	(648,090,000)	(1,214,316,000)	881,584,732	2,174,601,621
[금융부채]
상각후원가측정 금융부채	(441,344,846)	(194,652,739)	-	-	(1,494,144,885)	(4,168,860,105)
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	-	(266,050,284)	(266,050,284)	14,503,443	14,503,443
합 계	(441,344,846)	(194,652,739)	(266,050,284)	(266,050,284)	(1,479,641,442)	(4,154,356,662)

&cr<전분기>

(단위:원)
구 분	수익(비용)		기타포괄손익		이자수익(비용)
---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
[금융자산]
대여금및수취채권	830,072,635	(2,289,852,616)	-	-	310,655,929	798,039,455
매도가능금융자산	-	-	(531,000,000)	28,404,000	-	-
합 계	830,072,635	(2,289,852,616)	(531,000,000)	28,404,000	310,655,929	798,039,455
[금융부채]
상각후원가측정 금융부채	(166,117,786)	481,869,813	-	-	(674,194,402)	(1,946,411,653)
합 계	(166,117,786)	481,869,813	-	-	(674,194,402)	(1,946,411,653)

(4) 파생상품 및 위험회피&cr회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr1) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
거래목적	파생상품 종류	공정가치	기타포괄손익	금융손익	기타손익
현금흐름위험회피	통화스왑	(66,550,284)	(266,050,284)	14,503,443	199,500,000

&cr2) 통화스왑&cr회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원/USD)
파생상품 종류	계약처	계약실행기간	계약금액
지급명목금액	수취명목금액
통화스왑	신한은행	2018.08.30~2021.08.31	KRW 16,725,000,000	USD 15,000,000.00

(5) 금융상품 공정가치&cr 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
종 류	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[금융자산]
현금및현금성자산	7,516,019,302	7,516,019,302	1,615,195,139	(*)
매출채권	190,075,331,369	190,075,331,369	137,122,531,504	(*)
단기금융자산	15,041,880,048	15,041,880,048	61,291,792,968	(*)
매도가능금융자산	-	-	15,497,773,008	(*)
시장성 있는 지분증권	-	-	3,307,500,000	3,307,500,000
시장성 없는 지분증권	-	-	12,190,273,008	(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,152,771,008	14,152,771,008	-
시장성 있는 지분증권	1,705,500,000	1,705,500,000	-
시장성 없는 지분증권	12,447,271,008	12,447,271,008	-
기타장기금융자산	76,392,043,660	76,392,043,660	6,324,388,525	(*)
합 계	303,178,045,387	303,178,045,387	221,851,681,144	3,307,500,000
[금융부채]
매입채무	139,968,399,456	139,968,399,456	120,650,190,586	(*)
단기금융부채	159,315,591,661	159,315,591,661	123,595,434,477	(*)
장기금융부채	56,072,211,642	56,072,211,642	44,759,500,000	(*)
공정가치측정 위험회피파생상품부채	66,550,284	66,550,284	-
합 계	355,422,753,043	355,422,753,043	289,005,125,063

(*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. &cr &cr 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

&cr당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분		수준별 공정가치 금액			합 계
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
자산	[금융자산]
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,705,500,000	-	-	1,705,500,000
부채	[금융부채]
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	66,550,284	-	66,550,284

3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr &cr 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
<부채>
금융부채 :
공정가치측정 위험회피파생상품부채	66,550,284	현금흐름 할인모형	환율, 금리 등

&cr5. 매출채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
채권액	197,475,308,354	143,511,442,411
대손충당금	(7,399,976,985)	(6,388,910,907)
장부금액	190,075,331,369	137,122,531,504

&cr(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초잔액	6,388,910,907	5,714,265,604
설정액	1,011,066,078	674,645,303
환입액	-	-
기말잔액	7,399,976,985	6,388,910,907

6. 기타금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
대여금	4,461,300,000	74,638,701,000	52,732,990,000	4,485,601,000
대손충당금	(95,200,000)	-	(95,200,000)	-
금융상품	1,613,202,270	903,031,560	1,500,000,000	456,182,225
미수금	6,868,254,125	-	6,354,447,493	-
미수수익	2,194,323,653	-	799,555,475	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,152,771,008	-	15,497,773,008
임차보증금	-	797,100,000	-	1,335,053,000
예치보증금	-	53,211,100	-	47,552,300
합 계	15,041,880,048	90,544,814,668	61,291,792,968	21,822,161,533

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:주,원)
구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부금액
---	---	---	---	---	---
시장성 있는 지분증권
㈜클리오	90,000	0.49	4,010,400,000	1,705,500,000	1,705,500,000
시장성 없는 지분증권(*1)
(주)데레온코스메틱	39,484	9.54	1,000	1,000	1,000
(주)메이크힐(*2)	150,000	4.53	750,000,000	750,000,000	750,000,000
(주)매일방송	66,667	0.12	500,002,500	500,002,500	500,002,500
(주)씨앤팜(우)	4,999	15.00	1,000	1,000	1,000
(주)연합뉴스티비	60,000	0.50	300,000,000	300,000,000	300,000,000
(주)웅진릴리에뜨	20,000	10.17	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
(주)엠비엔미디어렙	60,000	4.29	300,000,000	300,000,000	300,000,000
(주)조선미디어렙	100,000	11.49	500,000,000	500,000,000	500,000,000
코드코스메인터내셔널㈜	700,000	18.13	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
(주)큐비엠	439,285	5.03	1,758,248,000	1,758,248,000	1,758,248,000
제이에셀 주식회사	250,000	5.31	1,375,000,000	1,375,000,000	1,375,000,000
(주)플로라베이직	20,088	18.94	1,000	1,000	1,000
BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	140,210	4.70	1,073,000,000	236,307,453	236,307,453
KORACLE Limited.	393,394	2.44	1,989,590,155	1,989,590,155	1,989,590,155
코스원(주)	10,000	16.67	50,000,000	50,000,000	50,000,000
(주)이노밸리	10,389	0.86	1,038,900	1,038,900	1,038,900
한국제약협동조합	-	-	162,081,000	162,081,000	162,081,000
한국화장품공업협동조합	-	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000
소 계			13,283,963,555	12,447,271,008	12,447,271,008
합 계			17,294,363,555	14,152,771,008	14,152,771,008

(*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 산정하고 있습니다.&cr (*2) 전기 중 (주)메이로드에서 (주)메이크힐로 법인명이 변경되었습니다.

&cr<전기말>

(단위:주,원)
구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
시장성 있는 지분증권
(주)클리오	90,000	0.47	4,010,400,000	3,307,500,000	3,307,500,000
시장성 없는 지분증권(*1)
(주)데레온코스메틱	39,484	9.54	1,000	1,000	1,000
(주)메이로드	150,000	5.40	750,000,000	750,000,000	750,000,000
(주)매일방송	66,667	0.12	500,002,500	500,002,500	500,002,500
(주)씨앤팜(우)	4,999	15.00	1,000	1,000	1,000
(주)연합뉴스티비	60,000	0.50	300,000,000	300,000,000	300,000,000
(주)웅진릴리에뜨	20,000	10.17	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
(주)엠비엔미디어렙	60,000	4.29	300,000,000	300,000,000	300,000,000
(주)조선미디어렙	100,000	11.4	500,000,000	500,000,000	500,000,000
코드코스메인터내셔널㈜	700,000	18.13	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
(주)큐비엠	347,500	4.59	1,501,250,000	1,501,250,000	1,501,250,000
제이에셀 주식회사	250,000	5.31	1,375,000,000	1,375,000,000	1,375,000,000
(주)플로라베이직	20,088	18.94	1,000	1,000	1,000
BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	140,210	5.00	1,073,000,000	236,307,453	236,307,453
KORACLE Limited.	393,394	2.44	1,989,590,155	1,989,590,155	1,989,590,155
코스원(주)	10,000	16.67	50,000,000	50,000,000	50,000,000
(주)이노밸리	10,389	0.86	1,038,900	1,038,900	1,038,900
한국제약협동조합	-	-	162,081,000	162,081,000	162,081,000
한국화장품공업협동조합	-	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000
소 계			13,026,965,555	12,190,273,008	12,190,273,008
합 계			17,037,365,555	15,497,773,008	15,497,773,008

(*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 산정하고 있습니다.

&cr(3) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초잔액	95,200,000	95,200,000
설정액	-	-
기말잔액	95,200,000	95,200,000

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,930,190,195	-	2,304,475,960	-
선급비용	1,651,239,003	1,912,571,642	278,197,023	-
기타투자자산	-	348,750,000	-	348,750,000
합 계	3,581,429,198	2,261,321,642	2,582,672,983	348,750,000

&cr 8. 종속기업 및 관계기업투자자산&cr (1) 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>

구 분	기업명	소유지분율&cr(%)	주된사업장	보고기간&cr종료일	업종	측정방법
종속기업	COSMAX China, Inc.	97.15	중국 상해	2018.09.30	화장품제조	원가법
COSMAX West Corp.(*1)	50.00	미국 뉴저지	2018.09.30	화장품제조	원가법
PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2018.09.30	화장품제조	원가법
COSMAX Thailand Co., Ltd.	86.40	태국 방콕	2018.09.30	화장품제조	원가법
코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2018.09.30	화장품제조	원가법
코스맥스닷랩㈜	100.00	경기도 화성시	2018.09.30	의약외품제조	원가법
씨엠테크㈜	51.00	서울특별시	2018.09.30	화장품원료제조	원가법
농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2018.09.30	농업	원가법
관계기업	㈜웰스킨	27.06	서울시 금천구	2018.09.30	화장품제조	원가법

(*1) COSMAX USA, Corp.는 당기 중 지배기업의 종속기업에서 제외되고, 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

<전기말>

구 분	기업명	소유지분율&cr(%)	주된사업장	보고기간&cr종료일	업종	측정방법
종속기업	COSMAX China, Inc.	97.15	중국 상해	2017.12.31	화장품제조	원가법
COSMAX West Corp.(*1)	50.00	미국 뉴저지	2017.12.31	화장품제조	원가법
COSMAX USA, Corp.	80.00	미국 오하이오	2017.12.31	화장품제조	원가법
PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2017.12.31	화장품제조	원가법
COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1)	60.00	태국 방콕	2017.12.31	화장품제조	원가법
코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2017.12.31	화장품제조	원가법
코스맥스닷랩㈜	100.00	경기도 화성시	2017.12.31	의약외품제조	원가법
씨엠테크㈜	51.00	서울특별시	2017.12.31	화장품원료제조	원가법
농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2017.12.31	농업	원가법
관계기업	㈜웰스킨	27.06	서울특별시	2017.12.31	화장품제조	원가법

(*1) COSMAX West Corp.과 COSMAX Thailand Co., Ltd.는 전기 중 종속회사로 편입되었습니다.&cr

(2) 투자내용 &cr당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	24,464,034,999	84,100,861,177	24,464,034,999
COSMAX West Corp.	16,290,000,000	16,377,178,101	16,290,000,000
PT. COSMAX Indonesia	8,507,340,640	(3,848,999,317)	8,507,340,640
COSMAX Thailand Co., Ltd.	1,473,240,000	147,483,138	1,473,240,000
코스맥스아이큐어㈜	765,000,000	2,155,010,084	765,000,000
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000
씨엠테크㈜	306,000,000	(95,809,246)	306,000,000
농업법인코스맥스향약원㈜	450,000,000	(139,309,620)	450,000,000
소 계	52,265,615,639	98,706,414,317	52,265,615,639
관계기업	㈜웰스킨	955,000,000	583,644,738	955,000,000
합 계		53,220,615,639	99,280,580,073	53,220,615,639

<전기말>

(단위:원)
구 분	회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	24,464,034,999	73,092,035,227	24,464,034,999
COSMAX West Corp.	16,290,000,000	15,962,428,257	16,290,000,000
COSMAX USA, Corp.	2,520,000,000	(40,076,237,778)	2,520,000,000
PT. COSMAX Indonesia	6,106,951,600	(3,939,563,684)	6,106,951,600
COSMAX Thailand Co., Ltd.	343,650,000	249,789,074	343,650,000
코스맥스아이큐어㈜	765,000,000	1,580,507,439	765,000,000
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000
씨엠테크㈜	306,000,000	25,504,428	306,000,000
농업법인코스맥스향약원㈜	450,000,000	(124,851,560)	450,000,000
소 계	51,255,636,599	46,779,611,403	51,255,636,599
관계기업	㈜웰스킨	955,000,000	575,475,763	955,000,000
합 계		52,210,636,599	47,355,087,166	52,210,636,599

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	284,200,859,287	197,632,808,667	291,829,382,456	12,030,720,524	11,331,781,730
COSMAX West Corp.	132,067,136,560	99,312,780,359	-	(393,263,789)	(393,263,789)
PT. COSMAX Indonesia	12,330,617,304	16,208,702,258	6,665,791,225	(2,604,134,261)	(2,327,279,267)
COSMAX Thailand Co., Ltd.	8,583,565,199	8,412,867,123	6,242,924,580	(1,248,611,232)	(1,375,207,048)
코스맥스아이큐어㈜	6,400,064,091	2,174,554,122	6,171,360,584	1,270,420,574	1,126,475,775
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-	-
씨엠테크㈜	2,729,632,963	2,917,494,229	2,848,062,589	(238,405,749)	(247,400,484)
농업법인코스맥스향약원㈜	2,823,814,027	2,978,602,494	139,261,518	(16,064,511)	(16,064,511)
소 계	449,145,689,431	329,637,809,252	313,896,782,952	8,800,661,556	8,099,042,406
관계기업	㈜웰스킨	2,734,694,984	473,382,554	842,320,859	149,811,435	149,811,435
합 계		451,880,384,415	330,111,191,806	314,739,103,811	8,950,472,991	8,248,853,841

<전기말>

(단위:원)
구 분	회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	249,450,864,645	174,214,595,755	326,760,020,305	15,040,204,397	24,697,726,280
COSMAX West Corp.	169,169,434,071	137,244,577,557	-	(229,190,350)	(655,143,486)
COSMAX USA, Corp.	72,063,082,876	122,158,380,099	38,065,463,367	(20,117,333,626)	(15,088,518,563)
PT. COSMAX Indonesia	10,228,898,568	14,198,232,255	8,992,830,281	(368,913,038)	142,422,646
COSMAX Thailand Co., Ltd.	1,317,138,338	900,823,214	-	(143,180,549)	(156,434,876)
코스맥스아이큐어㈜	5,055,824,071	1,956,789,877	5,193,635,636	972,817,335	956,053,877
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-	-
씨엠테크㈜	1,880,377,525	1,830,368,842	1,824,787,166	(365,323,299)	(371,861,492)
농업법인코스맥스향약원㈜	2,865,120,493	3,003,844,449	135,050,376	(129,433,428)	(129,433,428)
소 계	512,040,740,587	455,507,612,048	380,971,787,131	(5,340,352,558)	9,394,810,958
관계기업	㈜웰스킨	2,583,422,864	456,548,813	602,721,949	113,490,777	113,490,777
합 계		514,624,163,451	455,964,160,861	381,574,509,080	(5,226,861,781)	9,508,301,735

(4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위:원)
구 분	회 사 명	기초	취득	처분	기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	24,464,034,999	-	-	24,464,034,999
COSMAX West Corp.	16,290,000,000	-	-	16,290,000,000
COSMAX USA, Corp.	2,520,000,000	-	(2,520,000,000)	-
PT. COSMAX Indonesia	6,106,951,600	2,400,389,040	-	8,507,340,640
COSMAX Thailand Co., Ltd.	343,650,000	1,129,590,000	-	1,473,240,000
코스맥스아이큐어(주)	765,000,000	-	-	765,000,000
코스맥스닷랩(주)	10,000,000	-	-	10,000,000
씨엠테크㈜	306,000,000	-	-	306,000,000
농업법인코스맥스향약원㈜	450,000,000	-	-	450,000,000
소 계	51,255,636,599	3,529,979,040	(2,520,000,000)	52,265,615,639
관계기업	㈜웰스킨	955,000,000	-	-	955,000,000
합 계		52,210,636,599	3,529,979,040	(2,520,000,000)	53,220,615,639

&cr<전기>

(단위:원)
구 분	회 사 명	기초	취득	처분	기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	COSMAX China, Inc.	24,464,034,999	-	-	24,464,034,999
COSMAX West Corp.	-	16,290,000,000	-	16,290,000,000
COSMAX USA, Corp.	2,520,000,000	-	-	2,520,000,000
PT. COSMAX Indonesia	4,287,580,000	1,819,371,600	-	6,106,951,600
COSMAX Thailand Co., Ltd.	-	343,650,000	-	343,650,000
코스맥스아이큐어㈜	765,000,000	-	-	765,000,000
코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	10,000,000
씨엠테크㈜	306,000,000	-	-	306,000,000
농업법인코스맥스향약원㈜	450,000,000	-	-	450,000,000
소 계	32,802,614,999	18,453,021,600	-	51,255,636,599
관계기업	㈜웰스킨	1,088,000,000	-	(133,000,000)	955,000,000
합 계		33,890,614,999	18,453,021,600	(133,000,000)	52,210,636,599

9. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
제 품	17,005,936,965	17,004,565,191
재공품	13,494,358,955	13,408,051,563
원재료	18,299,172,572	16,615,414,283
부재료	35,104,867,665	31,821,168,016
미착품	222,078,668	242,369,276
합 계	84,126,414,825	79,091,568,329

10. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
토 지	33,051,605,062	-	-	33,051,605,062
건 물	85,016,705,726	(9,815,516,450)	-	75,201,189,276
구 축 물	3,949,489,069	(1,861,693,002)	-	2,087,796,067
기계장치	43,458,352,016	(22,205,861,740)	-	21,252,490,276
차량운반구	1,748,980,160	(864,437,984)	-	884,542,176
공구기구와비품	20,152,394,651	(12,596,614,144)	(190,510,815)	7,365,269,692
시설장치	5,784,781,642	(1,452,539,717)	-	4,332,241,925
금 형	230,200,000	(17,130,000)	-	213,070,000
건설중인자산	3,745,828,841	-	-	3,745,828,841
합 계	197,138,337,167	(48,813,793,037)	(190,510,815)	148,134,033,315

<전기말>

(단위:원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
토 지	33,047,775,062	-	-	33,047,775,062
건 물	84,865,705,726	(8,208,925,531)	-	76,656,780,195
구 축 물	3,936,340,319	(1,716,349,738)	-	2,219,990,581
기계장치	41,876,600,681	(19,559,842,057)	-	22,316,758,624
차량운반구	1,721,329,668	(637,385,061)	-	1,083,944,607
공구기구와비품	19,180,245,071	(10,846,448,235)	(274,502,239)	8,059,294,597
시설장치	4,336,719,642	(733,608,324)	-	3,603,111,318
건설중인자산	1,231,639,211	-	-	1,231,639,211
합 계	190,196,355,380	(41,702,558,946)	(274,502,239)	148,219,294,195

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	33,047,775,062	3,830,000	-	-	-	33,051,605,062
건 물	76,656,780,195	-	-	151,000,000	(1,606,590,919)	75,201,189,276
구 축 물	2,219,990,581	13,148,750	-	-	(145,343,264)	2,087,796,067
기계장치	22,316,758,624	380,000,000	(350,817,187)	2,285,399,000	(3,378,850,161)	21,252,490,276
차량운반구	1,083,944,607	17,000,000	(1,862,789)	27,000,000	(241,539,642)	884,542,176
공구기구와비품	8,059,294,597	1,298,860,944	(525,556,743)	456,500,000	(1,923,829,106)	7,365,269,692
시설장치	3,603,111,318	223,400,000	-	1,224,662,000	(718,931,393)	4,332,241,925
금 형	-	62,000,000	-	168,200,000	(17,130,000)	213,070,000
건설중인자산	1,231,639,211	7,221,586,710	(79,538,000)	(4,627,859,080)	-	3,745,828,841
합 계	148,219,294,195	9,219,826,404	(957,774,719)	(315,098,080)	(8,032,214,485)	148,134,033,315

&cr<전기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	16,273,835,818	996,764,724	-	15,777,174,520	-	33,047,775,062
건 물	40,629,877,436	2,705,332,056	-	35,029,502,148	(1,707,931,445)	76,656,780,195
구 축 물	1,906,536,839	353,048,600	-	151,000,000	(190,594,858)	2,219,990,581
기계장치	16,425,689,678	527,950,000	(435,734,834)	9,981,720,000	(4,182,866,220)	22,316,758,624
차량운반구	589,022,840	130,379,000	(11,647,926)	637,500,000	(261,309,307)	1,083,944,607
공구기구와비품	6,411,913,580	2,054,798,762	(117,738,340)	2,184,100,000	(2,473,779,405)	8,059,294,597
시설장치	2,034,215,907	628,169,642	(8,500,000)	1,618,200,000	(668,974,231)	3,603,111,318
건설중인자산	16,681,288,403	51,122,675,702	(450,800,000)	(66,121,524,894)	-	1,231,639,211
합 계	100,952,380,501	58,519,118,486	(1,024,421,100)	(742,328,226)	(9,485,455,466)	148,219,294,195

(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
종 류	면적(㎡)	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
공장부지	13,394.50	6,531,071,777	4,734,955,750	4,196,382,970
6,772.50	2,959,582,500	2,394,078,750	2,167,877,250
판교사무소	297.59	902,445,090	1,138,281,750	1,072,811,950
88.09	446,034,757	336,944,250	317,564,450
144.14	441,775,780	551,335,500	519,624,700
245.59	718,696,069	939,381,750	885,351,950
469.00	1,359,543,675	1,793,925,000	1,690,745,000
173.79	880,948,635	664,746,750	626,512,950
205.82	673,409,524	787,261,500	741,981,100
92.32	461,896,673	353,124,000	332,813,600
81.47	407,432,720	311,622,750	293,699,350
근로청소년임대아파트	42.72	44,655,779	16,609,536	15,020,352
42.72	16,609,536	15,020,352
42.72	16,609,536	15,020,352
1.63	150,000	157,458	142,462
공주유구읍추계리	2,272.00	253,520,756	106,102,400	100,195,200
평창군대관령면용산리	1,567.73	866,081,607	329,222,670	305,706,765
고렴물류창고	27,730.00	16,104,359,720	9,650,040,000	9,012,250,000
합 계	53,664.33	33,051,605,062	24,141,008,886	22,308,720,753

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당분기말>

(단위:원)
과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
영업권	650,133,345	-	-	650,133,345
산업재산권	543,743,618	(171,161,053)	-	372,582,565
컴퓨터소프트웨어	2,957,401,908	(2,138,085,491)	-	819,316,417
회원권	3,450,523,522	-	(490,749,770)	2,959,773,752
합 계	7,601,802,393	(2,309,246,544)	(490,749,770)	4,801,806,079

<전기말>

(단위:원)
과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
영업권	650,133,345	-	-	650,133,345
산업재산권	399,423,538	(127,158,051)	-	272,265,487
컴퓨터소프트웨어	2,782,801,908	(1,915,896,532)	-	866,905,376
회원권	3,475,905,467	-	(490,749,770)	2,985,155,697
합 계	7,308,264,258	(2,043,054,583)	(490,749,770)	4,774,459,905

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	기타 증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	650,133,345	-	-	-	-	650,133,345
산업재산권	272,265,487	222,000	-	(44,003,002)	144,098,080	372,582,565
컴퓨터소프트웨어	866,905,376	3,600,000	-	(222,188,959)	171,000,000	819,316,417
회원권	2,985,155,697	45,625,717	(71,007,662)	-	-	2,959,773,752
합 계	4,774,459,905	49,447,717	(71,007,662)	(266,191,961)	315,098,080	4,801,806,079

&cr<전기>

(단위:원)
과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	기타 증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	650,133,345	-	-	-	-	650,133,345
산업재산권	152,067,527	154,000	-	(34,863,045)	154,907,005	272,265,487
컴퓨터소프트웨어	509,990,260	92,389,926	-	(322,896,031)	587,421,221	866,905,376
회원권	2,788,172,798	173,982,899	-	-	23,000,000	2,985,155,697
합 계	4,100,363,930	266,526,825	-	(357,759,076)	765,328,226	4,774,459,905

&cr(3) 당분기와 전분기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비	91,992,080	266,191,961	110,493,370	265,892,032

12. 정부보조금의 내용&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	배 부 처	당분기	전기	회계처리
---	---	---	---	---
연구개발비 지원금	지식경제부	20,188,184	468,810,729	현금및현금성자산 차감

(2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
---	---	---	---	---
공구기구와비품	302,248,853	-	(111,738,038)	190,510,815

(3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
---	---	---	---
67,759,428	20,188,184	(81,607,365)	6,340,247

13. 매입채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
매입채무	139,968,399,456	120,650,190,586

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
차입금	128,746,720,000	53,725,580,000	107,638,340,000	44,307,020,000
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	66,550,284	-	-
금융보증부채	1,125,366,071	1,912,571,642	-	-
기타금융부채	29,443,505,590	434,060,000	15,957,094,477	452,480,000
합 계	159,315,591,661	56,138,761,926	123,595,434,477	44,759,500,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	26,793,454,326	-	15,769,964,216	-
미지급비용	2,650,051,264	-	187,130,261	-
임대보증금	-	434,060,000	-	452,480,000
합 계	29,443,505,590	434,060,000	15,957,094,477	452,480,000

15. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	차입처	연 이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
무역한도	국민은행 외	2.92~3.01	14,000,000,000	28,000,000,000
운전일반	농협은행 외	2.78~3.35	96,200,000,000	67,571,200,000
운전한도	씨티은행 외	2.60~2.94	7,500,000,000	8,000,000,000
합 계			117,700,000,000	103,571,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기일	상환방법
---	---	---	---	---	---	---
시설일반 등	중소기업은행 외	2.34~3.21	64,772,300,000	48,374,160,000	2018~2021년	분할상환
합 계			64,772,300,000	48,374,160,000
유동성대체			11,046,720,000	4,067,140,000
비유동부채			53,725,580,000	44,307,020,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)
연 도 별	장기차입금
---	---
2018.10.01 ~ 2018.12.31	1,840,780,000
2019.01.01 ~ 2019.12.31	13,040,740,000
2020.01.01 이후	49,890,780,000
합 계	64,772,300,000

16. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
선수금	5,110,276,178	2,134,087,634
예수금	5,329,877,852	1,289,292,983
합 계	10,440,154,030	3,423,380,617

17. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	26,176,066,413	25,217,057,476
사외적립자산의 공정가치	(5,484,949,413)	(5,137,980,134)
재무상태표에 인식된 퇴직급여부채	20,691,117,000	20,079,077,342

(2) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	1,308,276,074	3,520,815,144	2,051,785,237	2,988,706,871
순확정급여부채순이자	155,832,550	467,497,645	101,150,143	303,450,433
이자원가	194,466,235	583,398,699	132,764,972	398,294,920
사외적립자산의 이자수익	(38,633,685)	(115,901,054)	(31,614,829)	(94,844,487)
퇴직급여원가	1,464,108,624	3,988,312,789	2,152,935,380	3,292,157,304

(3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출원가	1,238,328,642	2,937,765,066	835,400,576	2,583,139,937
판매비와관리비	225,779,982	1,050,547,723	281,284,246	709,017,367
합 계	1,464,108,624	3,988,312,789	1,116,684,822	3,292,157,304

18. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주
---	---	---	---	---
발행할 주식의 총수	30,000,000	10,000,000	30,000,000	10,000,000
1주당금액	500	500	500	500
발행한 주식의 총수	10,049,509	-	10,049,509	-
당기말 현재 자본금	5,024,754,500	-	5,024,754,500	-

&cr2) 자본금의 변동내용&cr당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기 초	5,024,754,500	5,024,754,500
기 말	5,024,754,500	5,024,754,500

(2) 자본잉여금의 변동내용&cr당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기 초	140,724,534,010	140,723,838,712
발행분담금 정산	-	695,298
기 말	140,724,534,010	140,724,534,010

19. 기타자본 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식	(233,040,242)	(233,040,242)

(2) 자기주식&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr20. 기타포괄손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,381,327,151)	-
매도가능금융자산평가손익	-	(1,167,011,151)
위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	-
합 계	(2,647,377,435)	(1,167,011,151)

&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기>

구 분	기초	증가(감소)	재분류조정	법인세효과	기말
기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,602,000,000)	(1,167,011,151)	387,684,000	(2,381,327,151)
위험회피파생상품평가손익	-	(266,050,284)	-	-	(266,050,284)
합 계	-	(1,868,050,284)	(1,167,011,151)	387,684,000	(2,647,377,435)

&cr<전기>

구 분	기초	증가(감소)	재분류조정	법인세효과	기말
매도가능금융자산평가손익	(952,351,200)	(283,192,547)		68,532,596	(1,167,011,151)

21. 이익잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	과 목	당분기말	전기말	제한근거
---	---	---	---	---
법정적립금	이익준비금(*1)	2,384,848,200	2,083,466,970	상법
미처분이익잉여금		69,696,357,539	56,358,834,018	-
합계		72,081,205,739	58,442,300,988

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr&cr22. 매출액 및 매출원가&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출액	145,415,306,515	455,692,233,492	105,630,353,021	352,753,768,699
상품매출액	18,142,139,311	42,506,467,766	10,190,288,485	36,347,218,815
기타매출액	3,705,862,675	11,668,035,518	3,398,611,172	10,106,413,182
합 계	167,263,308,501	509,866,736,776	119,219,252,678	399,207,400,696

&cr(2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
국내매출액	113,851,511,046	361,552,905,693	81,848,539,370	280,903,393,152
국외매출액	53,411,797,455	148,313,831,083	37,370,713,308	118,304,007,544
합 계	167,263,308,501	509,866,736,776	119,219,252,678	399,207,400,696

&cr(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출원가	151,125,409,482	457,571,432,452	106,803,090,742	352,651,145,484
제품매출원가	135,018,412,872	419,348,833,286	97,452,357,585	318,203,531,783
기초제품	19,468,922,553	17,004,565,191	14,347,207,471	18,248,082,276
당기제품제조원가	133,914,778,783	422,656,419,949	98,055,347,056	317,737,259,063
타계정으로 대체액	(1,321,449,789)	(3,023,767,746)	(1,069,652,618)	(3,821,056,042)
관세환급금	(37,901,710)	(282,447,143)	(326,036,706)	(406,245,896)
기말제품	(17,005,936,965)	(17,005,936,965)	(13,554,507,618)	(13,554,507,618)
상품매출원가	16,106,996,610	38,222,599,166	9,350,733,157	34,447,613,701
타계정에서 대체액	16,106,996,610	38,222,599,166	9,350,733,157	34,447,613,701

23. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,942,968,091	5,701,065,183	1,664,846,850	4,456,201,340
상여	1,013,427,863	2,536,603,448	343,498,920	1,458,582,380
퇴직급여	225,779,982	1,050,547,723	281,284,246	709,017,367
복리후생비	301,754,977	863,325,610	292,814,124	870,518,983
임차료	124,545,509	407,742,565	99,116,640	298,589,492
접대비	242,949,621	608,773,712	266,554,935	636,081,846
감가상각비	103,033,299	308,531,164	99,427,076	301,061,640
무형자산상각비	91,992,080	266,191,961	110,493,370	265,892,032
세금과공과	662,747,716	1,908,940,605	557,797,537	1,411,876,442
광고선전비	161,386,779	746,840,820	224,055,004	722,205,685
대손상각비	53,019,269	1,011,066,078	276,013,848	590,103,999
여비교통비	222,486,875	709,210,398	152,285,982	565,712,766
통신비	14,012,393	62,549,865	15,827,685	59,701,598
수도광열비	8,515,043	33,059,101	7,966,223	30,045,647
소모품비	86,839,785	299,743,224	90,790,665	275,819,844
수선비	-	6,250,000	-	10,472,000
보험료	1,757,589	5,295,629	2,714,245	8,134,669
운반및보관비	580,642,832	1,688,708,407	428,802,279	1,431,079,239
차량유지비	20,602,861	53,379,948	17,039,582	42,563,453
지급수수료	5,788,959,255	16,920,386,743	4,991,877,715	14,667,325,658
수출비	113,080,447	262,214,338	86,925,728	305,165,503
도서인쇄비	7,144,350	28,552,700	17,942,813	44,689,087
교육비	45,037,044	74,959,046	35,848,263	88,915,926
판매비와 관리비 계	11,812,683,660	35,553,938,268	10,063,923,730	29,249,756,596

24. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	881,584,732	2,174,601,621	310,655,929	798,039,455
배당금수익	-	9,000,000	-	54,000,000
외환차익	838,390,499	5,257,844,521	622,147,503	1,078,850,482
외화환산이익	(1,282,513,739)	1,736,265,483	242,053,893	1,260,054,928
파생상품평가이익	199,500,000	199,500,000	-	-
합 계	636,961,492	9,377,211,625	1,174,857,325	3,190,944,865

&cr(2) 당분기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,479,641,442	4,154,356,662	674,194,402	1,946,411,653
외환차손	276,630,734	1,597,828,024	558,334,031	2,269,578,034
외화환산손실	609,848,310	1,476,368,679	(358,087,484)	1,877,310,179
합 계	2,366,120,486	7,228,553,365	874,440,949	6,093,299,866

25. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	12,465,005	38,739,779	5,424,839	8,291,975
무형자산손상차손환입	-	-	-	13,000,000
수입수수료	(109,351,812)	68,041,455	4,560,000	13,680,000
임대료	619,303,200	1,749,102,060	490,814,948	1,425,870,639
잡이익	(251,938,294)	174,689,689	28,824,860	104,062,208
기타수익 계	270,478,099	2,030,572,983	529,624,647	1,564,904,822

&cr(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	863,789	53,184,831	-	104,000
무형자산처분손실	2,053,117	2,053,117	-	-
투자자산처분손실	110,204	252,620	9,126	68,308
기부금	-	124,500,000	10,000,000	41,564,135
잡손실	11,195,479	107,407,365	117,205,470	497,834,763
기타비용 계	14,222,589	287,397,933	127,214,596	539,571,206

26. 법인세비용&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.25% 입니다.&cr&cr27. 비용의 성격별 분류&cr주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
원부재료비	89,118,368,817	296,305,509,960	64,983,791,529	224,841,775,907
인 건 비	16,605,698,300	45,752,639,454	11,464,193,602	34,378,319,574
복리후생비	1,546,227,197	4,667,115,537	1,598,922,070	4,928,292,972
임차료	178,765,909	694,270,856	404,649,640	1,212,582,592
감가상각비	2,738,652,976	8,032,214,485	2,498,123,539	6,650,767,856
무형자산상각비	91,992,080	266,191,961	110,493,370	265,892,032
세금과공과	1,139,080,266	2,570,722,859	778,765,425	1,726,976,690
기 타	51,854,074,156	134,836,705,608	35,028,075,297	107,896,294,457
합 계	163,272,859,701	493,125,370,720	116,867,014,472	381,900,902,080

28. 주당 순이익&cr(1) 기본주당순이익&cr당기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.&cr당기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr

1) 기본주당순이익

(단위:원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기본주당순이익 :
보통주분기순이익	1,823,466,789	15,423,040,499	2,461,064,633	12,431,020,038
가중평균유통보통주식수	10,046,041	10,046,041	10,046,041	10,046,041
기본주당순이익	181	1,535	245	1,237

2) 보통주분기순이익

(단위:원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익 :
분기순이익	1,823,466,789	15,423,040,499	2,461,064,633	12,431,020,038

3) 가중평균유통보통주식수

<당분기>

기간	조정후 발행보통주식수	가중치	적수
01.01~03.31	10,046,041	90	904,143,690
04.01~06.30	10,046,041	91	914,189,731
07.01~09.30	10,046,041	92	924,235,772
합 계		273	2,742,569,193

※ 당분기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷ 273일 = 10,046,041주&cr&cr<전분기>

기간	조정후 발행보통주식수	가중치	적수
01.01~03.31	10,046,041	90	904,143,690
04.01~06.30	10,046,041	91	914,189,731
07.01~09.30	10,046,041	92	924,235,772
합 계		273	2,742,569,193

※ 전분기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷ 273일 = 10,046,041주&cr&cr(2) 희석주당순이익&cr당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. &cr&cr 29. 현금흐름표&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
건설중인자산의 유형자산 대체	2,234,000,000	4,312,761,000	25,637,252,488	54,395,397,008
건설중인자산의 무형자산 대체	189,493,652	315,098,080	310,842,626	701,759,606
합 계	2,423,493,652	4,627,859,080	25,948,095,114	55,097,156,614

30. 특수관계자와의 거래&cr(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
종속기업	COSMAX China, Inc., COSMAX Guangzhou, Inc., COSMAX USA Corp., PT. COSMAX Indonesia, &cr코스맥스아이큐어 ㈜, COSMAX Thailand Co., Ltd., COSMAX West Corp., NU-WORLD Corp., &cr농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC. , 코스맥스닷랩㈜
관계기업	㈜웰스킨
기타특수관계자	코스맥스비티아이㈜, 코스맥스바이오㈜, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, &cr코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., ㈜뉴트리바이오텍, &cr㈜뉴트리사이언스, Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., Nutribiotech USA, Inc., &crNutribiotech Australia Pty, Ltd., 투윈파마㈜ 등

&cr(2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	매 출				매 입
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기		전분기		당분기		전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
쓰리애플즈코스메틱스㈜	1,957,645,933	4,873,581,270	1,545,074,163	6,584,852,286	1,670,915,317	5,569,268,128	501,766,639	4,533,986,546
씨엠테크㈜	184,844,015	557,193,963	68,156,660	238,910,870	1,472,780,593	2,695,762,152	1,047,066,040	1,453,567,930
코스맥스바이오㈜	467,000	5,085,500	288,000	2,915,500	-	-	-	-
코스맥스비티아이㈜	209,000	2,098,100	4,577,260	6,659,824	2,545,611,344	7,159,488,186	-	-
COSMAX China, Inc.	19,071,055,591	33,441,361,141	9,129,198,085	27,859,814,934	-	-	1,614,881	1,614,881
COSMAX Guangzhou, Inc.	3,408,649,175	7,222,162,243	1,965,577,693	6,445,459,868	-	-	-	-
코스맥스아이큐어㈜	194,349,969	337,126,429	98,258,712	348,177,449	-	-	-	-
COSMAX USA Corp.	1,916,209,404	5,055,015,255	1,012,195,535	3,696,873,975	-	26,627,930	-	1,866,066
PT. COSMAX Indonesia	208,437,562	970,502,021	119,831,211	712,652,524	-	-	891,807	21,329,736
NU-WORLD Corp.	4,133,447	8,270,601	-	-	-	-	-	-
기타	5,464,125,346	26,854,757,387	6,290,103,393	25,720,026,359	31,161,219	136,345,920	-	323,620
합 계	32,410,126,442	79,327,153,910	20,233,260,712	71,616,343,589	5,720,468,473	15,587,492,316	1,551,339,367	6,012,688,779

(3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	기타수익				기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기		전분기		당분기		전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
쓰리애플즈코스메틱스㈜	(1,823,850)	4,736,000	10,149,300	28,797,900	2,991,578,410	8,823,120,564	2,692,265,867	7,114,006,159
(주)싸이칸아이티티	-	-	-	-	-	-	141,643,985	772,498,836
씨엠테크㈜	40,232,215	118,710,369	8,598,130	8,941,830	1,189,500	6,557,747	1,085,000	1,085,000
코스맥스바이오㈜	-	-	-	-	-	-	-	43,609,736
코스맥스비티아이㈜	(202,752,469)	772,422,230	63,791,040	245,364,530	7,812,799,265	19,817,771,275	4,994,117,106	14,331,276,896
COSMAX Guangzhou, Inc.	510,552,804	1,634,963,291	-	-	-	-	8,081,609	8,081,609
코스맥스아이큐어㈜	103,645,421	285,263,080	77,848,388	228,388,270	1,609,433,923	4,319,401,050	1,275,220,887	1,732,722,155
COSMAX USA Corp.	1,131,037,166	3,178,667,497	392,664,314	953,313,354	(99,539,660)	(98,894,276)	-	3,830,098
PT. COSMAX Indonesia	82,204,426	264,855,856	69,820,246	185,084,231	1,106,112	1,106,112	-	-
COSMAX Thailand Co.	260,722,077	314,958,867	2,672,218	2,672,218	(8,250,000)	(8,250,000)	-	-
농업회사법인코스맥스향약원㈜	15,392,520	45,682,380	28,361,190	40,740,790	46,420,506	102,961,518	33,762,594	101,287,782
COSMAX China, Inc.	2,185,101,980	6,733,406,817	-	-	(3,220,890)	(3,220,890)	-	-
COSMAX West Corp.	(185,801,966)	225,197,552	-	-	(137,717,000)	(137,717,000)	-	-
기타	17,151,900	46,582,918	3,135,540	14,062,840	510,909,428	780,012,258	-	450,000
합 계	3,955,662,224	13,625,446,857	657,040,366	1,707,365,963	12,724,709,594	33,602,848,358	9,146,177,048	24,108,848,271

(4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	매출채권		매입채무
---	---	---	---	---
당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
쓰리애플즈코스메틱스㈜	2,137,338,235	2,716,860,687	5,051,391,035	5,424,646,775
코스맥스바이오㈜	1,542,200	-	-	-
씨엠테크㈜	1,289,319,633	676,406,276	1,818,234,020	983,316,328
코스맥스비티아이㈜	40,700	2,198,715	-	-
COSMAX Guangzhou, Inc.	9,253,001,049	4,094,222,716	-	-
코스맥스아이큐어㈜	213,784,963	102,717,920	1,744,449,730	773,763,735
COSMAX USA Corp.	13,554,973,264	7,681,429,238	-	-
PT. COSMAX Indonesia	2,632,553,517	1,504,904,117	-	-
COSMAX China, Inc.	17,366,500,966	7,319,531,665	-	-
NU-WORLD Corp.	8,270,601	-	-	-
농업회사법인코스맥스향약원㈜	64,349,494	-	-
기타	22,192,725,328	13,198,162,360	1,041,250,776	92,430,315
합 계	68,714,399,950	37,296,433,694	9,655,325,561	7,274,157,153

(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	기타채권		기타채무
---	---	---	---	---
당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
쓰리애플즈코스메틱스㈜	719,345	7,953,528	40,691,086	65,693,069
㈜뉴트리바이오텍	75,000,000	-	-	116,239,740
씨엠테크㈜	7,153,066	7,577,987	60,430,000	-
코스맥스비티아이㈜	309,044,752	571,326,973	12,945,946,962	5,895,367,233
코스맥스아이큐어㈜	34,203,166	41,005,647	180,771,420	-
COSMAX USA Corp.	3,532,263,685	1,711,015,398	5,313,631	5,237,995
PT. COSMAX Indonesia	840,481,040	356,728,482	26,229,556	26,229,556
COSMAX China, Inc.	721,322,753	3,945,191	18,451,025	18,451,025
NU-WORLD Corp.	3,772,899	-	-	-
COSMAX Thailand Co.	331,666,479	-	-	-
농업회사법인코스맥스향약원㈜	36,679,500	-	31,637,004	-
COSMAX West Corp.	213,346,088	-	-	-
기타	-	4,309,734	18,700,000	25,926,988
합 계	6,105,652,773	2,703,862,940	13,328,170,684	6,153,145,606

&cr(6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원/USD/THB)
특수관계자	거래조건			변동내용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
발생일	약정기간	이율	통화	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인코스맥스향약원㈜	2018.01.01	2018.12.31	2.75%	KRW	2,190,000,000	-	-	2,190,000,000
씨엠테크㈜	2017.02.28	2018.12.31	2.75%	KRW	750,000,000	-	-	750,000,000
COSMAX Thailand Co.	2017.07.05	2019.12.31	2.78~4.60%	THB	27,000,000.00	35,000,000.00	-	62,000,000.00
COSMAX USA Corp.	2016.04.15	2028.03.31	4.60%	USD	43,500,000.00	12,500,000.00	-	56,000,000.00
PT. COSMAX Indonesia	2016.05.27	2018.11.25	2.68%	USD	1,500,000.00	-	1,500,000.00	-
COSMAX West Corp.	2017.12.28	2022.12.30	2.81~4.60%	USD	4,000,000.00	6,000,000.00	-	10,000,000.00
합 계				KRW	2,940,000,000	-	-	2,940,000,000
THB	27,000,000.00	35,000,000.00	-	62,000,000.00
USD	49,000,000.00	18,500,000.00	1,500,000.00	66,000,000.00

(7) 주요경영진에 대한 보상&cr주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기종업원급여	2,227,441,230	4,453,624,370	1,635,089,400	3,849,179,950
퇴직급여	282,704,780	647,076,153	417,095,477	841,248,096
합 계	2,510,146,010	5,100,700,523	2,052,184,877	4,690,428,046

&cr(8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)
보증내용	수혜자	차입용도	통화	보증금액	보증기간	보증처
---	---	---	---	---	---	---
차입	코스맥스바이오㈜	시설대	KRW	21,946,000,000	2015.08.31~2019.09.03	중소기업은행
운전대	KRW	19,800,000,000	2014.10.10~2019.09.04	중소기업은행 외
코스맥스비티아이㈜	시설대	KRW	8,400,000,000	2014.06.16~2019.07.16	(주)하나은행
코스맥스아이큐어㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.06.04~2019.06.07	중소기업은행
운전대	KRW	240,000,000	2017.02.16~2019.02.19	중소기업은행
PT. COSMAX Indonesia	시설대	USD	1,500,000.00	2013.04.17~2019.08.14	(주)하나은행
운전대	USD	5,700,000.00	2014.08.14~2019.08.14	(주)하나은행 외
COSMAX USA, Corp.	시설대	USD	33,000,000.00	2013.12.23~2019.10.23	한국산업은행 외
운전대	USD	25,900,000.00	2013.12.23~2018.12.28	한국산업은행 외
COSMAX China, Inc.	시설대	CNY	226,000,000.00	2014.06.16~2020.06.13	(주)하나은행 외
운전대	CNY	342,000,000.00	2007.11.05~2021.07.23	(주)하나은행 외
운전대	USD	15,600,000.00	2015.06.30~2019.06.30	씨티은행
COSMAX Guangzhou, Inc.	시설대	CNY	72,000,000.00	2017.09.15~2022.09.15	(주)하나은행
운전대	CNY	84,000,000.00	2015.06.19~2021.09.24	(주)우리은행 외
씨엠테크㈜	시설대	KRW	192,000,000	2017.06.30~2022.06.30	한국산업은행
농업회사법인&cr코스맥스향약원㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.05.15~2019.05.16	중소기업은행
COSMAX WEST, Corp.	운전대	USD	96,000,000.00	2017.12.28~2022.12.27	(주)하나은행 외
코스맥스 우리사주조합	우리사주&cr취득자금	KRW	5,740,105,800	2016.12.14~2019.12.14	한국증권금융
합 계			KRW	57,998,105,800
USD	177,700,000.00
CNY	724,000,000.00

&cr(9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용&cr특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자	보증내용	보증금액	보증기간	보증처
---	---	---	---	---
이경수	차입	215,664,860,000	2007.03.27~2025.02.15	한국산업은행외

&cr31. 우발상황과 약정사항&cr(1) 사용제한 예금&cr사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	동반성장 협력대출 예탁금	중소기업은행	500,000,000	1,500,000,000	협력기업 공동지원 예탁금

(2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	자 산	장부금액	설정금액	설정권자	과 목	차입금액
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	토지	30,571,832,770	110,094,000,000	중소기업은행&cr한국산업은행	장단기차입금	82,347,800,000
건물	68,636,547,070
구축물	1,611,716,703
기계장치	15,616,831,391
합 계		116,436,927,934	110,094,000,000			82,347,800,000

&cr(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용&cr당기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr (4) 보험가입내용&cr보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
보험의 종류	부보자산	장부금액	부보액	보험기간	보험회사
---	---	---	---	---	---
화재보험	건물	73,337,226,991	141,737,942,615	2017.12.14~2019.08.31	한화손해보험, MG손해보험
구축물	1,984,976,207
기계장치	18,628,640,665
시설장치	2,768,047,688
차량운반구	721,350,112
공기구비품	5,845,392,337
재고자산	84,126,414,825	103,993,092,094
합 계		187,412,048,825	245,731,034,709

(5) 금융기관 여신한도약정

금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	구 분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
---	---	---	---	---	---
단기차입금	무역금융	(주)우리은행	10,000,000,000	10,000,000,000	-
중소기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000	-
(주)국민은행	10,000,000,000	-	-
(주)하나은행	17,000,000,000	13,000,000,000	-
일반한도	(주)우리은행	5,000,000,000	-	-
(주)한국씨티은행	2,500,000,000	-	-
SC은행	10,000,000,000	10,000,000,000	-
매입채무	외상매출채권	(주)국민은행	4,000,000,000	805,832,289	-
(주)하나은행	8,000,000,000	3,419,532,041	-
합 계			72,500,000,000	43,225,364,330	-

32. 위험관리&cr(1) 금융위험관리&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금성자산(*1)	7,502,605,022	1,606,005,149
매출채권(*2)	190,075,331,369	143,511,442,411
단기금융자산(*2)	15,041,880,048	61,196,592,968
장기금융자산(*3)	76,392,043,660	6,324,388,525
합 계	289,011,860,099	212,638,429,053

(*1)현금 제외 금액입니다.&cr(*2)대손충당금 제외 금액입니다.&cr(*3)지분상품 제외 금액입니다.&cr&cr(나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
6개월 미만	188,453,670,057	130,952,600,717
6개월~1년	2,223,751,376	6,214,731,572
1년 초과	6,797,886,921	6,344,110,122
합 계	197,475,308,354	143,511,442,411

2) 유동성위험 관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	차입금	매입채무	기타금융부채	합 계
---	---	---	---	---
1년 이내	130,890,222,131	139,968,399,456	29,443,505,590	300,302,127,177
1년 이후	57,455,814,362	-	434,060,000	57,889,874,362
합 계	188,346,036,493	139,968,399,456	29,877,565,590	358,192,001,539

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr

3) 시장위험 관리&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr

(가) 외환위험관리&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화	당분기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	13,679,044,090	(13,679,044,090)	6,762,353,582	(6,762,353,582)
JPY	(1,624,759)	1,624,759	(2,742,111)	2,742,111
EUR	(6,342,961)	6,342,961	(15,471,016)	15,471,016
GBP	(19,269,777)	19,269,777	(491,744)	491,744
THB	212,660,000	(212,660,000)	88,479,000	(88,479,000)
IDR	100,262	(100,262)	-	-
합 계	13,864,466,593	(13,864,466,593)	6,832,127,711	(6,832,127,711)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(나) 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
단기차입금	51,500,000,000	50,173,600,000
유동성장기차입금	2,379,820,000	3,150,290,000
장기차입금	6,847,800,000	5,923,870,000
차입금 계	60,727,620,000	59,247,760,000

&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
당기순이익 증가(감소)	(607,276,200)	607,276,200	(592,477,600)	592,477,600

(2) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	392,134,870,927	313,064,564,358
차감 : 현금및현금성자산	(7,516,019,302)	(1,615,195,139)
순부채	384,618,851,625	311,449,369,219
자본총계	214,950,076,572	202,791,538,105
부채비율	178.93%	153.58%

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 &cr 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제5기&cr분기	매출채권	296,783,826	8,865,080	3.08
미 수 금	16,788,639	-	-
선급금	23,396,169	-	-
단기대여금	270,959	95,200	35.13
장기대여금	900,601	-	-
합 계	338,140,194	8,960,280	2.65
제4기	매출채권	245,639,291	7,865,532	3.20
미 수 금	13,609,705	-	-
선급금	17,479,236	-	-
단기대여금	1,385,235	95,200	6.87
장기대여금	200,001	-	-
합 계	278,313,468	7,960,732	2.86
제3기	매출채권	194,380,988	7,251,448	3.73
미 수 금	4,761,488	-	0.00
선급금	7,260,654	-	0.00
단기대여금	695,200	95,200	13.69
장기대여금	1	-	0.00
합 계	207,098,331	7,346,648	3.55

2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제5기분기	제4기	제3기
기초 잔액	7,865,532	7,251,448	5,097,764
대손상각비	1,011,066	598,072	2,206,676
제각 매출채권의 회수	-	-	-
매출채권 제각	-	-	-
대손충당금환입	-	-	-
기타	(11,519)	16,012	(52,992)
기말 잔액	8,865,079	7,865,532	7,251,448

&cr 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제5기분기	제4기	제3기
화장품	1. 상품	1,116,548	252,518	-
2. 제품	47,386,770	43,209,942	23,359,203
3. 재공품	23,713,483	22,046,659	18,292,856
4. 원재료	66,268,802	50,534,455	32,036,533
5. 부재료	76,126,008	67,485,371	49,921,913
6. 미착품	828,751	1,128,989	1,530,444
소 계	215,440,362	184,657,934	125,140,949
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100]		20.68%	19.8%	18.8%
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷&cr{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.4회	4.9회	6.1회

&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr ① 실시 일자&cr 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 &cr 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해&cr 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.&cr&cr ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습&cr 니다.&cr&cr ③ 장기 체화재고 등의 현황&cr 당사는 장기 체화재고가 없음 &cr&cr ④ 기타사항&cr 해당사항 없음

&cr 다. 공정가치 평가내역 &cr

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:원)
종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치
[금융자산]
현금및현금성자산	33,190,005,752	33,190,005,752	38,980,207,018	(*)
매출채권	296,783,825,746	296,783,825,746	245,639,290,906	(*)
대손충당금	(8,865,079,627)	(8,865,079,627)	(7,865,532,375)	(*)
단기금융자산	19,498,527,416	19,498,527,416	18,427,565,066	(*)
매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권	-	-	3,307,500,000	3,307,500,000
시장성 없는 지분증권	-	-	12,213,053,088	(*)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권	1,705,500,000	1,705,500,000	-	-
시장성 없는 지분증권	12,469,790,784	12,469,790,784	-	-
기타장기금융자산	4,039,333,656	4,039,333,656	3,558,098,856	(*)
합 계	358,821,903,727	358,821,903,727	314,260,182,559	3,307,500,000
[금융부채]
매입채무	220,550,293,789	220,550,293,789	207,611,428,854	(*)
단기금융부채	356,553,251,011	356,553,251,011	298,157,990,608	(*)
장기금융부채	175,420,880,387	175,420,880,387	163,217,314,996	(*)
공정가치측정 위험회피파생상품부채	66,550,284	66,550,284	-	-
합 계	752,590,975,471	752,590,975,471	668,986,734,458

(*)	시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.

&cr2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

&cr수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분		수준별 공정가치 금액			합계
---	---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---	---
자 산	금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,705,500,000	-	-	1,705,500,000
부 채	금융부채
공정가치측정 위험회피파생상품부채	-	66,550,284	-	66,550,284

&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기(당기)삼덕회계법인적정-제4기(전기)삼덕회계법인적정-제3기(전전기)삼덕회계법인적정-

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원,시간)제5기(당기)삼덕회계법인분반기검토, 중간감사,&cr기말감사165,000-제4기(전기)삼덕회계법인반기검토, 중간감사,&cr기말감사165,0001,088제3기(전전기)삼덕회계법인반기검토, 중간감사,&cr기말감사175,0001,079

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기(당기)-----제4기(전기)-----제3기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다.

&cr 나. 이사회 운영규정의 주요내용&cr ① 이사회의 구성과 소집&cr - 이사회는 이사로 구성한다.&cr - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 &cr 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 &cr 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. &cr

② 이사회의 결의방법 &cr - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.&cr - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr

다. 주요의결 사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외&cr이사
1	2018.01.02	경영지원서비스 업무위탁계약 체결의 건	가결	찬성
2	2018.01.12	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
3	2018.01.19	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
4	2018.01.19	한국산업은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성
5	2018.02.07	미쓰이스미토모은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성
6	2018.02.13	제4기 결산 및 주총소집에 관한 건	가결	찬성
7	2018.02.13	준법지원인 선임의 건	가결	찬성
8	2018.02.23	전자투표제도 도입 여부의 건	가결	찬성
9	2018.02.26	COSMAX USA 지분양도의 건	가결	찬성
10	2018.03.23	대표이사 선임의 건	가결	찬성
11	2018.04.04	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
12	2018.04.20	농협은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성
13	2018.04.25	코스맥스 태국법인 출자의 건	가결	찬성
14	2018.05.16	한국수출입은행 차입의 건	가결	찬성
15	2018.05.24	한국스탠다드차타드은행 차입의 건	가결	찬성
16	2018.05.25	관계회사 코스맥스인도네시아 출자의 건	가결	찬성
17	2018.06.11	관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
18	2018.06.18	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
19	2018.07.20	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
20	2018.08.22	신한은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성
21	2018.08.22	신한은행 차입 약정의 건	가결	찬성
22	2018.08.27	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성
23	2018.09.04	한국산업은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성
24	2018.09.13	관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증의 건	가결	찬성

&cr라. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.

성명	담당업무	주요경력	추천인	최대주주등과의&cr관계	회사와의 &cr거래
이경수	그룹경영총괄	서울대학교 약학과&cr동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당&cr(주)대웅제약 전무이사&cr코스맥스㈜ 대표이사 회장	이사회	특수관계인	없음
김재천	마케팅,&cr생산본부 총괄	서울대학교 공업화학과&crLG생활건강 CPO&cr코스맥스㈜ 대표이사 부회장	이사회	없음	없음
최 경	경영지원본부	계명대학교 경영학과&cr(주)대웅제약&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장	이사회	없음	없음
이상우	사외이사	서울대학교 미학과&cr한국예술종합학교 연극원 교수&cr코스맥스㈜ 사외이사	이사회	없음	없음

&cr

2. 감사제도에 관한 사항

&cr1) 감사

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(이완경)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr &cr가. 감사에 관한 사항

성명	담당업무	주요경력	추천인	최대주주등과의&cr관계	회사와의 &cr거래
이완경	감사	고려대학교 경영학과&crGS EPS 대표이사&crGS스포츠 대표이사&crGS글로벌 대표이사&cr코스맥스㈜ 감사	이사회	없음	없음

&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr &cr 다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	비 고
1	2018.02.13	제4기 결산 및 주총소집에 관한 건	가결	-
2	2018.02.13	준법지원인 선임의 건	가결	-

&cr2) 준법지원인 등&cr&cr당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.&cr&cr가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	직위	주요경력
전용석	1974.09	부장	고려대학교 법학대학원 지식재산권전공 삼성전자&crKT&cr코스맥스(주) 법무팀 팀장, 변호사

&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2018년 3월 23일 개최된 제4기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

코스맥스비티아이최대주주보통주2,585,50025.732,593,50025.81-최경특수관계인보통주16,8860.178,8860.09-김재천특수관계인보통주4,4100.044,4100.04-이일한특수관계인보통주7,1560.077,1560.07-장태영특수관계인보통주 9030.011,1030.01-보통주 2,614,855 26.02 2,615,05526.02-우선주-----기 타-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

&cr(1) 법인 또는 단체의 기본정보

코스맥스&cr비티아이(주)4,959이경수28.13이경수28.13이경수28.13문성기-문성기---

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018.03.23문성기-문성기---

| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

878,093521,317356,776316,29717,6818,569

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

주) 2018년3분기말 연결 재무제표 기준&cr

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. &cr 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr 2. 주식소유 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

코스맥스비티아이(주)2,585,50025.73국민연금관리공단1,022,60610.18207,8402.07

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.&cr&cr&cr 3. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

20,56099.935,483,76054.56

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.&cr&cr&cr 4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고	당사홈페이지

5 . 주가 및 주식거래실적

(단위:원,주)
종 류		18년 4월	18년 5월	18년 6월	18년 7월	18년 8월	18년 9월
---	---	---	---	---	---	---	---
기명식&cr보통주	최 고	159,500	170,000	179,000	156,500	152,000	157,000
최 저	146,000	151,000	155,500	134,000	137,500	148,500
월간거래량		2,162,550	1,658,269	1,421,665	1,519,893	2,148,392	991,585

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이경수남1946.05대표이사&cr회장등기임원상근그룹경영총괄서울대학교 약학과&cr동아제약 영업담당,오리콤 AE담당&cr(주)대웅제약 전무이사&cr코스맥스㈜ 대표이사 회장--2014.03.01~현재2020.03.17김재천남1952.07대표이사&cr부회장등기임원상근마케팅&cr생산본부총괄서울대학교 공업화학과&crLG생활건강 CP0&cr코스맥스㈜ 대표이사 부회장4,410-2014.03.01~현재2021.03.23최 경남1961.05부회장등기임원비상근경영지원본부계명대학교 경영학과&cr대웅제약&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장8,886-2014.03.01~현재2020.03.17이완경남1954.01감사등기임원상근감사고려대학교 경영학과&crGS EPS 대표이사,GS스포츠 대표이사&crGS글로벌 대표이사&cr코스맥스㈜ 감사--2017.03.17~현재2020.03.17이상우남1951.03사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 미학과&cr한국예술종합학교 연극원 교수&cr코스맥스㈜ 사외이사--2014.03.01~현재2020.03.17유권종남1962.03부사장미등기임원비상근경영지원본부아주대학교 화학공학과&cr에뛰드 연구소장&cr쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장2,934-2015.09.01~현재-윤명석남1953.05부사장미등기임원상근R&I Center &cr부총괄충북대학교 대학원 약학과&cr㈜ LG생활건강&cr코스맥스㈜ R&I Center 부사장2,669-2014.03.01~현재-손의락남1962.02부사장미등기임원비상근경영지원본부

울산대학교 화학공학과

코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장

595-

2015.12.01&cr~현재

-윤원일남1965.01부사장미등기임원상근마케팅본부 인천대학교 생물학과&cr㈜대웅제약&cr코스맥스㈜ 마케팅본부 부사장 801-2014.03.01~현재-유석민남1973.04부사장미등기임원비상근경영지원본부고려대학교 경영학과&cr맥도날드코리아 부사장&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장1,290-2014.03.01~현재-김오수남1964.01부사장미등기임원상근생산본부쓰리에이티에스엠㈜ 대표이사&cr코스맥스비티아이㈜ 건설본부 부사장&cr코스맥스㈜ 생산본부 공장장--2017.05.01&cr~현재-이상인남1967.02전무이사미등기임원비상근경영지원본부 숭실대학교 국어국문학과&cr㈜대웅제약&cr 코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 3,833-2014.03.01~현재-박명삼남1966.11전무이사미등기임원상근R&I Center &cr총괄고려대학교 대학원 유기합성과&cr㈜태평양연구원&cr코스맥스㈜ R&I Center 연구원장1,537-2014.03.01~현재-차현숙여1963.08전무이사미등기임원상근전략마케팅본부연세대학교 영문학과&crELCA KOREA&cr코스맥스㈜ 전략마케팅본부 전무이사--2015.11.16~현재-김연준남1967.12전무이사미등기임원상근스킨케어 R&I 연세대학교 공학대학원 화학공학과&cr아모레퍼시픽 한방화장품연구팀&cr코스맥스㈜ 스킨케어 R&I 전무이사2,000-2014.07.14~현재-양치연남1968.12전무이사미등기임원비상근경영지원본부충북대학교 생화학과&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사2,462-2014.03.01~현재-하정대남1972.12상무이사미등기임원비상근경영지원본부

영남대학교

코스맥스㈜ 생산관리

케이에스팩 대표이사

코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사

--2017.11.01~ 현재-이건일남1966.09상무이사미등기임원비상근경영지원본부고려대학교 영어영문학과&crLG생활건강&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사2,000-2015.12.28~현재-황안순남1969.12상무이사미등기임원상근지원담당해군사관학교 기계공학과&cr코스맥스㈜ 지원담당 상무이사23-2014.03.01~현재-최정호남1972.01상무이사미등기임원상근디자인 R&ICentral Saint Martins College of Art &crand Design 산업디자인과&cr성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문&cr대홍기획 디자인마케팅센터&cr코스맥스㈜ 디자인 R&I 상무이사--2017.02.28~현재-김남중남1971.01상무이사미등기임원상근SCM본부강릉대 산업공학과&cr코스맥스비티아이㈜&cr글로벌프로세스혁신팀 이사&cr코스맥스㈜ SCM본부 상무이사--2017.12.22&cr~현재-고병수남1969.04상무이사미등기임원비상근경영지원본부추계예술대학교 예술경영학&cr(주)코리아나화장품&cr(주)셀트리온스킨큐어&cr코스맥스바이오㈜&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사100-2018.02.01~ 현재-김철희남1971.10상무이사미등기임원상근마케팅본부경기대학교 산업공학과&cr코스맥스㈜ 마케팅본부 상무이사1,000-2015.01.01~현재-김유태남1965.02상무이사미등기임원비상근경영지원본부고려대학교 농화학과&cr아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사827-2014.12.22~현재-주영아여1970.06상무이사미등기임원비상근경영지원본부충북대학교 이과대학원 생화학전공&cr코스맥스㈜ 글로벌 Lab 상무이사903-2015.01.01~현재-김명성남1969.08이사미등기임원상근생산본부아주대학교 산업대학원 화학생명학과&cr(주)태평양&cr코스맥스(주) 생산본부 이사1,383-2015.01.01 ~현재-정민경남1972.11이사미등기임원비상근경영지원본부한국외대 말레이시아/인도네시아어학과&crLG생활건강 화장품해외사업팀&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사908-2015.01.01~현재-온성인남1970.06이사미등기임원비상근경영지원본부단국대학교 경영학과&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사898-2015.01.01~현재-박천호남1976.02이사미등기임원상근 SF. Lab.한국과학기술원(KAIST)&cr(주)아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ SF Lab. 이사900-2014.03.01~현재-홍장욱남1969.08이사미등기임원상근품질보증본부인하대학교 화학과&cr한국오츠카제약&cr코스맥스㈜ 품질보증본부 이사1,454-2014.03.01~현재-서은주여1974.02이사미등기임원상근PP. Lab.아주대학교 공업화학과&cr화성화학(주)&cr코스맥스㈜ PP Lab. 이사707-2014.03.01~현재-박경욱남1968.08이사미등기임원상근마케팅본부단국대학교 화학과&cr쓰리애플즈코스메틱스㈜ 마케팅본부&cr코스맥스㈜ 마케팅본부 이사295-2016.08.01~현재-김상현남1972.11이사미등기임원상근자금담당고려대학교 경영전문대학원&cr코스맥스BTI 재무팀&cr코스맥스(주) 자금담당 이사--2017.01.01~ 현재-지순국남1962.11이사미등기임원상근SCM본부인하대학교 경영학과&crLG생활건강&cr코스맥스BTI 시스템개발본부 전문위원&cr코스맥스(주) 평택물류센터 이사337-2016.10.01~ 현재-이영하남1970.08이사미등기임원비상근경영지원본부상지대학교 화학과&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사1,000-2014.03.01~ 현재-배정호남1973.05이사미등기임원비상근경영지원본부충남대학교 생화학과&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사770-2014.03.01~ 현재-신성연남1968.12이사미등기임원상근생산본부아주대학교 공업화학과&cr(주)아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ 생산본부 이사389-2014.03.01~ 현재-홍연주여1973.08이사미등기임원상근향료 Lab.이화여자대학교 유기화학과&cr(주)아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ 향료 Lab. 이사294-2015.11.02~ 현재-김기선남1963.09이사미등기임원비상근경영지원본부

충남대학교 약제학

LG생활건강, 더페이스샵&cr코스맥스비티아이㈜ 신제형R&I 이사&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사

--2017.12.01&cr~현재 -권철남1969.07이사미등기임원비상근경영지원본부인하대학교 생물공학과&cr(주)웰코스&cr(주)앤프라니&cr㈜네이처리퍼블릭&cr코스맥스㈜ 경영지원본부 이사358-2014.03.01~ 현재-김민수남1973.11이사미등기임원상근생산본부코스맥스㈜ 생산본부 이사1,013-2015.04.01~ 현재-임두현남1973.02이사미등기임원상근RD Lab.중앙대학교 화학과&cr㈜아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ RD Lab. 이사--2018.02.26~ 현재-김선영여1970.12이사미등기임원상근CB Lab.

University of Pittsburgh 유기화학과

㈜아모레퍼시픽&cr코스맥스㈜ CB Lab. 이사

--2018.07.02~ 현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

화장품남472---4723년 10개월22,293,78047,233-화장품여442---4424년 8개월16,142,68836,522-914---9144년 3개월38,436,46842,053-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

&cr

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사41,500,000-감사1250,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5844,240168,848-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3776,740258,913-122,50022,500-----145,00045,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음&cr

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

- 해당사항 없음&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현 황

가. 기업집단 및 소속회사의 명칭&cr 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

회사명	주요사업	상장여부	소재지	법인등록번호
코스맥스비티아이㈜	서비스업	상 장	경기도 성남시	134811-0018641
쓰리애플즈코스메틱스㈜	화장품 제조	비상장	인천광역시 부평구	110111-1514599
코스맥스바이오㈜	건강기능 식품 제조, 판매	비상장	충청북도 제천시	110111-0386022
㈜생명의나무에프앤비	건강기능식품외 도매	비상장	서울시 강남구	135811-0123132
COSMAX BIO TECH, INC.	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-
㈜뉴트리바이오텍	건강기능 식품 제조, 판매	상 장	서울시 강남구	110111-2407470
㈜뉴트리사이언스	물리화학 및 생물학 연구개발	비상장	서울시 강남구	110111-5326445
㈜닥터디앤에이	건강기능식품 유통전문판매업	비상장	서울시 강남구	110111-6043014
Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd.	건강식품 유통 판매업	국외비상장	중국 상해	-
Nutribiotech USA, Inc.	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	미국 텍사스	-
Nutribiotech Australia Pty. Ltd	건강기능 식품 제조, 판매	국외비상장	호주 브리즈번	-
Nutribiotech Singapore Pte. Ltd	건강기능식품 판매	국외비상장	싱가포르	-
코스맥스파마㈜	화장품의약품제조	비상장	충청북도 제천시	134811-0371336
투윈파마(주)	의약품중간체 제조, 판매	비상장	충청북도 청주시	131411-0231929
COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	서비스업	국외비상장	중국 상해	-
코스맥스㈜	화장품 제조, 판매	상 장	경기도 화성시	134811-0294273
COSMAX CHINA, INC	화장품 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-
COSMAX GUANGZHOU, INC	화장품 제조, 판매	국외비상장	중국 광저우	-
PT. COSMAX INDONESIA	화장품 제조, 판매	국외비상장	인도네시아 자카르타	-
COSMAX WEST CORPORATION	서비스업	국외비상장	미국 뉴저지	-
COSMAX USA, CORPORATION	화장품 제조, 판매	국외비상장	미국 오하이오	-
NU-WORLD CORPORATION	화장품 제조, 판매	국외비상장	미국 뉴저지	-
COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	화장품 제조, 판매	국외비상장	태국 방콕	-
코스맥스아이큐어㈜	화장품 제조, 판매	비상장	경기도 화성시	134811-0320028
농업회사법인코스맥스향약원㈜	농업	비상장	충청남도 공주시	161211-0028374
코스맥스닷랩㈜	화장품 제조, 판매	비상장	경기도 화성시	134811-0359564
씨엠테크㈜	화장품원료 제조, 판매	비상장	서울시 금천구	110111-6131124
CM TECH CHINA, INC.	화장품원료 제조, 판매	국외비상장	중국 상해	-

&cr나 . 계통도

출자회사&cr 피출자회사	코스맥스비티아이㈜	코스맥스㈜	㈜뉴트리바이오텍	COSMAX CHINA, INC	코스맥스바이오㈜	COSMAX WEST CORPORATION	씨엠테크(주)
코스맥스㈜	25.81	-	-	-	-	-	-
쓰리애플즈코스메틱스㈜	51	-	-	-	-	-	-
코스맥스바이오㈜	62.54	-	-	-	-	-	-
㈜뉴트리바이오텍	38.17	-	-	-	-	-	-
코스맥스파마㈜	100	-	-	-	-	-	-
COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	100	-	-	-	-	-	-
투윈파마㈜	56.52	-	-	-	-	-	-
PT. COSMAX INDONESIA	0.75	99.25	-	-	-	-	-
COSMAX CHINA, INC	-	97.15	-	-	-	-	-
코스맥스아이큐어㈜	-	51	-	-	-	-	-
농업회사법인코스맥스향약원㈜	-	90	-	-	-	-	-
코스맥스닷랩㈜	-	100	-	-	-	-	-
씨엠테크㈜	-	51	-	-	-	-	-
COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	-	86.40	-	-	-	-	-
COSMAX WEST CORPORATION	-	50	3.33	-	-	-	-
㈜뉴트리사이언스	-	-	54	-	-	-	-
Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd.	-	-	100	-	-	-	-
Nutribiotech USA, Inc.	-	-	100	-	-	-	-
Nutribiotech Australia Pty. Ltd	-	-	100	-	-	-	-
Nutribiotech Singapore Pte. Ltd	-	-	100	-	-	-	-
㈜닥터디앤에이	-	-	40.57	-	-	-	-
COSMAX GUANGZHOU, INC	-	-	-	100	-	-	-
㈜생명의나무에프앤비	-	-	-	-	66.67	-	-
COSMAX BIO TECH, INC.	-	-	-	-	100	-	-
COSMAX USA, CORPORATION	-	-	-	-	-	80	-
NU-WORLD CORPORATION	-	-	-	-	-	100	-
CM TECH CHINA, INC.	-	-	-	-	-	-	100

&cr 다. 임원의 겸직현황

겸 직 임 원			겸 직 회 사
성 명	회 사 명	직 위	회 사 명	직 위	비 고
---	---	---	---	---	---
이경수	코스맥스㈜	대표이사	코스맥스비티아이㈜	대표이사	상근
COSMAX CHINA, INC	대표이사	비상근
COSMAX GUANGZHOU, INC	대표이사	비상근
코스맥스닷랩(주)	대표이사	비상근
서성석	코스맥스비티아이㈜	이사	쓰리애플즈코스메틱스㈜	이사	비상근
코스맥스바이오㈜	이사	비상근
COSMAX CHINA, INC	이사	비상근
농업회사법인코스맥스향약원(주)	이사	비상근
문성기	코스맥스비티아이㈜	대표이사	㈜뉴트리바이오텍	이사	비상근
COSMAX CHINA, INC	이사	비상근
코스맥스아이큐어	이사	비상근
김재천	코스맥스㈜	대표이사	COSMAX CHINA, INC	이사	비상근
씨엠테크㈜	이사	비상근
코스맥스닷랩	이사	비상근
최 경	코스맥스㈜	이사	COSMAX CHINA, INC	이사	상근
유석민	COSMAX USA, &crCORPORATION	대표이사	COSMAX WEST CORPORATION	대표이사	비상근
NU-WORLD CORPORATION	대표이사	비상근
김정희	쓰리애플즈코스메틱스㈜	대표이사	코스맥스파마㈜	대표이사	비상근
이병주	Nutribiotech USA, Inc.	대표이사	COSMAX USA, CORPORATION	이사	비상근
㈜뉴트리바이오텍	이사	비상근
김상현	코스맥스아이큐어(주)	이사	씨엠테크(주)	이사	비상근
김용범	(주)뉴트리바이오텍	이사	Nutribiotech Singapore Pte. Ltd	대표이사	비상근
김지형	투윈파마(주)	대표이사	코스맥스바이오(주)	이사	상근
이윤종	(주)뉴트리바이오텍	대표이사	(주)닥터디앤에이	대표이사	상근
정용철	씨엠테크(주)	대표이사	CM TECH CHINA, INC.	대표이사	비상근

&cr 2. 타법인출자 현황&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

COSMAX CHINA, INC&cr(비상장)2004.01.05경영&cr참여201-97.1524,464----97.1524,464249,45115,040PT. COSMAX INDONESIA&cr(비상장)2012.03.28경영&cr참여38654,78699.256,10722,2322,400-77,10899.258,50710,229-369COSMAX USA, &crCORPORATION(비상장)2013.03.19경영&cr참여8751,20080.002,520-1,200-2,520----72,063-20,117코스맥스향약원&cr(비상장)2012.08.08경영&cr참여18090,00090.00450---90,00090.004502,865-129코스맥스아이큐어&cr(비상장)2014.12.19경영&cr참여765153,00051.00765---153,00051.007655,056973코스맥스닷랩&cr(비상장)2016.02.02경영&cr참여102,000100.0010---2,000100.001010-COSMAX (THAILAND) &crCOMPANY LIMITED&cr(비상장)2017.05.08경영&cr참여343102,00060.00343330,0001,130-432,00086.401,4731,317-143COSMAX WEST &crCORPORATION(비상장)2017.11.17경영&cr참여16,2901,50050.0016,290---1,50050.0016,290169,169-229씨엠테크(주)&cr(비상장)2016.08.18경영&cr참여30661,20051.00306---61,20051.003061,880-365(주)웰스킨&cr(비상장)2016.09.09경영&cr참여1,08847,75027.06955---47,75027.069552,583113(주)클리오&cr(상장)2016.07.07사업&cr관련4,01090,0000.493,307---1,60290,0000.491,705235,7149,955(주)매일방송&cr(비상장)2013.05.08사업&cr관련50066,6670.12500---66,6670.12500414,63711,053

(주)메이크힐

(비상장)

2017.04.06사업&cr관련750150,0005.40750---150,0004.5375014,670-1,527(주)연합뉴스티브이&cr(비상장)2012.03.28사업&cr관련30060,0000.50300---60,0000.5030038,4322,213(주)엠비엔미디어렙&cr(비상장)2014.11.11사업&cr관련30060,0004.29300---60,0004.2930049,397503(주)티브이조선&cr미디어렙(비상장)2014.03.10사업&cr관련500100,00011.49500---100,00011.4950054,766-389제이에셀(주)&cr(비상장)2017.01.27사업&cr관련1,375250,0005.311,375---250,0005.311,37528,790-2,075코스원(주)&cr(비상장)2004.01.15사업&cr관련5010,00016.6750---10,00016.67501,25847BIOCOZ GLOBAL&crPTE. LTD.(비상장)2012.08.08사업&cr관련1,073140,2105.00236---140,2104.72365,890-176KORACLE Limited.&cr(비상장)2017.08.07사업&cr관련1,990393,3942.441,990---393,3942.441,9906,875-204

(주)데레온코스메틱&cr(비상장)

2002.04.02사업&cr관련59239,4849.54----39,4849.54---(주)씨앤팜&cr(비상장)2009.01.10사업&cr관련5004,99915.0----4,99915.0-25,299-2,692(주)웅진릴리에뜨&cr(비상장)2016.01.21사업&cr관련1,00020,00010.171,000---20,00010.171,0004,675-5,594(주)큐비엠&cr(비상장)2016.05.31경영&cr참여1,501347,5004.591,50191,785257-439,2855.031,7587,640-1,350코드코스메인터&cr내셔널(주)(비상장)2016.12.29사업&cr관련3,000700,00018.133,500---700,00018.133,5008,943-6,611(주)플로라베이직&cr(비상장)2013.08.21사업&cr관련60320,08818.94----20,08818.94-----67,519-1,267-1,602--67,184--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주) 데레온코스메틱, 플로라베이직은 회생절차 진행 중으로 최근사업연도 재무현황을 파악할 수 없어 기재하지 않았습니다.

주) 전기 중 (주)메이로드에서 (주)메이크힐로 법인명이 변경되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr

가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 &cr(기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위:원/USD/THB)
특수관계자	거래조건			변동내용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
발생일	약정기간	이율	통화	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인코스맥스향약원㈜	2018.01.01	2018.12.31	2.75%	KRW	2,190,000,000	-	-	2,190,000,000
씨엠테크㈜	2017.02.28	2018.12.31	2.75%	KRW	750,000,000	-	-	750,000,000
COSMAX Thailand Co.	2017.07.05	2019.12.31	2.78~4.60%	THB	27,000,000.00	35,000,000.00	-	62,000,000.00
COSMAX USA Corp.	2016.04.15	2028.03.31	4.60%	USD	43,500,000.00	12,500,000.00	-	56,000,000.00
PT. COSMAX INDONESIA	2016.05.27	2018.11.25	2.68%	USD	1,500,000.00	-	1,500,000.00	-
COSMAX WEST Corp.	2017.12.28	2022.12.30	2.81~4.60%	USD	4,000,000.00	6,000,000.00	-	10,000,000.00
합 계				KRW	2,940,000,000	-	-	2,940,000,000
THB	27,000,000.00	35,000,000.00	-	62,000,000.00
USD	49,000,000.00	18,500,000.00	1,500,000.00	66,000,000.00

코스맥스(주) 별도기준&cr&cr나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황

1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 &cr(기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위:원,USD,CNY)
보증&cr내용	수혜자	차입용도	통화	보증금액	보증기간	보증처
차입	코스맥스바이오㈜	시설대	KRW	21,946,000,000	2015.08.31~2019.09.03	중소기업은행
운전대	KRW	19,800,000,000	2014.10.10~2019.09.04	중소기업은행 외
코스맥스비티아이㈜	시설대	KRW	8,400,000,000	2014.06.16~2019.07.16	(주)하나은행
코스맥스아이큐어㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.06.04~2019.06.07	중소기업은행
운전대	KRW	240,000,000	2017.02.16~2019.02.19	중소기업은행
PT. COSMAX Indonesia	시설대	USD	1,500,000	2013.04.17~2019.08.14	(주)하나은행
운전대	USD	5,700,000	2014.08.14~2019.08.14	(주)하나은행 외
COSMAX USA, Corp.	시설대	USD	33,000,000	2013.12.23~2019.10.23	한국산업은행 외
운전대	USD	25,900,000	2013.12.23~2018.12.28	한국산업은행 외
COSMAX China, Inc.	시설대	CNY	226,000,000	2014.06.16~2020.06.13	(주)하나은행 외
운전대	CNY	342,000,000	2007.11.05~2021.07.23	(주)하나은행 외
운전대	USD	15,600,000	2015.06.30~2019.06.30	씨티은행
COSMAX Guangzhou, Inc.	시설대	CNY	72,000,000	2017.09.15~2022.09.15	(주)하나은행
운전대	CNY	84,000,000	2015.06.19~2021.09.24	(주)우리은행 외
씨엠테크㈜	시설대	KRW	192,000,000	2017.06.30~2022.06.30	한국산업은행
농업회사법인&cr코스맥스향약원㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.05.15~2019.05.16	중소기업은행
COSMAX WEST, Corp.	운전대	USD	96,000,000	2017.12.28~2022.12.27	(주)하나은행 외
코스맥스 우리사주조합	우리사주&cr취득자금	KRW	5,740,105,800	2016.12.14~2019.12.14	한국증권금융
합 계			KRW	57,998,105,800
USD	177,700,000
CNY	724,000,000

코스맥스(주) 별도기준&cr

2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 &cr(기준일 : 2018년 9월 30일)

(단위:원)
제공자	보증내용	보증금액	보증기간	보증처
이경수	차입	215,664,860,000	2007.03.27~2025.02.15	한국산업은행외

코스맥스(주) 별도기준&cr

2. 대주주등과의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 3. 대주주등과의 영업거래

(단위:원)
특수관계자	매 출				매 입
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기		전분기		당분기		전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
쓰리애플즈코스메틱스㈜	1,957,645,933	4,873,581,270	1,545,074,163	6,584,852,286	1,670,915,317	5,569,268,128	501,766,639	4,533,986,546
씨엠테크㈜	184,844,015	557,193,963	68,156,660	238,910,870	1,472,780,593	2,695,762,152	1,047,066,040	1,453,567,930
코스맥스바이오㈜	467,000	5,085,500	288,000	2,915,500	-	-	-	-
코스맥스비티아이㈜	209,000	2,098,100	4,577,260	6,659,824	2,545,611,344	7,159,488,186	-	-
COSMAX China, Inc.	19,071,055,591	33,441,361,141	9,129,198,085	27,859,814,934	-	-	1,614,881	1,614,881
COSMAX Guangzhou, Inc.	3,408,649,175	7,222,162,243	1,965,577,693	6,445,459,868	-	-	-	-
코스맥스아이큐어㈜	194,349,969	337,126,429	98,258,712	348,177,449	-	-	-	-
COSMAX USA Corp.	1,916,209,404	5,055,015,255	1,012,195,535	3,696,873,975	-	26,627,930	-	1,866,066
PT. COSMAX Indonesia	208,437,562	970,502,021	119,831,211	712,652,524	-	-	891,807	21,329,736
NU-WORLD Corp.	4,133,447	8,270,601	-	-	-	-	-	-
기타	5,464,125,346	26,854,757,387	6,290,103,393	25,720,026,359	31,161,219	136,345,920	-	323,620
합 계	32,410,126,442	79,327,153,910	20,233,260,712	71,616,343,589	5,720,468,473	15,587,492,316	1,551,339,367	6,012,688,779

코스맥스(주) 별도기준&cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시사항의 진행·변경상황&cr &cr 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다.&cr &cr

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제4기 주주총회&cr(2018.3.23)	1. 제 4기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)&cr 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 사내이사 1인 선임의 건&cr3. 이사보수한도액 승인의 건&cr4. 감사보수한도액 승인의 건	가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결	-&cr&cr-&cr-&cr-
제3기 주주총회&cr(2017.3.17)	1. 제 3기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)&cr 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 1인 선임의 건&cr4. 이사보수한도액 승인의 건&cr5. 감사보수한도액 승인의 건	가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결	-&cr&cr-&cr-&cr-&cr-
제2기 주주총회&cr(2016.3.18)	1. 제2기 재무상태표, 포괄손익계산서 및&cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 &cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사보수 한도액 승인의 건 &cr4. 감사보수 한도액 승인의 건	가결&cr&cr의안철회&cr가결&cr가결	-&cr&cr-&cr-&cr-

&cr

3. 우발채무 등&cr &cr 가 . 중 요한 소송사건 등

현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당 사항 없음 .&cr

다. 채 무보증 현황&cr

계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없 습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)
보증&cr내용	수혜자	차입용도	통화	보증금액	보증기간	보증처
차입	코스맥스바이오㈜	시설대	KRW	21,946,000,000	2015.08.31~2019.09.03	중소기업은행
운전대	KRW	19,800,000,000	2014.10.10~2019.09.04	중소기업은행 외
코스맥스비티아이㈜	시설대	KRW	8,400,000,000	2014.06.16~2019.07.16	(주)하나은행
코스맥스아이큐어㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.06.04~2019.06.07	중소기업은행
운전대	KRW	240,000,000	2017.02.16~2019.02.19	중소기업은행
PT. COSMAX Indonesia	시설대	USD	1,500,000	2013.04.17~2019.08.14	(주)하나은행
운전대	USD	5,700,000	2014.08.14~2019.08.14	(주)하나은행 외
COSMAX USA, Corp.	시설대	USD	33,000,000	2013.12.23~2019.10.23	한국산업은행 외
운전대	USD	25,900,000	2013.12.23~2018.12.28	한국산업은행 외
COSMAX China, Inc.	시설대	CNY	226,000,000	2014.06.16~2020.06.13	(주)하나은행 외
운전대	CNY	342,000,000	2007.11.05~2021.07.23	(주)하나은행 외
운전대	USD	15,600,000	2015.06.30~2019.06.30	씨티은행
COSMAX Guangzhou, Inc.	시설대	CNY	72,000,000	2017.09.15~2022.09.15	(주)하나은행
운전대	CNY	84,000,000	2015.06.19~2021.09.24	(주)우리은행 외
씨엠테크㈜	시설대	KRW	192,000,000	2017.06.30~2022.06.30	한국산업은행
농업회사법인&cr코스맥스향약원㈜	시설대	KRW	840,000,000	2015.05.15~2019.05.16	중소기업은행
COSMAX WEST, Corp.	운전대	USD	96,000,000	2017.12.28~2022.12.27	(주)하나은행 외
코스맥스 우리사주조합	우리사주&cr취득자금	KRW	5,740,105,800	2016.12.14~2019.12.14	한국증권금융
합 계			KRW	57,998,105,800
USD	177,700,000
CNY	724,000,000

4. 공모, 사모자금의 사용내역 &cr 가 . 공모자금의 사용내역

(기준일 :	2018년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr 자금사용 계획		실제 자금사용&cr 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---
유상증자&cr(주주배정후 &cr실권주 일반공모	2016년 12월 22일	시설자금 61,289&cr운영자금 31,961&cr차환자금 620	93,870	시설자금 61,289&cr운영자금 31,961&cr차환자금 620	93,870	증권신고서 상의 계획에 작성된 일정에 맞추어 2017년 사용하였습니다.

나 . 사모자금의 사용내역&cr해당사항 없음.&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr해당사항 없습니다. &cr

2. 전문가와의 이해관계

&cr해당사항 없습니다. &cr